===== SIDA 1 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 1 (34) DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2023 Sammanfattning av det andra kvartalet • Nettoomsättningen uppgick till 4 333 Mkr (3 546). Total tillväxt uppgick till 22,2 procent, varav organisk tillväxt var 13,9 procent. • Leasejusterat rörelseresultat (EBITA)1 uppgick till 147 Mkr (-11), vilket motsvarar en marginal på 3,4 procent (-0,3). • Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 283 Mkr (106), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 6,5 procent (3,0). • Periodens resultat uppgick till 60 Mkr (-63). Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,37 kr (-0,39). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,60 kr (-0,14). • Fritt kassaflöde uppgick till 115 Mkr (134). • Antalet platser i Attendos boenden var vid periodens slut 20 870 (21 062). Beläggningsgraden i boenden var 86 procent (84). Sammanfattning av perioden januari-juni • Nettoomsättningen uppgick till 8 377 Mkr (7 028). Total tillväxt uppgick till 19,2 procent, varav organisk tillväxt var 11,4 procent. • Leasejusterat rörelseresultat (EBITA)1 uppgick till 263 Mkr (20), vilket motsvarar en marginal på 3,1 procent (0,3). • Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 524 Mkr (248), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 6,3 procent (3,5). • Periodens resultat uppgick till 88 Mkr (-95). Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,55 kr (-0,59). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,03 kr (-0,06). • Fritt kassaflöde uppgick till 123 Mkr (191). Koncernens nyckeltal 1) Se vidare definitioner av nyckeltal och alternativa nyckeltal sid 32-33. 2) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar, IFRS 16 samt jämförelsestörande poster och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning. jan-dec Mkr 2023 2022 Δ% 2023 2022 Δ% 2022 Nettoomsättning 4 333 3 546 22% 8 377 7 028 19% 14 496 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) ¹ 147 -11 - 263 20 1215% 199 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA)¹, % 3,4 -0,3 - 3,1 0,3 - 1,4 Rörelseresultat (EBITA)¹ 283 106 167% 524 248 111% 674 Rörelsemarginal (EBITA)¹, % 6,5 3,0 - 6,3 3,5 - 4,6 Periodens resultat 60 -63 - 88 -95 - -44 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,37 -0,39 - 0,55 -0,59 - -0,28 Justerat resultat per aktie efter utspädning¹ʼ ², kr 0,60 -0,14 - 1,03 -0,06 - 0,68 Fritt kassaflöde 115 134 -14% 123 191 -36% 24 Q2 jan-jun Q2 ===== SIDA 2 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 2 (34) VD-ord Tydliga framsteg i Finland bakom resultatförbättring Vi fortsätter att uppvisa en stark tillväxt och en resultatmässig återhämtning under andra kvartalet. Förbättringen stärker vår finansiella ställning och gör Attendo bättre rustat att fortsätta investera i framtidens omsorg. Nyckeln till god omsorg är engagerade medarbetare. Det är därför positivt att se att våra insatser kring medarbetarskapet ger resultat, viket syns i en ökad rekommendationsgrad för Attendo som arbetsgivare. Det är också glädjande att vi uppmärksammas externt för vårt arbete med jämställdhet. Koncernen: Hög tillväxt och starkare resultat Vi rapporterar en tillväxt i lokal valuta på 16 procent under andra kvartalet, drivet framförallt av prisjusteringar i Finland och ökat antal belagda platser. Beläggningen uppgick till 86 procent, en ökning med 2 procentenheter sedan föregående år och i linje med första kvartalet. Det leasejusterade rörelseresultatet (EBITA) för andra kvartalet 2023 ökade med 158 Mkr jämfört med föregående år till 147 Mkr, motsvarande en marginal på 3,4 procent. Förbättringen är helt hänförlig till Finland. Det redovisade resultatet för Skandinaven är något lägre jämfört med föregående år också justerat för poster av engångskaraktär 2022. Högre resultat inom äldreboenden i egen regi har inte fullt ut kompenserat för lägre resultat inom hemtjänst i Sverige och förluster i den danska verksamheten. Fritt kassaflöde uppgick till 115 Mkr (134). Det något lägre kassaflödet beror framförallt på en ökad kapitalbindning. Den ökade kapitalbindningen är driven av tillväxten i Finland, liksom att kundfordringar tillfälligt är något förhöjda och att nya betalningsrutiner ännu inte fungerar helt tillfredsställande som en konsekvens av de nya välfärdsregionerna i Finland. Vi förväntar oss en fortsatt förbättring och även viss normalisering framåt. Finland Omsättningen i Attendo Finland ökade med cirka 26 procent i kvartalet i lokal valuta, framförallt tack vare förbättrade villkor och tidigare förvärv. Tidigare annonserade prisjusteringar hänförliga till de nya bemanningskraven tillsammans med operationella förbättringar har fått fullt genomslag under andra kvartalet, vilket syns tydligt i rörelseresultatet som uppgick till 131 Mkr i kvartalet, att jämföra med -75 Mkr i jämförelsekvartalet 2022. Sedan 2019 har bemanningskrav och andra regulatoriska krav successivt ökat i Finland. Från och med den 1 april 2023 ökade bemanningskravet från 0,60 till 0,65 omsorgspersonal per boende inom äldreomsorgen. Vår finska organisation genomförde ett omfattande förberedelsearbete inför skiftet i april och har i en svår arbetsmarknad lyckats attrahera kvalificerad omvårdnadspersonal för att kunna bibehålla beläggning trots högre bemanningskrav. Vi upplever att politiker, beställare och myndigheter i Finland uppvisar en förståelse för utmaningarna som reformen har inneburit. Det sista steget i reformen kommer nu att senareläggas och myndigheterna ser över hur man kan nyttja olika personalkategorier samt välfärdsteknologi i syfte att öka flexibiliteten för utförare samtidigt som kvaliteten i omsorgen bibehålls. Martin Tivéus, VD och Koncernchef ”Resultatförbättringen stärker vår finansiella ställning och gör Attendo bättre rustat att fortsätta investera i framtidens omsorg.” ===== SIDA 3 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 3 (34) Ett nytt kollektivavtal har förhandlats under andra kvartalet. Det innebär löneökningar på cirka 5,7 procent från och med september 2023, vilket successivt kommer att reflekteras i prisnivåerna i avtal med beställare. Skandinavien Försäljningen i Attendo Skandinavien ökade med cirka 4 procent jämfört med motsvarande kvartal föregående år som en följd av högre beläggning inom äldreboenden i egen regi samt prisjusteringar från årsskiftet. Samtidigt visar statistik att ett flertal kommuner hittills under 2023 har mött ökad inflation genom att minska tillgången på välfärdstjänster. Färre personer har beviljats bistånd för äldreboende och kötiderna för att få en plats har ökat under 2023. Därmed har beläggningen under första halvåret utvecklats långsammare än planerat, även om kvartalet avslutade starkt med god försäljning i juni. Äldreboenden i egen regi växer omsättningsmässigt och resultatmässigt i takt med ökad beläggning, men förbättringen inom äldreboenden har inte fullt ut kunnat kompensera för ett sämre resultat i den danska verksamheten samt inom hemtjänsten i Sverige. Det leasejusterade rörelseresultatet uppgick till 36 Mkr (84 Mkr). Justerat för positiva engångseffekter föregående år på 30 Mkr, var resultatet något lägre än jämförelseperioden. Utmaningarna inom den svenska hemtjänstverksamheten är framförallt kopplade till anpassning av verksamheter med nya villkor och avslutade enheter samt flera nya områden under uppstart, vilket resulterat i färre utförda timmar och lägre effektivitet. Vi har påbörjat såväl lokala åtgärdsprogram som ett övergripande program kring bästa arbetssätt. Den danska verksamheten har problem med höga driftskostnader och vi har under kvartalet förändrat ledningsstrukturen för Danmark och stärkt upp organisationen för att komma tillrätta med förlusterna. Ett nytt kollektivavtal har förhandlats även i Sverige under andra kvartalet. Det innebär löneökningar på cirka 4,1 procent från och med juni 2023, vilket successivt kommer att reflekteras i prisnivåerna i avtal med beställare. Engagerade medarbetare och ledare Vi är övertygade om att engagerade medarbetare är den enskilt viktigaste nyckelfaktorn för att lyckas leverera omsorg av hög kvalitet. Samtidigt ser vi en långsiktig trend där tillgången till kvalificerad omsorgspersonal inte ökar i takt med ökande behov av omsorg i samhället och att kraven på personaltäthet ökar. Vår förmåga att attrahera, introducera, utveckla och engagera våra medarbetade blir därför allt viktigare. Vi lägger också stort fokus på att utveckla ledarskapet på alla nivåer i företaget. Det är glädjande att se att vårt långsiktiga arbete med att skapa en starkare kultur och större delaktighet också får genomslag i våra medarbetarundersökningar. Under andra kvartalet ökade rekommendationsgraden från +6 under första kvartalet till +11 i det andra kvartalet. Våra ambitioner ligger högre än så men det indikerar att vi är på rätt väg. Mångfald, jämställdhet och inkludering är en central del av vår kultur. Alltsedan Attendo grundades har en övervägande del av våra operativa chefer