===== SIDA 1 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 1 Första kvartalet januari – mars • Nettoomsättningen ökade med 5 procent och uppgick till 3 235 (3 080) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 5 procent. • Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 191 (167) MSEK. • EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 216 (195) MSEK motsvarande en marginal på 6,7 (6,3) procent. • Periodens resultat uppgick till 70 (66) MSEK. • Resultat per aktie uppgick till 0,77 (0,70) SEK före och efter utspädning. • Kassagenerering/cash conversion uppgick till 72,9 (75,8) procent. • Fritt kassaflöde uppgick till 244 (193) MSEK. Delårsrapport januari – mars 2023 Vi gör världen lite bättre, en människa i taget. Stabil organisk tillväxt och förbättrad lönsamhet * Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 6, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer Koncernens nyckeltal 2023 2022 2022 MSEK jan–mars jan–mars ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 3 235 3 080 5 12 790 12 635 EBITA* 216 195 11 975 954 Rörelsemarginal EBITA (%)* 6,7 6,3 7,6 7,6 Justerad EBITA* 216 195 11 975 954 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* 6,7 6,3 7,6 7,6 Rörelseresultat EBIT 191 167 14 867 843 Rörelsemarginal EBIT (%)* 5,9 5,4 6,8 6,7 Resultat efter skatt 70 66 6 370 366 Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,77 0,70 10 3,97 3,89 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,77 0,70 10 3,97 3,89 Kassagenerering/cash conversion (%)* 72,9 75,8 94,3 95,6 Fritt kassaflöde* 244 193 26 1 502 1 451 ===== SIDA 2 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 2 Fortsatt positiv utveckling i Norge, orga­ nisk tillväxt och som alltid fullt fokus på våra omsorgstagare. Årets första kvartal har uppvisat god lönsamhet i flera affärs områden. Det var hög efterfrågan på våra tjänster inom äldreom sorg i Sverige och Vardaga ökade belägg nin gen igen under kvartalet. Inom socialomsorg har det varit en stabil efterfrågan och Nytida öppnade tre nya enheter. Stendi fort- sätter också att utvecklas positivt, vilket bidrar till re sultatet. Verksamheten i Norge står nu på en mer solid plattform, vil- ket skapar förutsättningar för långsiktighet och utveckling. Altiden har haft ett svagt resultat och vi fortsätter den strate- giska omställningen. Ökad omsättning och organisk tillväxt Under det första kvartalet ökade nettoomsättningen med 5 procent till 3 235 MSEK. EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 216 MSEK. Vardaga hade ett starkt kvartal med ökad lönsamhet samti- digt som intäkterna växte med 10 procent. Vårt systema ti ska arbete vid uppstart och marknadsföring av våra nyöppnade enheter har gett resultat i form av ökad beläggning. Sjuk- frånvaron har i kvartalet varit något förhöjd, jämfört med nivåerna före pandemin samtidigt som inget statligt sjuklö- nestöd har utgått i kvartalet. Inom Nytida öppnade vi nya LSS-gruppboenden i Sollentuna, Nyköping och Flen, med sammanlagt 18 platser. Förutom att öppna nya boenden utvärderar vi löpande kompletterande förvärv till Nytidas verksamhet. Stendi har haft ett bra kvartal med förbättrad lönsamhet till följd av de kapacitetsanpassningar, kommersiella insatser och organisatoriska förbättringar vi har genomfört i verksamhe- ten. Resultatet i kvartalet var 37 MSEK eller 25 MSEK bättre än motsvarande kvartal förra året. Stendi har även tecknat ett nytt nationellt avtal inom barnevern som tryggar kapaci teten och som innebär bättre balanserade kommersiella villkor. Vi fortsätter därmed ta ansvar och stödja uppdrags- givarna med specialiserade tjänster till samhällets mest utsatta barn och unga. Stendi fortsätter även fokuseringen på social omsorg och avslutar kontrakt inom äldreomsorg där vi nu bara har ett större entreprenadavtal kvar som avslu- tas första kvartalet 2024. Vid denna tidpunkt upphör vårt åtagande inom äldreomsorgen i Norge vilket är i linje med kommunikationen från tredje kvartalet 2021. I Altiden är vi fortfarande inte nöjda med resultatet. Under kvartalet har vi sett vissa operationella förbättringar, dock återstår det några kvartal innan omställningen ger tydlig effekt i resultatet. Utbildning och kompetensförsörjning Klara har under kvartalet helt fasat ut läkarbemanningen och bidrar mer till koncernens resultat med sin nya tjänste- mix. Efterfrågan på Klaras tjänster har varit stabil under perioden och Klara har ett bra bokningsläge inför sommaren. Som en del av vår uppdaterade strategi arbetar Ambea nu ännu tydligare med kompetensutveckling och kompetensför- sörjning av omsorgsbranschen. Från och med detta kvartal kommer vi därför i våra finansiella rapporter redovisa Klara och Lära tillsammans under affärsområdet Klara. Lära, som är vår utbildningsverksamhet är en unik tillgång för Ambea. Förra året fick omkring 13 000 personer handled- ning eller deltog i en utbildning hos Lära, 7 000 av dessa var Ambeas egna medarbetare. Genom att nu likställa Lära med våra andra tjänsteleveranser vill vi tydliggöra vår roll som kunskapsföretaget inom omsorgsbranschen. KOMMENTARER AV MARK JENSEN, VD OCH KONCERNCHEF Stabil organisk tillväxt och förbättrad lönsamhet "Stendi har haft ett bra kvartal med förbättrad lönsamhet till följd av de insatser och förbättringar vi har genomfört i verksamhe ten." ===== SIDA 3 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 3 Tydligare förutsättningar Det är i grunden god efterfrågan på våra tjänster, men mat- och energipriserna fortsätter att påverka oss negativt under kvartalet. Vi ser löpande över kostnader och arbetar med att optimera bemanning, skapa stordriftsfördelar genom effek- ti va inköp och energieffektivisera lokaler. Lönerörelsen och de avtal som berör oss förväntas bli klara under andra kvartalet i år, vilket även kommer att skapa ökad förutsägbarhet. Varje år sker prisuppräkningar på våra intäktsavtal. Efter- som vi bedriver ett stort antal tjänster i över 400 kommuner så varierar uppräkningsmekanismerna. Allteftersom bilden nu klarnar är vår bedömning att vi för merparten av årets kostnadsökningar kan kompensera oss genom prisuppräknin- gar, effektiviseringar och beläggningsökningar. Etiska inköp och klimatfokus Varje dag arbetar våra medarbetare för att skapa livskvali- tet till 16 500 omsorgstagare och deras närstående. Som en stor aktör vill vi även bidra till en positiv samhällsutveck- ling på flera områden. För Vardaga och Nytida har vi ingått ett nytt samarbete med Norrmejerier som en del av vårt arbete med att systematiskt fasa ut leverantörer med kopp- ling till Ryssland, samt att minska vår klimatpåverkan vid inköp av mejeriprodukter. Klimatsmarta och