===== SIDA 1 ===== Januari – juni 2024 Delårsrapport Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 ===== SIDA 2 ===== Introduktion Fortsatt resultatförbättring, nya boenden och förvärv Andra kvartalet april – juni • Nettoomsättningen ökade med 6 procent och uppgick till 3 519 (3 310) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 6 procent. • EBITA uppgick till 271 (191) MSEK motsvarande en mar- ginal på 7,7 (5,8) procent. Jämförelseperioden påver- kades av två poster av engångskaraktär om netto -16 MSEK. Exklusive poster av engångskaraktär ökade EBITA med 64 MSEK. • Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 248 (167) MSEK mot- svarande en marginal på 7,0 (5,0) procent. • Periodens resultat uppgick till 95 (46) MSEK. • Resultat per aktie före utspädning uppgick till 1,10 (0,51) SEK och resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,09 (0,51) SEK. • Kassagenerering/cash conversion uppgick till 102,5 (103,1) procent. • Fritt kassaflöde uppgick till 458 (369) MSEK. Väsentliga händelser • Nytida gjorde två förvärv, Alpklyftan och Evus Omsorg. Alpklyftan bedriver HVB-verksamhet för barn och unga. Förvärvet tillträddes den 2 maj 2024. Evus Omsorg omfattar tre LSS-boenden samt två dagliga verksamheter. Förvärvet tillträddes den 3 juni 2024. Läs mer på sidan 11. • Återköpsprogrammet som startade under första kvartalet avslutades och ett nytt återköpsprogram om högst 3 000 000 aktier lanserades under kvartalet. Händelser efter balansdagen • Nytida förvärvade Sorbus vårdboende som bedriver omsorg för personer med Huntingtons sjukdom samt för yngre personer med demenssjukdom. Förvärvet tillträddes den 1 juli 2024. Delåret januari – juni • Nettoomsättningen ökade med 7 procent och uppgick till 7 003 (6 546) MSEK. Organisk tillväxt uppgick till 7 procent. • EBITA uppgick till 550 (407) MSEK motsvarande en marginal på 7,9 (6,2) procent. Jämförelseperioden påverkades av två poster av engångskaraktär om netto -16 MSEK. Exklusive poster av engångskaraktär ökade EBITA med 127 MSEK. • Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 504 (357) MSEK motsvarande en marginal på 7,2 (5,5) procent. • Periodens resultat uppgick till 206 (116) MSEK. • Resultat per aktie före utspädning uppgick till 2,35 (1,29) SEK och resultat per aktie efter utspädning upp- gick till 2,34 (1,29) SEK. • Kassagenerering/cash conversion uppgick till 100,2 (87,8) procent. • Fritt kassaflöde uppgick till 872 (612) MSEK. Koncernens nyckeltal 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr-jun apr-jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 3 519 3 310 6 7 003 6 546 7 13 769 13 312 EBITA* 271 191 42 550 407 35 1 219 1 076 Rörelsemarginal EBITA (%)* 7,7 5,8 7,9 6,2 8,9 8,1 Rörelseresultat EBIT 248 167 49 504 357 41 1 128 981 Rörelsemarginal EBIT (%)* 7,0 5,0 7,2 5,5 8,2 7,4 Periodens resultat 95 46 107 206 116 78 545 455 Resultat per aktie före utspädning, SEK 1,10 0,51 116 2,35 1,29 82 6,15 5,07 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 1,09 0,51 114 2,34 1,29 81 6,14 5,07 Kassagenerering/cash conversion (%)* 102,5 103,1 100,2 87,8 100,3 94,9 Fritt kassaflöde* 458 369 24 872 612 42 1 891 1 631 * Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS se not 6, för syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter-och-presentationer Innehåll Introduktion ........................................................2 Kvalitet och hållbarhet ......................................4 Rapportering.......................................................8 Koncernen ...........................................................8 Nytida .................................................................11 Vardaga .............................................................12 Stendi .................................................................13 Altiden ................................................................14 Klara och Lära ....................................................15 Koncernens rapporter .........................................18 Moderbolagets rapporter ..................................22 Noter .................................................................24 Ambeas delårsrapport är utformad för att vara tillgänglighetsanpassad. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 2 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 3 ===== Vd-ord: Fortsatt resultatförbättring, nya boenden och förvärv V i har haft ett intensivt kvartal där vi både öppnat och tecknat avtal för fler nya boenden. Stendi och Varda- ga har behållit den positiva trenden med ökad beläggning och resultatförbättringar. Och vi har även varit aktiva och förvärvat flera bolag samt startat ett nytt aktieåterköps- program. Positiva trender består I Vardaga fortsätter den positiva resultatutvecklingen drivet av beläggningsökningar och operationella förbätt- ringar. Vi har under kvartalet öppnat två nya boenden och välkomnat nya omsorgstagare till Villa Djäknegatan i Uppsala och Villa Bromsten i Stockholm. Båda verk- samheterna har fått en bra start med god beläggning. Under perioden har vi även tecknat avtal om två nya äldreboenden med placering i Stockholm och Växjö. Verksamheterna planeras att öppna under 2027 och tillför 240 nya äldreomsorgsplatser. Vi är stolta över att bidra till utvecklingen av äldre- om sorgen men det råder fortfarande stor brist på äldre boenden i Sverige och många kommuner skjuter problemen framför sig. Något som inte är hållbart med en åldrande befolkning, där omsorgsbehoven vida över- stiger byggtakten av nya boenden. Ska omsorgen räcka till alla, så måste fler kommuner ta hjälp av privata och ideella aktörer och Ambea är gärna med och bidrar. Även Stendi fortsätter den goda resultatutvecklingen. En stabil och hög beläggning, avtalsenliga prisjusterin- gar, operationella förbättringar och en positiv kalender- effekt ligger bakom resultatökningen. Stendi har nu helt lämnat äldreomsorgen och kan fullt ut fokusera på socialomsorg, vilket ger goda förutsättningar för att stärka verksamheten ytterligare. Kompletterande förvärv Nytida gjorde under kvartalet två förvärv, Alpklyftan och Evus Omsorg och efter kvartalets slut förvärvades Sorbus Vårdboende. Det är tre fina verksamheter som kompletterar och stärker vårt utbud och jag vill hälsa alla omsorgstagare och medarbetare varmt välkomna. Vi fortsätter att vara aktiva och ser flera goda förvärvsmöj- ligheter under hösten. Under kvartalet utökade vi vår dagliga verksamhet i Göteborg med 30 platser och vi har tecknat tre nya hyresavtal om totalt 52 bäddar. I Altiden förbättrade vi resultatet jämfört med föregå- ende år, trots hög sjukfrånvaro och en lägre beläggning. Vi fortsätter arbeta enligt plan för att stärka lönsamhe- ten i Danmark. Omställning tar tid men vi förväntar oss alltjämt lönsamhetsförbättringar under året. Starkt kassaflöde och nytt återköpsprogram Nettoomsättningen ökade med 6 procent och uppgick till 3 519 (3 310) MSEK. Den goda organiska tillväxten ligger bakom ökningen. EBITA uppgick till 271 (191) MSEK och rörelsemarginalen var 7,7 (5,8) procent. Det fria kassaflödet ökade till 458 (369) MSEK, vilket skapar förutsättningar för fortsatt aktiv kapitalallokering. Under perioden avslutade vi ett aktieåterköpsprogram och startade ett nytt program med mandat att återköpa högst 3 000 000 aktier fram till årsstämman 2025. Engagerade och stolta medarbetare Inom Ambea är vi övertygade om att kvalitet och kompetens går hand i hand och våra medarbetare ska ha rätt förutsättningar för att kunna göra ett bra jobb. Vi gör därför regelbundna medarbetarundersökningar för att snabbt kunna samla in synpunkter, stärka och behålla det som fungerar bra, och agera där det finns förbättringsområden. Två gångar per år frågar vi om medarbetarna är villiga att rekommendera Ambea som arbetsgivare till en vän eller bekant (eNPS) och i perioden uppmätte vi vårt högsta resultat någonsin. Ett fint betyg där vårt målmedvetna arbete med att skapa delaktighet, karriärmöjligheter och kompetensutveckling ger resultat och bidrar till att öka intresset för omsorgs- branschen. Vi har även under kvartalet haft extra fokus på mångfald och inkludering för att skapa en bra boende- och arbetsmiljö. Ett viktigt arbete för att kunna vara en öppen och välkomnande plats för alla och i år är både Vardaga och Nytida officiella supportrar till Stockholm Pride. Jag vill avsluta med ett rikta ett stort tack till alla omsorgstagare, närstående och uppdragsgivare för ert förtroende och alla medarbetare som bidragit till det fina resultatet. Mark Jensen, vd och koncernchef Ambea Nytida har gjort flera fina förvärv som kompletterar och stärker vårt utbud. Vi fortsätter att vara aktiva och ser fler goda förvärvsmöjligheter under hösten. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 3 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 4 ===== Kvalitet och hållbarhet Kvalitets- och hållbarhetsarbete som skapar livskvalitet Vårt uppdrag är att skapa en trygg och hållbar omsorg som räcker till alla. För att vi ska kunna erbjuda det har vi ett gediget och systematiserat kvalitetsarbete som genomsyrar alla delar av verksamheten. Kvalitetsarbe- tet tar sin utgångspunkt i vår vision, våra värderingar och medarbetarnas kompetens. Därtill har vi tydliga system och rutiner som stödjer arbetet. Målsättningen är att det ska vara lätt för medarbetaren att göra rätt, och att man ska kunna lägga tid på rätt saker – omsorg som skapar livskvalitet och värde. Varje månad följer vi upp våra verksamheter med hjälp av ett kvalitets- index. Indexet består av åtta utvalda kvalitets-och HR-paramet rar som ger oss status på varje enhet och som gör att vi systematiskt kan följa upp våra verksam- heter. Hållbar omsorg I vårt hållbarhetsarbete arbetar vi med områdena ESG (Environmental, Social, Governance), ett etablerat ram- verk som rymmer alla hållbarhetsfrågor. E Vi arbetar aktivt för en klimatsmart omsorg. Det betyder att vi arbetar för att minska vår miljöpåver- kan från mat, förbrukningsmaterial, lokaler och trans- porter. Vi har en ambitiös målsättning att minska våra utsläpp med 50 procent 2025, jämfört med 2019. Mellan 2019 och 2023 har vi minskat våra utsläpp med 38 procent.* S Social hållbarhet är en del av vårt DNA. Här har vi fokus på kvalitet, ledarskap, arbetsmiljö, mångfald och inkludering samt kunskapsspridning och kompetens- utveckling av våra och branschens medarbetare. G Vår verksamhet präglas av en robust styrning, trans- parens och förtroende genom efterlevnad av både interna och externa regelverk och rutiner. Vi bidrar med vår kunskap i samhällsdebatten och använder vår storlek för att kunna påverka samhället och branschen. Genom att arbeta aktivt med kvalitet och hållbarhet bidrar vi till samhället och framtidssäkrar omsorgen. *Ton koldioxidekvivalenter per intäktskrona, exklusive medarbetarnas pendlingsresor. Antalet medarbetare som rekommenderar oss som arbetsgivare ökar för varje år och under kvartalet uppmätte vi vår högsta eNPS någonsin. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 4 RapporteringKvalitet och hållbarhetIntroduktion ===== SIDA 5 ===== Stor vilja att rekommendera oss som arbetsgivare Antalet medarbetare som rekommenderar oss som arbetsgivare ökar för varje år. Under kvartalet uppmätte vi vår högsta eNPS någonsin. I maj och december mäter vi eNPS (Employee Net Promoter Score) i vår med- arbetarundersökning Teambarometern, genom att ställa frågan Hur troligt är det att du skulle rekommendera oss som arbetsgivare till en vän eller bekant? Mätningen visar att andelen medar- betare som rekommenderar Ambea ökar för varje år. I mätningen som genomfördes under kvartalet blev Ambea-koncernens eNPS +26, vilket är en höjning med +4 jämfört med den föregående mätningen. Målet för 2024 är >+19. – Det här är ett mycket starkt resultat, det bästa som vi någonsin uppmätt. Det är gläd- jande att se att våra satsningar på ledarskap, karriärmöjligheter och kom- petensutveckling för våra medarbetare ger resultat, säger Christian Horne, HR- och hållbarhetsdirektör på Ambea. eNPS +26 AI förbättrar analysen av medarbetarnas synpunkter I vår medarbetarundersökning Teambarometern, som genomförs sex gånger om året, uppmuntrar vi medarbetarna att komma med egna reflektioner och synpunkter kring utvecklings- och förbättringsmöjligheter. I början av året införde vi en AI-lösning som hjälper våra chefer att se mönster och tren- der i medarbetarnas synpunkter, vilket ger oss möjlighet att lyssna till våra medarbetares behov på ett mer effektivt och strukturerat sätt. All data och alla kommentarer i Teambarometern är anonymiserade. Stolt supporter av Stockholm Pride I maj riktade vi extra fokus mot mångfald och inkludering under den europeiska mångfaldsmånaden, och både Nytida och Vardaga blev officiella supportrar av Stockholm Pride, Nordens största Pridefestival. – Vi är så glada och stolta att båda affärsområdena nu är med och stöttar Stockholm Pride, säger Susanne Sjöberg, affärsområdeschef Vardaga. Det är viktigt att vi visar vårt engagemang för alla människors lika värde. I våra verksamheter ska alla känna sig välkomna och inkluderade. Det är en grundläggande mänsklig rättighet och en viktig del av vårt uppdrag och värdegrund. Under maj månad uppmärksammade vi mångfald och inkludering på olika sätt under den europeiska mång- faldsmånaden. I augusti uppmuntrar vi våra verksamheter runt om i landet att fira Pride och sätter extra fokus på hur vi kan synliggöra och prata om normer, sexualitet och sexuell identitet i verksamheterna. – Det var många som hörde av sig till mig förra året när Nytida blev supporter till Pride och jag förstod än mer hur viktigt det är att vi står upp för de här frågorna, både för de som bor och de som jobbar hos oss, säger Fredrik von Malmborg, affärsområdeschef Nytida. Varje indi- vid ska kunna vara sig själv utan rädsla för diskriminering. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 5 RapporteringKvalitet och hållbarhetIntroduktion ===== SIDA 6 ===== Vi inspirerar till rörelse Vi tror att rörelseglädje och fysisk aktivitet är viktigt för alla människor utifrån individuella förutsättningar, därför strävar vi efter att inspirera till rörelse i våra verksamheter och har flera samarbeten som sätter motion och hälsa i fokus. Fortsatt stöd till Ukraina Vi fortsätter vårt stöd till Ukraina. 30 av våra 130 ukra- inska medarbetare inom Nytida och Vardaga utbildar sig just nu till vårdbiträden. Utbildningen är en satsning som Ambea genomför och finansierar tillsammans med Beredskapslyftet, Swea International och Medlearn för att stärka ukrainares ställning på den svenska arbets- marknaden. Ambea och Beredskapslyftet kommer även att finansiera utbildningen för de som vill läsa vidare till undersköterska och hittills har alla svarat att de vill studera vidare. I början av juni träffades delta garna för en gemensam lunch tillsammans med Ukrainas ambassadör i Sverige Andrii Plakhotniuk på Vardagas nya äldreboende Villa Bromsten i Stockholm. Egenkontrollen – ett av våra verktyg för att säkra kvaliteten i verksamheterna Egenkontrollen är en del av vårt systematiska kvalitets- arbete och hjälper våra verksamheter att identifiera förbättringsområden. I maj svarade alla våra verksamheter på ett stort antal frågor om framför allt följsamheten kring gällande lagstiftning i vård- och omsorgsverksamheten och ruti- ner inom Ambea. – Med hjälp av egenkontrollen identifierar våra med- arbetare och chefer områden som de jobbar vidare med att utveckla och förbättra, säger Erika Enestad, kvalitets- direktör på Ambea. Egenkontrollen är främst ett verktyg för respektive enhet, men följs också upp på övergripande nivå med varje affärsområde för att ge stöd och sätta in åtgärder där det behövs. Stendi har ett sponsringssamarbete med Salum Kashafali, en av världens snabbaste paraidrottare. Genom samarbetet vill Stendi främja paraidrotten och motivera fler med funktionsnedsättning att idrotta och leva ett aktivt liv. Under kvartalet tog Salum flera medaljer, bland annat brons i para-VM i Japan och guld i paratäv- lingen under Diamond League i USA. Nu laddar Salum inför Paralympics som äger rum 28 augusti till 8 september i Frankrike. I kvartalet genomfördes Alzheimerloppet, som Vardaga för nionde året i rad är stolt huvudsponsor till. Flera av våra verksam- heter anordnade också sina egna lopp och i år slog vi rekord i antalet deltagare – närmare 600 omsorgstagare, närstående och medarbetare deltog i de olika loppen runt om i landet. Syftet med Alzheimerloppet är att skapa uppmärksamhet kring Alzheimersjukdomen och samla in pengar till forskningen. Nytida är sedan åtta år medarrangör till Glada Midnattsloppet, ett lopp för personer med en kognitiv funktionsnedsättning. Förra året deltog över 400 personer från Nytidas verksamheter i loppet i Stockholm eller i något av de lokala loppen som ordnas av verksamheterna själva. Nu pågår uppladdningen inför årets lopp i Stockholm den 17 augusti och de lokala loppen som arrangeras under augusti och september. I år siktar vi på att slå förra årets siffra och bli ännu fler som deltar. 1 2 3 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 6 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 7 ===== Ambeas nyckeltal för kvalitet och social hållbarhet Mål Utfall Q2 2024 Kommentar Ambeas kvalitetsindex Ett aggregerat index av sex kvalitets-och HR-nyckeltal för hela gruppen. Skala 1–10 >7,50 7,72 QHR index ökar till 7,72 jämfört med Q2 föregående år (7,56). Samtliga affärsområden har förbättrat sitt QHR index. Mätningen sker månadsvis. Delredovisning av Ambeas kvalitetsindex 1 Upplevd omsorg Omsorgstagarnas uppfattning om vår omsorg och verksamhet. Skala 1–100 >87% 89% Mätningen avser resultat från kundundersökning. Endast Altiden har genomfört mätning under perioden. För övriga affärsområden kvarstår tidigare resultat. Under- sökningar genomförs kontinuerligt både som egna undersökningar, samt i Sverige på nationell nivå. 2 Medarbetarnöjdhet Medarbetarundersökning genomförs regelbundet under året och mäter trivsel och engagemang. Skala 0–100 >75 74 Samtliga affärsområden identifierar strukturerat målsättningar och fokusområden på central och lokal nivå parallellt med aktivt förbättringsarbete på varje enskild enhet. Mätning görs sex gånger om året och senaste mätningen gjordes i Q2 2024. 3 Ledarskapsindex Medarbetarnas uppfattning om ledarskapet inom Ambea. Skala 0–100 >80 78* Mätning genomförs två gånger per år genom fördjupat frågeformulär där medarbetarna bedömer sin närmaste chef utifrån Ambeas prioriterade ledaregenskaper. Det är snittet av alla individsvar på alla olika ledarskapsfrågor. Senaste mätningen gjordes i Q1 2024. Nästa mätning sker i Q4. 