===== SIDA 1 ===== Kvartalsrapport Q2 2024 ===== SIDA 2 ===== 2/29 Januari – juni 2024 • Omsättningen under perioden uppgår till 190,2 MSEK (249,1). • Värdeförändringar av förvaltningsfastigheter i dotter bolag uppgår till -58,3 MSEK (2,0). • Resultat från intressebolag och joint ventures uppgår till -6,4 MSEK (-117,2). • Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktie ägare uppgår till -336,9 MSEK (-229,0). • Värdet av förvaltningsfastigheter och utvecklingsfastig heter i dotterbolag uppgår per 30 juni 2024 till 1 077,5 MSEK (1 309,0). • Värdet av innehav i intressebolag och joint ventures uppgår per 30 juni 2024 till 790,6 MSEK (816,5). • Räntebärande skulder uppgår per 30 juni 2024 till 2 173,8 MSEK (2 290,5). • Substansvärdet hänförligt till moderbolagets aktie ägare uppgår per 30 juni 2024 till 491,8 MSEK (838,4). Koncernens nyckeltal Fastator Q2 2024 Nyckeltal Finansiell info i sammandrag 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Periodens totalresultat, MSEK -110,3 -78,7 -358,3 -228,4 -926,9 Periodens resultat, MSEK ¹ -92,3 -76,0 -336,9 -229,0 -925,2 Avkastning på eget kapital, % -17,7 -4,9 -57,6 -14,1 -73,1 Soliditet vid periodens slut, % 15,8 34,9 15,8 34,9 24,4 Substansvärde vid periodens slut, MSEK ¹ 491,8 1 571,5 491,8 1 571,5 838,4 Nyckeltal per aktie Börskurs på bokslutsdagen, SEK 1,70 4,71 1,70 4,71 2,70 Resultat per aktie före utspädning, SEK ² -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Resultat per aktie efter utspädning, SEK ² -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Substansvärde per aktie före utspädning, SEK ³ 6,33 20,22 6,33 20,22 10,79 Substansvärde per aktie efter utspädning, SEK ³ 6,33 20,22 6,33 20,22 10,79 1) Hänförligt till moderbolagets aktieägare. 2) Hänförligt till moderbolagets aktieägare, beräknat på genomsnittligt antal aktier under perioden. 3) Hänförligt till moderbolagets aktieägare, beräknat på antalet aktier per balansdagen. ===== SIDA 3 ===== 3/29 Väsentliga händelser under Q2 Fastator • Fastators styrelse utsåg i april 2024 Svante Bengtsson som ny VD för Fastator . I samband med beslutet meddelade även dåva- rande tf VD och tidigare styrelseordförande Björn Rosengren att han kommer avveckla sina engagemang i Fastatorkoncernen. • Fastator fortsatte att förhandla med större innehava- re av bolagets utestående obligationslån 2020/2025 med ISIN SE0014855276, obligationslån 2020/2026 med ISIN SE0014855284 och obligationslån 2021/2027 med ISIN SE0017159916 (gemensamt ”Obligationerna”) om en långsiktig finansiell lösning som kan komma att omfatta en förlängning av löptid, ändrade obligationsvillkor och värdepappersbyten samt kan även innefatta en större uppgörelse tillsammans med Fasta- tors innehavsbolag. Fastator ska i enlighet med gällande obligationsvillkor för Obliga- tionerna erlägga kvartalsvisa räntebetalningar till innehavare av Obligationerna. Enligt obligationsvillkoren skulle räntebetalning för obligationslånen av serie 2020/2025 och 2020/2026 ske den 24 juni 2024 och för obligationslånet av serie 2021/2027 ske den 25 juni 2024 (”Räntebetalningarna”). Fastator meddelade den 14 juni att Bolaget, som en del av de pågående förhandlingar med större innehavare av Obligationerna, har beslutat att inte erlägga Räntebetalningarna som förföll den 24 juni 2024 resp. den 25 juni 2024. Den upplupna räntan hanterades i stället inom den pågående förhandlingen. • Årsstämman fastställde att antalet på årsstämman valda styrel- seledamöter ska vara tre ordinarie ledamöter utan suppleanter och omval skedde av Anders Mossberg som styrelsens ordfö- rande, omval av Mats Lundberg samt nyval av Svante Bengtsson som ordinarie styrelseledamöter . Revisorsvalet senarelades till extrastämma, vilken styrelsen kommer att kalla till så snart ett förslag på ny revisor föreligger . Point • Standstill-avtalet löpte ut den 12 april 2024 och förhandling med obligationsägarna om en långsiktig finansiell lösning fortlöper efter detta datum utan ett aktivt avtal om att inte vidta vekställ- ningsåtgärder . NPM Group • Jessica Fredriksson utsågs till ny VD på Nordic PM. Jessica Fredriksson har arbetat som Operativ Chef på Nordic PM sedan april 2022, och efterträder Jeanette Öhrn, som kommer fortsätta inom koncernen som COO på NPM Group. Joakim Orthén, grundare och delägare i Nordic PM, kommer att fortsätta bygga bolaget genom sin nya roll som VD i NPM Group. Väsentliga händelser Händelser efter balansdagen Fastator • Fastator träffade den 5:e juli en överenskommelse med en kommitté av större obligationsinnehavare (”Obligationsinne- havarkommittén”) under Bolagets utestående obligationslån 2020/2025 med ISIN SE0014855276, obligationslån 2020/2026 med ISIN SE0014855284 och obligationslån 2021/2027 med ISIN SE0017159916 (gemensamt de ”Befintliga Obligationerna”) om bland annat en frivillig refinansieringsuppgörelse innebäran- des en omstrukturering av kapitalstrukturen och vissa skulder i Bolaget (såsom sammanfattat nedan, ”Refinansieringsuppgö- relsen”) i syfte att säkra den fortsatta driften av verksamheten och betalningar under de Befintliga Obligationerna. Refinan- sieringsuppgörelsen består i huvudsak av (i) Emissionen av Nya Obligationer , (ii) utgivande av Vinstandelsbevisen samt (iii) upprättandet av Affärsplanen, och är villkorad av att Villkoren uppfylls (vardera term såsom definierat nedan). Obligations- innehavarkommittén representerar cirka 57,50 procent av totalt utestående nominellt belopp under obligationslån 2020/2025, cirka 48,04 procent av totalt utestående nominellt belopp under obligationslån 2020/2026 och cirka 72,08 procent av totalt ute- stående nominellt belopp under obligationslån 2021/2027. Refinansieringsuppgörelsen innebär i huvudsak att Fastators tre utstående obligationslån läggs samman till ett nytt säkerställt obligationslån med förfall 29 oktober 2027. Ingen kontant ränta kommer erläggas under perioden, i stället kommer det nya obli- gationslånets avkastning utgöras av 3M STIBOR + 4% PIK-ränta samt vinstandelsbevis som kan ge 50% av NAV-tillväxt, upp till 20% totalavkastning, baserat på Fastators värdetillväxt med utgångspunkt i NAV per sista mars 2024 och under obligatio- nens löptid. Uppgörelsen omfattar även möjlighet till frivilliga och obligatoriska amorteringar om ca 50% av utstående lån i syfte att hantera förfallostrukturen. Villkoren kommer också att innehålla sedvanliga villkor om högsta L TV-nivå samt calltrappa om 100, 102 och 104 procent efter respektive 12-månadersperiod. Refinansieringsuppgörelsen är i huvudsak villkorad av att slutliga villkor för de nya obligationerna godkänns av samtliga obligationsinvesterare via ett skriftligt förfarande för respektive obligation, att nuvarande borgensåtaganden regleras i enlig- het med befintliga villkor samt att nuvarande säkerheter kan bibehållas och flyttas till de nya obligationerna. Uppgörelsen är även villkorad av att Joachim Kuylenstierna säljer samtliga aktier i Fastator till Anders Mossberg. Arbetet med att uppfylla dessa villkor pågår . En mer detaljerad, slutlig beskrivning av Refinansieringsupp - görelsen kommer att lämnas i respektive meddelande om Fastator Q2 2024 ===== SIDA 4 ===== 4/29 skriftligt förfarande som kommer publiceras på Fastators och agenten Nordic Trustee & Agency AB:s hemsida samt skickas till obligationsinnehavarna av de Befintliga Obligationerna. • Joachim Kuylenstierna, genom sitt indirekt helägda bolag Xclbr Intressenter AB, och Anders Mossberg ingick ett överlåtelseav- tal den 12 juli 2024 enligt vilket Anders Mossberg kommer att förvärva 21 552 785 aktier i Fastator från Joachim Kuylenstier- na. Överlåtelsen omfattar samtliga av Joachim Kuylenstiernas direkta och indirekta aktieinnehav i Fastator . Överlåtelsen är villkorad av att den frivilliga refinansieringsuppgörelsen med större innehavare av Fastators befintliga obligationer i enlighet med ett pressmeddelande publicerat av Bolaget den 5 juli 2024 träder ikraft. • Fastator har sedan årsstämman den 16 juni arbetat vidare med att tillsätta revisorsposten som efter årsstämman var vakant. Om Fastator inte tillsätter en revisor riskerar bolaget att efter en tid tvångslikvideras. Samtidigt har Fastator arbetat intensivt med att skapa bättre