etiska inköp är en del av vårt hållbarhetsarbete och vi arbetar löpande med att utveckla dessa processer. Engagemang och kunskap Avslutningsvis vill jag rikta ett stort tack till alla våra medarbetare för dagliga bidrag till en högkvalitativ och individanpassad omsorg. Vi är 31 000 kollegor som hela tiden strävar mot vår vision – vi gör världen lite bättre, en människa i taget. KOMMENTARER AV MARK JENSEN, VD OCH KONCERNCHEF Lära är Ambea utbildnings­ verksamhet. Under 2022 deltog omkring 13 000 personer i handledning eller utbildning från Lära. Lära kommer framöver redovisas under affärsområdet Klara. Mark Jensen Vd och koncernchef Ambea ===== SIDA 4 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 4 OM AMBEA Tillsammans skapar vi en trygg och hållbar omsorg som räcker till alla Ambea är Skandinaviens ledande omsorgsföretag. Vi arbe­ tar med äldre och personer med funktionsnedsättning eller i behov av psykosocialt stöd. Vår uppgift är att ge livskvali­ tet till varje person som finns i Ambeas 950 verksamheter. Att se och möta dem är vårt företags hjärta. Men vi höjer också blicken och ser världen ur våra uppdrags­ givares, kommunernas, perspektiv. Ska deras resurser räcka till framöver – när omsorgsbehoven ökar kraftigt, ekonomin pressas och bristen på omsorgsmedarbetare tilltar – är smar­ ta lösningar, samarbete och innovationskraft avgörande. Här har Ambea en viktig roll att fylla. Vi är ett företag som vågar prova nya idéer, som ständigt letar förbättringar och utvecklar verksamheten och medar­ betarna. Vi är tillräckligt stora för att göra skillnad och vill vara en förebild som jobbar tillsammans med kommunerna för att skapa så mycket god och trygg omsorg som möjligt ur varje värdefull skattekrona. Alltid med omsorgstagarens bästa för ögonen. Alltid väg­ ledda av vår vision: Vi gör världen lite bättre, en människa i taget. 31 000 medarbetare 16 500 omsorgstagare 950 verksamheter 450 kommuner är våra uppdragsgivare Omsättning per affärsområde januari – mars 2023 Våra tjänster • Äldreomsorg • Omsorg inom funktionsnedsättning • Stöd vid psykosocial problematik • Utbildning, kompetens- och bemannings- lösningar inom vård och omsorg 33% 31% 2% Nytida Vardaga Stendi Altiden 24% Klara 10% Nytt Nytidaboende i Flen. Hagagatan i Flen är ett av tre nya boenden som Nytida har öppnat under kvartalet. Det är ett gruppboende inriktat mot personer med förvärvad hjärnska- dad eller Huntingtons sjukdom. Verksamheten består av sex lägenheter och en stor gemensamhetsdel där omsorgstagarna kan få stöd och hjälp efter sina behov. Våra varumärken Omsättning per land januari – mars 2023 24% 66% Sverige Norge Danmark 10% Sverige Norge Danmark ===== SIDA 5 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 5 HÅLLBARHET OCH KVALITET Hållbarhet- och kvalitetsarbete under första kvartalet Under våren inledde Ambea och Norrmejerier ett nytt samarbete som ska bidra till matglädje hos drygt 8 000 svenska omsorgstagare, lägre klimat- påverkan och en etisk leverantörskedja. Sedan Rysslands invasion av Ukraina i februari 2022 har Ambea aktivt arbetat med att byta ut leverantörer som har valt att vara kvar eller som har kopplingar till Ryssland. – Vi ser det som ett sätt att tydliggöra vårt ställningstagande till stöd för det ukrainska folket och att följa våra riktlinjer om etiska inköp, som är en etablerad del av vårt hållbarhetsarbete, säger Mark Jensen, vd för Ambea. Kriget i Ukraina är inte enda skälet till att Ambea byter leverantör. Mejeripro­ dukter har varit i fokus under en tid då priserna ökat mycket. Prisbilden är därför också ett skäl, liksom klimatavtrycket. – Valet av Norrmejerier grundar sig i ett genomtänkt hållbarhetskoncept i ”Norr­ l ogisk”­konceptet, men även attraktiva kommersiella villkor, berättar, Joakim Fagerudd, inköpschef på Ambea. Bytet av mejerileverantör till Norrmejerier är det trettonde bytet av leverantör på grund av kopplingar till Ryssland. Nytt samarbete med Norrmejerier SVERIGE IVO tillsyner: Tio tillsyner har genomförts av IVO i första kvar- talet. Samtliga tillsyner har skett inom Nytida och beslut har inkommit i två av dessa tillsyner varav en med kritik. Under kvartalet har IVO fattat beslut i 19 av de tillsynser som IVO har genomfört under 2022, samtliga inom Nytida. Fyra avslutas utan kritik och 15 med kritik. IVO ger kritik främst inom området begränsningsåtgärder och efterlevnaden av rapporteringsskyl- digheten enligt lex Sarah. Lex Sarah: Nio anmälningar har gjorts enligt lex Sarah, sju inom Nyitida och två inom Vardaga. Beslut har inkommit i sju av anmälningarna och avslutas utan vidare åtgärder och i två av ärendena har beslut ännu inte inkommit. Under kvartalet har IVO även fattat beslut i fyra tidigare anmälningar under 2022. Samtliga avslutas utan vidare åtgärder. Lex Maria: Två anmälningar har genomförts enligt lex Maria, en inom Vardaga och en inom Nytida, beslut har ännu inte in- kommit i några av dessa ärenden. Under kvartalet har IVO inte fattat något beslut i tidigare anmälningar under 2022. Enskilda klagomål: Det har inkommit tre enskilda klagomål som IVO hanterar under Q1, samtliga inom Vardaga. Beslut har ännu inte inkommit. NORGE Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: 46 tillsyner har genomförts inom Stendi, 42 inom barnverksamheterna och fyra inom omsorgstjänsterna. Fyra av tillsynerna resulterar i krav på åtgärder, samtliga inom barnverksamheterna. DANMARK Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: I Altiden har det genomförts sex tillsyner från myndighet. Två inom äldreomsor- gen och fyra inom omsorgstjänsterna. Inom äldreomsorgen avslutas tillsynerna med tillfredsställande resultat och inom omsorgstjänsterna så ställer myndigheterna krav på åtgärder i två verksamheter, övriga avslutas utan krav på åtgärder. IMY/DATASKYDDSTILLSYNET Sverige: Det har anmälts två incidenter till IMY. Beslut har inkom- mit och båda incidenterna avslutas från IMY utan vidare åtgärd. Norge: Inga anmälningar från Dataskyddsombudet. Danmark: Inga anmälningar från Dataskyddsombudet. Anmälningar och kvalitetstillsyner under kvartalet Robert Kroon, måltidsansvarig på Ambea, är nöjd med det nya samarbetet med Norrmejerier. Vardaga en del av World's Greenest Care Home Tillsammans med Nordic Center for Sustainable Healthcare, har Vardaga under februari varit med och lanserat Grønnrökulta – World's Greenest Care Home. Grønnrökulta är ett nätverk och en digital arena bestående av olika aktö rer som alla arbetar för att sprida hållbara lösningar inom äldreomsorgen. ===== SIDA 6 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 6 HÅLLBARHET OCH KVALITET Ambeas nyckeltal för social hållbarhet MÅL UTFALL Q1 2023 KOMMENTAR Ambeas Kvalitetsindex1 Ett aggregerat index av sex kvalitets-och HR-nyckel- tal för hela gruppen. Skala 1–10 >7,50 7,51 Sänkning från Q4 (7,65). Stendi och Altiden backar i sitt Kvalitetsindex medan både Vardaga och Nytida ökar från föregående kvartal. Mätningen sker månadsvis. DELREDOVISNING AV AMBEAS KVALITETSINDEX 1) Upplevd omsorg1 Omsorgstagarnas uppfattning om vår omsorg och verksamhet. Skala 1–100 >85% 89% Endast Vardaga genomför mätning under perioden med intern undersökning där frågan på total nöjdhet ökar med 1%. För övriga affärsområden kvarstår tidigare resultat. Mätningen visar resultat från kundundersök- ning. Undersökningar genomförs kontinuerligt både av affärsområdena samt nationellt i Sverige. 