===== SIDA 1 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT J AN - JUN 2024 DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Ökad nettoomsättning efter förvärv och starkt kassaflöde APRIL – JUNI 2024 JANUARI – JUNI 2024 • Nettoomsättningen uppgick till 395,9 MSEK (274,6), en ökning med 44%. • Nettoomsättningen för jämförbara segment minskade med 10,4 MSEK, en minskning med 4%. • Rörelseresultatet uppgick till 25,8 MSEK (32,0), en minskning med 19%. • Rörelsemarginalen minskade till 6,5% (11,6). • Ej återkommande kostnader ingår i rörelseresultatet om -9,0 MSEK. I jämförande kvartal mottogs 5,5 MSEK i elstöd. • Periodens resultat uppgick till 16,5 MSEK (23,7), en minskning med 30%. • Resultat per aktie, före utspädning, uppgick till 0,79 SEK (1,18 SEK) och efter utspädning till 0,79 SEK (1,13). • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 38,0 MSEK (22,4). • Nettoomsättningen uppgick till 643,7 MSEK (525,6), en ökning med 22%. • Nettoomsättningen för jämförbara segment minskade med 13,6 MSEK, en minskning med 3%. • Rörelseresultatet uppgick till 61,6 MSEK (47,6), en ökning med 29%. • Rörelsemarginalen ökade till 9,6% (9,1). • Periodens resultat uppgick till 43,8 MSEK (37,0), en ökning med 18%. • Resultat per aktie, före utspädning, uppgick till 2,09 SEK (1,85) och efter utspädning till 2,09 SEK (1,76). • Nettoskulden uppgick till 65,2 MSEK (63,1) vid periodens slut, vilket motsvarar 0,4 gånger (0,6) EBITDA. • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 65,3 MSEK (43,3). Nettoomsättning , MSEK 395,9 (274,6) en ökning med 44% Rörelseresultat, MSEK 25,8 (32,0) en minskning med 19% Rörelsemarginal, % 6,5 (11,6) en minskning med 5,1 procentenheter KONCERNEN I SAMMANDRAG * apr-jun 2024 apr-jun 2023 ∆,% jan-jun 2024 jan-jun 2023 ∆,% R 12 jan-dec 2023 ∆,% Nettoomsättning, MSEK 395,9 274,6 44 643,7 525,6 22 1 133,2 1 015,1 12 Bruttomarginal, % 20,5 21,5 -5 22,6 20,7 9 22,6 21,6 5 EBITDA, MSEK 42,8 43,3 -1 96,0 70,1 37 165,4 139,5 19 Rörelseresultat, MSEK 25,8 32,0 -19 61,6 47,6 29 105,6 91,6 15 Rörelsemarginal, % 6,5 11,6 -44 9,6 9,1 5 9,3 9,0 3 Periodens resultat, MSEK 16,5 23,7 -30 43,8 37,0 18 73,7 66,9 10 Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,79 1,18 -33 2,09 1,85 13 3,54 3,29 8 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,79 1,13 -30 2,09 1,76 19 3,51 3,19 10 Nettoskuld/EBITDA, ggr 0,4 0,6 -33 0,4 0,6 -33 0,4 -0,6 - Nettoskuld, MSEK 65,2 63,1 3 65,2 63,1 3 65,2 -81,3 - Kassaflöde från den löpande verksamheten, MSEK 38,0 22,4 70 65,3 43,3 51 187,5 165,5 13 Avkastning på sysselsatt kapital, % 14,6 11,3 29 14,6 11,3 29 14,6 14,2 3 Soliditet, % 54,7 67,2 -19 54,7 67,2 -19 54,7 72,4 -24 * För definitioner och alternativa nyckeltal se sid 17 ===== SIDA 2 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 VD-ORD Ökad nettoomsättning efter förvärv och starkt kassaflöde Kraftigt ökad nettoomsättning genom förvärvet av Nudec i Spanien. Förbättrat rörelseresultatet bortsett från ej återkommande poster. Ökade råmaterialpriser men på en lägre nivå än föregående år. Marknaden Den tilltagande efterfrågan som noterades under första kvartalet avstannade under det andra kvartalet. Vår bedömning är att marknadsvolymerna är i nivå med jämförelseperioden. Efterfrågan inom byggbranschen förblev generellt svag och den förväntade säsongseffekten uteblev. Efterfrågan från fordonsindustrin är dämpad medan vi har en god efterfrågan inom flera andra sektorer, särskilt inom industri och industriella projekt där specialprodukter gått starkt. Denna trend har varit tydlig i segmenten Sverige, Tjeckien och Tyskland. Vi bedömer att vår marknadsandel är oförändrad. Priserna på råmaterial, vilka påverkar både nettoomsättningen och bruttovinsten, har fortsatt uppåt under andra kvartalet, men är fortsatt på en markant lägre nivå än jämförelsekvartalet. I situationen med stigande råmaterialpriser har priskonkurrensen gentemot kund ökat. Vi ser att flera kunder inom distributörsledet väljer att öka sina lagernivåer i förväntan om fortsatta prisökningar, trenden är speciellt tydlig inom produktområdet PMMA. Genom förvärvet av Nudec utökas vår räckvidd och position i Europa, vi har nu även ett bra fotfäste i Central- och Sydeuropa. Nudecs kompetens inom PMMA kompletterar och stärker vår produktportfölj, vilket positionerar oss som en betydande aktör på marknaden. Ökad nettoomsättning och nedskrivningar Vår nettoomsättning ökade med 44% till 395,9 MSEK hänförligt till förvärvet av Nudec. Nettoomsättningen påverkades dock negativt av de lägre råmaterialpriserna jämfört med föregående år. Vi ser en fortsatt ökad konkurrens inom produktområdet ABS vilket är en effekt av den dämpade efterfrågan från fordonsindustrin. Samtidigt stärker vi vår position inom produktområdena TPC, PMMA och PETG med Nudec. Under andra kvartalet 2024 uppgick rörelseresultatet till 25,8 MSEK, vilket är lägre än föregående år. Kvartalet har belastats med transaktionskostnader för förvärvet samt nedskrivningar i segment Tjeckien samtidigt som vi under andra kvartalet föregående år erhållit elstöd i Sverige. Bortsett från dessa ej återkommande poster är resultatet betydligt starkare än jämförelseperioden. Segment Sverige och Tjeckien påvisar fortsatt stabilt i marginalerna samtidigt som segment Tyskland har stärkt sina marginaler markant. Bruttomarginalen är som förväntat något svagare än föregående år på grund av de lägre marginalerna i Nudec som ingår i segment Spanien. Vi har redan påbörjat arbetet med att planera förbättringsåtgärderna som identifierats