===== SIDA 1 ===== Delårsrapport januari - juni 2024 • Förbättrat resultat i Skandinavien drivet av förvärvet av Team Olivia och stark utveckling i äldreboenden i egen regi • Bibehållen vinst i Finland trots negativ kostnads-/priseffekt i kvartalet • Stora förbättringar i senaste kund- och medarbetar- undersökningarna ===== SIDA 2 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 2 (31) 1 Se vidare definitioner av nyckeltal och alternativa nyckeltal s.29-30. 2 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar och jämförelsestörande avyttringskostnader samt IFRS 16 och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning. Sammanfattning Andra kvartalet april - juni 2024 Perioden januari - juni 2024 Koncernens nyckeltal • Nettoomsättningen uppgick till 4 841 Mkr (4 333). Total tillväxt uppgick till 11,7 procent, varav organisk tillväxt var 2,9 procent. • Leasejusterat rörelseresultat (EBITA)1 var 163 Mkr (147), motsvarande en marginal på 3,4 procent (3,4). Justerat för förvärvsrelaterade in- tegrationskostnader samt avslutskostnader för hemtjänst Danmark uppgick resultatet till 187 Mkr, motsvarande en marginal på 3,9 procent. • Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 299 Mkr (283), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 6,2 procent (6,5). • Periodens resultat uppgick till 44 Mkr (60). Re- sultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,28 kr (0,37). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,68 kr (0,60). • Fritt kassaflöde uppgick till 199 Mkr (115). • Team Olivia konsolideras från 1 april 2024. • Antalet platser i Attendos boenden var vid peri- odens slut 21 326 (20 870). Beläggningsgraden i boenden var 86 procent (86). • Nettoomsättningen uppgick till 9 227 Mkr (8 377). Total tillväxt uppgick till 10,1 procent, varav organisk tillväxt var 5,3 procent. • Leasejusterat rörelseresultat (EBITA)1 uppgick till 324 Mkr (263), vilket motsvarar en marginal på 3,5 procent (3,1). Justerat för integrations- kostnader samt avslutskostnader uppgick resul- tatet till 350 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 3,8 procent. • Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 591 Mkr (524), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 6,4 procent (6,3). • Periodens resultat uppgick till 107 Mkr (88). Re- sultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,67 kr (0,55). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,26 kr (1,03). • Fritt kassaflöde uppgick till 219 Mkr (123). Omsättningstillväxt1 +12 Procent Tillväxt leasejusterat rörelseresultat (EBITA) +11 Procent Justerat resultat per aktie, R12 3,25 Kronor Beläggning 86 Procent jan-dec Mkr 2024 2023 Δ% 2024 2023 Δ% 2023 Nettoomsättning 4 841 4 333 12 9 227 8 377 10 17 287 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA)¹ 163 147 11 324 263 23 745 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA)¹, % 3,4 3,4 - 3,5 3,1 - 4,3 Rörelseresultat (EBITA)¹ 299 283 6 591 524 13 1 333 Rörelsemarginal (EBITA)¹, % 6,2 6,5 - 6,4 6,3 - 7,7 Periodens resultat 44 60 -26 107 88 22 376 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,28 0,37 -25 0,67 0,55 23 2,33 Justerat resultat per aktie efter utspädning¹ʼ ², kr 0,68 0,60 12 1,26 1,03 22 3,02 Fritt kassaflöde 199 115 73 219 123 78 724 Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA - - - 2,2x 2,7x - 1,2x Q2 jan-jun ===== SIDA 3 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 3 (31) Vd-ord Skandinavien bakom resultatförbättring Under det andra kvartalet påbörjade vi integrationen av Team OIivia Omsorg. Med en större och mer specialiserad verksamhet inom funktionsomsorg samt inom individ- och familjeomsorg har vi goda möjligheter att bli den le- dande aktören inom dessa segment. Genom förvärvet och en positiv utveckl- ing inom egen regi har vi mer än för- dubblat det underliggande resultatet i Skandinavien jämfört med föregående år. I Finland kan vi uppvisa ett resultat i linje med föregående år, där ett något lägre resultat inom äldreomsorgen har uppvägts av högre resultat inom funktionsomsorg och socialpsykiatri. Det är också glädjande att se resultat av vårt målmedvetna arbete mot att bli ansedda som branschens bästa arbets- givare. Vår långsiktiga framgång byg- ger på engagerade medarbetare som ger kunder en god och trygg omsorg. Under kvartalet visade våra interna undersökningar på en rekordhög re- kommendationsgrad av Attendo som arbetsgivare i kombination med fortsatt höga betyg i de senaste kundundersök- ningarna. Hög tillväxt drivet av förvärv Omsättningen ökade med 12 procent under det andra kvartalet till 4 841 Mkr, främst drivet av förvärvet av Team Olivia Omsorg och prisjuste- ringar i Finland. Justerat för poster av en- gångskaraktär ökade det underliggande leasejusterade rörelseresultatet (EBITA) i kvarta- let med 40 Mkr till 187 Mkr (147). Fritt kassa- flöde fortsätter att öka och den finansiella ställ- ningen är stark. Bibehållen vinst i Finland trots nega- tiv kostnads-/priseffekt Omsättningen i Attendo Finland ökade med 6 procent under kvartalet. Resultatet är i linje med föregående år. I jämfö- relse med resultatet för andra kvartalet 2023 finns en negativ effekt av höga löneökningar hösten 2023 som på kvartalsbasis inte kompen- serats av prisjusteringar. På årsbasis förväntar vi oss dock att prisjusteringar fullt ut kompenserar kostnadsökningarna. Vi har också haft högre bemanning i verksam- heterna som förberedelse för att kunna väl- komna nya kunder. Den genomsnittliga belägg- ningen har under kvartalet varit lägre än förvän- tat. Dock kunde vi se en positiv utveckling mot slutet av kvartalet. De negativa resultateffekterna, som primärt på- verkar äldreomsorgen, har kompenserats av för- bättrat resultat inom funktionsomsorg och socialpsykiatri. Resultatmässig uppgång i Skandina- vien drivet av förvärv och egen regi Omsättningen i Attendo Skandinavien ökade med 21 procent, primärt drivet av förvärvet av Team Olivia Omsorg och av fler sålda platser samt prisjusteringar inom äldreboenden i egen regi. Det underliggande resultatet, justerat för integrations- och avslutskostnader, mer än för- dubblades under kvartalet till 75 Mkr (36). Re- sultatförbättringen är framförallt driven av för- värvet av Team Olivia Omsorg, resultatförbätt- ringar inom äldreboenden i egen regi samt mins- kade förluster i den danska verksamheten. Bidraget från förvärvet är i linje med både våra egna förväntningar och vad vi tidigare kommuni- cerat. Beläggningen i Attendo Skandinavien har ökat med en procentenhet sedan första kvarta- let och vi har under kvartalet haft en god ut- veckling inom boenden i egen regi. Avslutade lönsamma entreprenadkontrakt under slutet av 2023 har samtidigt påverkat både omsättning och resultat negativt. Som ett led i att fokusera den danska verksam- heten till äldreboenden i egen regi har vi under kvartalet avyttrat den danska hemtjänstverk- samheten, vilket medförde en negativ engångs- kostnad i kvartalet. Avyttringen innebär förbätt- rad lönsamhet i Danmark framöver. Martin Tivéus, vd och koncernchef Vårt mål är att vara den le- dande omsorgsaktören som stöder både individ och samhälle under de kom- mande åren. ===== SIDA 4 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 4 (31) Våra finansiella mål Attendo har sedan tidigare ett mål om att nå ett justerat resultat om 4 kronor per aktie, som fort- satt förväntas uppnås 2024. I maj 2024 presen- terade vi nya finansiella mål om att nå ett juste- rat resultat per aktie på minst 5,50 kronor 2026. Vi räknar med att uppnå en underliggande till- växt i rörelseresultatet om minst 10 procent årli- gen, drivet av ökad beläggning, operationell ef- fektivitet, prisjusteringar, nya enheter samt kon- tinuerliga tilläggsförvärv inom befintliga seg- ment. I tillägg räknar vi med positiva effekter från kontinuerliga aktieåterköp. Med ett starkt kassaflöde har vi goda möjligheter till aktiv kapi- talallokering i form av nya investeringar kombi- nerat med aktieåterköp och utdelning. Skuldmå- let, mätt som justerad nettoskuld i relation till justerad EBITDA är att Attendo ska ligga mellan 1,5-2,5x. Allt mer engagerade medarbetare Att tillvarata medarbetarnas engagemang är nyckeln till god omsorg. En central del av att skapa goda förutsättningar lokalt är en ökad ledartäthet och ett engagerat ledarskap. Vi läg- ger därför stor vikt vid att utveckla ledarskapet på alla nivåer i företaget. Under kvartalet har vi samlat närmare 900 ledare i Attendo i olika fo- rum för att diskutera framtidsutsikter, dela erfa- renheter och fira gemensamma framgångar. Vi har även uppmärksammat de bästa omsorgsen- heterna i både Sverige och Finland, vilket är en viktig del av vårt arbete med att lyfta och hedra de medarbetare som lyckats särskilt väl med sitt omsorgsuppdrag. De senaste åren har våra medarbetarundersök- ningar visat en stadig ökning av engagemang och stolthet. Kvartalets mätning visade på det bästa resultatet hittills, väl över branschgenom- snittet. Rekommendationsgraden för Attendo som arbetsgivare uppgick till +26 under andra kvartalet (skala -100 till +100), vilket är en ök- ning från +11 för motsvarande period 