===== SIDA 1 ===== BICO GROUP AB (PUBL) DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2024 ===== SIDA 2 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 / 2024 e 1BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Delårsrapport Q2, 2024 APRIL – JUNI 2024 (JÄMFÖRT MED APRIL – JUNI 2023) JANUARI – JUNI 2024 (JÄMFÖRT MED JANUARI – JUNI 2023) • Nettoomsättningen uppgick till 534,0 Mkr (537,0) vilket motsvarade en minskning om -0,6 % jämfört med motsvarande kvartal föregående år • Kvartalets organiska tillväxt uppgick till -1,8 % (1,2 %). Från och med första kvartalet 2024 så rapporterar BICO samtliga organiska tillväxtsiffror i konstant valuta • Bruttomarginalen uppgick till 51,5 % (45,8 %). Från och med första kvartalet 2024 så ändrade BICO till funktionsindelad resultaträkning och jämförbara siffror har blivit justerade • Justerad EBITDA uppgick till 45,7 Mkr (10,9) vilket motsvarade en marginal om 8,6 % (2,0 %) • EBITDA uppgick till 35,5 Mkr (160,1) vilket motsvarade en marginal om 6,6 % (29,8 %) • Nettoresultatet för kvartalet från kvarvarande verksamheter uppgick till -78,7 Mkr (-228,9), vilket motsvarade ett resultat per aktie från kvarvarande verksamheter före och efter utspädning om -1,10 kronor (-3,24) • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -50,9 Mkr (-47,7) SUMMERING ANDRA KVARTALET • Stabil omsättning, i linje med branschkollegor, trots en volatil marknad • Samtliga affärsområden genererade positiv EBITDA under kvartalet • Catharina Nordlund tillträdde som Chief HR Officer och Anders Fogelberg utsågs till och tillträdde som Chief Commercial Officer • Arbetet med de strategiska prioriteringarna för att bana väg för den uppdaterade strategin som kommer presenteras under kapitalmarknads- dagen den 17 september 2024 har fortgått VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ANDRA KVARTALET • Andréas Joersjö utsedd till chefsjurist och tillträder senast i mitten av oktober 2024 Alla siffror i denna rapport refererar till kvarvarande verksamheter om inget annat anges. Ginolis har klassificerats som avvecklad verksamhet från det fjärde kvartalet 2023 med retroaktiv effekt. ORGANISK TILLVÄXT / % APRIL – JUNI 2024 APRIL – JUNI 2024 APRIL – JUNI 2024 APRIL – JUNI 2024 JUSTERAD EBITDA / MKR JUSTERAD EBITDA-MARGINAL / % KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN / MKR -1,8 45,7 8,6 -50,9 • Nettoomsättningen uppgick till 1 044,3 Mkr (1 025,7) vilket motsvarade en ökning om 1,8 % jämfört med motsvarande period föregående år • Periodens organiska tillväxt uppgick till 1,3 % (0,1 %). Från och med första kvartalet 2024 så rapporterar BICO samtliga organiska tillväxtsiffror i konstant valuta • Bruttomarginalen uppgick till 48,4 % (48,5 %). Från och med första kvartalet 2024 så ändrade BICO till funktionsindelad resultaträkning och jämförbara siffror har blivit justerade • Justerad EBITDA uppgick till 36,7 Mkr (37,0) vilket motsvarade en marginal om 3,5 % (3,6 %) • EBITDA uppgick till 16,5 Mkr (175,8) vilket motsvarade en marginal om 1,6 % (17,1 %) • Nettoresultatet för perioden från kvarvarande verksamheter uppgick till -107,9 Mkr (-305,4), vilket motsvarade ett resultat per aktie från kvarvarande verksamheter före och efter utspädning om -1,50 kronor (-4,32) • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -68,2 Mkr (12,7) ===== SIDA 3 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 / 2024 2BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Omsättningen var stabil och i linje med bran - schkollegor, trots en volatil marknad, samtidigt som lönsamheten förbättrades och samtliga affärsområden genererade positiv EBITDA. Huvudsakligt fokus har varit att arbeta med CELLINK och Scienion samt de strategiska prioriteringarna för att bana väg för den uppdaterade strategin, BICO 2.0. STABIL OMSÄTTNING I LINJE MED BRANSCHKOLLEGOR Q2 resulterade i varierande försäljningsnivåer från våra bolag och följde samma mönster som under Q1. Omsättningen under Q2 uppgick till 534,0 Mkr, vilket motsvarar en organisk tillväxt på minus 1,8 procent jämfört med samma kvartal föregående år. Omsättningen för H1 2024 uppgick till 1 044,3 Mkr med en organisk tillväxt på 1 procent jämfört med samma period föregående år. Omsättnings- och tillväx - tnivåerna ligger i samma intervall som våra branschkollegor. Q2 visade en varierande bild där Biosciences uppvisade goda försäljningsnivåer särskilt inom lab automation och positiv organisk tillväxt. Bioprinting fortsatte att uppvisa en svagare omsättning på grund av beroendet av segmentet Akademi & Forskning samt lägre försäljning i Asien jämfört med samma kvartal föregående år. Inom Bioautomation uppvisade Scienion en högre omsättningsnivå jämfört med Q1. Scienion påverkades dock fortsatt negativt av bolagets beroende av diagnostiksegmentet. Stabil omsättning och förbättrad lönsamhet trots volatil marknad Våra instrumentorienterade bolag har mött utmaningar då våra kunder begränsat sina kapitalutgifter. Marknadsmiljön anses vara volatil på grund av makroekonomiska och geo - politiska osäkerhetsfaktorer. Omsättningen i Nordamerika ökade, främst drivet av Biosciences, jämfört med Q2 föregående år. Europa var oförändrat medan Asien och framförallt Kina hade en bety - dande nedgång i försäljningsnivåerna på grund av lägre eft - erfrågan jämfört med motsvarande kvartal föregående år. Bruttomarginalen för Q2 uppgick till 51,5 procent jämfört med 45,8 procent för samma kvartal föregående år. Öknin - gen förklaras främst av produktmixen samt extraordinära lagernedskrivningar under Q2 föregående år. POSITIV EBITDA INOM SAMTLIGA AFFÄRSOMRÅDEN UNDER Q2 Under Q2 uppgick justerad EBITDA till 45,7 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 8,6 procent, och EBITDA uppgick till 35,5 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 6,6 procent. Samtliga tre affärsområden genererade positiv EBITDA under kvartalet. Detta kan förklaras av lägre kost - nadsnivåer, främst relaterade till personal. EBITDA hade en positiv utveckling jämfört med Q1 till följd av kostnads- åtgärder och produktmix. Under H1 2024 uppgick justerad EBITDA till 36,7 Mkr, vilket motsvarar en marginal på 3,5 procent, vilket är i linje med motsvarande period föregående år. EBITDA uppgick till 16,5 Mkr vilket motsvarar en marginal på 1,6 procent. VD-KOMMENTAR ===== SIDA 4 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 / 2024 3BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 KOMMENTAR OM KASSAFLÖDETS UTVECKLING UNDER Q2 Kassaflödet från den löpande verksamheten utvecklades negativt under Q2 och uppgick till minus 50,9 Mkr, varav minus 54,1 Mkr utgjordes av förändringar i rörelsekapital. Detta kan förklaras av att avtalsskulder konverterats till intäkter och en väsentlig minskning av leverantörsskulder under kvartalet. Aktiviteter för att stärka det operativa kassaflödet kommer fortsätta att vara en prioriterad fråga för koncernen. UTVECKLING I CELLINK OCH SCIENION Under Q2 har vi fortsatt arbetet med CELLINK och Scienion. Åtgärder för att minska kostnadsbasen har genomförts och effekterna förväntas visa sig finansiellt under andra halvåret 2024. Omsättning och lönsamhet utvecklades positivt jämfört med föregående kvartal, men ligger fortfarande inte i linje med förväntningarna. Åtgärder för att stärka det kommer - siella erbjudandet har identifierats och detaljerade handling - splaner finns på plats. Som konstaterades i den senaste rapporten har båda bolagen ett starkt beroende av segmenten Akademi & Forskning respektive Diagnostik. BANAR VÄG FÖR DEN UPPDATERADE STRATEGIN, BICO 2.0 Vi har fortsatt att arbeta med våra fyra strategiska pri - oriteringar som kommer att bana väg för lanseringen av den uppdaterade strategin. BICOs kommersiella fokus har stärkts genom rekryteringen av CCO Anders Fogelberg som tillträdde under Q2. Han har tagit ansvar för att stärka vår kommersiella excellence och för att säkerställa samarbetet både inom koncernen och med externa partners. Den tid som investerats i den strategiska översynen av vår F&U roadmap och produktportfölj har givit oss insikter om vad vi ska fokusera på och hur vi ska skala och anpassa vår verksamhet, vilket kommer att presenteras som en del av den uppdaterade strategin. Vi har även investerat mer i People & Culture och Catharina Nordlund, Chief HR Officer, tillträdde i april. Under Q2 har en global HR-organisation implementeras och en HR-strategi har tagits fram för att bygga en medarbe - tarorienterad och en prestationsinriktad kultur. Därutöver har strategiska rekryteringar och utnämningar gjorts i våra bolag under kvartalet. Initiativ relaterade till operational excellence har genom - förts och gjort framsteg under kvartalet för en sund kost - nadsstruktur och optimering av lagernivåer. Jag ser verkligen fram emot att tillsammans med lednings - gruppen och kollegor i våra bolag lansera den uppdaterade BICO-strategin på kapitalmarknadsdagen den 17 september 2024. Evenemanget kommer att livesändas och detaljerad information om anmälan via QR-koden nedan. MARIA FORSS, VD OCH KONCERNCHEF Mer info och digital anmälan till vår kapital- marknadsdag! ===== SIDA 5 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 I tillägg till de finansiella mått som definieras i IFRS presenterar BICO vissa alternativa resultatmått i denna delårsrapport som inte är definierade enligt IFRS. Dessa alternativa resultatmått ger värdefull kompletterande information till investerare och bolagets ledning vid utvärderingen av BICOs finansiella utveckling och ställn- ing. Dessa resultatmått som inte definieras enligt IFRS men förklaras på sidorna 34-37 i delårsrapporten är inte nödvändigtvis jämförbara med resultatmått som används av andra företag. De bör heller inte betraktas som ersät - tning för de resultatmått för finansiell rapportering som upprättats i enlighet med IFRS. Nyckeltal för koncernen* 4 * Från och med första kvartalet 2024 har BICO övergått till funktionsindelad resultaträkning med retroaktiv effekt, vilket främst påverkar redovisnin - gen av bruttoresultat och bruttomarginal jämfört med tidigare perioder. På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats. April-juni April-juni Jan-juni Jan-juni Jan-dec 2024 2023 2024 2023 2023 Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 Organisk tillväxt, % −1,8% 1,2% 1,3% 0,1% 0,3% Bruttoresultat 275,0 246,0 505,1 497,9 1 124,4 Bruttomarginal, % 51,5% 45,8% 48,4% 48,5% 50,0% Justerad EBITDA 45,7 10,9 36,7 37,0 217,7 Justerad EBITDA, % 8,6% 2,0% 3,5% 3,6% 9,7% Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) 35,5 160,1 16,5 175,8 360,4 Rörelsemarginal före av- och nedskrivningar (EBITDA), % 6,6% 29,8% 1,6% 17,1% 16,0% Rörelseresultat (EBIT) −50,0 −277,1 −244,0 −334,6 −664,8 Rörelsemarginal (EBIT), % −9,4% −51,6% −23,4% −32,6% −29,5% Periodens resultat från kvarvarande verksam - heter −78,7 −228,9 −107,9 −305,4 −887,6 Resultat per aktie från kvarvarande verksam - heter före och efter utspädning, SEK −1,10 −3,24 −1,50 −4,32 −12,56 Nettoskuld (-)/Nettokassa (+) −758,3 −743,4 −758,3 −743,4 −561,3 Kassaflöde från den löpande verksamheten −50,9 −47,7 −68,2 12,7 178,4 Antal aktier vid periodens utgång 70 574 895 70 574 895 70 574 895 70 574 895 70 574 895 Aktiekurs på balansdagen, SEK 44,3 39,0 44,3 39,0 57,0 Börsvärde på balansdagen, Mdkr 3,1 2,8 3,1 2,8 4,0 Genomsnittligt antal anställda i kvarvarande verksamheter 828 947 832 947 884 ===== SIDA 6 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 25 Finansiellt resultat APRIL – JUNI 2024 NETTOOMSÄTTNING MKR RULLANDE 12 MÅNADER Tjänster Förbrukningsvaror Nettoomsättning exklusive förbrukningsvaror och tjänster Andel produktintäkter från förbrukningsvaror, procent KONCERNEN Nettoomsättning Nettoomsättningen under andra kvartalet uppgick till 534,0 Mkr (537,0), en minskning med 0,6 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Den organiska tillväxten under kvartalet uppgick till -1,8 procent (1,2). Bioprinting redovisade en organisk tillväxt om -12,1 procent (7,0). Biosciences redovisade en organisk tillväxt om 7,1 pro - cent (12,6). Bioautomation redovisade en organisk tillväxt om -6,3 procent (-24,9). För mer information om affärsområdena, se sida 8. Tjänster stod för 12,1 procent (14,4) av omsättningen. Förbrukningsvaror stod för 19,8 procent (18,6) av kvartalets produktförsäljning. För mer information om nettoomsättnin - gens fördelning, se not 3. Resultat Bruttoresultatet under andra kvartalet uppgick till 275,0 Mkr (246,0) vilket innebar en bruttomarginal om 51,5 pro- cent (45,8). Den högre bruttomarginalen påverkades främst av produktmixen i kvartalet samt extraordinära lagernedskrivningar i andra kvartalet föregående år. Justerad EBITDA för andra kvartalet uppgick till 45,7 Mkr (10,9). Poster i justerad EBITDA för andra kvartalet framgår nedan. EBITDA uppgick till 35,5 Mkr (160,1) under andra kvartalet, motsvarande en EBITDA-marginal om 6,6 procent (29,8). Rörelseresultatet