varit kvinnor. I en undersökning från organisationen Allbright fick Attendo en hedrande sjundeplats av 361 rankade börsbolag utifrån jämställdhet inom styrelse, ledning och operativa chefer. Att vara en jämställd arbetsgivare är en viktig pusselbit för att attrahera rätt kompetens och därmed till att skapa den bästa omsorgen till glädje för kunder och beställare. Fokus framåt Det förbättrade resultatet skapar möjligheter att öka fokus på nya prioriteringar framåt såsom tillväxt och vidareutveckling av vårt erbjudande och operativa modell. Vi har även ett antal omedelbara fokusområden för att ytterligare förbättra våra förutsättningar inför 2024. I Finland har vi fortsatt fokus på att attrahera kvalificerad personal, vilket är en förutsättning för högre beläggning. Vi har även inlett förhandlingar om nya villkor för socialpsykiatrin och funktionsomsorgen, områden som än så länge inte kompenserats för högre kostnader. I Skandinavien är vår högsta prioritet att attrahera kunder till äldreboenden och påverka kommuner så att behövande får tillgång till omsorg. Vi kommer också att arbeta för att få tillräcklig kompensation för inflationen under 2024. Slutligen ska vi genomföra de åtgärder som krävs för att stoppa förlusterna i Danmark och att förbättra vår hemtjänstverksamhet i Sverige. Sammantaget kommer vi att fortsätta arbetet med att förbättra livskvaliteten för våra boende och visa att vi är en pålitlig partner för kommuner och välfärdsregioner. Martin Tivéus, VD och koncernchef ===== SIDA 4 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 4 (34) Koncernen April – juni 2023 Nettoomsättning och rörelseresultat Nettoomsättningen ökade med 22,2 procent till 4 333 Mkr (3 546) under kvartalet. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 15,8 procent, varav organisk tillväxt uppgick till 13,9 procent och nettoförändring till följd av förvärv och avyttringar till 1,9 procent. Organisk tillväxt ökade kraftigt och förklaras främst av ökad nettoomsättning i Attendo Finland, primärt inom äldreboenden. Det leasejusterade rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 147 Mkr (-11) och marginalen uppgick till 3,4 procent (-0,3). Resultatet ökade kraftigt i Attendo Finland och minskade i Attendo Skandinavien. Attendo Skandinaviens resultat i jämförelsekvartalet påverkades positivt av poster av engångskaraktär på cirka 30 Mkr. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 136 Mkr (117). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 283 Mkr (106) och rörelsemarginalen till 6,5 procent (3,0). Valutaeffekter uppgick till 17 Mkr. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 268 Mkr (91), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBIT) på 6,2 procent (2,6). Förändringen förklaras av samma faktorer som beskrivits ovan. Det totala antalet platser i drift i alla boenden uppgick vid kvartalets slut till 20 870 (21 062). Det minskade antalet platser förklaras av avslutade entreprenadboenden i Attendo Skandinavien. Beläggning i boenden uppgick vid kvartalets slut till 86 procent (84). Antal platser i egen regi under uppförande uppgick till 252 fördelat på 5 boenden. Nettoomsättning per affärsområde, Q2 2023 (Mkr) Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) per affärsområde, Q2 2023 (Mkr) Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) per kvartal (Mkr) Justerat resultat per aktie, r12 (kr) 1 631 1 9151 701 2 632 Skandinavien Finland Q2 2022 Q2 2023 84 -75 36 131 Skandinavien Finland Q2 2022 Q2 2023 208 65 171 8 31 -11 116 147 Q3 Q4 Q1 Q2 2021 2022 2023 0,98 0,96 0,68 1,03 1,76 Q2 22 Q3 22 Q4 22 Q1 23 Q2 23 ===== SIDA 5 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 5 (34) Finansnetto Finansnettot uppgick till -190 Mkr (-159) i kvartalet, varav räntenettot motsvarade -33 Mkr (-9). Räntekostnader för leasingskuld avseende fastigheter i enlighet med IFRS 16 uppgick till -166 Mkr (-152). Skatt Periodens skatt uppgick till -18 Mkr (5), vilket motsvarar en skattesats på 23,2 procent (8,0). Periodens resultat och resultat per aktie Periodens resultat uppgick till 60 Mkr (-63), vilket motsvarar ett resultat per aktie före och efter utspädning för moderbolagets aktieägare på 0,37 kr (-0,39). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,60 kr (-0,14). Januari - juni 2023 Nettoomsättning och rörelseresultat Nettoomsättningen ökade med 19,2 procent till 8 377 Mkr (7 028) under perioden. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 13,8 procent, varav organisk tillväxt uppgick till 11,4 procent och nettoförändring till följd av förvärv och avyttringar till 2,4 procent. Organisk tillväxt förklaras primärt av ökad nettoomsättning i Attendo Finland, huvudsakligen inom äldreboenden. Det leasejusterade rörelseresultatet (EBITA), uppgick till 263 Mkr (20) och marginalen uppgick till 3,1 procent (0,3). Resultatet ökade i Attendo Finland främst på grund av högre prisjusteringar än kostnadsökningar inom äldreboenden medan resultatet i Attendo Skandinavien minskade. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 261 Mkr (228). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 524 Mkr (248) och rörelsemarginalen till 6,3 procent (3,5). Valutaeffekter uppgick till 25 Mkr. Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 494 Mkr (218), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBIT) på 5,9 procent (3,1). Förändringen förklaras av samma faktorer som beskrivits ovan. Finansnetto Finansnettot uppgick till -380 Mkr (-328) i perioden, varav räntenettot motsvarade -63 Mkr (-18). Räntekostnader för leasingskuld avseende fastigheter i enlighet med IFRS 16 uppgick till -328 Mkr (-305). Inkomstskatt Periodens skatt uppgick till -26 Mkr (15), vilket motsvarar en skattesats på 23,0 procent (13,8). Periodens resultat och resultat per aktie Periodens resultat uppgick till 88 Mkr (-95), vilket motsvarar ett resultat per aktie före och efter utspädning för moderbolagets aktieägare på 0,55 kr (-0,59). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,03 kr (-0,06). ===== SIDA 6 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 6 (34) Affärsområde: ATTENDO SKANDINAVIEN Fler sålda platser på äldreboenden i egen regi Nettoomsättning per tjänsteerbjudande, Q2 2023 April – juni 2023 Nettoomsättningen i Attendo Skandinavien uppgick till 1 701 Mkr (1 631), vilket motsvarar en ökning på 4,3 procent inklusive valutaeffekter och 4,1 procent exklusive valutaeffekter. Ökningen förklaras framför allt av ökad nettoomsättning i äldreboenden, vilket huvudsakligen är ett resultat av fler sålda platser. Nettoomsättning inom hemtjänst och äldreboenden inom entreprenad minskade främst till följd av avslutade verksamheter. Antalet sålda platser liksom beläggningen i boenden ökade i relation till jämförelsekvartalet och beläggningen ökade även i förhållande till första kvartalet 2023. Leasejusterad EBITA uppgick till 36 Mkr (84), vilket motsvarar en marginal på 2,1 procent (5,2). Det lägre resultatet förklaras av att prisökningar under 2023 inte fullt ut kompenserar den historiskt höga kostnadsinflationen samt lägre resultat i hemtjänst och förluster i den danska verksamheten. Vi har fortsatta utmaningar inom hemtjänsten i Sverige kopplat till anpassning av verksamheter med nya villkor samt avslutade enheter. Resultatet i jämförelsekvartalet påverkades positivt av poster av engångskaraktär på cirka 30 Mkr. Resultatet inom äldreboenden i egen regi ökade till följd av fler sålda platser. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet uppgick till 49 Mkr (47). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 85 Mkr (131), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBITA) på 5,0 procent (8,0). Platser och kontrakt Antalet platser under uppförande i egen regi uppgick vid kvartalets slut till 78. Attendo Skandinavien förlorade ett antal entreprenadkontrakt som ännu inte avslutats. Beräknad årsomsättning för entreprenadkontrakt som vunnits men ännu inte startats samt entreprenadkontrakt som förlorats men ännu inte avslutats beräknas därmed till -355 Mkr netto. Några verksamheter inom entreprenad avslutades under kvartalet. Antalet kunder inom hemtjänsten har minskat mot föregående kvartal på grund av att Attendo valde att gå ur ett område och att ett större hemtjänstområde omvandlades från valfrihetssystem till upphandlad kontraktmodell. jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Nettoomsättning 1 701 1 631 3 393 3 238 6 599 Leasejusterad EBITA 36 84 97 150 380 Leasejusterad EBITA-marginal, % 2,1 5,2 2,9 4,6 5,8 Rörelseresultat (EBITA) 85 131 194 244 577 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,0 8,0 5,7 7,5 8,7 Q2 jan-jun 60% 18% 15% 6% 2% Äldreboenden Hemtjänst Omsorg av pers. med funktionsneds. Individ- och familjeomsorg Socialpsykiatri ===== SIDA 7 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 7 (34) Affärsområde: ATTENDO SKANDINAVIEN Platser och kunder Januari – juni 2023 Nettoomsättningen i Attendo Skandinavien uppgick till 3 393 Mkr (3 238), vilket motsvarar en ökning på 4,8 procent inklusive valutaeffekter och 4,6 procent exklusive valutaeffekter. Ökningen förklaras framför allt av ökad nettoomsättning i äldreboenden, vilket huvudsakligen är ett resultat av fler sålda platser. Nettoomsättning inom hemtjänst och äldreboenden inom entreprenad minskade. Antalet sålda platser liksom beläggningen i boenden ökade i relation till jämförelseperioden. Leasejusterad EBITA uppgick till 97 Mkr (150), vilket motsvarar en marginal på 2,9 procent (4,6). Resultatet minskade till följd av att prisökningar 2023 inte kompenserar den historiskt höga kostnadsinflationen, samt lägre resultat inom hemtjänst och Danmark. Resultatet inom äldreboenden i egen regi ökade till följd av fler sålda platser. Resultatet i andra kvartalet 2022 påverkades positivt av poster av engångskaraktär på cirka 30 Mkr. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet uppgick till 97 Mkr (94). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 194 Mkr (244), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBITA) på 5,7 procent (7,5). Attendo Skandinavien Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Antal platser i boenden i drift¹ 7 129 7 070 6 986 6 961 6 864 Beläggning i boenden¹, % 82 85 85 86 87 Antal öppnade platser² 84 - - 58 - Antal platser med byggstart under kvartalet² 5 - - - - Antal platser under uppförande² 141 141 141 83 78 Antal hemtjänstkunder i.u. 8 235 8 230 8 180 7 869 1) Samtliga boenden. 2) Boenden i egen regi. ===== SIDA 8 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 8 (34) Affärsområde: ATTENDO FINLAND Fortsatta framsteg under kvartalet Nettoomsättning per tjänsteerbjudande, Q2 2023 April – juni 2023 Nettoomsättningen i Attendo Finland uppgick till 2 632 Mkr (1 915), vilket motsvarar en tillväxt på 37,4 procent. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 25,8 procent. Tillväxten förklaras av ökad nettoomsättning inom främst äldreboenden till följd av prisökningar, samt förvärv. Totala prisökningar uppgår till cirka 19 procent. Attendo har sedan jämförelsekvartalet avvecklat ett antal boenden till följd av personalbrist eller beläggningsproblematik. Det ökade bemanningskravet som började gälla från april 2023 hade en negativ effekt på beläggningen i boenden och beläggningen minskade något i jämförelse med första kvartalet 2023. Beläggningen var emellertid i nivå med jämförelsekvartalet. Leasejusterad EBITA uppgick till 131 Mkr (-75) och marginalen uppgick till 5,0 procent (-3,9). Resultatökningen förklaras primärt av högre prisökningar än kostnadsökningar inom äldreboenden samt positivt bidrag från förvärv. Prisökningar inom funktionsnedsättning och socialpsykiatri kompenserar inte fullt ut de höga kostnadsökningarna. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 87 Mkr (70). Ökningen förklaras huvudsakligen av realisationsvinst för avslutade kontrakt samt valutaeffekter. Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 218 Mkr (-5) och rörelsemarginalen (EBITA) uppgick till 8,3 procent (-0,2). Valutaeffekter uppgick till 18 Mkr. Platser och kontrakt Under kvartalet öppnades ett äldreboende medan ett boende avvecklades och ett boende började byggas. Antalet platser under uppförande i egen regi vid kvartalets slut uppgick till 174 platser. x jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Nettoomsättning 2 632 1 915 4 984 3 790 7 897 Leasejusterad EBITA 131 -75 204 -93 -111 Leasejusterad EBITA-marginal, % 5,0 -3,9 4,1 -2,5 -1,4 Rörelseresultat (EBITA) 218 -5 368 42 167 Rörelsemarginal (EBITA), % 8,3 -0,2 7,4 1,1 2,1 Q2 jan-jun 71% 10% 9% 10% Äldreboenden Socialpsykiatri Omsorg av pers. med funktionsneds. Övrigt (Rehab, måltidstjänster, etc.) ===== SIDA 9 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 9 (34) Affärsområde: ATTENDO FINLAND Platser och kunder Januari – juni 2023 Nettoomsättningen i Attendo Finland uppgick till 4 984 Mkr (3 790), vilket motsvarar en tillväxt på 31,5 procent. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 21,7 procent. Tillväxten förklaras av ökad nettoomsättning inom främst äldreboenden till följd av prisökningar, samt tidigare förvärv. Totala prisökningar uppgår till cirka 15 procent. Attendo har sedan jämförelseperioden avvecklat ett antal boenden till följd av personalbrist eller beläggningsproblematik. Beläggningen i boenden ökade i relation till jämförelseperioden. Leasejusterad EBITA uppgick till 204 Mkr (-93) och marginalen uppgick till 4,1 procent (-2,5). Resultatökningen förklaras primärt av högre prisökningar än kostnadsökningar inom äldreboenden samt positivt bidrag från förvärv. Prisökningar inom funktionsnedsättning och socialpsykiatri kompenserar inte fullt ut de höga kostnadsökningarna. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 164 Mkr (135). Ökningen förklaras primärt av valutaeffekter och realisationsvinst för avslutade kontrakt. Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 368 Mkr (42) och rörelsemarginalen (EBITA) uppgick till 7,4 procent (1,1). Valutaeffekter uppgick till 27 Mkr. Attendo Finland Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Antal platser i boenden i drift¹ 13 933 14 012 13 946 13 962 14 006 Beläggning i boenden¹, % 85 85 85 86 85 Antal öppnade platser² - 130 - - 86 Antal platser med byggstart under kvartalet² - - 101 58 15 Antal platser under uppförande² 213 83 184 242 174 Antal hemtjänstkunder 607 590 586 493 479 1) Samtliga boenden. 2) Boenden i egen regi. ===== SIDA 10 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 10 (34) Kassaflöde April – juni 2023 Fritt kassaflöde uppgick till 115 Mkr (134) under kvartalet varav förändringar i rörelsekapital uppgick till -1 Mkr (199). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 492 Mkr (471). Kassaflödet från nettoinvesteringar i anläggningstillgångar var -38 Mkr (-53). Förvärv av verksamheter belastar kassaflödet med 0 Mkr (-198). Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick därmed till -38 Mkr (-251). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -451 Mkr (-332). Under kvartalet återbetalades banklån om 114 Mkr (50). Totalt kassaflöde uppgick till 3 Mkr (-112). Januari – juni 2023 Fritt kassaflöde uppgick till 123 Mkr (191) under perioden varav förändringar i rörelsekapital uppgick till -104 Mkr (266). Den negativa effekten i rörelsekapital beror delvis på en ökning i kundfordringar till följd av nya administrativa rutiner för de nya välfärdsregionerna i Finland. Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 853 Mkr (855). Kassaflödet från nettoinvesteringar i anläggningstillgångar var -66 Mkr (-112). Förvärv av verksamheter belastar kassaflödet med -4 Mkr (-204). Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick därmed till -70 Mkr (-316). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -714 Mkr (-650). Under perioden var nettoförändringen av banklån 52 Mkr (100). Totalt kassaflöde uppgick till 69 Mkr (-111). Finansiell ställning Det egna kapitalet hänförligt till moderbolagets aktieägare per 30 juni 2023 uppgick till 5 157 Mkr (4 911), vilket motsvarar 32,05 kr (30,52) per aktie efter utspädning. Nettoskulden uppgick till 15 340 Mkr (14 116). Leasejusterad nettoskuld exklusive leasingskuld fastigheter uppgick till 1 804 Mkr (1 642). Räntebärande skulder uppgick till 15 945 Mkr (14 528) per 30 juni 2023. Likvida medel per 30 juni 2023 var 591 Mkr (412) och Attendo hade 1 600 Mkr (1 800) i outnyttjade kreditfaciliteter. Nettoskuld / EBITDA uppgick till 6,0 (6,5). Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA uppgick till 2,7 (3,2). 31 dec Mkr 2023 2022 2022 Räntebärande skulder 15 945 14 528 14 805 Avsättning för pensioner -14 - 0 Likvida medel -591 -412 -507 Nettoskuld 15 340 14 116 14 298 Leasingskuld fastigheter -13 536 -12 474 -12 440 Leasejusterad nettoskuld 1 804 1 642 1 858 30 jun 31 dec Mkr 2023 2022 2022 Nettoskuld / EBITDA 6,0 6,5 6,6 Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA 2,7 3,2 4,4 30 jun ===== SIDA 11 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 11 (34) Hållbarhet: HÅLLBAR OMSORG Hållbarhet inom Attendo Attendo arbetar systematiskt och målmedvetet med hållbarhet. Varje kvartal rapporterar vi de senaste nyckeltalen för våra fokusområden i syfte att tydliggöra mätbara utfall av vårt arbete, tillsammans med viktiga aktiviteter och framsteg i verksamheten. Engagerade medarbetare: Höga resultat i kvartalets medarbetarundersökning Ett av Attendos viktigaste mått på hur väl vi lyckas skapa engagemang och hållbara förutsättningar för våra cirka 30 000 medarbetare är benägenheten att rekommendera Attendo som arbetsgivare. Den senaste mätningen visar en ökad rekommendationsgrad, i både Skandinaven och Finland. Sammanvägd eNPS (Employee Net Promotor Score) för koncernen som helhet har gått från +6 till +11 (skala från +100 till -100). Den positiva utvecklingen bygger, enligt den här mätningen, särskilt på att vi fortsatt fokusera på att möjliggöra flexibla arbetsförhållanden och på att arbetsmiljön upplevs som god och stöttande. Detta är i linje med Attendos strukturerade