4 Ambea rekommenderas Medarbetarnas rekommendation av Ambea som arbetsgivare. eNPS skala -100 – +100 >+19 +26 Samtliga affärsområden ökar förutom Altiden som sjunker något. Mätning sker två gånger per år. Senaste mätningen gjordes i Q2 2024, nästa mätning sker i Q4. 5 Intern styrning Styrning och uppföljning av hur verksamheterna efterlever kvalitetsled- ningssystemet. Skala 0–2 >1,85 1,86 Samtliga affärsområden har genomfört mätning under Q2. Resultatet är stabilt jämfört mot samma period föregående år och är fortfarande över målet. Nästa mätning sker i Q4. 6 Förbättringsindex Dokumenterade och åtgärdade förbättringar i verksamheterna. Skala 0–10 >7,50 7,54 Förbättringsindex har ökat jämfört med med samma period 2023 (7,43) och är över målet. * Utfall oförändrat mot föregående kvartal eftersom ingen ny mätning var genomförd under kvartalet. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 7 Introduktion Kvalitet och hållbarhet Rapportering ===== SIDA 8 ===== Rapportering Koncernen Andra kvartalet Nettoomsättning Nettoomsättningen ökade med 6 procent och upp- gick till 3 519 (3 310) MSEK. Orga nisk tillväxt uppgick till 6 procent. Nettoomsättningen inom egen regi ökade med 8 procent och uppgick till 2 768 (2 562) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av ökad belägg ning och högre priser inom Vardaga och Stendi. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 689 (680) MSEK. Den ökade omsättningen beror på flera uppstartade entreprenadkontrakt som tidigare vunnits inom Vardaga, men motverkades av avslutade kontrakt inom Stendi och Altiden. Nettoomsättningen inom kompetens- och beman- ningslösningar uppgick till 62 (68) MSEK. Lägre efterfrå- gan på bemanningstjänster förklarar den lägre omsätt- ningen. Resultat EBITA ökade med 42 procent och uppgick till 271 (191) MSEK. Resultatet drevs av den starka beläggnings ut- veck lingen ihop med högre priser i Stendi och Vardaga. Kvartalet påverkades även positivt av lägre kostnader för obekväm arbetstid då merparten av påskhelgen i år inföll i första kvartalet. Jämförelseperioden påverkades av två poster av engångskaraktär om netto -16 MSEK. Exklusive poster av engångskaraktär ökade EBITA med 64 MSEK. EBITA-margina len uppgick till 7,7 (5,8) procent. EBIT ökade med 49 procent till 248 (167) MSEK motsva- ran de en marginal på 7,0 (5,0) procent. Finansnettot Finansnettot i kvartalet uppgick till -118 (-108) MSEK. Av dessa avser -79 (-70) MSEK ränta på leasingskuld, -40 (-33) MSEK avser ränte- och finansiella kost na der/intäk- ter och 1 (-5) MSEK avser valutakursförändring. Inkomstskatt Periodens skattekostnad uppgick till -35 (-13) MSEK vilket motsvarar en effektiv skatte sats på 27 (22) procent. Perioden har belastats med skattekostnader avseende föregående år på totalt -7 MSEK. Periodens resultat Periodens resultat uppgick till 95 (46) MSEK, vilket mot- svarar ett resultat per aktie före utspädning på 1,10 (0,51) och efter utspädning på 1,09 (0,51) SEK. Kassaflöde För kvartalet ökade det fria kassaflödet med 24 procent och uppgick till 458 (369) MSEK. Det ökade fria kassaflö- det förklaras främst av ett förbättrat rörelseresultat. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 8 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 9 ===== Rapportering Koncernen Delåret januari – juni Nettoomsättning Nettoomsättningen ökade med 7 procent och uppgick till 7 003 (6 546) MSEK. Orga nisk tillväxt uppgick till 7 procent. Samtliga kontraktsmodeller nedan har i olika omfattning påverkats positivt av skottdagen. Nettoomsättningen inom egen regi ökade med 8 procent och uppgick till 5 468 (5 074) MSEK. Den ökade omsättningen jämfört med samma period föregående år förklaras av ökad belägg ning och högre priser inom Vardaga och Stendi. Nettoomsättningen inom entreprenad ökade med 6 procent och uppgick till 1 411 (1 333) MSEK. Den ökade omsättningen beror på flera uppstartade entreprenad- kontrakt som tidigare vunnits inom fram för allt Vardaga men även inom Nytida. Det motverkades av avslutade kontrakt inom Stendi och Altiden. Nettoomsättningen inom kompetens- och beman- ningslösningar uppgick till 124 (139) MSEK påverkat av lägre efterfrågan på bemanningstjänster. Resultat EBITA ökade med 35 procent och uppgick till 550 (407) MSEK. Resultatet drevs av den starka beläggnings ut- veck lingen och en högre prisnivå i Vardaga och Stendi. Skottdagen påverkade även resultatet positivt. Jämförel- seperioden påverkades av två poster av engångskaraktär om netto -16 MSEK. Exklusive poster av engångskaraktär ökade EBITA med 127 MSEK. EBITA-margina len uppgick till 7,9 (6,2) procent. EBIT ökade med 41 procent till 504 (357) MSEK motsva- ran de en marginal på 7,2 (5,5) procent. Finansnettot Finansnettot i perioden uppgick till -233 (-210) MSEK. Av dessa avser -158 (-144) MSEK ränta på leasingskuld, -73 (-62) MSEK avser ränte- och finansiella kost na der/intäk- ter och -3 (-4) MSEK avser valutakursförändring. Inkomstskatt Periodens skattekostnad uppgick till -65 (-31) MSEK vilket motsvarar en effektiv skatte sats på 24 (21) procent. Perioden har belastats med skattekostnader avseende föregående år på totalt -7 MSEK. Periodens resultat Periodens resultat uppgick till 206 (116) MSEK, vilket mot- svarar ett resultat per aktie före utspädning på 2,35 (1,29) och efter utspädning på 2,34 (1,29) SEK. Kassaflöde För perioden ökade det fria kassaflödet med 42 procent och uppgick till 872 (612) MSEK. Det ökade fria kassaflö- det förklaras främst av ett förbättrat rörelseresultat samt en positiv förändring i rörelsekapitalet. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 9 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 10 ===== Kassaflöde 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec EBITDA 590 485 1 183 994 2 467 2 278 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -8 -3 -27 -12 21 36 Förändring i rörelsekapital 40 49 60 -57 35 -82 Kassaflöde från investeringar i anläggningtillgångar* -32 -31 -47 -53 -77 -83 Operativt kassaflöde, inklusive investeringar avs ökad kapacitet 590 500 1 169 872 2 446 2 149 Netto betald ränta -111 -109 -237 -206 -446 -415 Betald skatt -21 -22 -60 -54 -109 -103 Fritt kassaflöde 458 369 872 612 1 891 1 631 Förvärv/avyttringar av aktier och andelar -72 -10 -72 -10 -72 -10 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -374 -340 -767 -815 -1 832 -1 880 Periodens kassaflöde 12 19 33 -213 -13 -259 * varav försäljning av anläggningstillgångar 2 0 12 1 18 7 Operativt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter 239 176 471 221 1 083 833 Fritt kassaflöde exklusive IFRS16 effekter 186 116 332 104 840 612 Finansiell ställning Exkl IFRS 16 Inkl IFRS 16 2024 2023 2023 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec 30 jun 30 jun 31 dec Räntebärande nettoskuld* 2 324 2 699 2 156 11 371 11 093 10 739 Rullande 12 månaders EBITDA* 1 101 825 961 2 467 2 075 2 278 Nettoskuld/Rullande 12 månaders EBITDA 2,1 3,3 2,2 4,6 5,3 4,7 *Alternativa nyckeltal. För avstämning mot finansiella rapporter enligt IFRS, syfte och definition se ambea.se/investerare/rapporter/nyckeltal-definitioner Nettoomsättning per segment april – juni 2024 B 36% A 29% E 2% C 24% D 9% NytidaA VardagaB StendiC AltidenD KlaraE Nettoomsättning per kontraktsmodell april – juni 2024 A 79% C 2% B 19% Egen regiA EntreprenadB Kompetens- och bemanningslösningar C Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 10 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 11 ===== Nytida – kompletterande förvärv Nytida ger stöd och omsorg till barn, unga och vuxna för hela livets behov inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik. Vi erbjuder boende, daglig verksamhet, stöd till individ och familj samt skola på cirka 450 enheter runt om i Sverige. Med beprövade modeller och djup kunskap arbetar våra 9 000 medarbetare med att stärka individen i att leva ett självständigt liv. Kvartalet Nytida har under kvartalet förvärvat två bolag med en årsomsättning uppgående till 65 MSEK. Därtill har Nytida utökat en daglig verksamhet i Göteborg med 30 platser och tecknat hyresavtal på tre nya enheter om totalt 52 bäddar. Nettoomsättningen ökade med 3 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 1 044 (1 017) MSEK. Inom egen regi uppgick nettoomsättningen till 841 (820) MSEK. Ökningen beror på högre priser, nystarta de och förvärvade enheter, men motver- kades av lägre beläggning inom Individ & familj. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 203 (197) MSEK. Ökningen beror på högre priser. EBITA minskade med 7 procent och uppgick till 124 (134) MSEK. Minskningen beror på lägre belägg- ning inom vissa områden inom Individ & familj. Resultatet har även kortsiktigt påverkats negativt av förvärvskostnader samt av flera från- och tillträ- den av entreprenadkontrakt i perioden. EBITA-marginalen uppgick till 11,9 (13,2) procent. Nytidas två förvärv avser Alpklyftan och Evus Omsorg. Alpklyftan bedriver HVB-hem för barn och unga i Göteborg och omsatte 25 MSEK 2023. Tillträde skedde 2 maj 2024. Evus Omsorg omfattar tre LSS-boenden och två dagliga verksamheter. Verksamheten har totalt 51 platser och 31 anställda. Omsättningen 2023 var 40 MSEK. Tillträde skedde 3 juni 2024. Delåret januari – juni Nettoomsättningen ökade med 4 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 2 086 (2 008) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 675 (1 618) MSEK. Omsättningen påverkades posi- tivt av nystartade enheter och högre priser, men motverkades av lägre beläggning. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 411 (390) MSEK. Ökningen beror på högre priser och nettoeffekten mellan uppstarter och avslut av tidigare kontrakt. EBITA minskade med 2 procent och uppgick till 249 (253) MSEK. Lägre beläggning förklarar det minskade resultatet. EBITA-marginalen uppgick till 11,9 (12,6) procent. 117 Antal utökade bäddar och platser i egen regi (R12) där 72 kommer från förvärv och 45 är nyöppnade. EBITA- marginal R12 % 2022 2023 8 10 12 14 16 18 Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2 13,8 13,5 13,0 12,9 13,5 13,4 13,7 13,6 2024 13,3 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 1 044 1 017 3 2 086 2 008 4 4 109 4 031 EBITA* 124 134 -7 249 253 -2 547 551 Rörelsemarginal EBITA (%)* 11,9 13,2 11,9 12,6 13,3 13,7 * Alternativa nyckeltal. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 11 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 12 ===== Vardaga – starkt resultat På Vardagas över 100 boenden runt om i Sverige erbjuder vi en äldre omsorg där varje dag är lika viktig. Hos oss möter man expertis och trygghet på varje äldreboende och inom hemtjänst. Våra 12 000 medarbetare arbe tar med varje individs livskvalitet och trygghet i fokus. Kvartalet Vardagas starka utveckling fortsatte i kvartalet med ökad be läggning och förbättrat resultat. Under kvartalet öppnade Vardaga två äldrebo- enden, i Stockholm och i Uppsala, med totalt 160 platser. Vardaga tecknade också avtal om ett nytt äldreboende i Stockholm med 160 platser och ett äldreboende i Växjö med 80 platser. Öppning av de nya äldreboendena sker våren 2027. Nettoomsättningen ökade med 12 procent jämfört med samma period före gående år och uppgick till 1 262 (1 131) MSEK. Inom egen regi uppgick nettoomsättningen till 865 (792) MSEK, en ökning med 9 procent som beror på ökad beläggning på nya och etablerade boenden, samt högre genomsnittspriser. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 397 (339) MSEK. Ökningen om 17 procent beror på flera uppstartade entreprenadavtal som tidigare vunnits. EBITA ökade med 54 procent och uppgick till 105 (68) MSEK. Den starka utvecklingen beror på den ökade beläggningen, högre priser och tidigare åtgärder avseende återlämnade hyreskontrakt. Resultatet motverkades något av uppstartskostna- der för de nyöppnade äldreboendena. EBITA-marginalen uppgick till 8,3 (6,0) procent. Delåret januari – juni Nettoomsättningen ökade med 12 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 2 493 (2 223) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 709 (1 567) MSEK. Omsättningen påverkades positivt av ökad beläggning och högre priser. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 784 (656) MSEK. Ökningen om 20 procent beror på flera uppstartade entreprenadavtal som tidigare vunnits. EBITA ökade med 55 procent och uppgick till 208 (134) MSEK. Beläggningsökningar, högre priser och tidigare återlämnade hyreskontrakt drev den positiva utvecklingen. Uppstartskostnader för nyöppnade äldreboenden påverkade negativt. EBITA-marginalen uppgick till 8,3 (6,0) procent. 220 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12). EBITA- marginal R12 % 0 2 4 6 8 10 12 14 Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2 10,4 10,1 9,6 9,6 6,86 ,8 6,5 6,7 A B 9,2 6,5 9,5 6,9 A Mogna enheter** B Totalt Vardaga 10,1 7,5 2022 2023 2024 10,4 8,1 10,6 8,6 ** I mogna enheter exkluderas egen regi-boenden som öppnades efter Q2 2022 samt boenden som ännu inte öppnats. 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 1 262 1 131 12 2 493 2 223 12 4 852 4 582 EBITA* 105 68 54 208 134 55 419 345 Rörelsemarginal EBITA (%)* 8,3 6,0 8,3 6,0 8,6 7,5 Rörelsemarginal EBITA mog- na enheter (%)* 9,8 8,6 9,7 8,4 10,6 10,1 * Alternativa nyckeltal. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 12 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 13 ===== Stendi – positiva trenden består Stendi är Norges största omsorgsaktör och driver rikstäckande verksamhet inom funktionsnedsättning och psykosocial problematik för vuxna, barn och unga. Vi har omkring 6 500 medarbetare och över 300 enheter runt om i Norge och arbetar varje dag för att stärka individen och skapa livskvalitet. Kvartalet Stendi fortsätter den starka resultatutvecklingen genom att möta en hög efterfrågan på omsorgs- tjänster till personer med komplext och stort omsorgsbehov. Nettoomsättningen ökade med 10 procent och uppgick till 840 (765) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 9 procent. Inom egen regi uppgick nettoomsättningen till 840 (731) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 14 procent. Ökningen är främst drivet av en bättre prismix. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 0 (34) MSEK. Stendi har avslutat all verksamhet inom segmentet äldreomsorg. EBITA uppgick till 61 (19) MSEK. Den starka pris- och beläggningsutvecklingen ihop med opera- tionella förbättringar har resulterat i det ökade resultatet. Resultatet påverkades även positivt avseende färre helgdagar än samma kvartal före- gående år. EBITA-marginalen uppgick till 7,3 (2,5) procent. Delåret januari – juni Nettoomsättningen ökade med 10 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 1 677 (1 528) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 1 643 (1 461) MSEK. I lokal valuta ökade omsätt- ningen med 14 procent. Ökningen påverkades positivt av ökad beläggning och högre priser. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 34 (67) MSEK. I slutet på första kvartalet 2024 avslutade Stendi all verksamhet inom segmentet äldreomsorg. EBITA ökade med 114 procent och uppgick till 120 (56) MSEK. Högre priser och operationella förbättringar bidrog till det positiva resultatet. Resultatet påverkades även positivt om 4 MSEK till följd av genomförda fastighetsförsäljningar. EBITA-marginalen uppgick till 7,2 (3,7) procent. 54 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12). Justerad EBITA- marginal R12 % 2022 2023 2024 0 2 4 6 8 10 Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2 4,7 3,83,6 4,0 5,1 5,4 6,8 7,3 8,4 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr-jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 840 765 10 1 677 1 528 10 3 291 3 142 EBITA* 61 19 221 120 56 114 278 214 Rörelsemarginal EBITA (%)* 7,3 2,5 7,2 3,7 8,4 6,8 * Alternativa nyckeltal. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 13 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 14 ===== Altiden – viss förbättring Altiden är Danmarks största privata omsorgsaktör med cirka 50 verksamheter inom äldreomsorg, funktions nedsättning och psykosocial omsorg. Vi möter våra om sorgstagare med respekt och expertis. Våra omkring 1 800 medarbe- tare arbetar med varje individs livskvalitet, trygghet och utveckling i fokus. Kvartalet Omställningsarbetet i Altiden fortgår med ytterli- gare ett kvartal där vi resultatmässigt förbättrar oss mot föregående år trots hög sjukfrånvaro och lägre beläggning. Nettoomsättningen minskade med 5 procent och uppgick till 311 (329) MSEK. Inom egen regi uppgick nettoomsättningen till 222 (219) MSEK. I lokal valuta ökade omsättningen med 1 procent. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 89 (110) MSEK. I lokal valuta minskade om sätt- nin gen med 19 procent. Minskningen beror på ett återlämnat kontrakt inom äldreomsorgen. EBITA uppgick till -13 (-18) MSEK. Den positiva för- ändringen jämfört med samma kvartal före gående år beror på det fortsatta arbetet som genomförts med strukturella lönsamhetsförbättrande åtgärder gällande kapacitet och organisation. EBITA-marginalen uppgick till -4,2 (-5,5) procent. Delåret januari – juni Nettoomsättningen minskade med 4 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 624 (648) MSEK. Nettoomsättningen inom egen regi uppgick till 441 (428) MSEK. I lokal valuta ökade omsätt- ningen med 3 procent. Omsättningen påverkades positivt av ökad beläggning och högre priser inom segmentet äldreomsorg. Stängda enheter inom segmentet social omsorg motverkade. Nettoomsättningen inom entreprenad uppgick till 182 (220) MSEK. I lokal valuta minskade om sätt- nin gen med 18 procent. Minskningen beror på ett återlämnat kontrakt inom äldreomsorgen. EBITA uppgick till -22 (-29) MSEK. Positiv föränd- ring mot föregående år till följd av de lönsamhets- förbättrande åtgärderna kopplat till kapacitet och organisation. Hög sjukfrånvaro i perioden motver- kade något. EBITA-marginalen uppgick till -3,5 (-4,5) procent. 61 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) EBITA- marginal R12 % 2022 2023 2024 -4 -2 0 2 4 Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2 -1,4 1,0 0,0 -3,3 -3,6 -3,5 -3,3-3,4 -3,0 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 311 329 -5 624 648 -4 1 266 1 290 EBITA* -13 -18 – -22 -29 – -38 -45 Rörelsemarginal EBITA (%)* -4,2 -5,5 -3,5 -4,5 -3,0 -3,5 * Alternativa nyckeltal. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 14 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 15 ===== Klara – svag marknad Klara är en av Sveriges ledande aktörer inom kompetenslösnin gar för skola, vård och omsorg med inriktning på bemanning, mobila sjukskötersketeam och medicinsk elevhälsa.  Lära är ledande i Sverige inom utbildning och kompetenshöjande insatser i socialt arbete, omsorg, skola och behandling. Kvartalet Klara hade under kvartalet fortsatta utmaningar avseende efterfrågan till följd av regionernas begränsningar av inhyrning av vårdpersonal samt dess följdeffekter på bemanningstjänster. Nettoomsättningen minskade med 10 procent och uppgick till 104 (116) MSEK. Minskningen beror på den svagare efterfrågan av bemanningssjuk- sköterskor och utbildningar. EBITA uppgick till 5 (13) MSEK. Minskningen i resultatet beror på den lägre efterfrågan av bemanningslösningar som inte fullt har kunnat kompenseras av lägre kostnader. EBITA-marginalen uppgick till 4,8 (11,2) procent. Delåret januari – juni Nettoomsättningen minskade med 10 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 209 (232) MSEK till följd av minskad efterfrågan på bemanningstjänster. EBITA minskade med 46 procent och uppgick till 14 (26) MSEK. Den negativa utvecklingen förklaras av den lägre efterfrågan på bemanningstjänster som inte fullt har kunnat kompenseras av lägre kostnader. EBITA-marginalen uppgick till 6,7 (11,2) procent. 431 MSEK Nettoomsättningen uppgick till 431 MSEK (R12). EBITA- marginal R12 % 2022 2023 2024 6 8 10 12 14 Q2Q1Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q2 8,0 9,6 10,9 11,7 12,6 12,0 11,9 11,3 9,7 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun ∆ % jan–jun jan–jun ∆ % R12 jan–dec Nettoomsättning 104 116 -10 209 232 -10 431 454 EBITA* 5 13 -62 14 26 -46 42 54 Rörelsemarginal EBITA (%)* 4,8 11,2 6,7 11,2 9,7 11,9 * Alternativa nyckeltal. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 15 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 16 ===== Operationella nyckeltal 2024 2024 2023 2023 2023 MSEK Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Ambea Antal bäddar och platser i egen regi i drift, vid periodens slut 9 956 9 639 9 633 9 575 9 550 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) 380 296 312 378 293 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 1 272 1 233 1 158 1 214 1 119 Beslutade uppstart/avslut entreprenadkontrakt (R12), MSEK* 88 96 -211 54 167 Nytida Antal bäddar och platser i egen regi i drift 5 133 4 992 4 975 4 958 5 004 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) 45 54 72 57 57 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 167 157 92 87 75 Beslutade uppstart/avslut entreprenadkontrakt (R12), MSEK* 25 20 -70 38 30 Vardaga Antal bäddar i egen regi i drift 3 625 3 462 3 462 3 462 3 402 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12) 220 60 60 180 120 Antal bäddar i egen regi under uppförande 1 056 1 036 1 016 1 066 986 Beslutade uppstart/avslut entreprenadkontrakt (R12), MSEK* 63 76 65 135 211 Stendi Antal bäddar i egen regi i drift 679 670 676 669 669 Antal öppnade bäddar i egen regi (R12) 54 51 49 31 23 Antal bäddar i egen regi under uppförande 49 35 45 47 32 Beslutade uppstart/avslut entreprenadkontrakt (R12), MSEK* – – -134 -134 -112 Altiden Antal bäddar och platser i egen regi i drift 519 515 520 486 475 Antal öppnade bäddar och platser i egen regi (R12) 61 131 131 110 93 Antal bäddar och platser i egen regi under uppförande 0 5 5 14 26 Beslutade uppstart/avslut entreprenadkontrakt (R12), MSEK* – – -72 15 38 *Netto av beslutade entreprenaduppstarter och avslut kommande 12 månader. Övriga händelser Rättsprocess om kostnader för inhyrd personal i Norge Ambea har genom förvärvet av verksamheten i Aleris Omsorg 2019, varit part i en pågående juridisk process i Norge avseende kostnader för inhyrd personal. Historiskt hade Aleris använt sig av ett betydande antal konsulter för att bemanna vissa verksamheter. Ambea har sedan förvärvet av Aleris arbetat aktivt att ställa om verksam- heten till en större andel fast anställda. Under 2021 fast- ställdes dom som innebar att de inhyrda konsulterna har rätt till tillkommande ersättningar för övertid, semester och pension för den tid de varit anlitade som konsulter. Det pågår en påföljande process om preskriptionstider för delar av ersättningarna. Ambea reserverade i fjärde kvartalet 2021 145 MSEK för att täcka uppskattade och tillkommande krav jämte legala kostnader. Den aktu- ella kvarstående avsättningen per den 30 juni 2024 för kända och okända krav uppgick till 84 MSEK. Tvist med Skatteverket Under 2018 fick Ambea beslut från Skatteverket rörande upptaxering av moms för tidigare år i Ambea AB (publ) uppgående till 12 MSEK inklusive skattetill ägg och exklu- sive ränta. Dessa kostnader har inte reserverats. Huvud- sakligen rör det sig om momskostnader relaterade till börsnoteringskostnader 2017. Bolaget överklagade Skat- teverkets beslut till Förvaltningsrätten. Förvaltningsrättens dom stödjer Skatteverkets beslut och Ambea överklagade 2021 den domen till nästa instans. Skatte tvisten inklusive ränta uppgår per 30 juni 2024 till 14 MSEK. Transaktioner med närstående Under kvartalet har inga transaktioner ägt rum mellan Ambea och närstående som väsentligen påverkat bola- gets ställning och resultat. Karaktären på transak tioner och volym är oförändrad under perioden jämfört med föregående år. Händelser efter balansdagen Nytida förvärvade efter kvartalets slut bolaget Sorbus vårdboende. Förvärvet omfattar ett särskilt boende för personer med Huntingtons sjukdom samt yngre perso- ner med demenssjukdom. Verksamheten har 12 platser och omsättningen 2023 var 22 MSEK. Tillträde skedde 1 juli 2024. Säsongsvariationer Ambeas rörelseresultat påverkas av säsongsvariationer, veckoslut och allmänna helgdagar. Veckoslut och allmänna helgdagar minskar Ambeas lönsamhet på grund av högre personalkostnader vid obekväm arbetstid. En majoritet av helgdagarna i de länder där bolaget har verksamhet inträffar normalt under andra kvartalet. Påsken kan under vissa år inträffa i första kvartalet och påverkar då dess lönsamhet. Jul- och nyårshelgerna påverkar första och fjärde kvartalet. Bolagets personalkostnader påverkas på motsvaran de sätt av när medarbetarna tar ut sin semester. Bo la get är exempelvis mest lönsamt i tredje kvartalet då medarbe- tar na normalt tar semester under juli och augusti och därför erhåller intjänad se mes ter er sätt ning som det löpande sätts av till under året. Kostnaderna brukar även vara lägre under sommarmånaderna på grund av reducerat schema för centrala aktiviteter, som exempel- vis obligatoriska utbildningar och centrala initiativ, under denna period. Antal aktier Totalt antal aktier uppgår till 89 562 698. Ambeas inne- hav av egna aktier uppgick den 30 juni till 4 342 956, varför utestående aktier per den 30 juni uppgick till 85 219 742. Under det andra kvartalet har Ambea återköpt 2 388 838 aktier, varav 1 342 956 aktier i det återköps- program som initierades vid den senaste årsstämman. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 16 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 17 ===== Programmet omfattar återköp av högst 3 000 000 egna aktier fram till tiden för årsstämman 2025. Ambeas inne- hav av egna aktier vid denna rapports publicering uppgick till 4 500 956 aktier. Medarbetare Medelantalet anställda (FTE) under kvartalet uppgick till 14 704 (14 219), ökningen beror på nystartade verksamheter. Risker och osäkerhetsfaktorer Ambea är exponerat mot en rad olika risker och lägger stor vikt vid att konti nu er ligt analy sera, minimera och hantera dessa. Riskbedömningen är även en central del av den årliga strategiprocessen, där specifikt ris- kerna i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina finansiella mål och strategiska ambition utvärderas. Ambea har identifierat ett antal risker inom kategorierna omvärldsrisker, operativa risker och risker kopplat till styr- ning. För beskrivning av de specifika riskerna och deras hantering hänvisas till sida 52–54 i årsredovisningen 2023. Övrig information Denna rapport har inte granskats av bolagets revisorer. Styrelsens försäkran Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårs- rapporten ger en rätt vi sande ö versikt av moder- bolage ts och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 15 augusti 2024 Yrjö Närhinen Styrelsens ordförande Daniel Björklund Styrelseledamot Dan Olsson Styrelseledamot Patricia Briceño Arbetstagarrepresentant Gunilla Rudebjer Styrelseledamot Charalampos Kalpakas Arbetstagarrepresentant Hilde Britt Mellbye Styrelseledamot Samuel Skott Styrelseledamot Magnus Sällström Arbetstagarrepresentant Mark Jensen Verkställande direktör och koncernchef Presentation av andra kvartalet 2024 Ambea håller en presentation för finansmarknaden med möjlighet att delta per telefon klockan 10.00 CET fredagen den 16 augusti 2024. Presentationen hålls på engels k a och kommer även att finnas tillgänglig som webbsändning på ambea.se eller direktlänk: https:/ /edge.media-server.com/mmc/p/h8kk2tyq Delta per telefon För att delta via konferenssamtalet, registrera dig innan samtalet med hjälp av länken nedan. Vid registrering erhålls ett uppringningsnummer och en unik personlig PIN-kod. För att vara säker