för det andra kvartalet uppgick till -50,0 Mkr (-277,1), vilket motsvarar en rörelsemarginal om -9,4 pro - cent (-51,6). Rörelseresultatet i andra kvartalet föregående år påverkades negativt av nedskrivning av materiella tillgån - gar om -54,0 Mkr samt nedskrivning av goodwill om -295,0 Mkr. Övriga rörelseintäkter under kvartalet uppgick till 14,3 Mkr (170,9). Övriga rörelseintäkter rörde främst erhållna bidrag. Under andra kvartalet föregående år inkluderades en omvärdering av villkorade köpeskillingar om 162,2 Mkr. Jämförelsestörande poster Mkr april-juni 2024 april-juni 2023 EBITDA 35,5 160,1 Kostnader/intäkter kopplade till optionsprogram 1,4 -25,3 Omstruktureringskostnader relat- erade till personalförändringar 6,4 16,5 Omvärdering av villkorade köpeskill- ingar - -160,8 Extraordinära lagernedskrivningar 1,7 26,6 Förvärvsrelaterade kostnader och bonusar 0,7 0,8 Extraordinära statliga stöd - -6,9 Justerad EBITDA 45,7 10,9 Q2 2020 Q3 Q4 Q5 Q1 2021 Q2 Q3 Q4 Q1 2022 Q2 Q3 Q4 Q1 2023 Q1 2024 Q2Q2 Q3 Q4 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 20 25 15 10 5 0% ===== SIDA 7 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 6 Finansiella poster påverkades av nettonegativa valutaeffe - kter, främst relaterade till orealiserade valutakursförändrin- gar på ej valutasäkrade koncerninterna lån i moderbolaget, om -17,8 Mkr (135,6) under kvartalet. Finansiella poster belastades även av kostnader relaterade till konvertibla skuldebrev om totalt -20,9 Mkr (-20,3) under kvartalet; se ytterligare information i not 5. Periodens nettoresultat från kvarvarande verksamheter uppgick till -78,7 Mkr (-228,9) under kvartalet, vilket mots - varar ett resultat per aktie från kvarvarande verksamheter före och efter utspädning om -1,10 kr (-3,24). Kassaflöde, investeringar och likviditet Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -50,9 Mkr (-47,7) under kvartalet, varav -54,1 Mkr (46,3) bestod av förändringar i rörelsekapital. Kassaflödet från förändringar i varulagret uppgick till 32,0 Mkr (-17,9). Åtgärder har blivit vidtagna för att adressera de förhöjda lagernivåerna som har identifierats i några koncern - bolag. Kassaflödet från förändringar i rörelsefordringar uppgick till -19,9 Mkr (64,9). Kassaflödet från förändringar i rörelseskulder uppgick till -66,3 Mkr (-0,7), och påverkades negativt av avtalsskulder som konverterats till intäkter och en väsentlig minskning av leverantörsskulder. Kvartalets kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till -22,6 Mkr (-113,6), varav 0,0 Mkr (-27,5) avsåg den kontanta köpeskillingen för gjorda förvärv samt villkorade köpeskillingar som erlagts under kvartalet. Koncernen investerade -5,9 Mkr (-26,9) i immateriella anläggningstillgångar, främst hänförligt till utvecklingen av nya produkter. Flertalet utvecklingsprojekt har färdigställts i Q3 och Q4 2023 med en reduktion av kapitaliserade utveck - lingskostnader som följd. Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till -15,0 Mkr (-61,1), varav -2,5 Mkr (-34.9) var hän - förligt till byggnaderna i Berlin, Tyskland och Uleåborg, Fin - land (se mer information på s. 11). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick under kvartalet till -27,8 Mkr (-5,3) och bestod främst av amorter - ing av leasingskulder uppgående till -26,1 Mkr (-25,7). Föregående år ökade externa lån med netto 20,4 Mkr. Kvartalets totala kassaflöde uppgick till -101,2 Mkr (-166,6). Vid periodens utgång uppgick koncernens likvida medel till 687,6 Mkr (690,7). Koncernens externa finansiering bestod av räntebärande skulder om 1 445,9 Mkr (1 434,1), varav 1 424,8 Mkr (1 384,5) avser konvertibla skuldebrev, netto efter transaktionskostnader. Utöver det har koncernen leasing - skulder om totalt 511,4 Mkr (470,8), där ökningen främst beror på den sale-and-lease-back av byggnaden i Berlin som genomfördes under Q4 2023. Redovisade villkorade köpeskill - ingar som ska betalas uppgår till 19,5 Mkr (104,3), varav 19,5 Mkr (92,1) förfaller inom tolv månader. Se not 5 för ytterlig - are information om villkorade köpeskillingar. JANUARI – JUNI 2024 Finansiellt Resultat Nettoomsättning Nettoomsättningen under de första sex månaderna uppgick till 1 044,3 Mkr (1 025,7), en ökning med 1,8 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Den organiska tillväxten under perioden uppgick till 1,3 pro - cent (0,1). Bioprinting redovisade en organisk tillväxt om -16,2 procent (5,6). Biosciences redovisade en organisk tillväxt om 20,9 pro - cent (5,2). Bioautomation redovisade en organisk tillväxt om -16,8 procent (-15,5). För mer information om affärsom - rådena, se sidan 8. Tjänster stod för 11,3 procent (13,9) av omsättningen. Förbrukningsvaror stod för 17,9 procent (18,7) av periodens produktförsäljning. För mer information om nettoomsättnin - gens fördelning, se not 3. Resultat Bruttoresultatet under första sex månaderna uppgick till 505,1 Mkr (497,9) vilket innebar en bruttomarginal om 48,4 procent (48,5). Bruttomarginalen har varit negativt påverkad av extraordinära lagernedskrinvingar i båda perioderna. Justerad EBITDA för första sex månaderna uppgick till 36,7 Mkr (37,0). Poster i justerad EBITDA för första sex månad - erna framgår nedan. EBITDA för de första sex månaderna uppgick till 16,5 Mkr (175,8), motsvarande en EBITDA-marginal om 1,6 procent (17,1). Rörelseresultatet för de första sex månaderna uppgick till -244,0 Mkr (-334,6), vilket motsvarar en rörelsemarginal om -23,4 procent (-32,6). Rörelseresultatet i perioden påverk - ades negativt av nedskrivning av immateriella tillgångar i Cellink om -85,2 Mkr, medan rörelseresultatet under de första sex månaderna föregående år påverkades negativt av nedskrivning av materiella tillgångar om -54,0 Mkr samt nedskrivning av goodwill om -295,0 Mkr. Övriga rörelseintäkter under perioden uppgick till 29,2 Mkr (181,2). Övriga rörelseintäkter rörde främst erhållna bidrag och omvärdering av tilläggsköpeskilling. Finansiella poster påverkades av nettopositiva valutaeffek - ter, främst relaterade till orealiserade valutakursförändrin- gar på ej valutasäkrade koncerninterna lån i moderbolaget, om 185,4 Mkr (125,3) under perioden. ===== SIDA 8 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 7 Finansiella poster belastades även av kostnader relaterade till konvertibla skuldebrev om totalt -42,0 Mkr (-40,7) under perioden; se ytterligare information i not 5. Periodens nettoresultat från kvarvarande verksamheter uppgick till -107,9 Mkr (-305,4) under perioden, vilket mots - varar ett resultat per aktie från kvarvarande verksamheter före och efter utspädning om -1,50 kr (-4,33). Jämförelsestörande poster Mkr jan-juni 2024 jan-juni 2023 EBITDA 16,5 175,8 Kostnader/intäkter kopplade till optionsprogram 4,6 -19,0 Omstruktureringskostnader relat- erade till personalförändringar 10,6 16,8 Omvärdering av villkorade köpeskill- ingar -4,3 -160,8 Extraordinära lagernedskrivningar 8,0 26,6 Förvärvsrelaterade kostnader och bonusar 1,4 4,5 Extraordinära statliga stöd - -6,9 Justerad EBITDA 36,7 37,0 Kassaflöde, investeringar och likviditet Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -68,2 Mkr (12,7) under perioden, varav -26,9 Mkr (143,4) bestod av förändringar i rörelsekapital. Kassaflödet från förändringar i varulagret uppgick till 54,0 Mkr (-36,5). Åtgärder har blivit vidtagna för att adressera de förhöjda lagernivåerna som har identifierats i några koncern - bolag. Kassaflödet från förändringar i rörelsefordringar uppgick till 143,8 Mkr (246,8), och påverkades positivt av den första delbetalningen av det stora automationsprojektet i Biosero som BICO annonserade i december 2023, samt en minskning av nettoomsättningen jämfört med fjärde kvartalet 2023 till följd av normala säsongseffekter. Kassaflödet från förändringar i rörelseskulder uppgick till -224,6 Mkr (-66,9), och påverkades negativt av avtalsskulder som konverterats till intäkter och en väsentlig minskning av leverantörsskulder. Periodens kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till -66,0 Mkr (-221,9), varav -27,7 Mkr (-27,5) avsåg den kontanta köpeskillingen för gjorda förvärv samt villko - rade köpeskillingar som erlagts under perioden. Under peri - oden betalades villkorad köpeskilling till de förra ägarna av Visikol. Koncernen investerade -13,4 Mkr (-70,2) i immateriella anläggningstillgångar, främst hänförligt till utvecklingen av nya produkter. Flertalet utvecklingsprojekt har färdigställts i Q3 och Q4 2023 med en reduktion av kapitaliserade utveck - lingskostnader som följd. Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till -22,7 Mkr (-126,1), varav -4,9 Mkr (-80,9) var hän- förligt till byggnaderna i Berlin, Tyskland och Uleåborg, Fin - land (se mer information på s. 11). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick under perioden till -44,2 Mkr (-24,2) och bestod främst av amorter - ing av leasingskulder uppgående till -50,5 Mkr (-49,9) samt en nettoökning av externa lån med 2,8 Mkr (20,4). Periodens totala kassaflöde uppgick till -178,4 Mkr (-233,3). Vid periodens utgång uppgick koncernens likvida medel till 687,6 Mkr (690,7). Koncernens externa finansiering bestod av räntebärande skulder om 1 445,9 Mkr (1 434,1), varav 1 424,8 Mkr (1 384,5) avser konvertibla skuldebrev, netto efter transaktionskostnader. Utöver det har koncernen leasing - skulder om totalt 511,4 Mkr (470,8), där ökningen främst beror på den sale-and-lease-back av byggnaden i Berlin som genomfördes under Q4 2023. Redovisade villkorade köpeskill - ingar som ska betalas uppgår till 19,5 Mkr (104,3), varav 19,5 Mkr (92,1) förfaller inom tolv månader. Se not 5 för ytterlig - are information om villkorade köpeskillingar. MODERBOLAGET Moderbolagets nettoomsättning under de första sex månad - erna uppgick till 23,8 Mkr (23,3), varav 21,6 Mkr (22,2) avsåg koncerninterna intäkter. Omsättningen bestod främst av kostnader som fakturerats från moderbolaget till dotter - bolagen. Resultatet före skatt uppgick till 98,2 Mkr (241,6) och resul - tatet för perioden uppgick till 86,2 Mkr (206,8). Vid periodens utgång uppgick moderbolagets likvida medel till 564,7 Mkr (448,9). Moderbolagets externa fi - nansiering bestod av en konvertibelskuld om 1 424,8 Mkr (1 384,5), externa lån om 0,0 Mkr (3,0) och övrig långfristig finansiering om 0,0 Mkr (0,6). För mer information om konvertibelskulden, se not 5. ===== SIDA 9 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Affärsområden BIOSCIENCES Biosciences tillhandahåller avancerade labbinstrument och mjukvara för uppkopplade och smarta arbetsflöden för att analysera data med applikationer inom cellkultur, cellbild- tagning, cellsortering och provberedning för olika analyser, exempelvis inom genomik. Vi tillhandahåller även labora- torieintegrerings- och automatiseringslösningar som gör det möjligt för forskarna att iscensätta och påskynda sina upptäckter på varje stadium. Kunderna omfattar såväl läke- medels- och bioteknikföretag som akademiska forskningslabb. Instrumenten säljs med egenutvecklade förbrukningsartiklar och/eller egenutvecklad mjukvara. Affärsområdet uppvisade stabila försäljningsnivåer under Q2 jämfört med samma kvartal föregående år samt en organisk omsättningstillväxt på 7,1 procent. Tack vare omsättningstillväxten och den allmänna kostnadsmedvet - enheten var den justerade EBITDA-marginalen 8,4 procent under Q2. BIOPRINTING Segmentet erbjuder 3D-bioprintrar och biobläck med ett stort utbud av tekniker för olika krävande applikationer, upplösningar (50–10 mikrometer) och volym/hastighets- krav. Vår hårdvara, vår mjukvara och våra biomaterial har givit oss en topposition inom tillförlitliga innovationer inom in vitro-baserade mänskliga vävnadsmodeller. Dessa model - ler används för att utvärdera säkerheten och effektiviteten i kosmetik-, kemi-, läkemedels- och hushållsvarubranscherna – samtidigt som de sänker testkostnaderna och leder till färre djurförsök. Vårt banbrytande arbete inom additiv mikrotillverkning använder 3D-utskrifter med tvåfotonspo - lymerisering med en upplösning ned till 200 nanometer, vilket möjliggör applikationer inom mikrooptik, mikromeka - nik, biomedicinsk teknik och fotonik. Dessutom erbjuder vi kontraktsforskningstjänster med fokus på att påskynda upptäckten och utvecklingen av läkemedel med hjälp av avancerad vävnadsavbildning och cellkulturtjänster. Kunderna omfattar forskningslaboratorier och läkemedels - företag samt tillverkare av halvledare och optik. Försäljningen inom Bioprinting var 12,1 procent lägre jämfört med samma kvartal föregående år, vilket kan förklaras av en svagare marknad, främst för de instrument- orienterade bolagen. Justerad EBITDA var i linje med samma kvartal föregående år med en marginal om 15,1 procent och hade en positiv utveckling i jämförelse med Q1 tack vare kostnadskontroll. Bioprinting Mkr Q2 2024 Q2 2023 H1 2024 H1 2023 FY 2023 Nettoomsättning 155,5 175,7 268,4 320,0 660,5 