arbete för att öka delaktighet och ansvarstagande i varje lokal verksamhet. Många medarbetare lyfter även fram det lokala ledarskapet och möjligheten att utvecklas inom Attendo, vilket befäster vårt starka fokus på kompetensutveckling och att uppmuntra medarbetare till att bidra till att förbättra omsorgsarbetet. Värdeskapande omsorgslösningar: Studier visar att privata utförare driver äldreboenden mer kostnadseffektivt Vårdföretagarna har i en nylig studie (maj 2023), genomförd med stöd av PwC visat att kostnaden för nya platser på äldreboenden som byggts och drivs privat i Sverige i snitt var 8 procent lägre än den för boenden i kommunal regi under perioden 2010-2021. För ett äldreboende med 60 platser motsvarar det en besparing på drygt 3,5 miljoner kronor på ett år. De äldre på de boenden som ingick i studien var dessutom något mer nöjda med sin omsorg hos de privata aktörerna. En liknande studie genomförd av HALI i Finland (december 2022) visade en kostnadsskillnad om cirka 30 procent. Attendo menar att kostnadseffektiviteten primärt bygger på vår förmåga att snabbt anpassa verksamheten, utveckla lösningar och på att vi har investerat i moderna fastigheter som är väl anpassade för äldreomsorg. Vi investerar också betydande resurser i att utveckla vår operativa modell, våra medarbetare och säkerställa effektiva arbetssätt. Engagerade medarbetare: Attendo topprankat inom jämställdhet Stiftelsen AllBright kartlägger och rankar varje år jämställdheten i de svenska börsbolagens styrelser, ledningsgrupper och i linjepositioner. Attendo placerar sig i 2023-års rapport på plats 7 på listan av totalt 361 granskade bolag. Attendos fokusområden och ambition Område Ambition Livskvalitet för kunder Attendo ska skapa välmående och mening i vardagen och vara ledande inom kundnöjdhet. Värdeskapande omsorgslösningar för offentliga beställare Attendo ska tillgängliggöra pålitlig, innovativ och kostnadseffektiv omsorg som en ledande partner till offentliga beställare. Engagerade medarbetare Attendo ska vara en ledande arbetsgivare med utmärkt ledarskap, personlig utveckling och lika möjligheter. Miljömässig hänsyn Attendo ska vara en resurseffektiv omsorgsutförare på väg mot netto-noll utsläpp av växthusgaser. Ansvarsfull verksamhet Attendo ska vara en pålitlig omsorgsutförare med ett värderingsdrivet omsorgsarbete som är robust och transparent. ===== SIDA 12 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 12 (34) Hållbarhet: HÅLLBAR OMSORG Nyckeltal för hållbarhet för det andra kvartalet 2023 Attendos ambition är att kontinuerligt utveckla och rapportera utfallsmått inom hållbarhet som sätter kunden i centrum och bidrar till standardisering inom sektorn. Detta är ett långsiktigt arbete och de mått vi arbetar med kommer att kontinuerligt utvecklas. Område Nyckeltal Utfall (föregående kvartal) Kommentar Livskvalitet Kundnöjdhet cNPS (-100 till +100) 40 (38) Andelen kunder som svarar 9 eller 10 (0-10) på benägenhet att rekommendera Attendo minus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på senast genomförda mätningar i respektive affärsområde. Närståendenöjdhet rNPS (-100 till +100) 35 (29) Andelen närstående som svarar 9 eller 10 (0-10) på benägenhet att rekommendera Attendo minus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på senast genomförda mätningar i respektive affärsområde. Kvalitetsindex AQ (0-100, endast Skandinavien) 89 (90) Attendos kvalitetstermometer (AQ23). Baseras på senast genomförda mätningar. Detta mått avses ersättas med ASCOT-utfall (livskvalitet) så snart så är möjligt. RAI-index (0-10, endast Finland) 5,5 (5,5) Uppmätt livskvalitet enligt sammanvägning av rapporterade RAI-indikatorer i Attendo Finland. Baseras på senast genomförda mätningar. Värdeskapande omsorgslösningar Antal kunder som får omsorg genom Attendo 27 200 (27 600) Avser belagda platser i boenden, daglig verksamhet, rehabilitering, familjehemsplaceringar samt hemtjänstkunder vid kvartalets utgång. Antal öppnade platser i egen regi (tillgängliggjord kapacitet), r12 274 Avser antal platser i boendeverksamheter i egen regi som öppnats under senaste tolv månaderna. Antal byggstartade platser i egen regi (investering i framtida kapacitet), r12 174 Avser antal platser i boendeverksamheter i egen regi som byggstartats under senaste tolv månaderna. Engagerade medarbetare Medarbetarnöjdhet eNPS (-100 till +100) 11 (6) Andelen medarbetare som svarar 9 eller 10 (0-10) att rekommendera Attendo minus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på senast genomförda mätningar i respektive affärsområde. Korttidssjukfrånvaro, % 5,8% (6,5%) Andel korttidssjukfrånvaro under kvartalet. Miljömässig hänsyn Utsläpp av klimatgaser, g/SEK 1,5 Utsläpp av klimatgaser, gram CO2e per krona i omsättning. Avser helåret 2022. Ansvarsfull verksamhet N/A - Nyckeltal för detta fokusområde är under utveckling. ===== SIDA 13 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 13 (34) Hållbarhet: HÅLLBAR OMSORG Kvalitetsgranskningar och avvikelser Attendo har strikta rutiner för att hantera avvikelser i omsorgen. Detta innefattar rutiner för att rapportera, hantera och följa upp eventuella avvikelser från interna riktlinjer eller arbetssätt, liksom allvarliga händelser som lett till eller riskerat att leda till vård- eller omsorgsskador för enskilda (Lex Sarah och Lex Maria i Sverige). Attendos verksamhet granskas och kontrolleras noggrant av olika myndigheter, såsom AVI (Regionförvaltningsverket) i Finland och IVO (Inspektionen för Vård och Omsorg) i Sverige, liksom av de kommunala beställarna. Som en ledande omsorgsaktör fäster Attendo stor vikt vid både lärande av och transparens kring rapporterade avvikelser, olika slags utredningar och utfall. Formerna för egen rapportering till och tillsyn av myndigheter samt klassificering av avvikelser och granskningsärenden skiljer sig mellan Attendos segment och marknader. Attendo redovisar både ärenden av allvarlig karaktär (Sverige) samt antal pågående myndighetsärenden (Finland). Skandinavien Under andra kvartalet har från Sverige totalt 12 ärenden rapporterats till IVO enligt Lex Sarah eller Lex Maria. Finland I Finland har under andra kvartalet två ärenden öppnats av AVI och 16 ärenden har avslutats. Det totala antalet öppna ärenden uppgår till cirka 33 vid kvartalets slut. ===== SIDA 14 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 14 (34) Övrig information Förvärv Inga förvärv genomfördes under kvartalet. Nytt ledarskap för Attendo Skandinavien Ulrika Eriksson, Affärsområdeschef för Attendo Skandinavien, har lämnat sin position och plats i Attendos koncernledning. Martin Tivéus, VD och koncernchef, har tagit över rollen som tillförordnad affärsområdeschef under en övergångsperiod tills dess att en efterträdare utsetts. En rekryteringsprocess har inletts för att hitta en ny affärsområdeschef. Antal aktier Totalt antal aktier uppgår till 161 386 592. Attendos innehav av egna aktier uppgår till 453 697 aktier varför antalet utestående aktier den 30 juni 2023 uppgick till 160 932 895. Antal medarbetare Medelantal årsanställda under andra kvartalet var 21 994 (20 780). Transaktioner med närstående Transaktioner med närstående beskrivs i årsredovisning- en. Transaktioner med närstående sker på marknads- mässiga grunder. Under perioden har inga väsentliga transaktioner med närstående skett. Moderbolaget, Attendo AB (publ) Moderbolagets verksamhet består i att tillhandahålla tjänster till dotterbolagen samt att förvalta aktier i dotterbolag. Bolagets kostnader avser främst löner till koncernledning och arvoden till styrelsen samt externa konsultkostnader. För perioden uppgick nettoomsättningen till 9 Mkr (8) och försäljningen avsåg i sin helhet tillhandahållna tjänster till dotterbolagen. Periodens resultat efter finansiella poster uppgick till -17 Mkr (-17). Kassa och bank uppgick vid kvartalets slut till 0 Mkr (0), Aktier i dotterbolag uppgick till 6 494 Mkr (6 494) och fritt eget kapital uppgick till 6 682 Mkr (6 615). Säsongs- och kalendereffekter Attendos lönsamhet påverkas bland annat av säsongs- variationer, helger och nationella helgdagar. Helger och nationella helgdagar påverkar Attendos lönsamhet negativt framförallt genom högre personalkostnader på grund av obekväm arbetstid. Till exempel påverkas lön- samheten i årets första och andra kvartal av påsken, beroende på i vilket kvartal påskhelgen infaller, medan första och fjärde kvartalet påverkas av jul- och nyårshelgen. Avrundningar Notera att avrundningar förekommer i text, diagram och tabeller. Väsentliga händelser efter balansdagen Inga väsentliga händelser efter balansdagens utgång. ===== SIDA 15 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 15 (34) Risk- och osäkerhetsfaktorer Som ett stort bolag med ett samhällsviktigt uppdrag – att stärka varje individ i vår omsorg – och många intressenter är Attendo exponerat för olika slags risker och osäkerhetsfaktorer. Arbetet med att identifiera, analysera, värdera och hantera dessa är en viktig del i både Attendos strategi