2) Medarbetarnöjdhet Medarbetarundersökning genomförs regelbundet under året och mäter trivsel och engagemang. Skala 0–100 >75 73 Samtliga affärsområden identifierar strukturerat mål- sättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet. 3) Ledarskapsindex Medarbetarnas uppfattning om ledarskapet inom Ambea. Skala 0–100 >80 78 Mätning genomförs två gånger per år genom fördjupat frågeformulär där medarbetarna bedömer sin närmaste chef utifrån Ambeas prioriterade ledaregenskaper. Det är snittet av alla individsvar på alla olika ledarskapsfrågor. 1 punkt ned från Q4 2022. 4) Ambea rekommenderas Medarbetarnas rekommendation av Ambea som arbetsgivare. eNPS skala -100 – +100 >+20 +21* Ingen mätning har skett under Q1. Mätningen görs två gånger per år. Nästa mätning sker Q2. 5) Intern styrning1 Styrning och uppföljning av hur verksamheterna efterlever kvalitetsledningssystemet. Skala 0–2 >1,85 1,88* Ingen mätning har skett under Q1. Mätningen görs två gånger per år och nästa mätning sker under Q2. 6) Förbättringsindex1 Dokumenterade och åtgärdade förbättringar i verksamheterna. Skala 0–10 >7,50 7,65 Samtliga affärsområden ökar något i förbättringsindex utom Stendi som backar något i kvartalet. Mätningen sker månadsvis. *Utfall oförändrat mot föregående kvartal eftersom ingen ny mätning var genomförd under kvartalet. 1 Resultat är viktad utifrån respektive affärsområdes omsättning 2022 vilket påverkar jämförelsen i tidigare kvartalsrapporter även om ingen ny mätning har skett. Övriga nyckeltal är viktade sedan tidigare. Vi prioriterar fem av FN:s globala mål för hållbar utveckling GOD HÄLSA OCH VÄLBEFINNANDE God hälsa och välbefinnande Ambea erbjuder vård och omsorg av hög kvalitet till våra omsorgstagare och trygghet till deras anhöriga. God utbildning för alla Genom vår utbildningsverksamhet Lära vidareutbil­ dar vi dagens och framtidens medarbetare. Hållbar energi för alla Genom att säkerställa att Ambeas verksamheter i egen regi alltid använder förnyelsebar energi bidrar vi till att öka den totala efterfrågan på marknaden för fossilfri energi. Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Ambeas verksamhet börjar med omsorg om med arbe tarna – när de trivs och mår bra kan de göra mer för omsorgstagarna. Hållbar konsumtion och produktion Ambea skapar moderna boenden med lägre miljö belast ning. Genom god struktur och ordning på beställningar och förråd konsu­ merar vi inte mer än vi har behov av. LÄS MER om våra globala mål i årsredovisningen. ===== SIDA 7 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 7 Koncernen Första kvartalet Nettoomsättning Nettoomsättningen ökade med 5 procent och uppgick till 3 235 (3 080) MSEK. Orga­ nisk tillväxt uppgick till 5 procent. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 2 511 (2 337) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av ökad belägg­ ning och nystartade verksamheter. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 653 (666) MSEK. Den minska­ de omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av tidigare återlämnade äldreomsorgskontrakt i Stendi och Vardaga. Minskningen motver­ kas av vunna kontrakt inom Nytida och högre beläggning inom Altiden. Nettoomsättningen inom kompetens­ och bemanningslösningar minskade med 8 procent och uppgick till 71 (77) MSEK. Minskingen beror på avyttring av läkar­ bemanningsverksamheten. Resultat EBIT ökade med 14 procent till 191 (167) MSEK motsvarande en marginal på 5,9 (5,4) procent. EBITA ökade med 11 procent och uppgick till 216 (195) MSEK. EBITA­margina len uppgick till 6,7 (6,3) procent. Ökningen mot föregående år beror på ökad be lägg ning och högre priser inom Nytida, Vardaga och Stendi. Finansnettot Finansnettot i kvartalet uppgick till ­102 (­84) MSEK. Av dessa avser ­74 (­65) MSEK ränta på leasingskuld, ­29 (­16) MSEK avser ränte­ och finansiella kost­ na der/intäkter och 1 (­3) MSEK avser valutakursförändring. Inkomstskatt Periodens skattekostnad uppgick till ­19 (­17) MSEK vilket motsvarar en effektiv skatte sats på 21 (21) procent. Periodens resultat Periodens resultat uppgick till 70 (66) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning på 0,77 (0,70) SEK och efter utspädning på 0,77 (0,70) SEK. Nettoomsättning per segment januari – mars 2023 Nettoomsättning per kontraktsmodell januari – mars 2023 33% 31% 2% Nytida Vardaga Stendi Altiden 24% Klara 10% 78% 20% Egen regi Entreprenad Kompetens- och bemanningslösningar 2% Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 4 6 8 170152 146 344 214 195 229 359 216 7,7 7,4 7,5 7,5 7,6 8,1 8,1 7,6 7,6 Resultat- och marginalutveckling Justerad EBITA, MSEK Justerad EBITA-marginal (R12), % ===== SIDA 8 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 8 * Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer För kvartalet uppgick det fria kassaflödet till 244 (193) MSEK. Det ökade fria kassa flödet jämfört med samma period föregående år förklaras främst av förbätt­ rat resultat i verksamheten. Per balansdagen uppgick antalet aktier som innehas av bolaget till 5 055 298 (84 715). Kassapåverkan från återköp av egna aktier uppgick till ­47 MSEK i kvartalet. Den räntebärande nettoskulden uppgick till 11 440 (10 648) MSEK per 31 mars 2023. Skuldsättningen exklusive påverkan från IFRS 16 uppgick till 2 653 (2 706) MSEK, eller 3,0 (3,3) gånger 12 månaders justerad EBITDA. Finansiell ställning Inklusive IFRS 16 Exklusive IFRS 16 2023 2022 2022 2023 2022 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 dec 31 mar 31 mar 31 dec Räntebärande nettoskuld* 11 440 10 648 10 718 2 653 2 706 2 620 Rullande 12 månaders justerad EBITDA* 2 103 1 889 2 044 887 815 869 Nettoskuld/Rullande 12 månaders justerad EBITDA 5,4 5,6 5,2 3,0 3,3 3,0 Kassaflöde 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec EBITDA 510 451 2 103 2 044 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -9 -8 -127 -126 Förändring i rörelsekapital -107 -86 -26 -4 Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar* -22 -27 16 11 Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet 372 330 1 966 1 925 Netto betald ränta -96 -85 -362 -351 Betald skatt -32 -53 -102 -123 Fritt kassaflöde 244 193 1 502 1 451 Förvärv/avyttringar av aktier och andelar – -89 -136 -225 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -477 -138 -1 376 -1 037 Periodens kassaflöde -233 -34 -10 189 * varav försäljning av anläggningstillgångar 1 0 117 116 Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter 45 49 740 744 Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter -9 -24 551 536 ===== SIDA 9 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 9 Kvartalet Nettoomsättning ökade med 3 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 991 (963) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 798 (785) MSEK. Omsättningen på verkades positivt av nystartade enheter och högre priser, men motverkades av lägre beläggning. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 193 (178) MSEK. Ökningen om 8 procent beror på nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt. Justerad EBITA var i linje med föregående år och uppgick till 119 (119) MSEK. Justerad EBITA­marginal uppgick till 12,0 (12,4) procent. 8 10 12 14 16 18 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 Justerad EBITA-marginal R12 % * Alternativa nyckeltal. Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktions- nedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boen- de, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 450 enheter runt om i Sverige. Med beprövade model- ler och djup kunskap arbetar våra 9 000 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv. 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar ∆ % R12 Helår Nettoomsättning 991 963 3 3 943 3 915 Justerad EBITA* 119 119 0 509 509 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* 12,0 12,4 12,9 13,0 ===== SIDA 10 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 10 Kvartalet Vardagas nettoomsättning ökade med 10 procent jämfört med samma period före­ gående år och uppgick till 1 092 (992) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 775 (664) MSEK, en ökning med 17 procent som beror på ökad beläggning samt nyöppnade enheter. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 317 (328) MSEK. Minskningen om 3 procent beror på tidigare återlämning av entreprenadkontrakt till kommu­ nen. I perioden upp gick netto mellan vinster och förluster i tilldelning av nya kontrakt till 118 MSEK. Justerad EBITA ökade med 35 procent och uppgick till 66 (49) MSEK. Ökad belägg­ ning påverkade resultatet positivt. Justerad EBITA­marginal uppgick till 6,0 (4,9) procent. 0 2 4 6 8 10 12 14 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 Justerad EBITA-marginal R12 % * Alternativa nyckeltal. ** Per Q1 2022 defineras samtliga enheter utom egen regi-boenden öppnade efter 2020 som mogna. Tidigare exkluderades även egen regi-boenden och entreprenadkontrakt som öppnade 2019–2021. Totalt Vardaga Mogna enheter (öppnade före 2021)** På Vardagas drygt 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldreomsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende, korttidsboende, i hemtjänst och dagverksam- het. Våra 12 000 medarbetare arbe tar med varje individs livs- kvalitet och trygghet i fokus. 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar ∆ % R12 Helår Nettoomsättning 1 092 992 10 4 272 4 172 Justerad EBITA* 66 49 35 288 271 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* 6,0 4,9 6,7 6,5 Rörelsemarginal justerad EBITA mogna enheter (%)* 8,3 8,0 9,6 9,6 ===== SIDA 11 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 11 Kvartalet Nettoomsättningen var i linje med föregående år och uppgick till 763 (765) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 3 procent. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 730 (702) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 7 procent. Ökningen beror på ökad beläggning och högre priser. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 33 (63) MSEK. I lokal valuta minskade omsättningen med 41 procent. Minskningen beror på återlämning av ett äldreomsorgskontrakt. Justerad EBITA uppgick till 37 (12) MSEK. Resultatet påverkades av ökad be­ läggning och högre bemanningseffektivitet. Den högre bemanningseffektiviteten är en effekt av tidigare kapacitetsanpassningar. Justerad EBITA­marginal uppgick till 4,8 (1,6) procent. 0 1 2 3 4 5 6 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 Justerad EBITA-marginal R12 % * Alternativa nyckeltal. Stendi är Norges största om- sorgsaktör och driver rikstäck- ande verksamhet inom stöd och boende för vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans, äldre- omsorg och hemtjänst. Vi har omkring 6 500 medarbetare och över 300 enheter runt om i Norge. 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar ∆ % R12 Helår Nettoomsättning 763 765 0 3 045 3 047 Justerad EBITA* 37 12 208 142 117 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* 4,8 1,6 4,7 3,8 ===== SIDA 12 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 12 Kvartalet Nettoomsättningen ökade med 12 procent och uppgick till 318 (283) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 5 procent. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 208 (186) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 5 procent. Den ökade omsättningen förklaras av ökad beläggning samt förvärv. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 110 (97) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 7 procent. Ökningen förklaras av högre beläggning inom äldreomsorgs kontrakt, men motverkas av avslutade kontrakt inom hemtjänst. Justerad EBITA uppgick till ­11 (14) MSEK. Det lägre resultatet påverkades av högre bemanningskostnader, omställningskostnader för boendeenheter samt strukturkostnader för att bygga en framtida stabilare plattform. Jämförelseperio­ den inkluderade en omvärdering av tilläggsköpeskilling om 7 MSEK. Justerad EBITA­marginal uppgick till ­3,5 (4,9) procent. * Alternativa nyckeltal. Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med verksamhet inom äldreom- sorg, rehabilitering, funktions- nedsättning och social omsorg. I hela Danmark möter vi våra om sorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 2 000 medarbetare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus. -4 -2 0 2 4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 Justerad EBITA-marginal R12 % 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar ∆ % R12 Helår Nettoomsättning 318 283 12 1 198 1 163 Justerad EBITA* -11 14 – -41 -16 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* -3,5 4,9 -3,4 -1,4 ===== SIDA 13 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 13 Från 1 januari 2023 redovisas Lära, Ambeas utbildningsverksamhet, tillsam­ mans med Klara. Lära har tidigare redovisats centralt i Ambea. Under första kvartalet föregående år hade Lära en omsättning om 9 MSEK, drygt hälften var intäkter från externa kunder. I nedan jämförelsesiffror ingår inte Lära. Kvartalet Nettoomsättningen ökade med 9 procent och uppgick till 116 (106) MSEK. Ökning­ en förklaras i sin helhet av att Lära inkluderas i Klara från det första kvartalet. Omsättningen i Klara var i linje med föregående år, tillväxten påverkades positivt av SkolPool som förvärvades i maj 2022 och fler insatser inom sjuksköterskeuthyr­ ning men motverkades av den avyttrade läkarbemanningen. Justerad EBITA uppgick till 13 (8) MSEK motsvarande en marginal på 11,2 (7,5) procent. Den positiva utvecklingen mot föregående år avser Klara. Renodlingen av verksamheten genom avyttring av läkarbemanning och ökat fokus på medicinsk elevhälsa har påverkat marginalerna positivt. * Alternativa nyckeltal. 4 6 8 10 12 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 2021 2022 2023 Justerad EBITA-marginal R12 % Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom kompetenslösnin- gar för vård och omsorg. Vi är ett auktoriserat och ISO-certi- fierat kompetensföretag. Vi hjälper offentliga och privata uppdragsgivare med värdeska- pande hållbara lösningar. Lära är ett av Sveriges ledande företag inom utbildning och kompetenshöjande insatser inom socialt arbete, omsorg, skola och behandling. 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar ∆ % R12 Helår Nettoomsättning 116 106 9 487 477 Justerad EBITA* 13 8 63 57 52 Rörelsemarginal justerad EBITA (%)* 11,2 7,5 11,7 10,9 ===== SIDA 14 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 14 * Inkluderar aviserade återtag av entreprenadkontrakt. Operationella nyckeltal 2023 2022 2022 2022 2022 MSEK Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Ambea Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut 9 777 9 753 9 653 9 747 9 746 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) 179 409 331 361 565 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 1 483 1 434 1 540 1 495 1 287 Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK* 140 -110 – 135 -20 Nytida Antal bäddar och platser i egen regi i drift 5 241 5 223 5 264 5 279 5 285 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) 24 24 24 54 66 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 104 116 122 86 86 Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK* 31 -29 – 25 -5 Vardaga Antal bäddar i egen regi i drift 3 441 3 431 3 311 3 311 3 311 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12) 120 367 307 307 427 Antal bäddar i egen regi under uppförande 1 246 1 196 1 316 1 316 1 108 Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK* 118 -81 – 110 -15 Stendi Antal bäddar i egen regi i drift 670 668 665 744 746 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12) 17 – – – – Antal bäddar i egen regi under uppförande 32 21 – – – Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK* – – – – – Altiden Antal bäddar och platser i egen regi i drift 425 431 413 413 404 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12) 18 18 – – 72 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 101 101 102 93 93 Netto vunna/förlorade entreprenadkontrakt, MSEK* -9 – – – – ===== SIDA 15 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 15 Övriga händelser Rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge Ambea har genom förvärvet av verksamheten i Aleris Omsorg 2019, varit part i en pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. His­ toriskt hade Aleris använt sig av ett betydande antal konsulter för att bemanna vissa verksamheter. Ambea har sedan förvärvet av Aleris arbetat aktivt att ställa om verksamheten till en större andel fast anställda. Under 2021 fastställdes dom som innebar att de inhyrda konsulterna har rätt till tillkommande ersättningar för övertid, semester och pension för den tid de varit anlitade som konsulter. Det pågår en påföljande process om preskriptionstider för delar av ersättningarna. Ambea reserverade i fjärde kvartalet 2021 145 MSEK för att täcka uppskattade och tillkommande krav jämte legala kostnader. Den aktuella avsättningen per den 31 mars 2023 för kända och okända krav uppgår till 94 MSEK. Tvist med Skatteverket Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetill ägg. Dessa kostnader har inte reserverats i perioden. Huvudsakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skatteverkets beslut och mottog efter kvartalets utgång Förvaltningsrättens dom, vilken stödjer Skatteverkets beslut. Ambea har under tredje kvartalet 2021 över­ klagat domen till nästa instans. Transaktioner med närstående Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bolagets ställning och resultat. Karaktären på transak­ tioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år. Händelser efter kvartalets utgång Inga händelser efter kvartalets utgång. Säsongsvariationer Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar. Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lön­ samhet. Jul och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet. Bolagets personalkostnader påverkas på motsvarande sätt av när medarbetar­ na tar ut sin semester. Bolaget är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbe tar na normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller in­ tjänad se mes ter er sätt ning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempelvis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period. Medarbetare Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 14 035 (13 955), ökning­ en beror främst på förvärv. Risker och osäkerhetsfaktorer Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att konti nu er­ ligt analysera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt riskerna i förhållande till bola­ gets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat följande risker; varumärkesrisker, bransch­ och marknads­ risker, compliance och legala risker, operationella risker och finansiella risker. För beskrivning av riskerna samt hur de hanteras hänvisas till sida 55–56 i årsredovis­ ningen 2022. ===== SIDA 16 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 16 Övrig information Denna rapport har inte granskats av bolagets revisorer. Styrelsens försäkran Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rätt vi­ sande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 3 maj 2023 Yrjö Närhinen Styrelsens ordförande Daniel Björklund Hilde