på att uppkopplingen till konferenssamtalet fungerar, vänligen ring in tio minuter före konferenssamtalets starttid. Registrering konferenssamtal https:/ /register.vevent.com/register/BI5672029a02d84e92b922eb0dd33af813 Kontakt Susanne Vogt, Head of IR, Reporting & Group Business Control ir@ambea.se Finansiell kalender • Delårsrapport för tredje kvartalet 2024, 6 november 2024 • Bokslutskommuniké, 12 februari 2025 • Delårsrapport för första kvartalet 2025, 6 maj 2025 • Delårsrapport för andra kvartalet 2025, 19 augusti 2025 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 17 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 18 ===== Koncernens resultat i sammandrag 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Rörelsens intäkter Nettoomsättning 3 519 3 310 7 003 6 546 13 769 13 312 Övriga rörelseintäkter 43 68 84 113 240 269 Rörelseintäkter 3 562 3 378 7 087 6 659 14 009 13 581 Rörelsens kostnader Förbrukningsmaterial -122 -119 -238 -229 -474 -465 Övriga externa kostnader -334 -376 -682 -730 -1 386 -1 434 Personalkostnader -2 516 -2 397 -4 985 -4 706 -9 685 -9 406 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -342 -318 -679 -637 -1 339 -1 297 Övriga rörelsekostnader 0 -1 1 0 3 2 Rörelsekostnader -3 314 -3 211 -6 583 -6 302 -12 881 -12 600 Rörelseresultat 248 167 504 357 1 128 981 Finansiella intäkter 0 0 0 0 0 0 Finansiella kostnader -118 -108 -233 -210 -439 -416 Finansiella poster netto -118 -108 -233 -210 -439 -416 Resultat före skatt 130 59 271 147 689 565 Skatt på periodens resultat -35 -13 -65 -31 -144 -110 Periodens resultat 95 46 206 116 545 455 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 95 46 206 116 545 455 Resultat per aktie före utspädning, SEK 1,10 0,51 2,35 1,29 6,15 5,07 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 1,09 0,51 2,34 1,29 6,14 5,07 Koncernens rapport över totalresultatet i sammandrag 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Periodens resultat efter skatt 95 46 206 116 545 455 Övrigt totalresultat, poster som ej kan överföras till resultatet Omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner -28 – -28 – -6 22 Skatt avseende omvärderingar av förmånsbestämda pensionsplaner 6 – 6 – 1 -5 Summa poster som inte kan föras över till resultatet -22 – -22 – -5 17 Övrigt totalresultat, poster som kan överföras till resultatet Omräkningsdifferenser 17 -34 20 -27 -23 -70 Säkring av nettoinvestering i utländsk verksamhet -3 23 -8 15 11 34 Kassaflödessäkring -2 4 2 -1 -7 -10 Säkringskostnadsreserv -3 14 -13 -9 -33 -29 Omvärdering av bostadsrätter 0 – 0 – -4 -4 Skatt 2 -9 4 -1 8 3 Summa poster som kan överföras till resultatet 11 -2 5 -23 -48 -76 Summa övrigt totalresultat -11 -2 -17 -23 -53 -59 Summa totalresultat för perioden 84 44 189 93 492 396 Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 84 44 189 93 492 396 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 18 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 19 ===== Resultat per aktie 2024 2023 2024 2023 2023 apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 95 46 206 116 545 455 Resultat per aktie före utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental 86 621 89 563 87 742 89 971 88 657 89 765 Resultat per aktie före utspädning, SEK 1,10 0,51 2,35 1,29 6,15 5,07 Resultat per aktie efter utspädning Genomsnittligt antal aktier, tusental 86 789 89 563 87 870 89 971 88 708 89 765 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 1,09 0,51 2,34 1,29 6,14 5,07 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 19 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 20 ===== Koncernens balansräkning i sammandrag 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Tillgångar Anläggningstillgångar Goodwill 7 088 7 067 7 006 Kundkontrakt och kundrelationer 272 339 296 Övriga immateriella tillgångar 28 23 25 Nyttjanderättstillgångar 8 620 8 084 8 176 Materiella anläggningstillgångar 304 348 306 Derivatinstrument 13 47 17 Överskott i fonderade pensionsplaner – – 22 Uppskjuten skattefordran 146 115 149 Långfristiga fordringar 130 117 113 Summa anläggningstillgångar 16 601 16 140 16 110 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1 343 1 247 1 278 Övriga fordringar 98 119 93 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 440 413 406 Likvida medel 39 28 6 Summa omsättningstillgångar exklusive tillgångar till försäljning 1 920 1 807 1 783 Tillgångar till försäljning – 2 – Summa omsättningstillgångar 1 920 1 809 1 783 Summa tillgångar 18 521 17 949 17 893 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Eget kapital och skulder Eget kapital Aktiekapital 2 2 2 Övrigt tillskjutet kapital 6 175 6 174 6 174 Reserver -34 12 -38 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat -1 448 -1 571 -1 218 Totalt eget kapital 4 695 4 617 4 920 Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 1 790 2 118 1 423 Leasingskulder 7 930 7 381 7 546 Övriga icke-räntebärande skulder 15 0 – Avsättningar till pensioner 16 28 15 Övriga avsättningar 88 47 82 Uppskjutna skatteskulder 224 215 246 Summa långfristiga skulder 10 063 9 789 9 312 Kortfristiga skulder Företagscertifikat 573 609 739 Leasingskulder 1 117 1 013 1 037 Leverantörsskulder 425 280 402 Övriga avsättningar 2 47 4 Skatteskulder 82 33 67 Övriga icke räntebärande skulder 162 179 195 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 402 1 382 1 217 Summa kortfristiga skulder 3 763 3 543 3 661 Summa eget kapital och skulder 18 521 17 949 17 893 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 20 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 21 ===== Koncernens förändringar i eget kapital i sammandrag 2024 2023 2023 MSEK jan–jun jan–jun jan–dec Ingående balans 4 920 4 681 4 681 Totalresultat 189 93 396 Utställda teckningsoptioner 1 2 2 Återköp egna aktier -285 -47 -47 Utdelning -130 -112 -112 Utgående balans 4 695 4 617 4 920 Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Den löpande verksamheten Resultat före finansiella poster 248 167 504 357 1 128 981 Av- och nedskrivningar 342 318 679 637 1 339 1 297 Realisationsresultat -1 1 -6 1 -11 -4 Förändringar i avsättningar -7 -4 -21 -13 32 40 Summa ej kassaflödespåverkande poster 334 315 652 625 1 360 1 333 Netto betald ränta -111 -109 -237 -206 -446 -415 Betald skatt -21 -22 -60 -54 -109 -103 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 450 351 859 722 1 933 1 796 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Minskning/ökning av fordringar -38 -124 -90 -131 -111 -152 Minskning/ökning av kortfristiga skulder 78 173 150 74 146 70 Kassaflöde från den löpande verksamheten 490 400 919 665 1 968 1 714 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -31 -30 -50 -51 -79 -80 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -3 -1 -9 -3 -16 -10 Försäljning av anläggningstillgångar 2 0 12 1 18 7 Förvärv av dotterbolag -72 -10 -72 -10 -72 -10 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar – – – – – – Kassaflöde från investeringsverksamheten -104 -41 -119 -63 -149 -93 Kassaflöde efter investeringar 386 359 800 602 1 819 1 621 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 623 1 159 1 270 2 185 3 155 4 070 Amortering av skuld -647 -1 291 -1 435 -1 869 -3 374 -3 808 Amortering av leasingskuld -273 -258 -541 -510 -1 050 -1 019 Nettoförändring checkräkning 221 160 353 -464 -149 -966 Utgifter avseende upptagna lån – – – – – – Premier för teckningsoptioner 1 2 1 2 1 2 Återköp egna aktier -169 0 -285 -47 -285 -47 Utbetald utdelning -130 -112 -130 -112 -130 -112 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -374 -340 -767 -815 -1 832 -1 880 Periodens kassaflöde 12 19 33 -213 -13 -259 Likvida medel vid periodens början 28 28 6 259 28 259 Valutakursdifferens i likvida medel -1 -19 – -18 24 6 Likvida medel vid periodens slut 39 28 39 28 39 6 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 21 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 22 ===== Moderbolagets resultaträkning i sammandrag 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Intäkter Nettoomsättning 0 0 0 0 0 0 Rörelseintäkter 0 0 0 0 0 0 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -6 -4 -10 -8 -18 -16 Personalkostnader -4 -5 -9 -9 -17 -17 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 0 Rörelsekostnader -10 -9 -19 -17 -35 -33 Rörelseresultat -10 -9 -19 -17 -35 -33 Finansiella poster -20 -3 -37 -26 -81 -70 Resultat efter finansiella poster -30 -12 -56 -43 -116 -103 Bokslutsdispositioner – – – – 99 99 Resultat före skatt -30 -12 -56 -43 -17 -4 Skatt på periodens resultat – – – – -7 -7 Periodens resultat -30 -12 -56 -43 -24 -11 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 22 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 23 ===== Moderbolagets balansräkning i sammandrag 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 7 212 7 212 7 212 Fordringar på koncernföretag 606 617 598 Derivatinstrument 7 1 0 Summa anläggningstillgångar 7 825 7 830 7 810 Omsättningstillgångar Fordringar på koncernföretag 3 406 3 353 3 533 Övriga fordringar 19 16 17 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 29 32 Likvida medel 7 0 0 Summa omsättningstillgångar 3 445 3 398 3 582 Summa tillgångar 11 270 11 228 11 392 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Eget kapital och skulder Bundet