och operativa verksamhet. Attendo arbetar systematiskt med riskbedömning och hantering som en central del i Attendos strategiska process, där risker i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina strategiska och finansiella mål utvärderas på ett strukturerat och regelbundet sätt. De risker som Attendo exponeras för kan delas in i omvärldsrisker – risker och osäkerhetsfaktorer avseende förutsättningarna för privata företag att bedriva omsorgsverksamhet och som Attendo endast delvis kan påverka, såsom politiska beslut, reglering och tillgång till offentliga medel, verksamhetsrisker – faktorer och händelser som är direkt kopplade till Attendos operationella verksamhet, såsom beläggning, prissättning och tillgång till kompetenta medarbetare samt finansiella risker – risker som rör tillgång till kapital, valuta, räntor och likviditet Riskerna samt hur Attendo arbetar för att hantera dessa beskrivs i mer detalj i Attendos årsredovisning (se avsnitt Risker och riskhantering i årsredovisningen för 2022, sid. 57-30). Aktuella risker Med utgångspunkt i Attendos strategiska fokusområden och finansiella mål utgörs de mest framträdande riskerna för närvarande av reformen av äldreomsorgen i Finland och dess effekter, tillgången till kvalificerad personal och den historiskt höga inflationstakten. Dessa risker innefattar dock samtidigt möjligheter för Attendo att som en stor och ledande aktör inom nordisk omsorg påverka de långsiktiga förutsättningarna för sektorn till det bättre. Den finska äldreomsorgsreformen I Finland har genomförts en omfattande reform inom omsorgen, som har innefattat lagreglering av bemanningsnivåer och detaljkrav på utförandet av omsorgsarbete. De ökade kraven innebär högre kostnader för samtliga utförare. Privata aktörer måste förhandla med varje välfärdsområde om priskompensation för bemanningsförändringarna, vilket innebär en osäkerhet och att ersättning kan erhållas med tidsförskjutning. Personalförsörjningen inom finsk äldreomsorg är generellt ansträngd, och förstärks av reformen. Ett utmanande omvärldsläge Attendo är inte utsatt för direkta effekter av Rysslands invasion i Ukraina, då Attendo inte har verksamhet i något av länderna. Däremot drabbas Attendo av indirekta effekter i form av ökade inköpspriser på drivmedel, energi, mat och förbrukningsmaterial. Det finns en hög risk att ökade inköpskostnader inte kommer att kunna täckas genom höjda priser under det år kostnaderna drabbar Attendo, eftersom inflationskompensation och liknande ersättning normalt erhålls med fördröjning enligt avtalen med Attendos beställare samt i viss utsträckning är beroende av politiska beslut. ===== SIDA 16 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 16 (34) Redovisningsprinciper Koncernens finansiella rapporter är upprättade i enlighet med de internationella redovisningsstandarderna (IFRS) och tolkningar från IFRIC, såsom de har antagits av den Europeiska Unionen och RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner, tillhörande tolkningar utfärdade av Rådet för finansiell rapportering, samt den svenska årsredovisningslagen. Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och Årsredovisningslagen och ska läsas tillsammans med årsredovisningen för 2022. De väsentligaste redovisningsprinciperna enligt IFRS, vilka utgör redovisningsnormen vid upprättandet av denna delårsrapport, återfinns i not K1 på sidorna 72 till 76 i årsredovisningen för 2022 vilka tillämpats vid upprättandet av denna delårsrapport. Delårsinformationen på sidorna 1-15 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport. Moderbolagets finansiella rapporter är upprättade i enlighet med Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Delårsrapporten har inte granskats av bolagets revisorer. Framtidsutsikter Attendo lämnar ingen prognos. ===== SIDA 17 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 17 (34) Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att halvårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, resultat och ställning samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Danderyd den 20 juli 2023 Ulf Mattsson Styrelseordförande Catarina Fagerholm Alf Göransson Per Josefsson Nora F. Larssen Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Tobias Lönnevall Suvi-Anne Siimes Antti Ylikorkala Katarina Nirhammar Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Arbetstagar- representant Martin Tivéus VD och koncernchef ===== SIDA 18 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 18 (34) Finansiella rapporter Koncernens resultaträkning Koncernens totalresultat jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Nettoomsättning 4 333 3 546 8 377 7 028 14 496 Övriga rörelseintäkter 13 8 24 12 61 Totala intäkter 4 346 3 554 8 401 7 040 14 557 Personalkostnader -2 922 -2 490 -5 587 -4 871 -9 929 Övriga externa kostnader -704 -583 -1 429 -1 181 -2 454 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 720 481 1 385 988 2 174 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -437 -375 -861 -740 -1 500 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBITA) 283 106 524 248 674 Rörelsemarginal (EBITA), % 6,5 3,0 6,3 3,5 4,6 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -15 -15 -30 -30 -58 Rörelseresultat (EBIT) 268 91 494 218 616 Rörelsemarginal (EBIT), % 6,2 2,6 5,9 3,1 4,2 Finansnetto -190 -159 -380 -328 -658 Resultat före skatt 78 -68 114 -110 -42 Inkomstskatt -18 5 -26 15 -2 Periodens resultat 60 -63 88 -95 -44 Vinstmarginal, % 1,4 -1,8 1,1 -1,4 -0,3 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 60 -63 88 -96 -45 Minoriteten - - - 1 1 Resultat per aktie före utspädning, kr 0,37 -0,39 0,55 -0,59 -0,28 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,37 -0,39 0,55 -0,59 -0,28 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning, tusental 160 933 160 923 160 933 160 918 160 925 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, tusental 160 949 160 933 160 954 160 933 160 938 Q2 jan-jun jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Periodens resultat 60 -63 88 -95 -44 Övrigt totalresultat för perioden Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Omvärderingar av avsättningar för pensioner, netto efter skatt 10 -9 11 1 1 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Valutakursdifferenser på omräkning av utländska verksamheter hänförligt till aktieägarna 46 29 53 45 85 Summa övrigt totalresultat för perioden 56 20 64 46 86 Totalresultat för perioden 116 -43 152 -49 42 Totalresultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 116 -43 152 -50 41 Minoritetsintressen - - - 1 1 Q2 jan-jun ===== SIDA 19 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 19 (34) Koncernens balansräkning Mkr 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 7 356 7 101 7 204 Övriga immateriella tillgångar 493 518 504 Materiella anläggningstillgångar 645 646 642 Nyttjanderätter 12 111 11 216 11 118 Finansiella anläggningstillgångar 568 456 512 Summa anläggningstillgångar 21 173 19 937 19 980 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1 699 1 270 1 400 Övriga kortfristiga fordringar 513 473 437 Kassa och bank 591 412 507 2 803 2 155 2 344 Tillgångar som innehas för försäljning 1 6 1 Summa omsättningstillgångar 2 804 2 161 2 345 Summa tillgångar 23 977 22 098 22 325 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 5 157 4 911 5 001 Innehav utan bestämmande inflytande - 0 - Summa Eget kapital 5 157 4 911 5 001 Långfristiga skulder Långfristig upplåning 2 367 2 026 2 330 Långfristiga leasingskulder¹ 12 153 11 318 11 246 Avsättningar för pensioner 0 0 0 Övriga avsättningar 112 97 88 Övriga långfristiga skulder 172 162 165 Summa långfristiga skulder 14 804 13 603 13 829 Kortfristiga skulder Kortfristig upplåning - 0 - Kortfristiga leasingskulder² 1 425 1 184 1 229 Leverantörsskulder 398 443 462 Korta avsättningar 32 95 49 Övriga kortfristiga skulder 2 161 1 858 1 755 4 016 3 580 3 495 Skulder som innehas för försäljning 0 4 0 Summa kortfristiga skulder 4 016 3 584 3 495 Summa eget kapital och skulder 23 977 22 098 22 325 1) I långfristiga leasingskulder ingår leasing avseende bilar uppgående till 13 Mkr (5) samt helår 2022 15. 