innan förvärvet. Vår bedömning är att detta på medellång sikt leder till en lönsamhet väl i linje med våra finansiella mål. Kassaflödet är fortsatt starkt och högt prioriterat. Trots en mindre säsongsuppbyggnad av lager inför semestertider har vi hanterat rörelsekapitalet väl. Det är genom de senaste årens goda kassaflöden som vi kunnat finansiera förvärvet av Nudec med endast egna medel och fortsatt ha en relativt låg nettoskuldsättning. Utsikter Vi upplever marknadens efterfrågan något stabilare än föregående år. Råmaterialpriserna har en stigande trend, även om svängningen hitintills varit mer dämpad än den vi sett de senaste åren. Genom vårt nu bredare kunderbjudande, såväl produktmässigt som geografiskt, ser vi oss själva som väl positionerade i Europa. Större investeringar med utbyggnad av lager- och maskininvestering i segment Sverige samt maskininvesteringar i segment Tjeckien löper på enligt plan. Vi arbetar även med att se över maskiner och byggnader i Nudec för att kunna optimera, effektivisera och stärka marginalerna till de vi nu ser i våra andra producerande enheter. Med våra medarbetares samlade kunnande och engagemang ser vi goda förutsättningar att navigera framåt på stabil grund. Christian Krichau Vd och koncernch ef ===== SIDA 3 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 3 (19) FINANSIELL ÖVERSIKT Koncernens nettoomsättning och resultat Nettoomsättning och resultat Nettoomsättningen under kvartalet ökade med 44% till 395,9 MSEK (274,6), organiskt var minskningen 4%. Tillkommande volym genom förvärvet av Nudec S.A.U. är anledningen till den ökade nettoomsättningen. Vår bedömning är att marknadsandelen är bibehållen och den totala marknaden mätt i försäljningsvolym är i nivå med jämförelseperioden. Bruttomarginalen minskade till 20,5% (21,5). Bruttomarginalen påverkades negativt av ej återkommande kostnader och segment Spaniens svagare marginaler. Rörelseresultatet för andra kvartalet uppgick till 25,8 MSEK (32,0), en minskning med 19%. Rörelsemarginalen minskade till 6,5% (11,6). Rörelseresultatet belastas med transaktionskostnader för förvärvet av Nudec S.A.U. motsvarande ca -3,1 MSEK. I kvartalet ingår även ej återkommande kostnader i segment Tjeckien för en maskin som kommer tas ur drift om ca -3,0 MSEK samt -2,9 MSEK för nedskrivning av lager. I jämförelsekvartalet mottogs elstöd om 5,5 MSEK i segment Sverige. Under andra kvartalet 2024 uppgick resultat före skatt till 26,0 MSEK (30,5). Nettot av finansiella intäkter och kostnader var 0,2 MSEK (-1,5) där räntekostnader ingår med -1,7 MSEK (-0,7). Skatten i andra kvartalet uppgick till -9,5 MSEK (-6,8) vilket motsvarar en effektiv skattesats om 37% (22). Periodens resultat var 16,5 MSEK (23,7) och resultat per aktie, före utspädning, uppgick till 0,79 SEK (1,18) och efter utspädning till 0,79 SEK (1,13). Arla Plasts nettoomsättning under sexmånadersperioden 2024 uppgick till 643,7 MSEK (525,6), en ökning med 22%. Organiskt var minskningen 3%. Bruttomarginalen ökade till 22,6% (20,7). Bruttomarginalen påverkades positivt av förändrad produktmix med större andel specialprodukter, förbättrad intern effektivitet samt låga råmaterialpriser. Bruttomarginalen påverkades negativt av ej återkommande kostnader samt svagare marginaler i segment Spanien. Rörelseresultatet för sexmånadersperioden uppgick till 61,6 MSEK (47,6), en ökning med 29%. Rörelsemarginalen uppgick till 9,6% (9,1). Rörelseresultatet belastas med transaktionskostnader för förvärvet av Nudec S.A.U. motsvarande ca -3,1 MSEK. I perioden ingår även ej återkommande kostnader i segment Tjeckien för en maskin som kommer tas ur drift motsvarande ca -3,0 MSEK samt -2,9 MSEK för nedskrivning av lager. Under motsvarande period föregående år mottogs elstöd om 5,5 MSEK i segment Sverige. Under sexmånadersperioden 2024 uppgick resultat före skatt till 61,6 MSEK (45,1). Nettot av finansiella intäkter och kostnader var 0 MSEK (-2,5) där räntekostnader ingår med - 1,9 MSEK (-1,4). Skatten i sexmånadersperioden uppgick till -17,8 MSEK (-8,1) vilket motsvarar en effektiv skattesats om 29% (18). Den högre skattesatsen är en periodisk effekt av den nedskrivning som gjorts av maskiner. Periodens resultat var 43,8 MSEK (37,0) för sexmånadersperioden och resultat per aktie, före utspädning, uppgick till 2,09 SEK (1,85) och efter utspädning till 2,09 SEK (1,76). Nettoomsättning och rörelsemarginal Nettoomsättning, MSEK Rörelsemarginal, % 0,0% 3,0% 6,0% 9,0% 12,0% 15,0% 0 80 160 240 320 400 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 2022 2023 2024 ===== SIDA 4 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 4 (19) FINANSIELL ÖVERSIKT Kassaflöde och finansiell ställning Kassaflöde och investeringar Kassaflödet från den löpande verksamheten ökade under andra kvartalet till 38,0 MSEK (22,4). Kassaflödet påverkades negativt av ett lägre rörelseresultat samt positivt av mindre uppbundet rörelsekapital. Kassaflödet från investeringsverksamheten var -98,3 MSEK (-3,2) under kvartalet och avser i huvudsak förvärv av Nudec S.A.U. samt mindre del underhållsinvesteringar i de fyra anläggningarna. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -27,4 MSEK (-28,2) och inkluderar en utdelning om -26,2 MSEK. För sexmånadersperioden uppgick kassaflödet från den löpande verksamheten till 65,3 MSEK (43,3). Det förbättrade kassaflödet förklaras framför allt av det ökade rörelseresultatet för perioden. Kassaflödet från investeringsverksamheten under sexmånadersperioden uppgick till -101,6 MSEK (-4,3) och avser i huvudsak förvärv av Nudec S.A.U. samt mindre del underhållsinvesteringar i de fyra anläggningarna. Från finansieringsverksamheten uppgick kassaflödet till -30,0 MSEK (-31,2) för sexmånadersperioden och inkluderar främst utdelning om -26,2 MSEK. Finansiell ställning Arla Plasts balansomslutning uppgick till 1 076,8 MSEK per den 30 juni 2024 (800,4). Koncernens nettoskuld uppgick till 65,2 MSEK per 30 juni 2024 (63,1), vilket motsvarar 0,4 gånger EBITDA (0,6). Nettoskulden fortsätter att vara i nivå med föregående år och skuldsättningsgrad hålls på en låg nivå trots att förvärvet av Nudec S.A.U finansierades med egna medel. Koncernens soliditet uppgick till 54,7% per den 30 juni 2024 (67,2). Nettoskuldsättning och nettoskuld/EBITDA Nettoskuld, MSEK N ettoskuld/EBITDA, ggr -1,0 -0,5 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 -100 -50 0 50 100 150 200 250 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 2022 2023 2024 ===== SIDA 5 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 5 (19) FINANSIELL ÖVERSIKT Segmentens nettoomsättning och resultat Koncernens verksamhet följs upp genom de fyra segmenten Sverige, Tjeckien, Tyskland och Spanien. Koncerngemensamma funktioner återfinns i såväl Sverige som i Tjeckien och internfaktureras för att ett rättvisande resultat ska kunna följas i respektive segment. Sverige Under andra kvartalet minskade nettoomsättningen med 6% till 156,9 MSEK (167,4). Rörelseresultatet minskade till 17,4 MSEK (21,4). I jämförelsekvartalet mottogs elstöd om 5,5 MSEK. Rörelsemarginalen minskade till 11,1% (12,8). Under sexmånadersperioden 2024 var nettoomsättningen 309,7 MSEK (319,7), en minskning med 3%. Rörelseresultatet ökade till 38,6 MSEK (33,6) främst till följd av den högre bruttovinsten medan mottaget elstöd motsvarande 5,5 MSEK påverkade rörelseresultatet positivt i motsvarande period föregående år. Rörelsemarginalen ökade till 12,5% (10,5). Tjeckien Under andra kvartalet 2024 ökade nettoomsättningen med 4% till 94,3 MSEK (90,7). Rörelseresultatet minskade till 9,7 MSEK (10,2). Rörelseresultatet belastas med ej återkommande kostnader motsvarande ca -3,0 MSEK för en maskin som kommer tas ur drift samt -2,9 MSEK för nedskrivning av lager. Rörelsemarginalen minskade till 10,3% (11,2). Under sexmånadersperioden ökade nettoomsättningen med 5% till 184,3 MSEK (176,3). Rörelseresultatet ökade med 72% till 24,3 MSEK (14,2) främst på grund av det starka första kvartalet. Rörelsemarginalen ökade till 13,2% (8,1). Tyskland För det andra kvartalet uppgick nettoomsättningen till 28,5 MSEK (33,6), en minskning med 15%. Rörelseresultatet uppgick till 3,3 MSEK (1,4) en ökning med 136%. Rörelseresultatet är en effekt av väl navigerad lagerhantering och en justerad positionering hos kunder. Rörelsemarginalen uppgick till 11,6% (4,2). Under sexmånadersperioden 2024 uppgick nettoomsättningen till 52,4 MSEK (62,1) och rörelseresultatet till 3,4 MSEK (1,9). Rörelsemarginalen uppgick till 6,5% (3,1). Spanien Segment Spanien startades 23 april 2024 i samband med förvärvet av Nudec S.A.U. För det andra kvartalet uppgick nettoomsättningen till 135,1 MSEK och rörelseresultatet till -1,0 MSEK. Rörelsemarginalen uppgick till -0,7%. För mer information om segmentet se not 3 och om förvärvet se not 7. Nyckeltal apr-jun 2024 apr-jun 2023 ∆,% jan-jun 2024 jan-jun 2023 ∆,% R 12 jan-dec 2023 ∆,% Sverige Nettoomsättning, MSEK 156,9 167,4 -6 309,7 319,7 -3 598,7 608,7 -2 Rörelseresultat, MSEK 17,4 21,4 -19 38,6 33,6 15 60,6 55,6 9 Rörelsemarginal, % 11,1 12,8 -13 12,5 10,5 19 10,1 9,1 11 Tjeckien Nettoomsättning, MSEK 94,3 90,7 4 184,3 176,3 5 358,2 350,2 2 Rörelseresultat, MSEK 9,7 10,2 -5 24,3 14,2 72 45,3 35,2 29 Rörelsemarginal, % 10,3 11,2 -8 13,2 8,1 63 12,6 10,1 25 Tyskland Nettoomsättning, MSEK 28,5 33,6 -15 52,4 62,1 -16 108,0 117,7 -8 Rörelseresultat, MSEK 3,3 1,4 136 3,4 1,9 79 5,6 4,1 37 Rörelsemarginal, % 11,6 4,2 176 6,5 3,1 110 5,2 3,5 49 Spanien* Nettoomsättning, MSEK 135,1 - - 135,1 - - 135,1 - - Rörelseresultat, MSEK -1,0 - - -1,0 - - -1,0 - - Rörelsemarginal, % -0,7 - - -0,7 - - -0,7 - - * Konsolidering startade 23 april 2024. ===== SIDA 6 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 6 (19) FINANSIELL ÖVERSIKT Övrigt Moderbolaget Arla Plast AB är moderbolag i Arla Plast koncernen. Moderbolagets verksamhet omfattar den svenska operativa verksamheten samt därtill koncerngemensamma funktioner som ledning, ekonomi, IT, inköp och kommunikation. Under andra kvartalet 2024 uppgick nettoomsättningen till 156,9 MSEK (167,4 MSEK) och rörelseresultatet till 17,4 MSEK (21,4). För sexmånadersperioden uppgick nettoomsättningen till 309,7 MSEK (319,7) och rörelseresultatet till 38,6 MSEK (33,6). Likvida medel per 30 juni 2024 uppgick till 76,3 MSEK jämfört med 51,4 MSEK per 30 juni 2023. Säsongsvariationer Arla Plast har ett stort antal kunder inom ett stort antal branscher. Efterfrågan på Arla Plasts produkter har generellt sett inga stora säsongsvariationer förutom MWPC som normalt har en svagare vintersäsong och en starkare sommarsäsong. Dock påverkas koncernens resultat av antalet arbetsdagar där antal helgdagar samt semester- och julperioden påverkar negativt. Personal Medelantalet heltidsanställda under andra kvartalet 2024 uppgick till 391 (258). Andelen kvinnor uppgick under andra kvartalet till 24% (24) av medarbetarna. För sexmånadersperioden var medelantalet heltidsanställda 326 (251) och andelen kvinnor 25% (25). Händelser efter rapportperiodens utgång Inga signifikanta händelser efter periodens slut. Aktien