Britt Mellbye Styrelseledamot Styrelseledamot Dan Olsson Gunilla Rudebjer Samuel Skott Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Patricia Briceño Charalampos Kalpakas Magnus Sällström Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Arbetstagarrepresentant Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef Presentation av första kvartalet 2023 Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon kl. 10:00 CET torsdagen den 4 maj 2023. Presentationen hålls på engels­ ka och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se eller direktlänk: https://edge.media­server.com/mmc/p/8d2twtna Delta per telefon För att delta via konferenssamtalet, registrera dig innan samtalet med hjälp av länken nedan. Vid registrering erhålls ett uppringningsnummer och en unik personlig PIN­kod. För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänli­ gen ring in tio minuter före konferenssamtalets starttid. Registrering konferenssamtal https://register.vevent.com/register/BI42292f6618bd446689b997a64981b36c Kontakt Susanne Vogt, Head of IR, Reporting & Group Business Control Telefon: +46 (0)73 534 63 86 Kommande rapporttillfällen Årsstämma 11 maj 2023 Delårsrapport för andra kvartalet 2023 17 augusti 2023 Delårsrapport för tredje kvartalet 2023 2 november 2023 ===== SIDA 17 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 17 Koncernens resultat i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec Rörelsens intäkter Nettoomsättning 3 235 3 080 12 790 12 635 Övriga rörelseintäkter 45 43 323 321 Rörelseintäkter 3 280 3 123 13 113 12 956 Rörelsens kostnader Förbrukningsmaterial -109 -101 -451 -443 Övriga externa kostnader -354 -351 -1 477 -1 474 Personalkostnader -2 308 -2 219 -9 087 -8 998 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -319 -284 -1 236 -1 201 Övriga rörelsekostnader 1 -1 5 3 Rörelsekostnader -3 089 -2 956 -12 246 -12 113 Rörelseresultat 191 167 867 843 Finansiella intäkter 0 0 0 – Finansiella kostnader -102 -84 -379 -361 Finansiella poster netto -102 -84 -379 -361 Resultat före skatt 89 83 488 482 Skatt på periodens resultat -19 -17 -118 -116 Periodens resultat 70 66 370 366 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 70 66 370 366 Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,77 0,70 3,97 3,89 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,77 0,70 3,97 3,89 ===== SIDA 18 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 18 Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec Periodens resultat efter skatt 70 66 370 366 Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner – – 1 1 Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner – – 0 0 Summa poster som inte kan föras över till resultatet – – 1 1 Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet Omräkningsdifferenser -56 47 -62 41 Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet 28 -22 36 -14 Kassaflödessäkring -2 6 4 12 Säkringskostnadsreserv -3 19 19 41 Incitamentsprogram – – – – Omvärdering av bostadsrätter 0 – -2 -2 Skatt -5 -1 -12 -8 Summa poster som kan överföras till resultatet -38 49 -17 70 Summa övrigt totalresultat -38 49 -16 71 Summa totalresultat för perioden 32 115 354 437 Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 32 115 354 437 Resultat per aktie 2023 2022 2022 jan–mar jan–mar R12 jan–dec Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 70 66 370 366 Resultat per aktie före utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental 90 384 94 533 93 104 94 127 Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,77 0,70 3,97 3,89 Resultat per aktie efter utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental 90 384 94 563 93 104 94 127 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,77 0,70 3,97 3,89 ===== SIDA 19 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 19 Koncernens balansräkning i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 dec Tillgångar Anläggningstillgångar Goodwill 7 025 6 934 7 095 Kundkontrakt och kundrelationer 359 428 384 Övriga immateriella tillgångar 25 27 26 Nyttjanderättstillgångar 8 499 7 712 7 827 Materiella anläggningstillgångar 338 323 341 Derivatinstrument 51 29 56 Uppskjuten skattefordran 109 121 105 Långfristiga fordringar 119 115 121 Summa anläggningstillgångar 16 525 15 689 15 955 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1 150 1 087 1 180 Övriga fordringar 115 157 118 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 379 367 361 Likvida medel 28 43 259 Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning 1 672 1 654 1 918 Tillgångar till försäljning 1 107 2 Summa omsättningstillgångar 1 673 1 761 1 920 Summa tillgångar 18 198 17 450 17 875 Eget kapital och skulder Eget kapital Aktiekapital 2 2 2 Övrigt tillskjutet kapital 6 172 6 170 6 172 Reserver 0 15 38 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat -1 508 -1 543 -1 531 Totalt eget kapital 4 666 4 644 4 681 Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 1 928 1 520 2 421 Leasingskulder 7 757 7 067 7 155 Övriga icke-räntebärande skulder 14 – 14 Avsättningar till pensioner 31 22 29 Övriga avsättningar 47 116 83 Uppskjutna skatteskulder 221 191 220 Summa långfristiga skulder 9 998 8 916 9 922 Kortfristiga skulder Företagscertifikat 753 1 229 458 Leasingskulder 1 030 875 943 Leverantörsskulder 249 252 320 Övriga avsättningar 50 76 37 Skatteskulder 35 38 38 Övriga icke räntebärande skulder 172 169 231 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 245 1 251 1 245 Summa kortfristiga skulder 3 534 3 890 3 272 Summa eget kapital och skulder 18 198 17 450 17 875 ===== SIDA 20 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 20 Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar jan–dec Ingående balans 4 681 4 530 4 530 Totalresultat 32 115 437 Utställda teckningsoptioner – – 2 Återköp egna aktier -47 – -179 Utdelning – – -109 Utgående balans 4 666 4 644 4 681 Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK jan-mar jan-mar R12 jan–dec Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster 191 167 867 843 Av- och nedskrivningar 319 284 1 236 1 201 Realisationsresultat 0 0 -49 -49 Förändringar i avsättningar -9 -8 -78 -77 Summa ej kassaflödespåverkande poster 310 276 1 109 1 075 Netto betald ränta -96 -85 -362 -351 Betald skatt -32 -53 -102 -123 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 373 305 1 512 1 444 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av fordringar -7 52 -44 15 Minskning/ökning av kortfristiga skulder -100 -137 18 -19 Kassaflöde från den löpande verksamheten 266 220 1 486 1 440 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -21 -25 -93 -97 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -2 -2 -8 -8 Försäljning av anläggningstillgångar 1 0 117 116 Förvärv av dotterbolag – -89 -136 -225 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0 – 0 – Kassaflöde från investeringsverksamheten -22 -116 -120 -214 Kassaflöde efter investeringar 244 104 1 366 1 225 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 1 026 1 228 3 019 3 221 Amortering av skuld -578 -1 639 -3 343 -4 404 Amortering av leasingskuld -254 -217 -952 -915 Nettoförändring checkräkning -624 490 250 1 364 Utgifter avseende upptagna lån – – -17 -17 Premier för teckningsoptioner – – 2 2 Återköp egna aktier -47 – -226 -179 Utbetald utdelning – – -109 -109 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -477 -138 -1 376 -1 037 Periodens kassaflöde -233 -34 -10 189 Likvida medel vid periodens början 259 86 43 86 Valutakursdifferens i likvida medel 2 -9 -5 -16 Likvida medel vid periodens slut 28 43 28 259 ===== SIDA 21 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 21 Moderbolagets resultaträkning i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec Intäkter Nettoomsättning 0 2 6 8 Rörelseintäkter 0 2 6 8 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -4 -4 -16 -15 Personalkostnader -5 -4 -17 -16 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 Rörelsekostnader -9 -8 -33 -31 Rörelseresultat -9 -6 -27 -23 Finansiella poster -23 -4 -59 -40 Resultat efter finansiella poster -32 -10 -86 -63 Bokslutsdispositioner – – 108 108 Resultat före skatt -32 -10 22 45 Skatt på periodens resultat – – -10 -10 Periodens resultat -32 -10 12 35 ===== SIDA 22 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 22 Moderbolagets balansräkning i sammandrag 2023 2022 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 dec Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar Programvaror 0 1 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 7 212 7 212 7 212 Fordringar på koncernföretag 608 0 481 Derivatinstrument 1 2 1 Summa anläggningstillgångar 7 821 7 214 7 694 Omsättningstillgångar Fordringar på koncernföretag 3 560 3 492 3 721 Övriga fordringar 23 13 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 10 12 Summa omsättningstillgångar 3 609 3 515 3 748 Summa tillgångar 11 430 10 729 11 442 Eget kapital och skulder Aktiekapital 2 2 2 Reservfond 0 0 0 Summa bundet eget kapital 2 2 2 Överkursfond 1 407 1 406 1 407 Balanserade medel 1 525 1 825 1 537 Periodens resultat -32 -9 35 Summa fritt eget kapital 2 900 3 222 2 979 Summa eget kapital 2 902 3 224 2 981 Obeskattade reserver 77 61 77 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 936 1 499 2 405 Summa långfristiga skulder 1 936 1 499 2 405 Kortfristiga skulder Företagscertifikat 753 1 229 458 Leverantörsskulder 2 1 3 Skatteskulder 8 7 15 Skulder till koncernföretag 5 733 4 696 5 490 Övriga skulder 2 1 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 11 13 Summa kortfristiga skulder 6 515 5 945 5 979 Summa eget kapital och skulder 11 430 10 729 11 442 ===== SIDA 23 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 23 NOT 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34, Del­ års rapportering samt årsredovisningslagen samt Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovis nings­ regler för koncernen och RFR 2, Redovisning för juri diska personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upp­ rättandet av den senaste årsredovisningen. Då alla belopp är avrundade kan avrundningsdifferenser förekomma. Nya och ändrade IFRS standarder från 2023 Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämp liga från 1 januari 2023 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moder­ bolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats. Omklassificering av utbildningsverksamheten Lära Från 1 januari 2023 har det skett omklassificering av Lära, Ambeas utbildningsverksamhet. Lära har omklassificerats från centrala kostnader till segmentet Klara. I jämförelse­ siffrorna redovisas Lära centralt i Ambea. NOT 2 Segmentsinformation Ambeas verksamhet utgörs av följande segment: Nytida Omfattar tjänster inom social omsorg samt skola för barn och unga med neuropsykiatrisk funktionsnedsättning i Sverige. Vardaga Omfattar äldreboenden och hem tjänst i Sverige. Stendi Omfattar social omsorg till vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans och äldre omsorg i Norge. Altiden Omfattar social omsorg och äldreomsorg i Danmark. Klara Omfattar kompetens­ och bemanningslösninar för vård och omsorg samt utbildning och kom­ petenshöjande insatser inom socialt arbete, omsorg, skola och behandling. Kvartalsöversikt 2023 2022 2022 2022 2022 2021 2021 2021 2021 MSEK Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Nettoomsättning Nytida 991 991 980 980 963 949 924 932 919 Vardaga 1 092 1 083 1 063 1 034 992 970 940 895 859 Stendi 763 760 767 756 765 737 723 748 731 Altiden 318 301 293 286 283 259 261 211 151 Klara 116 130 121 120 106 100 89 90 89 Koncernjusteringar -45 -40 -37 -33 -29 -28 -25 -23 -23 Ambea 3 235 3 225 3 187 3 143 3 080 2 988 2 912 2 851 2 727 Justerad EBITA Nytida 119 116 170 104 119 128 174 113 114 Vardaga 66 53 99 69 49 59 89 25 25 Stendi 37 24 77 4 12 28 64 4 15 Altiden -11 -16 4 -18 14 1 15 -4 1 Klara 13 18 18 9 8 8 8 6 6 Ofördelade poster -8 -25 -8 60 -7 -9 -6 2 -10 Ambea 216 170 359 229 195 214 344 146 152 Noter ===== SIDA 24 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 24 *Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader avseende allmän central administration, omstruktureringar, förvärv. NOT 2 Segmentsinformation Januari – mars 2023 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 991 1 092 763 318 116 – -45 3 235 Övriga rörelseintäkter 6 27 2 8 – 2 – 45 Summa intäkter 997 1 119 765 326 116 2 -45 3 280 EBITA 119 66 37 -11 13 -8 – 216 EBITA marginal % 12,0 6,0 4,8 -3,5 11,2 – – 6,7 Justerad EBITA 119 66 37 -11 13 -8 – 216 Justerad EBITA marginal % 12,0 6,0 4,8 -3,5 11,2 – – 6,7 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -25 Rörelseresultat (EBIT) 191 Finansiella poster netto -102 Resultat före skatt 89 Skatt på periodens resultat -19 Periodens resultat 70 Tillgångar 6 404 7 938 2 027 1 354 293 182 – 18 198 Januari – mars 2022 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 963 992 765 283 106 – -29 3 080 Övriga rörelseintäkter 6 12 2 18 – 6 0 43 Summa intäkter 969 1 004 766 301 106 6 -29 3 123 EBITA 119 49 12 14 8 -7 – 195 EBITA marginal % 12,4 4,9 1,6 4,9 7,5 – – 6,3 Justerad EBITA 119 49 12 14 8 -7 – 195 Justerad EBITA marginal % 12,4 4,9 1,6 4,9 7,5 – – 6,3 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -27 Rörelseresultat (EBIT) 167 Finansiella poster netto -84 Resultat före skatt 83 Skatt på periodens resultat -17 Periodens resultat 66 Tillgångar 6 246 7 531 2 178 1 114 181 199 – 17 450 ===== SIDA 25 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 25 NOT 3 Intäkter från avtal med kunder Typ av tjänsteleverans (januari–mars) Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Koncern- elimineringar Koncernen MSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Egen regi 798 785 775 664 730 702 208 186 – – – – 2 511 2 337 Entreprenad 193 178 317 328 33 63 110 97 – – – – 653 666 Kompetens- och bemanningslösningar – – – – – – – – 116 106 -45 -29 71 77 Summa 991 963 1 092 992 763 765 318 283 116 106 -45 -29 3 235 3 080 Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finans i ella instrument till verkligt värde: Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belånings bara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot. Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skul­ der än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alterna­ tivt Övriga kortfristiga skulder. Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata. Andelar i bostadsrättsföre­ ningar värderas utifrån prisutveckling på bostadsrätter på orten, med justering för de specifika förhållanden som råder för Ambeas lägenheter. Skulder avseende tilläggsköpeskil­ lingar värderas till verkligt värde utifrån företagsledning­ ens bästa bedömning av troligt utfall. Ambea har krediter/lån i både svenska, norska och dans­ ka kronor och är därmed exponerade för ränterisk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50 procent av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget ingått olika typer av räntesäkringar, sk. räntederivat, räntesäk­ ringarna har en återstående löptid mellan 9–39 månader. Totalt är 65% av bolagets genomsnittliga räntebärande skulder på ett års sikt säkrade genom räntederivat. Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. För­ ändringen av verkligt värde gällande räntetaket och rän­ teswapen redovisas i övrigt totalresultat. Ambea använder utfärdande banks standardrapport för marknadsvärdering av köpta ränte tak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värde­ ringen är baserad på bankens mittpris. Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin NOT 4 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin Klassificering enligt värderingshierarki 1 2 3 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 mar 31 mar 31 mar 31 mar 31 mar 31 mar Tillgångar Räntederivat 51 29 – – 51 29 – – Andelar i bostadsrättsföreningar 95 97 – – – – 95 97 Totalt 146 126 – – 51 29 95 97 Skulder Tilläggsköpeskilling 34 48 – – – – 34 48 Totalt 34 48 – – – – 34 48 ===== SIDA 26 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 26 Not 5 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 2023 2022 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 dec Leasade tillgångar 129 129 128 Fastighetsinteckningar – 3 – Summa ställda säkerheter 129 132 128 Skatterevision 12 – 12 Summa eventualförpliktelser 12 – 12 NOT 6 Avstämning mot finansiella rapporter 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec Tillväxt/Förvärvad tillväxt Nettoomsättningstillväxt (%) 5 13 8 10 Varav organisk tillväxt (%) 5 6 5 5 Varav förvärvad/avyttrad tillväxt (%) 0 5 2 3 Varav valutaeffekt (%) 0 2 1 2 Rörelsemarginal (EBIT) Nettoomsättning 3 235 3 080 12 790 12 635 Rörelseresultat (EBIT) 191 167 867 843 Rörelsemarginal (EBIT) (%) 5,9 5,4 6,8 6,7 EBITA och justerad EBITA Rörelseresultat (EBIT) 191 167 867 843 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 25 27 109 111 EBITA och justerad EBITA 216 195 975 954 Nettoomsättning 3 235 3 080 12 790 12 635 EBITA marginal (%) 6,7 6,3 7,6 7,6 Justerad EBITA marginal (%) 6,7 6,3 7,6 7,6 EBITDA och justerad EBITDA Rörelseresultat (EBIT) 191 167 867 843 Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 319 284 1 236 1 201 EBITDA och justerad EBITDA 510 451 2 103 2 044 EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT) 191 167 867 843 Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 319 284 1 236 1 201 Avgår: Hyreskostnad Fastigheter -310 -272 -1 169 -1 131 Avgår: Hyreskostnad Fordon -11 -9 -41 -39 Avgår Realisationsresultat från avslutade avtal -1 – -6 -5 Netto IFRS 16 effekt på EBITDA -322 -281 -1 216 -1 175 EBITDA och justerad EBITDA exklusive IFRS 16 188 170 887 869 EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT) 191 167 867 843 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 25 27 109 111 EBITA 216 195 975 954 Tillkommer, avskrivningar IFRS 16 271 233 1 021 983 Avgår: Hyreskostnad Fastigheter -310 -272 -1 169 -1 131 Avgår: Hyreskostnad Fordon -11 -9 -41 -39 Avgår Realisationsresultat från avslutade avtal -1 – -6 -5 Netto IFRS 16 effekt på EBITA -51 -48 -195 -192 EBITA och justerad EBITA exklusive IFRS 16 165 147 780 762 EBITA marginal, exklusive IFRS 16 5,1 4,8 6,1 6,0 Justerad EBITA marginal, exklusive IFRS 16 5,1 4,8 6,1 6,0 ===== SIDA 27 ===== AMBEA AB (PUBL) ORG.NR. 556468-4354 | DELÅRSRAPPORT Q1 2023 27 NOT 6 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning 2023 2022 2022 MSEK jan–mar jan–mar R12 jan–dec Operativt kassaflöde EBITDA 510 451 2 103 2 044 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -9 -8 -127 -126 Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avyttringar av dotterbolag -22 -27 16 11 Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt 0 12 18 30 Förändring i rörelsekapital -107 -86 -26 -4 Operativt kassaflöde 372 342 1 984 1 955 Kassagenerering, Cash Conversion (%) Operativt kassaflöde 372 342 1 984 1 955 EBITDA 510 451 2 103 2 044 Kassagenerering, Cash Conversion (%) 72,9 75,8 94,3 95,6 2023 2022 2022 MSEK 31 mar 31 mar 31 dec Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 Långfristiga räntebärande skulder 9 685 8 587 9 576 Kortfristiga räntebärande skulder 1 783 2 104 1 401 Avgår: likvida medel -28 -43 -259 Nettoskuld 11 440 10 648 10 718 Justerad EBITDA R12 2 103 1 889 2 044 Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr) 5,4 5,6 5,2 Nettoskuld, nettoskuld/Justerad EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt Långfristiga räntebärande skulder 9 685 8 587 9 576 Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld -7 654 -6 943 -7 044 Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld -103 -124 -111 Kortfristiga räntebärande skulder 1 783 2 104 1 401 Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld -967 -838 -876 Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld -63 -37 -67 Avgår: likvida medel -28 -43 -259 Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter 2 653 2 706 2 620 Justerad EBITDA R12 887 815 869 Nettoskuld/Justerad EBITDA R12 (ggr) 3,0 3,3 3,0