2) I kortfristiga leasingskulder ingår leasing avseende bilar uppgående till 29 Mkr (24) samt helår 2022 20. ===== SIDA 20 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 20 (34) Koncernens kassaflöde Koncernens förändring i eget kapital jan-dec Operativt kassaflöde (alternativt nyckeltal), Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Rörelseresultat (EBITA) 283 106 524 248 674 Avskrivningar 437 375 861 740 1 500 Förändring i rörelsekapital -1 199 -104 266 -70 Betald inkomstskatt -18 -17 -37 -44 -60 Övriga ej kassapåverkande poster 5 -29 0 -29 -51 Kassaflöde efter förändring av rörelsekapitalet 706 634 1 244 1 181 1 993 Investeringar i anläggningstillgångar -46 -56 -80 -117 -204 Försäljning av anläggningstillgångar 8 3 14 5 17 Operativt kassaflöde 668 581 1 178 1 069 1 806 Erhållna/betalda räntor -49 -11 -63 -21 -55 Räntekostnader leaseskuld fastigheter -165 -152 -328 -305 -605 Amortering leasingskuld -339 -284 -664 -552 -1 122 Fritt kassaflöde 115 134 123 191 24 Nettoförändring av tillgångar och skulder som innehas för försäljning 0 0 0 0 1 Förvärv av verksamheter - -198 -4 -204 -204 Försäljning av dotterbolag - - - - - Teckningsoptioner 2 2 2 2 2 Återbetalning av lån -114 -50 -164 -100 -100 Nyupptagna lån 0 - 112 - 250 Totalt kassaflöde 3 -112 69 -111 -27 Kassa och bank vid periodens början 575 517 507 513 513 Valutakursdifferenser i kassa och bank 13 7 15 10 21 Kassa och bank vid periodens slut 591 412 591 412 507 jan-dec Kassaflöde, Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten 492 471 853 855 1 333 Kassaflöde från investeringsverksamheten -38 -251 -70 -316 -390 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -451 -332 -714 -650 -970 Totalt kassaflöde 3 -112 69 -111 -27 Q2 jan-jun Q2 jan-jun Mkr 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 Ingående balans 5 001 4 957 4 957 Totalresultat Moderbolagets aktieägare 152 -50 41 Innehav utan bestämmande inflytande - 1 1 Transaktioner med aktieägare Teckningsoptioner 2 2 2 Aktiesparprogram 2 1 0 Summa transaktioner med aktieägare 4 3 2 Transaktion med innehav utan bestämmande inflytande - 0 Utgående balans 5 157 4 911 5 001 Eget kapital hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 5 157 4 911 5 001 Innehav utan bestämmande inflytande - - - ===== SIDA 21 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 21 (34) Segment i sammandrag Finansnetto Mkr Q2 2023 Q2 2022 Helår 2022 Q2 2023 Q2 2022 Helår 2022 Q2 2023 Q2 2022 Helår 2022 Q2 2023 Q2 2022 Helår 2022 Nettoomsättning 1 701 1 631 6 599 2 632 1 915 7 897 - - - 4 333 3 546 14 496 Varav Egen regi 1 299 1 259 5 114 2 566 1 904 7 852 - - - 3 865 3 163 12 966 Varav Entreprenad 402 372 1 484 66 11 45 - - - 468 383 1 529 Leasejusterad EBITA 36 84 380 131 -75 -111 -20 -20 -70 147 -11 199 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 2,1 5,2 5,8 5,0 -3,9 -1,4 - - - 3,4 -0,3 1,4 Rörelseresultat (EBITA) 85 131 577 218 -5 167 -20 -20 -70 283 106 674 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,0 8,0 8,7 8,3 -0,2 2,1 - - - 6,5 3,0 4,6 Övrigt och elimineringar Koncernen Skandinavien Finland Mkr jan-jun 2023 jan-jun 2022 Helår 2022 jan-jun 2023 jan-jun 2022 Helår 2022 jan-jun 2023 jan-jun 2022 Helår 2022 jan-jun 2023 jan-jun 2022 Helår 2022 Nettoomsättning 3 393 3 238 6 599 4 984 3 790 7 897 - - - 8 377 7 028 14 496 Varav Egen regi 2 579 2 490 5 114 4 857 3 766 7 852 - - - 7 436 6 256 12 966 Varav Entreprenad 814 748 1 484 127 24 45 - - - 941 772 1 529 Leasejusterad EBITA 97 150 380 204 -93 -111 -38 -37 -70 263 20 199 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA)% 2,9 4,6 5,8 4,1 -2,5 -1,4 - - - 3,1 0,3 1,4 Rörelseresultat (EBITA) 194 244 577 368 42 167 -38 -37 -70 524 248 674 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,7 7,5 8,7 7,4 1,1 2,1 - - - 6,3 3,5 4,6 Skandinavien Finland Koncernen Övrigt och elimineringar jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Räntenetto (exklusive leasingskuld fastigheter) -33 -9 -63 -18 -49 Räntekostnad leasingskuld -166 -152 -328 -305 -605 Övrigt 9 2 11 -5 -4 Finansnetto -190 -159 -380 -328 -658 Q2 jan-jun ===== SIDA 22 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 22 (34) Investeringar Finansiella tillgångar och skulder Tabellen visar Attendos väsentliga finansiella tillgångar och skulder. Tillgångar och skulder redovisade som lånefordringar och kundfordringar samt övriga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Verkligt värde för samtliga finansiella tillgångar och skulder överensstämmer med bokfört värde. För fullständig tabell samt vidare information se Attendos årsredovisning 2022, not K25. Värderingsteknik Nivå 3: Verkligt värde för tilläggsköpeskillingar är baserat på bedömt utfall av avtalade klausuler i aktieöverlåtelseavtalen. Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Investeringar Investeringar i immateriella tillgångar 4 4 7 26 36 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 39 52 73 91 168 Avyttringar av immateriella och materiella anläggningstillgångar -5 -3 -14 -5 -17 Summa nettoinvesteringar 38 53 66 112 187 Immateriella tillgångar via rörelseförvärv Goodwill 0 118 1 124 124 Kundrelationer 0 34 4 34 34 Övrigt - - - - - Summa immateriella tillgångar via rörelseförvärv 0 152 5 158 158 Q2 jan-jun Mkr 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde Kundfordringar 1 699 1 270 1 400 Kassa och bank 591 412 507 Summa finansiella tillgångar 2 290 1 682 1 907 SKULDER Tilläggsköpeskillingar 59 53 56 Köpoption från innehav utan bestämmande inflytande - - - Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Banklån 2 367 2 026 2 330 Leasingskulder 13 578 12 502 12 475 Leverantörsskulder 398 443 462 Summa finansiella skulder 16 402 15 024 15 323 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller eget kapital Mkr 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 Ställda säkerheter 73 55 64 Ansvarsförbindelser¹ 2 402 3 032 2 510 1) I ansvarsförbindelser rapporteras ingångna leasingavtal som ännu ej tagits i bruk som ansvarsförbindelser. I ansvarsförbindelser ligger även ett möjligt utflöde av resurser för att slutföra förvärv av fastigheter och verksamhet av ett fåtal kommuner i Finland. ===== SIDA 23 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 23 (34) Justerat resultat och justerat resultat per aktie Q2 2023 Mkr Rapporterat Förvärv¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 4 333 - - - 4 333 Övriga rörelseintäkter 13 - -7 -7 6 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 720 - -511 -511 209 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -437 - 375 375 -62 Rörelseresultat (EBITA) 283 - -136 -136 147 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -15 15 - 15 0 Rörelseresultat (EBIT) 268 15 -136 -121 147 Finansnetto -190 - 166 166 -24 Resultat före skatt (EBT) 78 15 30 45 123 Skatt -18 -3 -5 -8 -26 Periodens resultat 60 12 25 37 97 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 60 12 25 37 97 Innehav utan bestämmande inflytande - - - Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 949 160 949 160 949 160 949 160 949 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,37 0,07 0,16 0,23 0,60 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 24 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 24 (34) Justerat resultat och justerat resultat per aktie Q2 2022 Mkr Rapporterat Förvärv¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 3 546 - - - 3 546 Övriga rörelseintäkter 8 - - - 8 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 481 - -435 -435 46 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -375 - 318 318 -57 Rörelseresultat (EBITA) 106 - -117 -117 -11 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -15 15 - 15 - Rörelseresultat (EBIT) 91 15 -117 -102 -11 Finansnetto -159 - 152 152 -7 Resultat före skatt (EBT) -68 15 35 50 -18 Skatt 5 -3 -7 -10 -5 Periodens resultat -63 12 28 40 -23 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -63 12 28 40 -23 Innehav utan bestämmande inflytande - - - - - Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 933 160 933 160 933 160 933 160 933 Resultat per aktie efter utspädning, kr -0,39 0,08 0,18 0,25 -0,14 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 25 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 25 (34) Justerat resultat och justerat resultat per aktie januari-juni 2023 Mkr Rapporterat Förvärv¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 8 377 - - - 8 377 Övriga rörelseintäkter 24 - -7 -7 17 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 1 385 - -999 -999 386 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -861 - 738 738 -123 Rörelseresultat (EBITA) 524 - -261 -261 263 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -30 30 - 30 - Rörelseresultat (EBIT) 494 30 -261 -231 263 Finansnetto -380 - 328 328 -52 Resultat före skatt (EBT) 114 30 67 97 211 Skatt -26 -6 -13 -19 -45 Periodens resultat 88 24 54 78 166 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 88 24 54 78 166 Innehav utan bestämmande inflytande - - - - - Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 954 160 954 160 954 160 954 160 954 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,55 0,15 0,34 0,48 1,03 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 26 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 26 (34) Justerat resultat och justerat resultat per aktie januari-juni 2022 Mkr Rapporterat Förvärv¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 7 028 - - - 7 028 Övriga rörelseintäkter 12 - - 12 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 988 - -856 -856 132 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -740 - 628 628 -112 Rörelseresultat (EBITA) 248 - -228 -228 20 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -30 30 - 30 - Rörelseresultat (EBIT) 218 30 -228 -198 20 Finansnetto -328 - 305 305 -23 Resultat före skatt (EBT) -110 30 77 107 -3 Skatt 15 -6 -15 -21 -6 Periodens resultat -95 24 62 86 -9 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -96 24 62 86 -10 Innehav utan bestämmande inflytande 1 - - - 1 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 933 160 933 160 933 160 933 160 933 Resultat per aktie efter utspädning, kr -0,59 0,15 0,39 0,54 -0,06 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 27 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 27 (34) Justerat resultat och justerat resultat per aktie januari-december 2022 Mkr Rapporterat Förvärv¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 14 496 - - - 14 496 Övriga rörelseintäkter 61 - -19 -19 42 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 2 174 - -1 748 -1 748 426 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 500 - 1 273 1 273 -227 Rörelseresultat (EBITA) 674 -475 -475 199 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -58 58 - 58 - Rörelseresultat (EBIT) 616 58 -475 -417 199 Finansnetto -658 - 605 605 -53 Resultat före skatt (EBT) -42 58 130 188 146 Skatt -2 -12 -23 -35 -37 Periodens resultat -44 46 108 154 110 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -45 46 108 154 109 Innehav utan bestämmande inflytande 1 - - - 1 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 938 160 938 160 938 160 938 160 938 Resultat per aktie efter utspädning, kr -0,28 0,29 0,67 0,95 0,68 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 28 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 28 (34) Nyckeltal jan-dec 2023 2022 2023 2022 2022 Organisk tillväxt % 13,9 6,7 11,4 7,4 6,8 Förvärvad tillväxt % 1,9 1,9 2,4 2,6 3,0 Förändring i valutakurser % 6,4 2,0 5,4 2,1 2,9 Rörelsemarginal (EBITA-marginal) r12 % - - 6,0 5,4 4,7 Leasejusterad rörelsemarginal (justerad EBITA- marginal) r12 % - - 2,8 2,2 1,4 Rörelsekapital Mkr - - -378 -653 -429 Avkastning på sysselsatt kapital % - - 4,4 3,6 3,2 Skuldsättningsgrad ggr - - 3,0 2,9 2,9 Soliditet % - - 22 22 22 Nettoskuld/EBITDA r12 ggr - - 6,0 6,5 6,6 Leasejusterad nettoskuld/justerad EBITDA r12 ggr - - 2,7 3,2 4,4 Fritt kassaflöde Mkr 115 134 123 191 24 Nettoinvesteringar Mkr -38 -53 -66 -112 -187 Medelantal årsanställda 21 994 20 780 21 347 20 264 20 821 Antal aktier och nyckeltal per aktie Resultat per aktie före utspädning kr 0,37 -0,39 0,55 -0,59 -0,28 Resultat per aktie efter utspädning kr 0,37 -0,39 0,55 -0,59 -0,28 Justerat resultat per aktie efter utspädning kr 0,60 -0,14 1,03 -0,06 0,68 Eget kapital per aktie före utspädning kr - - 32,05 30,52 31,07 Eget kapital per aktie efter utspädning kr - - 32,05 30,52 31,07 Genomsnittligt antal utestående aktier före tusental 160 933 160 923 160 933 160 918 160 925 Genomsnittligt antal utestående aktier efter tusental 160 949 160 933 160 954 160 933 160 938 Antal aktier vid periodens utgång tusental 161 387 161 387 161 387 161 387 161 387 Antal aktier i eget innehav vid periodens utgång tusental 454 454 454 454 454 Antal utestående aktier vid periodens utgång tusental 160 933 160 933 160 933 160 933 160 933 Q2 jan-jun ===== SIDA 29 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 29 (34) Kvartalsdata Mkr Q3 2021 Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Total nettoomsättning 3 260 3 338 3 482 3 546 3 679 3 789 4 044 4 333 – Nettoomsättning, egen regi 2 897 2 957 3 093 3 163 3 298 3 412 3 570 3 865 – Nettoomsättning, entreprenad 362 381 389 383 381 377 474 468 Total nettoomsättning 3 260 3 338 3 482 3 546 3 679 3 789 4 044 4 333 – Nettoomsättning Skandinavien 1 516 1 584 1 607 1 631 1 670 1 691 1 692 1 701 – Nettoomsättning Finland 1 744 1 754 1 875 1 915 2 009 2 098 2 352 2 632 Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) 261 118 86 46 228 66 177 209 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITDA-marginal), % 8,0 3,5 2,5 1,3 6,2 1,7 4,4 4,8 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 208 65 31 -11 171 8 116 147 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA-marginal), % 6,4 2,0 0,9 -0,3 4,7 0,2 2,9 3,4 Rörelseresultat (EBITDA) 657 511 507 481 673 513 665 720 Rörelsemarginal (EBITDA-marginal), % 20,2 15,3 14,6 13,6 18,3 13,5 16,4 16,6 Rörelseresultat (EBITA) 319 172 142 106 295 131 241 283 Rörelsemarginal (EBITA-marginal), % 9,8 5,2 4,1 3,0 8,0 3,5 6,0 6,5 Periodens resultat 95 -8 -32 -63 95 -44 28 60 Vinstmarginal, % 2,9 -0,2 -0,9 -1,8 2,6 -1,2 0,7 1,4 Resultat per aktie före utspädning, kr 0,58 -0,06 -0,20 -0,39 0,59 -0,27 0,17 0,37 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,58 -0,06 -0,20 -0,39 0,59 -0,27 0,17 0,37 Justerat resultat per aktie efter utspädning, kr 0,83 0,21 0,09 -0,14 0,80 -0,07 0,43 0,60 Medelantal årsanställda 20 104 19 303 19 749 20 780 21 640 20 403 20 699 21 994 Enhetsdata Antal enheter i drift¹ 716 710 711 705 707 705 712 710 Antal boendeplatser i drift² 20 935 21 093 21 155 21 062 21 082 20 932 20 923 20 870 Beläggning i boenden, %² 83 84 84 84 85 85 86 86 Antal öppnade platser³ 243 99 60 84 130 - 58 86 Antal platser med byggstart under kvartalet³ 96 83 60 5 - 101 58 15 Antal platser under uppförande³ 449 433 433 354 224 325 325 252 1) Samtliga enheter inom alla kontraktsmodeller och segment. 2) Samtliga boenden. 3) Boenden i egen regi. ===== SIDA 30 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 30 (34) Moderbolagets resultaträkning Periodens resultat överensstämmer med totalresultatet. Moderbolagets balansräkning jan-dec Mkr 2023 2022 2023 2022 2022 Nettoomsättning 4 4 9 8 17 Personalkostnader -11 -10 -20 -18 -35 Övriga externa kostnader -2 -3 -6 -7 -13 Rörelseresultat -9 -9 -17 -17 -31 Finansnetto - 0 0 - Resultat efter finansiella poster -9 -9 -17 -17 -31 Koncernbidrag - - - -98 Resultat före skatt -9 -9 -17 -17 -129 Resultat kommissionärsverksamhet 36 70 91 116 243 Inkomstskatt -4 -12 -16 -21 -29 Periodens resultat 23 49 58 78 85 Q2 jan-jun Mkr 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag 6 494 6 494 6 494 Summa anläggningstillgångar 6 494 6 494 6 494 Omsättningstillgångar Fordringar hos koncernföretag 182 141 206 Övriga fordringar 26 3 18 Kassa och bank 0 0 0 Summa omsättningstillgångar 208 144 224 Summa tillgångar 6 702 6 638 6 718 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 6 683 6 616 6 623 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 9 11 82 Övriga kortfristiga skulder 10 11 13 Summa kortfristiga skulder 19 22 95 Summa eget kapital och skulder 6 702 6 638 6 718 ===== SIDA 31 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 31 (34) Attendos verksamhet Attendo är det ledande företaget inom omsorg i Norden. Företaget bedriver verksamhet i Sverige, Finland och Danmark. Attendo är det största privata företaget inom omsorg i Sverige och Finland. Attendo är lokalt förankrat och har mer än 700 verksamheter belägna i omkring 300 kommuner. Företaget har cirka 30 000 medarbetare. Med uppdraget att stärka indi- viden bedriver Attendo verksamhet inom äldreomsorg, omsorg till personer med funktionsnedsättning, social- psykiatri samt individ- och familjeomsorg. Attendo bedriver verksamhet genom två affärsområden, Attendo Skandinavien och Attendo Finland. Attendo tillhandahåller omsorg under två kontraktsmodeller: • Verksamhet i egen regi, där Attendo bedriver verk- samhet i enheter/lokaler som står under företagets egen kontroll eller bedriver hemtjänst inom kund- val. Attendo driver egna enheter inom äldreom- sorg, omsorg till personer med funktionsned- sättning, socialpsykiatri samt individ- och familje- omsorg. • Verksamhet på entreprenad, där Attendo bedriver verksamhet i offentligt kontrollerade enheter/ lokaler eller bedriver hemtjänst på entreprenad- kontrakt. Attendo driver entreprenadverksamhet inom äldreomsorg, omsorg till personer med funk- tionsnedsättning samt individ och familjeomsorg. Attendos beställare för de flesta typer av tjänster är oftast en lokal offentlig beställare (ofta en kommun), men kontraktsform och kontraktslängd varierar beroende på kontraktsmodell och tjänsteerbjudande. Verksamheten i egen regi baseras normalt sett på ramavtal och entreprenadverksamheten på upphand- lade entreprenadavtal. Avtalen löper vanligtvis över en tidsperiod om 2-5 år. ===== SIDA 32 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 32 (34) Definitioner av nyckeltal och alternativa nyckeltal Förklaringar finansiella mått Avkastning på sysselsatt kapital (Alternativt nyckeltal) Attendo har valt att redovisa avkastning på sysselsatt kapital då det visar vinsten i relation till det kapital som använts i rörelsen. Definitionen för avkastning på sysselsatt kapital är rörelseresultat (EBIT) exklusive jämförelsestörande poster de senaste 12 månaderna dividerat med genomsnittligt sysselsatt kapital. Se not K34 Avstämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2022 för avstämning på helårsbasis. Eget kapital per aktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Beräknas både före och efter utspädning. Fritt kassaflöde (Alternativt Nyckeltal) Fritt kassaflöde är ett mått på de likvida medel som koncernen genererar i rörelsen samt i