Per den 30 juni 2024 äger Mats Synnersten AB 14%, Svolder AB 14%, K Synnersten Holding AB 13%, Swedia Invest AB 10%, Ranzom AB 11%, Jan Synnersten AB 11% och Nordea Investment Funds 9%. Arla Plast AB har cirka 2 700 aktieägare. Risker och osäkerhetsfaktorer Upplysningar om koncernens risker framgår av koncernens årsredovisning 2023, tillgänglig på www.arlaplastgroup.com. Hållbarhet Under andra kvartalet 2024 var vårt koldioxidavtryck relaterat till framställning av råvara förbrukad i genomsnitt 3,4 kg CO2e per kg producerad färdigvara (3,4) och sjukfrånvaron var 5,5% (4,1). Segment Tyskland producerar inte färdigvara och ingår därför inte i beräkningen av CO2e per kg producerad färdigvara. Ytterligare information om vårt hållbarhetsarbete finns i Årsredovisningen för 2023 som är tillgänglig på www.arlaplastgroup.com. ===== SIDA 7 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 7 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Koncernens rapport över totalresultat Belopp i MSEK Not apr-jun 2024 apr-jun 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 R 12 jan-dec 2023 Nettoomsättning 2,3 395,9 274,6 643,7 525,6 1 133,2 1 015,1 Kostnader för sålda varor -314,7 -215,7 -498,4 -416,7 -877,5 -795,8 Bruttovinst 81,2 58,9 145,3 108,9 255,7 219,3 Försäljningskostnader -30,2 -19,2 -46,9 -37,3 -82,5 -72,9 Administrationskostnader -24,5 -16,6 -41,0 -32,7 -73,6 -65,3 Övriga rörelseintäkter 4 2,6 8,6 7,5 9,3 8,8 10,6 Övriga rörelsekostnader 7 -3,3 0,2 -3,3 -0,6 -2,8 -0,1 Rörelseresultat 25,8 32,0 61,6 47,6 105,6 91,6 Finansnetto 0,2 -1,5 - -2,5 -3,1 -5,6 Resultat före skatt 26,0 30,5 61,6 45,1 102,5 86,0 Skattekostnad -9,5 -6,8 -17,8 -8,1 -28,8 -19,1 Periodens resultat 16,5 23,7 43,8 37,0 73,7 66,9 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att omföras till periodens resultat Valutakursdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter -3,0 11,3 2,7 21,0 -25,9 -7,6 Övrigt totalresultat för perioden -3,0 11,3 2,7 21,0 -25,9 -7,6 Summa totalresultat för perioden 13,5 35,0 46,5 58,0 47,8 59,3 Belopp i SEK Resultat per aktie före utspädning 0,79 1,18 2,09 1,85 3,54 3,29 Resultat per aktie efter utspädning 0,79 1,13 2,09 1,76 3,51 3,19 Periodens resultat och summa totalresultat är i sin helhet hänförligt till moderföretagets aktieägare. ===== SIDA 8 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 8 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Koncernens rapport över finansiell ställning Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 54,2 33,7 30,9 Materiella anläggningstillgångar 278,0 265,7 238,0 Nyttjanderätter 26,1 30,1 26,0 Uppskjutna skattefordringar 13,3 - - Summa anläggningstillgångar 371,6 329,5 294,9 Omsättningstillgångar Varulager 306,0 218,9 173,2 Kundfordringar 5 274,8 168,1 126,2 Övriga kortfristiga fordringar 5 11,2 25,8 14,8 Likvida medel 5 113,2 58,2 176,1 Summa omsättningstillgångar 705,2 470,9 490,3 SUMMA TILLGÅNGAR 1 076,8 800,4 785,2 EGET KAPITAL Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 588,7 538,0 568,4 SKULDER Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 5 35,8 - 5,8 Långfristig del av leasingskuld 5 17,4 22,7 18,6 Uppskjutna skatteskulder 47,3 45,2 41,7 Övriga avsättningar 21,8 - - Summa långfristiga skulder 122,3 67,9 66,1 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 5 116,2 91,0 62,7 Kortfristig del av leasingskuld 5 8,9 7,6 7,6 Leverantörsskulder 5 131,1 34,2 16,6 Övriga kortfristiga skulder 109,6 61,7 63,8 Summa kortfristiga skulder 365,8 194,5 150,7 Summa skulder 488,1 262,4 216,8 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 076,8 800,4 785,2 ===== SIDA 9 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 9 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Koncernens rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 Ingående balans 568,4 500,0 500,0 Periodens resultat 43,8 37,0 66,9 Övrigt totalresultat 2,7 21,0 -7,6 Summa totalresultat 46,5 558,0 559,3 Utdelning -26,2 -20,0 -20,0 Emission - - 29,2 Summa transaktioner med aktieägare -26,2 -20,0 9,2 Utgående balans 588,7 538,0 568,4 Koncernens rapport över kassaflöden i sammandrag Belopp i MSEK Not apr-jun 2024 apr-jun 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 R 12 jan-dec 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 31,0 37,6 74,6 59,9 140,7 126,0 Kassaflöde från förändring av rörelsekapital 7,0 -15,3 -9,3 -16,6 46,8 39,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 38,0 22,4 65,3 43,3 187,5 165,5 Kassaflöde från investeringsverksamheten -98,3 -3,2 -101,6 -4,3 -103,7 -6,4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -27,4 -28,2 -30,0 -31,2 -22,8 -24,0 Periodens kassaflöde -87,7 -9,0 -66,3 7,8 61,0 135,1 Likvida medel vid periodens början 202,2 65,1 176,1 47,9 58,2 47,9 Kursdifferenser i likvida medel -1,3 2,1 3,4 2,5 -6,0 -6,9 Likvida medel vid periodens slut 113,2 58,2 113,2 58,2 113,2 176,1 ===== SIDA 10 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 10 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Moderbolagets resultaträkning i sammandrag Belopp i MSEK Not apr-jun 2024 apr-jun 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 R 12 jan-dec 2023 Nettoomsättning 156,9 167,4 309,7 319,7 598,7 608,7 Kostnader för sålda varor -115,7 -128,9 -226,9 -247,0 -444,2 -465,4 Bruttoresultat 41,2 38,5 82,8 72,7 154,5 143,3 Försäljningskostnader -12,2 -15,1 -24,5 -27,8 -52,4 -54,6 Administrationskostnader -10,9 -10,3 -21,5 -20,0 -40,8 -39,3 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader -0,7 8,3 1,8 8,8 -0,7 6,2 Rörelseresultat 