förutsättningar för bolagets fortsatta utveckling. Efter den principöverenskommelse som den 5 juli träffades med obligationsinvesterare i Fastator och Point samt tillträde av ny huvudägare enligt pressmeddelande den 12 juli har förutsättningarna förbättrats väsentligt. Fas - tator har nått en överenskommelse med en välrenommerad revisionsbyrå om att ta revisorsuppdraget så snart all formalia och de slutliga villkoren för de nya obligationslånen är god - kända av samtliga parter samt villkorad tillträdet av den nya huvudägaren. I avvaktan på detta har Fastator den 8 augusti 2024 beslutat att begära ytterligare anstånd hos Bolagsverket med att registrera revisor . Point • Point Properties Portfolio 1 AB (publ) (”Point”) träffade den 5:e juli en överenskommelse med en kommitté av obligationsinneha- vare som representerar cirka 68,37 procent av totalt utestå- ende belopp under Points utestående obligationslån av serie 2021/2024 med ISIN SE0015556535 (”Point-obligationerna”) om bland annat en refinansieringsuppgörelse innebärandes en förlängning av Point-Obligationerna på ändrade villkor (såsom sammanfattat nedan, ”Point-uppgörelsen”), i syfte att säkra den fortsatta driften av verksamheten och återbetalning av uteståen- de nominellt belopp under Point-obligationerna. I huvudsak innebär Point-uppgörelsen att förfallodagen för befintlig obligation förlängs till den 22 mars 2026, att den tidigare fasträntesatsen ersätts med 3M STIBOR + 2,50% kontant ränta samt 6% PIK-ränta, att möjlighet till frivilliga och obligatoriska amorteringar införs. Obligationen kommer fortsatt vara säker- ställd. Utöver detta kommer sedvanliga villkor såsom exempelvis räntetäckningsgrad slutförhandlas och inkluderas i de slutliga villkoren. Uppgörelsen är i huvudsak villkorad av att slutliga vill- kor för de nya obligationerna godkänns av samtliga obligations- investerare via ett skriftligt förfarande för respektive obligation. Väsentliga händelser Fastator Q2 2024 ===== SIDA 5 ===== 5/29 Det har nu gått drygt två och ett halvt år sedan Ryssland inledde sitt angreppskrig mot Ukraina. Den omfattande ekonomiska kris som det fick till följd drabbade hela västvärlden med stigande inflation och snabbt stigande räntor . Marknadsvärden på fastigheter sjönk eftersom avkastningen åts upp av dyrare finansiering, framför allt höjda räntor i alla led. Antalet köpare minskade och det blev allt svå- rare för värderare att sätta korrekta värden på fastighetstillgångar när hela marknaden var i gungning. Många aktörer räknade med att räntan skulle sjunka tillbaka lika snabbt som den steg, men riksban- kerna har varit återhållsamma. Den ogynnsamma utvecklingen på fastighetsmarknaden har na- turligtvis även påverkat investmentbolaget Fastator . Sedan i våras har vi agerat för att dels säkra fortsatt finansiering, dels för att inte behöva genomföra ofördelaktiga försäljningar av tillgångar när pri- set är lägre än det långsiktiga värdet. I juli nådde vi en principöver- enskommelse med våra obligationsinvesterare kring hur räntor och amorteringar ska hanteras, en finansiell lösning som omfattar en förlängning av löptider , ändrade obligationsvillkor och amorteringar . Uppgörelsen är bland annat villkorad av att den tidigare huvudäga- ren avvecklar sina intressen i bolaget och säljer samtliga aktier till Anders Mossberg, nyvald ordförande i Fastators styrelse, som där- med blir ny huvudägare. Hans långa erfarenhet från bankvärlden, främst SEB, kommer att vara mycket värdefull för Fastator framöver . Arbetet med att formalisera uppgörelsen pågår och detta är även ett villkor för att bolaget ska kunna tillsätta den auktoriserade revi- sionsbyrå vi nu har en överenskommelse med; utan revisor riskerar bolaget annars enligt aktiebolagslagen att tvångslikvideras. I detta kvartal redovisar vi en förlust på -110 MSEK varav närmare hälften utgörs av upplupen ränta. Allt är dock inte rött. Företagspar- ken, det tillväxtorienterade fastighetsbolaget som förvärvar , förädlar och förvaltar högavkastande fastigheter och markområden i stads- nära företagsparker , ökar återigen sitt substansvärde jämfört med tidigare kvartal. I Point Properties finns byggrätter som för närvaran- de är lågt värderade men har stor potential när transaktionsmark- naden vitaliseras. Och när marknadsräntorna sänks kommer det att gynna Företagsparken och Point Properties ytterligare. Vi har nu skapat förutsättningar för en ordnad hantering av Fasta- tors skulder under flera år , en period som vi ser kommer att kän- netecknas av återhämtade fastighetsvärden och en marknad som vänder uppåt. För varje kvartal kommer vi närmare denna vändning. Svante Bengtsson VD Viktiga steg framåt VD har ordet VD-ord Fastator Q2 2024 ===== SIDA 6 ===== 6/29 MSEK Andel av fördelat substansvärde Innehav 30 jun 2024 31 dec 2023 30 jun 2024 31 dec 2023 Företagsparken 753 740 53% 45% Point Properties ¹ 581 632 41% 38% NPM Group² (f.d Nordic PM) 47 107 3% 6% Vrenen 37 76 3% 5% Studentbostäder i Norden 3 - 61 -% 4% Svenska Kulturskatter - 23 -% 1% Fastator Sicklaön (f.d GenovaFastator) 4 - 9 -% 1% Summa innehavsbolag 1 419 1 649 100% 100% Övriga noterade och onoterade aktier - - -% -% Totalsumma 1 419 1 649 100% 100% Ej fördelade tillgångar och skulder Räntebärande nettoskuld 5 -1 542 -1 510 Övriga tillgångar och skulder 6 614 699 Substansvärde 492 838 1) Inklusive ä garlån om 543 MSEK. 2) Avser NPM Group koncernmässiga nettotillgångar . 3) Hela innehavet om 64 112 599 aktier har avyttrats under perioden till ett pris om cirka 74 öre per aktie. 4) Innehavet har avyttrats under perioden för en köpeskilling om cirka 34 MSEK. 5) Inklusive Fastators utestående obligationer om nominellt 1 500 MSEK samt kapitaliserad ränta om 81,1 MSEK 6) Varav fordran mot CAL investments om 616 MSEK (nominellt belopp 677 MSEK). Fordran värderas till verkligt värde över resultaträkningen inom "Resultat från intresseföretag och joint ventures". Fastators substansvärde fördelat per innehav Företagsparken Point Properties Vrenen NPM Group Ej fördelade likvida medel Övriga noterade aktier 53 % 41 % 3 % 3 % - % - % Innehav Fastator Q2 2024 ===== SIDA 7 ===== 7/29 Företagsparken i korthet Företagsparken är ett fastighetsbolag som äger lager- och lättindustrifastigheter i expansiva städer runtom i Sverige. Sektor: Lager- och lättindustrifastigheter Region: Sverige Redovisas som: Intressebolag Eget kapital Räntebärande skulder Uppskjuten skatt Ej räntebärande skulder Banklån Obligationslån Övrig finansiering 48,3 % 47,1 % 1,9 % 2,6 % 84,1 % 15,5 % 0,4 % MSEK 30 jun 2024 Förvaltningsfastigheter 5 210 Utvecklingsfastigheter 591 Övriga anläggningstillgångar 16 Summa anläggningstillgångar 5 817 Kortfristiga fordringar 75 Kassa 95 Summa omsättningstillgångar 170 SUMMA TILLGÅNGAR 5 986 Eget kapital 2 894 Varav minoriteten - Uppskjuten skatteskuld 113 Långfristiga räntebärande skulder 639 Långfristiga ej räntebärande skulder 2 Summa långfristiga skulder 753 Kortfristiga räntebärande skulder 2 217 Kortfristiga ej räntebärande skulder 122 Summa kortfristiga skulder 2 339 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 986 Förfallodatum MSEK Ränta Typ 2025-05-09 442,5 STIBOR 3M +6,0% Icke säkerställd Fastators ägarandel 25,04 % (53,2) Omsättning 260,4 MSEK (260,1) Förvaltningsresultat före finansiella poster 165,6 MSEK (153,9) Resultat 51,4 MSEK (-124,9) Avkastning på eget kapital -3,4 % (-7,9) Balansräkning Kapitalbindning Räntebindning per period Kapitalstruktur Fördelning finansiering Obligationslån Period (år) MSEK Andel <1 2 224 78 % 1–2 269 9 % 2–3 49 2 % 3-4 74 3 % 4–5 29 1 % >5 218 8 % Summa 2 864 100 % Period (år) MSEK Andel <1 2 371 83 % 1–2 318 11 % 2–3 49 2 % 3-4 113 4 % 4–5 - - % >5 12 0 % Summa 2 864 100 % Innehav Fastator Q2 2024 ===== SIDA 8 ===== 8/29 Point i korthet Point återskapar levande och attraktiva stadskärnor i Sveriges mellanstora städer . Point förvärvar och förädlar före detta Konsum- och EPA-varuhus i betong, bygger bostäder på taken och tar ett helhetsgrepp kring handel, samhällsservice och boende som kommer hela orten tillgodo. Under perioden har fastigheten Riddaren 1 i Strömstad avyttrats till ett underliggande fastighetsvärde om cirka 62,6 MSEK. Likvid från avyttringen