2023. Att mäta hur våra kunder upplever sin omsorg är en lika central del av vårt arbete med kvalitet och social hållbarhet. Vi mäter resultatet regel- bundet med hjälp av både egna och externa undersökningar. Resultatet från andra kvartalet visar fortsatt positiv utveckling inom båda af- färsområdena. Sammanvägd kundnöjdhet (cNPS) för koncernen som helhet i de senaste mätningarna uppgick till +45 (+40). Med andra ord: vårt metodiska arbete ger effekt, bland an- nat genom att arbeta strukturerat med livskvali- tet. Men det är också en indikation på att med- arbetarnöjdhet och kundnöjdhet går hand i hand. Mångfald, jämställdhet och inkludering är cen- trala delar av vår företagskultur. I Finland har vi under juni uppmärksammat HBTQ-personers rättigheter genom att fira Pride-månaden både lokalt och genom deltagande i den stora para- den i Helsingfors den 29 juni. Ett annat exempel på medarbetarengagemang och inkludering är att vi under kvartalet arrangerade en musikfesti- val (Simon Festarit) för personer med funktions- nedsättningar i norra Finland. Vi stödjer både individ och samhälle Samhällets behov av allt mer specialiserad om- sorg inom funktionsomsorg och individ- och fa- miljeomsorg ökar. Vi tror på en omsorg där indi- viden står i centrum, där varje person ska kunna forma sin vardag efter sina personliga önskemål och behov. Med förvärvet av Team Olivia har vi nu ännu bättre möjligheter att stödja olika indi- vider med fler kompetenta och engagerade medarbetare, samtidigt som vi tillsammans har större resurser för att utveckla centralt stöd för metod- och kvalitetsarbete. För beställare innebär detta att vi blir en bättre partner med ökad bredd, djup och förmåga att hantera komplexa omsorgsbehov. I tillägg fort- sätter vi att stärka vår kapacitet och erbjudande inom äldreomsorg för att kunna möta behoven av en åldrande befolkning. De långsiktiga tren- derna visar på en stigande efterfrågan på om- sorg med ökat vård- och omsorgsinnehåll, oav- sett omsorgssegment. Vårt mål är att vara den ledande omsorgsaktören som stöder både indi- vid och samhälle under de kommande åren. Martin Tivéus, vd och koncernchef ===== SIDA 5 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 5 (31) Koncernen april - juni 2024 Nettoomsättning Nettoomsättningen ökade med 11,7 procent till 4 841 Mkr (4 333) under kvartalet. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 11,4 procent, varav organisk tillväxt uppgick till 2,9 procent och nettoförändring till följd av för- värv och avyttring till 8,5 procent. Organisk till- växt förklaras av ökad nettoomsättning i At- tendo Finland. Resultat Det leasejusterade rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 163 Mkr (147) och marginalen upp- gick till 3,4 procent (3,4). Justerat för integrat- ions- och avslutskostnader uppgick resultatet till 187 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 3,9 procent. Resultatet ökade i Attendo Skandina- vien och var i Attendo Finland i linje med föregå- ende år. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 137 Mkr (136). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 299 Mkr (283) och rörelsemarginalen till 6,2 procent (6,5). Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 275 Mkr (268), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBIT) på 5,7 procent (6,2). Förändringen förklaras av samma faktorer som beskrivits ovan samt ökade avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar. Finansnetto Finansnettot uppgick till -219 Mkr (-190) i kvar- talet, varav räntenettot motsvarade -40 Mkr (-33). Räntekostnader för leasingskuld avseende fastigheter i enlighet med IFRS 16 uppgick till -179 Mkr (-166). Skatt Periodens skatt uppgick till -12 Mkr (-18), vilket motsvarar en skattesats på 20,6 procent (23,2). Periodens resultat och resultat per aktie Periodens resultat uppgick till 44 Mkr (60), vilket motsvarar ett resultat per aktie före och efter utspädning för moderbolagets aktieägare på 0,28 kr (0,37). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 0,68 kr (0,60). Kassaflöde Kassaflöde före förändring av rörelsekapital upp- gick till 750 Mkr (707). Förändringar av rörelse- kapitalet var 95 Mkr (-1). Rörelsekapitalet påver- kades negativt i andra kvartalet 2024 av att ba- lansdagen inträffade på en söndag samt en kol- lektivavtalsenlig engångsersättning i Finland. Nettoinvesteringar i anläggningstillgångar upp- gick till -52 Mkr (-38). Fritt kassaflöde uppgick till 199 Mkr (115). Kassaflöde från den löpande verksamheten var 633 Mkr (492). Förvärv av verksamheter uppgick till -1 053 Mkr (0). Kassaflödet från investerings- verksamheten uppgick till -1 105 Mkr (-38). Åter- köp av aktier uppgick till -109 Mkr (0). Under kvartalet var nettoförändringen av banklån 900 Mkr (-114). Utdelningen under kvartalet uppgick till -159 Mkr (0). Kassaflödet från finansierings- verksamheten uppgick till 252 Mkr (-451). Totalt kassaflöde uppgick till -220 Mkr (3). Platser och beläggning Det totala antalet platser i drift i boenden uppgick vid kvartalets slut till 21 326 (20 870). Ökningen förklaras primärt av förvärv. Belägg- ning i boenden uppgick vid kvartalets slut till 86 procent (86). Antal platser i egen regi under uppförande uppgick till 576 fördelat på 14 boenden. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) per kvartal (Mkr) Nettoomsättning och leasejusterad rörelsemarginal (EBITA) (Mkr), R12 Justerat resultat per aktie (kr), R12 171 8 346 136 116 147161 163 Q3 Q4 Q1 Q2 2022 2023 2024 0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 0 5 000 10 000 15 000 20 000 Q3 22 Q4 22 Q1 23 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q2 24 Nettooms. Leasejust. EBITA marg. 1,76 2,41 3,02 3,17 3,25 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q2 24 ===== SIDA 6 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 6 (31) Koncernen januari - juni 2024 Nettoomsättning Nettoomsättningen ökade med 10,1 procent till 9 227 Mkr (8 377) under perioden. Justerat för va- lutaeffekter ökade nettoomsättningen med 9,7 procent, varav organisk tillväxt uppgick till 5,3 pro- cent och nettoförändring till följd av förvärv och avyttring till 4,4 procent. Organisk tillväxt förklaras främst av ökad nettoomsättning i Attendo Finland. Resultat Det leasejusterade rörelseresultatet (EBITA) upp- gick till 324 Mkr (263) och marginalen uppgick till 3,5 procent (3,1). Justerat för integrations- och av- slutskostnader uppgick resultatet till 350 Mkr, vil- ket motsvarar en marginal på 3,8 procent. Det un- derliggande resultatet ökade i både Attendo Fin- land och Attendo Skandinavien jämfört med före- gående år. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 268 Mkr (261). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 591 Mkr (524) och rörelsemarginalen till 6,4 procent (6,3). Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 553 Mkr (494), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBIT) på 6,0 procent (5,9). Förändringen förklaras av samma faktorer som beskrivits ovan samt ökade avskriv- ningar på förvärvsrelaterade immateriella till- gångar. Finansnetto Finansnettot uppgick till -417 Mkr (-380) i peri- oden, varav räntenettot motsvarade -68 Mkr (-63). Räntekostnader för leasingskuld avseende fastigheter i enlighet med IFRS 16 uppgick till -341 Mkr (-328). Skatt Periodens skatt uppgick till -29 Mkr (-26), vilket motsvarar en skattesats på 21,0 procent (23,0). Periodens resultat och resultat per aktie Periodens resultat uppgick till 107 Mkr (88), vilket motsvarar ett resultat per aktie före och efter ut- spädning för moderbolagets aktieägare på 0,67 kr (0,55). Justerat resultat per aktie efter utspädning uppgick till 1,26 kr (1,03). Kassaflöde Kassaflöde före förändring av rörelsekapital upp- gick till 1 473 Mkr (1 348). Förändringar av rörelse- kapitalet var -12 Mkr (-104). Rörelsekapitalet på- verkades negativt av att balansdagen inträffade på en söndag samt en kollektivavtalsenlig engångs- ersättning i Finland. Nettoinvesteringar i anlägg- ningstillgångar uppgick till -89 Mkr (-66). Fritt kassaflöde uppgick till 219 Mkr (123). Kassaflöde från den löpande verksamheten var 1 056 Mkr (853). Förvärv av verksamheter uppgick till -1 057 Mkr (-4). Kassaflödet från investerings- verksamheten uppgick till -1 146 Mkr (-70). Åter- köp av aktier uppgick till -154 Mkr (0). Utdel- ningen under perioden uppgick till -159 Mkr (0). Kassaflödet från finansieringsverksamheten upp- gick till -159 Mkr (-714). Under perioden var net- toförändringen av banklån 900 Mkr (-52). Totalt kassaflöde uppgick till -249 Mkr (69). Finansiell ställning Det egna kapitalet hänförligt till moderbolagets aktieägare per 30 juni 2024 uppgick till 5 192 Mkr (5 157), vilket motsvarar 32,49 kr (32,05) per aktie efter utspädning. Nettoskulden uppgick till 16 123 Mkr (15 340). Leasejusterad nettoskuld exklusive leasingskuld fastigheter uppgick till 2 371 Mkr (1 804). Räntebärande skulder uppgick till 16 821 Mkr (15 945) per 30 juni 2024. Likvida medel per 30 juni 2024 var 683 Mkr (591) och Attendo hade 1 150 Mkr (1 600) i outnyttjade kreditfaciliteter. Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA uppgick till 2,2x (2,7x). Nettoskuld / EBITDA upp- gick till 5,0x (6,0x). Attendo deltog i olika Pride-firanden i Finland under juni 2024 ===== SIDA 7 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 7 (31) Kassaflöde i sammandrag (alternativt nyckeltal) Nettoskuld (alternativt nyckeltal) jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 R12 2023 Rörelseresultat (EBITDA) 790 720 1 538 1 385 3 198 3 045 Betald inkomstskatt och övriga ej kassapåverkande poster -40 -13 -65 -37 -59 -31 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 750 707 1 473 1 348 3 139 3 014 Förändring i rörelsekapital 95 -1 -12 -104 104 12 Kassaflöde efter förändring av rörelsekapital 845 706 1 461 1 244 3 243 3 026 Nettoinvesteringar -52 -38 -89 -66 -156 -133 Operativt kassaflöde 793 668 1 372 1 178 3 087 2 893 Erhållna/betalda räntor -33 -49 -64 -63 -129 -128 Räntekostnader och amortering leaseskuld fastigheter -561 -504 -1 089 -992 -2 138 -2 041 Fritt kassaflöde 199 115 219 123 820 724 Totalt kassaflöde -220 3 -249 69 104 422 Q2 jan-jun Mkr 2024 2023 2024 2023 Räntebärande skuld och avsättningar 3 054 2 395 16 806 15 931 Likvida medel -683 -591 -683 -591 Nettoskuld 2 371 1 804 16 123 15 340 Nettoskuld / EBITDA 2,2x 2,7x 5,0x 6,0x * Exklusive leasingskuld fastigheter Leasejusterat* Rapporterat 30 jun ===== SIDA 8 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 8 (31) Hållbar omsorg Attendo ska skapa värde för kunder och närstående, medarbetare och beställare genom omsorg av hög kvalitet som möter framtidens behov, samtidigt som vi agerar ansvarsfullt i samhället och gentemot miljö och klimat. Med kunden i fokus förbättras omsorgen Satsningar på ledarskap och medarbetare tar medarbetarnöjdheten till högsta uppmätta nivån hittills Att sätta kundens behov och upplevelse i fokus är centralt för allt arbete inom Attendo. Kundnöjdhet är därför ett av de mest centrala måtten på hur verksamheten utvecklas. Sammanvägd kundnöjdhet (cNPS) för koncernen som helhet i de senaste mätningarna uppgick till +45 (+40). Andelen kunder som rekommenderar Attendo som utförare av omsorg ökar i både Finland och Sverige. Mätningarna visar att ett starkt fokus på kommunikation och delaktighet i omsorgsplaneringen är viktigt, där t.ex. Attendos app för närstående är ett betydelsefullt stöd. I de senaste mätningarna syns även indikationer på att arbetet med att mäta och vidta åtgärder för att öka livskvaliteten, genom Attendos arbete med ASCOT- och RAI-metoderna, har en positiv effekt på den övergripande kundnöjdheten. Ett av Attendos långsiktiga mål är att vara det främsta valet för medarbetare inom omsorgen. Att ge ledare och medarbetare de bästa förutsättningarna att göra sitt arbete är också centralt för en positiv kundupplevelse, präglad av hög och stabil kvalitet. I båda affärsområdena bedrivs nu strukturerade program för att göra medarbetare delaktiga i utvecklingen av sina arbetsplatser, där särskild tid avsätts för samtal om arbetssätt, behov och förbättringar för kunder och medarbetare. Arbetet underbyggs med ett fortsatt starkt fokus på kompe- tensutveckling, med flera och förstärkta utbildningsinsatser lanserade under året. Att tid avsätts för kunskapsdelning och utbildning underlättar för medarbetare att göra rätt i vardagen och leder till färre avvikelser. I maj samlades alla verksamhets- och supportchefer inom respektive afärsområde för årliga ledardagar, vilket totalt omfattar omkring 900 medarbetare. Ledardagarna är mycket uppskattade forum för nätverkande, erfarenhetsutbyte och inspiration för att utveckla framtidens omsorg. Attendos starka fokus på ledarskap och medarbetare ger också resultat: sammanvägd medarbetarnöjdhet (eNPS) för koncern- en som helhet uppgick i de senaste mätningarna till +26 (+11), den högsta uppmätta nivån hittills. ===== SIDA 9 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 9 (31) Hållbar omsorg Icke finansiella nyckeltal Attendo arbetar systematiskt och målmedvetet med hållbarhet. Varje kvartal rapporterar vi de senaste nyckeltalen i syfte att redovisa utfall av vårt arbete. Kvalitetsgranskningar och avvikelser Attendo har strikta rutiner för att hantera avvi- kelser i omsorgen. Detta innefattar rutiner för att rapportera, hantera och följa upp eventuella avvikelser från interna riktlinjer eller arbetssätt, liksom allvarliga händelser som lett till eller ris- kerat att leda till vård- eller omsorgsskador för enskilda (Lex Sarah och Lex Maria i Sverige). Skandinavien Under första kvartalet har från Sverige totalt 11 ärenden rapporterats till tillsynsmyndigheten IVO enligt Lex Sarah eller Lex Maria. Finland Det totala antalet öppna ärenden hos tillsyns- myndigheten AVI uppgår till 14 vid kvartalets slut. Tillsynen av äldreomsorgen flyttas i allt större utsträckning till de nya välfärdsregion- erna, vilket leder till ett lägre antal öppna AVI- ärenden. Allteftersom rollerna och systemen ut- vecklas kommer Attendo att uppdatera sin rap- portering för att korrekt spegla antalet på- gående ärenden. Nyckeltal Q2 2024 Q2 2023 Kundnöjdhet cNPS (-100 till +100) 45 40 Beställarnöjdhet (pSAT)* 4/5 - Närståendenöjdhet rNPS (-100 till +100) 43 35 Antal kunder som får omsorg genom Attendo 29 700 27 200 Antal öppnade platser i egen regi, R12 159 274 Medarbetarnöjdhet eNPS (-100 till +100) 26 11 * Koncernövergripande undersökning Q4 2023 där beställare tillfrågades om nöjdheten med Attendo som samarbetspartner överlag och inom specifika områden. Svarsfrekvensen var relativt låg, vilket påverkar möjligheten att dra definitiva slutsatser. Att mäta och följa upp nöjdheten bland kunder, när- stående, medarbetare och beställare är en viktig del av Attendos arbete för en hållbar omsorg. ===== SIDA 10 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 10 (31) Affärsområde Finland Resultat i linje med föregående år april - juni 2024 Nettoomsättningen i Attendo Finland uppgick till 2 790 Mkr (2 632), vilket motsvarar en tillväxt på 6,0 procent. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 5,5 procent, vilket mot- svarar organisk tillväxt. Tillväxten förklaras av ökad nettoomsättning primärt till följd av prisju- steringar. Beläggningen var i nivå med jämförelsekvartalet och första kvartalet 2024. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) uppgick till 131 Mkr (131) och marginalen uppgick till 4,7 procent (5,0). Resultatet var totalt sett i linje med föregående år. Resultatet inom äldreboen- den minskade något. Personalkostnaderna var höga då beläggningen var svagare än planerat och bemanningslagen kräver full bemanning in- nan kunder kan välkomnas. I relation till jämfö- relsekvartalet var löneökningar och kostnadsin- flation högre än prisökningar. Resultatet inom funktionsomsorg samt socialpsykiatri ökade. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 85 Mkr (87). Jämförelsekvar- talet inkluderade en realisationsvinst för avslu- tade kontrakt på cirka 7 Mkr. Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 216 Mkr (218) och rörelsemarginalen (EBITA) uppgick till 7,7 procent (8,3). Valutaeffekter var immateriella. Attendo öppnade under kvartalet två äldrebo- ende med 147 platser och stängde ett antal plat- ser. Attendo började bygga tre boenden med to- talt 151 platser och antalet platser under uppfö- rande i egen regi vid kvartalets slut uppgick till 335 platser. Beräknad årsomsättning för vunna kontrakt som ännu inte startat vid kvartalets slut uppgick till cirka 100 Mkr. januari - juni 2024 Nettoomsättningen i Attendo Finland uppgick till 5 504 Mkr (4 984), vilket motsvarar en tillväxt på 10,4 procent. Justerat för valutaeffekter ökade nettoomsättningen med 9,8 procent, vilket mot- svarar organisk tillväxt. Tillväxten förklaras av ökad nettoomsättning inom främst äldreboen- den till följd av prisjusteringar. Beläggningen var i linje med jämförelseperi- oden. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) uppgick till 269 Mkr (204) och marginalen uppgick till 4,9 procent (4,1). Resultatökningen förklaras pri- märt av högre prisökningar än kostnadsökningar inom äldreboenden och inom omsorg för perso- ner med funktionsnedsättning. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 166 Mkr (164). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 435 Mkr (368) och rörelsemarginalen (EBITA) uppgick till 7,9 procent (7,4). Valutaeffekter hade ingen vä- sentlig påverkan på resultatet. Nettoomsättning och rörelseresultat Nettoomsättning och leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), R12 jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Nettoomsättning 2 790 2 632 5 504 4 984 10 458 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 131 131 269 204 551 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 4,7 5,0 4,9 4,1 5,3 Rörelseresultat (EBITA) 216 218 435 368 946 Rörelsemarginal (EBITA), % 7,7 8,3 7,9 7,4 9,0 Q2 jan-jun -2% 0% 2% 4% 6% 8% 6 000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 Q3 22 Q4 22 Q1 23 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q2 24 Nettoomsättning, Mkr Leasejusterad EBITA-marginal ===== SIDA 11 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 11 (31) Affärsområde Skandinavien Ökat resultat drivet av förvärv och äldreboenden i egen regi april - juni 2024 Nettoomsättningen i Attendo Skandinavien upp- gick till 2 051 Mkr (1 701), vilket motsvarar en ökning på 20,6 procent både före och efter valu- taeffekter. Ökningen förklaras primärt av förvärv. Nettoomsättningen ökade inom boenden i egen regi, men minskande inom entreprenad till följd av avslutade kontrakt. Beläggningen i boenden ökade i relation till jäm- förelsekvartalet och första kvartalet 2024. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) uppgick till 51 Mkr (36), vilket motsvarar en marginal på 2,5 procent (2,1). Justerat för integrations- och av- slutskostnader uppgick det underliggande resul- tatet till 75 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 3,7 procent. Det ökade resultatet i Skandinavien förklaras främst av resultat från förvärvade verksamheter, men även av fortsatt förbättrat resultat inom äldreboenden i egen regi i Sverige. Avslutade entreprenadkontrakt hade negativ påverkan på resultatet i relation till jämförelsekvartalet. In- tegrationskostnader uppgick till 10 Mkr och av- slutskostnader för hemtjänstverksamheten i Danmark uppgick till 14 Mkr. Under kvartalet överlät Attendo hemtjänstverksamheten i Dan- mark till en annan aktör. Avyttringen innebär förbättrad lönsamhet i Danmark framöver. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet uppgick till 51 Mkr (49). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 102 Mkr (85), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBITA) på 5,0 procent (5,0). Attendo började under kvartalet bygga boenden med totalt 13 platser. Antalet platser under upp- förande i egen regi uppgick vid kvartalets slut till 241. Attendo vann under kvartalet två entreprenad- verksamheter med beräknad årsomsättning på totalt cirka 85 Mkr. Beräknad årsomsättning för entreprenadkontrakt som vunnits men ännu inte startat samt entreprenadkontrakt som för- lorats men ännu inte avslutats beräknas till -89 Mkr netto. Kontrakten avslutas eller startas under tredje och fjärde kvartalen 2024. januari - juni 2024 Nettoomsättningen i Attendo Skandinavien upp- gick till 3 723 Mkr (3 393), vilket motsvarar en ökning på 9,7 procent både före och efter valu- taeffekter. Ökningen förklaras primärt av förvärv. Nettoomsättningen ökade inom boenden i egen regi, men minskande inom entreprenad till följd av avslutade kontrakt. Beläggningen i boenden ökade i relation till jäm- förelseperioden. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) uppgick till 94 Mkr (97), vilket motsvarar en marginal på 2,5 procent (2,9). Justerat för integrations- och av- slutskostnader på 12 Mkr respektive 14 Mkr uppgick resultatet till 120 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 3,2 procent. Det underliggande resultatet var bättre än jäm- förelseperioden. Förbättringen förklaras främst av förvärv men resultatet ökade även inom bo- enden i egen regi i Sverige, såväl inom äldrebo- enden som inom gruppboenden för personer med funktionsnedsättningar. Förbättringen drivs av högre beläggning och prisjusteringar. Avslu- tade entreprenadkontrakt hade negativ påver- kan på resultatet i relation till jämförelseperi- oden. IFRS16-relaterade effekter på rörelseresultatet uppgick till 101 Mkr (97). Rörelseresultatet (EBITA) uppgick till 195 Mkr (194), vilket motsvarar en rörelsemarginal (EBITA) på 5,2 procent (5,7). Nettoomsättning och rörelseresultat Nettoomsättning och leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), R12 jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Nettoomsättning 2 051 1 701 3 723 3 393 6 829 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 51 36 94 97 274 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 2,5 2,1 2,5 2,9 4,0 Rörelseresultat (EBITA) 102 85 195 194 468 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,0 5,0 5,2 5,7 6,9 Q2 jan-jun 0% 2% 4% 6% 8% 6 000 6 500 7 000 7 500 Q3 22 Q4 22 Q1 23 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q2 24 Nettoomsättning, Mkr Leasejusterad EBITA-marginal ===== SIDA 12 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 12 (31) Verksamhetsdata Finland Skandinavien Kunder och platser Nettoomsättning per tjänsteerbjudande i kvartalet, % Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Antal platser i boenden i drift¹ 14 006 14 029 13 999 14 022 14 121 Beläggning i boenden¹, % 85 86 85 85 85 Antal öppnade platser² 86 - - - 147 Antal platser med byggstart under kvartalet² 15 56 113 - 151 Antal platser under uppförande² 174 230 343 343 335 Antal hemtjänstkunder 479 457 458 489 511 1) Samtliga boenden. 2) Boenden i egen regi. Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Antal platser i boenden i drift¹ 6 864 6 834 6 576 6 484 7 205 Beläggning i boenden¹, % 87 87 87 87 88 Antal öppnade platser² - 12 - - - Antal platser med byggstart under kvartalet² - 62 106 - 13 Antal platser under uppförande² 78 122 228 228 241 Antal hemtjänstkunder 7 869 8 028 7 964 7 823 9 813 1) Samtliga boenden. 2) Boenden i egen regi. 72 9 11 7 Äldreomsorg Funktionsomsorg Individ- och familjeomsorg samt socialpsykiatri Övrigt (Rehab, måltidstjänster, etc.) 69 19 11 0 Äldreomsorg Funktionsomsorg Individ- och familjeomsorg samt socialpsykiatri Övrigt ===== SIDA 13 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 13 (31) Övrig information Förvärv och avyttringar • I april konsoliderades Team Oliva Omsorg i Attendo, läs mer på sid 21. • I april förvärvade Attendo en verksamhet be- stående av åtta gruppbostäder för personer med funktionsnedsättning. • Under kvartalet avyttrades hemtjänstverk- samheten i Danmark. Förändringar i koncernledningen Kommunikations- och IR-direktör Andreas Koch meddelande i maj att han lämnar Attendo och sin plats i koncernledningen för att ta en roll ut- anför företaget. Andreas lämnar Attendo i okto- ber 2024 och kvarstår i sin roll under övergångs- perioden. Rekryteringsprocessen för att hitta en efterträdare pågår. Antal aktier Totalt antal aktier uppgår till 160 103 190. Attendos innehav av egna aktier uppgår till 2 861 925 aktier varför antalet utestående aktier den 30 juni 2024 uppgick till 157 241 265. Under andra kvartalet 2024 har Attendo åter- köpt 2 558 824 aktier som del av det återköps- program som meddelades den 24 april och som genomförs under perioden 29 april 2024 till 18 juli 2024. I kvartalet makulerades 1 283 404 ak- tier. Antal medarbetare Medelantal årsanställda under andra kvartalet var 23 494 (21 994). Transaktioner med närstående Transaktioner med närstående beskrivs i årsre- dovisningen. Transaktioner med närstående sker på marknadsmässiga grunder. Under perioden har inga väsentliga transaktioner med närstå- ende skett. Moderbolaget, Attendo AB (publ) Moderbolagets verksamhet består i att tillhan- dahålla tjänster till dotterbolagen samt att för- valta aktier i dotterbolag. Bolagets kostnader av- ser främst löner till koncernledning och arvoden till styrelsen samt externa konsultkostnader. För perioden januari - juni uppgick nettoomsätt- ningen till 9 Mkr (9) och försäljningen avsåg i sin helhet tillhandahållna tjänster till dotterbolagen. Periodens resultat efter finansiella poster upp- gick till -18 Mkr (-17). Vid periodens slut uppgick kassa och bank till 25 Mkr (0), aktier i dotterbo- lag uppgick till 6 494 Mkr (6 494) och fritt eget kapital uppgick till 6 318 Mkr (6 682). Säsongs- och kalendereffekter Attendos lönsamhet påverkas bland annat av sä- songsvariationer, helger och nationella helgda- gar. Helger och nationella helgdagar påverkar Attendos lönsamhet negativt framförallt genom högre personalkostnader på grund av obekväm arbetstid. Till exempel påverkas lönsamheten i årets första och andra kvartal av påsken, bero- ende på i vilket kvartal påskhelgen infaller, me- dan första och fjärde kvartalet påverkas av jul- och nyårshelgen. Avrundningar Notera att avrundningar förekommer i text, dia- gram och tabeller. Övrigt Den 24 april 2024 godkände Attendos års- stämma styrelsens förslag om en utdelning till aktieägarna om en (1) krona per aktie för räken- skapsåret 2023. Utdelningen betalades den 2 maj 2024. Väsentliga händelser efter balansdagen Inga väsentliga händelser efter balansdagen. Risk- och osäkerhetsfaktorer Attendo arbetar systematiskt med riskbedöm- ning och hantering som en central del i Attendos strategiska process, där risker i förhållande till bolagets förmåga att uppnå sina strategiska och finansiella mål utvärderas på ett strukturerat och regelbundet sätt. De huvudsakliga risker som på kort till medel- lång sikt kan påverka bolagets förutsättningar att nå sina finansiella och strategiska mål utgörs av brist på av kvalificerad personal, att an- strängda offentliga finanser påverkar lokala be- slut om omsorgen negativt samt fortsatt hög in- flationstakt och högräntemiljö. Riskerna samt hur Attendo arbetar för att han- tera dessa beskrivs i mer detalj i Attendos årsre- dovisning (se avsnitt Risker och riskhantering i årsredovisningen för 2023, sid. 49-52). ===== SIDA 14 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 14 (31) Redovisningsprinciper Koncernens finansiella rapporter är upprättade i enlighet med de internationella redovisningsstan- darderna (IFRS) och tolkningar från IFRIC, såsom de har antagits av den Europeiska Unionen och RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner, tillhörande tolkningar utfärdade av Rådet för fi- nansiell rapportering, samt den svenska årsredovisningslagen. Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och Årsredovisningsla- gen och ska läsas tillsammans med årsredovisningen för 2023. De väsentligaste redovisningsprinci- perna enligt IFRS, vilka utgör redovisningsnormen vid upprättandet av denna delårsrapport, återfinns i not K1 på sidorna 64 till 68 i årsredovisningen för 2023 vilka tillämpats vid upprättandet av denna delårsrapport. Delårsinformationen på sidorna 1-13 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport. Moderbo- lagets finansiella rapporter är upprättade i enlighet med Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Delårsrapporten har inte granskats av bolagets revisorer. Framtidsutsikter Attendo lämnar ingen prognos. Styrelsens försäkran Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Danderyd den 19 juli 2024 Ulf Mattsson Styrelseordförande Catarina Fagerholm Styrelseledamot Per Josefsson Styrelseledamot Nora F. Larssen Styrelseledamot Tobias Lönnevall Styrelseledamot Suvi- Anne Siimes Styrelseledamot Antti Ylikorkala Styrelseledamot Katarina Nirhammar Styrelseledamot Arbetstagar- representant Martin Tivéus Vd och koncernchef ===== SIDA 15 ===== Finansiella rapporter ===== SIDA 16 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 16 (31) Koncernens resultaträkning Koncernens totalresultat jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Nettoomsättning 4 841 4 333 9 227 8 377 17 287 Övriga rörelseintäkter 14 13 21 24 40 Totala intäkter 4 855 4 346 9 248 8 401 17 327 Personalkostnader -3 280 -2 922 -6 177 -5 587 -11 370 Övriga externa kostnader -785 -704 -1 533 -1 429 -2 912 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 790 720 1 538 1 385 3 045 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -491 -437 -947 -861 -1 712 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBITA) 299 283 591 524 1 333 Rörelsemarginal (EBITA), % 6,2 6,5 6,4 6,3 7,7 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -24 -15 -38 -30 -59 Rörelseresultat (EBIT) 275 268 553 494 1 274 Rörelsemarginal (EBIT), % 5,7 6,2 6,0 5,9 7,4 Finansnetto -219 -190 -417 -380 -796 Resultat före skatt 56 78 136 114 478 Inkomstskatt -12 -18 -29 -26 -102 Periodens resultat 44 60 107 88 376 Vinstmarginal, % 0,9 1,4 1,2 1,1 2,2 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 44 60 107 88 376 Resultat per aktie före utspädning, kr 0,28 0,37 0,67 0,55 2,33 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,28 0,37 0,67 0,55 2,33 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning, tusental 158 406 160 933 159 485 160 933 160 933 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, tusental 158 753 160 949 159 804 160 954 161 027 Q2 jan-jun jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Periodens resultat 44 60 107 88 376 Övrigt totalresultat för perioden Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Omvärderingar av avsättningar för pensioner, netto efter skatt 1 10 6 11 0 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Valutakursdifferenser på omräkning av utländska verksamheter hänförligt till aktieägarna -18 46 30 53 -18 Summa övrigt totalresultat för perioden -17 56 36 64 -18 Totalresultat för perioden 27 116 143 152 358 Totalresultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 27 116 143 152 358 Q2 jan-jun ===== SIDA 17 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 17 (31) Koncernens balansräkning Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 7 991 7 356 7 197 Övriga immateriella tillgångar 679 493 431 Materiella anläggningstillgångar 665 645 626 Nyttjanderätter 12 301 12 111 11 248 Finansiella anläggningstillgångar 506 568 457 Summa anläggningstillgångar 22 142 21 173 19 959 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1 810 1 699 1 564 Övriga kortfristiga fordringar 587 513 447 Kassa och bank 683 591 922 3 080 2 803 2 933 Tillgångar som innehas för försäljning 1 1 1 Summa omsättningstillgångar 3 081 2 804 2 934 Summa tillgångar 25 223 23 977 22 893 Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 5 192 5 157 5 363 Summa eget kapital 5 192 5 157 5 363 Långfristiga skulder Långfristig upplåning 3 005 2 367 2 073 Långfristiga leasingskulder¹ 12 225 12 153 11 294 Avsättningar för pensioner 0 0 0 Övriga avsättningar 99 112 97 Övriga långfristiga skulder 196 172 136 Summa långfristiga skulder 15 525 14 804 13 600 Kortfristiga skulder Kortfristig upplåning - - 0 Kortfristiga leasingskulder² 1 591 1 425 1 381 Leverantörsskulder 544 398 506 Korta avsättningar 45 32 51 Övriga kortfristiga skulder 2 326 2 161 1 992 Summa kortfristiga skulder 4 506 4 016 3 930 Skulder som innehas för försäljning 0 0 0 Summa kortfristiga skulder 4 506 4 016 3 930 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 25 223 23 977 22 893 1) I långfristiga leasingskulder ingår leasing avseende bilar uppgående till 19 MSEK (13) samt helår 2023 19. 2) I kortfristiga leasingskulder ingår leasing avseende bilar uppgående till 45 MSEK (29) samt helår 2023 23. ===== SIDA 18 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 18 (31) Koncernens förändringar i eget kapital Koncernens kassaflöde Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 Ingående balans 5 363 5 001 5 001 Totalresultat Moderbolagets aktieägare 143 152 358 Transaktioner med aktieägare Teckningsoptioner 2 2 1 Utdelning -159 - - Återköp aktier -154 - - Aktiesparprogram -3 2 3 Summa transaktioner med aktieägare -314 4 4 Utgående balans 5 192 5 157 5 363 Eget kapital hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 5 192 5 157 5 363 jan-dec Operativt kassaflöde (alternativt nyckeltal), Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Rörelseresultat (EBITA) 299 283 591 524 1 333 Avskrivningar 491 437 947 861 1 712 Betald inkomstskatt -12 -18 -33 -37 -56 Övriga ej kassapåverkande poster -28 5 -32 0 25 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 750 707 1 473 1 348 3 014 Förändring i rörelsekapital 95 -1 -12 -104 12 Kassaflöde efter förändring av rörelsekapital 845 706 1 461 1 244 3 026 Investeringar i anläggningstillgångar -64 -46 -102 -80 -149 Försäljning av anläggningstillgångar 12 8 13 14 16 Operativt kassaflöde 793 668 1 372 1 178 2 893 Erhållna/betalda räntor -33 -49 -64 -63 -128 Räntekostnader leaseskuld fastigheter -179 -165 -341 -328 -664 Amortering leasingskuld -382 -339 -748 -664 -1 377 Fritt kassaflöde 199 115 219 123 724 Förvärv av verksamheter -1 053 - -1 057 -4 -52 Teckningsoptioner 2 2 2 2 2 Utdelning -159 - -159 - - Återköp av aktier -109 - -154 - - Återbetalning av lån -100 -114 -100 -164 -364 Nyupptagna lån 1 000 0 1 000 112 112 Totalt kassaflöde -220 3 -249 69 422 Kassa och bank vid periodens början 907 575 922 507 507 Valutakursdifferenser i kassa och bank -4 13 10 15 -7 Kassa och bank vid periodens slut 683 591 683 591 922 jan-dec Kassaflöde enligt IFRS, Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten 633 492 1 056 853 2 234 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 105 -38 -1 146 -70 -185 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 252 -451 -159 -714 -1 627 Totalt kassaflöde -220 3 -249 69 422 Q2 jan-jun Q2 jan-jun ===== SIDA 19 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 19 (31) Segment i sammandrag Mkr Q2 2024 Q2 2023 Q2 2024 Q2 2023 Q2 2024 Q2 2023 Q2 2024 Q2 2023 Nettoomsättning 2 051 1 701 2 790 2 632 - - 4 841 4 333 Varav Egen regi 1 693 1 299 2 698 2 566 - - 4 391 3 865 Varav Entreprenad 358 402 92 66 - - 450 468 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 51 36 131 131 -19 -20 163 147 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 2,5 2,1 4,7 5,0 - - 3,4 3,4 Rörelseresultat (EBITA) 102 85 216 218 -19 -20 299 283 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,0 5,0 7,7 8,3 - - 6,2 6,5 Skandinavien Finland Övrigt och elimineringar Koncernen Mkr jan-jun 2024 jan-jun 2023 Helår 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 Helår 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 Helår 2023 jan-jun 2024 jan-jun 2023 Helår 2023 Nettoomsättning 3 723 3 393 6 829 5 504 4 984 10 458 - - - 9 227 8 377 17 287 Varav Egen regi 3 045 2 579 5 252 5 331 4 857 10 190 - - - 8 376 7 436 15 442 Varav Entreprenad 678 814 1 577 173 127 268 - - - 851 941 1 845 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 94 97 274 269 204 551 -39 -38 -80 324 263 745 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 2,5 2,9 4,0 4,9 4,1 5,3 - - - 3,5 3,1 4,3 Rörelseresultat (EBITA) 195 194 468 435 368 946 -39 -38 -80 591 524 1 333 Rörelsemarginal (EBITA), % 5,2 5,7 6,9 7,9 7,4 9,0 - - - 6,4 6,3 7,7 Skandinavien Finland KoncernenÖvrigt och elimineringar ===== SIDA 20 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 20 (31) Finansnetto Nettoskuld Investeringar Finansiella tillgångar och skulder Tabellen visar Attendos väsentliga finansiella tillgångar och skulder. Tillgångar och skulder redovi- sade som övriga långfristiga fordringar och kundfordringar samt övriga finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Verkligt värde för samtliga finansiella tillgångar och skulder över- ensstämmer med bokfört värde. För fullständig tabell samt vidare information se Attendos årsre- dovisning 2023, not K25. Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Räntenetto (exklusive leasingskuld fastigheter) -40 -33 -68 -63 -121 Räntekostnad leasingskuld -179 -166 -341 -328 -664 Övrigt 0 9 -8 11 -11 Finansnetto -219 -190 -417 -380 -796 Q2 jan-jun 31 dec Mkr 2024 2023 2023 Räntebärande skulder 16 821 15 945 14 748 Avsättning för pensioner -15 -14 -7 Likvida medel -683 -591 -922 Nettoskuld 16 123 15 340 13 819 Leasingskuld fastigheter -13 752 -13 536 -12 633 Leasejusterad nettoskuld 2 371 1 804 1 186 30 jun jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Investeringar Investeringar i immateriella tillgångar 3 4 3 7 10 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 61 39 99 73 139 Avyttringar av immateriella och materiella anläggningstillgångar -12 -5 -13 -14 -16 Summa nettoinvesteringar 52 38 89 66 133 Immateriella tillgångar via rörelseförvärv Goodwill 733 0 733 1 1 Kundrelationer 285 0 285 4 4 Övrigt - - - - - Summa immateriella tillgångar via rörelseförvärv 1 018 0 1 018 5 5 Q2 jan-jun Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Övriga långfristiga fordringar 73 62 60 Kundfordringar 1 810 1 699 1 564 Kassa och bank 683 591 922 Summa finansiella tillgångar 2 566 2 352 2 546 SKULDER Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller eget kapital Tilläggsköpeskillingar 33 59 53 Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Banklån 3 005 2 367 2 073 Leverantörsskulder 544 398 506 Summa finansiella skulder 3 582 2 824 2 632 Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 Ställda säkerheter 80 73 74 Ansvarsförbindelser¹ 1 717 2 402 1 712 1) I ansvarsförbindelser rapporteras ingångna leasingavtal som ännu ej tagits i bruk som ansvarsförbindelser. ===== SIDA 21 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 21 (31) Förvärv Den 2 april slutfördes Attendos förvärv av Team Olivias svenska omsorgsverksamhet, exklusive personlig assistans, genom förvärv av 100 procent av aktierna och rösterna i ett nybildat bolag in- nehållandes relevanta tillgångar och dotterbolag. Attendo stärker därmed positionen inom om- sorg för personer med funktionsnedsättning (LSS), individ- och familjeomsorg (IOF) samt hem- tjänst i Sverige. Den förvärvade verksamheten har en årsomsättning på cirka 1,350 Mkr och ett leasejusterat rörel- seresultat på cirka 130 Mkr. Köpeskillingen uppgick till 1,037 Mkr. Se nedan preliminär förvärvsa- nalys. Preliminär förvärvsanalys Mkr 2024 Köpeskilling vid förvärvsdatum 1 037 Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder Likvida medel 92 Materiella anläggningstillgångar 40 Kundrelationer/kundkontrakt 260 Immateriella anläggningstillgångar - Uppskjutna skattefordringar 3 Kundfordringar och andra fordringar 205 Leverantörsskulder och andra skulder -157 Uppskjutna skatteskulder -56 Summa identifierbara nettotillgångar 387 Goodwill 650 ===== SIDA 22 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 22 (31) Justerat resultat och resultat per aktie Q2 2024 Justerat resultat och resultat per aktie Q2 2023 Mkr Rapporterat Förvärv/ avyttring¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat Nettoomsättning 4 841 - - - 4 841 Övriga rörelseintäkter 14 - 0 0 14 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 790 14 -561 -548 242 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -491 - 425 425 -66 Rörelseresultat (EBITA) 299 14 -137 -123 176 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -24 24 - 24 - Rörelseresultat (EBIT) 275 38 -137 -99 176 Finansnetto -219 - 179 179 -40 Resultat före skatt (EBT) 56 38 42 80 136 Skatt -12 -5 -12 -17 -28 Periodens resultat 44 33 30 63 107 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 44 33 30 63 107 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 158 753 158 753 158 753 158 753 158 753 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,28 0,21 0,19 0,40 0,68 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar samt jämförelsestörande avyttringskostnader (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning Mkr Rapporterat Förvärv/ avyttring¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat 3;3 Nettoomsättning 4 333 - - - 4 333 Övriga rörelseintäkter 13 - -7 -7 6 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 720 - -511 -511 209 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -437 - 375 375 -62 Rörelseresultat (EBITA) 283 - -136 -136 147 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -15 15 - 15 0 Rörelseresultat (EBIT) 268 15 -136 -121 147 Finansnetto -190 - 166 166 -24 Resultat före skatt (EBT) 78 15 30 45 123 Skatt -18 -3 -5 -8 -26 Periodens resultat 60 12 25 37 97 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 60 12 25 37 97 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 949 160 949 160 949 160 949 160 949 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,37 0,07 0,16 0,23 0,60 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar samt jämförelsestörande avyttringskostnader (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 23 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 23 (31) Justerat resultat och resultat per aktie jan-jun 2024 Justerat resultat och resultat per aktie jan-jun 2023 Mkr Rapporterat Förvärv/ avyttring¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat 3;3 Nettoomsättning 9 227 - - - 9 227 Övriga rörelseintäkter 21 - - - 21 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 1 538 14 -1 088 -1 074 464 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -947 - 821 821 -126 Rörelseresultat (EBITA) 591 14 -268 -254 337 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -38 38 - 38 - Rörelseresultat (EBIT) 553 52 -268 -216 337 Finansnetto -417 - 341 341 -76 Resultat före skatt (EBT) 136 52 73 125 261 Skatt -29 -8 -23 -31 -60 Periodens resultat 107 44 50 94 201 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 107 44 50 94 201 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 159 804 159 804 159 804 159 804 159 804 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,67 0,28 0,31 0,59 1,26 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar samt jämförelsestörande avyttringskostnader (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning Mkr Rapporterat Förvärv/ avyttring¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat 3;3 Nettoomsättning 8 377 - - - 8 377 Övriga rörelseintäkter 24 - -7 -7 17 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 1 385 - -999 -999 386 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -861 - 738 738 -123 Rörelseresultat (EBITA) 524 - -261 -261 263 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -30 30 - 30 - Rörelseresultat (EBIT) 494 30 -261 -231 263 Finansnetto -380 - 328 328 -52 Resultat före skatt (EBT) 114 30 67 97 211 Skatt -26 -6 -13 -19 -45 Periodens resultat 88 24 54 78 166 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 88 24 54 78 166 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 160 954 160 954 160 954 160 954 160 954 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,55 0,15 0,34 0,48 1,03 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar samt jämförelsestörande avyttringskostnader (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 24 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 24 (31) Justerat resultat och resultat per aktie jan-dec 2023 Mkr Rapporterat Förvärv/ avyttring¹ IFRS 16² Totala just. Justerat resultat 3;3 Nettoomsättning 17 287 - - - 17 287 Övriga rörelseintäkter 40 - -7 -7 33 Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 3 045 - -2 047 -2 047 998 Avskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 712 - 1 459 1 459 -253 Rörelseresultat (EBITA) 1 333 - -588 -588 745 Av- och nedskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar -59 59 - 59 - Rörelseresultat (EBIT) 1 274 59 -588 -529 745 Finansnetto -796 - 664 664 -132 Resultat före skatt (EBT) 478 59 76 135 613 Skatt -102 -12 -12 -24 -126 Periodens resultat 376 47 64 111 487 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 376 47 64 111 487 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 161 027 161 027 161 027 161 027 161 027 Resultat per aktie efter utspädning, kr 2,33 0,29 0,40 0,69 3,02 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar samt jämförelsestörande avyttringskostnader (1) samt IFRS 16 (2) och relaterade skatteeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning ===== SIDA 25 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 25 (31) Nyckeltal Nyckeltal per aktie jan-dec 2024 2023 2024 2023 2023 Organisk tillväxt % 2,9 13,9 5,3 11,4 12,7 Förvärvad tillväxt % 8,5 1,9 4,4 2,4 1,2 Förändring i valutakurser % 0,3 6,4 0,4 5,4 5,4 Rörelsemarginal (EBITA), R12 % - - 7,7 6,0 7,7 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), R12 % - - 4,4 2,8 4,3 Rörelsekapital Mkr - - -518 -378 -538 Avkastning