17,4 21,4 38,6 33,6 60,6 55,6 Finansnetto 68,4 -1,6 68,7 -2,3 66,4 -4,6 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 85,8 19,8 107,3 31,3 127,0 51,0 Bokslutsdispositioner - - - - -4,5 -4,5 Resultat före skatt 85,8 19,8 107,3 31,3 122,5 46,5 Skattekostnad -3,3 -4,1 -7,7 -6,5 -11,4 -10,2 Periodens resultat 82,5 15,7 99,6 24,8 111,1 36,3 Moderbolagets rapport över totalresultat i sammandrag Belopp i MSEK Not apr-jun 2024 apr-jun 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 R 12 jan-dec 2023 Periodens resultat 82,5 15,7 99,6 24,8 111,1 36,3 Övrigt totalresultat för perioden - - - - - - Summa totalresultat för perioden 82,5 15,7 99,6 24,8 111,1 36,3 ===== SIDA 11 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 11 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Moderbolagets balansräkning i sammandrag Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 0,3 0,3 0,3 Materiella anläggningstillgångar 137,0 147,6 140,8 Finansiella anläggningstillgångar 191,2 90,8 83,2 Summa anläggningstillgångar 328,5 238,7 224,3 Omsättningstillgångar Varulager 84,3 92,5 75,2 Övriga omsättningstillgångar 108,7 113,4 83,9 Kassa och bank 76,3 51,4 116,3 Summa omsättningstillgångar 269,3 257,3 275,4 SUMMA TILLGÅNGAR 597,8 496,0 499,7 Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 EGET KAPITAL 321,6 207,5 248,2 Obeskattade reserver 140,5 136,0 140,5 SKULDER Långfristiga skulder Avsättningar 6,9 14,2 6,7 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 64,7 78,4 58,6 Övriga kortfristiga skulder 64,1 59,9 45,7 Summa kortfristiga skulder 128,8 138,3 104,3 Summa skulder 135,7 152,5 111,0 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 597,8 496,0 499,7 ===== SIDA 12 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 12 (19) FINANSIELLA RAPPORTER Noter Not 1 Noter Redovisningsprincipe r Denna delårsrapport för koncernen är upprättad enligt IAS 34 Delårsrapportering samt årsredovisningslagen. Delårsrapporten för moderbolaget har upprättats enligt årsredovisningslagen. Samma redovisnings- och värderingsprinciper för koncernen och moderbolaget har tillämpats som i den senast avgivna årsredovisningen. Viktiga uppskattningar och bedömningar framgår av not 4 i årsredovisningen för 2023. Inga förändringar har gjorts av dessa som skulle kunna ha en väsentlig inverkan på den aktuella delårsrapporten. Nya standarder, tillägg och tolkningar effektiva från 1 januari 2024 eller senare har inte haft någon påverkan på denna finansiella rapport. Not 2 Intäkternas fördelning Nedan redovisas intäkternas fördelning från avtal med kund på Arla Plasts största marknader baserat på kundens hemvist samt för Arla Plasts produktområden. Ingen enskild kund står för 10 % eller mer av omsättningen vilket innebär att Arla Plast har ett begränsat beroende av enskilda kunder. Arla Plast arbetar med produkter i fyra tekniska plastmaterial; PC, ABS, PETG och PMMA. Baserat på produktegenskaper delas materialet PC upp i transparent och högoptisk (TPC), färgad eller opak (OPC) och kanalplast (MWPC). Det innebär att vi följer upp sex olika produktområden: TPC, OPC, MWPC, ABS, PETG och PMMA. Det finns stora anpassningsmöjligheter inom samtliga produktområden och en rad olika specifikationer såsom tjocklek, dimension, kulörer, designeffekter, strukturer och UV-skydd. Belopp i MSEK apr-jun 2024 ∆,% apr-jun 2023 ∆,% jan-jun 2024 ∆,% jan-jun 2023 ∆,% R 12 ∆,% jan-dec 2023 ∆,% Extern nettoomsättning per geografisk marknad Sverige 37,1 9 37,2 14 64,4 10 70,4 14 128,3 11 134,3 13 Tyskland 69,4 17 53,9 19 112,2 17 106,0 20 195,3 17 189,1 19 Tjeckien 58,5 15 48,5 18 108,8 17 89,5 17 206,8 18 187,5 18 Polen 32,1 8 32,7 12 54,9 9 64,2 12 107,7 10 117,0 12 Övriga Europa 179,2 45 83,5 30 267,7 42 157,4 30 418,6 37 308,3 30 Övriga Världen 19,6 5 18,8 7 35,7 5 38,1 7 76,5 7 78,9 8 Summa 395,9 100 274,6 100 643,7 100 525,6 100 1 132,2 100 1 015,1 100 Extern nettoomsättning per produktområde TPC 146,1 37 121,0 44 253,2 40 226,6 43 466,0 41 439,4 43 OPC 58,2 15 48,9 18 120,6 19 99,7 19 227,0 20 206,1 21 MWPC 42,7 11 49,6 18 77,4 12 84,5 16 156,5 14 163,6 16 ABS 20,2 5 30,8 11 41,5 6 65,4 13 90,0 8 113,9 11 PETG 60,2 15 12,4 5 72,6 11 27,3 5 95,4 8 50,1 5 PMMA 68,5 17 11,9 4 78,4 12 22,1 4 98,3 9 42,0 4 Summa 395,9 100 274,6 100 643,7 100 525,6 100 1 132,2 100 1 015,1 100 ===== SIDA 13 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 13 (19) Not 3 Rörelsesegment Koncernens verksamhet delas i fyra segment: Sverige, Tjeckien, Tyskland och Spanien. Koncerngemensamma funktioner återfinns i såväl Sverige som i Tjeckien och internfaktureras för att ett rättvisande resultat ska kunna följas i respektive segment. Jämförelsestörande poster belastar koncerngemensamma kostnader och har inte fördelats. I koncernens rapport över totalresultat återfinns de jämförelsestörande posterna bland administrationskostnader samt övriga rörelsekostnader. Försäljning mellan segment sker på marknadsmässiga villkor. VD använder främst nettoomsättning samt rörelseresultat i bedömning av koncernens resultat. Sverige Segment Sverige är koncernens största segment. Segmentet motsvarar cirka 38% (58) av koncernens totala nettoomsättning under andra kvartalet 2024 och omfattar all verksamhet som bedrivs och utgår från Borensberg. De huvudsakliga råvarorna i segmentet är PC och ABS. De produktområden segmentet verkar i är TPC, OPC samt ABS. Av nettoomsättningen för det gemensamma produktområdet OPC härrör cirka 35% (41) från segment Sverige. Tjeckien Segment Tjeckien motsvarar cirka 22% (30) av koncernens