===== SIDA 1 ===== ÅRSREDOVISNING 2023 MED HÅLLBARHETSRAPPORT HAKI Safety AB (publ) KOMPROMISSA ALDRIG OM SÄKERHETEN ===== SIDA 2 ===== HAKI Safety i korthet 1 Finansiella n yckeltal 2023 3 VD och k oncernchefen har ordet 4 Värdeskapande för alla intressenter 6 Investerare 7 S trategi för varaktig tillväxt 8 Aktien och ägare 11 H ållbarhet 14 Miljöansvar 16 Samhällsansvar 1 7 S tyrning 18 Ek onomi- och finansdirektören har ordet 20 Förvaltningsberättelse 21 R isker och riskhantering 23 K oncernens räkningar 25 Moderbolagets räkningar 29 Redo visningsprinciper 33 Koncernens noter 39 S tyrelsens fastställelse av årsredovisningen 57 R evisionsberättelse 58 Styrelsens ordförande har ordet 62 Bolagsstyrningsrapport 63 Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten 67 Styrelse 68 K oncernledning 69 Revisorns yttrande om hållbarhetsrapporteringen 70 Finansiell flerårsöversikt 72 Finansiell kalender 2024 73 INNEHÅLL Förvaltningsberättelse HAKI Safetys årsredovisning publiceras på svenska och engelska. Den svenska versionen utgör originalversionen. Den av revisorn gr anskade och reviderade årsredovisningen och koncernredovisningen för räkenskapsåret 2023 ingår på sidorna 21–57. Förvaltningsberättelsen innefattar sidorna 21–24. Övrig extern granskning R evisorn har översiktligt granskat och bestyrkt hållbarhetsredovisningen, sidorna 14–18, enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Revisorn har översiktligt granskat och bestyrkt bolags styrnings r apporten, sidorna 63–66, enligt FAR:s uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolags­ styrningsr apporten. ===== SIDA 3 ===== HAKI SAFETY I KORTHET HAKI Safety, tidigare Midway Holding, är en internationell industri­ koncern med fokus på säkerhetsprodukter och ­ lösningar som skapar säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. Koncernen har en årsomsättning om cirka 1,2 miljarder kronor och är sedan 1989 noterad på Nasdaq Stockholm Small Cap. HAKI Safety erbjuder ett brett utbud av produkter och lösningar inom systemställningar och arbetsplatssä­ kerhet samt digitala och tekniska lösningar som hjälper kunderna att uppnå säkerhet och effektivitet i deras olika miljöer. • Systemställningar: system­ och ramställningar, väderskydd, tr appsystem, brosystem med mera • Arbetsplatssäkerhet: skyddsskärmar, kantskydd, fallskydd, trappor, spagettimattor med mera • Digitala lösningar och tekniskt stöd: riktinstrument och utrust­ ning för lantmätning, samt bygg och anläggningslaser. Digitala design ­ och konstruktionsverktyg för planering och visualise­ ring av komplexa projekt I allt HAKI Safety gör står innovation och förbättring i fokus. Koncernen strävar efter tillväxt, att hitta nya affärsmöjligheter och utveckla nya sätt att hjälpa sina kunder. Globala trender som befolkningstillväxt och lagkrav på allt säkrare arbetsplatser är gynnsamma för HAKI Safety. Koncernens såväl säkra som hållbara samt kostnadseffektiva och innovativa produkter och lösningar motsvarar de framtida behoven. M en minst lika viktigt är vad koncernens produkter och lösningar faktiskt gör: bidrar till ett säkrare liv för de som arbetar på eller rör sig vid tillfälliga arbetsplatser. Finansiell rapportering 2023 I årsredovisningens finansiella rapportering återfinns koncernens säkerhetsprodukter och ­ lösningar i affärsområdet Safe Access Solutions. Koncernens två portföljbolag, där FAS Converting Machinery avyttrades i januari 2024, ingår i affärsområdet Industrial Services. Finansiell rapportering 2024 I mars 2024 kommunicerade koncernen att den avvecklar sina två affärsområden till förmån för ett rapporteringssegment med tillhörande ny rapporteringsstruktur, som kommer att avspeglas i koncernens rapport från det första kvartalet 2024. FRÅN KONGLOMERAT TILL FOKUSERAD INDUSTRIKONCERN Midway Holding noteras på Stockholmsbörsen. Koncernen består av mindre och medelstora företag inom möbler, specialföretag och bygg. Ny strategi sjösätts med fokus på renodling. Flera företag avyttras eller avvecklas under de kom mande se x åren. Brittiska bolaget Vertemax förvärvas. Innehavet av säkerhets- produkter och -lösningar uppgår till 85 procent av koncernens omsättning. Midway Holding bildas genom en avknoppning från Skåne-Gripen. Ett konglomerat förvärvas med bland annat HAKI AB som innehav. Beslut tas att koncentrera koncernen till färre men större enheter med särskilt fokus på att utveckla HAKI. Brittiska bolaget Span Access Solutions för värvas. Franska bolaget Novakorp Systems och österrikiska bolaget EKRO Bausystem förvärvas . Midway Holding namnändras till HAKI Safety. 1989 1991 2000 2013 2018 2019 2021 2022 2023 Olle och Agne Olsson introducerar produkten HAKI Universal. Bröderna Olssons Mekaniska verkstad namnändras till HAKI- pr odukter AB då ställnings systemet är baserat på principen att ”haka i”. Företaget säljs och namnändras till HAKI AB. HAKI AB ingår i ett större konglomerat som förvärvas av Midway Holding. 1956 1968 1986 1991 HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 1 ===== SIDA 4 ===== HAKI SAFETY I KORTHET · NYCKELTAL Nettoomsättning, Mkr 1 188 2022 1 168 Nettoresultat, Mkr 62 2022 71 Soliditet, % 48 2022 42 Rörelseresultat, Mkr 99 2022 102 Resultat per aktie, kr 2,27 2022 2,60 Räntebärande nettoskuld, Mkr 376 2022 406 EBITA, Mkr 90 2022 84 Omsättning, Mkr 1 018 2022 1 006 Safe Access Solutions 170 2022 162 Industrial Services HAKI Safetys huvudmarknader Benelux · Danmark · Frankrike · Kanada Norge · Slovakien · Storbritannien Sverige · Österrike NYCKEL TAL Geografisk omsättning Safe Access Solutions Sverige, 8% Danmark, 9% Frankrike, 9% Norge, 29% Storbritannien, 26% Öst errike, 12% Kanada, 3% Övriga marknader, 2% HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 2 ===== SIDA 5 ===== FINANSIELLA MÅL FÖR HAKI SAFETY HAKI SAFETY I KORTHET · FINANSIELLA MÅL I mars 2024 kommunicerade HAKI Safety finansiella mål samt en utdelningspolicy för koncernen. Målen ska betraktas som både realistiska och förenliga med ett ansvarsfullt risktagande. 2 000 Mkr NETTOOMSÄTTNING Nettoomsättning om 2 000 Mkr år 2027 Nettoomsättningen ska uppgå till 2 000 Mkr under 2027. Försäljningstillväxten ska komma från en kombination av organisk tillväxt, särskilda tillväxtsatsningar samt förvärvad tillväxt. JUSTERAD EBITA-MARGINAL Justerad EBITA­ marginal >10% Den justerade EBITA­ marginalen ska uppgå till mer än 10 procent. Justerad EBITA­ mar ginal bedöms ge en rättvisande bild av den underliggande verksamhetens lönsamhet då resultatmåttet exkluderar av ­ och nedskrivningar av förvärvsrelaterade tillgångar samt resultatposter av engångs ­ karaktär. FINANSIELL NETTOSKULD/ JUSTERAD EBITDA Finansiell nettoskuld i förhållande till justerad EBITDA <2,5 Finansiell nettoskuld dividerat med justerad EBITDA ska vara mindre än 2,5. Nyckeltalet visar relationen nettoskuld i förhållande till justerad EBITDA. Finansiell nettoskuld avser räntebärande skulder med avdrag för likvida medel och justerad EBITDA som rörelsere­ sultat exklusive av ­ och nedskrivningar samt resultatposter av engångskaraktär. Måtten mäts exklusive effekter av IFRS 16. UTDELNINGSPOLICY Utdelningen ska uppgå till 25­ 50 procent av årets nettoresultat. Förslag till utdelning ska4 beakta aktieägarnas förväntan på rimligt direktavkastning samt verksamhetens behov av finansiering. 0 30 60 90 120 150 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 2021 2022 2023 >10% 0 3 6 9 12 15 %Mkr EBITA, %EBITA, Mkr >2,5 0 100 200 300 400 Q4 Q3 Q2Q1Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 2021 2022 2023 0,00 0,75 1,50 2,25 3,00 GgrMkr Räntebärande nettoskuld/EBITDA justerad exkl IFRS 16 R12 Räntebärande nettoskuld 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 2023*20222021202020192018201720162015 35% 31% 40% Utdelning (kr) * Enligt styrelsens förslag % av årets nettoresultat <2,5>10% HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 3 ===== SIDA 6 ===== VD OCH KONCERNCHEFEN HAR ORDET HAKI SAFETY - EN INDUSTRIKONCERN FÖR SÄKRA ARBETS - F ÖRHÅLLANDEN PÅ TILLFÄLLIGA ARBETSPLATSER Sverker Lindberg, VD och koncernchef för HAKI Safety, nytt namn på koncernen – är det också ett nytt bolag? Det är i allra högsta grad ett nytt bolag, och har egentligen varit så sedan en tid tillbaka. S trategiomläggningen som koncernen genomgått de senaste åren tydliggjordes i december 2023 genom namnbytet till HAKI Safety. Vårt tidigare namn, Midway Holding, stod för konglomeratet, med vitt skilda innehav. HAKI Sa fety står för att skapa säkra arbetsförhållanden för alla som arbetar på tillfälliga arbetsplatser. Genom att fokusera på och vidareut­ veckla innehavet av det svenska bolaget HAKI har vi vuxit via förvärv, geografiskt och produktmässigt. Idag är HAKI Safety en internationell koncern som erbjuder ett brett utbud av produkter och lösningar till tillfälliga arbetsplatser inom systemställningar och arbetsplatssäkerhet samt digitala och tekniska lösningar. Vad har strategiomläggningen inneburit i praktiken? Efter att under flera år avyttrat och avvecklat verksamheter för att stärka dåvarande Midway Holdings balansräkning påbörjades ett strategiarbete under 2017 som sjösattes i slutet av 2018. Det hade då konstaterats att det fanns en betydligt större långsiktig potential i att bygga en industrikoncern baserad på säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser med bas i HAKIs systemställningar, än att fortsätta som ett konglomerat. De flesta kvarvarande portföljbolag avyttrades de kommande åren samtidigt som fyra bolag förvärvades, som tillförde både produkter och en geografisk bredd till HAKI ­ v erksamheten. Så f örutom att ha gått från ett konglomerat till en fokuserad indu­ strikoncern har vi också gått från ett utbud av systemställningar till ett bredare utbud av produkter inom arbetsplatssäkerhet, i fler geografier och till fler industrisektorer. S trategiomläggningen har alltså skett i två steg, och delvis parallellt. Så vad händer nu? Vi ska vidareutveckla de verksamheter vi har, vilket även innefattar ett allt starkare digitalt erbjudande. Vi ska fortsätta effektivisera vår försörj­ ningskedja, vilket sänker våra kostnader. Och vi ska söka fler förvärv, som ger tillväxt och synergier men också en ökad riskspridning. Hur vill du sammanfatta det finansiella året? Året inleddes bra och vi rapporterade både en ökad omsättning och organisk tillväxt samt ett förbättrat kassaflöde, trots utmaningar på vissa marknader. Under de nästkommande två kvartalen såg vi en tilltagande oro i omvärlden med hög inflation och högre räntenivåer som följd, och våra kunder avvaktade med större beställningar, vilket påverkade vårt resultat negativt. Men mot slutet av de tredje kvartalet såg vi en återhämtning som gjorde att årets sista kvartal avslutades bra med en förbättrad lönsamhet och ett starkt kassaflöde. Vi är mindre konjunkturkäns­ liga mot enskilda industri­ sektorer idag än tidigare, tack vare de senaste årens internationella förvärv. Är ni mindre konjunkturkänsliga nu än tidigare? Vi är mindre konjunkturkänsliga mot enskilda industrisektorer idag än tidigare, just tack vare förvärven. Det blev extra tydligt i det fjärde kvartalet där en avmattande efterfrågan i Österrike i slutet av kvartalet balanserades av en återhämtning i Sverige. På samma sätt balansera­ des i Norge den svagare efterfrågan inom bostadssektorn av en stark efterfrågan på produkter till projekt inom energisektorn. R iskspridningen, men också vårt erbjudande till kunden, har bred­ dats geografiskt, produktmässigt och till fler industrisektorer. Hur utvecklades de geografiska marknaderna under 2023? Det är helt klart att marknader där vi har exponering mot nybyggnation av bostäder har påverkat oss negativt under året. Det gäller särskilt Sverige och Kanada. Å andra sidan står länderna endast för åtta res­ pektive tre procent av koncernens omsättning idag. Vi noterar också att allt fler av våra produkter och lösningar i Sverige används i infra­ strukturprojekt, vilka inte är fullt så konjunkturkänsliga. V åra omsättningsmässigt största marknader, Norge och Storbritan­ nien, har haft en bättre och mer stabil utveckling. De har påverkats positivt av en stark energisektor respektive fortsatt god utveckling inom kommersiella fastigheter och infrastruktur. Vi aviserade i februari 2024 att vi möter den ökande efterfrågan till energisektorn i Norge genom att etablera lager och kontor i Stavanger. Etableringen möjlig­ gör fortsatt tillväxt inom systemställningar till energisektorn men också till bygg och anläggning längs den norska västkusten. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 4 ===== SIDA 7 ===== VD OCH KONCERNCHEFEN HAR ORDET I KORTHET: • HAKI Safety ­ nytt namn på koncernen för att tydliggöra bolage ts strategiomläggning. • Fokus på säkerhetsprodukter och ­lösningar som skapar säkr a arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. • Utvärderar strategier för att kunna växa i fransk­ och tysktalande Europa. • Finansiella mål infördes 2024, • Underliggande globala trender möjliggör lönsam tillväxt. Hur är ni exponerade mot olika industrisektorer? De senaste årens förvärv och utveckling har markant förändrat vår exponering mot olika industrisektorer. Exponeringen mot bostadsbyg­ gande har exempelvis minskat och exponeringen mot infrastruktur och energi har istället ökat. M en vi har ingen möjlighet att med exakthet mäta vår försäljning i olika sektorer eftersom vi inte med säkerhet vet i vilka industrisektorer våra produkter slutligen hamnar. Vi talar i generella ordalag om att infrastruktur, energi, industri samt bygg och anläggning är sektorer som använder dels våra systemställningar, dels produkter inom det som vi kallar för arbetsplatssäkerhet, som kan vara skyddsskärmar eller kantskydd. Berätta om er tillväxtstrategi i närtid. Vi utvärderar olika bolag att förvärva för att kunna växa geografiskt, produktmässigt och till fler industrisektorer. Vi driver också ett antal tillväxtinitiativ som underlättar organisk tillväxt. En sådant är att utveck­ la koncernens e ­ handel på fler marknader, utanför Skandinavien. Överlag utvärderar vi olika strategier för att kunna växa i både franskta­ lande och tysktalande Europa. A v stor strategisk vikt är också att fortsätta det fokuserade arbetet med att effektivisera vår försörjningskedja. Potentialen att öka omsätt­ ningshastigheten i våra lager är fortfarande betydande. Hur arbetar ni med hållbarhet? Som så många andra bolag förbereder vi oss för kommande CSRD ­ lagstiftning som gäller för HAKI Safety från och med räkenskapsåret 2025. Hållbara arbetsplatser i benämningen säkra arbetsplatser är dock kärnan i hela vår verksamhet och koncernens lösningar för säkra arbets­ platser är produkten av årtionden av erfarenhet och kunskap. Vi bidrar till den cirkulära ekonomin genom att våra produkter är framtagna för lång livslängd och enkel återvinning. Nya produkter är dessutom kompatibla med äldre för att minimera resursslöseri. Genom att använ­ da effektiva produktionsmetoder, som exempelvis robotsvetsning, sparar vi energi, reducerar avfall och säkerställer en trygg arbetsmiljö. En större händelse under året var avyttringen av FAS Converting Machinery. Ja, det stämmer. Vi skrev avtal om att avyttra FAS till CMD Corporation i december 2023 till en köpeskilling om 3,7 MUSD på skuldfri basis. Affären slutfördes sedan i januari 2024. Verksamheten har varit en del av koncernen sedan 2009 och har tjänat oss väl. Men i och med vår strategiomläggning passar det helt enkelt inte in i det framtida HAKI Safety som vi just nu bygger. Ni aviserade också en organisationsförändring så sent som i mars 2024? I samband med vår kapitalmarknadsdag i mars kommunicerade vi att våra två affärsområden avvecklas till förmån för ett rapporterings­ segment med tillhörande ny rapporteringsstruktur, som kommer att avspeglas i koncernens rapport från det första kvartalet 2024. Det är ett naturligt steg för oss i och med de förändringar som skett de senaste åren där vi fullt ut fokuserar på att skapa säkra arbetsförhållanden för alla som arbetar på tillfälliga arbetsplatser. Kärnan i hela vår verksamhet är säkra arbetsplatser. Koncernens lösningar är produkten av årtionden av erfarenhet och kunskap. Potentialen att öka omsätt­ ningshastigheten i våra lager är fortfarande betydande. Hur ser du på framtiden för HAKI Safety? Händelser i omvärlden utgör fortsatt en osäkerhet för marknadsut­ vecklingen på kort sikt. M arknaden drivs dock övergripande av ett antal underliggande trender, som skapar möjligheter för lönsam tillväxt under många år. Den viktigaste drivkraften är världens befolkningstillväxt. FN bedömer att befolkningen fram till 2050 kommer att växa från cirka åtta till knappt tio miljarder. Med befolkningstillväxten kommer behov av att förbättra och bygga ut infrastrukturer, initiera nya hållbara energi ­ och industrisatsningar samt effektivisera både bostäder och kommersiella fastigheter. En tilltagande urbanisering leder till förtätningar av inner­ stadsmiljöer, och för det krävs arbeten på höga höjder, med tillkom­ mande säkerhetskrav. Allt detta driver den långsiktiga tillväxten för våra produkter och lösningar på våra olika geografiska marknader. Sammantaget ser vi positivt på framtiden. Malmö i mars 2024 Sverker Lindberg VD och koncernchef HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 5 ===== SIDA 8 ===== Konkurrens - f ördelar • Produktgarantier • Tekniskt stöd • Digitala verktyg • Premiumprodukter • Värdebaserad prissättning • Fokus på utveckling och ständig förbätt­ ring • Marknadsandelar genom att hjälpa kunder vinna affärer snarare än att vinna konkurrenters kunder Industrisektorer • Infrastruktur • Energi • Industri • Bygg och anläggning Omsättning, % Norge 29 S torbritannien 26 Österrike 12 Danmark 9 F rankrike 9 Sverige 8 Kanada 3 Övriga marknader 2 VÄRDESKAPANDET I HAKI SAFETY VÄRDESKAPANDE FÖR ALLA INTRESSENTER HAKI Safetys vision är att skapa säkra arbetsförhållanden för alla som arbetar på tillfälliga arbetsplatser. K oncernen erbjuder ett bredd utbud av produkter och lösningar till tillfälliga arbets - pla tser inom systemställningar och arbetsplatssäkerhet samt digitala och tekniska lösningar som hjälper kunderna att uppnå säkerhet och effektivitet i deras olika miljöer. Kunder Ökad säkerhet på arbetsplatsen Hållbara produkter Produktgarantier Leverantörer Betalning för material och tjänster Leverantörsutvärdering Anställda Löner och förmåner Hälsa & säkerhet Arbetstillfredsställelse Personlig utveckling Aktieägare Utdelning och värdeökning Samhället Skatteintäkter Arbetstillfällen Kreditgivare Ränteintäkter I allt HAKI Safety gör står innova­ tion och förbättring i fokus. Koncernen strävar efter tillväxt, att hitta nya affärsmöjligheter och utveckla nya sätt att stödja sina kunder . • Systemställningar • Arbetsplatssäkerhet • Digitala och tekniska lösningar • Övrigt: kvarvarande portfölj bolag Uthyrnings företag Uthyrning Ställningsbyggare Ställningsmontage och uthyrning Industriservicebolag Ställningsmontage, uthyrning och service Slutkunder Direktförsäljning till större projekt KUNDER OCH MARKNADER VÄRDESKAPANDERESURSANVÄNDNING HAKI SAFETY Hållbarhetslöfte: • Partner som tar miljöansvar • Ledare inom säkerhet • Ansvarstagande koncern Värderingar: • Säker & hälsosam arbetsmiljö • Kvalitet i alla led • Anpassningsförmåga • Långsiktigt partnerskap Naturresurser • Primär råvara: stål och aluminium • Tillverkning: fyra egna anlägg­ ningar, kompletterat med k ontraktstillverkning samt handelsvaror från tredje part • Energiförbrukning i den egna verksamheten: 2,6 GWh Humankapital • Antal anställda i koncernen vid årets slut: 311 • Antal länder med anställda: 9 Kapital • Genomsnittligt sysselsatt kapital: 1 058 MKr • Investeringar i innovation och produktutveckling: 26 MKr HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 6 ===== SIDA 9 ===== Levererar enligt strategin HAKI Safety har följt och levererat på strategin att bygga en industri­ koncern med bas i det väletablerade svenska varumärket HAKI. Strategiomläggningen har varit genomgripande och konglomeratet upphörde officiellt i och med namnbytet till HAKI Safety i december 2023. P arallellt har koncern utvecklat HAKI från att vara en leverantör av systemställningar till att erbjuda ett brett utbud av säkerhetslösningar på tillfälliga arbetsplatser. K oncernens fokus är att utveckla kunderbjudanden inom säker­ hetsprodukter och ­ lösningar som skapar säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. Genom förvärv har både produkterbjudan­ den och den geografiska närvaron breddats vilket inneburit att kon­ cernen blivit mindre känslig för konjunktursvängningar i enskilda industrisektorer. Gynnsamma globala trender HAKI Safetys marknad drivs övergripande av ett antal underliggande trender som skapar tillväxtmöjligheter för koncernen. Befolkningstillväxt FN bedömer att befolkningen fram till 2050 kommer att växa från cirka åtta till knappt tio miljarder. Med befolkningstillväxten kommer behov av att förbättra och bygga ut infrastrukturer, initiera nya hållba­ ra energi ­ och industrisatsningar samt effektivisera både bostäder och kommersiella fastigheter. En tilltagande urbanisering leder till förtätningar av innerstadsmiljöer, och för det krävs arbeten på höga höjder, med tillkommande säkerhetskrav. Arbetsförhållandena ska utifrån lagstiftning vara säkra för de människor som arbetar på eller rör sig vid tillfälliga arbetsplatser, oavsett om det rör sig om nybygg­ nation eller underhåll av en tunnel eller