Organisk tillväxt, % -12,1 % 7,1 % -16,2 % 5,6 % -1,6 % Justerad EBITDA 23,4 26,6 2,0 38,4 87,4 Justerad EBITDA marginal, % 15,1 % 15,1 % 0,8 % 12,0 % 13,2 % EBITDA 18,9 31,0 -12,7 40,5 86,1 EBITDA marginal, % 12,2 % 17,7 % -4,7 % 12,7 % 13,0 % Biosciences Mkr Q2 2024 Q2 2023 H1 2024 H1 2023 FY 2023 Nettoomsättning 279,7 256,9 592,7 488,3 1 107,3 Organisk tillväxt, % 7,1 % 12,6 % 20,9 % 5,2 % 10,2 % Justerad EBITDA 23,4 6,6 58,4 25,5 150,4 Justerad EBITDA marginal, % 8,4 % 2,6 % 9,8 % 5,2 % 13,6 % EBITDA 21,9 14,1 56,3 25,8 140,3 EBITDA marginal, % 7,8 % 5,5 % 9,5 % 5,3 % 12,7 % BIOAUTOMATION Bioautomation erbjuder vetenskapliga instrument och lösnin - gar för skalbar tillverkning av diagnostik och förbruknings- varor som möjliggör såväl encellsarbetsflöden som övriga arbetsflöden. Verksamheten är huvudsakligen projektbase - rad med viss volatilitet. Affärsområdet erbjuder även innova - tiva lösningar för blandning och temperaturkontroll av mole- kylära prover på robotplattformar. Vår kundbas är främst inom diagnostik, med ökande intresse från kontraktsforsk - ningsbolag inom bioläkemedel och från läkemedelsföretag. Den typiska kundresan startar som ett forsknings- och utvecklingsprojekt, vars resultat därefter omvandlas till tillverkning för kliniska prövningar och slutligen leder till fullskalig tillverkning för global användning. Vår viktigaste särskiljande faktor är att vi kan anpassa projekten till alla storlekar samtidigt som vi endast använder marginella volymer (exempelvis 100 pl) av vanligtvis dyra biologiska reagenser, eller en enda cell. Detta leder till resurs- och kost - nadsbesparingar. Vi erbjuder även kontraktstillverkning utförd med all den teknik vi erbjuder; vi låter därmed kunderna bestämma om de vill investera i utrustning eller endast köpa en tjänst. Alla tjänster kan när som helst omvandlas till teknik-överföring till kunderna. Bioautomations organiska omsättningstillväxt var minus 6,3 procent jämfört med samma kvartal föregående år och dämpas av en fortsatt låg efterfrågan från diagnostik- branschen. Affärsområdet uppvisade en högre omsättning än under Q1 och lyckades leverera en justerad EBITDA-marginal på 18,3 procent tack vare högre omsättning under kvartalet samt åtgärder för kostnadsbesparing. Det finska koncernbolaget Ginolis avyttrades i november 2023 och definieras som avvecklad verksamhet från det fjärde kvartalet 2023. Bioautomation Mkr Q2 2024 Q2 2023 H1 2024 H1 2023 FY 2023 Nettoomsättning 98,7 104,7 183,1 218,9 482,3 Organisk tillväxt, % -6,3 % -24,9 % -16,8 % -15,5 % -15,1 % Justerad EBITDA 18,1 -3,6 24,4 7,3 64,1 Justerad EBITDA marginal, % 18,3 % -3,4 % 13,3 % 3,3 % 13,3 % EBITDA 14,4 -27,5 18,0 -17,2 55,0 EBITDA marginal, % 14,6 % -26,3 % 9,8 % -7,9 % 11,4 % 8 ===== SIDA 10 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Lösning För detta ändamål har ett translationellt team av BICO- forskare från Cellenion, SCIENION och MatTek utvecklat ett integrerat arbetsflöde för att generera reproducerbara och förutsägbara data för både läkemedelsforskning och tillämpningar inom precisionsonkologi. Först optimerades odlingsförhållandena för att expandera patienthärledda cancerprover och skapa biobanker med tumöroider. Med hjälp av ett automatiserat instrument sorterades och isolerades sedan individuella och homogena tumöroider i mikroplattor innan de behandlades med olika cancerläke- medel. Därefter användes mikroskopiavbildning och AI- assisterad programvara för att utvärdera effekten och säkerheten hos läkemedelsbehandlingarna. Med detta kompletta arbetsflöde erhålls en stabil metod för att Utmaning Det finns ett behov av att öka skalbarheten och reproducer - barheten samt förenkla arbetsflöden med patienthärledda tumörmodeller i 3D. Varje år diagnostiseras omkring två miljoner nya fall av cancer i USA och av dessa kommer cirka 600 000 att utveckla metastaserande cancer. Patienthärledda tumörmodeller har blivit ett centralt verktyg vid läkemedelsforskning och har stora fördelar jämfört med traditionella djurmodeller. De ger en mer exakt representation av den mänskliga tumörens mikromiljö, vilket förbättrar det prediktiva värdet av prekliniska studier. Genom att bevara den genetiska och fenotypiska mångfalden hos den ursprungliga tumören möjliggör dessa modeller dessutom möjlighet att utforska individanpassade medicinska behandlingsstrategier. Slutligen möjliggörs studier av mekanismer för läkemedelsresistens, vilket bidrar till utvecklingen av mer effektiva behandlingsmetoder. BICOs teknologier används för att utvärdera cancerläkemedels säkerhet och effekt Tumöroiders respons på Cetuximab LÅG LEVANDE DÖD MEDIUM HÖG påskynda upptäckten av nya läkemedel och ett kostnads- effektivt sätt att få fram individanpassad information relativt snabbt, vilket kan bidra till att rädda liv. Effekt Vårt integrerade arbetsflöde kommer att: • generera tusentals funktionella tumöroider från en tumörbiopsi från cancerpatienter (MatTek) • automatisera sortering och isolering av tumöroider för att förbereda homogena, analysklara plattor för läke- medelsscreening (SpheroONE, Cellenion/SCIENION) • testa prover mot en läkemedelspanel med hjälp av ett nytt automatiserat mikrofluidiksystem (Protein Fluidics) • använda avancerad bildframställning och AI-assisterad bildanalys för att fatta välgrundade beslut (ECHO Revolution Mikroskop och Protein Fluidics) Reproducerbara, tillförlitliga och förutsägbara arbetsflöden är av avgörande betydelse för både läkemedelsutveckling och precisionsmedicin. Som framgår av bilden ovan kan läkeme - delseffekter smidigt övervakas och kvantifieras, då levande tumöroider som är opåverkade av en låg läkemedelsdos visas i grönt medan tumöroider som dödats av högre läkemedel - skoncentrationer visas i rött. Sammanfattningsvis är dessa integrerade metoder avgörande för att främja användningen av tumöroidmodel - ler, som har stor potential att förbättra patientresultaten, minska behovet av djurförsök och påskynda framtagandet av nya läkemedel. Genom att standardisera arbetsflödena sänks kostnader, korta tiden för förklinisk prövning och minska antalet läkemedel som inte klarar den kliniska studier. 9 Automatiserat arbetsflöde för precisionsonkologi Tumörprov från patient Steg 1 Steg 2 Tillväxt av tumöroider in vitro Biobankning Framställning av tumöroider Skörd och dispensering Läkemedel - sprövning och bildanalys ===== SIDA 11 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Finansiella kommentarer Juli • Andréas Joersjö utsedd till chefsjurist och tillträder senast i mitten av oktober 2024 April • Catharina Nordlund tillträdde sin roll som Chief Human Resources Officer (CHRO) • Anders Fogelberg utsedd till Chief Commercial Officer (CCO) och tillträdde sin roll i juni 2024 Maj • Kommunicerade förändrad metod för nedskrivningsprövning av goodwill som resulterade i retroaktiv nedskrivning av good- will och övriga immateriella tillgångar, med en ackumulerad ej kassaflödespåverkande effekt på rörelseresultatet (EBIT) under 2022 och 2023 om -1 788 Mkr • Justerad årsredovisning 2023 publicerad • BICOs årsstämma 2024 ägde rum VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER Q2 2024 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER Q2 2024 MODERBOLAGET BICO Group AB (publ) är koncernens moderbolag med koncerngemensamma funktioner och ett fokus på att uppfylla biokonvergensagendan, identifiera synergier, utveckla erbjudandet och teknikerna och bidra till koncern - bolagens utveckling. RAPPORTERINGSSEGMENT Koncernen består av tre rapporteringssegment som mots - varar koncernens affärsområden: Bioprinting, Biosciences och Bioautomation. För mer information, se not 3. RELATIONER MED NÄRSTÅENDE Inga transaktioner med närstående som väsentligen påverkat företagets resultat och finansiella ställning genomfördes under kvartalet. Typ och omfattning av närståendetransak - tioner är i stort sett samma som presenteras i Årsredo- visning 2023, not 30, sidan 95. Vissa personer i koncern- ledningen och styrelse innehar optioner i BICO, se not 6. VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Koncernen är genom sin verksamhet exponerad mot olika slags risker. Riskerna kan delas in i externa risker, operativa risker och finansiella risker. Externa risker omfattar föränd - ringar i konjunkturläge och legal och regulatorisk miljö. Oper - ativa risker inkluderar hållbarhetsrisker, IT- och IT-säkerhet, risker relaterade till BICOs verksamhet samt koncernens förmåga att attrahera och behålla kvalificerade medarbe - tare. De finansiella riskerna sammanfattas under valutarisk, likviditets- och finansieringsrisk, ränterisk och kreditrisk. BICOs risker och osäkerhetsfaktorer beskrivs på sidorna 40-42 samt 55-57 i Årsredovisning 2023. SÄSONGSVARIATIONER BICOs omsättning påverkas av säsongseffekter. Historiskt har koncernens omsättning och resultat ökat gradvis under kalenderåret, med en viss nedgång under semesterperioden (juli–augusti). Det första kvartalet är normalt det svagaste kvartalet och det fjärde kvartalet det starkaste. MEDARBETARE Under andra kvartalet 2024 hade koncernen i genomsnitt 828 medarbetare i kvarvarande verksamheter, varav 548 män och 280 kvinnor. Uttryckt i procent utgjorde män 66 procent av det genomsnittliga antalet medarbetare medan kvinnor utgjorde 34 procent. KONCERNLEDNING BICOs koncernledning består per den 20 augusti 2024 av: VD och koncernchef Maria Forss, CFO Jacob Thordenberg, COO Marius Balger, CCO Anders Fogelberg, CHRO Catharina Nordlund och chefsjurist Lotta Bus. Andréas Joersjö kommer att efterträda Lotta Bus som chefsjurist och tillträder sin nya tjänst senast i mitten av oktober 2024. ÅRSSTÄMMA 2024 Årsstämma 2024 hölls den 20 maj 2024 på BICOs huvudkon- tor, Långfilsgatan 9, Göteborg, Sverige.I enlighet med val- beredningens förslag valdes Rolf Classon, Ulrika Dellby, Bengt Sjöholm, Helena Skåntorp, Susan Tousi och Christian Wild- moser omvaldes till styrelseledamöter. Alexandra Gatzemeyer valdes till ny styrelseledamot. Vidare omvaldes Rolf Classon som styrelseordförande och Ulrika Dellby omvaldes som vice styrelseordförande. Protokoll och kallelse till årsstämma 2024 finns på finns på www.bico.com, avsnittet om bolagsstyrning. AKTIEÄGARSTRUKTUR De tio största aktieägarna per den 30 juni 2024 (%) Ägarandel Rösträtt Erik Gatenholm 13,63 20,53 Sartorius Lab Holding GmbH 10,09 8,47 Handelsbanken Fonder 9,64 8,09 Héctor Martínez 8,95 13,59 Fjärde AP-fonden 6,28 5,28 Tredje AP-fonden 3,90 3,27 Claes Dinkelspiel 1,54 1,29 ARK Investment Management LLC 1,50 1,26 Avanza Pension 1,46 1,22 Carl Bennet 1,38 1,16 Delsumma, 10 största aktieägarna 58,37 64,16 Övriga aktieägare 41,63 35,84 Summa 100,00 100,00 10 ===== SIDA 12 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 AKTIEKAPITAL Per den 30 juni 2024 uppgick aktiekapitalet till 1 764 372,375 kronor fördelat på 70 574 895 stamaktier. Per den 30 juni 2024 var stängningskursen för BICO-koncernens aktie 44,32 kronor. Företaget har två (2) aktie-slag: 1 500 000 A-aktier, som berättigar ägaren till tio (10) röster per aktie, och 69 074 895 B-aktier, som berättigar ägaren till en (1) röst per aktie på bolagsstämman. Den 30 juni 2024 uppgick antalet aktieägare till cirka 20 550. UPPDATERING AVSEENDE FASTIGHET Fastigheten omfattades inte av avyttringen av Ginolis och BICO äger byggnaden sedan den 9 februari 2024. Byggnaden färdigställdes under Q1 2024. Efter periodens utgång har BICO tecknat ett 10-årigt hyresavtal med en hyresgäst (med en break-option efter fem år). Hyresgästen kommer att flytta in under Q3 2024. BICO utvärderar möjligheten till avyttring. Därför klassificeras den som tillgång som innehas för försäljning i balansräkningen. FINANSIELLA MÅL BICO Groups finansiella mål gäller från 2023 på medellång sikt: Tvåsiffrig organisk tillväxt exklusive valutaeffekter Utfall: -1,8 % under andra kvartalet 2024. Utfallet är under målet, men förväntat givet en volatil marknad samt varierande försäljningsresultat inom koncernen. EBITDA-marginal minus balanserade utvecklings- kostnader > 10 procent Utfall: 6,3 % för rapporterad EBITDA och 7,0 % för justerad EBITDA, rullande 12 månader. På grund av säsongseffekter utvärderas detta mått bäst över en 12-månadersperiod. Utfallet ligger under målet dock är det en förbättring från föregående kvartal och föregående år. Nettoskuld / EBITDA < 3,0x Utfall: 3,8 för rapporterad EBITDA och 3,5 för justerad EBITDA. Det negativa kassaflödet i andra kvartalet har ökat skuldsättningen jämfört med första kvartalet 2024. KAPITALMARKNADSDAG 2024 BICOs uppdaterade strategi, BICO 2.0, kommer att presen - teras på BICOs kapitalmarknadsdag som kommer att äga rum den 17 september 2024 mellan klockan 13-18. BICOs kapitalmarknadsdag är ett hybridevent. För mer info och anmälan, se QR-kod på sidan 3 eller www.bico.com. STRATEGISKA PRIORITERINGAR FÖR FÖRBÄTTRING BICO har under 2024, i väntan på den uppdaterade strategin, fokuserat på följande fyra strategiska prioriteringar för att åstadkomma förändring, fokus och för att uppnå hållbar lönsam tillväxt. 