har använts till att amortera obligationslånet med cirka 54,0 MSEK. Sektor: Centrumfastigheter Region: Små- och mellanstora städer i Sverige Redovisas som: Dotterbolag Eget kapital Övriga ränte- bärande skulder Uppskjuten skatt Ej räntebärande skulder Banklån Obligationslån Övrig finansiering 0,2 % 87,8 % 6,5 % 5,5 % 20,9 % 77,2 % 1,8 % MSEK 30 jun 2024 Förvaltningsfastigheter 948 Utvecklingsfastigheter 129 Övriga anläggningstillgångar 77 Summa anläggningstillgångar 1 154 Kortfristiga fordringar 28 Kassa 20 Summa omsättningstillgångar 48 SUMMA TILLGÅNGAR 1 202 Eget kapital 1 Ägarlån 482 Uppskjuten skatteskuld 43 Långfristiga räntebärande skulder 32 Summa långfristiga skulder 557 Kortfristiga räntebärande skulder 546 Kortfristiga räntebärande ägarlån ³ 61 Kortfristiga ej räntebärande skulder 36 Summa kortfristiga skulder 643 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 202 Förfallodatum MSEK Ränta Typ 2024-03-224 446,5 Fast 5% Säkerställd, delar av beståndet Fastators ägarandel 100 % (100) Omsättning 52,6 MSEK (65,2) Förvaltningsresultat före finansiella poster 14,6 MSEK (24,8) Resultat -69,8 MSEK (-31,5) ² 2) Resultatet belastats med räntekostnader på ägarlån om -24,0 MSEK (-31,7). Balansräkning Kapitalbindning1 Räntebindning per period1 Kapitalstruktur1 Fördelning finansiering1 Obligationslån Period (år) MSEK % <1 547 95 % 1–2 - - % 2–3 - - % 3-4 - - % 4–5 - - % >5 31 5 % Summa 578 100 % Period (år) MSEK % <1 547 95 % 1–2 - - % 2–3 - - % 3-4 - - % 4–5 - - % >5 31 5 % Summa 578 100 % Innehav Fastator Q2 2024 1) Exklusive ägarlån 3) Varav upplupen ränta om 36,4 MSEK 4) Obligationslånet har förfallit och Point har tillsammans med Fastator ingått ett "standstill-avtal" med obligations- innehavarna. Avtalet löpte ut den 12 april 2024 och förhandling med obligationsägarna fortlöper efter detta datum utan ett aktivt avtal. För mer information, se Fastators hemsida. Under perioden har Point amorterat cirka 54 MSEK på ute- stående obligationslån. ===== SIDA 9 ===== 9/29 Innehav NPM Group är ett tjänsteföretag verksamt inom fastighets förvaltning, lokal uthyrning, fastig hetsutveckling, fastighetstransaktioner och facility management. Bolaget förvaltar fastigheter från Karesuando till Malmö. Under perioden har NPM Group avyttrat facility managementkoncernen Nativus. Realisationsresultat från försäljningen uppgår till - 45,5 MSEK. Sektor: Fastighetsförvaltning Region: Hela Sverige Redovisas som: Dotterbolag Vrenen bildades i november 2021 och är verksamma inom segmentet bostäder. Bolaget skapar i huvudsak värde genom att vara en aktiv ägare av flerbostadshus. Under perioden har avtal träffats om försäljning av samtliga fastigheter utanför Stock - holm och per rapportdagen innehar bolaget en fastighet i Rågsved. Vrenen konsolide - ras inte med Fastator då bolaget leds och kontrolleras genom extern part via bolaget Vrefast Holding AB, org. nr . 559320-0107. Sektor: Bostäder Region: Stockholm Redovisas som: Intressebolag Kapitalandel, % 58,2 % (58,2) Röster , % 38,4 % (38,4) Förvaltningsresultat före finansiella poster 1,3 MSEK (2,1) Resultat -23,0 MSEK (23,1) Fastighetsvärde 138,9 MSEK (292,8) Fastators ägarandel 62,6 % (55,5) Omsättning 140,7 MSEK (181,6) Rörelseresultat -63,3 MSEK (0,7) Resultat -64,1 MSEK (-5,3) Fastator Q2 2024 ===== SIDA 10 ===== 10/29 Finansiell information Koncernens resultat, januari–juni Intäkterna under perioden uppgår till 190,2 MSEK (249,1). Totala rörelsekostnader uppgår till -264,1 MSEK (-255,1), varav personalkostnader om -74,8 MSEK (-96,6) och övriga rörelsekost- nader om -178,4 MSEK (-146,6), där drifts- och fastighetskostnader om -78,3 MSEK (-94,6) ingår . Inom övriga rörelsekostnader ingår re- alisationsresultat från avyttring av facility management-koncernen Nativus om -46,5 MSEK (-). Koncernens avskrivningar uppgår till -10,9 MSEK (-11,9). Värdeförändringar från fastigheter uppgår till -58,3 MSEK (2,0) och fastig hetsvärdet i koncernen per den 30 juni 2024 uppgår till 1 077,5 MSEK (1 309,0). Resultat från intressebolag och joint ventures uppgår till -6,4 MSEK (-117,2). Finansnettot uppgår till -228,4 MSEK (-106,2). De finansiella kostna- derna uppgår till -216,8 MSEK (-115,8). Värdeförändringar på finan- siella placeringar uppgår till -13,9 MSEK (0,1) MSEK. De finansiella intäkterna uppgår till 2,3 MSEK (9,5). Periodens skatt uppgår till 8,7 MSEK (-1,0), varav aktuell skatt om -0,2 MSEK (-1,8). Den uppskjutna skatten beror främst på förändring av uppskjuten skatt relaterat till temporära skillnader mellan marknadsvärdet på förvaltningsfastigheter och det skatte- mässiga restvärdet på dessa. Koncernens totalresultat uppgår till -358,3 MSEK (-228,4), varav -336,9 (-229,0) är hänförligt till moderbolagets aktieägare och -21,4 (0,6) till innehav utan bestämmande in flytande. Koncernens finansiella ställning Förvaltningsfastigheter Under perioden har koncernen avyttrat förvaltningsfastigheterna Lummelunda Överstekvarn 1:51 & 1:21, Strömstad Riddaren 1, Visby Kompaniet 5 samt Nacka Sicklaön 386:6. Det samlande överenskom- na underliggande fastighetsvärdet i transaktionerna uppgår till 193,7 MSEK. MSEK Bokfört värde vid årets början 1 309 Förvärv av nya fastigheter (+) - Investeringar (+) 2 Försäljningar (-) -199 Orealiserade värdeförändringar fastigheter (+/-) -35 Bokfört värde vid periodens slut 1 077 Immateriella tillgångar Koncernens immateriella tillgångar i form av Goodwill och kundav- tal har minskat med 60,8 MSEK. Förändringen hänför sig dels till periodens avskrivningar om -10,9 MSEK och dels till avyttringen av facility management-koncernen Nativus. Finansiering Fastators redovisade räntebärande skulder , inklusive leasingskulder , upp gick vid periodens utgång till 2 173,8 MSEK (2 290,5) av vilket 2 017 MSEK (1 984,5) utgörs av börs noterade säkerställda obliga- tionslån. Utav obligationslån förfaller - MSEK (-) inom 12 månader , justerat för obligationen inom Point som förföll den 22 mars 2024. Samtliga obligationer har klassificerats som kortfristig då Fastator inte uppfyller obligationsvill koren avseende soliditet och likviditet i moderbolaget per gällande obligationsvillkor på balansdagen. Nedan redovisas koncernens finansiering i sammandrag, inklusive leasingskulder . Fördelning finansiering MSEK % Banklån 136 6,3% Obligationslån 2 017 92,8% Övrig finansiering 20 0,9% Summa 2 174 100,% Kapitalbindning MSEK % <1 2 134 98 % 1–2 - - % 2–3 - - % 3–4 - - % 4-5 - - % >5 40 2 % Summa 2 174 100 % Obligationslån Slutförfall Låntagare MSEK % MSEK 2025-09-26 Aktiebolaget Fastator (publ) 500 5% kontant ränta samt 7,5% upplupen ränta Säkerställd 2024-03-22 Point Properties Portfolio AB (publ) 500 Fast 5,0% Säkerställd, delar av beståndet 2026-09-25 Aktiebolaget Fastator (publ) 700 5% kontant ränta samt 7,5% upplupen ränta Säkerställd 2027-09-27 Aktiebolaget Fastator (publ) 300 5% kontant ränta samt 7,5% upplupen ränta Säkerställd Tabellen "Obligationslån" visar slutförfall enligt avtal och återspeglar inte den redovisningsmässiga hanteringen där samtliga skulder klassificerats som kortfristiga på grund av att obligationsvillkoren inte är uppfyllda per balansdagen. Substansvärde Fastators substansvärde uppgår till 491,8 MSEK (838,4) per den 30 juni 2024, vilket motsvarar 6,33 SEK (10,79) per aktie före utspäd- ning. Finansiell information Fastator Q2 2024 ===== SIDA 11 ===== 11/29 Koncernens kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten före förändring av rörelse kapitalet uppgår till -51,7 MSEK (-42,8). Kassa flödet från investerings verksamheten uppgår till 221,0 MSEK (-11,4). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgår till -206,5 MSEK (-8,7). Kassaflödet från amortering av lån uppgår till -203,4 MSEK (-7,6). Koncernens likvida medel var vid periodens slut 57,0 MSEK (68,4), varav 16,1 MSEK (24,3) är låsta likvida medel under obligationsvill- koren i Point Properties Portfolio 1 AB koncernen. Moderbolaget Resultat under perioden Resultat före skatt för perioden uppgår till -334,6 MSEK (-165,8). Moderbolaget redovisar ett minskat resultat från koncernföretag om -198,6 MSEK (-52,9), och ett ökat resultat från intresseföretag om -6,4 MSEK (-34,9). Moderbolaget erhåller ränteintäkter genom utlåning till dotterbolag och intressebolag, dessa uppgår till 25,2 MSEK (39,1) i perioden. Finansiella kostnader uppgår till -130,9 MSEK (-85,2). Posten består av räntekostnader om -123,8 MSEK (-80,4) och värdeförändringar på finansiella placeringar om -4,8 MSEK (0,1), samt övriga finansiella kostnader om -2,3 MSEK (-4,8). Risker och osäkerhetsfaktorer Fastator investerar i fastighetsrelaterade företag. Verksam heten innebär risker hänförliga till både Fastator och inne haven. Dessa omfattar framför allt marknadsmässiga, verksamhetsrelaterade och transaktionsrelaterade risker och kan avse både generella risker , såsom omvärldshändelser och den makroekonomiska utvecklingen, samt företags- och branschspecifika risker . Fastators framtida resultat utveckling är till stor del beroende av de underliggande innehavens framgång och avkastning, vilken också bland annat är beroende av hur framgångsrika ledningsgruppen och styrelsen är i att utveckla innehaven och genomföra värdeskapande initiativ. Fastator är även exponerat mot olika slag av finansiella risker , främst relaterade till lån, kundfordringar och leverantörs skulder . De finansiella riskerna består av finansieringsrisk, ränterisk och kredit risk. Det är även väsentligt att Fastator har förmåga att attra- hera och behålla personal med rätt kompetens och erfarenhet. Koncernen redovisar likvida medel om 57,0 MSEK (68,4), varav 9,6 MSEK (33,3) i moderbolaget. Likviditeten i koncernen är mycket ansträngd, varpå ledning och styrelse anser att det finns en signifi- kant risk associerad med koncernen och bolagets likviditet. För att mitigera effekterna av denna risk arbetar bolaget främst med för- säljning av tillgångar och omförhandling av nuvarande skulder och lånevillkor . Fastator står sedan årsstämman den 16 maj utan revisor . Enligt aktiebolagslagen finns krav på att bolag som Fastator ska ha en auktoriserad revisor . Bolaget har under sommaren nått en överens- kommelse med en välrenommerad auktoriserad revisionsbyrå om att tillträda uppdraget. Överenskommelsen är villkorad både av att den överenskommelse som träffats med obligationsinvesterarna bekräftas genom ett skriftligt förfarande samt att den ägarförändring som är en del av överenskommelsen också genomförs. Om denna process blir försenad finns en risk att Bolagsverket inleder ett ären- de om tvångslikvidation. För mer information om risker och osäkerhetsfaktorer , se Fastators årsredovisning för 2023 på bolagets hemsida. Fastators aktie Resultatet per aktie efter utspädning för perioden uppgår till -4,34 SEK (-2,95), baserat på det genomsnittliga antalet ute stående aktier under perioden om 77 712 648 (77 712 648). Slutkursen den 30 juni 2024 var 1,70 SEK (2,70). Det totala antalet aktier före utspädning uppgår per balansdagen till 77 712 648 stycken. Aktieägare Nedan redovisas Fastators tio största aktieägare per den 30 juni 2024. Ägare Kapital- & röstandel Antal aktier Joachim Kuylenstierna (via bolag) 1 27,7% 21 552 785 Mats Lundberg (via bolag) 27,5% 21 367 785 Avanza Pension 3,4% 2 643 521 Nordnet Pensionsförsäkring 3,1% 2 389 076 Dyggve AB 1,5% 1 200 035 Svante Bengtsson (via bolag) 1,4% 1 111 555 Futur Pension 1,1% 875 410 Handelsbanken Liv Försäkringsaktie - bolag 1,0% 766 911 TPS Fastigheter 0,9% 684 198 IBKR Financial Services 0,7% 563 874 Summa 68,4% 53 155 150 1) Bindande avtal finns att överlåta samtliga aktier till styrelsens ordförande Anders Mossberg. Kommande finansiell rapportering Fastators årsredovisning för 2023 publicerades den 12 april 2024 och finns tillgänglig på bolagets hemsida: www.fastator .se. Fastators årsstämma 2024 hölls onsdagen den 17 juni 2024, klockan 11.00 i bolagets lokaler på Linnégatan 2 i Stockholm. Kvartalsrapport Q3 15 november 2024 Bokslutskommuniké 2024 14 februari 2025 Årsredovisning 2024 11 april 2025 Årsstämma 2025 16 maj 2025 Finansiell information Fastator Q2 2024 ===== SIDA 12 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 12/29 Koncernens resultaträkning TSEK 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Nettoomsättning ¹ 77 820 111 844 184 341 236 223 473 945 Övriga rörelseintäkter 905 4 854 5 849 12 891 21 174 Summa intäkter 78 725 116 698 190 190 249 114 495 119 Kostnader för ersättning till anställda -31 747 -53 753 -74 839 -96 613 -193 496 Övriga rörelsekostnader -103 179 -66 872 -178 396 -146 627 -288 801 Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -4 210 -5 829 -10 850 -11 863 -26 521 Resultat från intresseföretag och joint ventures 15 289 -12 418 -6 443 -117 183 -367 779 Värdeförändring fastigheter -5 209 -2 607 -58 320 2 004 -368 561 Rörelseresultat -50 332 -24 783 -138 658 -121 168 -750 039 Finansiella intäkter 409 4 857 2 332 9 508 18 066 Finansiella kostnader -59 840 -55 268 -139 879 -108 720 -213 880 Värdeförändringar på finansiella placeringar - 121 -13 911 96 -1 791 Övriga finansiella kostnader ² -3 812 -3 519 -76 907 -7 048 -12 298 Finansiella poster -63 244 -53 810 -228 364 -106 164 -209 904 Resultat före skatt -113 575 -78 593 -367 022 -227 332 -959 943 Aktuell skatt -17 -1 769 -189 -1 769 -5 199 Uppskjuten skatt 3 262 1 687 8 915 740 38 210 Periodens resultat -110 330 -78 674 -358 297 -228 360 -926 931 Resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -92 315 -75 972 -336 931 -228 955 -925 191 Innehav utan bestämmande inflytande -18 015 -2 702 -21 366 594 -1 740 Periodens resultat -110 330 -78 674 -358 297 -228 360 -926 931 Resultat per aktie före utspädning, SEK Resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Totalt resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Resultat per aktie efter utspädning, SEK Resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Totalt resultat per aktie hänförligt till moderbolagets aktieägare -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Antal utestående aktier i genomsnitt före utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 Antal utestående aktier i genomsnitt efter utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 1) För 2024 kv 1- 2: Varav hyresintäkter utgör 46,2 MSEK (57,1) och 9,6 MSEK (20,1) vidaredebiterade servicekostnader . 2) Övriga finansiella kostnader avser kostnader för förtidsinlösen av obligationslån, effektivränta avseende finansieringskostnader vid upptagande av lån samt tomträttsavgäld, samt nedskrivning av finansiell fordran avseende villkorad handpenning erlagd i samband med ej genomfört förvärv av en fastighet i Stockholm om 68,8 MSEK (-). ===== SIDA 13 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 13/29 Koncernens rapport över totalresultat TSEK 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Periodens resultat -110 330 -78 674 -358 297 -228 360 -926 931 Övrigt totalresultat - - - - - Periodens totalresultat -110 330 -78 674 -358 297 -228 360 -926 931 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -92 315 -75 972 -336 931 -228 955 -925 191 Innehav utan bestämmande inflytande -18 015 -2 702 -21 366 594 -1 740 Periodens totalresultat -110 330 -78 674 -358 297 -228 360 -926 931 ===== SIDA 14 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 14/29 Koncernens balansräkning TSEK 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 32 533 74 176 72 283 Kundavtal 607 27 011 21 673 Övriga immateriella tillgångar 1 974 - 1 974 Summa immateriella anläggningstillgångar 35 115 101 187 95 930 Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 1 077 450 1 905 138 1 308 950 Nyttjanderättstillgång 20 750 20 976 26 152 Inventarier 8 810 28 884 23 499 Pågående projekt 50 027 53 207 48 299 Summa materiella anläggningstillgångar 1 157 038 2 008 205 1 406 900 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intressebolag och joint ventures 790 642 1 706 798 816 476 Långfristiga fordringar på intressebolag 10 143 7 613 17 756 Övriga långfristiga värdepappersinnehav 10 091 15 978 71 441 Andra långfristiga fordringar 654 042 28 151 631 225 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 464 919 1 758 540 1 536 897 Summa anläggningstillgångar 2 657 072 3 867 932 3 039 727 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 73 373 313 326 180 970 Likvida medel 57 036 118 232 68 364 Summa omsättningstillgångar 130 409 431 557 249 334 SUMMA TILLGÅNGAR 