skyskrapa. FEM ANLEDNINGAR TILL ATT INVESTERA I HAKI SAFETY VÄRDESKAPANDE FÖR INVESTERARE Allt högre krav på säkra arbetsplatser Hälsa och säkerhet på arbetsplatsen är en viktig del i handlings­ planen för den europeiska pelaren för sociala rättigheter, som antogs vid det sociala toppmötet i Lissabon 2021. På EU ­ nivå finns lagstiftning om minimistandarder för skydd av arbetstagare men medlemsländer kan ha strängare regler. Allt fler medlemsländer ökar också säkerhetskraven på arbetsplatser i sina respektive länder för att ingen ska behöva skada sig eller dö på grund av jobbet. Bidrar till ett hållbart samhälle Hållbara arbetsplatser i benämningen säkra arbetsplatser är kärnan i HAKI Safetys hela verksamhet och koncernens lösningar för säkra arbetsplatser är produkten av årtionden av erfarenhet och kunskap. Vidar e bidrar koncernen till den cirkulära ekonomin genom att produkterna är framtagna för lång livslängd och enkel återvinning. Nya produkter är dessutom kompatibla med äldre för att minimera resursslöseri. Genom att använda effektiva produktionsmetoder, som exempelvis robotsvetsning, sparar HAKI Safety energi, reducerar avfall och säkerställer en trygg arbetsmiljö. Säk erhetsaspekten gäller inte bara de produkter och lösningar som koncernen erbjuder sina kunder men också den kultur som HAKI Safety har internt. Koncernen strävar härutöver efter att vara en förebild i etik och jämlikhet i sin bransch. Marknad med affärsmöjligheter HAKI Safety bedriver ett uttalat och aktivt förvärvsarbete och utvär­ derar löpande förvärvskandidater som kan vara drivande inom säkerhet och ha tydliga synergier med den befintliga verksamheten. M arknaden för arbetsplatssäkerhet är fragmenterad och det finns goda möjligheter för HAKI Safety att konsolidera den. F örvärvs ambitionen är att genomföra ett till två förvärv per år. Långsiktiga huvudägare HAKI Safety har långsiktiga huvudägare som varit avgörande i koncernens strategiomläggning, från ett konglomerat till dagens industrikoncern med fokus på säkerhetsprodukter och ­ lösningar. Ägarnas engagemang, nätverk och kunskap bidrar till stabilitet och gör det möjligt att accelerera koncernens tillväxt. HAKI Safety arbetar kontinuerligt med att skapa värde för alla sina intressenter. För de som innehar eller överväger HAKI Safety som investering finns ett antal faktorer som ligger till grund för koncernens värdeskapande. Utdelning (kr) 0,00 0,25 0,50 0,75 1,00 2023*20222021202020192018201720162015 * Enligt styrelsens förslag Utdelning 2015 – 2023 HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 7 ===== SIDA 10 ===== FOKUS PÅ SÄKERHETSPRODUKTER OCH -LÖSNINGAR Efter att under flera år avyttrat och avvecklat verksamheter för att stärka dåvarande Midway Holdings balansräkning påbörjades ett strategiarbete under 2017 som sjösattes i slutet av 2018. Den nya strategiska riktningen var: ”från konglomerat till industrialist”. Det hade konstaterats att det fanns en betydligt större långsiktig potential i att bygga en industrikoncern baserad på säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser med HAKIs systemställningar som bas, än att fortsätta som ett konglomerat. K oncernens produktportfölj och geografiska närvaro har under de senaste åren breddats genom förvärv. Förvärven har medfört att koncernens exponering mot fler industri sekt orer ökat, liksom STRATEGI FÖR VARAKTIG TILLVÄXT HAKI Safety arbetar för att fortsätta utveckla och stärka koncernen i främst Europa. Till sin hjälp har koncernen sju strategiska hörnstenar som såväl enskilt som tillsammans bidrar till att koncernen uppnår sitt mål. utbudet av säkerhetsprodukter och ­ lösningar. De har också möjlig­ gjort synergier inom inköp, produktion, logistik och försäljning. Koncernen har gått från att i huvudsak erbjuda systemställningar till bredare säkerhetslösningar. M ed HAKIs allt bredare erbjudande och geografiska närvaro blir koncernen mindre känslig för konjunktursvängningar, vilket är en förutsättning för att kunna generera långsiktig avkastning till aktie ägarna. K oncernens mål är att fortsätta utveckla HAKIs starka position i Europa. Utbudet av säkerhetsprodukter och ­ lösningar till projekt inom industrisektorer som infrastruktur, energi, industri samt bygg och anläggning ska stärkas med organiska tillväxtinitiativ och kom­ pletterande förvärv. K oncernen bedömer att särskilt marknaden för arbetsplatssäker ­ het är fragmenterad och att det på den finns goda möjligheter till förvärv. Globala trender som befolkningstillväxt och lagkrav på allt säkrare arbetsplatser är gynnsamma för HAKI Safety. Koncernens såväl säkra som hållbara samt kostnadseffektiva och innovativa produkter och lösningar motsvarar de framtida behoven. M en minst lika viktigt är vad koncernens produkter och lösningar faktiskt gör: bidrar till ett säkrare liv för de som arbetar på eller rör sig vid tillfälliga arbetsplatser. STRATEGISKA HÖRNSTENAR FÖR KONCERNEN Tillväxt genom förvärv HUR? Segment med komplexa behov Förstärka erbjudandet till kunden Optimera försörjningskedjan Kundanpassa organisation och erbjudande Geogr afiskt fokus Organisk tillväxt VAD?VAR? 31 2 4 5 6 7 HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 8 ===== SIDA 11 ===== STRATEGI FÖR VARAKTIG TILLVÄXT 1 Till växt genom förvärv HAKI Safety bedriver ett uttalat och aktivt förvärvsarbete och utvärde­ rar löpande förvärvskandidater som kan komplettera det befintliga utbudet inom säkerhetsprodukter och ­ lösningar på tillfälliga arbets­ platser. Förvärven ska bidra till tillväxt och stärkta positioner på marknaden men också till riskdiversifiering och effektivare produk­ tionskapacitet. Urvalskriterier: • Tillväxt • Riskspridning • Synergier Marknaden för arbetsplatssäkerhet är fragmenterad och det finns goda möjligheter till konsolidering. De t långsiktiga målet är att förvärva ett till två bolag per år. Under 2023 har förvärvskandidater utvärderats men arbetet har främst inriktats på att konsolidera de förvärv som genomfördes under 2022. Midw ay Holding grundades 1989 med det uttalade målet att vara en diversifierad internationellt arbetande koncern som verkar inom teknik ­ och konsumentanknutna områden. När det ansågs mer effek­ tivt för någon annan aktör att äga ett bolag, låg även avyttringar av enskilda bolag eller bolagsgrupper i affärsidén. Ett mycket stort antal Från 2019 har fyra bolag förvärvats, vilket har medfört såväl en breddad produktportfölj som geografisk närvaro. De t brittiska företaget Span Access Solutions (2019) var det första bolaget som förvärvades i och med koncernens renodling. Det erbjud­ er kundanpassade lösningar med bland annat en egenutvecklad upphängd plattform, som bidrar till säkra och effektiva lösningar i komplexa miljöer. F örvärvet av Vertemax (2021), med bas i Storbritannien och kontor i Kanada och Slovenien. medförde, utöver en geografisk breddning, ett breddat produktutbud för säkert arbete på hög höjd med produkter som kant ­ och fallskydd, trappor, broar och avspärrningslösningar. F ranska Novakorp Systems (2022) kompletterade koncernen geografiskt i fransktalande Europa men också produktmässigt med lösningar för säkert arbete på hög höjd med exempelvis räckesnät och skyddsskärmar men också trappsystem och spagettimattor. EKRO Baus ystem (2022), med sin hemmamarknad i Österrike, breddade koncernen till tysktalande delar av Europa. Bolaget tillförde en rad produkter till säkra arbetsplatser såsom systemställningar, hissar och räckesnät. EKRO f ortsätter att vara ett varumärke inom koncernen. De andra bolagens produkter har namnändrats till varumärket HAKI. Förvärv 2019–2022 2022 Novakorp Systems SARL Produkter och lösningar för säkerhet på höga höjder EKRO Bausystem GmbH Systemställningar till tillfälliga arbetsplatser, områdesskydd 2021 V ertemax Group Ltd Produkter och lösningar för säkerhet på höga höjder 2019 Span Access Solutions Ltd Plattformslösningar till tillfälliga arbetsplatser Avyttringar 2018–2023 2023 FAS Converting Machinery AB 1 Tillverkare av maskinutrustning för konvertering av plastfilmsmaterial till produkter på rulle 2019 Gustav E Bil AB Bilåterförsäljare MidTrailer AB 2 Tillverkare av släpvagnar 2018 Sigarth AB Tillverkare av upphängningssystem och tillbehör för radiatorindustrin Stans & Press Industri servic e i Olofström AB V erkstadsföretag specialiserat på legotillverkning Gusta v E Bil i Vara 3 Bilåterförsäljare AB Sporrong Tillverkare av metallprodukter som medaljer och uniformsaccessoarer Resterande andel av Lund­ grens Montage i Hjärup AB F astighetsbolag 1 Avtal om att avyttra verksamheten tecknades i december 2023. Avyttringen slutfördes i januari 2024 2 Avvecklad 3 Inkråmsöverlåtelse bolag har haft Midway Holding som ägare under åren: teknikföretaget DORO, ljustillverkaren Asp ­ Holmblad, kökstillverkaren Tibro Kök och kretskortstillverkaren Eribel, för att uppge några. Den str ategi som sjösattes i slutet av 2018 innebar en tydlig renod­ ling av koncernen och de flesta kvarvarande bolagen i portföljen avyttrades de kommande åren. Affärsidén om ett diversifierat spritt ägande upphörde till förmån för HAKI och andra bolag verksamma med produkter och lösningar inom säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. 2 Or ganisk tillväxt Genom att investera i den befintliga verksamheten och i särskilda initiativ ges förutsättningar till organisk tillväxt. E tt sådant tillväxtinitiativ är strategisk uthyrning som är ett sätt för nya kunder att lära känna koncernens produkter och lösningar genom att först hyra dem för att i ett senare skede köpa desamma. Det är ett koncept för kunder som vill testa nya geografier, industrisektorer eller produkter, ofta i kombination med komplexa projekt. S trategisk uthyrning tillämpas exempelvis av kunder i Norge som arbetar inom energisektorn, Det är också vanligt i Storbritannien och Frankrike där kunder ofta är verksamma inom nybyggnation och un­ derhåll av komplexa unika kommersiella fastigheter. E fterfrågan på strategisk uthyrning var fortsatt stor under 2023 och koncernen har tagit marknadsandelar med konceptet, som både kommer att vidareutvecklas och breddas. E n annan försäljningskanal är koncernens e ­ handelsplattform med inriktning på den skandinaviska marknaden som lanserades i december 2022. Försäljningskanalen har framför allt attraherat nya kundgrupper. På sikt kommer e ­ handelstjänsten breddas med fler produkter och rikta sig till fler geografiska marknader. R esurser läggs också på att utveckla koncernens övriga digitala erbjudande som motsvarar kundernas efterfrågan på snabbare och enklare lösningar. Det handlar om att hjälpa kunder att bygga rätt från början med kostnadseffektiva lösningar och innefattar allt från laser­ scanning till uppbyggnad av virtuella modeller för att kunna uppskatta rätt mängd material och ge detaljerade kostnadsberäkningar. Inom digitalisering ligger HAKI Safety i framkant i sin bransch, vilket stärker koncernens position på marknaden. 3 Geogr afiskt fokus HAKI Safety har stärkt sin position i fransk­ och tysktalande Europa samt Centraleuropa genom de senaste årens förvärv. Koncernen i sin helhet påverkas därmed mindre av enskilda länders konjunktursväng­ ningar. Samtidigt har den breddade geografiska närvaron också inne­ burit att koncernens exponering mot olika industrisektorer breddats, HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 9 ===== SIDA 12 ===== STRATEGI FÖR VARAKTIG TILLVÄXT S tora kunder som är involverade i komplexa projekt erbjuds skräd­ darsydda lösningar som exempelvis 3D ­v erktyget Lasco. Det är ett verktyg i framkant som skapar realistiska och fullskaliga 3D ­visualise ­ ringar av systemställningar i fri form. I verktyget kan kunder bygga anpassade ställningar samt blanda moduler från olika HAKI ­ system så att de exakt återspeglar deras projekt. Tack vare integrationen av en spelmotor i verktyget kan kunder dela och samarbeta med andra i ett och samma projekt vilket ger en unik flexibilitet. Kunderna erbjuds också utbildningar inom ställningsbyggande och säkerhet samt annat tekniskt stöd och rådgivning. K oncernens e ­ handel riktar sig i första hand till mindre kunder i byggbranschen som hemmabyggare, ställningsföretag, hantverkare och privatpersoner som har ett gör det själv ­ projekt, både för invändi­ ga och exteriöra byggprojekt. E­ handel i Skandinavien lanserades i slutet av 2022 och sortimentet har successivt utökats utifrån kundernas efterfrågan. 6 F örstärka erbjudandet till kunden Koncernen arbetar löpande med att förbättra helhetserbjudandet till sina kunder. HAKIs traditionella systemställningar med olika ramställ­ ningar, taksystem, trappsystem och brosystem med mera har kom­ pletterats med andra produkter och lösningar för arbetsplatssäkerhet såsom fallskydd, kantskydd, trappor och spagettimattor. Digitala design ­ och konstruktionsverktyg för planering och visua­ lisering av komplexa projekt har utvecklats parallellt med den tradi­ tionella produktutvecklingen. 7 Op timera försörjningskedjan Aktiviteter kopplade till försörjningskedjan (supply chain) handlar om att optimera processer, från inköp och produktion, till lagerhantering och distribution. Målet är att förbättra förmågan att möta kundernas behov och säkerställa kundfokus i alla delar, samtidigt som effektivitet och rörelsekapital optimeras. vilket bland annat gjort att exponeringen mot bostadsbyggande mins­ kat och exponeringen mot infrastruktur och energi ökat. 4 Segmen t med komplexa behov I HAKI Safetys affärsmodell är ett nära samarbete med kunder centralt. Det gäller i synnerhet i mycket stora och komplicerade projekt för byggnation och underhåll av infrastruktur och stora kommersiella fastigheter. S ystemställningar och moderna skyddsskärmar är viktiga delar i dessa projekt, där krav ställs på erfarenhet, kostnadseffektivitet men också på hållbarhet. Koncernen investerar löpande i produktutveckling och nya digitala lösningar för att proaktivt tillmötesgå kundernas efterfrågan på olika innovativa effektiva lösningar. Exempel på komplexa projekt är: BYGGNATION OCH UNDERHÅLL AV KOMMERSI­ ELLA FASTIGHETER UNDERHÅLL AV HISTORISKA BYGGNADER BYGGNATION OCH UNDERHÅLL AV TUNNLAR UNDERHÅLL AV PLATT­ FORMAR TILL HAVS BYGGNATION OCH UNDERHÅLL AV BROAR BYGGNATION OCH UNDERHÅLL AV INDUSTRIFASTIGHETER HAKI Safety vinner marknadsandelar genom att tillsammans med sina kunder hjälpa dem att vinna affärer snarare än att vinna konkurrenters kunder. En annan stor konkurrensfördel för HAKI Safety är dess åtag­ ande att ge garantier för ritningar och produkter, samt det digitala erbjudandet. 5 K undanpassa organisation och erbjudande Koncernen utvecklar kontinuerligt sin organisation och service utifrån kundernas specifika behov. Koncernen arbetar här utifrån tre fokusområden: • Effektivisering, som syftar till att optimera flöden och eliminera slöseri där en beställning, från leverantör och ut till kund, ska komma i rätt kvantitet, vara i rätt kvalitet, och levereras i rätt tid. • Breddning, som innebär arbete med standardisering och att hitta synergier mellan produkter, marknader och enheter. • Fördjupning, som sätter fokus på samarbeten med både leverantörer och kunder i syfte att öka tillgängligheten och övrig kundnytta. Prioriterat i närtid är att öka omsättningshastigheten i olika lager, vilket har positiva effekter på rörelsekapitalet. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 10 ===== SIDA 13 ===== Aktiens utveckling Under 2023 minskade B ­ aktiens börskurs med 17,5 procent vilket kan jämföras med Stockholmsbörsens småbolagsindex (Nasdaq OMX Small Cap Sweden PI) som minskade med 24,7 procent. Aktiens omsättning och köpkurs Under 2023 omsattes totalt 1,8 miljoner B ­ aktier (2,2) i HAKI Safety till ett sammanlagt värdet av 42,4 Mkr (59,7). Det innebar en genomsnittlig omsättningen av B-aktier om 7 000 aktier (9 000) eller 0,17 Mkr (0,24) per handelsdag. Avslut skedde 251 handelsdagar (253) av 251 möjliga handelsdagar (253). H ögsta handelskursen vid börsens stängning under 2023 notera­ des den 7 februari med 35,00 kr och den lägsta den 30 oktober med 16,20 kr. HAKI Sa fetys totala börsvärde, A­ och B ­ aktier, den 31 december 2023 uppgick till 611 Mkr (703). HAKI SAFETY-AKTIEN UNDER 2023 AKTIEN OCH ÄGARE Kursutveckling för HAKI B 2023-01-01 – 2023-12-31 Omsatt antal aktier i 1000-tal per månad HAKI B OMX Small Cap Sweden PI (Indexerad mot HAKI B) Antal aktier, 1 000-tal Kurs, kr 0 200 000 400 000 600 000 DecemberNovemberOktoberSeptemberAugustiJuliJuniMajAprilMarsFebruariJanuari 0 12 24 36 HAKI Safety är sedan 1989 noterad på Nasdaq Stockholm och återfinns på börsens Small Cap, under HAKI A och HAKI B. HAKI Safety hette tidigare Midway Holding (MIDW A och MIDW B). Aktiekapitalet och aktieägare HAKI Safety är sedan 1989 noterad på Nasdaq Stockholm och åter­ finns på börsens Small Cap, under HAKI A och HAKI B. HAKI Safety hette tidigare Midway Holding (MIDW A och MIDW B). Aktiek apitalet uppgick per den 31 december 2023 till 273 291 360 kr fördelat på 27 329 136 aktier varav 9 584 697 A-aktier och 17 744 439 B ­ aktier, envar med ett kvotvärde om 10 kr. Aktier av serie A har tio röster och aktier av serie B har en röst. M ajoritetsägare i HAKI Safety är Tibia Konsult AB med 53,5 procent av rösterna. Tibia Konsult startades av Sten K Johnson, som också var Midway Holdings grundare och mångårige koncernchef samt styrelse­ ordförande, och bolaget förvaltas idag av familjen. Utdelning För räkenskapsåret 2023 föreslår styrelsen en utdelning om 0,90 kr per aktie (0,80), vilket motsvarar cirka 40 procent av årets resultat efter skatt. Ut delningen föreslås utbetalas vid två separata tillfällen, våren 2024 samt hösten 2024, i lika delar. Nyckeltal per aktie, kr 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat per aktie 2,27 2,60 2,12 ­ 0,02 2,30 Resultat per aktie, total verksamhet 2,27 2,60 2,12 ­ 0,02 1,66 Resultat per aktie efter full utspädning 1 2,24 2,57 2,12 ­ 0,02 2,30 Resultat per aktie efter full utspädning, total verksamhet 1 2,24 2,57 2,12 ­ 0,02 1,66 Kassaflöde per aktie, total verksamhet 0,89 ­ 0,29 0,26 ­ 0,22 ­2,25 Ege t kapital per aktie 23,53 22,25 20 17 18 Eget kapital per aktie efter full utspädning 1 23,23 21,97 20 17 18 Börskurs B-aktie/Eget kapital, % 87 116 119 100 114 Börskurs B-aktie vid årets slut 22,10 25,90 23,50 17,25 20,0 P/E-tal, ggr 10 10 11 – 9 Utdelning 0,90 2 0,80 0,75 0,00 0,00 Direktavkastning, % 4,1 3,1 3,2 0,0 0,0 Resultat per aktie efter full utspädning: Årets resultat i relation till genomsnittligt antal aktier justerat med utspädningseffekten för utestående konvertibler. Utspädningseffek­ ten för konvertibler är det antal aktier som kan tillkomma vid full konvertering. Redovisas för kvarvarande och total verksamhet. 1 Beaktar full potentiell utspädningseffekt för teckningsoptionsprogram. Utspäd­ ningseffekter beaktas endast i de fall de medför att resultatet per aktie försämras.  2 Styrelsens förslag till årsstämman 2024. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 11 ===== SIDA 14 ===== AKTIEN OCH ÄGARE Aktieslag, antal aktier, kapital och röster Aktieslag Antal aktier Kapital, % Röster, % A­ aktier 9 584 697 25,1 84,4 B ­ aktier 17 744 439 64,9 16,6 Summa 27 326 136 100 100 Ägarfördelning efter innehav Kapital, % R öster, % Antal aktier Antal kända ägare 1 ­ 1 000 3,01 1,25 821 782 3 221 1 001 ­ 10 000 7,58 2,76 2 072 456 693 10 001 ­ 20 000 2,10 0,73 573 200 37 20 001 ­ 88,64 95,5 7 24 244 646 64 Okänd innehavsstorlek ­1,33 ­ 0,31 ­362 948 ­ T otalt 100 100 27 329 136 4 015 Källa: Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. Största aktieägare per 2023­12 ­31, A­ och B ­ aktien* Namn Antal aktier Kapital, % Röster, % Tibia Konsult AB 12 335 209 45,14 53,45 Marknadspotential AB 3 303 264 12,09 29,08 Kenneth Lindqvist, privat och genom bolag 1 352 597 4,95 1,19 Svante Nilo Bengtsson med familj 1 188 463 4,35 1,05 A vanza Pension 569 917 2,09 0,50 Inger Bergstrand 420 000 1,54 2,27 Peter Svensson 416 096 1,52 0,37 Jonas Jonsson 338 000 1,24 0,44 Fam Leif Göransson 326 283 1,19 0,37 Håkan Blomdahl 318 645 1,17 0,28 Totalt 10 20 568 474 75,26 88,99 Övriga 6 760 662 24,74 11,01 Totalt antal ägare 4 015 Totalt antal aktier 27 329 136 * Se www.hakisafety.se/aktien/agarstruktur för aktuella innehav. Koncentration Koncentration Kapital, % Röster, % Antal aktier De 10 största ägarna 10 75,26 88,99 20 568 474 De 20 största ägarna 20 81,57 92,84 22 293 308 De 30 största ägarna 30 83,63 94,32 22 855 901 Fondbolag, 1,10% Svenska stiftelser, 0,11% Stat, 0,6% Pension & Försäkring, 0,18% Svenska privat- personer, 35,20% Övriga, 64,68% Ägartyper, % av kapitalet HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 12 ===== SIDA 15 ===== Slovakiens första skyskrapa om 45 våningar med en höjd på 168 meter håller på att färdigställas i huvudstaden Bratislava. HAKI S afetys räckesnätsystem, skyddsnät och personliga fallskyddssystem har använts under byggnationen. Produkterna används vid arbete på hög höjd och i begränsade utrymmen liksom för att säkerställa att varken allmänheten eller arbetare utsätts för fara på grund av fallande föremål. BYGGNATION AV SKYSKRAPA LÄS MER HÄR ===== SIDA 16 ===== HÅLLBARHET HAKI SAFETYS STRATEGI FÖR HÅLLBAR UTVECKLING Betydelse för HAKIs ekonomiska, miljömässiga eller sociala påverkan Betydelse för HAKIs intressenter Låg Hög Låg Hög INTRESSENTER Hållbara arbetsplatser i benämningen säkra arbetsplatser är kärnan i HAKI Safetys hela verksamhet och koncernens lösningar för säkra arbetsplatser är produkten av årtionden av erfarenhet och kunskap. Koncernen bidrar till den cirkulära ekonomin genom att dess produkter är framtagna för lång livslängd och enkel återvinning. Nya produkter är dessutom kompatibla med äldre för att minimera resursslöseri. Genom att använda effektiva produktionsmetoder, som exempelvis robotsvets­ ning, sparar HAKI Safety energi, reducerar avfall och säkerställer en trygg arbetsmiljö. Säk erhetsaspekten gäller de produkter och lösningar som koncernen erbjuder kunder men den gäller också den kultur som HAKI Safety har internt. Koncernen strävar härutöver efter att vara en förebild i etik och jämlikhet i sin bransch. Väsentlighetsanalys En väsentlighetsanalys genomfördes 2019 för dåvarande Midway Holdings största innehav, HAKI. Analysen bidrog till att identifiera HAKIs viktigaste hållbarhetsfrågor, och hur dessa förhåller sig till FN:s globala mål. De bolag inom säk erhetsprodukter och ­ lösningar som förvärvats sedan 2019 har successivt anslutit sig till de hållbarhetsåtaganden med tillhörande aktiviteter, operativa mål och mätpunkter som därefter identifierades. Tillsammans med HAKI utgjorde de 85 procent av koncernens omsättning 2023. V äsentlighetsanalysen utgick från områdena: • Miljöpåverkan • Ekonomisk påverkan • Social påverkan Klimatutsläpp, avfall och hantering av farligt avfall ansågs vara väsentliga inom miljöområdet. Hållbara inköp blev den aktivitet inom ekonomisk påverkan som ansågs som mest väsentlig och ett område för koncernen att prioritera. Flest väsentliga områden kategoriserades som social påverkan: korruption och mutor, anständiga arbetsför­ hållanden, jämlikhet, hälsa & säkerhet samt mänskliga rättigheter. Sam tliga områden redogörs för på de kommande sidorna, varav några redovisas med kvantifierbara utfall. Tre hållbarhetsåtaganden HAKI Safetys tre hållbarhetsåtaganden innebär att koncernen ska vara en: • partner som tar miljöansvar genom att spela en aktiv roll i branschens hållbara utveckling • ledare inom säkerhet som tar samhällsansvar genom att sträva efter att kunna erbjuda säkra och hälsosamma arbetsmiljöer • ansvarstagande koncern som genom sin styrning är en förebild inom etiskt företagande och jämställdhet inom sin bransch Utifrån dessa åtaganden har flera konkreta aktiviteter, operativa mål och mätpunkter identifierats. E n dubbel väsentlighetsanalys kommer att genomföras under 2024 och en ny hållbarhetsstrategi med tillhörande mål kommer att presen­ teras under året. HAKI Sa fetys portföljbolag ingick inte i väsentlighetsanalysen från 2019. En separat dubbel väsentlighetsanalys kommer att genomföras under 2024 för det kvarvarande portföljbolaget inom koncernen. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 14 ===== SIDA 17 ===== HÅLLBARHET Övergripande ansvar Styrelsen är ytterst ansvarig för koncernens hållbarhetsarbete. Från 2024 kommer den att regelbundet bli involverad i koncerns utveckling inom ett antal nyckelområden. Ambitionen är att kunna införa hållbar­ hetsrapportering i koncernens kvartalsrapporter under 2025. Styrning och operativt ansvar Organisationen och styrningen av HAKI Safetys hållbarhetsarbete kommer att stärkas och förtydligas under 2024 med införandet av en intern Sustainability Steering Group under ledning av hållbarhetssan­ svarig och bestående av medarbetare med ansvar från de tre olika fokusområdena: Miljöansvar, Samhällsansvar och Styrning. Hållbar­ hetsansvarig ingår i koncernens ledningsgrupp, som har månadsvisa möten. ORGANISATION Styrelse VD/Ledningsgrupp Sustainability Steering Group Medarbetare från fokusområdena Miljöansvar, Samhällsansvar och Styrning De främsta policydokumenten kopplade till koncernens hållbarhets­ styrning är: • Koncernens Uppförandekod • Uppförandekod för leverantörer • Hållbarhetspolicy • Whistleblower­ policy • Business Continuity Policy • Finanspolicy (den del som är skatterelaterad) Klimatrelaterade risker Klimatförändringar påverkar samhället i stort och kommer framöver att få allt större betydelse för företagens verksamheter. HAKI Safety har ett ansvar att minimera sin klimatpåverkan genom produktion och andra affärsaktiviteter. En del av detta arbete kan leda till förändringar av produkter, tjänster och försörjningskedjor. I nuläget bedömer HAKI Safety inte att dessa faktorer utgör någon väsentlig osäkerhet gällande uppskattningar, bedömningar och presentationer i denna årsredovisning. Hantering av hållbarhetsrisker En central del av HAKI Safetys riskhantering handlar om att identifiera och motverka risker. I arbetet ingår också att värdera eventuella miljö ­ och arbetsmiljörisker. Varje identifierad risk bedöms utifrån allvarlig­ hetsgrad respektive sannolikhet. Åtgärderna som sedan genomförs fokuserar på att eliminera faran och minska sannolikheten för varje väsentlig risk. Läs mer om koncernens risker på sidorna 23–24. I samband med en f örstärkt styrning av HAKI Safetys hållbarhets­ arbete under 2024 kommer också en förnyad översyn att göras för de mer specifika hållbarhetsriskerna på koncernnivå. EU:s taxonomi EU:s taxonomi är en lagstiftning i form av ett klassificeringssystem för ekonomiska verksamheter, tänkt att påverka investeringarna i sam­ hället i miljömässigt hållbar riktning. De t är flera av koncernens produkter och lösningar som bidrar till minskad klimatpåverkan och cirkulär ekonomi samt bidrar positivt till koncernens intäkter. HAKI Safetys huvudsakliga ekonomiska verksam­ heter omfattas dock inte av taxonomin och därför sker ingen redovis­ ning enligt taxonomins upplysningskrav. Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) CSRD, eller EU:s direktiv för företags hållbarhetsrapportering, gäller för HAKI Safety från och med räkenskapsåret 2025. Den första rapporte­ ringen i enlighet med direktivet kommer därför att ske i årsredovis­ ningen för 2025, som planeras publiceras i mars 2026. Extern granskning En översiktligt extern granskning av HAKI Safetys hållbarhetsredovis­ ning har gjorts av koncernens revisor. Revisorns yttrande tillsammans med ett index med upplysningar i förhållande till årsredovisningslagen återfinns på sidan 70. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 15 ===== SIDA 18 ===== HÅLLBARHET • MILJÖANSVAR FOKUSOMRÅDE MILJÖANSVAR: PARTNER SOM TAR EN AKTIV ROLL I BRANSCHENS UTVECKLING Koncernen bidrar till den cirkulära ekonomin genom att dess produk­ ter är framtagna för lång livslängd och enkel återvinning. Nya produk­ ter är dessutom kompatibla med äldre för att minimera resursslöseri. Genom att använda effektiva produktionsmetoder, som exempelvis robotsvetsning, sparar HAKI Safety energi, reducerar avfall och säker­ ställer en trygg arbetsmiljö. Råmaterial och kemikalier Koncernens primära råvaror är stål och aluminium. Inom HAKI används kemikalier som en naturlig del av verksamheten i Sibbhult, med målet att minska användningen successivt. En inventering under 2022 resul­ terade i att en mängd kemikalier sorterades bort samtidigt som en extern konsult genomförde en riskanalys kring kemikaliehanteringen. När nya kemikalier införskaffas sker numera en granskning utifrån användning och hantering, för att på så vis minska riskerna för såväl arbetsmiljön som miljön i stort. Energi och klimat Produktionsenheten i Sibbhult är den anläggning inom koncernen som har störst miljöpåverkan. Anläggningen är miljöcertifierad enligt ISO 14001 som ger ett tydligt ramverk för att minska anläggningens miljöpåverkan och ser till att lagstadgade krav uppfylls. Ambitionen är att andra verksamheter inom koncernen också ska vara ISO 14001 ­ c ertifierade. De flesta av koncernens verksamheter är redan ISO 9001­ cerifierade vilket sätter ramar för ett ständigt förbättringsarbete i form av ett kvalitetsledningssystem. M ajoriteten av koncernens energiförbrukning, liksom dess direkta klimatpåverkan, kommer från inköpt miljömärkt el och fjärrvärme. Energikonsumtionen inom koncernen under året minskade med Utfall 2023 inom området Miljöansvar 2023 2022 2021 2020 Energikonsumtion, kWh K oncernen 2 578 707 3 995 377 3 782 762 3 606 279 Safe Access Solutions 1 859 977 2 473 412 2 342 889 2 085 279 Industrial Services 718 730 1 521 965 1 439 873 1 521 000 Direkt utsläpp – Scope 1. ton CO2e 607 377 303 268 Safe Access Solutions 556 Industrial Services 51 Indirekta utsläpp – Scope 2, ton CO2e Koncernen 44,0 44,4 41,4 63,4 Safe Access Solutions 43 43 40 62 Industrial Services 2 1,4 1,4 1,4 35 procent, främst drivet av lägre produktionsnivåer. Generellt arbetar koncernen aktivt för att minska sin energikonsumtion och gör flera energibesparande åtgärder. Dir ekta utsläpp, Scope 1, rapporteras för 2023 för hela verksam­ heten, inklusive affärsområdet Industrial Services. Under året ökade de direkta utsläppen förklarat av att förvärvade bolag ingick på helårsba­ sis, till skillnad från 2022 då de endast ingick i ett par månader. På motsvarande sätt har koncernens indirekta utsläpp från bland annat inköpt energi och uppvärmning, Scope 2, ökat. Den underliggnade utvecklingen visar dock på en positiv utveckling inom vissa områden, såsom exempelvis transporter. HAKI klima tkompenserar sina Scope 1­ och Scope 2 ­ utsläpp. För 2023 investerades via en extern aktör i ett solenergiprojekt i Indien, som en enligt FN har bevisad klimatnytta. 12 Hållbar konsumtion och produktion Delmål 12.2 Hållbar resursanvändning Delmål 12.5 Avfallshantering Delmål 12.6 Hållbara metoderHAKI Safetys ambition är att spela en aktiv roll i branschens utveckling genom att minska sin miljöpåverkan och därmed bli en attraktiv partner för sina kunder. Genom ständig innovation och optimering av produkter, tjänster och arbetsmetoder strävar koncernen mot minskade utsläpp och ökad återvinning. Arbetet fokuserar även på en effektiv avfallshantering och hållbara inköp. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 16 ===== SIDA 19 ===== HÅLLBARHET · SAMHÄLLSANSVAR FOKUSOMRÅDET SAMHÄLLSANSVAR: EN LEDARE INOM SÄKERHET Arbetsmiljö – hälsa & säkerhet Antalet inrapporterade arbetsplatsolyckor ökade under året, vilket beror på att rapporteringen av incidenter förbättrats och skärpts. Genom att även mindre incidenter nu uppmärksammas har det totala antalet arbetsplatsolyckor ökat. Det betyder också att koncernen får mer detaljerad information om risker i arbetsmiljöerna som kommer bidra till det förebyggande arbetet. An talet arbetsplatsolyckor som lett till en frånvaro på mer än åtta timmar minskade dock till 4 under året. Två av dessa olyckor avsåg klämolyckor, vilket har lett till att rutiner har setts över och förbättrats för att motverka upprepning. Inr apportering av olyckor har under 2023 börjat kategoriserats på ett nytt och tydligare sätt. Utöver observationer och/eller närapå ­ inciden ter (near miss) rapporteras incidenter i fyra olika kategorier, från omplåstring till bestående men. Med de nya kategorierna följer tydliga ansvarsfördelningar och åtgärdsplaner, i syfte att snabbare kunna åtgärda och motverka upprepningar. Mänskliga rättigheter Mänskliga rättigheter handlar om grundläggande rättigheter som definieras av konventioner och deklarationer, bland annat rörande barnarbete, tvångsarbete, föreningsfrihet, diskriminering/mångfald, jämställdhet samt rätt till kollektivavtal. Dessa områden behandlas i koncernens Uppförandekod. Inga a v koncernens verksamheter bedöms ha någon betydande risk för kränkning av mänskliga rättigheter. HAKI Safety har skrivit under uttalanden om hanteringen av frågor kring tvångsarbete, barnarbete och trafficking/modernt slaveri, i enlighet med brittiska Modern Slavery Act och norska Åpenhetsloven. A v koncernens 30 största leverantörer har samtliga intygat att de följer FN:s konventioner om mänskliga rättigheter. Föreningsfrihet Anställda som täcks av kollektivavtal var fortsatt 51 procent under 2023 och berör anställda inom HAKI AB, vilket främst är medarbetare med anställning i Sverige, och som ingår i affärsområdet Safe Access Solutions. Mångfald & inkludering HAKI Safety strävar efter att uppnå en balanserad blandning vad gäller faktorer såsom etnicitet, ålder och kön med hänsyn till den typ av verksamhet som bedrivs. Mångfald och inkludering ses generellt som viktiga inslag i situationer såsom rekrytering, utbildning, utvärdering, lönesättning och successionsplanering. Både styrelsen och koncern­ ledningen består av 40 procent kvinnor. Medarbetarsamtal & kompetensutveckling Andelen av koncernens anställda som genomgått medarbetarsamtal under året var 100 procent. Även de senast förvärvade bolagens an­ ställda ingår från 2023 i koncernens rutiner för dessa samtal. K oncernens prioriterar att de anställda får möjlighet att utveckla sin kompetens. Under året har investeringar i utbildning genomförts motsvarande 2 554 kr per anställd. Beloppet är lägre än föregående år på grund av kostnadsbesparingar i koncernen under 2023. F ör att främja en hälsosam livsstil bland alla anställda har samtliga medarbetare i koncernen tillgång till friskvårdsbidrag. 3. God hälsa och välbefinnande Delmål 3.4 Hälsosam arbetsplats 8. Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Delmål 8.8 Säkra arbetsmiljöer HAKI Safetys affärsidé är att erbjuda ett brett utbud av säkerhetsprodukter och -lösningar som skapar säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. Det rör systemställningar och arbetsplatssäkerhet samt digi- tala och tekniska lösningar som hjälper kunder att uppnå säkerhet och effektivitet i deras olika miljöer. Säk erhetsaspekten inkluderar den kultur som HAKI Safety har internt, där en hälsosam livsstil också främjas bland alla anställda. Utfall 2023 inom området Samhällsansvar 2023 2022 2021 2020 Antal arbetsplatsolyckor 18 14 7 7 Antal arbetsplatsolyckor som lett till frånvaro (8 timmar eller längre) 4 5 1 2 Anställda som täcks av kollektivavtal, % 51 51 51 60 Anställda som genomgått regelbundna medarbetarsamtal, % 100 78 100 78 Årlig investering i utbildning per anställd, kr 2 554 3 319 3 324 3 168 HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 17 ===== SIDA 20 ===== FOKUSOMRÅDE STYRNING: EN ANSVARSTAGANDE KONCERN HÅLLBARHET • STYRNING Regelefterlevnad Med bas i koncernens Uppförandekod bedriver HAKI Safety såväl internt som i hela värdekedjan ett arbete för exemplariskt affärsbete­ ende grundat i efterlevnad av lagar, regler och internationella överens­ kommelser. Tillsammans med whistleblowerpolicyn utgör den en viktig grundbult för verksamhetens regelefterlevnad. K oncernens whistleblowerpolicy innebär att varje medarbetare har rätt att utan några efterverkningar rapportera misstanke om lag ­ eller regelbrott. Under året rapporterades totalt 0 ärenden (0) via whistleblowersystemet och andra kanaler, relaterade till påstådda trakasserier, säkerhetsbrister, orättvisor eller intressekonflikter. Leverantörsutvärdering och -uppföljning Koncernens målsättning är att samtliga strategiskt viktiga leverantörer ska ha skrivit under koncernens Uppförandekod, där frågor relaterade till mänskliga rättigheter, arbetsmiljö, miljöledning och socialt ansvar behandlas. Antalet strategiskt viktiga leverantörer uppgick till ett trettio tal 2023. Andelen leverantörer som dokumenterats skrivit under koden uppgick till 38 procent. Den relativt låga andelen förklarar av en förändrad leverantörsuppsättning, i och med att nya förvärv tillkommit, men också av ett omtag av arbetet med hela försörjningskedjans funktionssätt, som under året inte har hunnit visa på resultat i dessa utvärderingar. Aktiv roll i samhällsdebatten HAKI Safety är medlem i flera intresseorganisationer, bland annat i den europeiska The Union of Scaffolding Companies (UEG), brittiska National Access and Scaffolding Confederation (NASC) och norska Samarbeid for sikkerhet (SFS). Koncernen är aktiv i samhällsdebatten vad gäller säkerhet på tillfälliga arbetsplatser. I fokus under senare år har varit att framföra att planering och framförhållning är viktigt för att höja säker he ten inom en bransch präglad av tidspress och korta ledtider. Utfall 2023 inom området Styrning 2023 2022 2021 2020 Antal rapporterade incidenter inom korruption 0 0 0 0 Whistleblowerfall 0 0 0 0 Antal GDPR ­ incidenter 2 1 0 1 2 1 Varav ett fall rapporterats till Integritetsskyddsmyndigheten. 5. Jämställdhet Delmål 5.5 Jämställt deltagande och representation 10. Minskad ojämlikhet Delmål 10.3 Lika möjligheter 16. Fredliga och inkluderande samhällen Delmål 16.5 Eliminera korruption och mutor HAKI Safety strävar efter att vara en förebild i etik och jämlikhet i sin bransch, och strävar också efter att främja detta i sin värdekedja. K oncernen främjar värderingar som rättvis konkurrens och arbetar proaktivt för att motverka alla former av korruption och mutor inom den egna organisationen och sin värdekedja. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 18 ===== SIDA 21 ===== Det skotska landmärket och järnvägsbron Forth Bridge behövde repareras och målas under 2021. HAKI S afety utvecklade en specialutvecklad arbetsplattform som integrerades i två upphängnings­ ramar av stål som löpte längs portalkranarnas befintliga skenor. Dessutom användes hopfällbara skydds­ räcken för att plattformen skulle kunna passera tvärbalkarna. En uppskattad fördel med lösningen vara att arbetsplatt f ormen på ett bättre sätt smälte in i broområdet jämfört med montering av ett fullskaligt ställningssystem undertill eller en upphängd plattform. REPARATION AV JÄRNVÄGSBRO LÄS MER HÄR ===== SIDA 22 ===== T omas Hilmarsson, ekonomi- och finansdirektör för HAKI Safety, hur vill du sammanfatta det finansiella året? Under de marknadsförutsättningar som rådde under 2023 rapporterade HAKI Safety ett bra år. Bruttomarginalen förbättrades och lönsamheten upprätthölls men nettoresultatet påverkades negativt av en högre räntenivå. HAKI Safety har sedan mars 2024 nya finansiella mål, berätta mer om dem. Det är första gången vi har finansiella mål för koncernen och jag är mycket nöjd att de presenterades i samband med HAKI Safetys första kapitalmarknadsdag. Avsikten är naturligtvis att investerare bättre ska kunna följa och få förståelse för koncernens utveckling. Målen vi arbetar efter ligger i linje med vår strategiska plan och är både realistiska och förenliga med ett ansvarsfullt risktagande. Hur arbetar ni med skuldsättningen i koncernen? Koncernens skuldsättning låg under 2023 på en fortsatt stabil nivå, men högre än tidigare perioder. Vi är därför konservativa med nya investeringar i dagsläget. Vårt främsta fokus är att minska lagernivåerna vilket tillsammans med andra effektiviseringsåtgärder bidrar till att minska skuldsättningen. Hur arbetar ni med förvärv? Vårt långsiktiga mål är att förvärva ett till två bolag per år. Vi utvärderade flera förvärvskandidater under 2023 men arbetet var främst inriktat på att konsolidera de förvärv som genomfördes under 2022. De f örvärv vi är intresserade av ska bidra till både tillväxt och stärkta positioner på marknaden, men också till riskdiversifiering och effektivare produktionskapacitet. Varför varierar era resultat så kraftigt mellan kvartal och år? Det beror på att större enskilda kundorder inte är säsongsanknutna. Beroende på när dessa order infaller, tenderar resultaten att variera relativt kraftigt mellan kvartalen, vilket gör kvartalsjämförelser svårbedömda. Därför följer vi hellre verksamhetens underliggande rullande utveckling. Ä ven om koncernen ännu inte når historiska lönsamhetsnivåer såg vi en tydlig förbättring av EBITA-marginalen under den senaste 12-månaders-perioden. Hur ser era säsongvariationer ut? Aktivitetsnivåerna har historiskt sett varit högre under de andra och tredje kvartalen än under de första och fjärde kvartalen. Vädret påverkar i stort efterfrågan på våra produkter och lösningar även om många projekt inom exempelvis infrastruktur, industri eller kommersiella fastigheter numera drivs året runt. Förklara vad strategisk uthyrning är och hur det driver tillväxt. Strategisk uthyrning är ett sätt för nya kunder att lära känna våra produkter och lösningar genom att först hyra dem för att i ett senare skede köpa desamma. Vi erbjuder konceptet när våra kunder vill testa nya geografier, industrisektorer eller produkter, ofta i kombination med komplexa projekt. I r ådande marknadsläge är det en bra affär för oss. Efterfrågan är stor, vi tar marknadsandelar med konceptet och vi kommer att både vidareutveckla och bredda konceptet. Vilka nyckeltal följer du så gott som dagligen? De nyckeltal som jag följer dagligen är i stort sett samma som koncernens finansiella mål. Därtill har jag fokus på kassaflödet som är viktigt för att kunna fortsätta vår tillväxtresa. Malmö i mars 2024 ETT BRA FINANSIELL T ÅR TROTS UTMANINGAR I MARKNADEN EKONOMI- OCH FINANSDIREKTÖREN HAR ORDET T omas Hilmarsson Ekonomi- och finansdirektör HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 20 ===== SIDA 23 ===== HAKI Safety AB är ett publikt svenskt aktiebolag, och är ett dotterbolag till Tibia Konsult AB (556154–8008). Tibia Konsult AB, som har säte i Malmö, äger 45,1 procent av kapitalet och 53,5 procent av rösterna i HAKI Safety AB. HAKI Safetys säte och huvudkontor återfinns i Malmö. HAKI Sa fety AB är noterat på Nasdaq Stockholm Small Cap. Verksamheten 2023 HAKI Safety AB, fram till och med den 20 december 2023 Midway Holding, är en internationell industrikoncern. Verksamheten har sedan 2020 varit indelad i två segment: • Safe Access Solutions består av verksamheterna HAKI, Vertemax, Novakorp, EKRO samt Norgeodesi och är fokuserad på säkerhets- produkter och –lösningar på tillfälliga arbetsplatser. Vertemax och Novakorp namnändrades