totala nettoomsättning under andra kvartalet 2024. Segmentet omfattar all verksamhet som bedrivs och utgår från Tjeckien. Produktionen sker i Kadaň och Pelhřimov. De huvudsakliga råvarorna i segmentet är PC och PETG. De produktområden segmentet verkar i är MWPC, OPC samt PETG. Av det gemensamma produktområdet OPC utgör cirka 65% (59) nettoomsättning från segment Tjeckien. Tyskland Segment Tyskland motsvarar cirka 7% (12) av koncernens totala nettoomsättning under andra kvartalet 2024. Segmentet omfattar all verksamhet som bedrivs och utgår från Hüllhorst i Tyskland. Segmentet verkar inom samtliga produktområden. Segmentet är endast till begränsad omfattning verksam inom det gemensamma produktområdet OPC och för rapportperioderna fanns ingen omsättning inom produktområdet. Spanien Segment Spanien motsvarar cirka 33% (-) av gruppens totala nettoomsättning under det andra kvartalet 2024. Segmentet omfattar all verksamhet som bedrivs och utgår från Polinyà, Barcelona i Spanien. De huvudsakliga råvarorna i segmentet är PC, PETG och PMMA. Segmentet är inte aktiv inom det gemensamma produktområdet OPC. Segment Spanien ingår sedan 23 april 2024 i det andra kvartalet och sexmånadersperioden. Nettoomsättning och resultat per segment Nettoomsättning och resultat, MSEK Sverige apr-jun 2024 Tjeckien apr-jun 2024 Tyskland apr-jun 2024 Spanien* apr-jun 2024 Övrigt och elim. apr-jun 2024 Koncern apr-jun 2024 Sverige apr-jun 2023 Tjeckien apr-jun 2023 Tyskland apr-jun 2023 Spanien apr-jun 2023 Övrigt och elim. apr-jun 2023 Koncern apr-jun 2023 Nettoomsättning, extern 150,2 85,5 28,5 131,7 - 395,9 159,8 83,2 31,6 - - 274,6 Nettoomsättning, intern 6,7 8,8 - 3,4 -18,9 - 7,6 7,5 1,9 - -17,0 - Summa nettoomsättning 156,9 94,3 28,5 135,1 -18,9 395,9 167,4 90,7 33,6 - -17,0 274,6 Rörelseresultat 17,4 9,7 3,3 -1,0 -3,6 25,8 21,4 10,2 1,4 - -1,0 32,0 Netto finansiella poster 68,4 0,6 -0,1 -0,7 -68,0 0,2 -1,6 0,3 -0,1 - - -1,5 Resultat före skatt, MSEK 85,8 10,3 3,2 -1,7 -71,6 26,0 19,8 10,5 1,3 - -1,0 30,5 Rörelsemarginal, % 10,0 10,1 18,6 -0,7 - 6,5 12,8 11,2 4,2 - - 11,6 Nettoomsättning och resultat, MSEK Sverige jan-jun 2024 Tjeckien jan-jun 2024 Tyskland jan-jun 2024 Spanien* jan-jun 2024 Övrigt och elim. jan-jun 2024 Koncern jan-jun 2024 Sverige jan-jun 2023 Tjeckien jan-jun 2023 Tyskland jan-jun 2023 Spanien jan-jun 2023 Övrigt och elim. jan-jun 2023 Koncern jan-jun 2023 Nettoomsättning, extern 293,8 165,8 52,4 131,7 - 643,7 305,4 160,6 59,6 - - 525,6 Nettoomsättning, intern 15,9 18,5 - 3,4 -37,8 - 14,3 15,7 2,5 - -32,5 - Summa nettoomsättning 309,7 184,3 52,4 135,1 -37,8 643,7 319,7 176,3 62,1 - -32,5 525,6 Rörelseresultat 38,6 24,3 3,4 -1,0 -3,7 61,6 33,6 14,2 1,9 - -2,1 47,6 Netto finansiella poster 68,7 0,1 -0,1 -0,7 -68,0 - -2,3 0,1 -0,2 - - -2,5 Resultat före skatt, MSEK 107,3 24,4 3,3 -1,7 -71,7 61,6 31,3 14,3 1,7 - -2,1 45,1 Rörelsemarginal, % 11,9 13,1 10,3 -0,7 - 9,6 10,5 8,1 3,1 - - 9,1 ===== SIDA 14 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 14 (19) Nettoomsättning och resultat, MSEK Sverige R 12 Tjeckien R 12 Tyskland R 12 Spanien* R 12 Övrigt och elim. R 12 Koncern R 12 Sverige jan-dec 2023 Tjeckien jan-dec 2023 Tyskland jan-dec 2023 Spanien jan-dec 2023 Övrigt och elim. jan-dec 2023 Koncern jan-dec 2023 Nettoomsättning, extern 569,6 327,2 104,7 131,7 - 1 132,2 581,2 322,0 111,9 - - 1 015,1 Nettoomsättning, intern 29,1 31,0 3,3 3,4 -66,8 - 27,5 28,2 5,8 - -61,5 - Summa nettoomsättning 598,7 358,2 108,0 135,1 -66,8 1 132,2 608,7 350,2 117,7 - -61,5 1 015,1 Rörelseresultat 60,6 45,3 5,6 -1,0 -4,9 105,6 55,6 35,2 4,1 - -3,3 91,6 Netto finansiella poster 66,4 -0,6 -0,3 -0,7 -68,0 -3,1 -4,6 -0,6 -0,4 - - -5,6 Resultat före skatt, MSEK 127,0 44,7 5,3 -1,7 -72,9 102,5 51,0 34,6 3,7 - -3,3 86,0 Rörelsemarginal, % 10,1 12,6 5,2 -0,7 - 9,3 9,1 10,1 3,5 - - 9,0 Nettoomsättning per geografisk marknad och segment Geografisk marknad, MSEK Sverige apr-jun 2024 Tjeckien apr-jun 2024 Tyskland apr-jun 2024 Spanien* apr-jun 2024 Intern apr-jun 2024 Koncern apr-jun 2024 Sverige apr-jun 2023 Tjeckien apr-jun 2023 Tyskland apr-jun 2023 Spanien apr-jun 2023 Intern apr-jun 2023 Koncern apr-jun 2023 Sverige 29,8 7,6 1,9 5,0 -7,2 37,1 36,5 6,4 1,6 - -7,3 37,2 Tyskland 30,4 5,9 20,4 24,1 -11,4 69,4 31,1 7,1 24,7 - -9,0 53,9 Tjeckien 9,8 46,2 0,3 2,5 -0,3 58,5 13,5 35,5 0,2 - -0,7 48,5 Polen 12,7 10,9 - 8,5 - 32,1 19,8 12,5 0,4 - - 32,7 Övriga Europa 62,7 19,5 5,9 91,1 - 179,2 55,7 21,2 6,5 - - 83,5 Övriga Världen 11,5 4,2 - 3,9 - 19,6 10,8 8,0 - - - 18,8 Summa 156,9 94,3 28,5 135,1 -18,9 395,9 167,4 90,7 33,6 - -17,0 274,6 Geografisk marknad, MSEK Sverige jan-jun 2024 Tjeckien jan-jun 2024 Tyskland jan-jun 2024 Spanien* jan-jun 2024 Intern jan-jun 2024 Koncern jan-jun 2024 Sverige jan-jun 2023 Tjeckien jan-jun 2023 Tyskland jan-jun 2023 Spanien jan-jun 2023 Intern jan-jun 2023 Koncern jan-jun 2023 Sverige 54,3 18,0 2,0 5,0 -14,9 64,4 66,5 14,9 2,6 - -13,6 70,4 Tyskland 60,7 10,8 39,0 24,1 -22,4 112,2 58,6 16,0 49,4 - -18,0 106,0 Tjeckien 20,8 85,7 0,3 2,5 -0,5 108,8 19,8 70,0 0,5 - -0,9 89,4 Polen 26,7 19,7 - 8,5 - 54,9 40,8 23,0 0,4 - - 64,2 Övriga Europa 125,5 40,0 11,1 91,1 - 267,7 113,7 34,6 9,2 - - 157,5 Övriga Världen 21,7 10,1 - 3,9 - 35,7 20,3 17,8 - - - 38,1 Summa 309,7 184,3 52,4 135,1 -37,8 643,7 319,7 176,3 62,1 - -32,5 525,6 Geografisk marknad, MSEK Sverige R 12 Tjeckien R 12 Tyskland R 12 Spanien* R 12 Intern R 12 Koncern R 12 Sverige jan-dec 2023 Tjeckien jan-dec 2023 Tyskland jan-dec 2023 Spanien jan-dec 2023 Intern jan-dec 2023 Koncern