2 787 481 4 299 489 3 289 061 ===== SIDA 15 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 15/29 Koncernens balansräkning forts. TSEK 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 24 868 24 868 24 868 Övrigt tillskjutet kapital 295 139 295 139 295 139 Balanserat resultat inklusive periodens resultat 127 112 1 158 205 463 948 Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 447 118 1 478 211 783 955 Innehav utan bestämmande inflytande -6 072 23 644 18 565 Summa eget kapital 441 046 1 501 855 802 519 Långfristiga skulder Avsättning till pensioner 2 560 2 494 2 560 Uppskjutna skatteskulder 44 704 93 247 54 492 Obligationslån - 990 987 - Skulder till kreditinsititut 36 196 179 159 49 010 Leasingskuld 18 709 14 960 20 649 Övriga långfristiga räntebärande skulder 509 38 509 Ej räntebärande skulder - 490 - Summa långfristiga skulder 102 677 1 281 376 127 220 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 2 118 366 1 360 095 2 220 324 Ej räntebärande skulder 125 391 156 163 138 998 Summa kortfristiga skulder 2 243 757 1 516 258 2 359 322 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 787 481 4 299 489 3 289 061 ===== SIDA 16 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 16/29 Rapport över förändringar i koncernens eget kapital TSEK Aktie- kapital Övrigt till skjutet kapital Balanserat resultat Summa eget kapital hänförligt till moderföre tagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapital Ingående balans per 1 jan 2023 24 868 295 139 1 387 159 1 707 165 24 730 1 731 894 Utdelning - - - - -1 680 -1 680 Transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital - - - - -1 680 -1 680 Periodens resultat, jan-juni 2023 - - -228 955 -228 955 594 -228 360 Summa totalresultat - - -228 955 -228 955 594 -228 360 Utgående balans per 30 juni 2023 24 868 295 139 1 158 205 1 478 212 23 644 1 501 855 Teckningsoptioner - - 318 318 258 576 Utdelning - - 1 662 1 662 -3 004 -1 342 Transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital - - 1 980 1 980 -2 746 -766 Periodens resultat, juni-december 2023 - - -696 236 -696 236 -2 334 -698 569 Summa totalresultat - - -696 236 -696 236 -2 334 -698 569 Utgående balans per 31 december 2023 24 868 295 139 463 948 783 955 18 565 802 519 Utdelning - - -1 989 -1 989 -1 186 -3 176 Förvärv av minoriteten - - 2 084 2 084 -2 084 - Transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital - - 95 95 -3 271 -3 176 Periodens resultat, jan-juni2024 - - -336 931 -336 931 -21 366 -358 297 Summa totalresultat - - -336 931 -336 931 -21 366 -358 297 Utgående balans per 30 juni 2024 24 868 295 139 127 112 447 118 -6 072 441 046 ===== SIDA 17 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 17/29 Rapport över koncernens kassaflöde TSEK Not 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Kassaflöde från rörelsen Rörelseresultat -50 332 -24 783 -138 658 -121 168 -750 039 Avskrivningar 3 981 5 829 10 850 11 863 26 521 Övriga ej kassaflödespåverkande poster 36 371 15 025 111 214 115 179 787 653 Erhållen ränta - 217 2 523 4 843 - Erhållen utdelning - 51 314 - 51 314 51 314 Betald ränta -19 747 -42 735 -33 192 -96 497 -204 967 Betalda inkomstskatter -4 182 -7 128 -4 464 -8 325 -10 922 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet -33 909 -2 260 -51 727 -42 791 -100 439 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar 25 885 -4 762 24 392 -9 515 -69 219 Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder 2 485 2 994 1 584 6 198 16 191 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 -5 539 -4 029 -25 751 -46 108 -153 467 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i fastigheter -2 858 -3 967 -4 623 -8 640 -11 049 Investeringar i inventarier -107 -797 -4 117 -3 502 -5 471 Investeringar i intresseföretag -2 230 - -2 230 - - Rörelseförvärv - -323 - -323 -323 Investering i övriga finansiella anläggningstillgångar - -1 268 - -1 481 -9 533 Erhållen amortering från intressebolag 387 3 757 2 822 2 524 1 682 Förändring av kortfristiga placeringar - - - - - Avyttring av dotterbolag -1 413 - 167 755 - 130 617 Avyttring av intressebolag 13 911 - 61 349 - - Avyttring fastigheter - - - - - Kassaflöde från investeringsverksamheten 2 7 689 -2 598 220 957 -11 422 105 923 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission - - - - - Emissionskostnader - - - - - Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder - - - - - Upptagna lån - - - 1 711 51 156 Amortering av lån -70 051 -4 991 -203 357 -7 589 -117 255 Transaktionskostnader - - - - - Teckningsoptioner - - - - 576 Återköp av teckningsoptioner - - - - - Utdelning -3 176 - -3 176 -2 814 -3 022 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 -73 227 -4 991 -206 533 -8 692 -68 545 Minskning/ökning av likvida medel Periodens kassaflöde 2 -71 076 -11 617 -11 327 -66 222 -116 090 Likvida medel vid årets början 128 113 129 849 68 364 184 454 184 454 Likvida medel vid periodens slut 57 036 118 232 57 036 118 232 68 364 ===== SIDA 18 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 18/29 Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets rapport över totalresultat TSEK 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Nettoomsättning - - - - - Övriga rörelseintäkter - 509 1 433 2 293 11 304 Summa intäkter - 509 1 433 2 293 11 304 Kostnader för ersättning till anställda -3 797 -11 415 -8 012 -21 113 -41 717 Övriga rörelsekostnader -9 255 -6 419 -17 050 -12 936 -32 379 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -54 -74 -110 -148 -288 Resultat från koncernföretag -63 238 -12 774 -198 644 -52 888 -516 340 Resultat från intresseföretag 15 289 15 067 -6 443 -34 951 -261 053 Rörelseresultat -61 057 -15 106 -228 826 -119 742 -840 474 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 12 425 19 651 25 170 39 141 74 632 Räntekostnader och liknande resultatposter -53 461 -41 768 -123 798 -80 409 -146 483 Värdeförändring finansiella placeringar - 121 -4 811 96 -1 791 Övriga finansiella kostnader - -2 428 -2 328 -4 838 -7 190 Summa finansiella poster -41 036 -24 424 -105 767 -46 010 -80 830 Bokslutsdispositioner - - - - 6 383 Resultat före skatt -102 092 -39 530 -334 593 -165 752 -914 921 Skatt - - - - -53 Periodens resultat -102 092 -39 530 -334 593 -165 752 -914 974 TSEK 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Periodens resultat -102 092 -39 530 -334 593 -165 752 -914 974 Övrigt totalresultat - - - - - Summa totalresultat -102 092 -39 530 -334 593 -165 752 -914 974 ===== SIDA 19 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 19/29 Moderbolagets balansräkning TSEK 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 1 870 2 120 1 980 Andelar i koncernföretag 276 108 791 354 383 839 Fordringar på koncernföretag 488 671 884 240 521 671 Andelar i intressebolag 769 432 1 330 241 816 476 Fordringar på intressebolag 10 143 - 10 143 Övriga långfristiga fordringar 634 371 21 321 612 758 Övriga värdepappersinnehav 21 331 2 000 21 331 Summa anläggningstillgångar 2 201 926 3 031 276 2 368 197 Omsättningstillgångar Kortfristiga placeringar - - - Kortfristiga fordringar 83 411 119 371 136 835 Likvida medel 9 564 91 068 33 301 Summa omsättningstillgångar 92 975 210 439 170 136 SUMMA TILLGÅNGAR 2 294 902 3 241 716 2 538 333 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 24 868 24 868 24 868 Överkursfond 465 968 465 968 465 968 Balanserat resultat 341 382 1 256 357 1 256 357 Periodens resultat -334 593 -165 752 -914 974 Summa eget kapital 497 625 1 581 440 832 219 Långfristiga skulder Obligationslån - 990 987 - Skulder till kreditinstitut - - - Övriga räntebärande skulder 121 119 104 825 121 119 Summa långfristiga skulder 121 119 1 095 812 121 119 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 1 635 597 531 119 1 555 921 Ej räntebärande skulder 40 560 33 344 29 075 Summa kortfristiga skulder 1 676 157 564 463 1 584 996 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 294 902 3 241 716 2 538 333 ===== SIDA 20 ===== Fastator Q2 2024 Finansiella rapporter 20/29 Rapport över moderbolagets kassaflöde i sammandrag Rapport över kassaflöden för moderbolag, TSEK 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 kv 1-2 2023 kv 1-2 2023 kv 1-4 Kassaflöde från den löpande verksamheten -10 725 58 537 63 680 19 961 -173 821 Kassaflöde från investeringsverksamheten -25 379 4 031 -65 577 5 818 29 783 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - -63 589 -21 840 -63 769 48 280 Minskning/ökning av likvida medel Periodens kassaflöde -36 103 -1 021 -23 737 -37 990 -95 758 Likvida medel vid periodens början 45 668 92 090 33 301 129 059 129 059 Likvida medel vid periodens slut 9 564 91 068 9 564 91 068 33 301 ===== SIDA 21 ===== Fastator Q2 2024 21/29 Redovisningsprinciper och noter Redovisningsprinciper Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34, Delårsrapportering. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU och Årsredovisningslagen. Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2, Redo visning för juridiska personer och Årsredo­ visningslagen. Förvaltningsfastigheter redovisas till verkligt värde enligt nivå 3 och värdeförändringen redovisas i resultaträkningen. För mer utförlig beskrivning av väsentliga uppskattningar och bedömningar samt känslighetsanalys, se årsredo­ visningen för 2023. Fastighetsbeståndet i koncernen Fastator redovisar sina fastigheter till verkligt värde enligt IFRS 13 och samtliga fastigheter har värderats enligt nivå 3. Hela det konsoliderade fastighetsbeståndet har extern­ värderats per den 30 juni 2024. Samtliga fastig heter med externa värderingar från de oberoende värderingsinstitu­ ten Colliers och Newsec. Samtliga fastighetsvärden har stöd av ett värderings institut, och har varit föremål för bolagets bedömning, för att utgöra ett så korrekt marknadsmässigt värde som möjligt. Fastator har inte gjort interna värdejuste­ ringar kopplade till de externt värderade fastigheterna. Värdet på koncernens fastigheter uppgår per den 30 juni 2024 till 1 077,5 MSEK (1 309,0). Underlag för värderingarna utgörs av den information som Fastator har om fastigheter­ na. Information består av utgående hyra, avtalsperiod, even­ tuella tillägg och rabatter , vakansnivåer , kostnader för drift och underhåll, samt större planerade eller nyligen utförda in­ vesteringar och reparationer . Värderingarna syftar till att be­ döma fastigheternas marknadsvärde vid värdetidpunkten. Med marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning med normal marknadsföringstid på den öppna marknaden. För värdebedömningen har en kassa flödesanalys upprättats för varje fastighet. Kassa flödesanalysen utgörs av en bedömning av nuvärdet av fastig hetens framtida drift­ netton under en kalkylperiod samt nuvärdet av objektets rest­ värde efter kalkyl periodens slut. Kalkylen beaktar framtida förändringar av driftnettot samt objektets behov av underhåll. Bolagets förvaltnings­ fastigheter är värderade efter ett genomsnittligt avkast­ ningskrav om cirka 7,45 procent (6,73) på exit yield. Fastighetsbeståndet i Intressebolag och joint ventrues Förvaltningsfastigheter i koncernens intressebolag och joint ventures har delvis värderats av de oberoende värderings­ instituten Colliers, Newsec, Savills, Forum och CBRE samt delvis värderats internt. Moderbolaget Eftersom Fastator värderar sina innehav i intresse företag och joint ventures till verkligt värde i enlighet med IFRS 9 i koncernredovisningen, tillämpas samma värderingsprincip i moderbolaget. Utöver detta har företaget valt att tillämpa ”verklig värde­ värdering” enligt IFRS 9 avseende innehav i dotter företag, vilket fastställs av företagsledningen, baserat på innehavens marknadsvärde vid redovisningstidpunkt. Marknads värde definieras som det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen marknad vid en viss given tidpunkt. Grunden för alla marknadsvärderingsbedömningar är analyser av bolagets objekt i kombination med kunskaper om aktörernas syn på olika typer av objekt. För bolag utan egna investeringar motsvarar marknadsvärdet dotterbola­ gens substansvärde. Ändrade redovisningsprinciper från 1 jan 2024 Inga väsentliga ändringar av redovisningsprinciperna för koncernen har skett från årsredovisningen 2023. För viktiga uppskattningar och bedömningar kopplade till den finansiella rapporteringen, se den senast publicerade års­ redovisningen på hemsidan www.fastator .se. Alternativa nyckeltal Riktlinjer avseende alternativa nyckeltal för företag med värde papper noterade på en reglerad marknad inom EU har getts ut av ESMA (The European Securities and Markets Authority). I delårsrapporten refereras det till ett antal icke­ IFRS resultatmått som används för att hjälpa såväl inves­ terare som ledning att analysera företagets verksamhet. Nedan beskriver vi de olika icke­IFRS resultatmått som använts som ett komplement till den finansiella information som redovisats enligt IFRS. För definitioner och avstämningar , se sida 29. Beskrivning av finansiella resultatmått som inte återfinns i IFRS­regelverket Kapitalbindning Volymvägt snitt av återstående tid fram till förfallotidpunkt för lån och obligationer . Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 22 ===== Fastator Q2 2024 22/29 Not 1. Transaktioner med närstående Fastator förvärvar och säljer ett antal olika tjänster till närstående parter . Samtliga transaktioner genomförda under perioden har genom förts på marknadsmässiga villkor och hittas i tabellen nedan. Belopp presenteras i MSEK. Finansiering Aktiebolaget Fastator (publ) finansierar ett antal intressebolag genom kapitaltillskott i form av lån. I tabellen presenteras ute stående fordringar samt skulder mot intressebolag och övriga närstående parter (exklusive dotterbolag) per 30 juni 2024. Belopp presenteras i MSEK. Köpare Säljare 2024 kv 1-2 (MSEK) 2023 kv 1-2 (MSEK) Typ av transaktion Grund till närståenderelation Aktiebolaget Fastator (publ) (koncern) Priority 0,7 0,2 Aktiebolaget Fastator (publ) förvärvar kommunikation och strategitjänster från bolaget. Styrelseledamot har ett betydande inflytande. Företagsparken Norden Holding (Koncern) Aktiebolaget Fastator (publ) (koncern) ­ 2,4 Aktiebolaget Fastator (publ) säljer administrativa tjänster till Företagsparken Norden Holding. Företagsparken Norden Holding är ett intressebolag till Aktiebolaget Fastator (publ). Företagsparken Norden Holding (Koncern) NPM Group 6,9 18,7 NPM Group utför förvaltnings ­ tjänster samt övriga fastighets­ relaterade konsulttjänster åt Företagsparken Norden Holding. Företagsparken Norden Holding är ett intressebolag till Aktiebolaget Fastator (publ). Skälsö NPM Group 0,2 0,1 NPM Group utför förvaltnings ­ tjänster samt övriga fastighets­ relaterade konsulttjänster åt Skälsö. Samtliga aktier i Skälsö AB ägs av Naibaf AB (publ), org. nr . 556869­ 2551 som i sin tur ägs av Joachim Kuylenstierna. Så som majoritet ­ sägare och bolag över vilka han utöver betydande inflytande, att be ­ traktas som närstående till Fastator . Aktiebolaget Fastator (publ) (koncern) Företagsparken Norden Holding (Koncern) 2,4 ­ Företagsparken Norden Holding säljer administrativa tjänster till Aktiebolaget Fastator (publ). Företagsparken Norden Holding är ett intressebolag till Aktiebolaget Fastator (publ). Långivare Låntagare Kapital- belopp Upplupen ränta Ränta (genomsnitt) Grund till närståendetransaktion Svenska Kulturskatter AB, 559196­8887 DGF Restauranger AB, 556022­5772 0,3 MSEK 0,2 MSEK 10,0 % Joachim Kuylenstierna har betydande inflytande över Långivaren och är ledande befattningshavare DGF Restauranger AB, org. nr . 556022­5772 och Svenska Kulturskatter AB, org. nr . 559196­8887. Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 23 ===== Fastator Q2 2024 23/29 Not 2. Segmentsredovisning Fastator har delat upp verksamheten i tre affärsområden: Fastighets ägande bolag, Tjänstebolag samt Övriga fastig­ hetsbolag. Varje affärsområde består av en till flera bolag där ägande varierar från ca 10 procent till helägda. Varje bolag anses möta definitionen att utgöra ett separat segment efter ­ som respektive bolag kan ådra sig intäkter/kostnader , det finns finansiell information tillgänglig och högste verkställande beslutsfattare (HVB) följer upp innehaven separat. Koncernen presenterar segmentsinformation per bolag men inkluderar även totalt per affärsområde i de externa finansiella rappor­ terna. Detta bedöms vara den mest relevanta uppdelnings­ grunden för att kategorisera intäkter och värdeförändringar inom koncernen. Denna uppdelning ger upp lysning om det mest primära analysbehovet för koncernen samt ger läsaren möjlighet att få förståelse för de olika affärsområden som Fastator är involverad i för att kunna bedöma konjunktur­ känslig het för koncernen samt andra ekonomiska faktorer som kan påverka intäkterna och värde förändringarna. • Fastighetsägande bolag – avser dotterbolag som förvaltar fastigheter samt fastighetsbolag som innehas i investe­ ringsändamål och klassificeras som intressebolag eller joint ventures. Fastighetsbolag som utgör intressebolag eller joint venture påverkar inte koncernens intäkter i och med att dessa inte konsolideras. Innehaven värderas till verkligt värde över resultaträkningen och dessa värde­ förändringar inkluderas i rörelseresultatet. • Tjänsteförvaltande bolag – avser underkoncernen NPM Group (f.d. Nordic PM) som utför förvaltningstjänster för fastighetsföretag inom koncernen samt till externa kunder . • Övriga fastighetsbolag – avser fastighetsbolag under utveckling. Bolag som presenteras inom detta affärsom­ råde utgör dotterbolag där Fastator bedriver utveckling av fastighetsbeståndet men som ännu ej utgör ett eget varumärke. Förvaltningsfastigheter per segment TSEK 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 Företagsparken ­ ­ ­ Svenska Kulturskatter 1 ­ 170 800 56 000 Point Properties 1 076 750 1 553 638 1 172 250 Fastator Sicklaön (f.d GenovaFastator) 2 ­ 180 000 80 000 Fastighetsägande bolag 1 076 750 1 904 438 1 308 250 NPM Group 700 700 700 Tjänstebolag 700 700 700 Summa koncernen 1 077 450 1 905 138 1 308 950 1 Hela innehavet har avyttrats i kvartal 1 2024 2 Hela innehavet har avyttrats i kvartal 1 2024 Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 24 ===== Fastator Q2 2024 24/29 Intäkter Rörelseresultat Resultat före skatt 2024 2023 2024 2023 2024 2023 TSEK Kv 2 Kv 1-2 Kv 2 Kv 1-2 Kv 1-4 Kv 2 Kv 1-2 Kv 2 Kv 1-2 Kv 1-4 Kv 2 Kv 1-2 Kv 2 Kv 1-2 Kv 1-4 Företagsparken1 ­ ­ ­ ­ ­ 18 553 34 742 33 243 ­14 974 ­207 808 18 553 34 742 33 243 ­14 974 ­207 808 Studentbostäder i Norden2 ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­49 838 ­103 139 ­127 222 ­ ­ ­49 838 ­103 139 ­127 222 Fastator Sicklaön (f.d. GenovaFastator) 3 ­ 1 131 431 431 3 030 19 ­41 375 ­ ­13 493 ­111 274 ­1 352 ­41 807 431 ­13 062 ­117 646 Point Properties 25 583 51 639 27 648 61 289 130 388 2 594 ­29 584 8 716 20 270 ­203 457 ­18 919 ­73 770 ­16 801 ­31 885 ­297 573 Svenska Kulturskatter4 ­ 551 1 769 3 718 8 553 ­12 404 ­551 4 273 ­36 872 52 ­345 ­2 337 823 ­47 723 Vrenen ­ ­ ­ ­ ­ ­3 264 ­41 185 4 177 14 422 ­13 449 ­3 264 ­41 185 4 177 14 422 ­13 449 Fastighetsägande bolag 25 583 53 321 29 848 65 438 141 971 17 889 -76 998 -4 253 -92 639 -700 082 -4 930 -122 365 -31 125 -147 814 -811 422 NPM Group 58 023 152 682 98 125 203 087 384 060 ­55 405 ­64 343 ­3 355 3 154 ­2 673 ­58 333 ­67 875 ­6 760 ­4 147 ­11 591 Tjänstebolag 58 023 152 682 98 125 203 087 384 060 -55 405 -64 343 -3 355 3 154 -2 673 -58 333 -67 875 -6 760 -4 147 -11 591 Övrigt ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ ­ Övriga fastighets- ägande bolag - - - - - - - - - - - - - - - Koncern­ gemensamt 472 2 387 1 114 2 899 10 684 ­12 814 2 684 ­17 174 ­31 682 ­63 088 ­50 311 ­176 782 ­40 707 ­75 371 ­136 930 Eliminering interna poster ­5 353 ­18 199 ­12 389 ­22 310 ­41 596 ­ ­ ­ ­ 15 804 ­ ­ ­ ­ ­ Summa koncernen 78 725 190 190 116 698 249 114 495 119 -50 332 -138 658 -24 782 -121 168 -750 039 -113 575 -367 022 -78 592 -227 332 -959 943 1 Inklusive omvärdering till verkligt värde av finansiell fordran mot CAL om nominellt belopp 677 MSEK (verkligt värde 616 MSEK). Fordran värderas till verkligt värde över resultaträkningen inom ”Resultat från intressefö ­ retag och joint ventures”. 2 Hela innehavet om 64 112 599 aktier har avyttrats under perioden till ett pris om cirka 74 öre per aktie 3 Innehavet har avyttrats under perioden för en köpeskilling om cirka 34 MSEK. 4 Innehavet har avyttrats under perioden för en köpeskilling om cirka 10 MSEK. ===== SIDA 25 ===== Fastator Q2 2024 25/29 Not 4. Optionsprogram Under juni 2021, 2022 samt 2023 gavs teckningsoptions­ program ut inom koncernen. Programmen riktades till led­ ningen och nyckelpersoner och styrelsen i följande bolag: • Fastator • Point Properties • NPM Group Inom Företagsparken har sex teckningsoptionsprogram givits ut. Två program utgavs i juni 2021, två program i december 2021 samt två program i juli 2022. Programmen riktades till ledningen och nyckelpersoner och styrelsen. Fastator Serie 2021/2024­A är riktad till ledning, medarbetare och övriga nyckel personer (beståendes av samtliga anställda i Fastator , VD i Point Properties AB samt VD i Företags parken Norden Holding AB). Optionsprogrammet utgörs av 3 075 000 teckningsoptioner , varav 2 632 000 är tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinne havaren har under inlösenperio­ den, som är 2024­12­01—2024­12­31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 26,71 SEK. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta options program uppgår till 4 457 970 SEK samt 19 400 SEK har ställts ut som lån till anställd. Serie 2021/2024­B är riktad till styrelsen (beståendes av styrelseord förande och samtliga styrelseledamöter). Options­ programmet utgörs av 650 000 tecknings optioner , varav 608 500 var tecknade per den 30 juni 2024. Options­ innehavaren har under inlösenperioden, som är 2024­12­01 —2024­12­31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teck­ ningskurs om 26,71 SEK. Inbetalt per den 30 juni 2024 avse­ ende detta optionsprogram uppgår till 1 040 535 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2021/2024­A samt Serie 2021/2024­B) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black­Scholes värderingsmodell och uppgår till 1,71 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 28,5 procent, en riskfri ränta om ­0,19 procent samt utspädning om 0,0 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser . Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Fastator . Om optionsinnehavaren inte kvarhåller sin position äger Fastator rätten att återköpa tecknings optionen till marknadsvärde som råder vid tidpunkten. Serie 2022/2025:1 är riktad till ledningen och nyckel personer (beståendes av övriga nyckelpersoner). Optionsprogrammet utgörs av 1 160 000 tecknings optioner , varav 840 000 är tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösenperioden, som är 2025­07­01—2025­09­01, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 21,09 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 13 maj 2022. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta optionsprogram uppgår till 1 649 000 SEK. Teckningskurs för optionsprogrammet är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black­Scholes värderingsmodell och uppgår till 1,94 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 36,0 procent, en riskfri ränta om 2,01 pro­ cent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser . Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinneha­ varna kvarhåller sina positioner gentemot Fastator . Om op­ tionsinnehavarens inte kvarhåller sin position äger Fastator rätten att återköpa teckningsoptionen till marknads värde som råder vid tidpunkten. Point Properties Serie 2021/2024­A är riktad till styrelsen i Point Properties (beståendes av styrelseordförande och samtliga styrelse­ ledamöter). Options programmet utgörs av 400 000 teck­ ningsoptioner , varav samtliga var tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösenperioden, som är 2024­12­01—2024­12­31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 14,33 SEK, motsvarande 130 procent av det beräknade substansvärdet vid värde­ ringstillfället den 8 juni 2021. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta optionsprogram uppgår till 316 000 SEK. Serie 2021/2024­C är riktad till ledningen och nyckelper­ soner . Optionsprogrammet utgörs av 200 000 tecknings­ optioner , varav 140 000 är tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösen perioden, som är 2024­12­01—2024­12­31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 14,33 SEK, mot svarande 130 procent av det beräknade substansvärdet vid värde­ rings tillfället den 8 juni 2021. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta optionsprogram uppgår till 110 600 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2021/ 2024­A samt Serie 2021/2024­C) är baserad på ett upp­ skattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black­ Scholes värderingsmodell och uppgår till 0,79 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 22,5 procent, en riskfri ränta om ­0,18 procent samt ut spädning om 7,0 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser . Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positio­ ner gentemot Point. Om optionsinnehavarens inte kvarhåller sin position äger Point rätten att återköpa tecknings optionen till marknadsvärde som råder vid tidpunkten. Serie 2022/2025­A är riktad till styrelsen i Point Properties Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 26 ===== Fastator Q2 2024 26/29 (beståendes av styrelseordförande och samtliga styrelse­ ledamöter). Optionsprogrammet utgörs av 200 000 teck­ ningsoptioner , varav 175 000 tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösen perioden, som är 2025­ 07­01—2025­09­01, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,6 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substans ­värdet vid värderings tillfället den 5 juli 2022. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta op­ tionsprogram uppgår till 325 500 SEK. Serie 2022/2025­C är riktad till ledningen och nyckel­ personer (be ståendes av övriga nyckelpersoner). Op­ tionsprogrammet utgörs av 200 000 teckningsoptioner , varav samtliga är tecknade per den 30 juni 2024. Options­ innehavaren har under inlösenperioden, som är 2025­07­01 —2025­09­01, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,6 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 5 juli 2022. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta op­ tionsprogram uppgår till 139 500 SEK. Teckningskurs på för båda optionsprogrammen (Serie 2022/2025­A samt Serie 2022/2025­C) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black­Scholes värderingsmodell och uppgår till 1,86 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 23,0 procent, en riskfri ränta om 1,65 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktie­ kurser . Båda optionsprogrammen villkoras av att options­ innehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Point Properties. Om optionsinnehavaren inte kvarhåller sin position äger Point Properties rätten att återköpa tecknings­ optionen till marknadsvärde som råder vid tidpunkten. NPM Group Serie 2023/2026­A är riktad till styrelsen i NPM Group Optionsprogrammet utgörs av 100 000 teckningsoptioner , varav 60 000 är tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösenperioden, som är 2026­06­01—2026­06­30, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,46 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värde­ ringstillfället den 31 december 2022. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta optionsprogram uppgår till 208 200 SEK. Serie 2023/2026­C är riktad till ledningen och nyckel­ personer . Optionsprogrammet utgörs av 400 000 teck­ ningsoptioner , varav 107 000 är tecknade per den 30 juni 2024. Optionsinnehavaren har under inlösen perioden, som är 2026­06­01—2026­06­30, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,46 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värde­ ringstillfället den 30 juni 2024. Inbetalt per den 30 juni 2024 avseende detta optionsprogram uppgår till 371 290 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2023/2026­A samt Serie 2031/2026­C) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black­Scholes värderingsmodell och uppgår till 3,47 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 27,0 procent, en riskfri ränta om 2,37 procent samt utspädning om 0,00 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser . Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positio­ ner gentemot NPM. Om optionsinnehavarens inte kvarhåller sin position äger NPM rätten att återköpa teckningsoptionen till marknadsvärde som råder vid tidpunkten. Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 27 ===== Fastator Q2 2024 27/29 Stockholm den 16 augusti 2024 Aktiebolaget Fastator (publ) Denna information är sådan information som Fastator är skyldigt att offentlig göra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons försorg, för offentliggörande den 16 augusti 2024 07:00 CET . Rapporten har inte varit föremål för granskning av bolagets revisorer . Kontakt Aktiebolaget Fastator (publ) Linnégatan 2 114 47 Stockholm Svante Bengtsson, VD svante.bengtsson@fastator .se +46 (0) 70 - 956 67 56 Kontakt Mats Lundberg Ledamot Anders Mossberg Ordförande Svante Bengtsson VD, Ledamot ===== SIDA 28 ===== Fastator Q2 2024 28/29 Avkastning på eget kapital, % Nettovinsten under perioden enligt resultaträkningen i procent av genomsnittligt eget kapital (ingående och utgående balans i perioden). Används för att ur ett aktie ägarperspektiv visa vilken avkastning som ges på ägarnas investerade kapital. Avkastning på eget kapital, R12, % Nettovinsten under rullande 12 månader enligt resultat­ räkningen i procent av genomsnittligt eget kapital (ingående och utgående balans i perioden). Används för att ur ett aktie­ ägarperspektiv visa vilken avkastning som ges på ägarnas investerade kapital. Soliditet, % Eget kapital i procent av balansomslutningen på balans­ dagen. Används för att belysa bolagets finansiella stabilitet. Substansvärde, MSEK Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare med återläggning av uppskjuten skatt. Substansvärde per aktie, MSEK Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare med återläggning av uppskjuten skatt dividerat med antalet utestående aktier per balansdagen. Substansvärde, Point, MSEK Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare med återläggning av uppskjuten skatt samt ägarlån. Redovisningsprinciper och noter ===== SIDA 29 ===== Fastator Q2 2024 29/29 Härledning nyckeltal Härledning nyckeltal Finansiella mått som inte defineras enligt IFRS 2024 kv 2 2023 kv 2 2024 Kv 1-2 2023 Kv 1-2 2023 Kv 1-4 Avkastning på eget kapital Periodens resultat, TSEK ­110 330 ­78 674 ­358 297 ­228 360 ­926 931 Genomsnittligt eget kapital, TSEK 621 783 1 616 875 621 783 1 616 875 1 267 207 Avkastning på eget kapital, % -17,7% -4,9% -57,6% -14,1% -73,1% Soliditet Eget kapital, TSEK 441 046 1 501 854 441 046 1 501 854 802 519 Balansomslutning, TSEK 2 787 481 4 299 489 2 787 481 4 299 489 3 289 061 Soliditet, % 15,8% 34,9% 15,8% 34,9% 24,4% Substansvärde Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 447 118 1 478 211 447 118 1 478 211 783 955 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 44 704 93 247 44 704 93 247 54 492 Substansvärde, TSEK 491 822 1 571 458 491 822 1 571 458 838 447 Substansvärde per aktie, före utspädning Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 447 118 1 478 211 447 118 1 478 211 783 955 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 44 704 93 247 44 704 93 247 54 492 Aktier före utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 Substansvärde per aktie, före utspädning, SEK 6,33 20,22 6,33 20,22 10,79 Substansvärde per aktie, efter utspädning Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 447 118 1 478 211 447 118 1 478 211 783 955 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 44 704 93 247 44 704 93 247 54 492 Aktier efter utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 Substansvärde per aktie, efter utspädning, SEK 6,33 20,22 6,33 20,22 10,79 Resultat per aktie, före utspädning Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK ­92 315 ­75 972 ­336 931 ­228 955 ­925 191 Aktier före utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 Resultat per aktie, före utspädning, SEK -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91 Resultat per aktie, efter utspädning Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK ­92 315 ­75 972 ­336 931 ­228 955 ­925 191 Aktier efter utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 712 648 Resultat per aktie, efter utspädning, SEK -1,19 -0,98 -4,34 -2,95 -11,91