under 2023 respektive i början av 2024 till HAKI och saluför sina produkter under varumärket HAKI. EKRO samt Norgeodesi är både enskilda bolagsnamn och varumärken. • Industrial Services bestod av två bolag: FAS Converting Machinery och Landqvist Mekaniska Verkstad som utvecklar, producerar och säljer maskinutrustning för konvertering av plastfilmsmaterial res- pektive tillhandahåller kontraktstillverkning av komponenter till industrikunder. I mars 2024 kommunicerade koncernen att den avvecklar sina två seg- ment till förmån för ett rapporteringssegment med tillhörande ny rapporteringsstruktur, som kommer att avspeglas i koncernens rapport från det första kvartalet 2024. M ed bas i det väletablerade svenska varumärket HAKI, grundat 1956, har koncernens produktportfölj och geografiska närvaro under de senaste åren breddats genom förvärv. Innehavet av säkerhetsprodukter och -lösningar uppgick 2023 till 85 procent av koncernens omsättning. Koncernens mål är att fortsätta utveckla HAKIs starka position i Europa, tillsammans med varumärkena EKRO och Norgeodesi. Utbudet av säkerhetsprodukter och -lösningar till projekt säljs före tr ädelsevis i Europa, och till industrisektorer som infrastruktur, energi, industri samt bygg och anläggning. F ör närmare beskrivning av Safe Access Solutions hänvisas till sidorna 1–10, 14–18 samt not 1. K oncernens fokus för portföljbolagen inom Industrial Services har varit att utveckla dem tillsammans med dess ledningsgrupper med organisk tillväxt som prioritet. FAS Converting Machinery är ett globalt företag som utvecklar, producerar och säljer maskinutrustning för konvertering av plastfilmsmaterial till produkter på rulle. Med maskin - utrustningen till verkar kunderna främst avfallspåsar och engångsför- Styrelsen och verkställande direktören för HAKI Safety AB (publ) (556323–2536) lämnar härmed följande redogörelse för 2023 års verksamhet. Rapporterna över totalresultatet, balansräkningarna, kassaflödes- och eget kapitalanalyserna samt redovisningsprinciper, riskredovisning och noter utgör en del av årsredovisningen. FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE kläden i polyetenplast och industrifilm. FAS Converting Machinery avyttrades i januari 2024. Landqvist Mekaniska Verkstad är ett verk- stadsföretag som är specialiserade på kontraktstillverkning av kompo- nenter till internationella industrikunder och regionala aktörer i Sverige. Bolaget arbetar med kvalificerade komponenter i små och medelstora serier för bland annat trailer-, bygg- och fordonsindustrin. VÄSENTLIGA HÄNDELSER 2023 Datum Händelse 2023-12-29 Avtal tecknas om att avyttra FAS Converting Machinery 2023-12-20 HAKI Safety handlas under HAKI A respektive HAKI B på Nasdaq Stockholm 2023- 12-12 Extra bolagsstämma beslutar om namnbytet 2023-11-09 Styrelsen föreslår att en extra bolagsstämma namnändrar Midway Holding Aktiebolag till HAKI Safety AB 2023-10-25 Delårsrapport juli-september 2023 offentliggörs 2023-07-19 Delårsrapport april-juni 2023 offentliggörs 2023-04-25 Årsstämma hålls 2023-04-24 Delårsrapport januari-mars 2023 offentliggörs 2023-04-12 Ny segmentsrapportering presenteras där Norgeodesi flyttas från Industrial Services till Safe Access Solutions 2023-02-08 Bokslutskommuniké 2022 offentliggörs Väsentliga händelser efter årets slut Avyttringen av koncernens portföljbolag FAS Converting Machinery slutfördes den 24 januari 2024. Verksamheten avkonsoliderades samma dag. I samband med HAKI Sa fetys kapitalmarknadsdag den 14 mars 2024 presenterades finansiella mål för koncernen. Se sidan 3 för mer information om målen. Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapporten återfinns på sidorna 63-66. Finansiell utveckling 2023 Koncernens omsättning uppgick till 1 188 Mkr (1 168), en ökning med 2 procent i förhållande till 2022. Organiskt minskade omsättningen med 12 procent och den förvärvade tillväxten var 13 procent. Påverkan av förändrade valutakurser hade en positiv nettoeffekt om 1 procent. Safe Access Solutions ökade omsättningen till 1 018 Mkr (1 006), mot- svarande en ökning med 1 procent. Geografiskt noterades god efter- frågan i Danmark, Norge och Storbritannien under året. I Sverige note- rades lägre efterfrågan under året men med en återhämtning under det sista kvartalet. I Österrike och Frankrike var efterfrågan stabil men med en viss nedgång i slutet av året. I Kanada var efterfrågan svag under hela året. Industrial Services ökade omsättningen till 170 Mkr (162), motsvarande en ökning med 5 procent. I Landqvist Mekaniska Verkstad var tillväxten framför allt en effekt av en god underliggande efterfrågan. FAS Converting Machinery hade en god efterfrågan på både maskinleveranser och service. Brutt omarginalen uppgick till 33,4 procent (31,0) där ökningen jämfört med föregående år var relaterad till en bättre balans i pris - sä ttning mot kunder för att täcka för ökade priser på råmaterial och omkostnader samt kostnadsbesparingar. K oncernens EBITA uppgick till 90 Mkr (84), motsvarande en EBITA- mar ginal om 7,6 procent (7,2). Koncernens EBITA definieras exklusive avskrivningar för immateriella tillgångar kopplade till förvärv samt omvärdering av tilläggsköpeskillingar. Omstruktureringskostnader påverkade resultatet negativt med 5 Mkr (11) och avsåg nedläggningen av en av koncernens lagerdepåer i Kanada. R örelseresultatet uppgick till 99 Mkr (102), motsvarande en rörelse- marginal om 8,3 procent (8,7). Omvärdering av tilläggsköpeskillingar kopplade till förvärv samt nedskrivningar av förvärvsrelaterade till- gångar har haft en nettoeffekt på rörelseresultatet med 18 Mkr (25). Avskrivningar på förvärvsrelaterade immateriella tillgångar uppgick till 9 Mkr (6). Kassa flödet från den löpande verksamheten uppgick till 153 Mkr (-53). Rörelsekapital-bindningen minskade med 21 Mkr. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -73 Mkr (-158) vilket främst avsåg utbetalning tilläggsköpeskilling Vertemax. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -55 Mkr (203). Från första kvar- talet 2023 presenteras nettoinvesteringar i tillgångar kopplade till strategiskt hyresmaterial som del av kassaflödet från den löpande verksamheten, vilka uppgick till 3 Mkr (-87) i perioden. Finansne ttot under perioden uppgick till -21 Mkr (-11). Periodens finansnetto innehåller räntekostnader på -23 Mkr (-8) samt valutakurs- effekter på 2 Mkr (-3). R esultat efter skatt uppgick till 62 Mkr (71), vilket motsvarar 2,27 kr per aktie före utspädning (2,60) och 2,24 kr efter utspädning (2,57), och påverkades av högre räntekostnader jämfört med föregående år. Koncernens nettoskuld minskade med 30 Mkr jämfört med den 31 ecember 2022, och uppgick till 376 Mkr (406). Nettoskuld exklusive IFRS 16 leasingskulder uppgick till 298 Mkr. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 21 ===== SIDA 24 ===== Företagsförvärv Inga förvärv genomfördes under 2023. Rörelseresultatet för fjärde kvartalet påverkades positivt av omvärdering av tilläggsköpeskillingar om 28 Mkr (18) vilka avser förvärvet av EKRO Bausystem och Novakorp Systems. För EKRO Bausystem uppnåddes inte finansiella mål för utbetalning av tilläggsköpeskilling. För Novakorp Systems har omförhandling skett av tilläggsköpeskilling kopplad till att specifika kundprojekt senarelagts. Maximal tilläggsköpeskilling har reducerats till 5 MEUR från tidigare 7 MEUR och intjänandeperiod har förlängts till 31 december 2024. Utbetalning sker tidigast juli 2025. I samband med utvärdering av nedskrivningstester för affärsområdet Safe Access Solutions har nedskrivning av förvärvsrelaterade tillgångar i form av goodwill skett om 21 Mkr i det fjärde kvartalet, vilken är rela- terad till den franska verksamheten. Transaktionerna hade ingen kas- saflödeseffekt. Avyttringar I december 2023 kommunicerade HAKI Safety att koncernen tecknat avtal om att avyttra FAS Converting Machinery till det amerikanska företaget CMD Corporation. Verksamheten ingår i affärsområdet Industrial Services. Köpeskillingen uppgick till 3,7 MUSD på skuldfri basis, med förbehåll för sedvanliga rörelsekapitaljusteringar. Affären får inte någon väsentlig påverkan på koncernens resultat efter skatt. Koncernens kassaflöde och nettoskuld kommer påverkas positivt med motsvarande belopp som köpeskillingen. A ffären slutfördes den 24 januari 2024 och verksamheten avkonso- liderades från januari 2024. Moderbolaget Moderbolagets verksamhet består i huvudsak av administrativa upp- gifter. Moderbolaget hade 7 anställda vid utgången av 2023. För mo- derbolaget uppgick resultatet efter finansiella poster till –15 MKr (–5). Soliditeten i moderbolaget uppgick till 50 procent (50). Icke-finansiella resultatindikatorer Koncernens icke-finansiella resultatindikatorer beskrivs i Hållbarhets- rapporten som återfinns på sidorna 14–18. Miljö och lagstadgad hållbarhetsrapport Tre av koncernens dotterbolag bedrev anmälningspliktig verksamhet i Sverige enligt miljöbalken, varav två även kräver tillstånd. Samtliga innehar de tillstånd som behövs för att bedriva verksamheten och inga överträdelser inträffade under året. I enlighe t med ÅRL 6 kap 11§ har HAKI Safety upprättat en lag­ stadgad hållbarhetsrapport, se sidorna 14–18. Tabellen till höger ger vägledning till var den lagstadgade informationen återfinns i årsredovisningen. OMRÅDE Sida Affärsmodell 6 Policys, ramverk, intressenter samt väsentliga frågor 14-15 Miljöansvar 16 Personalförhållanden och socialt ansvar 17 Mänskliga rättigheter 17 Förebyggande av korruption 18 Risker och riskhantering 23-24 Mångfald i styrelse och ledning 17, 41 Forskning och utveckling I allt HAKI Safety gör står innovation och förbättring i fokus. Koncernen strävar efter tillväxt, att hitta nya affärsmöjligheter och utveckla nya sätt att hjälpa sina kunder. HAKI Safety innehar ett 20-tal patent- och de- signskydd. Koncernens forskning- och utvecklingskostnader för 2023 uppgick till 26 Mkr (21). Riktlinjer för ersättning och andra anställningsvillkor för bolagsledningen Riktlinjer för ersättning och andra anställningsvillkor för bolagsledningen antogs av årsstämman 2021. Riktlinjerna är i allt väsentligt i överens- stämmelse med tidigare års ersättningsprinciper och baseras på redan ingångna avtal mellan bolaget och ledande befattningshavare. Styrel- sen har utsett ett Ersättningsutskott att förhandla ersättning med VD och till VD att förhandla ersättning med övriga i ledningen. Slutliga avtal redovisas för styrelsen. HAKI Sa fety ska erbjuda en marknadsmässig totalkompensation som möjliggör att ledande befattningshavare kan rekryteras och behållas. Kompensationen till bolagsledningen består av fast lön, pension, en utifrån fast lön begränsad del rörlig ersättning samt övriga ersättningar. Tillsammans utgör dessa delar individens totalkompensa- tion. Den fasta lönen ska beakta den enskildes ansvarsområden och erfarenhet. Bolagsledningen har rätt till pensioner, vilka ska vara avgiftsbe- stämda. Pensionsåldern är 65 år. Övriga ersä ttningar och förmåner ska vara marknadsmässiga och bidra till att underlätta befattningshavarens möjligheter att fullgöra sina arbetsuppgifter. Bolagsledningens anställningsavtal inkluderar upp- sägningsbestämmelser. Enligt dessa avtal kan anställning upphöra på den anställdes eller bolagets begäran med en uppsägningstid av tre till tolv månader. S tyrelsen äger rätt att frångå ovanstående riktlinjer om styrelsen bedömer att det i ett enskilt fall finns särskilda skäl som motiverar det. F ör ytterligare information om ersättning till ledande befattnings - ha vare, se not 5. Fullständiga riktlinjer finns på koncernens hemsida. Senast tre veckor före årsstämman offentliggör styrelsen sin Ersätt- ningsrapport för räkenskapsåret 2023 på hemsidan. T eckningsoptionsprogram I november 2022 förvärvade koncernledningen teckningsoptioner i enlighet med det långsiktiga incitamentsprogram som beslutades vid årsstämman 2022. Optionerna förvärvades till marknadsvärde i enlighet med värdering av oberoende tredje part. V erkställande direktör förvärvade 150 000 optioner och övriga ledande befattningshavare 300 000 optioner varav 100 000 var syntetiska optioner, i enlighet med de principer som fastslogs av årsstämman. Karin Larsson, som ingår i koncernledningen från sep- tember 2023, förvärvade 50 000 teckningsoptioner i september 2023, vilket avsåg de återstående optionerna i programmet. Det medför att teckningsoptionsprogrammet från årsstämman 2022 därmed är full- tecknat av koncernledningen. Uppdaterad marknadsvärdering av tredje part inhämtades i samband med förvärvet av optionerna. T eckningsoptionerna medför rätt till nyteckning av B-aktier i bola- get under perioden 1 maj 2025 till och med 30 juni 2025 till en teck- ningskurs om 35,80 kr, motsvarande 135 procent av den volymvägda genomsnittskursen enligt Nasdaq Stockholms officiella kurslista för aktien under de fem handelsdagar som följde omedelbart efter års- stämman 2022, justerat för effekt av aktieutdelningar under perioden. Vid beräkning av resultat per aktie har full utspädningseffekt förutsatts. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står i moderbolaget, kronor: Balanserad vinst 119 682 141 År ets resultat 4 828 581 Summa 124 510 722 S tyrelsen föreslår att vinstmedel disponeras på följande sätt, kronor: Utdelning till aktieägare 0,90 krona per aktie 24 596 222 Balanser as i ny räkning 99 914 500 Summa 124 510 722 S tyrelsen anser att förslaget till vinstdisposition är förenligt med försiktighetsregeln i 17 kap. 3 § Aktiebolagslagen enligt följande redogörelse: Styrelsens uppfattning är att vinstutdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav verksamhetens art, omfattning och risk ställer på storleken på det egna kapitalet, bolagets och koncernens konsoli- deringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Framtidsutsikter Händelser i omvärlden utgör fortsatt en osäkerhet för marknadsut- vecklingen framöver. Marknaden är svårbedömd och flera kunder har och kan fortsatt komma att avvakta med större beställningar. Globala megatrender som fortsatt befolkningstillväxt och urbanisering ökar dock behovet av energi och infrastruktur, samtidigt som det ställs allt högre krav på säkerhet på tillfälliga arbetsplatser. Med dessa trender är sammantaget framtiden positiv för koncernen. Förvaltningsberättelse, fortsättning HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 22 ===== SIDA 25 ===== • Volatilitet i efterfrågan • Förändrade kundbeteenden • Ökat beroende av stora kunder • Utveckling av förvärv • Suboptimerad resursallokering • Produktansvar • Produktionsstopp • Störningar i kritiska IT-system samt cyberrelaterade risker • Över- eller underkapacitet i produktionen • Stor lagerhållning En viktig del i HAKI Safetys strategiska planering är att identifiera affärskritiska risker som kan påverka koncernen negativt. RISKER OCH RISKHANTERING Risker och riskhantering En ny riskhanteringsprocess med deltagare från flera funktioner infördes under 2023 som koncernövergripande arbetar med risker. Riskerna grupperas i fyra kategorier: • Strategiska risker • Operationella risker • Efterlevnadsrisker • Finansiella risker I de fyra riskkategorierna ingår hållbarhetsrisker som klimatpåverkan, arbetsmiljörisker och risker inom området mänskliga rättigheter samt risker som brister i efterlevnad av lagar och regler, såväl inom koncernen som i leverantörsleden. KONCERNRISKER STÖRRE KONCERNRISKER Det högst styrande organet för riskhanteringen är styrelsen och dess revisionsutskott. Det dagliga riskarbetet samordnas av funktionen för kvalitet, hälsa, säkerhet & miljö som samlar medarbetare från den kommersiella organisationen samt funktioner som finans, IT, HR, kommunikation och hållbarhet. Risker behandlas också i forum som: • Sales & Operation Planning (S&OP) • Sustainability Steering Committee, som startar under 2024 Riskhantering Varje identifierad risk bedöms enligt en femgradig skala utifrån allvar- lighetsgrad respektive sannolikhet. Åtgärderna som sedan genomförs fokuserar främst på att sänka sannolikheten för varje betydande risk. E n risk med ett lågt sammanlagt värde kräver inga åtgärder, medan risker med medelhöga värden ska hanteras genom att lämplig åtgärd definieras och en tidpunkt för genomförande fastställs. Resultat Risk Bedömning 1–5 Låg Acceptabel risk – ingen åtgärd behövs 6–12 Medel Åtgärder för att minska risken bör ses över 13–25 Hög Åtgärder för att minska risken behövs HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 23 5 5 10 15 20 25 4 4 8 12 16 20 3 3 6 9 12 15 2 2 4 6 8 10 1 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 PÅVERKAN SANNOLIKHET ===== SIDA 26 ===== Risk Fokus och hantering Strategiska risker F örändrade kundbeteenden Risk för förändrade kundbeteenden generellt, liksom konkurrenters agerande som påverkar efterfrågan av olika produkter och dess lönsamhet Fokus på kunder och leverantörer, konkurrentanalyser, produktutveckling och åtgärder för ökad riskspridning Ökat beroende av stora kunder Risk att koncernen gör sig för beroende av större enskilda kunder F okus på att inneha en bred kundbas och ett breddat kunderbjudande Utveckling av förvärv Risk att integration av förvärvade enheter är komplice - r ade och synergier tar längre tid att realisera än förväntat Fokus på enhetliga och fördefinierade koncernöver- gripande pr ocesser Suboptimerad resursallokering Risk för suboptimeringar i verksamheten Fokus på att centralisera processer och lagerdepåer samtidigt som försäljningen bedrivs lokalt för bättre kundservice och frigjort kapital Produktansvar Risk för leveransförseningar och/eller kvalitetsproblem’ Fokus på processer, rutiner och kvalitetsledningssystem via ISO 9001 vid koncernens enheter Produktionsstopp Risk för stopp i produktionen på grund oförutsedda händelser såsom elavbrott, underleverantörers misslyckanden, råvarubrist F okus på flexibel produktion, åtgärdsplaner, outsourcing, användning av flera leverantörer Operationella risker Störningar i kritiska IT-system samt cyber-relaterade risker Risk att åsidosatta IT-uppgraderingar samt IT-attacker stoppar verksamheten Fokus på fortlöpande uppgraderingar och förebyggande åtgärder för att skydda affärskritisk information Överkapacitet i produktionen Risk att inte kunna leverera produkter enligt avtal och behov F okus på att främja ständiga förbättringar för effektiv produktion samt hög flexibilitet i produktionsprocessen Finansiella risker Volatilitet i efterfrågan Risk för utbredd finansiell kris och ekonomisk nedgång som påverkar utveckling och resultat Fokus på åtgärdsplaner i kombination med satsning på kompletterande produkter och geografiska marknader för ökad riskspridning Lagerhållning Risk att för stora lager medför brist på kapital som för- hindrar nödvändiga investeringar F okus på Sales & Operation Plannings-processen samt lageroptimering Underkapacitet i produktionen Risk för intäktsbortfall Fokus på ökad insourcing samt optimering av antal produktionsenheter E fterlevnadsrisker För närvarande inga risker med höga sammanlagda värden RISKER MED HÖGA SAMMANLAGDA VÄRDEN Makroekonomiska risker Krig och konflikter kan ge upphov till globala geopolitiska effekter som i sin tur kan påverka HAKI Safety. I koncernens relativa närområde pågår sedan februari 2022 Rysslands krig med Ukraina. Energipriserna ökade som en följd av kriget, vilket spädde på en begynnande inflation och sedermera kraftiga ränteuppgångar, som påverkade det allmänna konjunkturläget, vilket påverkade koncernen negativt. HAKI Safety motverkade den negativa utvecklingen genom en mix av kostnads - besparingså tgärder och prishöjningar. I övrig hade eller har koncernen ingen exponering vare sig mot Ryssland eller Ukraina. I den väpnade konflikten mellan Israel och Hamas sedan oktober 2023 finns risk att transporter från Asien till Europa förhindras eller förlängs i och med svårigheter att transportera gods via Röda havet. I de fall koncernen berörs av detta, har alternativa europeiska leverantörer identifierats och aktiverats. Finansiella risk er och riskhantering HAKI Safetys finansiella riskhantering beskrivs i Not 19 Finansiell risk- hantering och finansiella instrument. Hållbarhetsrisker HAKI Safetys hållbarhetsarbete med tillhörande risker beskrivs på sidorna 14-18. HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 24 ===== SIDA 27 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 25 KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESUL TATET RÖRELSENS INTÄKTER OCH KOSTNADER, Mkr Not 2023 2022 Nettoomsättning 1 1 188 1 168 Kostnad för sålda varor -791 -807 BRUTTORESUL TAT 397 361 Försäljningskostnader -211 -167 Administrationskostnader 7 -81 -99 Forsknings- och utvecklingskostnader -26 -21 Övriga rörelseintäkter 9 43 30 Övriga rörelsekostnader 9 -22 -2 RÖRELSERESUL TAT 1, 2 ,3, 4, 5, 6, 7, 9, 10 99 102 Finansnetto Finansiella intäkter 11 32 17 Finansiella kostnader 11 -53 -27 RESUL TAT FÖRE SKATT 78 92 Inkomstskatt 12 -16 -22 ÅRETS RESUL TAT 62 71 RAPPORT ÖVER TOTALRESUL TATET Omräkningsdifferenser -2 19 Poster som senare kommer att återföras i resultaträkningen -2 19 Omvärdering av nettopensionsförpliktelser -1 -1 Poster som inte ska återföras i resultaträkningen -1 -1 Övrigt totalresultat för perioden, netto efter skatt -3 18 SUMMA TOTALRESUL TAT FÖR ÅRET 58 89 Årets resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 62 71 Innehav utan bestämmande inflytande - - Summa totalresultat för året hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 58 89 Innehav utan bestämmande inflytande - - Vinst per aktie, före utspädning, hänförlig till moderbolagets aktieägare 2,27 2,60 Vinst per aktie, efter utspädning, hänförlig till moderbolagets aktieägare 2,24 2,57 Antal aktier, före utspädning, genomsnittligt under perioden 27 329 136 27 329 136 Antal aktier, efter utspädning, genomsnittligt under perioden 27 679 136 27 679 136 Föreslagen utdelning per aktie 0,9 0,8 ===== SIDA 28 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 26 KONCERNENS BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER, Mkr Not 2023-12-31 2022-12-31 Kapital och reserver som kan hänföras till moderbolagets aktieägare Aktiekapital 20 273 273 Reserver 16 9 Balanserad vinst 355 326 643 608 Innehav utan bestämmande inflytande - - SUMMA EGET KAPITAL 643 608 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 21, 22 375 371 Uppskjuten skatteskuld 12 22 20 Övriga skulder 22 53 80 Avsättningar 23, 24 26 24 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 476 495 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 21, 22 42 52 Förskott från kunder 1 9 Leverantörsskulder 60 103 Skatteskulder 11 19 Övriga avsättningar - - Övriga skulder 22 20 85 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 58 67 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 192 336 Skulder som har direkt samband med tillgångar som innehas till försäljning 30 22 - SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 333 1 439 TILLGÅNGAR, Mkr Not 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella tillgångar 13 Balanserade utgifter och andra immateriella anläggningstillgångar 60 79 Goodwill 345 363 SUMMA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 405 442 Materiella anläggningstillgångar 6, 13 Byggnader och mark 86 104 Maskiner och andra tekniska anläggningar 35 35 Inventarier, verktyg och installationer 196 224 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 2 SUMMA MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 317 365 Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 12 0 0 Andelar i intresseföretag 0 0 Andra långfristiga fordringar 16, 19 10 15 SUMMA FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 10 15 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 733 822 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m.m. 15 Råvaror och förnödenheter 32 66 Varor under tillverkning 30 54 Färdiga varor och handelsvaror 276 303 SUMMA VARULAGER 338 423 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 16, 19 118 139 Skattefordringar 4 3 Övriga fordringar 15 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 9 8 SUMMA KORTFRISTIGA FORDRINGAR 145 161 Likvida medel 18, 19 53 32 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 536 617 Tillgångar som innehas till försäljning 30 64 - SUMMA TILLGÅNGAR 1 333 1 439 ===== SIDA 29 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 27 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapitalAktiekapital Reserver Balanserad vinst Summa Eget kapital 2023-01-01 273 9 326 608 0 608 Totalresultat Årets resultat - - 62 62 - 62,0 Övriga förändringar 10 -10 0 - 0 Övrigt totalresultat - -2 -1 -3 - -3 SUMMA TOTALRESUL TAT 0 8 51 58 - 58 Transaktioner med ägare Utdelning - - -22 -22 - -22 SUMMA TRANSAKTIONER MED ÄGARE - - -22 -22 - -22 Eget kapital 2023-12-31 273 16 355 643 0 643 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Summa eget kapitalAktiekapital Reserver Balanserad vinst Summa Eget kapital 2022-01-01 273 -10 276 540 0 540 Totalresultat Årets resultat - - 71 71 - 71 Övrigt totalresultat - 18 - 18 - 18 SUMMA TOTALRESUL TAT 0 18 71 89 - 89 Transaktioner med ägare Utdelning - - -21 -21 - -21 SUMMA TRANSAKTIONER MED ÄGARE - - -21 -21 - -21 Eget kapital 2022-12-31 273 9 326 608 0 608 R eserver avser i huvudsak valutakursdifferenser vid omräkning enligt dagskursmetoden av finansiella rapporter för utlandsverksamheter samt övriga reserver i dotterbolag. ===== SIDA 30 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 28 KONCERNENS KASSAFLÖDESANAL YS RESUL TAT FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN, Mkr Not 2023 2022 Kvarvarande verksamhet Resultat före skatt 78 92 varav betald ränta -25 -9 varav erhållen ränta 2 1 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -49 -21 Avskrivningar 13 115 78 Betald skatt -13 -18 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 132 132 Förändring av rörelsekapital Förändring av varulager 50 -190 Förändring av kortfristiga fordringar 2 26 Förändring av kortfristiga skulder -31 -21 Kassaflöde från den löpande verksamheten 153 -53 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar 13 -8 -17 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 13 -15 -38 Sålda materiella anläggningstillgångar 13 0 12 Förvärvade dotterföretag 29 -50 -123 Förändring av övriga finansiella anläggningstillgångar, inkl långfristiga kundfordringar 0 1 Ökning/minskning kortfristiga finansiella placeringar och fordringar 0 6 Kassaflöde från investeringsverksamheten -74 -158 Finansieringsverksamheten 27 Amortering av lån -21 -100 Förändring av leasingskuld -23 -4 Upptagna lån 17 328 Förändring av kortfristiga finansiella skulder -6 - Utdelning -22 -21 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -55 203 Årets kassaflöde 24 -8 Likvida medel vid årets början 32 40 Kursdifferens i likvida medel -3 0 Likvida medel vid periodens slut 53 32 Specifikation av raden justering för poster som ej ingår i kassaflödet Upplösing tillkommande köpeskilling -39 -25 Avsättning omstruktrering och pension -8 8 Övriga poster -2 -3 -49 -21 Nettoinvesteringar i tillgångar kopplade till strategiskt hyresmaterial presenteras från och med 2023 som en del av kassaflöde från den löpande verksamheten. Jämförelsetalen har räknats om. ===== SIDA 31 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 29 MODERBOLAGETS RESUL TATRÄKNING RÖRELSENS INTÄKTER OCH KOSTNADER, Mkr Not 2023 2022 Administrationskostnader 7 -24 -23 Övriga rörelseintäkter 9 3 RÖRELSERESUL TAT -15 -20 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 8 10 17 Ränteintäkter och liknande resultatposter 11 16 10 Räntekostnader och liknande resultatposter 11 -26 -13 RESUL TAT EFTER FINANSIELLA POSTER -15 -5 Bokslutsdispositioner 19 54 Skatt på årets resultat 12 1 -7 ÅRETS RESUL TAT 5 42 M oderbolagets resultat överensstämmer med Moderbolagets totalresultat. ===== SIDA 32 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 30 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER, Mkr 2023-12-31 2022-12-31 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (27 329 136 aktier, kvotvärde 10 kr) 20 273 273 Reservfond 11 11 SUMMA BUNDET EGET KAPITAL 284 284 Fritt eget kapital Balanserad vinst 120 99 Årets resultat 5 42 SUMMA FRITT EGET KAPITAL 125 142 SUMMA EGET KAPITAL 409 426 Avsättningar 3 3 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 21 310 310 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 310 310 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 21 0 10 Leverantörsskulder 2 1 Skulder till koncernföretag 86 94 Övriga skulder 2 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 26 4 5 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 93 111 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 815 849 TILLGÅNGAR, Mkr Not 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella tillgångar Balanserade utgifter och andra immateriella anläggningstillgångar 2 0 SUMMA IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 2 0 Materiella och finansiella anläggningstillgångar Inventarier 1 0 Andelar i koncernföretag 14 196 196 Andra långfristiga värdepappersinnehav 3 2 Uppskjuten skattefordran 12 2 1 SUMMA INVENTARIER OCH FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 202 200 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 202 200 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 600 646 Skattefordringar 0 0 Övriga fordringar 0 1 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 1 1 SUMMA KORTFRISTIGA FORDRINGAR 601 648 Kassa och bank 18 10 2 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 611 649 SUMMA TILLGÅNGAR 815 849 ===== SIDA 33 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 31 Aktiekapital Reservfond Fria reserver Summa Eget kapital 2023-01-01 273 11 142 426 Totalresultat Årets resultat - - 5 5 Övrigt totalresultat - - - - SUMMA TOTALRESUL TAT 0 0 5 431 Transaktioner med ägare Utdelning - - -22 -22 SUMMA TRANSAKTIONER MED ÄGARE -22 -22 Eget kapital 2023-12-31 273 11 125 409 Aktiekapital Reservfond Fria reserver Summa Eget kapital 2022-01-01 273 11 120 404 Totalresultat Årets resultat - - 42 42 Övrigt totalresultat - - - - SUMMA TOTALRESUL TAT 0 0 42 42 Transaktioner med ägare Utdelning - - -21 -21 SUMMA TRANSAKTIONER MED ÄGARE 0 0 -21 -21 Eget kapital 2022-12-31 273 11 142 426 MODERBOLAGETS EGET KAPITAL ===== SIDA 34 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 32 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANAL YS RESUL TAT FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN, Mkr Not 2023 2022 Resultat efter finansiella poster och bokslutsdispositioner -15 -5 varav betald ränta -22 -8 varav erhållen ränta 11 10 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 6 4 Betald skatt 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -9 -2 Förändring av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar 64 -278 Förändring av kortfristiga skulder -13 50 Kassaflöde från den löpande verksamheten 42 -230 Investeringsverksamheten Investering i materiella och immateriella anläggningstillgångar 13 -2 0 Avyttrade dotterbolag 0 1 Förändring av övriga finansiella tillgångar samt kortfristiga placeringar 0 32 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 32 Finansieringsverksamheten 27 Amortering av lån -20 -100 Upptagna lån 11 320 Utbetald utdelning -22 -21 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -31 200 Årets kassaflöde 8 2 Likvida medel vid årets början 2 0 Likvida medel vid periodens slut 18 10 2 Specifikation av poster som ej ingår i kassaflödet Avskrivningar 0 0 Anteciperad utdelning från dotterbolag 0 0 Övriga poster 6 3 6 4 R aden "Förändring av kortfristiga skulder" innehåller även effekt av ej kassaflödespåverkande koncernbidrag samt förändring av tillgodohavande/skulder på koncerngemensamma bankkonton. ===== SIDA 35 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 33 Denna koncernredovisning har den 21 mars 2024 godkänts av styrelsen för offentliggörande. Koncernredovisningen för HAKI Safety-koncernen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande regler för koncerner samt International Financial Reporting Standards (IFRS) och tolkningar från IFRS Interpretations Committee (IFRIC) sådana de antagits av EU. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som också är rapporteringsvalutan för såväl moderbolaget som koncernen. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdesmetoden, förutom: • finansiella tillgångar som kan säljas, finansiella tillgångar och skulder (inklusive derivatinstrument), • tillgångar som innehas för försäljning – värderade till verkligt v ärde med avdrag för försäljningskostnader, samt • f örmånsbestämda pensionsplaner – förvaltningstillgångar v ärderade till verkligt värde. Nya och ändrade standarder som tillämpas av koncernen Det finns mindre förändringar av standarder som är godkända för tillämpning från 2023, men ingen förändring som bedömts påverka koncernens finansiella rapporter i väsentlig grad. Detsamma gäller för de tolkningsuttalanden som utgivits från IFRS IC. Koncernen har även valt att tillämpa följande ändringar i förtid: - Annual Improvements to IFRS Standards 2018-2020, och - De ferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single T ransaction – amendments to IAS 12. Ändringarna som anges ovan hade ingen inverkan på koncernens finansiella rapporter. Ett antal nya standarder och tolkningar träder ikraft för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2023 och har inte tillämpats vid upprättandet av denna finansiella rapport. Dessa nya standarder och tolkningar väntas inte ha en väsentlig inverkan på koncernens finansiella rapporter HAKI Safety AB (publ) (556323-2536) – noterat på Nasdaq Stockholm – är ett dotterbolag till Tibia Konsult AB (556154-8008). Tibia Konsult AB, som har säte i Malmö, äger 45,1 procent av kapitalet och 53,5 procent av rösterna i HAKI Safety AB. Koncernens säte och huvudkontor är i Malmö. Verksamheten är uppdelad i två segment, Safe Access Solutions och Industrial Services. Alla belopp i Mkr om ej annat framgår av texten på innevarande eller kommande perioder och inte heller på framtida transaktioner. Leasingavtal Leasingavtal där koncernen är leasetagare Koncernens leasingavtal delas upp i tillgångsslagen lokaler, maskiner, inventarier och fordon. Koncernen bedömer om ett kontrakt är eller innehåller ett leasingavtal vid avtalets början. Koncernen redovisar en nyttjanderättstillgång och en motsvarande leasingskuld för samtliga leasingavtal i vilka koncernen är leasetagare, förutom för korttidsleasingavtal (leasingavtal med en leasingperiod om maximalt 12 månader) samt för leasingavtal där den underliggande tillgången är av lågt värde. För leasingavtal som uppfyller kriterierna för lättnads- reglerna för korttidsavtal eller lågt värde redovisar koncernen leasing- avgifter som en rörelsekostnad linjärt över leasingperioden, om ingen annan systematisk metod för periodisering av leasingavgiften ger en mer rättvisande bild. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av de framtida leasingavgifter som inte har erlagts per inledningsdatum för leasingavtalet, diskonterade med den implicita räntan, eller om denna inte kan fastställas med lätthet, den marginella låneräntan. Den marginella låneräntan är den räntesats som HAKI Safety skulle behöva betala för en finansiering genom lån under en motsvarande period, och med motsvarande säkerhet, för nyttjanderätten av en tillgång i en liknande ekonomisk miljö. Leasingavgifter som inkluderas i värderingen av leasingskulder omfattar följande: • fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta avgifter), e fter avdrag för eventuella förmåner i samband med tecknandet a v leasingavtalet som ska erhållas, • v ariabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris, initialt värderade med hjälp av index eller pris vid inledningsdatumet, • belopp som f örväntas betalas ut av leasetagaren enligt restvärdesgarantier, • lösenprise t för en option att köpa om leasetagaren är rimligt säk er på att utnyttja en sådan möjlighet, och • str affavgifter som utgår vid uppsägning av leasingavtalet, om leasingperioden å terspeglar att leasetagaren kommer att utn yttja en möjlighet att säga upp leasingavtalet. Leasingskulder presenteras tillsammans med finansiella skulder i balansräkningen med specifikation i not. Leasingskulder redovisas i efterföljande perioder genom att skulden ökas för att återspegla effekten av ränta samt reduceras för att återspegla effekten av erlagda leasingavgifter. Leasingskulder omvärderas med en motsvarande justering av nyttjanderättstillgången enligt de regler som återfinns i standarden.  Nyttjanderättstillgångar presenteras i balansräkningen tillsammans med materiella anläggningstillgångar med specifikation i not. Nyttjanderättstillgången redovisas initialt till värdet av leasingskulden, med tillägg för leasingavgifter erlagda vid eller före inledningsdatum för leasingavtalet samt initiala direkta utgifter. Nyttjanderättstillgången redovisas i efterföljande perioder till anskaffningsvärde minus avskriv- ningar och nedskrivningar. Om koncernen ådrar sig förpliktelser för nedmontering av en leasad tillgång, återställning av mark eller återställning och renovering av tillgång till skick överenskommet i kontrakt, redovisas en avsättning för sådana förpliktelser i enligt med IAS 37. Sådana avsättningar inkluderas i anskaffningsvärdet för nyttjanderättstillgången såvida de inte är kopplade till produktion av varulager. Nyttjanderättstillgångar skrivs av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Om ett leasingavtal överför äganderätten vid slutet av leasingperioden eller om anskaffningsvärdet inkluderar en sannolik exercis av en köpoption, skrivs nyttjanderättstillgången av över nyttjandeperioden. Avskrivningen påbörjas per inledningsdatum för leasingavtalet. Koncernen tillämpar principerna i IAS 36 för nedskrivning av nytt- REDOVISNINGSPRINCIPER OCH FINANSIELL RISKREDOVISNING ===== SIDA 36 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 34 janderättstillgångar och redovisar detta på samma sätt som beskrivs i principerna för materiella anläggningstillgångar redovisade enligt IAS 16. Variabla leasingavgifter som inte beror på ett index eller pris inkluderas inte i värderingen av leasingskulder och nyttjanderätts- tillgångar. Sådana leasingavgifter redovisas som en kostnad i rörelse- resultatet i den period då de uppkommer. Leasingavtal där koncernen är leasegivare HAKI Safety hyr ut ställningsmaterial och maskiner. Intäkterna redovisas linjärt i resultaträkningen, liksom de kostnader som är förknippade med reparation och underhåll av uthyrd egendom. Omräkning av utländsk valuta (a) Funktionell valuta och rapportvaluta Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncernredovisningen används SEK, som är moderbolagets funktionella valuta och rapportvaluta. (b) Transaktioner och balansposter I moderbolaget samt i de svenska bolagen omräknas transaktioner i utländsk valuta till SEK enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Valutakursvinster och -förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i årets resultat. Omräkningsdifferenser för icke-monetära poster, såsom aktier som värderas till verkligt värde via årets resultat, redovisas som en del av verkligt värde-vinst/-förlust. (c) Koncernföretag Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan, omräknas till koncernens rapportvaluta enligt följande: • tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna omr äknas till balansdagskurs, • i ntäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna omr äknas till genomsnittlig valutakurs (såvida inte denna genomsnittliga kurs in te är en rimlig approximation av den ackumuler ade effekten av de kurser som gäller på tr ansaktionsdagen, i vilket fall intäkter och kostnader omr äknas per transaktionsdagen), och • alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas i övrigt totalresultat. Valutakurser som använts vid upprättande av koncernredovisningen 2023 2022 Genom - snittskurs Balans - dagskurs Genom - snittskurs Balans - dagskurs DKK 1,5403 1,4888 1,429 1,49 7 NOK 1,0054 0,9871 1,052 1,057 EUR 11,4765 11,096 10,632 11,128 GBP 13,1979 12,768 12,467 12,581 CAD 7,8637 7,5782 7,771 7,706 USD 10,6128 10,0416 10,125 10,437 Dotterföretag Dotterföretag är alla företag (inklusive strukturerade företag) över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterföretag inkluderas i koncern- redovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens förvärv av dotterföretag. Anskaffningskostnaden för ett förvärv utgörs av verkligt värde på tillgångar som lämnats som ersättning, emitterade egetkapitalinstrument och uppkomna eller övertagna skulder per överlåtelsedagen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder och eventualförpliktelser i ett företagsförvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. Det överskott som utgörs av skillnaden mellan anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på koncernens andel av identifierbara förvärvade nettotillgångar redovisas som goodwill. Om anskaffningskostnaden understiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets nettotillgångar, redovisas mellan- skillnaden direkt i årets resultat. Intäktsredovisning Koncernen redovisar en intäkt när koncernen uppfyller ett prestations- åtagande, vilket är då en utlovad produkt eller tjänst levereras till kunden och kunden övertar kontrollen av varan eller tjänsten. Kontroll av ett prestationsåtagande kan överföras över tid eller vid en tidpunkt. Intäkten utgörs av det belopp som koncernen förväntar sig erhålla som ersättning för överförda varor eller tjänster. För att koncernen ska kunna redovisa intäkter från avtal med kunder analyseras varje kundavtal i enlighet med den femstegsmodell som återfinns i standarden: • S teg 1: Identifiera ett avtal mellan minst två parter där de t finns en rättighet och ett åtagande. • S teg 2: Identifiera de olika åtagandena. • S teg 3: Fastställa transaktionspriset, det vill säga det ersättnings- belopp som f öretaget förväntas erhålla i utbyte mot de utlovade v arorna eller tjänsterna. Transaktionspriset ska justeras för rörliga delar , exempelvis eventuella rabatter. • S teg 4: Fördela transaktionspriset på de olika prestations- åtagandena. • S teg 5: Redovisa en intäkt när prestationsåtagandena uppfylls, de t vill säga kontroll övergått till kunden. Detta görs vid ett tillfälle eller över tid om någon av kriterierna som anges i standarden möts. Koncernens intäkter utgörs primärt av försäljning av varor till kund. Koncernen har också intäkter över tid främst kopplade till försäljning av licenser för programvara men dessa uppgår till oväsentliga belopp, se vidare i not 1. Vanligen identifieras ett avtal med kund genom att HAKI Safety erhåller en skriftlig orderbekräftelse alternativt ett signerat försäljningsavtal. Det förekommer vissa ramavtal med större kunder inom koncernen, men det är först vid orderbekräftelser som slutliga villkor och därmed koncernens verkställbara rättigheter