1. Driva kommersiellt fokus Förbättra och stärka kommersialiseringspotentialen i vår portfölj samt ytterligare utforska möjligheter till samarbeten och partnerskap. 2. Fullständig strategisk översyn Översynen består i att utvärdera vår aktuella roadmap för FoU samt koncernens produktportfölj och erbjudande mot bakgrund av hur marknaden ser ut idag. Resultaten av över - synen kommer att belysa kommersiella möjligheter och syn - ergier, till exempel hur vi kan vidareutveckla vårt erbjudande och vår produktportfölj, något som kommer att vara väsent - ligt i BICOs nya strategi med tanke på den aktuella makro- miljön och den geopolitiska situationen. 3. Investera i medarbetare och kultur BICO kommer att investera mer i våra medarbetare och vår kultur, och för att samordna detta har rollen som Chief Human Resources Officer (CHRO) inrättats och tillträtts. Rollen ansvarar för att forma och genomföra BICOs globala HR-strategi för att bygga en medarbetarorienterad och prestationsinriktad företagskultur. 4. Fortsatt optimering av verksamheten (operational excellence) Koncernen kommer att fortsätta att hantera utmaningar kopplade till att förbättra processer och att hålla strikt kost - nadskontroll. Vi kommer proaktivt följa alla våra verksam - heter i våra business reviews med syfte att hålla takten i de förbättringsprojekt som har identifierats. Det här området omfattar arbete med lagerhantering samt synergier relat - erade till leverantörskedjan även under 2024. BICO kommer även att fortsätta med ERP-implementeringen och etableringen av ett projektkontor. FUNKTIONSINDELAD RAPPORTERING Den funktionsindelade resultaträkningen infördes fullt ut under första kvartalet 2024 med retroaktiv effekt dvs jämför- bara siffror har blivit justerade. Se not 11 för ytterligare infor- mation. Förändringen till funktionsindelad rapportering har genom- förts för att att öka jämförbarheten i bolagets kost- nadsstruktur och innebär en anpassning till den vanligaste metoden på marknaden. Förändringen har påverkat den redovisade bruttomarginalen negativt, då fler kostnader än tidigare (exempelvis produktionspersonal och avskrivningar av produktionsutrustning) ingår i den redovisade kostnaden för sålda varor. Nettoomsättning, EBITDA, rörelseresultat och nettoresultatet är oförändrade, då den nya uppställningsfor- men endast påverkar fördelningen av kostnader från drifts- kostnader till kostnad för sålda varor. KONSTANT VALUTA Från och med första kvartalet 2024 rapporterar BICO samtliga organiska tillväxtsiffror i konstant valuta. AVYTTRING AV GINOLIS BICO slutförde avyttringen av Ginolis den 10 november 2023, genom försäljning till lokalt Ginolis management for 1 Euro. Från och med bokslutskommunikén 2023 hanteras Ginolis som avvecklad verksamhet, vilket innebär att alla intäkter och kostnader från Ginolis historiskt har omklassificerats till raden “nettoresultat från avvecklade verksamheter” i resultaträkningen. Historiska resultaträkningar har räknats om för att exkludera effekter från Ginolis i kvarvarande verksamheter. Mer information om de finansiella effekterna återfinns i not 8. FINANSIELL KALENDER • 17 september 2024 // Kapitalmarknadsdag 2024 • 13 november 2024 // Delårsrapport Q3 2024 • 19 februari 2025 // Bokslutskommuniké 2024 Finansiella kommentarer 11 ===== SIDA 13 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 UNDERTECKNANDE AV RAPPORT Styrelsen och vd försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Denna delårsrapport har ej varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer. Göteborg den 20 augusti 2024 Rolf Classon Ulrika Dellby Alexandra Gatzemeyer Styrelseordförande Vice styrelseordförande Styrelseledamot Bengt Sjöholm Helena Skåntorp Susan Tousi Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Christian Wildmoser Maria Forss Styrelseledamot VD och koncernchef 12 ===== SIDA 14 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 13 Koncernens resultaträkning i sammandrag* April-juni 2024 April-juni 2023 Jan-juni 2024 Jan-juni 2023 Jan-dec 2023Mkr Not Nettoomsättning 3 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 Kostnad sålda varor −259,0 −291,0 −539,2 −527,8 −1 125,6 BRUTTORESULTAT 275,0 246,0 505,1 497,9 1 124,4 Försäljningskostnader −116,8 −114,9 −235,9 −225,7 −470,4 Administrationskostnader −130,4 −153,7 −276,1 −291,1 −585,8 Forsknings- och utvecklingskostnader −91,1 −76,0 −258,6 −143,0 −404,8 Nedskrivning av materiella anläggningstillgån - gar 0,0 −54,0 −6,6 −54,0 −65,7 Nedskrivning av goodwill 10 0,0 −295,0 0,0 −295,0 −480,3 Övriga rörelseintäkter 14,3 170,9 29,2 181,2 223,5 Övriga rörelsekostnader −0,9 −0,5 −1,0 −5,0 −5,5 RÖRELSERESULTAT 4 −50,0 −277,1 −244,0 −334,6 −664,8 Finansiella intäkter 7,8 121,2 213,9 130,3 20,8 Finansiella kostnader −43,8 −16,7 −70,3 −56,4 −252,2 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER −85,9 −172,6 −100,5 −260,6 −896,2 Periodens skatt 7,3 −56,3 −7,4 −44,7 8,6 Periodens resultat från kvarvarande verksam - heter −78,7 −228,9 −107,9 −305,4 −887,6 Periodens resultat från avvecklade verksam - heter 8 0,0 −195,4 0,0 −236,6 −286,2 PERIODENS RESULTAT −78,7 −424,3 −107,9 −542,0 −1 173,8 HÄNFÖRLIGT TILL: Moderbolagets aktieägare −77,9 −424,2 −106,1 −541,3 −1 172,7 Innehav utan bestämmande inflytande −0,8 0,0 −1,8 −0,7 −1,1 Resultat per aktie före utspädning, SEK −1,10 −6,01 −1,50 −7,67 −16,62 Resultat per aktie efter utspädning, SEK −1,10 −6,01 −1,50 −7,67 −16,62 Resultat per aktie från kvarvarande verksam - heter före utspädning, SEK −1,10 −3,24 −1,50 −4,32 −12,56 Resultat per aktie från kvarvarande verksam - heter efter utspädning, SEK −1,10 −3,24 −1,50 −4,32 −12,56 Resultat per aktie från avvecklade verksamheter före utspädning, SEK 0,00 −2,77 0,00 −3,35 −4,06 Resultat per aktie från avvecklade verksamheter efter utspädning, SEK 0,00 −2,77 0,00 −3,35 −4,06 Genomsnittligt antal aktier före utspädning 70 574 895 70 574 895 70 574 895 70 569 149 70 572 046 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 73 080 645 73 080 645 73 080 645 73 074 899 73 077 796 *På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats, se not 10. ===== SIDA 15 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Rapport över totalresultat för koncernen i sammandrag* 14 April-juni 2024 April-iuni 2023 Jan-juni 2024 Jan-juni 2023 Jan-dec 2023Mkr Periodens resultat −78,7 −424,3 −107,9 −542,0 −1 173,8 Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Omräkningsdifferenser utländska verksamheter −10,9 5,9 −27,7 33,5 19,5 Skatt hänförlig till poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övrigt totaltresultat för året −10,9 5,9 −27,7 33,5 19,5 Summa totalresultat −89,6 −418,4 −135,6 −508,5 −1 154,3 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare −88,4 −419,1 −133,9 −508,7 −1 152,5 Innehav utan bestämmande inflytande −1,2 0,7 −1,7 0,2 −1,7 *På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats, se not 10. ===== SIDA 16 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Koncernens balansräkning i sammandrag* *På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats, se not 10. **Posten inkluderar spärrade medel uppgående till 50,1 Mkr (9,0). 15 30 juni 2024 30 juni 2023 31 dec 2023 Mkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 7,10 3 165,2 3 783,8 3 188,2 Materiella anläggningstillgångar 229,0 315,2 241,7 Nyttjanderättstillgångar 452,9 444,4 485,7 Finansiella anläggningstillgångar 5 49,1 43,7 45,5 Uppskjutna skattefordringar 77,9 97,3 57,8 Summa anläggningstillgångar 3 974,1 4 684,4 4 018,8 Omsättningstillgångar Varulager 380,3 549,4 427,3 Aktuella skattefordringar 22,0 17,6 22,9 Avtalstillgångar 98,9 101,8 92,2 Kundfordringar 369,9 436,6 520,0 Förutbetalda kostnader 58,6 54,2 32,2 Övriga kortfristiga fordringar 5 66,2 66,5 53,2 Likvida medel** 687,6 690,7 861,0 Tillgångar som innehas för försäljning 9 37,8 211,5 32,2 Summa omsättningstillgångar 1 721,2 2 128,3 2 041,0 Summa tillgångar 5 695,3 6 812,7 6 059,8 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 2 949,0 3 715,9 3 074,9 Innehav utan bestämmande inflytande 23,7 27,4 25,4 Summa eget kapital 10 2 972,7 3 743,3 3 100,3 Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 5 1 432,7 1 403,7 1 415,8 Långfristiga leasingskulder 412,3 377,9 440,4 Övriga avsättningar 41,5 26,4 27,0 Övriga långfristiga skulder 5 5,8 17,4 4,8 Uppskjutna skatteskulder 10 227,8 315,3 224,5 Summa långfristiga skulder 2 120,1 2 140,7 2 112,5 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 13,2 30,4 6,5 Kortfristiga leasingskulder 99,2 92,8 95,6 Leverantörsskulder 83,9 150,7 170,2 Avtalsskulder 190,6 197,9 258,6 Övriga kortfristiga skulder 5 54,2 214,6 120,0 Upplupna kostnader 161,3 242,2 196,1 Summa kortfristiga skulder 602,4 928,7 847,0 Summa skulder 2 722,5 3 069,4 2 959,5 Summa eget kapital och skulder 5 695,3 6 812,7 6 059,8 ===== SIDA 17 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Koncernens rapport över kassaflöden i sammandrag *Posten inkluderar spärrade medel uppgående till 50,1 Mkr (9,0). 16 Not April-juni April-juni Jan-juni Jan-juni Jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 Resultat efter finansiella poster −85,9 −172,6 −100,5 −260,6 −896,2 Resultat från avvecklade verksamheter 8 0,0 −195,4 0,0 −236,6 −286,2 Skatt från avvecklade verksamheter 0,0 −12,7 0,0 −13,2 −13,4 Justeringar för icke kassaflödespåverkande poster 121,4 307,0 114,0 409,5 1 241,6 Betald inkomstskatt −32,2 −20,3 −54,9 −29,6 −51,1 Ökning (-) /Minskning (+) av varulager 32,0 −17,9 54,0 −36,5 7,2 Ökning (-) /Minskning (+) av rörelsefordrin- gar −19,9 64,9 143,8 246,8 110,4 Ökning (+) /Minskning (-) av rörelseskulder −66,2 −0,7 −224,6 −66,9 66,1 Kassaflöde från den löpande verksamheten −50,9 −47,7 −68,2 12,7 178,4 Förvärv av materiella anläggningstillgångar −16,8 −62,0 −25,0 −127,0 −171,4 Avyttring av materiella anläggningstillgån - gar 1,8 0,9 2,3 0,9 247,9 Förvärv av immateriella anläggningstillgån - gar −5,9 −26,9 −13,4 −70,2 −119,8 Förvärv av dotterföretag/rörelse, nettobe - hållning 0,0 −27,5 −27,7 −27,5 −82,4 Avyttring av dotterföretag/rörelse, netto - behållning 0,0 0,0 0,0 0,0 −2,3 Förändring av finansiella anläggningstill - gångar, netto −1,7 1,9 −2,3 1,9 −1,7 Kassaflöde från investeringsverksamheten −22,6 −113,6 −66,0 −221,9 −129,7 Nyemissioner 0,0 0,0 0,0 5,9 5,9 Optionspremier 3,5 0,0 3,5 0,0 0,0 Emissionskostnader 0,0 0,0 0,0 −0,6 −0,6 Förändring av checkräkningskredit −3,5 21,2 6,5 21,2 0,0 Nyupptagna lån 0,0 1,6 0,1 1,6 4,9 Amortering av lån −1,6 −2,4 −3,8 −2,4 −11,3 Amortering av leasingskuld −26,1 −25,7 −50,5 −49,9 −100,9 Kassaflöde från finansieringsversamheten −27,8 −5,3 −44,2 −24,2 −102,0 Periodens kassaflöde −101,2 −166,6 −178,4 −233,3 −53,3 Likvida medel vid periodens början 795,7 859,3 861,0 925,2 925,2 Kursdifferens i likvida medel −6,9 −2,0 5,0 −1,2 −10,9 Likvida medel vid periodens slut* 687,6 690,7 687,6 690,7 861,0 ===== SIDA 18 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Koncernens rapport över förändringar i eget kapital 17 * Justeringen avser retroaktiva förändringar i nedskrivningsprövningar vilket förklaras ytterligare i not 1 och not 10. Justeringen har inneburit att koncernens egna kapital minskat med -2 662,9 mkr per ingående balans 1 januari 2023 och med -2 295,4 mkr per 30 juni 2023 jämfört med vad som tidigare rapporterats. Mkr Aktiekapital Övrigt tillskju - tet kapital Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. periodens resultat Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital Rapporterad ingående balans 1,8 7 590,5 419,3 −1 106,5 27,2 6 932,2 Justering av historiska perioder* 0 0 −93,9 −2 569,0 0,0 −2 662,9 Justerad ingående balans per den 1 januari 2023 1,8 7 590,5 325,4 −3 675,5 27,2 4 269,3 Periodens resultat 0,0 0,0 0,0 −541,3 −0,7 −542,0 Övrigt totalresultat 0,0 0,0 32,5 0,0 1,0 33,5 Nyemission 0,0 5,9 0,0 0,0 0,0 5,9 Emissionskostnader, netto efter skatt 0,0 −0,6 0,0 0,0 0,0 −0,6 Aktierelaterade ersättningar 0,0 −22,9 0,0 0,0 0,0 −22,9 Övrigt 0,0 −0,1 0,0 0,2 0,0 0,1 Utgående balans per den 30 juni 2024* 1,8 7 572,8 357,9 −4 216,6 27,4 3 743,3 Aktiekapital Övrigt tillskju - tet kapital Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. periodens resultat Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2024* 1,8 7 580,5 345,6 −4 853,0 25,4 3 100,3 Periodens resultat 0,0 0,0 0,0 −106,1 −1,8 −107,9 Övrigt totalresultat 0,0 0,0 −27,8 0,0 0,1 −27,7 Optionspremier 3,5 3,5 Aktierelaterade ersättningar 0,0 4,5 0,0 0,0 0,0 4,5 Utgående balans per 30 juni 2024 1,8 7 588,6 317,7 −4 959,1 23,7 2 972,7 ===== SIDA 19 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Moderbolagets resultaträkning i sammandrag* 18 April-juni 2024 April-juni 2023 Jan-juni 2024 Jan-juni 2023 Jan-Dec 2023 Mkr Nettoomsättning 11,0 11,1 23,8 23,3 38,4 Kostnad sålda varor 0,0 0,0 −1,9 0,0 0,0 