jan-dec 2023 Sverige 116,4 29,0 6,0 5,0 -28,1 128,3 128,6 25,9 6,6 - -26,8 134,3 Tyskland 109,5 19,8 79,8 24,1 -37,9 195,3 107,4 25,0 90,2 - -33,5 189,1 Tjeckien 41,3 163,0 0,9 2,5 -0,8 206,9 40,3 147,3 1,1 - -1,2 187,5 Polen 55,2 43,4 0,6 8,5 - 107,7 69,3 46,7 1,0 - - 117,0 Övriga Europa 226,1 80,6 20,7 91,1 - 418,5 214,3 75,2 18,8 - - 308,3 Övriga Världen 50,2 22,4 - 3,9 - 76,5 48,8 30,1 - - - 78,9 Summa 598,7 358,2 108,0 135,1 -66,8 1 132,2 608,7 350,2 117,7 - -61,5 1 015,1 *Konsolidering startade 23 april 2024 ===== SIDA 15 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 15 (19) Not 4 Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter inkluderar ersättning för sådan försäljning som sker utöver den ordinarie verksamheten, såsom nettovinst på sålda anläggningstillgångar, erhållna offentliga bidrag och kursvinster av rörelsekaraktär. Offentliga bidrag redovisas till verkligt värde då det föreligger rimlig säkerhet att bidragen kommer att erhållas och koncernen kommer att uppfylla de villkor som är förknippade med bidragen. Not 5 Finansiella instrument Koncernens finansiella tillgångar och skulder utgörs av posterna andra långfristiga fordringar, kundfordringar, övriga fordringar, likvida medel, skulder till kreditinstitut, leasingskulder, leverantörsskulder, övriga skulder samt derivatinstrument. För de finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde anses det redovisade värdet utgöra en rimlig uppskattning av det verkliga värdet då samtliga är kortfristiga. Samtliga derivat värderas till verkligt värde och klassificeras enligt nivå 2, vilket innebär att all väsentlig indata som krävs för värdering är observerbar. Tabellen nedan visar det verkliga värdet av utestående derivat (valutaterminer) inkluderade i balansräkningen: Belopp i MSEK 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 Derivattillgångar 0,1 0,9 0,2 Not 6 Transaktioner med närstående Inga förändringar har skett för koncernen eller moderbolaget i relationer med närstående, jämfört med det som beskrivits i årsredovisningen för 2023. Under perioden har det inte förekommit några väsentliga transaktioner med närstående. Not 7 Förvärv Den 23 april 2024 slutförde Arla Plast förvärvet av Nudec S.A.U. Nudec S.A.U. är likt Arla Plast en leverantör och tillverkare av extruderade skivor i tekniska plastmaterial med bas i Polinyà, strax utanför Barcelona, Spanien. Förvärvet stärker koncernens position i södra Europa samt breddar produktportföljen. Nudec S.A.U. är konsoliderat från 23 april 2024. Nedan finns den preliminära förvärvsbalansen Preliminär förvärvsanalys Nudec S.A. U. MEUR MSEK Netto identifierbara tillgångar och skulder 9,3 107,2 Immateriella tillgångar (ej goodwill) samt avsättning 0,2 2,3 Förvärvspris 9,5 109,5 Överförd ersättning för förvärvet 9,1 104,8 Likvida medel i Nudec S.A.U. 1,1 12,8 Påverkan på koncernens likvida medel -8,0 -92,0 Förvärvsanalysen är preliminär och kan komma att ändras om ytterligare information om verkligt värde erhålls eller om det finns avvikelser i den slutliga köpeskillingen. Förvärvet har lett till preliminära transaktionskostnader om -0,3 MEUR motsvarande -3,1 MSEK som har påverkat rörelseresultatet för kvartalet och sexmånadersperioden. I koncernens rapport över totalresultat återfinns kostnaden bland övriga rörelsekostnader. ===== SIDA 16 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 16 (19) Underskrifter Jan Synnersten Styrelseordförande Annelie Arnbäck Styrelseledamot Maria Catoni Styrelseledamot Ulf Hedlundh Styrelseledamot Ola Salmén Styrelseledamot Thomas Widstrand Styrelseledamot Annika Erlandsson Arbetstagarledamot Klas Renlund Arbetstagarledamot Christian Krichau VD och koncernchef Denna delårsrapport har inte granskats av bolagets revisorer ===== SIDA 17 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 17 (19) ALTERNATIVA NYCKELTAL Alternativa nyckeltal och definitioner Nyckeltalen i denna rapport beaktar verksamhetens art och bedöms ge relevant information till aktieägarna och övriga intressenter samtidigt som jämförbarhet med andra företag uppnås. Utöver de finansiella nyckeltal som upprättats i enlighet med IFRS, presenterar Arla Plast finansiella nyckeltal som inte definieras enligt IFRS, till exempel EBITDA och rörelsemarginal. Dessa alternativa nyckeltal anses vara viktiga resultat- och prestationsindikationer för investerare och andra användare av delårsrapporten. De alternativa nyckeltalen ska ses som ett komplement till, men inte en ersättning för, den finansiella information som upprättats i enlighet med IFRS. Arla Plast koncernens definitioner av dessa mått som inte definieras enligt IFRS beskrivs i denna not. Definitioner Definition Beräkning Bruttomarginal, % Bruttovinst i % av nettoomsättningen under perioden. Rörelsemarginal, % Rörelseresultat i % av nettoomsättning under perioden. EBITDA, MSEK Rörelseresultat före av- och nedskrivningar. Räntebärande tillgångar, MSEK Kassa och bank. Räntebärande skulder, MSEK Korta och långa skulder till kreditinstitut, korta och långa leasingskulder. Nettoskuld, MSEK Räntebärande skulder minus räntebärande tillgångar. Nettoskuld/ EBITDA, ggr Nettoskuld vid periodens slut i förhållande till EBITDA de senaste 12 månaderna. Organisk tillväxt, % Organisk tillväxt avser omsättningstillväxt exklusive tillväxt hänförlig till förvärv och avyttringar. Rörelsekapital, MSEK Varulager samt övriga kortfristiga rörelsetillgångar minskat med övriga kortfristiga rörelseskulder. Rörelsekapital/omsättning, % Rörelsefordringar minus rörelseskulder i förhållande till omsättningen. Sysselsatt kapital, MSEK Balansomslutning minskat med icke räntebärande skulder (inklusive uppskjuten skatt). Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE), % Rörelseresultat dividerat med genomsnittligt sysselsatt kapital. Genomsnittligt sysselsatt kapital beräknas genom att summera sysselsatt kapital vid periodens slut och sysselsatt kapital vid periodens slut för jämförelse-perioden föregående år och dividera med två. R12, MSEK En summering av utfall från de senaste 12 månaderna. Operativt kassaflöde, MSEK Kassaflöde från den löpande verksamheten samt kassaflöde från investeringsverksamheten. Soliditet Eget kapital vid periodens slut i % av balansomslutning. ===== SIDA 18 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 18 (19) Beräkning av alternativa nyckeltal apr-jun 2024 apr-jun 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 R 12 jan-dec 2023 Bruttomarginal, %: Bruttovinst, MSEK 81,2 58,9 145,3 108,9 255,7 219,3 Nettoomsättning, MSEK 395,9 274,6 643,7 525,6 1 133,2 1 015,1 Bruttomarginal, % 20,5 21,5 22,6 20,7 22,6 21,6 EBITDA, MSEK: Rörelseresultat 25,8 32,0 61,6 47,6 105,6 91,6 Avskrivning anläggningstillgångar 17,0 11,3 34,4 22,5 59,8 47,9 EBITDA, MSEK 42,8 43,3 96,0 70,1 165,4 139,5 Organisk tillväxt, %: Nettoomsättning, MSEK 395,9 274,6 643,7 525,6 1 133,2 1 015,1 Nettoomsättning motsvarande period fg år, MSEK 274,6 267,1 525,6 493,8 989,6 957,8 Förvärv -131,7 -22,2 -131,7 -41,4 -131,7 -46,4 Nettoomsättning förändring -10,4 -14,7 -13,6 -9,6 -11,9 10,9 Organisk tillväxt, % -3,8 -10,4 -2,6 -5,7 -1,2 1,1 Rörelsekapital/omsättning, %: Rörelsefordringar, MSEK 591,9 399,1 591,9 399,1 591,9 310,6 Rörelseskulder, MSEK 239,2 93,8 239,2 93,8 239,2 -75,0 Rörelsekapital netto, MSEK 352,7 305,3 352,7 305,3 352,7 235,6 Nettoomsättning R12, MSEK 1 133,2 989,6 1 133,2 989,6 1 133,2 1 015,1 Rörelsekapital/omsättning, % 31,1 30,9 31,1 30,9 31,1 23,2 Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE), %: Sysselsatt kapital, MSEK 789,4 659,3 789,4 659,3 789,4 663,2 Genomsnittligt sysselsatt kapital, MSEK 724,4 626,9 724,4 626,9 724,4 643,9 Rörelseresultat R12, MSEK 105,6 70,9 105,6 70,9 105,6 91,6 Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE), % 14,6 11,3 14,6 11,3 14,6 14,2 Nettoskuld, MSEK: Räntebärande tillgångar 113,2 58,2 113,2 58,2 113,2 94,8 Räntebärande skulder 178,4 121,3 178,4 121,3 178,4 -176,1 Nettoskuld, MSEK 65,2 63,1 65,2 63,1 65,2 -81,3 Nettoskuld/ EBITDA, ggr: Nettoskuld, MSEK 65,2 63,1 65,2 63,1 65,2 -81,3 EBITDA R12, MSEK 165,4 114,2 165,4 114,2 165,4 139,5 Nettoskuld/ EBITDA, ggr 0,4 0,6 0,4 0,6 0,4 -0,6 Soliditet, %: Eget kapital, MSEK 588,7 538,0 588,7 538,0 588,7 568,4 Totalt kapital, MSEK 1 076,8 800,4 1 076,8 800,4 1 076,8 785,2 Soliditet, % 54,7 67,2 54,7 67,2 54,7 72,4 ===== SIDA 19 ===== ARLA PLAST — DELÅRSRAPPORT JAN - JUN 2024 19 (19) För ytterligare information , vänligen kontakta: Christian Krichau, VD och koncernchef, 0141-20 38 58 Framåtblickande information Vissa uttalanden i denna rapport är framåtblickande och det faktiska utfallet kan bli väsentligt annorlunda. Förutom de faktorer som särskilt framhållits kan andra faktorer ha en materiell påverkan på det faktiska utfallet. Sådana faktorer inbegriper, men är inte begränsade till, det allmänna ekonomiska läget, förändringar av valutakurser och räntor, politisk utveckling, påverkan av konkurrerande produkter och priser på dessa, avbrott i tillgången på råmaterial. Denna information är sådan information som Arla Plast AB är skyldig att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons försorg för offentliggörande den 16 augusti 2024 kl. 08:00 (CET). Finansiell kalender Delårsrapport januari – september 2024 - 8 november 2024 Bokslutskommuniké 2024 - 19 februari 2025 Om Arla Plast Arla Plast är en tillverkare och leverantör av extruderade skivor i tekniska plastmaterial. Plastskivorna är tillverkade i polykarbonat (PC), akrylnitrilbutadienstyren (ABS) glykolmodifierad polyetentereftalat (PETG) och polymetylmetakrylat (PMMA) och har ett stort antal användningsområden såsom till exempel för säkerhetsprodukter, maskinskydd, ishockeyrinkar, växthus, pooltak, ljudbarriärer, resväskor, fordonsdetaljer samt diverse byggrelaterade användningsområden. Bolaget har sitt huvudkontor i Borensberg, Sverige och totalt fyra produktionsanläggningar i Sverige, Tjeckien och Spanien samt en distributionsenhet i Tyskland. Arla Plast omsätter drygt 1 100 MSEK, har cirka 390 medarbetare och levererar till mer än 700 kunder i över 45 länder. Mer information om Arla Plast finns på www.arlaplastgroup.com. Finansiella mål Omsättningstillväxt Den årliga organiska omsättningstillväxten ska, över en konjunkturcykel, uppgå till 5 %. Rörelsemarginal Rörelsemarginalen ska, över en konjunkturcykel, uppgå till minst 10 %. Nettoskuldsättning Nettoskuld i förhållande till EBITDA ska inte överstiga 2,5 gånger. Utdelningspolicy Utdelningen till aktieägarna ska uppgå till cirka 30–50 % av årets resultat. Vid beslut om utdelning ska hänsyn tas till Bolagets finansiella ställning, kassaflöde och investeringsbehov. Hållbarhetsinformation Ytterligare information om vårt hållbarhetsarbete finns i Årsredovisningen för 2023 som är tillgänglig på www.arlaplastgroup.com. Definitioner produktområden ABS: Akrylnitrilbutadienstyren. I produktgruppen ingår även produkter av kombinationer PC och ABS. OPC: Opak polykarbonat. MWPC: Multiwall av polykarbonat. PETG: Polyetylentereftalat glykol. TPC: Transparent polykarbonat. PMMA: Polymetylmetakrylat.