eget kapital Aktiekapital 2 2 2 Reservfond 0 0 0 Summa bundet eget kapital 2 2 2 Fritt eget kapital Överkursfond 1 406 1 406 1 407 Balanserade medel 988 1 413 1 413 Periodens resultat -56 -43 -11 Summa fritt eget kapital 2 338 2 776 2 809 Summa eget kapital 2 340 2 778 2 811 Obeskattade reserver 85 77 85 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 1 819 2 105 1 460 Summa långfristiga skulder 1 819 2 105 1 460 Kortfristiga skulder Företagscertifikat 573 609 739 Leverantörsskulder 6 2 10 Skatteskulder -1 8 8 Skulder till koncernföretag 6 428 5 632 6 254 Övriga skulder 1 0 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 17 25 Summa kortfristiga skulder 7 026 6 268 7 036 Summa eget kapital och skulder 11 270 11 228 11 392 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 23 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 24 ===== Noter NOT 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport är upprättad i enlighet med IAS 34 Del år s r apportering, årsredovisnings lagen, Rådet för finansiell rapportering RFR 1, kompletterade redovis nings r egler för koncernen och RFR 2 Redovisning för juri disk a personer. De redovisningsprinciper som tillämpas stämmer överens med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen. Då alla belopp är avrundade kan avrundningsdifferenser förekomma. Nya och ändrade IFRS standarder från 2024 Ingen av de nya standarderna, ändrade standarderna samt tolkningarna som är tillämp liga från 1 januari 2024 har haft någon väsentlig inverkan på koncernens eller moderbolagets finansiella rapportering. Inga nya eller ändrade standarder har förtidstillämpats. NOT 2 Segmentsinformation Ambeas verksamhet utgörs av följande segment: • Nytida. Omfattar tjänster inom social omsorg till vuxna, barn och unga samt skola för barn och unga med neuropsykiatrisk funktionsnedsättning i Sverige. • Vardaga. Omfattar äldreboenden och hem tjäns t i Sverige. • Stendi. Omfattar social omsorg till vuxna, barn och unga. Dessutom erbjuder vi personlig assistans i Norge. • Altiden. Omfattar social omsorg till vuxna, barn och unga och äldreomsorg i Danmark. • Klara. Omfattar kompetens- och bemanningslösningar för vård och omsorg samt medicinsk elev- hälsa. Kvartalsöversikt 2024 2024 2023 2023 2023 2023 2022 2022 2022 MSEK Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Nettoomsättning Nytida 1 044 1 041 1 018 1 005 1 017 991 991 980 980 Vardaga 1 262 1 231 1 200 1 159 1 131 1 092 1 083 1 063 1 034 Stendi 840 837 808 806 765 763 760 767 756 Altiden 311 313 317 326 329 318 301 293 286 Klara 104 105 116 106 116 116 130 121 120 Koncernjusteringar -42 -43 -47 -47 -48 -45 -40 -37 -33 Ambea 3 519 3 484 3 412 3 355 3 310 3 235 3 225 3 187 3 143 EBITA Nytida 124 125 130 168 134 119 116 170 104 Vardaga 105 103 88 123 68 66 53 99 69 Stendi 61 59 70 88 19 37 24 77 4 Altiden -13 -9 -14 -2 -18 -11 -16 4 -18 Klara 5 9 14 14 13 13 18 18 9 Ofördelade poster -11 -8 -2 -8 -25 -8 -25 -8 60 Ambea 271 279 286 383 191 216 170 359 229 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 24 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 25 ===== Not 2 Segmentsinformation April–juni 2024 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 044 1 262 840 311 104 – -42 3 519 Övriga rörelseintäkter 11 22 1 6 – 3 – 43 Summa intäkter 1 056 1 284 841 317 104 3 -42 3 562 EBITA 124 105 61 -13 5 -11 – 271 EBITA marginal % 11,9 8,3 7,3 -4,2 4,8 – – 7,7 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -23 Rörelseresultat (EBIT) 248 Finansiella poster netto -118 Resultat före skatt 130 Skatt på periodens resultat -35 Periodens resultat 95 Tillgångar 6 589 7 810 2 051 1 579 340 152 – 18 521 April–juni 2023 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 1 017 1 131 765 329 116 – -48 3 310 Övriga rörelseintäkter 9 27 1 7 2 22 – 68 Summa intäkter 1 026 1 158 766 336 118 22 -48 3 378 EBITA 134 68 19 -18 13 -25 0 191 EBITA marginal % 13,2 6,0 2,5 -5,5 11,2 – – 5,8 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -24 Rörelseresultat (EBIT) 167 Finansiella poster netto -108 Resultat före skatt 59 Skatt på periodens resultat -13 Periodens resultat 46 Tillgångar 6 474 7 495 2 064 1 428 306 182 0 17 949 *Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 25 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 26 ===== Not 2 Segmentsinformation fortsättning Januari – juni 2024 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 086 2 493 1 677 624 209 – -86 7 003 Övriga rörelseintäkter 21 42 6 11 – 4 – 84 Summa intäkter 2 106 2 535 1 683 635 209 4 -86 7 087 EBITA 249 208 120 -22 14 -19 – 550 EBITA marginal (%) 11,9 8,3 7,2 -3,5 6,7 – – 7,9 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -46 Rörelseresultat (EBIT) 504 Finansiella poster netto -233 Resultat före skatt 271 Skatt på periodens resultat -65 Periodens resultat 206 Tillgångar 6 589 7 810 2 051 1 579 340 152 0 18 521 Januari – juni 2023 MSEK Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Ofördelade poster* Koncern- justeringar Koncernen Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 008 2 223 1 528 648 232 – -93 6 546 Övriga rörelseintäkter 14 55 3 15 3 23 – 113 Summa intäkter 2 022 2 278 1 531 662 235 23 -93 6 658 EBITA 253 134 56 -29 26 -33 – 407 EBITA marginal (%) 12,6 6,0 3,7 -4,5 11,2 – – 6,2 Avskrivningar immateriella anläggningstillgångar -50 Rörelseresultat (EBIT) 357 Finansiella poster netto -210 Resultat före skatt 147 Skatt på periodens resultat -31 Periodens resultat 116 Tillgångar 6 474 7 495 2 064 1 428 306 182 0 17 949 *Kolumnen ofördelade poster består av centralt beslutade kostnader Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 26 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 27 ===== NOT 3 Intäkter från avtal med kunder Typ av tjänsteleverans (april–juni) Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Koncern- elimineringar Koncernen MSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Egen regi 841 820 865 792 840 731 222 219 – – – – 2 768 2 562 Entreprenad 203 197 397 339 – 34 89 110 – – – – 689 680 Kompetens- och bemanningslösningar – – – – – – – – 104 116 -42 -48 62 68 Summa 1 044 1 017 1 262 1 131 840 765 311 329 104 116 -42 -48 3 519 3 310 Typ av tjänsteleverans (januari–juni) Nytida Vardaga Stendi Altiden Klara Koncern- elimineringar Koncernen MSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Egen regi 1 675 1 618 1 709 1 567 1 643 1 461 441 428 – – – – 5 468 5 074 Entreprenad 411 390 784 656 34 67 182 220 – – – – 1 411 1 333 Kompetens- och bemanningslösningar – – – – – – – – 209 232 -86 -93 124 139 Summa 2 086 2 008 2 493 2 223 1 677 1 528 624 648 209 232 -86 -93 7 003 6 546 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 27 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 28 ===== Effekt på finansiell ställning MSEK Alpklyftan Evus Omsorg Totalt Identifierade nettotillgångar exkl immateriella tillgångar 7 6 13 Immatriella tillgångar 4 13 17 Koncerngoodwill 15 42 57 Total köpeskilling (pris för aktier) 26 61 87 Avgår: likvida medel -8 -7 -15 Netto kassapåverkan 18 54 72 Fördelning nettotillgångar vid förvärvstidpunkten MSEK Alpklyftan Evus Omsorg Totalt Anläggningstillgångar 0 2 2 Nyttjanderättstillgångar 11 45 56 Kundfordringar och övriga fordringar 4 5 9 Likvida medel 8 7 15 Långfristiga skulder och avsättningar 0 0 0 Leasingskulder -11 -45 -56 Leverantörsskulder och övriga skulder -5 -8 -13 Identifierade nettotillgångar 7 6 13 Förvärv och avyttringar under året Datum Förvärv Avyttringar Verksamhet Segment Årlig omsättning 2024-05-02 Alpklyftan – HVB-boenden för barn och unga Nytida 25 MSEK 2024-06-03 Evus Omsorg – LSS-gruppbostäder samt dagliga verksamheter Nytida 40 MSEK NOT 4 Förvärv av rörelse Den 2 maj förvärvades Alpkyftan AB, som bedriver HVB-verksamhet för barn och unga, till en köpeskilling om 26 MSEK. Den 3 juni förvär- vades Evus Omsorg AB, som bedriver tre LSS-boenden och två dagliga verksamheter, till en köpeskilling om 61 MSEK. Båda förvärven är inom Nytida. Förvärvs ana ly serna är preliminära. Transaktionskostnaderna för förvärven uppgår till 2 MSEK. Sedan förvärvstidpunkten har bolagen bidragit med 6 MSEK till nettoomsätt- ning och 0 MSEK till resultat före skatt. Om förvärven hade genom- förts den 1 januari 2024 skulle bolagen ha bidragit med 30 MSEK till nettoomsättning och 2 MSEK till resultat före skatt. Efter kvartalets utgång förvärvade Nytida bolaget Sorbus vårdbo- ende som bedriver boende för personer med Huntingtons sjukdom samt yngre personer med demenssjukdom. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 28 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 29 ===== NOT 5 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin Klassificering enligt värderingshierarki 1 2 3 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 MSEK 30 jun 30 jun 30 jun 30 jun 30 jun 30 jun 30 jun 30 jun Tillgångar Räntederivat 13 47 – – 13 47 – – Andelar i bostadsrättsföreningar 88 95 – – – – 88 95 Totalt 101 142 – – 13 47 88 95 Skulder Tilläggsköpeskilling – 5 – – – – – 5 Totalt – 5 – – – – – 5 Verkligt värde för finansiella instrument i värderingshierarkin Ambea tillämpar följande hierarki för värdering av finans i ella instrument till verkligt värde: • Nivå 1 – Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. I denna nivå ingår Belånings bara statsskuldförbindelser och Obligationer och Andra räntebärande värdepapper. Omvärdering redovisas i Finansnettot. • Nivå 2 – Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. som prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringen). I denna nivå ingår derivatinstrument som redovisas under Övriga omsättningstillgångar alternativt Övriga kortfristiga skulder. • Nivå 3 – Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata. Andelar i bostadsrättsföre ningar värderas utifrån prisutveckling på bostadsrätter på orten, med justering för de specifika förhållanden som råder för Ambeas lägenheter. Skulder avseende tilläggsköpeskillingar värderas till verkligt värde utifrån företagsledningens bästa bedömning av troligt utfall. Ambea har krediter/lån i både svenska, norska och danska kronor och är därmed exponerade för ränte- risk. Enligt bolagets finanspolicy ska minst 50 procent av ränterisken säkras. För att minska bolagets ränterisk har bolaget ingått olika typer av räntesäkringar, sk. räntederivat. Räntesäkringarna har en återstående löptid upp till tre år. Totalt är cirka 60 procent av bolagets genomsnittliga räntebärande skulder på ett års sikt säkrade genom räntederivat. Derivat värderas enligt nivå 2 i värderingshierarkin. Förändringen av verkligt värde gällande ränte- taket och ränteswapen redovisas i övrigt totalresultat. Ambea använder utfärdande banks standard- rapport för marknadsvärdering av köpta räntetak och ränteswap. Värderingen är baserad på bankens standardprissättningsmodell och metod. Värderingen är baserad på bankens mittpris. Inga förändringar mellan nivåerna har skett sedan senaste årsredovisningen. NOT 6 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Leasade tillgångar 250 173 211 Summa ställda säkerheter 250 173 211 Skattetvist 14 12 13 Summa eventualförpliktelser 14 12 13 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 29 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 30 ===== NOT 7 Avstämning mot finansiella rapporter 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Tillväxt/Förvärvad tillväxt Nettoomsättningstillväxt (%) 6,3 5,2 7,0 5,1 6,3 5,4 Varav organisk tillväxt (%) 5,9 6,2 6,8 5,5 6,8 6,2 Varav förvärvad/avyttrad tillväxt (%) 0,1 -0,4 0,0 0,0 -0,4 -0,4 Varav valuta- och kalendereffekt (%) 0,3 -0,6 0,2 -0,4 -0,1 -0,4 Rörelsemarginal (EBIT) Nettoomsättning 3 519 3 310 7 003 6 546 13 769 13 312 Rörelseresultat (EBIT) 248 167 504 357 1 128 981 Rörelsemarginal (EBIT) (%) 7,0 5,0 7,2 5,5 8,2 7,4 EBITA Rörelseresultat (EBIT) 248 167 504 357 1 128 981 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 23 24 46 50 91 95 EBITA 271 191 550 407 1 219 1 076 Nettoomsättning 3 519 3 310 7 003 6 546 13 769 13 312 EBITA marginal (%) 7,7 5,8 7,9 6,2 8,9 8,1 EBITDA Rörelseresultat (EBIT) 248 167 504 357 1 128 981 Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggnings- tillgångar 342 318 679 637 1 339 1 297 EBITDA 590 485 1 183 994 2 467 2 278 EBITDA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT) 248 167 504 357 1 128 981 Av- och nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstill- gångar 342 318 679 637 1 339 1 297 Avgår: Hyreskostnad Fastigheter -334 -315 -661 -625 -1 291 -1 255 Avgår: Hyreskostnad Fordon -18 -12 -34 -23 -70 -59 2024 2023 2024 2023 2023 MSEK apr–jun apr–jun jan–jun jan–jun R12 jan–dec Avgår Realisationsresultat från avslutade avtal -1 0 -2 0 -5 -3 Netto IFRS 16 effekt på EBITDA -353 -327 -697 -648 -1 366 -1 317 EBITDA exklusive IFRS 16 237 158 486 346 1 101 961 EBITA exklusive IFRS 16 Rörelseresultat (EBIT) 248 167 504 357 1 128 981 Av- och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 23 24 46 50 91 95 EBITA 271 191 550 407 1 219 1 076 Tillkommer, avskrivningar IFRS 16 296 270 587 540 1 157 1 110 Avgår: Hyreskostnad Fastigheter -334 -315 -661 -625 -1 291 -1 255 Avgår: Hyreskostnad Fordon -18 -12 -34 -23 -70 -59 Avgår Realisationsresultat från avslutade avtal -1 0 -2 0 -5 -3 Netto IFRS 16 effekt på EBITA -57 -57 -110 -108 -209 -207 EBITA exklusive IFRS 16 214 134 440 299 1 010 869 EBITA marginal, exklusive IFRS 16 6,1 4,0 6,3 4,6 7,3 6,5 Operativt kassaflöde EBITDA 590 485 1 183 994 2 467 2 278 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -8 -3 -27 -12 21 36 Kassaflöde från investeringsverksamheten exkl. förvärv och avyttringar av dotterbolag -32 -31 -47 -53 -77 -83 Justering för kassaflöde från investeringsverksamhet avseende ökad kapacitet/tillväxt 15 0 16 1 27 12 Förändring i rörelsekapital 40 49 60 -57 35 -82 Operativt kassaflöde 605 500 1 185 873 2 473 2 161 Kassagenerering, Cash Conversion (%) Operativt kassaflöde 605 500 1 185 873 2 473 2 161 EBITDA 590 485 1 183 994 2 467 2 278 Kassagenerering, Cash Conversion (%) 102,5 103,1 100,2 87,8 100,3 94,9 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 30 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 31 ===== NOT 7 Avstämning mot finansiella rapporter – fortsättning 2024 2023 2023 MSEK 30 jun 30 jun 31 dec Nettoskuld, nettoskuld/EBITDA R12 Långfristiga räntebärande skulder 9 720 9 499 8 969 Kortfristiga räntebärande skulder 1 690 1 622 1 776 Avgår: likvida medel -39 -28 -6 Nettoskuld 11 371 11 093 10 739 EBITDA R12 2 467 2 075 2 278 Nettoskuld/EBITDA R12 (ggr) 4,6 5,3 4,7 Nettoskuld, nettoskuld/EBITDA R12 exkl IFRS 16 effekt Långfristiga räntebärande skulder 9 720 9 499 8 969 Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld -7 735 -7 234 -7 381 Avgår: långfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld -195 -147 -165 Kortfristiga räntebärande skulder 1 690 1 622 1 776 Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fastigheter, redovisade på rad leasingskuld -1 034 -946 -966 Avgår: kortfristiga leasingskulder som avser fordon, redovisade på rad leasingskuld -83 -67 -71 Avgår: likvida medel -39 -28 -6 Nettoskuld exklusive IFRS 16 effekter 2 324 2 699 2 156 EBITDA R12 1 101 825 961 Nettoskuld/EBITDA R12 (ggr) 2,1 3,3 2,2 Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 31 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 32 ===== Anmälningar och kvalitetstillsyner under kvartalet Sverige IVO tillsyner: IVO har genomfört 25 tillsyner i andra kvartalet, varav 23 i Nytida och två i Vardaga. Under andra kvartalet har IVO fattat beslut i två av de tillsyner som genomförts, båda i Nytida. I ett av besluten meddelas kritik. IVO har i andra kvartalet även fattat beslut avseende fyra tillsyner som genomfördes 2023, samt- liga inom Nytida. I tre av besluten meddelas viss kritik och krav på åtgärder. Anmälningar enligt lex Sarah: Fem anmälningar har gjorts i andra kvartalet enligt lex Sarah, tre inom Nytida och två inom Vardaga. Beslut har inkommit avseende en av anmälningarna i Nytida, där ärendet avslutas utan kritik eller krav på åtgärder. Under kvartalet har IVO även fattat beslut i fem tidigare anmäl- ningar under 2024, fyra i Nytida och en i Vardaga. Samtliga avslutas av IVO utan kritik eller krav på åtgärder. Anmälningar enligt lex Maria: Sju anmälningar har genomförts enligt lex Maria i andra kvartalet, tre inom Nytida och fyra inom Vardaga. Under andra kvarta- let har IVO fattat beslut i ett av ärendena, där IVO avslutar ärendet utan vidare åtgärd. Under andra kvartalet har IVO fattat beslut i tre tidigare anmälningar under 2024, två inom Nytida och en inom Vardaga. Samtliga avslutas utan kritik eller krav på åtgärder. Enskilda klagomål som hanteras av IVO: Det har i andra kvartalet inkommit fyra klagomål som IVO hanterar, samtliga inom Vardaga. Inga beslut har ännu inkommit. Norge Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: 39 tillsyner har genomförts inom Stendi under andra kvartalet, 35 inom barnverksamheterna och två inom omsorgstjänsterna och två inom brukarstyrd personlig assistans. Sju av tillsynerna resulterar i krav på åtgärder, varav fem var inom barnverksamheterna och två var inom brukarstyrd personlig assistans. Övriga 32 tillsyner resulterade inte i krav på åtgärder. Danmark Myndighetstillsyner utifrån kvalitetsarbetet: I Altiden har det genomförts åtta tillsyner från myndighet. Tre inom äldreomsorgen och fem inom socialomsorg. Inom äldreomsorgen avslutas två av tillsynerna med kritik och krav på åtgärder. Den tredje avslutas utan kritik. Inom socialomsorg ställer myndigheterna krav på åtgärder i en verksamhet och ett beslut har ännu inte inkommit. Övriga avslutas utan krav på åtgärder. IMY/Datatilsynet Sverige: Det svenska dataskyddsombudet har gjort tre anmälningar till IMY under andra kvartalet. Ingen av dem har medfört eller bedömts som en allvarlig risk för de registrerade. I samtliga fall har relevanta åtgärder omgående kunnat vidtas för att förhindra återupprepning, genom ökad kännedom och kompetens om befintliga rutiner och arbetsprocesser. IMY har meddelat beslut avseende en av anmälningarna avseende andra kvartalet, där IMY inte vidtar några åtgärder med anledning av anmälan. Norge: Inga anmälningar från dataskyddsombudet. Danmark: Inga anmälningar från dataskyddsombudet. En kommun har gjort en anmälan till Datatilsynet där Altiden är personuppgiftsbiträde. Beslut har ännu inte inkommit. Ambea AB (publ) org.nr. 556468-4354 Delårsrapport Q2 2024 | 32 Kvalitet och hållbarhetIntroduktion Rapportering ===== SIDA 33 ===== Vi gör världen lite bättre, en människa i taget ambea.se