Försäljningskostnader −0,8 −0,8 −1,5 1,9 −9,1 Administrationskostnader −35,7 −37,2 −73,8 −62,4 −128,1 Forsknings- och utvecklingskostnader −0,4 −1,7 −1,1 −3,7 −3,7 Övriga rörelseintäkter 1,0 164,0 5,2 164,4 173,6 Övriga rörelsekostnader 0,0 −1,5 0,0 −1,7 −1,9 Rörelseresultat −24,9 133,9 −49,2 121,7 69,3 Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 0,0 −73,0 0,0 −72,8 −1 392,1 Finansiella intäkter 50,6 178,4 310,4 244,0 250,5 Finansiella kostnader −23,6 −12,2 −48,0 −51,3 −241,2 Bokslutsdispositioner −115,0 0,0 −115,0 0,0 23,9 Resultat före skatt −112,8 227,1 98,2 241,6 −1 289,5 Periodens skatt 22,0 −29,8 −12,0 −34,8 −1,4 Periodens resultat** −90,9 197,3 86,2 206,8 −1 290,9 *På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats, se not 10. **Årets resultat och årets totalresultat uppgår till samma belopp för samtliga redovisade perioder. ===== SIDA 20 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Moderbolagets balansräkning i sammandrag* 19 Mkr Not 30 juni 2024 30 juni 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 6,6 2,5 6,9 Materiella anläggningstillgångar 2,0 3,0 2,3 Andelar i koncernföretag 10 2 627,0 3 377,2 2 603,8 Fordringar på koncernföretag 3 464,5 3 610,2 3 205,0 Övriga finansiella anläggningstillgångar 5,8 3,6 5,2 Uppskjutna skattefordringar 0,0 2,3 0,0 Summa anläggningstillgångar 6 105,8 6 998,9 5 823,2 Omsättningstillgångar Kundfordringar 1,0 0,3 0,1 Fordringar på koncernföretag 771,1 1 510,7 872,0 Övriga kortfristiga fordringar 6,1 7,4 3,1 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19,4 10,4 9,6 Kortfristiga placeringar 5 0,0 0,0 0,0 Likvida medel** 564,7 448,9 673,9 Summa omsättningstillgångar 1 362,3 1 977,7 1 558,7 Summa tillgångar 7 468,1 8 976,5 7 381,9 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 5 682,6 7 103,2 5 591,7 Obeskattade reserver 0,0 23,9 0,0 Långfrisiga skulder Uppskjuten skatteskuld 3,8 3,0 3,1 Övriga avsättningar 1 424,8 1 386,1 1 405,0 Långfristiga räntebärande skulder 5 0,0 12,2 0,0 Summa långfristiga skulder 1 428,6 1 425,1 1 408,1 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 0,0 2,0 0,0 Skulder till koncernföretag 290,8 238,2 281,3 Leverantörsskulder 8,9 7,5 6,7 Övriga kortfristiga skulder 5 21,3 158,0 52,5 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 35,9 42,5 41,5 Summa kortfristiga skulder 356,9 448,2 382,0 Summa eget kapital och skulder 7 468,1 8 976,5 7 381,9 *På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats, se not 10. **Posten inkluderar spärrade medel uppgående till 50,1 Mkr (-). ===== SIDA 21 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 20 NOT 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Denna delårsrapport för koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmel - ser i årsredovisningslagen. Delårsrapporten för moderbola - get har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen samt RFR 2. För koncernen och moderbolaget har samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpats som i den senaste årsredovisningen, förutom vad som nämns nedan. Förutom i de finansiella rapporterna och dess tillhörande noter förekommer upplysningar enligt IAS 34.16A även i övriga delar av delårsrapporten. Förändrad metod för nedskrivningsprövning av goodwill resulterade i retroaktiv ändring av nedskrivningsmodell för goodwill och andra immateriella tillgångar Nämnden för Svensk Redovisningstillsyn (”Nämnden”) ansvarar för granskning av svenska börsbolags finansiella rapporter. Som en del av sin sedvanliga tillsyn har Nämnden granskat BICOs årsredovisning för 2022. Som en del av denna granskningsprocess har BICO och Nämnden haft kommunikation främst relaterad till BICOs modell för nedskrivningsprövning av goodwill och andra immateriella tillgångar. Nämnden har i första hand granskat BICOs nedskrivningstest av goodwill för 2022. Som tidigare redovisats i bolagets årsredovisningar före 2023, har BICO i sitt nedskrivningstest tillämpat en metod för kassaflödesprognoser över en sammanlagd period av tio år (beskrivs i not 12, Årsredovisning 2022). Den valda peri - oden, som har granskats och godkänts, användes för att återspegla värdet på verksamheten givet dess tillväxtutsik - ter. Nämnden har förordat att BICO ska tillämpa en femårig prognosperiod i sina nedskrivningsprövningar av goodwill. BICO har därför beslutat sig för att ändra metod för ned - skrivningsprövning av goodwill i årsredovisningen 2023. Det - ta har resulterat i retroaktiva justeringar av nedskrivning - sprövningarna och har påverkat tidigare redovisade siffror i resultat- och balansräkningen. De retroaktiva justeringarna har inte haft någon påverkan på redovisade kassaflöden. De - taljer om effekterna av de retroaktiva justeringarna beskrivs ytterligare i not 10. Klassificering av utgifter efter deras funktion i resultaträk - ningen Från och med den 1 januari 2024 har BICO ändrat presenta - tionen av resultaträkningen från en klassificering av utgifter efter deras kostnadsslag till en klassificering baserad på deras funktion. Förändringen till funktionsrapportering har genomförts under Q1 2024 med retroaktiv verkan. Förän - dringen till funktionsrapportering har genomförts för att öka jämförbarheten i företagets kostnadsstruktur och anpas - sa sig till den vanligaste marknadens praxis. Förändringen har påverkat den redovisade bruttomarginalen negativt då fler kostnader än tidigare (t.ex. produktionspersonal, avskrivningar på produktionsutrustning) har inkluderats i den redovisade kostnaden för sålda varor. Nettoomsättning, EBITDA, rörelseresultat och nettoresultatet är oförändrade, eftersom det nya presentationsformatet endast påverkar allokering av kostnader från driftskostnader till kostnad sålda varor. Se not 11 för en brygga på hur tillämpningen av funktionsrapportering under tidigare perioder har påverkat de redovisade siffrorna. NOT 2. UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR Upprättandet av delårsrapporten kräver att företagslednin - gen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antagan - den som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. De kritiska bedömningar och källor till osäkerhet i uppskattningarna under 2023 är generellt sett desamma som beskrivits i årsredovisningen för 2023, not 3, sidorna 57-58. NOT 3. INTÄKTER OCH RÖRELSESEGMENT Intäktsredovisning BICOs utlovade prestationsåtaganden till kunder består normalt sett av försäljning av egentillverkade produkter samt utförande av tjänster. Dessa prestationsåtaganden anges i avtalet med kunden. Koncernen redovisar intäkter vid övergången av utlovade produkter eller tjänster till kunder med ett belopp som avspeglar den ersättning som företaget förväntar sig ha rätt till i utbyte mot dessa produkter eller tjänster. Koncernens produkter som erbjuds på marknaden består av instrument, biobläck, vävnader samt förbrukningsartiklar. BICO säljer även tjänster i form av service kopplad till pro - dukter, kontraktstillverkning, kontraktsstudier och mjukvara. Se nedan för en mer detaljerad beskrivning av marknadserb - judandena i respektive segment. Produkter har bedömts utgöra separata prestationsåta - ganden. Intäkterna från försäljningen av produkter redovisas vid den tidpunkt då kontrollen över produkterna överförts till kunden, vilket är när produkterna har levererats enligt över - enskomna fraktvillkor. Vissa större produktprojekt som löper över flera perioder redovisas istället över tid. Detta sker i de fall då företagets prestationer inte skapar en tillgång som har en alternativ användning för företaget och företaget har rätt till betalning för hittills utförda prestationer. För dessa projekt uppskattar BICO färdigställandegraden i projekten baserat på den faktiskt nedlagda kostnaden jämfört med den totala förväntade kostnaden för fullgörandet av lever - ansen. Projektets intäkter redovisas då över tid, i enlighet med denna bedömning. Tjänster faktureras till viss del i förskott och intäktsförs över tid eller vid en viss tidpunkt, beroende på tjänstens art. Ej intäktsförda tjänsteinkomster redovisas som förutbetalda intäkter (avtalsskulder) i balansräkningen. Av koncernens övriga rörelseintäkter består majoriteten av Noter till de finansiella rapporterna ===== SIDA 22 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 olika typer av statliga bidrag som koncernen erhåller för att driva forsknings- och utvecklingsprojekt. Även omvärdering av villkorade köpeskillingar klassificeras som övriga rörel - seintäkter, alternativt övriga rörelsekostnader. Segment Koncernen har tre rörelsesegment: Bioprinting, Biosciences och Bioautomation. Koncernens verksamhet delas upp i rörelsesegment baserat på de delar av verksamheten som följs upp av företagets högste verkställande beslutsfattare, koncernens VD. Verk - samheten är organiserad så att VD följer upp den omsät - tning och det resultat som skapas av koncernens segment. Då VD följer upp verksamhetens resultat samt beslutar om resursfördelning utifrån den beskrivning av segment som finns nedan utgör dessa koncernens rörelsesegment. Koncernens segment är identifierade utifrån att olika marknadserbjudanden har slagits ihop till ett segment i de fall de har liknande ekonomiska egenskaper, produk - ter, produktionsprocesser, kunder samt distributionssätt. Uppföljning av koncernens segment sker främst baserat på omsättning och EBITDA varför dessa poster presenteras i tabeller på efterföljande sida. Bioprinting Bioprinting består av CELLINK, MatTek, Visikol, Nanoscribe, Advanced BioMatrix och Allegro 3D. Segmentet erbjuder 3D-bioprintrar och biobläck med ett stort spann av tekniker för olika krävande applikationer, upplösnings- (50 mikrome - ter – 200 nanometer) och volym/hastighetskrav samt tjän - ster fokuserade på att snabba på upptäckten och utvecklin - gen av nya läkemedel, inklusive avancerad vävnadsavbildning och cellkulturtjänster. Biosciences Biosciences består av CYTENA, CYTENA Bioprocess Solu - tions, DISPENDIX, Discover Echo och Biosero. Segmentet tillhandahåller avancerade labbinstrument och mjukvara för uppkopplade och smarta arbetsflöden för att analysera data med applikation inom cellkultur, cellbildtagning, cellsortering och provberedning för olika analyser, exempelvis inom geno - mik. Instrumenten säljs med egenutvecklade förbrukningsar - tiklar och/eller egenutvecklad mjukvara. Bioautomation Bioautomation består av SCIENION, med dotterbolaget Cellenion, samt QInstruments. Segmentet erbjuder veten - skapliga instrument och lösningar för skalbar tillverkning av diagnostik och förbrukningsvaror som möjliggör såväl encell - sarbetsflöden som övriga arbetsflöden. Segmentet erbjuder även kontraktstillverkningstjänster med sin teknik. Koncerngemensamt Koncerngemensamt samlar alla kostnader som inte kunnat allokeras till ett visst segment, såsom koncerngemensam administration och aktieägarkostnader. Segmentrapportering Bioprinting Biosciences Bioautoma - tion Koncernge - mensamt Elimineringar Summa Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Mkr Not 2024 2024 2024 2024 2024 2024 Nettoomsättning 268,4 592,7 183,4 0,0 -0,3 1 044,3 varav Intern Nettoomsättning 0,0 0,0 0,3 0,0 −0,3 0,0 Kostnad sålda varor −144,5 −297,6 −97,4 0,0 0,3 −539,2 Bruttoresultat 123,9 295,1 86,0 0,0 0,0 505,1 Försäljningskostnader −59,3 −138,3 −38,2 −0,1 0,0 −235,9 Administrationskostnader −77,0 −89,8 −58,3 −72,7 21,6 −276,1 Forsknings- och utveckling- skostnader −157,6 −87,3 −12,9 −0,8 0,0 −258,6 Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 −6,6 0,0 0,0 −6,6 Nedskrivning av goodwill 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader 12,7 4,3 6,0 26,7 −21,6 28,1 Rörelseresultat −157,2 −16,0 −23,9 −46,9 0,0 −244,0 Återläggning av av- och ned - skrivningar 4 144,6 72,2 41,9 1,8 0,0 260,5 EBITDA −12,7 56,3 18,0 −45,1 0,0 16,5 EBITDA, % −4,7% 9,5% 9,8% N/A N/A 1,6% Finansiella intäkter 196,1 Finansiella kostnader −52,5 Resultat före skatt −100,5 21 ===== SIDA 23 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 BICO Group Nettoomsättning per geografisk region och affärsområde Bioprinting Biosciences Bioautoma - tion Koncernge - mensamt Elimineringar Summa Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Mkr Not 2023 2023 2023 2023 2023 2023 Nettoomsättning 320,0 488,3 218,9 0,0 -1,5 1 025,7 varav Intern Nettoomsättning 0,0 1,2 0,3 0,0 −1,5 0,0 Kostnad sålda varor −143,3 −259,4 −126,7 0,1 1,5 −527,8 Bruttoresultat 176,7 228,9 92,2 0,1 0,0 497,9 Försäljningskostnader −68,7 −115,7 −40,9 −0,3 0,0 −225,7 Administrationskostnader −78,5 −82,9 −90,0 −61,9 22,2 −291,1 Forsknings- och utveckling- skostnader −47,9 −68,7 −22,6 −3,7 0,0 −143,0 Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 −54,0 0,0 0,0 −54,0 Nedskrivning av goodwill −128,0 0,0 −167,0 0,0 0,0 −295,0 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader 5,8 7,0 2,0 183,7 −22,2 176,2 Rörelseresultat −140,7 −31,5 −280,2 117,8 0,0 −334,6 Återläggning av av- och ned - skrivningar 4 181,2 57,3 263,0 8,9 0,0 510,4 EBITDA 40,5 25,8 −17,2 126,7 0,0 175,8 EBITDA, % 12,7% 5,3% −7,9% N/A N/A 17,1% Finansiella intäkter 130,3 Finansiella kostnader −56,4 Resultat före skatt −260,6 BIOPRINTING BIOSCIENCES BIOAUTOMATION TOTALT Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023Mkr Sverige 1,0 2,1 10,4 6,7 3,6 1,0 15,0 9,8 Övriga Europa 86,4 71,8 129,4 121,0 75,4 102,2 291,3 295,0 Nordamerika 114,5 130,2 414,8 276,5 88,6 76,4 617,9 483,1 Asien 60,4 107,2 34,0 68,9 14,8 26,6 109,2 202,8 Övriga världen 6,2 10,1 4,1 14,0 0,7 10,9 10,9 35,0 Summa 268,4 321,5 592,7 487,1 183,1 217,1 1 044,3 1 025,7 22 Nettoomsättning fördelad mellan produkter och tjänster BIOPRINTING BIOSCIENCES BIOAUTOMATION TOTALT Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023Mkr Produkter 225,1 271,3 554,3 434,1 147,1 187,7 926,5 893,1 Tjänster 43,3 49,1 38,4 53,0 36,0 30,5 117,7 132,5 Summa 268,4 320,4 592,7 487,1 183,1 218,2 1 044,3 1 025,7 ===== SIDA 24 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 NOT 4. AVSKRIVNINGAR BIOPRINTING BIOSCIENCES BIOAUTOMATION TOTALT Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023Mkr Över tid 23,0 25,2 335,3 203,2 12,5 13,2 370,9 241,6 Vid en viss tidpunkt 245,4 296,2 257,4 283,9 170,6 205,0 673,3 784,0 Summa 268,4 321,5 592,7 487,1 183,1 218,2 1 044,3 1 025,7 Bioprinting Biosciences Bioautomation Koncernge - mensamt Total Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Mkr 2024 2024 2024 2024 2024 Avskrivningar Avskrivningar immateriella anläggn - ingstillgångar −114,9 −44,7 −13,0 −0,2 −172,7 Avskrivningar materiella anläggning - stillgångar −29,7 −27,5 −28,9 −1,6 −87,7 Summa −144,6 −72,2 −41,9 −1,8 −260,5 Avskrivningar immateriella anläggn - ingstillgångar per funktion Administrationskostnader −0,8 −2,4 −0,2 −0,2 −3,5 Kostnad sålda varor −1,6 −0,7 0,0 0,0 −2,3 Forsknings- och utvecklingskostnader −108,4 −39,4 −5,4 0,0 −153,1 Försäljningskostnader −4,1 −2,3 −7,5 0,0 −13,8 Summa −114,9 −44,7 −13,0 −0,2 −172,7 Avskrivningar materiella anläggning - stillgångar per funktion Administrationskostnader −8,7 −16,2 −10,2 −1,6 −36,7 Kostnad sålda varor −13,0 −4,1 −12,5 0,0 −29,6 Forsknings- och utvecklingskostnader −5,3 −2,4 −2,4 0,0 −10,1 Försäljningskostnader −2,7 −4,8 −3,8 0,0 −11,3 Summa −29,7 −27,5 −28,9 −1,6 −87,7 23 Nettoomsättning fördelad mellan förbrukningsvaror och instrument BIOPRINTING BIOSCIENCES BIOAUTOMATION TOTALT Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023 Jan– juni 2024 Jan–juni 2023Mkr Instrument 103,4 145,5 540,1 420,7 117,0 155,2 760,5 721,4 Förbrukningsvaror 121,7 125,8 14,2 13,4 30,1 32,5 166,1 171,7 Summa 225,1 271,3 554,3 434,1 147,1 187,7 926,5 893,1 Nettoomsättning fördelad mellan tidpunkter för intäkter ===== SIDA 25 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 NOT 5. FINANSIELLA INSTRUMENT Koncernens finansiella instrument består av långfristiga placeringar, långfristiga fordringar, kundfordringar, avtal - stillgångar, derivat, koncerninterna fordringar och -skulder, likvida medel, räntebärande skulder, villkorade köpeskill - ingar samt leverantörsskulder. Samtliga instrument föru - tom långfristiga placeringar, derivat samt villkorade köpeskillingar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Med undantag för konvertibla skuldebrev skiljer sig de verkliga värdena för finansiella instrument som inte redovisas till verkligt värde inte väsentligen från de redovisade värdena. För information om de konvertibla skuldebrevens verkliga värde, se nedan. Långfristiga placeringar Koncernens långfristiga placeringar består av strategiska investeringar i andra bolag, vilka till följd av ägarandelen inte anses vara dotterbolag eller intressebolag. Dessa inne - hav redovisas enligt IFRS 13 nivå 3 då de inte handlas på en aktiv marknad. Derivat De utestående derivaten är ämnade att minimera finansiell påverkan från valutafluktuationer. Derivaten värderas till verkligt värde i enlighet med IFRS 13 nivå 2 genom en jäm - förelse mellan derivatets valutakurs och koncernens valu - takurs på balansdagen. Villkorade köpeskillingar Vid upprättande av förvärvsanalyserna har de villkorade köpeskillingarna värderats till verkligt värde genom en sam - manvägd sannolikhetsbedömning av de olika möjliga utfallen, vilken därefter diskonterats till nuvärde. Väsentliga icke-ob - serverbara indata i beräkningen är framtida omsättning samt diskonteringsräntan. En ökning av den framtida omsät - tningen eller en minskning av diskonteringsräntan ökar utfallet för de villkorade köpeskillingarna. De villkorade köpeskillingarna har klassificerats som övriga långfristiga skulder respektive övriga kortfristiga skulder och värderats till verkligt värde i enlighet med IFRS 13 nivå 3. Förnyade bedömningar av det potentiella utfallet av de villkorade köpeskillingarna genomförs kvartalsvis. Informa - tion som har erhållits efter förvärvet bedöms med avseende på om ny information framkommit som avser omstän - digheter som förelåg vid förvärvet eller som avser efterföl - jande händelser. I det sistnämnda fallet redovisas eventuella justeringar mot tidigare redovisat belopp som en övrig intäkt eller övrig rörelsekostnad i den period förändringen uppkom - mer. I det förstnämnda fallet redovisas eventuella justeringar mot förvärvsanalysen, förutsatt att denna fortfarande är preliminärt upprättad. Konvertibla skuldebrev Den 19 mars 2021 utfärdade bolaget seniora icke-säker - ställda konvertibla skuldebrev med ett totalt nominellt värde om 1 500 Mkr. Antalet skuldebrev uppgår till 750 stycken och det nominella värdet per konvertibel är 2,0 Mkr. Från och med den 19 mars 2026 har innehavarna av skuldebreven rätt att konvertera skuldebreven till aktier till en konverteringskurs om 598,5 kronor/aktie, vilket motsvarade en premie om 42,5 procent mot den aktuella aktiekursen vid utfärdandet. Skul - debrev som inte konverteras till aktier inlöses till nominellt belopp den 19 mars 2026. Kupongräntan uppgår till 2,875% och betalas halvårsvis i september och mars. Bioprinting Biosciences Bioautomation Koncernge - mensamt Total Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Jan–juni Mkr 2023 2023 2023 2023 2023 Avskrivningar Avskrivningar immateriella anläggn - ingstillgångar −26,7 −30,9 −28,6 −0,1 −86,3 Avskrivningar materiella anläggning - stillgångar −26,5 −26,4 −13,4 −8,8 −75,1 Nedskrivning goodwill −128,0 0,0 −167,0 0,0 −295,0 Nedskrivning byggnad 0,0 0,0 −54,0 0,0 −54,0 Summa −181,2 −57,3 −263,0 −8,9 −510,4 Avskrivningar immateriella anläggn - ingstillgångar per funktion Administrationskostnader −0,8 −7,0 −0,3 −0,1 −8,2 Kostnad sålda varor −1,4 −0,3 −2,3 0,0 −4,0 Forsknings- och utvecklingskostnader −20,5 −21,8 −13,0 0,0 −55,3 Försäljningskostnader −4,0 −1,7 −13,1 0,0 −18,8 Summa −26,7 −30,9 −28,6 −0,1 −86,3 Avskrivningar materiella anläggning - stillgångar per funktion Administrationskostnader −7,9 −15,9 −9,1 −8,8 −41,6 Kostnad sålda varor −10,9 −4,4 −2,1 0,0 −17,3 Forsknings- och utvecklingskostnader −4,7 −2,3 −1,3 0,0 −8,3 Försäljningskostnader −3,0 −3,9 −0,9 0,0 −7,8 Summa −26,5 −26,4 −13,4 −8,8 −75,1 24 ===== SIDA 26 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Verkligt värde – nivå 3 I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för finansiella instrument värderade i nivå 3. Skulden för konvertibla skuldebrev redovisas till upplupet anskaffningsvärde, vilket innebär att redovisade finansiella kostnader överskrider den kassaflödepåverkande kupongrän - tan som betalas halvårsvis. Under de första sex månaderna 2024 uppgick kostnaden för kupongräntan till 21,6 Mkr (21,6) (kassaflödespåverkande) och den implicita räntekostnaden till 17,4 Mkr (16,3) (ej kassaflödespåverkande). Periodiserade emissionskostnader uppgick till 3,0 Mkr (2,8). De konvertibla obligationerna handlas på börsen i Frankfurt. Per den 30 juni 2024 handlas de till ett värde om cirka 79 procent av det nominella värdet. Känslighetsanalys Villkorade köpeskillingar Per den 30 juni 2024 hade BICO tre historiska förvärv där en villkorad köpeskilling kan komma att betalas i framtiden. De återstående villkorade köpeskillingarna är främst förknippade med framtida intäkter i de förvärvade bolagen. De villkorade köpeskillingarna har diskonterats med en ränta om 2,3–2,5 procent. 100 procent av dem är nominerade i amerikanska dollar. Sammanlagt redovisades villkorade köpeskillingar om 19,5 Mkr per den 30 juni. Under de första sex månaderna reverserades villkorade köpeskillingar över resultaträkningen då sannolik- heten för utbetalning minskat, vilket resulterade i en positiv EBITDA-effekt om 4,3 Mkr. Om samtliga villkorade köpeskillingar kopplade till framtida perioder skulle bedömas utfalla med 100 procents sannolikhet skulle den redovisade skulden för villkorade köpeskillingar (kort- och långfristig) ha uppgått till 104,5 Mkr den 30 juni 2024, allt annat lika. Övriga förändringar av icke observerbara indata som rimligt- vis är möjliga skulle, allt annat lika, ha följande effekt på den redovisade skulden: 25 Mkr Nivå 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE Långfristiga placeringar 3 5,1 3,4 4,9 Villkorade köpeskillingar 3 -19,5 -104,3 -48,7 Derivat 2 4,2 -9,4 - Mkr Villkorade köpeskillingar Långfristiga placeringar FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3 Verkligt värde, 1 januari 2024 -48,7 4,9 Förvärv - - Summa redovisade vinster och förluster i årets rörelseresultat 4,3 - Betalning till säljare 27,7 - Totalt redovisade vinster och förluster i årets finansnetto -2,8 0,3 Verkligt värde, 30 juni 2024 -19,5 5,1 Mkr Ökning Minskning Diskonteringsränta (1 % förändring) 0,0 0,0 Växelkurser, EUR och USD (10 % förändring) 2,0 -2,0 Framtida intäkter (10 % förändring) 0,0 0,0 ===== SIDA 27 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 NOT 6. INCITAMENTSPROGRAM Under 2024 har BICO haft fyra långsiktiga incitamentspro - gram riktade till koncernens medarbetare och styrelse - ledamöter. Syftet med incitamentsprogrammen är att uppmuntra till ett brett aktieägande bland BICOs anställda, underlätta rekrytering, behålla kompetenta medarbetare samt höja motivationen att uppnå eller överträffa koncern - ens mål. LTIP 2019 Programmet för LTIP 2019 för anställda löpte ut i juli 2023, och inga optioner omvandlades till nya aktier. De återstående optionerna innehas av styrelseledamöter och kommer att kunna lösas in mot en aktie till ett pris om 143,32 kronor under perioden december 2024 till december 2025. LTIP 2021 Bolagsstämman 2021 beslutade den 26 april 2021 att införa ytterligare ett incitamentsprogram riktat till anställda inom BICO-koncernen. Programmet omfattar maximalt 3 000 000 optioner varav 2 500 000 är vederlagsfria. För anställda kommer varje option att kunna lösas in mot en aktie till ett pris om 598,50 kronor under perioden maj 2025 till maj 2026, förutsatt vissa finansiella villkor uppfylls under intjänandeperioden. LTIP 2022 En extra bolagsstämma som hölls i december 2022 beslutade att införa ytterligare ett incitamentsprogram om totalt 2 500 000 vederlagsfria personaloptioner. Varje option kom - mer att kunna lösas in mot en aktie till ett pris om 150 kronor under perioden juni–september 2026, förutsatt att ett antal finansiella villkor för koncernen har uppfyllts under intjänan - deperioden. Medarbetare tilldelades optioner under andra kvartalet 2023. LTIP 2024 Årsstämman 2024 beslutade den 20 maj 2024 att införa ett incitamentsprogram riktat till 25 nyckelper - soner inom BICO-koncernen. Programmet omfattar maxi - malt 803 000 optioner, varav 373 000 är gratis. Optionerna kommer att kunna lösas in mot en aktie till ett pris av 61,13 kr under perioden juni-augusti 2027, förutsatt att ett antal finansiella villkor för koncernen är uppfyllda under intjänandeperioden. De finansiella villkoren gäller endast för optionerna som tilldelats kostnadsfritt. Optioner delades ut till och köptes av nyckelpersoner under andra kvartalet 2024. Övriga upplysningar Värderings- och redovisningsprinciperna för incitamentspro- grammen beskrivs i not 6 i årsredovisningen för 2023. Per den 30 juni 2024 är totalt 4 036 954 optioner utestående, varav 3 202 820 optioner redovisas inom ramen för IFRS 2. Resterande utestående optioner har emitterats till marknad- spris och innehåller inga motprestationskrav för deltagarna. De omfattas således inte av reglerna i IFRS 2. Av det totala antalet utestående optioner innehas 777 750 stycken av personer som ingår i företagsledningen och styrelsen. Om alla utestående optioner skulle lösas in till aktier skulle det motsvara en total ökning av antalet utestående aktier perden 30 juni 2024 om cirka 5,7 procent. NOT 7. GOODWILL Nedan framgår en avstämning av det redovisade värdet på goodwill vid rapportperiodens början och slut. NOT 8. AVVECKLADE VERKSAMHETER Avyttring av Ginolis BICO slutförde avyttringen av Ginolis den 10 november 2023, genom försäljning till lokalt Ginolis management for 1 Euro. Från