på sysselsatt kapital % - - 6,2 4,4 6,4 Skuldsättningsgrad ggr - - 3,1 3,0 2,6 Soliditet % - - 21 22 23 Nettoskuld/EBITDA R12 ggr - - 5,0 6,0 4,5 Leasejusterad nettoskuld/ leasejusterad EBITDA R12 ggr - - 2,2 2,7 1,2 Fritt kassaflöde Mkr 199 115 219 123 724 Nettoinvesteringar Mkr -52 -38 -89 -66 -133 Medelantal årsanställda 23 494 21 994 22 529 21 347 21 511 Q2 jan-jun jan-dec 2024 2023 2024 2023 2023 Resultat per aktie före utspädning kr 0,28 0,37 0,67 0,55 2,33 Resultat per aktie efter utspädning kr 0,28 0,37 0,67 0,55 2,33 Justerat resultat per aktie efter utspädning kr 0,68 0,60 1,26 1,03 3,02 Eget kapital per aktie före utspädning kr - - 32,56 32,05 33,32 Eget kapital per aktie efter utspädning kr - - 32,49 32,05 33,31 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning tusental 158 406 160 933 159 485 160 933 160 933 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning tusental 158 753 160 949 159 804 160 954 161 027 Antal aktier vid periodens utgång tusental 160 103 161 387 160 103 161 387 161 387 Antal aktier i eget innehav vid periodens utgång tusental 2 862 454 2 862 454 454 Antal utestående aktier vid periodens utgång tusental 157 241 160 933 157 241 160 933 160 933 Q2 jan-jun ===== SIDA 26 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 26 (31) Kvartalsdata Mkr Q3 22 Q4 22 Q1 23 Q2 23 Q3 23 Q4 23 Q1 24 Q2 24 Total nettoomsättning 3 679 3 789 4 044 4 333 4 488 4 422 4 386 4 841 – Nettoomsättning Skandinavien 1 670 1 691 1 692 1 701 1 737 1 699 1 672 2 051 – Nettoomsättning Finland 2 009 2 098 2 352 2 632 2 751 2 723 2 714 2 790 Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) 228 66 177 209 416 196 221 228 Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) 171 8 116 147 346 136 161 163 Leasejusterad rörelsemarginal (EBITA), % 4,7 0,2 2,9 3,4 7,7 3,1 3,7 3,4 Rörelseresultat (EBITDA) 673 513 665 720 963 697 748 790 Rörelseresultat (EBITA) 295 131 241 283 534 275 292 299 Rörelsemarginal (EBITA), % 8,0 3,5 6,0 6,5 11,9 6,2 6,7 6,2 Periodens resultat 95 -44 28 60 230 58 63 44 Vinstmarginal, % 2,6 -1,2 0,7 1,4 5,1 1,3 1,4 0,9 Resultat per aktie före utspädning, kr 0,59 -0,27 0,17 0,37 1,43 0,36 0,39 0,28 Resultat per aktie efter utspädning, kr 0,59 -0,27 0,17 0,37 1,43 0,36 0,39 0,28 Justerat resultat per aktie efter utspädning, kr 0,80 -0,07 0,43 0,60 1,45 0,54 0,58 0,68 Medelantal årsanställda 21 640 20 403 20 699 21 994 22 236 21 116 21 563 23 494 Enhetsdata Antal enheter i drift¹ 707 705 712 710 704 685 677 781 Antal boendeplatser i drift² 21 082 20 932 20 923 20 870 20 863 20 575 20 506 21 326 Beläggning i boenden, %² 85 85 86 86 86 86 86 86 Antal öppnade platser³ 130 - 58 86 12 - - 147 Antal platser med byggstart under kvartalet³ - 101 58 15 118 219 - 164 Antal platser under uppförande³ 224 325 325 252 352 571 571 576 1) Samtliga enheter inom alla kontraktsmodeller och segment. 2) Samtliga boenden. 3) Boenden i egen regi. ===== SIDA 27 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 27 (31) Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets balansräkning jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Nettoomsättning 4 4 9 9 19 Personalkostnader -10 -11 -20 -20 -37 Övriga externa kostnader -3 -2 -6 -6 -12 Rörelseresultat -8 -9 -17 -17 -30 Finansnetto -1 - -1 - - Resultat efter finansiella poster -9 -9 -18 -17 -30 Koncernbidrag - - - - -167 Resultat före skatt -9 -9 -18 -17 -197 Resultat kommissionärsverksamhet 26 36 65 91 181 Inkomstskatt -4 -4 -11 -16 -12 Periodens resultat 13 23 36 58 -28 Q2 jan-jun Mkr 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag 6 494 6 494 6 494 Summa anläggningstillgångar 6 494 6 494 6 494 Omsättningstillgångar Fordringar hos koncernföretag 56 182 188 Övriga fordringar 5 26 20 Kassa och bank 25 - 0 Summa omsättningstillgångar 86 208 208 Summa tillgångar 6 580 6 702 6 702 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 6 319 6 683 6 597 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 245 9 94 Övriga kortfristiga skulder 16 10 11 Summa kortfristiga skulder 261 19 105 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 580 6 702 6 702 ===== SIDA 28 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 28 (31) Attendos verksamhet Attendo grundades 1985 och är idag Nordens största omsorgsföretag. Vi har nästan 35 000 medarbetare på omkring 800 verksamheter i Finland, Sverige och Danmark. All vår verksamhet utgår från vår vision – att ge bättre omsorg till fler. Attendo investerar därför kontinu- erligt i att tillföra samhället ny kapa- citet och leder utvecklingen av kvalitet, innovationer och nya, kostnadseffektiva arbetssätt i nordisk omsorg. Vi utför dagligen äldreomsorg, omsorg till personer med funktionsnedsätt- ningar samt individ- och familjeomsorg för runt 30 000 kunder. Vårt uppdrag är att stärka individen, vilket innebär att vi ser, stödjer och stärker varje människa. Våra värderingar – omtanke, engage- mang och kompetens – vägleder oss i varje insats, varje dag. Vårt tjänsteerbjudande består av: • Äldreomsorg Äldreboenden för äldre med demens eller soma- tiska behov samt hemtjänstinsatser som oftast innebär ett helhetsåtagande för omsorg, mål- tider, städning, tvätt, kvälls- och nattjänster samt hemsjukvård. • Funktionsomsorg Boenden och daglig verksamhet för personer i olika åldrar och med olika funktionsnedsättning eller omsorgsbehov. Vi erbjuder också avlast- ning för familjer genom korttidsboende samt av- lösarservice och ledsagning. • Individ- och familjeomsorg Vi erbjuder individ- och familjeomsorg på konsu- lentstödda familjehem, kris- och akutboenden, HVB-hem, beroendevård samt stödboenden. Segmentet omfattar också socialpsykiatri och re- habilitering samt andra individanpassade insat- ser inom boende samt dag- och skolverksamhet. • Övriga tjänster Attendo levererar måltidstjänster samt bedriver rekrytering av omsorgspersonal. Attendo bedriver verksamhet genom två affärsområden, Attendo Finland samt Attendo Skandinavien. Verksamheten bedrivs huvudsakligen i egen regi, där vi tillhandahåller omsorgstjänster i en- heter/lokaler som står under vår egen kontroll, eller hemtjänst under eget namn inom kundvals- system. Vi bedriver också verksamhet på upp- drag (entreprenad), där enheter/lokaler kontrol- leras av den offentliga beställaren, eller hem- tjänst på kontraktsbasis. Attendos beställare är oftast en lokal eller reg- ional offentlig beställare (kommun eller välfärds- region) eller nationell myndighet, men kon- traktsform och kontraktslängd varierar bero- ende på kontraktsmodell och tjänsteerbjudande. Verksamheten i egen regi baseras normalt sett på valfrihetssystem eller ramavtal medan entre- prenadverksamheten baseras på upphandlade entreprenadavtal. Avtalen löper vanligtvis över en tidsperiod om 2-5 år. ===== SIDA 29 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 29 (31) Definitioner av nyckeltal och alternativa nyckeltal Finansiella nyckeltal Avkastning på sysselsatt kapital (Alternativt nyckeltal) Attendo har valt att redovisa avkastning på sys- selsatt kapital då det visar vinsten i relation till det kapital som använts i rörelsen. Definitionen för avkastning på sysselsatt kapital är rörelsere- sultat (EBIT) exklusive jämförelsestörande pos- ter de senaste 12 månaderna dividerat med ge- nomsnittligt sysselsatt kapital. Se not K33 Av- stämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2023 för avstämning på helårsbasis. Eget kapital per aktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieä- gare dividerat med genomsnittligt antal utestå- ende aktier. Beräknas både före och efter ut- spädning. Fritt kassaflöde (Alternativt nyckeltal) Fritt kassaflöde är ett mått på de likvida medel som koncernen genererar i rörelsen samt i inve- steringsverksamheten. Nyckeltalet definieras som rörelsens kassaflöde efter förändring av rö- relsekapitalet, kassaflöde från investeringar i och avyttringar av anläggningstillgångar, er- hållna/betalda räntor samt räntekostnader hän- förliga till leasingskuld för fastigheter och amor- tering av leasingskuld redovisade enligt IFRS 16. Se tabellen Koncernens kassaflöde för avstäm- ning samt not K33 Avstämningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i årsredovisningen 2023 för avstämning på helårsbasis. Förvärvad tillväxt (Alternativt nyckeltal) Netto mellan ökning av bolagets nettoomsätt- ning från bolag och verksamheter förvärvade de senaste 12 månaderna samt bortfall av netto- omsättning från bolag och verksamheter som avyttrats de senaste 12 månaderna i relation till jämförelseperiodens nettoomsättning. Justerat resultat per aktie (Alternativt nyckeltal) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare exklusive effekter av avskrivningar och nedskrivningar på förvärvsrelaterade imma- teriella tillgångar, IFRS 16 samt jämförelsestö- rande avyttringskostnader och relaterade skat- teeffekter dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning. Se tabeller Justerat resultat och justerat resultat per aktie för mer information. Leasejusterat rörelseresultat, EBITA (Alternativt nyckeltal) Se definitionen för rörelseresultat (EBITA) ne- dan. Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) är rö- relseresultat med tillämpning av tidigare redo- visningsstandard IAS17, det vill säga exklusive effekter till följd av införandet av IFRS 16. Då billeasing enligt tidigare standard redovisades som finansiell leasing är det effekter från leasing av fastighet enligt IFRS 16 som skiljer rörelsere- sultatet från det leasejusterade rörelseresulta- tet. Se tabeller Justerat resultat och justerat re- sultat per aktie för mer information. Leasejusterat rörelseresultat, EBITDA (Alternativt nyckeltal) Se definitionen för rörelseresultat (EBITDA) ne- dan. Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) är rörelseresultat med tillämpning av tidigare redo- visningsstandard IAS17, det vill säga exklusive effekter till följd av införandet av IFRS 16. Då billeasing enligt tidigare standard redovisades som finansiell leasing är det effekter från leasing av fastighet enligt IFRS 16 som skiljer rörelsere- sultatet från det leasejusterade rörelseresulta- tet. Se tabeller Justerat resultat och justerat re- sultat per aktie för mer information. Leasejusterad nettoskuld (Alternativt nyckeltal) Se definitionen för nettoskuld nedan. Leaseju- sterad nettoskuld är nettoskuld med tillämpning av tidigare redovisningsstandard IAS17, det vill säga exklusive IFRS 16-effekten på leasingskul- der hänförligt till nyttjanderättstillgångar för fas- tigheter. Se tabeller Nettoskuld för mer inform- ation. Leasejusterad nettoskuld / leasejusterad EBITDA (Alternativt nyckeltal) Leasejusterad nettoskuld i relation till leaseju- sterad EBITDA R12. Leasejusterad rörelsemarginal, EBITA (Alternativt nyckeltal) Leasejusterat rörelseresultat (EBITA) dividerat med nettoomsättning. Leasejusterad rörelsemarginal, EBITDA (Alternativt nyckeltal) Leasejusterat rörelseresultat (EBITDA) dividerat med nettoomsättning. Likvida medel Kassa och bank, kortfristiga placeringar samt de- rivatinstrument med positivt verkligt värde. Nettoinvesteringar Nettot av investeringar och avyttringar av mate- riella och immateriella tillgångar exklusive inve- steringar och avyttringar relaterade till förvärv eller avknoppning samt exklusive investeringar och avyttringar av tillgångar som innehas för för- säljning. Nettoskuld (Alternativt nyckeltal) Nettoskulden är ett sätt att beskriva koncernens skuldsättning och dess förmåga att återbetala sina skulder med likvida medel om samtliga skul- der förföll idag. Nettoskulden definieras som räntebärande skulder plus avsättningar för pens- ioner minus likvida medel. Nettoskulden visas både med och utan leasingskulder hänförligt till nyttjanderättstillgångar för fastigheter. Se tabel- ler Nettoskuld i denna rapport för en avstäm- ning av nettoskulden. Nettoskuld / EBITDA (Alternativt nyckeltal) Nettoskuld i relation till rörelseresultat (EBITDA) R12. ===== SIDA 30 ===== Attendo | Delårsrapport januari - juni 2024 30 (31) Organisk tillväxt (Alternativt nyckeltal) För att visa den underliggande utvecklingen av försäljningen rensat för förvärv/avyttringar och valutakurseffekter väljer Attendo att redovisa organisk tillväxt som ett nyckeltal. Nyckeltalet beräknas som omsättningstillväxt exklusive för- värv och avyttringar samt förändringar i valuta- kurser. Periodens resultat Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare samt innehav utan bestämmande in- flytande. R12, ”rullande 12” Summan av periodens senaste 12 månader. Resultat per aktie Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Beräknas både före och efter utspädning. Rörelsekapital (Alternativt nyckeltal) Rörelsekapitalet är ett viktigt nyckeltal för att optimera kassagenerering. Nyckeltalet definie- ras som omsättningstillgångar exklusive likvida medel och kortfristiga räntebärande tillgångar minus kortfristiga icke-räntebärande skulder och avsättningar. Tillgångar och skulder som innehas för försäljning ingår inte i rörelsekapitalet. Se not K33 Avstämningar av alternativa nyckeltals- beräkningar i årsredovisningen 2023 för avstäm- ning på helårsbasis. Rörelsemarginal, EBIT-marginal Rörelseresultat (EBIT) dividerat med nettoom- sättning. Rörelsemarginal, EBITA-marginal Rörelseresultat (EBITA) dividerat med nettoom- sättning. Rörelsemarginal, EBITDA-marginal Rörelseresultat (EBITDA) dividerat med netto- omsättning. Rörelseresultat, EBIT (Alternativt nyckeltal) Attendo har valt att redovisa rörelseresultat (EBIT) som ett nyckeltal då det visar utveckl- ingen av den löpande verksamheten oberoende av finansieringen. Rörelseresultat (EBIT) avser resultat före finansiella poster och skatt. Se kon- cernens resultaträkning för avstämning av EBIT. Rörelseresultat, EBITA (Alternativt nyckeltal) Rörelseresultat (EBITA) används som ett nyckel- tal då det visar utvecklingen av den löpande verksamheten utan påverkan från av- och ned- skrivningar av immateriella tillgångar från för- värvade bolag samt oberoende av finansie- ringen. Rörelseresultat (EBITA) avser resultat före av- och nedskrivningar på förvärvsrelate- rade immateriella tillgångar, finansiella poster och skatt. Se koncernens resultaträkning för av- stämning av EBITA. Rörelseresultat, EBITDA (Alternativt nyckeltal) Attendo har valt att redovisa rörelseresultat (EBITDA) som ett nyckeltal då det visar utveckl- ingen av den löpande verksamheten oberoende av finansieringen och investeringar. Rörelsere- sultat (EBITDA) avser resultat före samtliga av- och nedskrivningar, finansiella poster och skatt. Se koncernens resultaträkning för avstämning av EBITDA. Skuldsättningsgrad (Alternativt nyckeltal) Nettoskuld dividerat med eget kapital. Soliditet Eget kapital dividerat med totala tillgångar. Sysselsatt kapital Eget kapital plus räntebärande skulder samt av- sättningar för pensioner. Se not K33 Avstäm- ningar av alternativa nyckeltalsberäkningar i års- redovisningen 2023 för avstämning på helårsba- sis. Vinstmarginal Periodens resultat dividerat med netto- omsättning. Operationella nyckeltal Beläggning Antalet belagda platser dividerat med tillgäng- liga platser. Beläggning är vägt genomsnitt i re- spektive rapporteringsperiods sista månad. Hållbarhetsnyckeltal Antal kunder som får omsorg genom Attendo Avser belagda platser i boenden, daglig verk- samhet, rehabilitering, familjehemsplaceringar samt hemtjänstkunder vid kvartalets utgång. Antal öppnade platser i egen regi (tillgängliggjord kapacitet), r12 Avser antal platser i boendeverksamheter i egen regi som öppnats under senaste tolv månaderna. ASCOT (Livskvalitetssamtal) En metod baserad på ASCOT (Adult Social Care Outcomes Toolkit) som är validerad genom forskning och utformad för att mäta nyckelaspekter av en individs livskvalitet i en social omsorgsmiljö. Beställarnöjdhet (pSAT) Beställarnas nöjdhet med Attendos tjänster på en femgradig skala från mycket missnöjd (1) till mycket nöjd (5). Baseras på senast genomförda mätningar i Attendo Skandinavien. Kundnöjdhet cNPS Andelen kunder som svarar 9 eller 10 (0–10) på benägenhet att rekommendera Attendo minus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på sen- ast genomförda mätningar i respektive affärs- område. Medarbetarnöjdhet eNPS Andelen medarbetare som svarar 9 eller 10 (0– 10) att rekommendera Attendo minus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på senast ge- nomförda mätningar i respektive affärsområde. Närståendenöjdhet rNPS Andelen närstående som svarar 9 eller 10 (0–10) på benägenhet att rekommendera Attendo mi- nus andelen som svarar 6 eller lägre. Baseras på senast genomförda mätningar i respektive af- färsområde. RAI-index Uppmätt livskvalitet enligt sammanvägning av rapporterade RAI-indikatorer i Attendo Finland. Baseras på senast genomförda mätningar. ===== SIDA 31 ===== Information till aktieägare och analytiker Finansiell kalender Delårsrapport januari-september 2024 24 oktober 2024 Bokslutskommuniké januari-december 2024 6 februari 2025 Kontaktuppgifter Mikael Malmgren Ekonomi- och finansdirektör Tel. +46 8 586 252 00 Andreas Koch Kommunikations och IR-direktör Tel. +46 70 509 77 61 Rapportpresentation En webbsänd presentation hålls den 19 juli 2024 kl 10:00 (CET). Du kan följa presentationen på följande webblänk: https://ir.financialhearings.com/attendo-q2-report-2024 Analytiker och investerare har möjlighet att ställa frågor under presentation genom att ringa in. Kontaktuppgifter erhålls genom att e-posta till: kommunikation@attendo.se Rapporten samt övrigt informationsmaterial kommer att göras tillgängligt på: https://www.attendo.com/ Framåtriktad information Denna rapport innehåller framåtriktad information som avspeglar företagsledningens nuva- rande bedömningar med avseende på vissa framtida förhållanden och möjliga resultat. Denna typ av framåtriktad information innefattar risker och osäkerheter som på ett väsent- ligt sätt kan påverka framtida resultat. Informationen baseras på vissa antaganden inklusive sådana som hänför sig till ekonomiska förhållanden i allmänhet på bolagets marknader och efterfrågenivån på bolagets tjänster. Denna information är sådan som Attendo AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s mark- nadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 19 juli 2024 kl. 08.00 CET.