investeringsverksamheten. Nyckeltalet definieras som rörelsens kassaflöde efter förändring av rörelsekapitalet, kassaflöde från investeringar i och avyttringar av anläggningstillgångar, erhållna/betalda räntor samt räntekostnader hänförliga till leasingskuld för fastigheter och amortering av leasingskuld redovisade enligt IFRS 16. Se tabellen Koncernens kassaflöde för avstämning samt not K34 Avstämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2022 för avstämning på helårsbasis. Förvärvad tillväxt (Alternativt Nyckeltal) Netto mellan ökning av bolagets nettoomsättning från bolag och verksamheter förvärvade de senaste 12 månaderna samt bortfall av nettoomsättning från bolag och verksamheter som avyttrats de senaste 12 månaderna i relation till jämförelseperiodens nettoomsättning. Justerat resultat per aktie (Alternativt Nyckeltal) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar, IFRS 16 samt jämförelsestörande poster och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning. Se tabeller justerat resultat och justerat resultat per aktie för mer information. Jämförelsestörande poster Poster vilkas resultateffekter är viktiga att uppmärksamma när periodens resultat jämförs med tidigare perioder, såsom väsentliga nedskrivningar samt övriga väsentliga ej återkommande kostnader eller intäkter. Leasejusterad EBITA (Alternativt Nyckeltal) Se definitionen för rörelseresultat (EBITA) nedan. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) är rörelseresultat med tillämpning av tidigare redovisningsstandard IAS17, det vill säga exklusive effekter till följd av införandet av IFRS 16. Då billeasing enligt tidigare standard redovisades som finansiell leasing är det effekter från leasing av fastighet enligt IFRS 16 som skiljer rörelseresultatet från det leasejusterade rörelseresultatet. Se tabeller justerat resultat och justerat resultat per aktie för mer information. Leasejusterad EBITDA (Alternativt Nyckeltal) Se definitionen för rörelseresultat (EBITDA) nedan. Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) är rörelseresultat med tillämpning av tidigare redovisningsstandard IAS17, det vill säga exklusive effekter till följd av införandet av IFRS 16. Då billeasing enligt tidigare standard redovisades som finansiell leasing är det effekter från leasing av fastighet enligt IFRS 16 som skiljer rörelseresultatet från det leasejusterade rörelseresultatet. Se tabeller justerat resultat och justerat resultat per aktie för mer information. Leasejusterad nettoskuld (Alternativt Nyckeltal) Se definitionen för nettoskuld nedan. Leasejusterad nettoskuld är nettoskuld med tillämpning av tidigare redovisningsstandard IAS17, det vill säga exklusive IFRS 16-effekten på leasingskulder hänförligt till nyttjanderättstillgångar för fastigheter. Se tabell med nettoskuldsberäkning för mer information. Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA (Alternativt Nyckeltal) Leasejusterad nettoskuld i relation till leasejusterad EBITDA r12. Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA) (Alternativt Nyckeltal) Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) dividerat med nettoomsättning. Leasejusterad rörelsemarginal (EBITDA) (Alternativt Nyckeltal) Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) dividerat med nettoomsättning. Likvida medel Kassa och bank, kortfristiga placeringar samt derivatinstrument med positivt verkligt värde. Nettoinvesteringar (Alternativt Nyckeltal) Nettot av investeringar och avyttringar av materiella och immateriella tillgångar exklusive investeringar och avyttringar relaterade till förvärv eller avknoppning samt exklusive investeringar och avyttringar av tillgångar som innehas för försäljning. Nettoskuld (Alternativt Nyckeltal) Nettoskulden är ett sätt att beskriva koncernens skuldsättning och dess förmåga att återbetala sina skulder med likvida medel om samtliga skulder förföll idag. Nettoskulden definieras som räntebärande skulder plus avsättningar för pensioner minus likvida medel. Nettoskulden visas både med och utan leasingskulder hänförligt till nyttjanderättstillgångar för fastigheter. Se avsnittet Finansiell ställning i denna rapport för en avstämning av nettoskulden. Nettoskuld / EBITDA (Alternativt Nyckeltal) Nettoskuld i relation till rörelseresultat (EBITDA) r12. Organisk tillväxt (Alternativt Nyckeltal) För att visa den underliggande utvecklingen av försäljningen rensat för förvärv/avyttringar och valutakurseffekter väljer Attendo att redovisa organisk tillväxt som ett nyckeltal. Nyckeltalet beräknas som omsättningstillväxt exklusive förvärv och avyttringar samt förändringar i valutakurser. Periodens resultat Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare samt innehav utan bestämmande inflytande. ===== SIDA 33 ===== Attendo delårsrapport januari-juni 2023 33 (34) r12, ”rullande 12” Summan av periodens senaste 12 månader. Resultat per aktie Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Beräknas både före och efter utspädning. Rörelsekapital (Alternativt Nyckeltal) Rörelsekapitalet är ett viktigt nyckeltal för att optimera kassagenerering. Nyckeltalet definieras som omsättningstillgångar exklusive likvida medel och kortfristiga räntebärande tillgångar minus kortfristiga icke-räntebärande skulder och avsättningar. Tillgångar och skulder som innehas för försäljning ingår inte i rörelsekapitalet. Se not K34 Avstämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2022 för avstämning på helårsbasis. Rörelsemarginal (EBIT-marginal) Rörelseresultat (EBIT) dividerat med nettoomsättning. Rörelsemarginal (EBITA-marginal) Rörelseresultat (EBITA) dividerat med nettoomsättning. Rörelsemarginal (EBITDA-marginal) Rörelseresultat (EBITDA) dividerat med nettoomsättning. Rörelseresultat (EBIT) (Alternativt Nyckeltal) Attendo har valt att redovisa rörelseresultat (EBIT) som ett nyckeltal då det visar utvecklingen av den löpande verksamheten oberoende av finansieringen. Rörelseresultat (EBIT) avser resultat före finansiella poster och skatt. Se koncernens resultaträkning för avstämning av EBIT. Rörelseresultat (EBITA) (Alternativt Nyckeltal) Rörelseresultat (EBITA) används som ett nyckeltal då det visar utvecklingen av den löpande verksamheten utan påverkan från av- och nedskrivningar av immateriella tillgångar från förvärvade bolag samt oberoende av finansieringen. Rörelseresultat (EBITA) avser resultat före av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar, finansiella poster och skatt. Se koncernens resultaträkning för avstämning av EBITA. Rörelseresultat (EBITDA) (Alternativt nyckeltal) Attendo har valt att redovisa rörelseresultat (EBITDA) som ett nyckeltal då det visar utvecklingen av den löpande verksamheten oberoende av finansieringen och investeringar. Rörelseresultat (EBITDA) avser resultat före av- och nedskrivningar. Se koncernens resultaträkning för avstämning av EBITDA. Skuldsättningsgrad (Alternativt Nyckeltal) Nettoskuld dividerat med eget kapital. Soliditet Eget kapital dividerat med totala tillgångar. Sysselsatt kapital Eget kapital plus räntebärande skulder samt avsättningar för pensioner. Se not K34 Avstämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2022 för avstämning på helårsbasis. Vinstmarginal Periodens resultat dividerat med nettoomsättning. Förklaringar operationella mått Beläggning Antalet belagda platser dividerat med tillgängliga platser. Beläggning är vägt genomsnitt i respektive rapporteringsperiods sista månad. ===== SIDA 34 ===== INFORMATION TILL AKTIEÄGARE OCH ANALYTIKER Finansiell kalender Delårsrapport januari-september 2023 24 oktober 2023 Delårsrapport januari-december 2023 8 februari 2024 Rapportpresentation En webbsänd presentation hålls den 20 juli kl 10:00 (CET). Du kan följa presentationen på följande webblänk: https://ir.financialhearings.com/attendo-q2-2023/register Analytiker och investerare har möjlighet att ställa frågor under presentation genom att ringa in. Kontaktuppgifter erhålls genom att maila till: kommunikation@attendo.se Rapporten samt övrigt informationsmaterial kommer att göras tillgängligt på: https://www.attendo.com/ För mer information vänligen kontakta: Mikael Malmgren Ekonomi- och finansdirektör Tel. +46 8 586 252 00 Andreas Koch Kommunikations och IR-direktör Tel. +46 70 509 77 61 Denna information är sådan som Attendo AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 20 juli 2023 kl. 08.00 CET. Framåtriktad information Denna rapport innehåller framåtriktad information som avspeglar företagsledningens nuvarande bedömningar med avseende på vissa framtida förhållanden och möjliga resultat. Denna typ av framåtriktad information innefattar risker och osäkerheter som på ett väsentligt sätt kan påverka framtida resultat. Informationen baseras på vissa antaganden inklusive sådana som hänför sig till ekonomiska förhållanden i allmänhet på bolagets marknader och efterfrågenivån på bolagets tjänster. Organisationsnummer: 559026-7885 Attendo AB (publ) I Vendevägen 85B, 182 91 Danderyd I Tel +46 8 586 251 00 I Fax +46 8 586 250 01 I www.attendo.com