och med bokslutskommunikén 2023 hanteras Ginolis som avvecklad verksamhet, vilket innebär att alla intäkter och kostnader från Ginolis historiskt har omklassificerats till raden “nettoresultat från avvecklade verksamheter” i resul - taträkningen. För mer information se årsredovisning 2023, not 27, sidorna 91-92. Koncernen Result från avvecklade verksamheter jan-juni 2024 jan-juni 2023 jan-dec 2023 Intäkter - 16,1 19,1 Kostnader - -264,5 -300,6 Nedskrivning av goodwill - - - Finansnetto - -1,4 -1,3 Rearesultat från avyttring av avvecklad verksamhet - - -16,8 Resultat före skatt - -249,8 -299,6 Skatt - 13,2 13,4 Nettoresultat från avvecklade verksamheter - -236,6 -286,2 26 Mkr Goodwill Justerat bokfört värde 1 januari 2024, netto (se not 1 och not 10) 2 086,1 Avyttringar - Omräkningsdifferens 98,9 Nedskrivning - Bokfört värde, 30 juni 2024, netto 2 185,0 ===== SIDA 28 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 NOT 9. TILLGÅNG SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING TIllgången som klassificeras som innehas för försäljning avser byggnaden i Uleåborg, Finland. Byggnaden omfattades inte av avyttringen av Ginolis. BICO försöker för närvarande aktivt sälja byggnaden. Mer information på sidan 11. NOT 10. JUSTERAD RAPPORTERING AV GOODWILL OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Som beskrivits i Not 1, har BICO gjort förändringar av sin tillämpning av prognosperioder i nedskrivningstesten för goodwill från och med årsredovisningen 2023. Det har med- fört retroaktiva justeringar i 2023 vilka åskådliggörs nedan och i förändringar i eget kapital. Förändringen har även medfört justeringar i moderbolagets redovisning av andelar i koncernföretag och eget kapital. Effe- kten på ingående eget kapital i moderbolaget 1 januari 2023 var -339,0 Mkr. Koncernen Avyttrade tillgångar och skulder jan-juni 2024 jan-juni 2023 jan-dec 2023 Anläggningstillgångar - - 10,1 Varulager - - 34,3 Kundfordringar - - 6,4 Övriga kortfristiga tillgångar - - 11,3 Likvida medel - - 2,3 Långfristiga skulder - - -4,8 Leverantörsskulder - - -9,5 Övriga kortfristiga skulder - - -15,2 Nettotillgångar - - 34,7 Koncernen Effekt på koncernens likvida medel vid avyttring jan-juni 2024 jan-juni 2023 jan-dec 2023 Erhållen köpeskilling i likvida medel - - 0,0 Minskat med: likvida medel i avvecklad verksamhet - - -2,3 Nettoeffekt på likvida medel - - -2,3 Koncernen Kassaflöde från avvecklade verksamheter jan-juni 2024 jan-juni 2023 jan-dec 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten - -73,3 -71,4 Kassaflöde från investeringsverksamheten - -4,5 -8,2 Kassaflöde från finansieringsverksam- heten - -1,5 -4,3 Periodens kassaflöde - -79,2 -83,9 27 ===== SIDA 29 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 28 Resultaträkning apr-jun 2023 jan-jun 2023 SEK m Tidigare Rapport - erat Justering Justerad rapport - ering Tidigare Rapport- erat Justering Justerad rapport- ering Nettoomsättning 537,0 - 537,0 1 025,7 - 1 025,7 Övriga rörelseintäkter 170,9 - 170,9 181,2 - 181,2 Förändring av varulager 2,2 - 2,2 0,5 - 0,5 Aktiverat arbete för egen räkning 26,2 - 26,2 64,4 - 64,4 Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -188,4 - -188,4 -317,5 - -317,5 Övriga externa kostnader -143,0 - -143,0 -257,9 - -257,9 Personalkostnader -244,3 - -244,3 -515,6 - -515,6 Av- och nedskrivning av anläggningstillgångar -143,2 1,0 -142,2 -217,4 2,0 -215,4 Nedskrivning av goodwill -768,4 473,4 -295,0 -768,4 473,4 -295,0 Övriga rörelsekostnader -0,5 - -0,5 -5,0 - -5,0 Rörelseresultat -751,5 474,4 -277,1 -810,0 475,4 -334,6 Finansiella poster Finansiella intäkter 121,2 - 121,2 130,3 - 130,3 Finansiella kostnader -16,7 - -16,7 -56,4 - -56,4 Resultat efter finansiella poster -647,0 474,4 -172,6 -736,1 475,4 -260,7 Periodens skatt -56,0 -0,3 -56,3 -44,1 -0,6 -44,7 Periodens resultat från kvarvarande verksamheter -703,0 474,1 -228,9 -780,2 474,8 -305,4 Avvecklade verksamheter Periodens resultat från avvecklade verksamheter -195,4 - -195,4 -236,6 - -236,6 Periodens resultat -898,4 474,1 -424,3 -1 016,8 474,8 -542,0 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -898,4 474,1 -424,3 -1 016,1 474,8 -541,3 Innehav utan bestämmande inflytande - - - -0,7 - -0,7 Periodens resultat -898,4 474,1 -424,3 -1 016,8 474,8 -542,0 Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Omräkningsdifferenser utländska verksamheter 114,0 -108,1 5,9 140,9 -107,4 33,5 Skatt hänförlig till poster som har omförts eller kan omföras till periodens resultat - - - - Summa totalresultat -784,4 366,0 -418,4 -875,9 367,4 -508,5 Resultat per aktie före utspädning, SEK -12,73 -6,01 -14,40 -7,67 Resultat per aktie efter utspädning, SEK -12,73 -6,01 -14,40 -7,67 Resultat per aktie från kvarvarande verksamheter före utspädning, SEK -9,96 -3,24 -11,06 -4,33 Resultat per aktie från kvarvarande verksamheter efter utspäd- ning, SEK -9,96 -3,24 -11,06 -4,33 Resultat per aktie från avvecklad verksamhet före utspädning, SEK -2,77 -2,77 -3,35 -3,35 Resultat per aktie från avvecklad verksamhet efter utspäd - ning, SEK -2,77 -2,77 -3,35 -3,35 ===== SIDA 30 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 29 Balansräkning 30 juni 2023 1 jan 2023 SEK m Tidigare Rapporterat Justering Justerad rapporter - ing Tidigare Rapporterat Justering Justerad rapporter- ing Immateriella anläggningstillgångar 6 083,9 -2 300,1 3 783,8 6 712,9 -2 667,9 4 045,0 Uppskjutna skattefordringar 97,3 - 97,3 101,9 - 101,9 Övriga anläggningstillgångar 803,3 -0,0 803,3 945,0 -0,0 945,0 Omsättningstillgångar 2 128,3 - 2 128,3 2 437,0 - 2 437,0 Summa tillgångar 9 112,8 -2 300,1 6 812,7 10 196,8 -2 667,9 7 528,9 Aktiekapital 1,8 - 1,8 1,8 - 1,8 Övrigt tillskjutet kapital 7 572,9 - 7 572,9 7 590,5 - 7 590,5 Omräkningsreserv 559,3 -201,3 358,0 419,3 -93,9 325,4 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat -2 122,7 -2 094,1 -4 216,8 -1 106,6 -2 569,0 -3 675,6 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 6 011,3 -2 295,4 3 715,9 6 905,0 -2 662,9 4 242,1 Innehav utan bestämmande inflytande 27,4 - 27,4 27,2 - 27,2 Summa eget kapital 6 038,7 -2 295,4 3 743,3 6 932,2 -2 662,9 4 269,3 Uppskjutna skatteskulder 320,0 -4,7 315,3 345,1 -5,0 340,1 Övriga långfristiga skulder 1 825,4 - 1 825,4 1 980,0 - 1 980,0 Kortfristiga skulder 928,7 - 928,7 939,5 - 939,5 Summa eget kapital och skulder 9 112,8 -2 300,1 6 812,7 10 196,8 -2 667,9 7 528,9 ===== SIDA 31 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 30 Resultaträkning apr-jun 2023 SEK m Kostnadsslag - sindelad resul - taträkning (justerad rap - portering, se not 10) Övriga rörel- seintäkter Förändring av varulager samt råvaror och förnöd - enheter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga externa kostnader Person- alkost- nader Av- och ned - skrivning av anläggning - stillgångar Funktionsin - delad resul - taträkning (justerad rapporter - ing) Nettoomsättning 537,0 537,0 Nettoomsät - tning Övriga rörel - seintäkter 170,9 -170,9 -186,2 -20,0 -74,2 -10,6 -291,0 Kostnad sålda varor 246,0 Bruttoresul - tat Förändring av var - ulager 2,2 -2,2 - Aktiverat arbete för egen räkning 26,2 -26,2 - Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -188,4 188,4 - Övriga externa kostnader -143,0 143,0 - Personalkostnader -244,3 244,3 - Av- och ned- skrivning av anläggningstillgån - gar -142,2 142,2 - -49,0 -52,5 -13,4 -114,9 Försäljning - skostnader -58,4 -69,8 -25,5 -153,7 Administra - tionskost- nader 26,2 -15,6 -47,8 -38,7 -75,9 Forsknings- och utveck- lingskost- nader -54,0 -54,0 Nedskrivning av materiella anläggning - stillgångar Nedskrivning av goodwill -295,0 -295,0 Nedskrivning av goodwill 170,9 170,9 Övriga rörel - seintäkter Övriga rörelsekost - nader -0,5 -0,5 Övriga rörelsekost - nader Rörelseresultat -277,1 - - - - - - -277,1 Rörelseresul - tat Finansiella poster Finansiella intäkter 121,2 121,2 Finansiella intäkter Finansiella kost - nader -16,7 -16,7 Finansiella kostnader Periodens skatt -56,3 -56,3 Periodens skatt Periodens resultat från kvarvarande verksamheter -228,9 -228,9 Periodens resultat från kvarvarande verksam - heter NOT 11. FUNKTIONSINDELAD RESULTATRÄKNING Förändringen till funktionsindelad resultaträkning har applic - erats från Q1 2024 med retroaktiv tillämpning, se ytterligare information på si dorna 11 och 20. Summerat nedan finns en brygga mellan tidigare rapporterade belopp enligt en kost - nadsslagsindelad resultaträkning till en funktionsindelad resultaträkning. ===== SIDA 32 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 31 Resultaträkning jan-jun 2023 SEK m Kostnadsslag - sindelad resul - taträkning (justerad rap - portering, se not 10) Övriga rörel- seintäkter Förändring av varulager samt råvaror och förnöd - enheter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga externa kostnader Person- alkost- nader Av- och ned - skrivning av anläggning - stillgångar Funktionsin - delad resul - taträkning (justerad rapporter - ing) Nettoomsättning 1 025,7 1 025,7 Nettoomsät - tning Övriga rörel - seintäkter 181,2 -181,2 -317,0 -41,0 -148,7 -21,0 -527,7 Kostnad sålda varor 498,0 Bruttoresul - tat Förändring av var - ulager 0,5 -0,5 - Aktiverat arbete för egen räkning 64,4 -64,4 - Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -317,5 317,5 - Övriga externa kostnader -257,9 257,9 - Personalkostnader -515,6 515,6 - Av- och ned- skrivning av anläggningstillgån - gar -215,4 215,4 - -81,0 -118,0 -26,7 -225,7 Försäljning - skostnader -100,1 -147,8 -43,2 -291,1 Administra - tionskost- nader 64,4 -35,8 -101,1 -70,5 -143,0 Forsknings- och utveck- lingskost- nader -54,0 -54,0 Nedskrivning av materiella anläggning - stillgångar Nedskrivning av goodwill -295,0 -295,0 Nedskrivning av goodwill 181,2 181,2 Övriga rörel - seintäkter Övriga rörelsekost - nader -5,0 -5,0 Övriga rörelsekost - nader Rörelseresultat -334,6 - - - - - - -334,6 Rörelseresul - tat Finansiella poster Finansiella intäkter 130,3 130,3 Finansiella intäkter Finansiella kost - nader -56,4 -56,4 Finansiella kostnader Periodens skatt -44,7 -44,7 Periodens skatt Periodens resultat från kvarvarande verksamheter -305,4 -305,4 Periodens resultat från kvarvarande verksam - heter ===== SIDA 33 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 32 Resultaträkning jan-dec 2023 SEK m Kostnadsslag - sindelad resul - taträkning (justerad rap - portering, se not 10) Övriga rörel- seintäkter Förändring av varulager samt råvaror och förnöd - enheter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga externa kostnader Person- alkost- nader Av- och ned - skrivning av anläggning - stillgångar Funktionsin - delad resul - taträkning (justerad rapporter - ing) Nettoomsättning 2 249,9 2 249,9 Nettoomsät - tning Övriga rörel - seintäkter 223,5 -223,5 -673,2 -79,3 -303,1 -70,0 -1 125,6 Kostnad sålda varor 1 124,3 Bruttoresul - tat Förändring av var - ulager -3,4 3,4 - Aktiverat arbete för egen räkning 102,7 -102,7 - Rörelsekostnader Råvaror och förnödenheter -669,8 669,8 - Övriga externa kostnader -501,9 501,9 - Personalkostnader -1 035,2 1 035,2 - Av- och ned- skrivning av anläggningstillgån - gar -544,9 544,9 - -143,4 -252,1 -75,0 -470,5 Försäljning - skostnader -210,8 -285,4 -89,7 -585,9 Administra - tionskost- nader 102,7 -68,4 -194,6 -244,5 -404,8 Forsknings- och utveck- lingskost- nader -65,7 -65,7 Nedskrivning av materiella anläggning - stillgångar Nedskrivning av goodwill -480,3 -480,3 Nedskrivning av goodwill 223,5 223,5 Övriga rörel - seintäkter Övriga rörelsekost - nader -5,5 -5,5 Övriga rörelsekost - nader Rörelseresultat -664,8 - - - - - - -664,8 Rörelseresul - tat Finansiella poster Finansiella intäkter 20,8 20,8 Finansiella intäkter Finansiella kost - nader -252,2 -252,2 Finansiella kostnader Periodens skatt 8,6 8,6 Periodens skatt Periodens resultat från kvarvarande verksamheter -887,6 -887,6 Periodens resultat från kvarvarande verksam - heter ===== SIDA 34 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 33 I denna delårsrapport förekommer hänvisningar till ett antal alter- nativa nyckeltal som kompletterar de mått som definieras eller specificeras i tillämpliga regler för finansiell rapportering. Vissa av dessa mått definieras i IFRS, medan andra är alternativa mått som inte redovisas i enlighet med tillämpliga ramverk för finansiell rapportering eller övrig lagstiftning. Alternativa nyckeltal De alternativa nyckeltalen härleds från bolagets koncernre- dovisning. Måtten används av BICO för att de i sina sammanhang ger tydligare eller mer fördjupad information än de mått som definieras i tillämpliga regler för finansiell rapportering, och därmed bistår de både investerare och ledning att analysera verk- samheten. Här är beskrivningarna av måtten i denna delårsrap- port tillsammans med definitioner och anledningen till att de används. ALTERNATIVT NYCKELTAL DEFINITION SYFTE Soliditet Eget kapital dividerat med totala tillgångar. BICO anser att soliditet är ett användbart mått för bolagets fortlevnad. Bruttoresultat Nettoomsättning minskat med kostnad sålda varor Nyckeltalet visar effektiviteten i BICOs verksamhet och ger tillsammans med EBITDA en helhetsbild av den löpande vinstgenereringen och skalbarheten i verksamheten. Bruttomarginal Bruttoresultat i procent av nettoomsättningen. Nyckeltalet används för analys av bolagets effektivitet och lönsamhet. Nettoskuld (-)/Nettokassa (+) exkl. leasing Kortfristiga placeringar och likvida medel, reducerat med räntebärande långfristiga och kortfristiga skulder exklusive leasingskulder. Villkorade köpeskillingar ingår inte i måttet nettoskuld. Ett positivt tal indikerar nettokassa. BICO anser att nettoskuld/nettokassa är ett användbart mått för bolagets fortlevnad samt möjlighet att genomföra den fastställda affärsplanen. Justerad EBITDA EBITDA justerat för jämförelsestörande intäkter och kostnader. Samma definition som EBITDA men med tillägg att justeringen för jämförelsestörande intäkter och kostnader förbättrar möjligheten till jämförelser över tid genom att poster med oregelbundenhet i frekvens eller storlek exkluderas. Justerad EBITDA, % Justerad EBITDA i procent av nettoomsättningen. BICO anser att justerad EBITDA, % är ett användbart mått för att visa det resultat som genereras i den löpande verksamheten. Rörelseresultat före av- och nedskrivningar (EBITDA) Resultat före ränta, skatt, avskrivningar och nedskrivningar. Nyckeltalet är ett användbart mått för att visa det resultat som genereras i den dagliga verksamheten. Då rörelseresultatet belastas av avskrivningar på övervärden kopplade till de förvärv BICO genomfört bedömer koncernledningen att rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) är ett rättvisande mått på koncern - ens intjäningsförmåga. Rörelsemarginal (EBITDA), % EBITDA i procent av nettoomsättningen. BICO anser att rörelsemarginalen (EBITDA, %) är ett använd - bart mått för att visa det resultat som genereras i den löpande verksamheten. EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning Resultat före ränta, skatt, avskrivningar och nedskrivningar, minskat med aktiverat arbete för egen räkning Samma defintion som EBITDA, men minskat med aktiverat arbete för egen räkning. Måttet eliminerar effekten av den redovisningsmässiga hanteringen av F&U utgifter i EBITDA vilket för detta mått närmare det faktiska kassaflödet. EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning, % EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning i procent av nettoomsättningen BICO anser att EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning % är ett användbart mått för att visa det resultat och kassaflöde som genereras i den löpande verksamheten. Rörelseresultat (EBIT) Resultat före ränta och liknande poster och skatt. BICO anser att rörelseresultat (EBIT) är ett användbart mått för att visa det resultat som genereras i den löpande verksam - heten. Rörelsemarginal (EBIT), % EBIT i procent av nettoomsättningen. BICO anser att rörelseresultat (EBIT) är ett användbart mått för att visa det resultat som genereras i den löpande verksamheten. Organisk omsättningstillväxt Tillväxt skapad från verksamhet i bolag som fanns i koncernen under motsvarande jämförelseperiod i konstant valuta. Nyckeltalet visar tillväxten i den befintliga verksamheten rensat för förvärv, avyttringar och valutaeffekter de senaste 12 månad- erna. ===== SIDA 35 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Avstämning av alternativa nyckeltal 34 April-juni April-juni Jan-juni Jan-juni Jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 BRUTTORESULTAT Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 Kostnad sålda varor −259,0 −291,0 −539,2 −527,8 −1 125,6 Bruttoresultat 275,0 246,0 505,1 497,9 1 124,4 BRUTTOMARGINAL, % Bruttoresultat 275,0 246,0 505,1 497,9 1 124,4 Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 Bruttomarginal, % 51,5% 45,8% 48,4% 48,5% 50,0% JUSTERAD EBITDA EBITDA 35,5 160,1 16,5 175,8 360,4 Omvärdering av villkorade köpeskillingar 0,0 −160,8 −4,3 −160,8 −169,9 Kostnader/intäkter kopplade till optionspro - gram 1,4 −25,3 4,6 −19,0 −9,3 Extraordinära lagernedskrivningar 1,7 26,6 8,0 26,6 26,9 Engångsavsättning för osäkra fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 - Omstruktureringskostnader relaterade till per - sonalförändringar 6,4 16,5 10,6 16,8 27,0 Realisationsresultat för sale-and-lease-back i Berlin 0,0 0,0 0,0 0,0 −10,7 Extraordinära statliga stöd 0,0 −6,9 0,0 −6,9 −12,4 Förvärvsrelaterade kostnader och bonusar 0,7 0,8 1,4 4,5 5,8 Justerad EBITDA 45,7 10,9 36,7 37,0 217,7 JUSTERAD EBITDA, % Justerad EBITDA 45,7 10,9 36,7 37,0 217,7 Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 Justerad EBITDA, % 8,6% 2,0% 3,5% 3,6% 9,7% RÖRELSERESULTAT FÖRE AV- OCH NED - SKRIVNINGAR (EBITDA) Rörelseresultat −50,0 −277,1 −244,0 −334,6 −664,8 Avskrivningar och nedskrivningar 85,4 437,2 260,5 510,4 1 025,1 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 35,5 160,1 16,5 175,8 360,4 RÖRELSEMARGINAL FÖRE AV- OCH NED - SKRIVNINGAR, (EBITDA), % EBITDA 35,5 160,1 16,5 175,8 360,4 Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 EBITDA marginal, % 6,6% 29,8% 1,6% 17,1% 16,0% ===== SIDA 36 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Avstämning av alternativa nyckeltal 35 April-juni April-juni Jan-juni Jan-juni Jan-dec Mkr 2024 2023 2024 2023 2023 EBITDA MINUS AKTIVERAT ARBETE FÖR EGEN RÄKNING EBITDA 35,5 160,1 16,5 175,8 360,4 Aktiverat arbete för egen räkning 7,1 27,2 14,6 58,2 102,7 EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning 28,3 133,0 1,9 117,7 257,6 Nettoomsättning 534,0 537,0 1 044,3 1 025,7 2 249,9 EBITDA minus aktiverat arbete för egen räkning, % 5,3% 24,8% 0,2% 11,5% 11,5% RÖRELSEMARGINAL (EBIT), % Rörelseresultat −50,0 −277,1 −244,0 −334,6 −664,8 Nettoomsättning 534,0 537,0 1044,3 1025,7 2249,9 EBIT marginal, % −9,4% −51,6% −23,4% −32,6% −29,5% ORGANISK OMSÄTTNINGSTILLVÄXT, % Nettoomsättning 534,0 537,0 1044,3 1025,7 2249,9 Nettoomsättning från bolag som förvärvats eller avyttrats under de senaste 12 månad - erna 0,0 −1,0 0,0 −6,8 −6,8 Valutaeffekter −6,6 −36,0 −5,4 −77,9 −115,5 Organisk omsättningstillväxt 527,4 500,0 1 038,9 941,0 2 127,6 Nettoomsättning, jämförelseperiod 537,0 494,1 1 025,7 940,2 2 121,1 Organisk omsättningstillväxt, % −1,8% 1,2% 1,3% 0,1% 0,3% SOLIDITET, % Eget kapital 2 972,7 3 743,3 2 972,7 3 743,3 3 100,3 Summa tillgångar 5 695,3 6 812,7 5 695,3 6 812,7 6 059,8 Soliditet, % 52,2% 54,9% 52,2% 54,9% 51,2% NETTOSKULD (-) /NETTOKASSA (+) EXKL. LEASING Kortfristiga placeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Likvida medel 687,6 690,7 687,6 690,7 861,0 Långfristiga räntebärande skulder exkl. leasingskulder −1 432,7 −1 403,7 −1 432,7 −1 403,7 −1 415,8 Kortfristiga räntebärande skulder exkl. leas - ingskulder −13,2 −30,4 −13,2 −30,4 −6,5 Nettoskuld (-)/Nettokassa (+) −758,3 −743,4 −758,3 −743,4 −561,3 ===== SIDA 37 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Avstämning av alternativa nyckeltal 36 JUSTERAD EBITDA PER AFFÄRSOMRÅDE Bioprinting Biosciences Bioautomation Koncern-ge- mensamt Summa Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni Mkr 2024 2024 2024 2024 2024 EBITDA −12,7 56,3 18,0 −45,1 16,5 Omvärdering av villkorade köpeskillingar 0,0 0,0 0,0 −4,3 −4,3 Kostnader/intäkter kopplade till optionsprogram 1,6 0,9 0,8 1,2 4,5 Förvärvsrelaterade kostnader och bonusar 1,4 0,0 0,0 0,0 1,4 Extraordinära lagernedskrivningar 8,0 0,0 0,0 0,0 8,0 Omstruktureringskostnader relaterade till per - sonalförändringar 3,7 1,2 5,7 0,0 10,6 Justerad EBITDA 2,0 58,4 24,4 −48,1 36,7 Nettoomsättning 268,4 592,7 183,1 0,0 1 044,3 Justerad EBITDA, % 0,8% 9,8% 13,3% N/A 3,5% JUSTERAD EBITDA PER AFFÄRSOMRÅDE Bioprinting Biosciences Bioautomation Koncern-ge- mensamt Summa Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni 2023 2023 2023 2023 2023 EBITDA 40,5 25,8 −17,2 126,7 175,8 Omvärdering av villkorade köpeskillingar 0,0 0,0 0,0 −160,8 −160,8 Kostnader/intäkter kopplade till optionsprogram −9,4 −2,4 −5,5 −1,7 −19,0 Extraordinära lagernedskrivningar 3,3 3,6 19,7 0,0 26,6 Omstruktureringskostnader relaterade till per - sonalförändringar 2,6 2,3 10,3 1,6 16,8 Förvärvsrelaterade kostnader och bonusar 1,4 3,1 0,0 0,0 4,5 Extraordinära statliga stöd 0,0 −6,9 0,0 0,0 −6,9 Justerad EBITDA 38,4 25,5 7,3 −34,2 37,0 Nettoomsättning 320,0 488,3 218,9 0,0 1 025,7 Justerad EBITDA, % 12,0% 5,2% 3,3% N/A 3,6% ===== SIDA 38 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Avstämning av alternativa nyckeltal 37 ORGANISK OMSÄTTNINGSTILLVÄXT PER AFFÄRSOMRÅDE Bioprinting Biosciences Bioautomation Totalt Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni Mkr 2024 2024 2024 2024 Nettoomsättning 268,4 592,7 183,1 1 044,3 Nettoomsättning från bolag som förvärvats eller avyt - trats under de senaste 12 månaderna 0,0 0,0 0,0 0,0 Valutaeffekter 0,2 3,8 1,3 5,4 Organisk omsättningstillväxt 268,2 588,9 181,8 1 038,9 Nettoomsättning, jämförelseperiod 320,0 487,1 218,6 1 025,7 Organisk omsättningstillväxt, % −16,2% 20,9% −16,7% 1,3% ORGANISK OMSÄTTNINGSTILLVÄXT PER AFFÄRSOMRÅDE Bioprinting Biosciences Bioautomation Totalt Jan-juni Jan-juni Jan-juni Jan-juni 2023 2023 2023 2023 Nettoomsättning 320,0 487,1 218,6 1 025,7 Nettoomsättning från bolag som förvärvats eller avyt - trats under de senaste 12 månaderna 6,8 0,0 0,0 6,8 Valutaeffekter 21,0 40,1 16,8 77,9 Organisk omsättningstillväxt 292,2 446,9 201,8 940,9 Nettoomsättning, jämförelseperiod 276,6 424,7 238,9 940,2 Organisk omsättningstillväxt, % 5,6% 5,2% −15,5% 0,1% ===== SIDA 39 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 Koncernens resultaträkning per kvartal* 38 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Mkr 2024 2024 2023 2023 2023 2023 Nettoomsättning 534,0 510,3 636,6 587,6 537,0 488,7 Kostnad sålda varor −259,0 −280,2 −320,3 −277,4 −291,0 −236,8 Bruttoresultat 275,0 230,1 316,2 310,2 246,0 251,9 Försäljningskostnader −116,8 −119,0 −138,2 −106,6 −114,9 −110,8 Administrationskostnader −130,4 −145,7 −153,7 −141,0 −153,7 −137,4 Forsknings- och utvecklingskostnader −91,1 −167,5 −151,9 −109,9 −76,0 −67,0 Nedskrivning av materiella anläggningstill - gångar 0,0 −6,5 −7,3 −4,5 −54,0 0,0 Nedskrivning av goodwill 0,0 0,0 −185,3 0,0 −295,0 0,0 Övriga rörelseintäkter 14,3 14,9 22,7 19,6 170,9 10,4 Övriga rörelsekostnader −0,9 −0,2 0,0 −0,5 −0,5 −4,5 RÖRELSERESULTAT −50,0 −194,0 −297,4 −32,8 −277,1 −57,5 Finansiella intäkter 7,8 206,1 13,1 22,9 121,2 9,2 Finansiella kostnader −43,8 −26,6 −316,2 −25,2 −16,7 −39,7 Resultat efter finansiella poster −85,9 −14,5 −600,5 −35,1 −172,6 −88,0 Periodens skatt 7,3 −14,7 58,4 −5,0 −56,3 11,5 Periodens resultat från kvarvarande verk - samheter −78,7 −29,2 −542,1 −40,1 −228,9 −76,5 Periodens resultat från avvecklade verksam - heter 0,0 0,0 −20,2 −29,3 −195,4 −41,2 Periodens resultat −78,7 −29,2 −562,3 −69,4 −424,3 −117,7 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare −77,9 −28,2 −561,6 −69,9 −424,2 −117,0 Innehav utan bestämmande inflytande −0,8 −1,0 −0,8 0,4 0,0 −0,7 * Alla siffror i denna rapport refererar till kvarvarande verksamheter om inget annat anges. Ginolis har klassificerats som avvecklad verksamhet från det fjärde kvartalet 2023 med retroaktiv effekt. På grund av retroaktiva justeringar av nedskrivningar så avviker belopp som presenteras i denna rapport mot belopp som tidigare presenterats. ===== SIDA 40 ===== BICO GROUP (PUBL) DELÅRSRAPPORT Q2 2024 BICO GROUP (PUBL) 559050-5052 LÅNGFILSGATAN 9 412 77 GÖTEBORG Denna information är information som BICO Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruks - förordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informa - tionen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 20 augusti 2024 kl. 07:00 CEST. Maria Forss / VD och Koncernchef Telefon: VD-assistent Isabella Lundin, 0735 15 99 64 E-mail: mf@bico.com Jacob Thordenberg / CFO Telefon: 0735 34 88 84 E-mail: jt@bico.com BICO Investor Relations Telefon: 0735 46 57 77 E-mail: ir@bico.com FÖR YTTERLIGARE INFORMATION, VÄNLIGEN KONTAKTA PRESENTATION FÖR INVESTERARE OCH MEDIA En telefonkonferens med möjlighet att ställa frågor kommer att hållas den 20 augusti 2024 kl. 10:00 CEST. VD & koncernchef Maria Forss och CFO Jacob Thordenberg kommer att presentera delårsrapporten för det andra kvartalet. Presentationen kommer att hållas på engelska. Telefonkonferens kl. 10:00 CEST Presentationen kommer att vara tillgänglig på BICOs webbplats från 09:00 CEST. https://bico.com/investors/ Om du vill delta via webbsändning, använd länken nedan https://ir.financialhearings.com/bico-q2-report-2024/ register Om du vill delta via telefonkonferens, anmäl dig via länken nedan Efter registreringen kommer du att få telefonnummer och ett konferens-ID som du behöver för att delta i tele - fonkonferensen. Du kan ställa frågor muntligen via telefonkonferensen. https://conference.financialhearings.com/teleconfer - ence/?id=5002813