och skyldigheter bekräftas. I normalfallet och för merparten av koncernens försäljning av varor förekommer det inte någon längre tid mellan orderbekräftelser och faktisk leverans av varan, leverans sker typiskt sett inom fyra till sex veckor från orderbekräftelse. Generellt anses varje separat produkt i ordern utgöra ett eget prestationsåtagande. Transaktionspriset är beroende av de rörliga delar som finns, vilket vanligen utgörs av rabatter, bonusar samt till viss del viten. Dessa fördelas ut över de prestationsåtaganden som identifierats Redovisningsprinciper och riskredovisning, fortsättning ===== SIDA 37 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 35 under respektive avtal, i det fallet mer än ett prestationsåtagande finns. Intäkten redovisas då kontroll av produkterna har övergått från HAKI Safety till kund, vilket för majoriteten av koncernens intäkter är vid ett tillfälle, nämligen då slutförd leverans av produkten skett. Detta sammanfaller med när risker och förmåner för produkten övergår till kunden vilket även motsvaras av att kunden i normalfallet har fått den legala äganderätten till produkten. De rörliga delarna av transaktionspriset (det vill säga rabatter, bonusar och eventuella viten) hanterats som en intäktsreduktion vid transaktionstidpunkten. I de fall kunden efter transaktionstidpunkten visar sig inte vara berättigad till utgivna rabatter eller bonusar, eller blir skyldig till vite, bokförs en intäkt först då koncernen anser att det inte längre föreligger sannolikhet för att intäkten kan behöva reverseras. Ytterligare beskrivning och uppdelning av intäkter framgår av not 1. I sällsynta fall ingår koncernen avtal med kunder som innehåller betydande inslag av finansieringskomponenter. Till exempel gjordes detta vid HAKIs större försäljning till en kund i Sverige under 2023. I detta fall tog koncernen hänsyn till finansieringskomponenten vid fastställande av transaktionspriset och finansieringskomponenten redovisas istället som en ränteintäkt över kreditens löptid, som uppgår till 36 månader. Finansieringskomponenten i detta avtal uppgår ej till ett väsentligt belopp. Utöver detta avtal ingår koncernen ibland kundavtal som innehåller en mindre finansieringskomponent, men där kredittiden understiger 12 månader. I dessa fall tillämpar koncernen den praktiska lösningen i enlighet med IFRS 15 punkt 63 och justerar således inte ersättningsbeloppet. Finansieringskomponenter för dessa avtal bedöms inte heller uppgå till väsentliga belopp. Utvecklingsutgifter Utgifter för produktanpassningar belastar normalt rörelseresultatet löpande och redovisas som Forsknings- och utvecklingskostnader i årets resultat. För de utgifter för utveckling där kriterierna för aktivering upp fylls redovisas en immateriell tillgång i balansräkningen. Aktuell och uppskjuten inkomstskatt I resultaträkningsposten Inkomstskatt redovisas aktuell och uppskjuten inkomstskatt för svenska och utländska koncernbolag enligt gällande skattesats i respektive land. Den statliga inkomstskatten i Sverige uppgick till 20,6 procent under 2021 och 21,4 procent under 2020 och beräknas på redovisat resultat med tillägg för ej avdragsgilla poster och med avdrag för ej skattepliktiga intäkter samt övriga avdrag, främst skattefria utdelningar från dotterbolag. Vid redovisning av uppskjutna skatter tillämpas balansräknings- metoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och skattefordringar för alla temporära skillnader mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skatte- mässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skatteskulder och skatte- f ordringar beräknas utifrån gällande skattesats utan diskontering. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Aktuell och uppskjuten skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital. Den förändrade skattesatsen i Sverige till 20,6 procent från 2021 fick inte någon väsentlig påverkan på koncernens redovisade uppskjutna skatter. Immateriella tillgångar Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet över- stiger det verkliga värdet på koncernens andel av det förvärvade dotterföretagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill på förvärv av dotterföretag redovisas som immateriella tillgångar. Goodwill testas minst årligen samt vid indikation på nedskrivningsbehov för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Vinst eller förlust vid avyttring av en enhet inkluderar kvarvarande redovisat värde på den goodwill som avser den avyttrade enheten. Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid prövning av eventuellt nedskrivningsbehov. Övriga immateriella anläggnings- tillgångar består av balanserade utvecklingsutgifter, varumärken och kundrelationer. Internt upparbetade kundrelationer redovisas inte i balansräkningen utan i årets resultat när kostnaden uppkommer. Redovisade kundrelationer härrör från rörelseförvärv och har en bestämbar nyttjandeperiod. Förvärvade kundrelationer redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har redovisats till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuell nedskrivning. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt vis. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer. Avskrivningar enligt plan baseras på anskaffningsvärdet med hän- syn tagen till eventuella nedskrivningar och periodiseras linjärt efter bedömd nyttjandeperiod. Tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas vid varje rapportperiods slut och justeras vid behov. Avskrivningar görs ej på mark. Koncernens samtliga fastigheter klassificeras såsom rörelsefastigheter då fastigheterna framförallt används för produktion av varor och tjänster. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas anskaffningsvärden och den beräknade nyttjandeperioden; Kundrelationer ......................................................................... 10 -20 % Da taprogramvaror mm .................................................... 10–20 % Byggnader ......................................................................................... 2–5 % M askiner och tekniska anläggningar ................... 10–30 % In ventarier och verktyg .................................................... 10–30 % Redovisningsprinciper och riskredovisning, fortsättning ===== SIDA 38 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 36 Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdeminskning närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp med vilket tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinnings- värde. Återvinningsvärdet är det högre av en tillgångs verkliga värde minskat med försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Ett nyttjandevärde beräknas baserat på uppskattade framtida kassa- flöden och det beräknade restvärdet vid slutet av nyttjandeperioden. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras framtida kassaflöden till en räntesats som tar hänsyn till marknadens bedömning av riskfri ränta och risk förknippad med den specifika tillgången, även kallat WACC eller diskonteringsränta. Vid beräkning av nyttjandevärde använder koncernen faktiska resultat, prognoser för kommande perioder, affärsplaner samt relevant tillgänglig marknadsdata. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld eller ett egetkapital- instrument i ett annat företag. Finansiella instrument klassificeras vid första redovisningstillfället, bland annat utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades och förvaltas. Denna klassificering bestämmer värderingen Redovisning och borttagande En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats och bolagets rätt till ersättning är ovillkorlig. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång och finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång eller finansiell skuld. Vinster och förluster från borttagande ur balansräkning samt modifiering redovisas i resultatet till den del som säkringsredovisning inte tillämpas. Klassificering och värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar klassificeras utifrån den affärsmodell som till- gången hanteras i och tillgångens kassaflödeskaraktär. Om den finansiella tillgången innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden (hold to collect) och de avtalade villkoren för den finansiella tillgången vid bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden som enbart består av betalningar av kapital- belopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet redovisas till- gången till upplupet anskaffningsvärde. Om a ffärsmodellens mål istället uppnås genom att både inkassera avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar (hold to collect and sell), och de avtalade villkoren för den finansiella tillgången vid bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden som enbart består av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet redovisas tillgången till verkligt värde via övrigt totalresultat. Alla övriga affärsmodeller (other) där syftet är spekulation, innehav för handel eller där kassaflödeskaraktären utesluter andra affärsmodeller innebär redovisning till verkligt värde via resultaträkningen. K oncernen tillämpar affärsmodellen hold to collect för samtliga finansiella tillgångar. Koncernens finansiella tillgångar redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffnings- värde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med reser- vering för värdeminskning. K oncernen har per 2023-12-31 inte några tillgångar klassificerade till verkligt värde via resultaträkningen eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Klassificering och värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till verkligt värde via resultaträkningen om de är en villkorad köpeskilling på vilken IFRS 3 appliceras, om de innehas för handel eller om de initialt identifieras som skulder till verkligt värde via resultaträkningen. Koncernens finansiella skulder, exklusive villkorade köpeskillingar, består av leverantörsskulder, låneskulder och övriga kortfristiga skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella instrumentens verkliga värde Det verkliga värdet för finansiella tillgångar och skulder som handlas på en aktiv marknad bestäms med hänvisning till noterat marknadspris. De t verkliga värdet på andra finansiella tillgångar och skulder bestäms enligt allmänt accepterade värderingsmodeller såsom diskontering av framtida kassaflöden och användning av information hämtad från aktuella marknadstransaktioner. För samtliga finansiella tillgångar och skulder bedöms det redovisade värdet vara en god approximation av dess verkliga värde, om inte annat särskilt anges. Upplupet anskaffningsvärde och effektivräntemetoden Upplupet anskaffningsvärde för en finansiell tillgång är det belopp till vilket den finansiella tillgången värderas vid det första redovisnings- tillfället minus kapitalbelopp, plus den ackumulerade avskrivningen med effektivräntemetoden av eventuell skillnad mellan det kapitalbeloppet och det utestående kapitalbeloppet, justerat för eventuella nedskriv- ningar. Redovisat bruttovärde för en finansiell tillgång är det upplupna anskaffningsvärdet för en finansiell tillgång före justeringar för en eventuell förlustreserv. Finansiella skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med användning av effektivräntemetoden eller till verkligt värde via resultaträkningen. Effektivräntan är den ränta som vid en diskontering av samtliga framtida förväntade kassaflöden över den förväntade löptiden resulterar i det initialt redovisade värdet för den finansiella tillgången eller den finansiella skulden. Nedskrivning av finansiella tillgångar Koncernen redovisar en förlustreserv för förväntade kreditförluster på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde. Per varje balansdag redovisar koncernen förändringen i förväntade kreditförluster sedan det första redovisningstillfället i resultatet. För samtliga finansiella tillgångar värderar koncernen förlust- Redovisningsprinciper och riskredovisning, fortsättning ===== SIDA 39 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 37 reserven till ett belopp som motsvarar 12 månaders förväntade kredit- förluster. För finansiella instrument för vilka det har skett betydande ökningar av kreditrisken sedan det första redovisningstillfället redovisas en reserv baserad på kreditförluster för tillgångens hela löptid (den generella modellen). Koncernens kundfordringar omfattas av den förenklade modellen för nedskrivningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen för nedskriv- ningar. För likvida medel tillämpas undantaget för låg kreditrisk. Även långfristiga fordringar och upplupna intäkter omfattas av den generella modellen. Koncernen definierar fallissemang som att det bedöms osannolikt att motparten kommer att möta sina åtaganden på grund av indikatorer som finansiella svårigheter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang föreligga när betalningen är 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran när inga möjligheter till ytterligare kassaflöden bedöms föreligga. Avsättningar och eventualförpliktelser Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller informell för- pliktelse till följd av tidigare händelser och det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker och beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt. Beräkning görs med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell tid och risk. Eventualförpliktelser redovisas om det föreligger ett möjligt åtag- ande som bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser och det inte är troligt att ett utflöde av en resurs kommer att krävas eller att åtagandets storlek inte kan beräknas med tillräcklig noggrannhet. Statliga stöd Koncernen tillämpar IAS 20 för redovisning av statliga stöd. Statliga stöd redovisas i balansräkningen som förutbetald intäkt när det föreligger en rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas och att HAKI Safety k ommer att uppfylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag periodiseras systematiskt i resultaträkningen som kostnads- r eduktion över samma perioder som de kostnader bidragen är avsedda att kompensera för. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld. Vid bedömningen av koncernens förmåga att med rimlig säkerhet upp- betala ytterligare avgifter om försäkringsbolaget inte har tillräckliga tillgångar för att betala de ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. Den skuld som r edovisas i balansräkningen avseende förmåns- bestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmånsbestämda för- pliktelsen på balansdagen minus verkligt värde på förvaltningstillgång- arna, med just eringar för ej redovisade aktuariella vinster/förluster för tjänstgöring under tidigare perioder. Den förmånsbestämda pensionsförpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den s k projected unit credit method. Nuvärdet av den förmånsbestämda förpliktelsen fastställs genom diskontering av uppsk attade framtida kassaflöden med användning av räntesatsen för förstklassiga företagsobligationer eller statsobligationer som är utfärdade i samma valuta som ersättningarna kommer att betalas i och med löptider jämförbara med den aktuella pensionsskuldens. Aktuariella vinster och förluster till följd av erfarenhetsbaserade justeringar och förändringar i aktuariella antaganden redovisas i övrigt totalresultat under den period då de uppstår. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän I Sverige tryggas pensioner genom en försäkring i Alecta. Enligt UFR 10 från RFR, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2021 har bolaget inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Alectas överskott kan fördelas till försäkringstagarna och/eller de försäkrade. Den kollektiva konsolideringsnivån ska normalt tillåtas variera Redovisningsprinciper och riskredovisning, fortsättning fylla villkoren förknippade med bidraget och sannolikheten att erhålla bidraget, beaktas även händelser efter balansdagen. Om bidraget har tagits emot innan villkoren för att redovisa det som kostnadsreduktion har uppfyllts, redovisas bidraget som en skuld. Uppstår skyldighet att återbetala statliga bidrag kommer detta att redovisas som förändring av uppskattningar och bedömningar och i första hand reducera återstående förutbetalda intäkter hänförliga till bidragen. Varulager Koncernens varulager redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). Anskaffningsvärdet för färdiga varor och pågående arbeten består av råmaterial, direkt lön, andra direkta kostnader och hänförbara indirekta tillverkningskostnader (baserade på normal tillverkningskapacitet). Låneutgifter ingår inte. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, med avdrag för tillämpliga rörliga försälj- ningskostnader. Ersättningar till anställda Vissa befattningshavare har, som komplement till sin fasta lön, en prestationsbaserad bonus. All bonus är kontant och begränsad till viss andel av fast lön. Bonus kostnadsförs löpande under intjänandeåret baserat på estimat från koncernledningen och utbetalas påföljande år. Avgångsvederlag Koncernen redovisar avgångsvederlag när den är förpliktigad att betala sådant. Pensionsförpliktelser Koncernen har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensions- planer. En förmånsbestämd pensionsplan är en pensionsplan som anger ett belopp för den pensionsförmån en anställd erhåller efter pensionering, vanligen baserat på en eller flera faktorer såsom ålder, tjänstgöringstid eller lön. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet, vanligtvis ett försäkringsbolag. Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att ===== SIDA 40 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 38 mellan 125 och 175 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 175 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsolideringsnivån återgår till normalintervallet. Vid utgången av 2023 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 158 procent (2022: 172 procent). Segmentrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver affärs- verksamhet från vilken den kan få intäkter och ådra sig kostnader, vars rörelse regelbundet granskas av bolagets högsta verkställande beslutsfattare som underlag för beslut om fördelningen av resurser till segmentet och bedömning av dess resultat samt om vilken det finns fristående information. HAKI Safety styr och mäter sin verksamhet i två segment, Safe Access Solutions och Industrial Services. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna rapportering som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. I koncernen har denna funktion identifierats som gruppen ledande befattningshavare som fattar strategiska beslut. Safe Access Solutions och Industrial Services beskrivs på sidan 21 i årsr edovisningen. Upplysningar om intäktsslag och intäkts- och kostnadsredovisning för segmenten lämnas i not 1. Från och med 1 januari 2023 inkluderas NOM Holding/Norgeodesi i affärsområdet Safe Access Solutions. För att underlätta jämförelser med föregående år finns omräknad finansiell information för segmenten för åren 2021-2022 tillgängliga på koncernens hemsida www.hakisafety.se. Jämförelsetal för segmenten i årsredovisningen har omräknats i enlighet med segmentsstrukturen. Viktiga uppskattningar och bedömningar Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov för goodwill föreligger i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs under rubriken immateriella tillgångar ovan. Återvinningsvärde för kassagenererande enheter (KGE) har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. Beräkningarna har utgått från beräknat framtida kassaflöde, som för 2023 baserats på finansiella budgetar upprättade av ledningen för respektive KGE, se vidare not 13. I denna värdering gör ledningen antaganden och uppskattningar om framtida förhållanden, vilka ligger till grund för beräkning av återvinningsvärdet. I samband med denna årsredovisning har ledningen gjort bedömningen a tt inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på respektive kassa- genererande enhet blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde. Väsentliga uppskattningar och bedömningar förekommer avseende värdering tilläggsköpeskillingar, inkurans i varulager samt nedskrivningsbehov för kundfordringar och långfristiga fordringar. Modellen för reservering av kundfordringar och långfristiga fordringar beskrivs i ett separat avsnitt bland redovisningsprinciper. Alternativa nyckeltal HAKI Safety presenterar vissa finansiella mått som inte är definerade i IFRS. Syftet att presentera dessa mått är att ge viss kompletterande information till läsaren som kan vara värdefull för förståelsen av den finansiella informationen. Dessa alternativa nyckeltal ska snarare ses som komplement än ersättning för mått som defineras enligt IFRS. Definitionen och en numerisk avstämning av alternativa nyckeltal finns att tillgå på HAKI Safetys hemsida www.hakisafety.se. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Moderbolagets finansiella rapporter har upprättats enligt ÅRL och RFR 2. I RFR 2 finns undantag från att tillämpa IFRS 9 i juridisk person. Ändringarna som trädde i kraft 1 januari 2018 innebär att nedskrivningskraven i enlighet med IFRS 9 ska tillämpas även av företag som väljer att tillämpa undantaget. Finansiella instrument Moderbolaget tillämpar undantaget i RFR 2 avseende IFRS 9 i juridisk person. Vid första redovisningstillfället redovisas finansiella instrument till anskaffningsvärde, med vilket avses det belopp som motsvarar utgifterna för tillgångens förvärv med tillägg för transaktionsutgifter som är direkt hänförligt till förvärvet. En finansiell tillgång respektive finansiell skuld bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats respektive när den avtalade förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Redovisningsprinciper och riskredovisning, fortsättning Koncernbidrag och aktieägartillskott Både erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som boksluts- dispositioner i moderbolaget, då syftet med dessa främst är att fördela det skattepliktiga resultatet inom koncernen. Utdelningar från dotter- bolag redovisas som resultat från andelar i koncernföretag. Lämnade aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av posten Andelar i koncernföretag varefter prövning sker om en nedskrivning av aktiernas värde är erforderlig. Erhållna aktieägartillskott redovisas hos mottagaren direkt mot eget kapital. Koncernföretag Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget i enlighet med anskaff- ningsvärdesmetoden. Bolaget redovisar enbart en intäkt för erhållna utdelningar som är hänförliga till vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Utdelningar som överstiger de vinstmedel som intjänats efter förvärvet redovisas som återbetalning av den ursprungliga investeringen och reducerar således den redovisade andelens bokförda värde. ===== SIDA 41 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 39 INNEHÅLL NOTER Not 1 Segmen tinformation 40 Not 2 Medelan tal anställda 41 No t 3 Köns fördelning ledning 41 No t 4 Löner, andr a ersättningar och sociala kostnader 41 No t 5 Er sättningar och övriga förmåner till ledande bef attningshavare 42 No t 6 Leasing 42 No t 7 Er sättning till revisorerna 43 No t 8 Resul tat från andelar i koncernföretag 43 No t 9 Övriga rörelsein täkter och rörelsekostnader 44 No t 10 K ostnader fördelade på kostnadsslag 44 No t 11 Finansiella in täkter och kostnader 44 No t 12 Sk att på årets resultat 44 No t 13 Imma teriella och materiella anläggningstillgångar 45 No t 14 Andelar i koncernföretag 46 No t 15 V arulager mm 4 7 Not 16 K undfordringar 4 7 Not 17 Föru tbetalda kostnader och upplupna intäkter 48 Not 18 Likvida medel 48 No t 19 Finansiell riskhantering och finansiella instrument 48 No t 20 Aktiek apital 50 No t 21 Skul der till kreditinstitut 51 No t 22 Övriga lång- och k ortfristiga skulder 52 No t 23 A vsättningar 52 No t 24 Er sättningar till anställda efter avslutad anställning 52 No t 25 E ventualförpliktelser 54 No t 26 Upplupna k ostnader och förutbetalda intäkter 54 No t 27 Förändring a v skulder i finansieringsverksamheten 54 No t 28 A vyttrade dotterföretag 54 No t 29 Före tagsförvärv 55 No t 30 Tillgångar och skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning 56 No t 31 Uppl ysningar om närstående 56 No t 32 Händelser efter balansdagen 56 ===== SIDA 42 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 40 NOTER NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 NOT 1 SE GMENTINFORMATION Information om rapporterbara segment Från och med januari 2020 har HAKI Safety två affärsområden, Safe Access Solutions respektive Industrial Services. Segmentsindelningen följer en operativ organisationsstruktur som stödjer hur HAKI Safety strategiskt styr och följer upp verksamheten. Safe Access Solutions och Industrial Services redovisas som rörelsesegment i enlighet med IFRS 8. Grunden för indelningen i segment är de olika kunderbjudanden som respektive affärsområde tillhandahåller. Kunderbjudandena inom respektive segment är enligt följande: • Sa fe Access Solutions erbjuder marknadsledande helhetslösningar för säkra arbetsförhållanden i komplexa och krävande miljöer. I affärsområdet ingår varumärken som HAKI, EKRO och Norgeodesi. Det är en fullt integrerad funktionell organisation med geografisk tyngdpunkt på Europa och Kanada. • Industrial Services utvecklar, tillverkar, marknadsför och säljer varor och tjänster för professionellt bruk inom ett flertal olika branscher. Under räkenskapsåret har affärsområdet bestått av verksamheterna FAS Converting Machinery och Landqvist Mekaniska Verkstad, vilka rapporteras och följs upp gemensamt av koncernens högsta verkställande beslutsfattare. Det som rapporteras under Centralt omfattar moderbolaget och övriga gemensamma funktioner. T ransaktioner mellan segmenten är ovanligt. Internpris mellan koncernens bolag sätts utifrån principen om armlängds avstånd. Tillgångar och investeringar rapporteras där tillgången finns och tar i allt väsentligt sin utgångspunkt i respektive segments juridiska enheter. Resultaträkning Safe Access Solutions Industrial Services Centralt Total 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Externa intäkter från varuförsäljning 900 924 170 162 - - 1 070 1 086 Externa intäkter från uthyrning 118 81,6 - - - - 118 82 Summa externa intäkter * 1 018 1 006 170 162 - - 1 188 1 168 Kostnad för sålda varor -664 -684 -127 -121 - 0 -791 -807 Försäljningskostnader -195 -158 -8 -9 - - -202 -167 Administrationskostnader -51 -68 -11 -10 -18 -20 -81 -99 FoU-kostnader -18 -15,4 -8 -6 - - -26 -21 Övriga intäkter och kostnader 12 27 0 0 - 1 12 28 Rörelseresultat 101 107 16 17 -18 -20 99 102 Finansnetto -21 -10 Inkomstskatt -17 -22 Årets resultat 62 71 * Ingen signifikant internförsäljning har skett mellan segmenten. Intäkter från externa kunder per geografiskt område Safe Access Solutions Industrial Services Total 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sverige 85 167 76 72 161 239 Danmark 95 59 4 - 99 59 Norge 296 350 0 2 296 353 Storbritannien 268 247 2 2 270 249 Frankrike 96 46 10 - 106 46 Österrike 124 28 0 - 124 28 Nordamerika 35 99 49 43 84 141 Övriga länder 19 10 29 44 48 54 Summa intäkter 1 018 1 006 170 162 1 188 1 168 Intäkter över tid och direkt försäljning Safe Access Solutions Industrial Services Total 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Över tid 22 19 0 0 22 22 Direkt försäljning 996 987 170 162 1 188 1 146 varav intäkter från uthyrning 118 81,6 - - 118 82 Summa intäkter 1 018 1 006 170 162 1 188 1 168 Fakturering för uthyrningsintäkter sker huvudsakligen månadsvis för den aktuella månaden. ===== SIDA 43 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 41 Balansräkning Safe Access Solutions Industrial Services Centralt Total 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Tillgångar 979 878 93 157 261 404 1333 1 439 Skulder 560 583 35 96 95 151 690 831 Nettoinvesteringar ** 42 355 6 11 1 1 49 368 Avskrivningar 86 67 7 10 1 1 94 78 ** Avser årets investeringar – årets avyttringar, utrangeringar. Anläggningstillgångar och nettoinvesteringar per geografiskt område Anläggningstillgångar Nettoinvesteringar 2023 2022 2023 2022 Sverige 464 576 11 278 Övriga Norden 147 145 21 60 Övriga länder 111 86 16 30 Summa 722 807 49 368 Information om större kunder HAKI Safety-koncernen har inte intäkter från någon enskild kund som uppgår till 10 procent eller mer av omsättningen och således redovisas inte detta. NOT 2 MEDELANT AL ANSTÄLLDA Medeltalet anställda fördelat mellan moderföretag och dotterföretag 2023 2022 Antal anställda Varav män Antal anställda Varav män Moderbolaget 7 3 3 2 Dotterföretag 304 247 320 249 Summa 311 250 323 251 Medeltalet anställda fördelat per land 2023 2022 Antal anställda Varav män Antal anställda Varav män Sverige 125 99 124 100 Norge 37 30 49 30 Danmark 11 9 11 9 Storbritannien 45 37 50 40 Frankrike 14 12 11 10 Österrike 54 40 54 41 Ungern 14 14 16 16 Slovakien 4 3 2 1 Kanada 5 4 6 4 USA 2 2 - - Summa 311 250 323 251 NOT 3 K ÖNSFÖRDELNING LEDNING Koncern 2023 2022 Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelser 21 4 22 3 VD och övriga ledande befattningshavare 14 8 14 7 Moderbolag 2023 2022 Män Kvinnor Män Kvinnor Styrelser 3 2 3 2 VD och övriga ledande befattningshavare 3 2 3 1 NOT 4 L ÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER 2023 2022 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Varav pensions- kostnader Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Varav pensions- kostnader Moderbolag 9 5 3 7 4 2 Dotterföretag 189 58 16 156 41 10 Summa 198 63 18 164 44 12 Av moderbolagets pensionskostnader avser 1,4 Mkr gruppen styrelse och VD (1,1). Av koncernens pensionskostnader avser 2,0 Mkr gruppen styrelse och VD (2,0). NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 44 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 42 Löner och andra ersättningar fördelat mellan moderbolaget och dotterföretag och mellan styrelseledamöter och VD och övriga anställda 2023 2022 Styrelse och VD (varav tantiem och bonus) Övriga anställda Styrelse och VD (varav tantiem och bonus) Övriga anställda Moderbolag 4 5 4 3 (0,2) (0,3) (0,6) (0,6) Dotterföretag 10 179 11 146 (0,5) (0,6) (1,0) (3,0) Summa 13 185 15 149 (0,7) (0,9) (1,6) (3,6) NOT 5 ERS ÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Moderbolaget 2023-12-31 Grundlön Styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordförande, Lennart Pihl 0,4 0 0 0 0,4 Verkställande direktören, Sverker Lindberg 3,1 0,2 0,1 1,4 4,8 Övriga ledande befattningshavare 5,6 0,3 0,4 0,8 7,1 Övriga styrelseledamöter Svante Nilo Bengtsson 0,2 0 0 0 0,2 Anders Bergstrand 0,1 0 0 0 0,1 Susanne Persson 0,2 0 0 0 0,2 Anna Söderblom 0,2 0 0 0 0,2 Summa 9,8 0,5 0,5 2,2 13,0 Moderbolaget 2022-12-31 Grundlön Styrelsearvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnad Summa Styrelsens ordförande, Lennart Pihl 0,4 - 0,0 0,0 0,4 Verkställande direktören, Sverker Lindberg 3,0 0,6 0,1 1,1 4,8 Övriga ledande befattningshavare 3,2 0,8 0,2 0,6 4,8 Övriga styrelseledamöter Svante Nilo Bengtsson 0,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Anders Bergstrand 0,1 0,0 0,0 0,0 0,1 Susanne Persson 0,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Anna Söderblom 0,2 0,0 0,0 0,0 0,2 Summa 7,3 1,4 0,3 1,7 10,7 Tilläggsupplysningar Övriga ledande befattningshavare inkluderar fyra personer under 2023. NOT 6 LEA SING Leasingavtal där koncernen är leasetagare Koncernen disponerar byggnader, maskiner, inventarier och fordon med leasingavtal enligt IFRS16. Flertalet av koncernens leasingavtal innehåller utköpsklausuler vid leasingavtalens utgång. I de f all koncernen bedömer det sannolikt att tillgången kommer att köpas ut vid avtalets förfall har utköpsoptionen räknats in i anskaffningsvärdet. Belopp redovisade i Balansräkningen Nyttjanderättstillgångar IB/UB per leasingklass Mkr Byggnader Maskiner & Inventarier Fordon Totalt 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Öppningsbalans 1 januari 61 34 21 25 12 11 95 69 Investeringar 7 1 4 2 6 2 17 5 Förvärv av dotterföretag 0 25 0 2 0 9 0 35 Avskrivningar -15 -15 -10 -9 -6 -5 -31 -29 Omvärderingar 13 15 0 3 0 -4 13 15 Valutaeffekter -1 1 0 0 -1 0 -2 1 Avslutade kontrakt 0 0 0 -1 0 0 0 -1 Summa 31 december 65 61 15 22 11 12 92 95 NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Övriga förmåner avser tjänstebil. Pensionsvillkor enligt ITP-plan (avgiftsbestämd). Pension utgår livsvarigt från 65 år. Pensioner avser den kostnad som påverkat årets resultat. Samtliga pensionsförmåner är oantastbara och ej villkorade av framtida anställning. Styrelsens ordförande förhandlar lön och andra villkor för VD. VD förhandlar lön och övriga villkor för övriga ledande befattningshavare. Slutliga avtal i dessa frågor redovisas för styrelsen. VD och övriga ledande befattningshavare ingår i långsiktiga incitamentsprogram som beslutades vid årsstämman 2022 där samtliga medlemmar i koncernledningen förvärvat teckningsoptioner till marknadsmässigt värde. För ytterligare information om teckningsoptionsprogrammet, se sid 22. Aktierelaterade ersättningar I koncernens långsiktiga incitamentsprogram har koncernledningen erbjudits möjlighet att förvärva teckningsoptioner till marknadsvärde, se vidare information i not 31. Då marknadsvärde erläggs uppstår ingen kostnad att redovisa för dessa. Uppsägningstider För VD löper anställningsavtalet med en uppsägningstid av tolv månader från bolagets sida och sex månader från VD:s sida. Särskilt avgångsvederlag utgår ej. Anställningsa vtal för övriga ledande befattningshavare löper med en ömsesidig uppsägningstid om tre till sex månader utan avgångsvederlag. ===== SIDA 45 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 43 Leasingskulder enligt IFRS 16 redovisade i balansräkningen Mkr 2023-12-31 2022-12-31 Kortfristig leasingskuld 24 22 Långfristig leasingskuld 55 54 Summa 79 76 Leasingskulder är inkluderade på raderna skulder till kreditinstitut, långfristiga och kortfristiga, i balansräkningen och avser tillkommande kontrakt enligt IFRS 16 samt leasingskulder avseende k ontrakt som tidigare redovisades som finansiell leasing enligt IAS 17. Belopp redovisade i Resultaträkningen Mkr 2023 2022 Avskrivning på nyttjanderättstillgångar -25 -29 Räntekostnader för leasingskulder -4 -2 Kostnader hänförliga till korttidsleasingavtal -1 -1 Kostnader hänförliga till leasingavtal av lågt värde 0 0 Kostnader hänförliga till variabla leasingavgifter 0 0 Det totala kassaflödet för leasingavtal var 22,5 (3,6) Mkr under 2023. Leasingavtal där koncernen är operationell leasegivare Koncernens uthyrningsverksamhet avser främst HAKI där koncernen äger ställningsmaterial som hyrs ut till kunder. Uthyrning av ställningsmaterial sker till stor del på löpande kontrakt utan slutdatum. Uthyrningskontrakt varar vanligtvis 3-24 månader. Utrustningen återlämnas efter hyresperioden eller att hyreskunder erbjuds att köpa ut uthyrningsinventarier på normala affärsmässiga villkor baserat på jämförbara marknadspriser. Uthyrningsavtalen klassificeras som leasingavtal med HAKI Safety som operationell leasegivare. Intäkterna redovisas i resultaträkningen. I resultatet för 2023 redovisas hyresintäkter på 118,0 Mkr (81,6), vilka primärt är hänförliga till ställningsmaterial i HAKI. Uthyrningsinventarierna är bokförda som anläggningstillgångar och skrivs av över förväntad livslängd. Kassaflödeseffekten för uthyrning, investeringar och utköp av hyresmaterial presenteras som del av den löpande verksamheten. Uthyrningsinventarier som hyrs ut med operationella leasingavtal Per 31 december 2022 Anskaffningsvärde 318,2 Ackumulerade av- och nedskrivningar -144 175 Bokfört värde 1 januari – 31 december 2023 Ingående bokfört värde 175 Valutakursdifferenser -5 Inköp 76 Försäljningar/utrangeringar/omklassificeringar -84 Köpta/sålda företag 0 Nedskrivningar -4 Avskrivningar -26 Bokfört värde 131 NOT 7 ERS ÄTTNING TILL REVISORERNA Koncernen Moderbolaget Koncernen Moderbolaget 2023 2023 2022 2022 Deloitte Revisionsuppdrag 2 1 2 1 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget - - 0 0 Skatterådgivning - - 0 - Övriga tjänster - - 0 - Summa 2 1 2 1 Övriga revisorer Revisionsuppdrag 1 - 1 - Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget - - - - Skatterådgivning - - - - Övriga tjänster - - - - Summa 1 0 1 - Summa 3 1 3 1 Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av års- och koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. NOT 8 RE SUL TAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG 2023 2022 Nedskrivning av aktier i dotterbolag 0 0 Resultat försäljning av aktier i dotterbolag 0 1 Utdelning aktier i dotterbolag 10 17 Summa 10 17 NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Per 31 december 2023 Anskaffningsvärde 183 Ackumulerade av- och nedskrivningar -51 Bokfört värde 131 Leasingkostnader moderbolaget Moderbolaget disponerar bilar enligt leasingkontrakt till ett beräknat anskaffningsvärde av 0,9 Mkr (0,4). Leasingkostnader har under 2023 uppgått till 0,1 Mkr (0,1). Återstående leasingkostnader uppgår till 0,1 Mkr (0,1). M oderbolagets hyreskostnader har under 2023 uppgått till 0,5 Mkr (0,4). Nuvarande hyresavtal löper till 2025. Kostnader för 2024 0,5 Mkr, 2025 0,1 Mkr. Sam tliga leasingavtal redovisas som operationell leasing i moderbolaget. ===== SIDA 46 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 44 NOT 9 Ö VRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER Koncernen 2023 2022 Valutakursvinster 1 1 Hyresintäkter - 2 Vinst vid avyttring av anläggningstillgångar 1 1 FORA återbetalning av AGS - 0 Statliga bidrag 2 1 Övriga poster - 0 Upplösning tillkommande köpeskilling 39 25 Summa övriga rörelseintäkter 43 30 Valutakursförluster - -1 Förvärvsrelaterade kostnader - - Strukturkostnader - - Nedskrivning goodwill -21 - Övriga poster -1 -1 Summa övriga rörelsekostnader -22 -1 NOT 10 K OSTNADER FÖRDELADE PÅ KOSTNADSSLAG 2023 2022 Materialkostnader 579 626 Personalkostnader 256 218 Avskrivningar 94 78 Leasingkostnader* 1 1 Frakter 35 37 Övriga kostnader 144 134 Summa 1 109 1 094 * Avser korttidskontrakt samt kontrakt med lågt värde. NOT 11 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Koncernen 2023 2022 Ränteintäkter 2 4 Valutakursvinster 29 12 Summa 32 17 Räntekostnader -25 -12 Valutakursförluster -28 -14 Summa -53 -27 Moderbolaget 2023 2022 Ränteintäkter, interna 9 9 Ränteintäkter, externa 2 1 Valutanetto 7 - Summa 18 10 Valutanetto -7 -3 Räntekostnader, interna -2 -2 Räntekostnader, externa -19 -7 Summa -28 -13 Samtliga intäkter och kostnader härrör från instrument värderade till upplupet anskaffningsvärde. NOT 12 SKA TT PÅ ÅRETS RESUL TAT Inkomstskatt - koncernen 2023 2022 Aktuell skatt -15 -17 Uppskjuten skatt -1 -5 Inkomstskatt -16 -22 Aktuell skatt Årets skattekostnad hänförlig till den utländska verksamheten -14 -15 Årets skattekostnad i Sverige -1 -2 Skatt hänförlig till tidigare år - - Summa -15 -17 Uppskjuten skatt Avseende underskottsavdrag - -8 Förändring av obeskattade reserver -2 4 Förändring av temporära skillnader 1 0 Summa -1 -5 Temporära skillnader i tillgångars och skulders värden, skattemässigt respektive redovisningsmässigt, har resulterat i uppskjutna skatteskulder och fordringar avseende följande poster: 2023 Underskott Obeskattade reserver Temporära skillnader Övrigt Summa Ingående balans 0 -5 -14 -1 -20 Omklassificeringar - 5 -5 - 0 Valutakursdifferenser - - - -1 -1 Redovisning i resultaträkningen - -2 -1 2 -1 Redovisning i eget kapital, övrigt totalresultat - - - - 0 Förändring på grund av ändrad skattesats - - - - 0 Uppskjuten skatt hänförlig till förvärvade bolag - - - - 0 Utgående balans 0 -2 -20 0 -22 NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 47 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 45 Det aktiverade underskottsavdraget löper utan tidsbegränsning, beräknas utnyttjas under 2023 och är hänförligt till Sverige. 2022 Underskott Obeskattade reserver Temporära skillnader Övrigt Summa Ingående balans 10 -8 -8 0 -6 Omklassificeringar -1 0 2 - 0 Valutakursdifferenser - 0 0 -1 -1 Redovisning i resultaträkningen -8 4 - - -5 Förändring på grund av ändrad skattesats - - - - - Uppskjuten skatt hänförlig till förvärvade bolag - - -8 - -8 Utgående balans 0 -5 -14 -1 -20 Skatt på årets resultat - Moderbolaget 2023 2022 Aktuell skatt - - Uppskjuten skatt 1 7 Skatt på årets resultat 1 7 Avstämning skattesats - Koncernen 2023 2022 Nominell skattesats 20,60% 20,60% Resultat före skatt 78 92 Skatt enligt gällande skattesats -16 -19 Ej skattepliktiga intäkter och kostnader 6 -3 Effekt utländska skattesatser -6 -3 Skatteeffekt av ej aktiverade underskott 0 0 Skatteeffekt av övriga temporära skillnader 0 4 Skatteeffekt av rättning tidigare års skatt 0 -1 Skatt på årets resultat -16 -22 Ej aktiverade underskott avser i huvudsak underskott som uppkommit i länder där koncernen inte kan göra sannolikt att underskotten kan nyttjas mot framtida skattepliktiga intäkter, samt underskott i avyttrade dotterbolag. Avstämning skattesats - Moderbolaget 2023 2022 Nominell skattesats 20,60% 20,60% Resultat efter finansiella poster och bokslutsdispositioner 4 49 Skatt enligt gällande skattesats -1 -10 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader i huvudsak avseende näringsbetingade andelar 3 0 Skatteeffekt av ej skattepliktiga utdelningar samt resultat från andelar i koncernföretag -2 4 Skatt på årets resultat 0 -7 NOT 13 IMMA TERIELLA OCH MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Koncernen Övriga immateriella tillgångar Goodwill Byggnader och mark Maskiner Pågående arbete Inventarier Summa Per 1 januari 2023 Ingående bokfört värde 79 363 104 35 2 224 807 Valutakursdifferenser 1 4 -2 0 0 -6 -4 Inköp 8 0 22 5 6 98 139 Försäljningar/utrangeringar/ omklassificeringar 0 0 -18 11 -7 -76 -90 Tillgångar klassificerade till avyttringsgrupp som innehas för försäljning samt avyttringar -10 0 -3 0 0 0 -13 Nedskrivningar 0 -21 0 0 0 0 -21 Avskrivningar -18 0 -17 -15 0 -44 -94 Bokfört värde 60 345 86 35 0 196 722 Per 31 december 2023 Anskaffningsvärde 97 372 205 176 0 298 1 144 Ackumulerade av- och nedskrivningar -37 -26 -118 -141 0 -102 -420 Bokfört värde 60 345 86 35 0 196 722 varav bokfört värde på nyttjande- rättstillgångar - - 66 20 - 11 97 1 januari–31 december 2022 Ingående bokfört värde 42 216 73 42 1 123 498 Valutakursdifferenser 2 11 1 - - 6 19 Inköp 17 - 20 2 5 135 178 Försäljningar/utrangeringar/ omklassificeringar - - - -2 -4 -43 -49 Köpta/sålda bolag 30 136 35 0 - 38 239 Nedskrivningar - - 0 0 - 0 0 Avskrivningar -11 - -25 -7 - -35 -78 Bokfört värde 79 363 104 35 2 224 807 Per 31 december 2022 Anskaffningsvärde 104 369 205 159 2 312 1 152 Ackumulerade av- och nedskrivningar -26 -6 -101 -123 - -88 -344 Bokfört värde 79 363 104 35 2 224 807 varav bokfört värde på nyttjanderättstillgångar - - 78 17 - - 95 För vidare information om nyttjanderättstillgångar, se not 6. I inventarier ingår uthyrningsinventarier med 131 Mkr (175). Merparten av dessa tillgångar finns i HAKI. Uthyrning sker vanligtvis på 3-6 månader. Utrustningen återlämnas i normalfallet till HAKI Safety e fter hyresperioden, men det förekommer även att hyreskunder erbjuds att köpa ut uthyrningsinventarier på normala affärsmässiga villkor baserat på jämförbara marknadspriser. Hyresintäkter från HAKI Safety uthyrningsverksamhet framgår av not 1. Mer information om uthyrningsinventarier framgår av not 6. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 48 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 46 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken Koncernens rapporterbara rörelsesegment är Safe Access Solutions och Industrial Services. Goodwill och immateriella tillgångar (varumärken) med obestämbar nyttjandeperiod fördelas på koncernens kassagenererande enheter (KGE). För dessa varumärken finns ingen förutsägbar gräns för den tidsperiod under vilken varumärket väntas generera nettoinbetalningar. De antaganden som använts vid beräkning av nyttjandevärdet är desamma för goodwill och varumärken. Koncernens KGE är Safe Access Solutions där verksamheterna följs upp gemensamt och har betydande centrala koncernfunktioner inom områdena Supply Chain (produktförsörjning, lagerhållning och distribution), IT, Kvalitet samt Forskning och Utveckling, samt till dotterbolaget Landqvist inom Industrial Services där verksamheterna följs upp individuellt. Vid bestämning av tillämplig diskonteringsränta har utgångspunkten varit en rimlig fördelning mellan räntebärande skulder och eget kapital, stabilitet i värde vid varians i intjäning över tid samt följsamhet mot konjunktur. Applicerad diskonteringsränta uppgår till 11,3 procent (10,3) efter skatt har använts. Återvinningsbeloppet för KGE är baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Dessa beräkningar utgår från beräknat framtida kassaflöde, som för 2024 baseras på finansiell budget upprättade av ledningen för respektive KGE. För perioden från 2025-2028 har det genomsnittliga historiska utfallet vägts samman med bolagets budget för 2024 och bolagets långsiktiga planer. Väsentliga antaganden som använts i beräkningarna för nyttjandevärde var förväntad försäljningstillväxt, bruttomarginaler, diskonteringsränta samt antaganden om tillväxt efter prognosperiodens slut. Tillväxttakten är satt till 2 procent bortom 5 år (2). I samband med utvärdering av nedskrivningstester för affärsområdet Safe Access Solutions har nedskrivning av förvärvsrelaterade tillgångar i form av goodwill skett om 21 Mkr, vilken är relaterad till den franska verksamheten. Goodwill Goodwill Varumärke 2023 2022 2023 2022 Safe Access Solutions 325 343 5 5 Landqvist 20 20 - - NOT 14 ANDELAR I K ONCERNFÖRETAG Organisations- nummer Säte Kapital- andel R östrätts - andel An tal andelar Bokfört värde FAS Converting Machinery AB 556198-8378 Burlöv 100% 100% 40 000 10 FAS Inc 0100-1827-98 USA 100% 100% - - Haki AB 556075-5067 Ö Göinge 100% 100% 1 550 000 114 Haki Rental AB 559080-7490 Ö Göinge 100% 100% Haki Ltd 1203497 England 100% 100% Turnbrock Ltd 551743 Skottland 100% 100% Span Access Solutions Ltd 402211 Skottland 100% 100% ODA Systems Ltd 476157 Skottland 100% 100% Haki A/S 89391814 Danmark 100% 100% Haki AS 982 736 765 Norge 100% 100% Haki SAS 329088731 Frankrike 100% 100% Haki Hungary Kft 10-09-026591 Ungern 100% 100% Haki Australia Pty Ltd 43 159 720 635 Australien 100% 100% Vertemax Group Ltd 7799556 England 100% 100% Vertemax Ltd 7254120 England 100% 100% Vertemax Inc 712561323BC0001 Kanada 100% 100% Vertemax S.r.o. 52805581 Slovakien 100% 100% Elebia Ltd 9889325 England 100% 100% Novakorp Systems SARL 528 104 078 Frankrike 100% 100% EKRO Bausystem GmbH 562496a Österrike 100% 100% MÄTIM-Gruppen AB 556728-6561 Malmö 100% 100% 1 000 0 Landqvist Mekaniska Verkstad AB 556087-7168 Essunga 100% 100% NOM Holding AS 899249852 Norge 100% 100% 2 474 940 17 Normann Olsen Maskin AS 921502958 Norge 100% 100% Norgeodesi AS 971052201 Norge 100% 100% Optiol Holding AB 556652-1117 Malmö 100% 100% 1 000 0 AB Prosparitas 556239-7850 Malmö 100% 100% 17 433 333 54 Summa 196 Moderbolagets förvärv uppgår till 0,0 Mkr (0,0). Bokfört värde på årets försäljningar uppgår till 0,0 Mkr (0,0). Årets kapitaltillskott uppgår till 0,0 Mkr (0,0). Årets nedskrivningar uppgår till 0,0 Mkr (0.0). Antalet legala enheter i koncernen uppgår till 28 st (28).NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 49 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 47 NOT 15 V ARULAGER MM Varulager Bruttovärde lager 2023-12-31 Reserverat för inkurans Nettovärde lager 2023-12-31 Råvararor och förnödenheter 35 -3 32 Varor under tillverkning 31 -1 30 Färdiga varor och handelsvaror 284 -8 276 Utgående balans 350 -12 338 Varulager Bruttovärde lager 2022-12-31 Reserverat för inkurans Nettovärde lager 2022-12-31 Råvararor och förnödenheter 68 -2 66 Varor under tillverkning 54 0 54 Färdiga varor och handelsvaror 324 -20 303 Utgående balans 446 -22 423 Inkuransreservens utveckling Inkuransreserv vid årets ingång Årets förändring av inkuransreserven Inkuransreserv 2023-12-31 Råvaror och förnödenheter -2 -1 -3 Varor under tillverkning 0 -1 -1 Färdiga varor och handelsvaror -20 12 -8 Utgående balans -22 10 -12 NOT 16 KUNDF ORDRINGAR 2023 2022 Kundfordringar brutto 120 155 Avgår reservering för värdeminskning -2 -6 Kundfordringar netto 118 150 varav ej förfallna 77 95 varav förfallna inom 30 dagar 27 44 varav förfallna mellan 31 och 60 dagar 13 9 varav förfallna mellan 61 och 90 dagar 2 2 varav förfallna mellan 91 och 120 dagar 0 2 varav förfallna mellan 121 och 150 dagar 0 2 varav förfallna mellan 151 och 180 dagar - - varav förfallna över 180 dagar 1 2 120 155 Reserv för värdeminskning årets ingång (-) -6 -9 Fordringar som skrivits bort under året (+) 0 5 Årets reservering för osäkra kundfordringar (-) 0 -7 Återförd ej utnyttjad reservering (+) 3 5 Sålda dotterföretag 0 - Reserv för värdeminskning årets utgång (-) -2 -6 Per 2023-12-31 uppgick förfallna kundfordringar till 43 Mkr (60) varav 2 Mkr (6) reserverats. Det reserverade beloppet bedöms utgöra de kommande 12 månadernas kreditförluster. Andr a långfristiga fordringar uppgår brutto till 10 Mkr (11). Ingen reservering motsvarande förväntade kreditförluster under de kommande 12 månaderna har gjorts. Bokfört värde på resterande långfristiga fordringar där inget reserveringsbehov bedöms föreligga, uppgår till 10 Mkr. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 50 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 48 NOT 17 F ÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Koncernen 2023 2022 Förutbetalda hyror 2 3 Förutbetalda licenskostnader 2 2 Förutbetalda försäkringar 2 2 Övriga 3 2 Summa 9 8 Moderbolaget Övriga 1 1 Summa 1 1 NOT 18 LIKVID A MEDEL Likvida medel utgörs av kassa och bank. Banktillgodohavanden per balansdagen är enligt följande: Bank Rating (dec 2023) Standard & Poor´s 2023 2022 SEB AA- 7 1 Swedbank A+ 32 14 Övriga - 14 18 Summa 53 32 M oderbolagets likvida medel uppgår till 10 Mkr (2). Koncernens samlade likviditet är placerad i stora banker med höga kreditbetyg. Bland övriga banker ingår bland annat Barclays och Clydesdales i Storbritannien. Förväntade kreditförluster de närmaste 12 månaderna bedöms vara oväsentliga. För koncernens respektive moderbolagets outnyttjade checkräkningskrediter hänvisas till not 21. NOT 19 FINANSIELL RISKHANTERING OCH FINANSIELLA INSTRUMENT Finansiell riskhantering HAKI Sa fety arbetar internationellt och är därför exponerad för ränte- och finansieringsrisker samt valutarisker. Utgångspunkten för koncernens finansverksamhet är att de finansiella riskerna, som företaget exponeras för som en följd av affärsverksamheten, ska minimeras. Finanspolicy och organisation HAKI Sa fetys finanspolicy anger ramar för hur olika typer av finansiella risker ska hanteras och med vilken riskexponering verksamheten ska bedrivas. Huvudansvaret för samtliga finansiella risker är centraliserad till koncernledningen. För att uppnå stordriftsfördelar och synergieffekter och för att minimera hanterings risk er är HAKI Safetys finansiella verksamhet huvudsakligen koncentrerad till moderbolaget. Huvudinriktningen är att eftersträva en låg riskprofil. För att få maximal tillgänglighet till och avkastning på kapitalet har flödena i koncernen koncentrerats till koncernkonton i en stor svensk bank. Moderbolaget fungerar som koncernens internbank och svarar bland annat för upplåning av dotterbolagens rörelsekapital. Ränterisk Med ränterisk avses risken att förändringar i räntenivån påverkar koncernens finansieringskostnader uppåt eller nedåt. Per 2023-12-31 uppgick koncernens netto av likvida medel, kortfristiga placeringar och räntebärande skulder men exklusive pensionsavsättning, till 366 Mkr (392). En förändring av genomsnittsräntan med 1 procentenhet baserat på aktuell nettolåneskuld påverkar finansnettot med cirka 4 Mkr (4). Koncernens räntepolicy är att så långt som möjligt använda sig av en rörlig ränta, och huvuddelen av koncernens skulder löper med rörlig ränta. En högre räntenivå skulle innebära negativa effekter på framför allt koncernens finansnetto. Inför möjliga förändringar av utestående krediter övervägs förändrad räntenivå som en del av bedömningen. Valutarisk Förändringar i valutakurser påverkar koncernens resultat, eget kapital och konkurrenssituation på olika sätt. Transaktionsexponering Resultatpåverkan uppkommer då inköp och försäljning sker i olika valutor. HAKI Safetys exportförsäljning sker i allt väsentligt i SEK, NOK, DKK, EUR, GBP, CAD och USD. En del valutarisk vid försäljning i utländsk valuta motverkas av inköp i samma valuta. Om den svenska kronan hade försvagats/förstärkts med 5 procent i förhållande till EUR, NOK, DKK, CAD, och GBP med alla andra variabler konstanta, skulle det omräknade rörelseresultatet per den 31 december 2023 ha varit 0,8 Mkr lägre/högre avseende EUR, 2,8 Mkr högre/ lägre avseende NOK, 1,2 Mkr högre/lägre avseende DKK, 0,7 Mkr lägre/högre avseende AUD samt 7,0 Mkr högre/lägre avseende GBP, till största delen som en följd av vinster/förluster vid omräkning av skulder och fordringar uttryckta i dessa valutor. Övriga valutor, USD, CAD och PLN bedöms inte ge upphov till några väsentliga effekter. Transaktionsexponeringen i koncernen hanteras via en Multicurrency cashpool kopplad till en kreditfacilitet i SEK. Koncernen säkerställer uppföljning av utländska kassaflöden och vidtar sedan löpande köp- eller säljtransaktioner i relevant valuta för att säkerställa tillräckliga saldon i respektive valuta. Koncernen har per 2023-12-31 inga utestående ränte- eller valutaderivatkontrakt. Omräkningsexponering Omräkningsexponering uppkommer genom resultatpåverkan vid omräkning av utländska dotterbolags resultat till svenska kronor. Omräkningseffekt påverkar även eget kapital vid omräkning av utländska dotterbolags nettotillgångar till svenska kronor. Vid omräkning av utländska dotterbolags resultaträkningar har förändrade valutakurser under 2023 påverkat HAKI Safetys rörelseresultat med 2 Mkr (3). Per 2023-12-31 uppgick nettotillgångarna i koncernens utländska dotterbolag, omräknade till balansdagskurs, till 202 Mkr (131). Årets omräkningsdifferenser, som redovisas i övrigt totalresultat, uppgick till -2 Mkr (19). De mest betydelsefulla valutorna i koncernen är NOK, DKK, EUR, GBP, CAD och USD. Indirekt exponering förekommer främst genom påverkan på konkurrenssituationen mellan olika företag beroende på att de har olika valutabas för sina kostnader samt av att pris på vissa råvaror bestäms utifrån andra valutakurser än SEK. Ett företags konkurrenskraft bestäms till stor del av produktionskostnaderna, som starkt påverkas av var i världen produktionen sker. Inom HAKI Safety-koncernen är produktionen förlagd till Sverige förutom en mindre andel i Ungern. Likviditetsrisk Likviditetsrisk hanteras genom att koncernen innehar tillräckligt med likvida medel och kortfristiga placeringar med en likvid marknad, tillgänglig finansiering genom avtalade kreditfaciliteter och möjligheten att stänga marknadspositioner. På grund av verksamhetens dynamiska karaktär bibehåller koncernfinans flexibiliteten NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 51 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 49 2023-12-31 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultat räkningen (Other) Finansiella skulder värde rade till upp lupet anskaffningsvärde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Redovisat värde Finansiella tillgångar Andra långfristiga värde pappersinnehav - - - - 0 Andra långfristiga fordringar 10 - - - 9 Kundfordringar 118 - - - 118 Övriga fordringar 15 - - - 16 Likvida medel 53 - - - 53 Summa finansiella tillgångar 196 0 0 0 196 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut långfristiga - - 375 - 375 Skulder till kreditinstitut kortfristiga - - 42 - 42 Villkorade tilläggs- köpeskillingar - - - 53 53 Leverantörsskulder - - 60 - 60 Förskott från kunder - - 1 - 1 Övriga kortfristiga skulder - - 89 - 89 Summa finansiella skulder 0 0 567 53 620 Upplysningar om finansiella instrument värderade till verkligt värde via årets resultat Koncernen redovisar villkorade tilläggsköpskillingar som en övrig skuld i koncernens balansräkning och värderas till verkligt värde via årets resultat. Värdering sker enligt nivå 3 i IFRS 13 Värdering till verkligt värde. HAKI Safety fastställer det verkliga värdet på villkorade tilläggsköpeskillingar genom att beräkna ett nuvärde av förväntade framtida kassaflöden där framtida kassaflöden diskonteras till värde vid rapportperiodens utgång. Koncernen beräknar förväntade framtida kassaflöden genom att bedöma sannolikheten för olika utfall avseende förvärvade verksamheters bruttoresultat. Vid varje rapportperiods utgångs görs en bedömning av mest sannolika utfall, vilket betyder att förändrade antaganden om framtida utfall kan ge väsentliga förändringar i redovisade belopp för villkorade tilläggsköpeskillingar. i finansieringen genom att upprätthålla avtal om lyftningsbara krediter. Ledningen följer också rullande prognoser för koncernens likviditetsreserv på basis av förväntade kassaflöden. Koncernens kreditavtal inne- håller sedvanliga lånevillkor vilka följs upp och rapporteras kvartalsvis. Under 2023 förekom inga överträdelser av koncernens lånevillkor. Nuvarande huvudsakliga finansiering utgörs av ett revolverande facilitetsavtal som gäller till mars 2025. Bolagets finansiella skulder upptagna i balansräkningen till upplupet anskaffningsvärde redovisas i nedan tabell till odiskonterade belopp. Skulderna förfaller enligt följande: 2023-12-31 <1 år mellan 1-2 år mellan 2-5 år > 5 år Skulder till kreditinstitut 20 318 - - Leasingskulder enligt IFRS16 22 29 18 10 Övriga långfristiga skulder - 53 - - Förskott från kunder 1 - - - Leverantörsskulder 60 - - - Övriga kortfristiga skulder 89 - - - Summa 192 400 18 10 2022-12-31 <1 år mellan 1-2 år mellan 2-5 år > 5 år Skulder till kreditinstitut 31 8 310 - Leasingskulder enligt IFRS16 22 15 25 14 Övriga långfristiga skulder - 80 - - Förskott från kunder 9 - - - Leverantörsskulder 103 - - - Övriga kortfristiga skulder 172 - - - Summa 336 102 335 14 Kapitalrisk Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är dels att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, dels att kortsiktigt ha en viss överkonsolidering för att ha ett finansiellt handlingsutrymme när förutsättningarna för förvärv bedöms som gynnsamma. Vid nuvarande koncernstruktur bedöms en soliditet överstigande 40 procent som överkonsolidering. Soliditeten beräknas som eget kapital inklusive minoritetsintressen i relation till balansomslutningen och uppgick på balansdagen till 48 procent (42). För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen, kan koncernen förändra den utdelning som betalas till aktieägarna, utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulderna. Kreditrisk Kreditrisken kan uppdelas i en kommersiell och en finansiell risk. Den kommersiella risken omfattar kunders betalningsförmåga och hanteras av respektive dotterföretag genom bevakning av betalningsförmågan. Koncernens policy är att löpande kreditpröva sina kunder. Någon kommersiell risk utöver gjorda reserveringar bedöms ej föreligga. De finansiella riskerna för koncernen omfattar placering av överskottsmedel. Koncernens maximala exponering för kreditrisk på balansdagen uppgår till 197 Mkr, vilket till merparten består av kund- fordringar, långfristiga fordringar och likvida medel. Redovisningsprinciperna för finansiella instrument har tillämpats för nedanstående poster: NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 52 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 50 2023 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultat räkningen (Other) Finansiella skulder värde rade till upp lupet anskaffningsvärde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Totalt Finansnetto Ränteintäkter och valutakurseffekter 32 - - - 32 Räntekostnader och valutakurseffekter - - -53 - -53 Orealiserade värde- förändringar - - - - - Summa 32 0 -53 0 -21 2022-12-31 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultat räkningen (Other) Finansiella skulder värde rade till upp lupet anskaffningsvärde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Redovisat värde Finansiella tillgångar - - - - - Andra långfristiga värde pappersinnehav - - - - - Andra långfristiga fordringar 15 - - - 15 Kundfordringar 140 - - - 139 Övriga fordringar 11 - - - 11 Kortfristiga placeringar Likvida medel 32 - - - 32 Summa finansiella tillgångar 197 0 0 0 197 Finansiella skulder - - - - - Skulder till kreditinstitut långfristiga - - 371 - 371 Skulder till kreditinstitut kortfristiga - - 52 - 52 Villkorade tilläggs-köpeskillingar - - - 141 141 Leverantörsskulder - - 103 - 103 Förskott från kunder - - 9 - 9 Övriga kortfristiga skulder - - 23 - 23 Summa finansiella skulder 0 0 559 141 700 2022 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde (Hold to collect) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultat räkningen (Other) Finansiella skulder värde rade till upp lupet anskaffningsvärde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Totalt Finansnetto Ränteintäkter och valutakurseffekter 17 - - - 17 Räntekostnader och valutakurseffekter - - -27 - -27 Orealiserade värde- förändringar - - - - - Summa 17 - -27 - -10 NOT 20 AKTIEKAPIT AL Aktiefördelning Antal aktier Antal röster A-aktier, med kvotvärde 10 kr/aktie 9 584 697 95 846 970 B-aktier, med kvotvärde 10 kr/aktie 17 744 439 17 744 439 Summa 27 329 136 113 591 409 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står i moderbolaget (kronor): Balanserad vinst 119 682 141 Årets resultat 4 828 581 Summa 124 510 722 Styrelsen föreslår att vinstmedel disponeras på följande sätt: Utdelning till aktieägare (0,90 kr per aktie) 24 596 222 Balanseras i ny räkning 99 914 500 Summa 124 510 722 NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 53 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 51 NOT 21 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Avstämning av nettoskuld Koncernen Mkr 2023 2022 Likvida medel 53 32 Avsättning för pensioner -11 -15 Skulder till kreditinstitut, förfaller inom ett år -44 -52 Skulder till kreditinstitut, förfaller efter ett år -375 -371 Nettoskuld -376 -406 Skulder som har ett direkt samband med tillgångar som innehas till försäljning inkluderar skulder avseende finansiell leasing om 2 Mkr. Mkr Likvida medel Kortfristiga placeringar Avsättning pensioner Skulder till kreditinstitut < 1 år Skulder till kreditinstitut > 1 år Summa Nettoskuld per 31 december 2023 32 0 -15 -52 -371 -406 Kassaflöde 24 - 0 10 -2 29 Valutakursdifferenser -3 - 1 0 0 1 Övriga ej kassaflödespåverkande poster - - 3 -2 -2 0 Nettoskuld per 31 december 2023 53 0 -11 -44 -375 -376 Mkr Likvida medel Kortfristiga placeringar Avsättning pensioner Skulder till kreditinstitut < 1 år Skulder till kreditinstitut > 1 år Summa Nettoskuld per 31 december 2022 40 0 -14 -86 -31 -91 Kassaflöde -8 - 2 41 -288 -253 Valutakursdifferenser - - 0 0 0 -1 Övriga ej kassaflödespåverkande poster - - -2 -7 -52 -61 Nettoskuld per 31 december 2022 32 0 -15 -52 -371 -406 Nettoskuld definieras som räntebärande skulder inklusive avsättningar till pensioner med avdrag för likvida medel och räntebärande tillgångar. Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut Koncernen 2023 2022 Fastighetsinteckningar - - Företagsinteckningar 64 64 Övriga panter 0 0 Summa 64 64 Moderbolaget Övriga panter 0 0 Summa 0 0 Koncernen Mkr 2023 2022 Skulder till kreditinstitut 320 318 Skulder avseende finansiell leasing 55 53 Summa långfristig upplåning 375 371 Utnyttjad checkräkningskredit 0 0 Skulder avseende finansiell leasing 22 22 Övriga korta krediter 0 0 Skulder till kreditinstitut 20 30 Summa kortfristig upplåning 42 52 Total upplåning 417 424 Moderbolaget Mkr 2023 2022 Utnyttjad checkräkningskredit 0 0 Skulder till kreditinstitut 310 320 Summa upplåning 310 320 Av de långfristiga skulderna på 375 Mkr (371) förfaller 347 Mkr (23) till betalning mellan 1 och 2 år, 18 Mkr (335) till betalning mellan 2 och 5 år samt 10 Mkr (14) till betalning mer än 5 år efter balansdagens utgång. Koncernens lån är i allt väsentligt upptagna i SEK och till rörlig ränta. Verkligt värde bedöms därför överensstämma med bokfört värde. Koncernens beviljade checkräkningskrediter uppgår till 40,0 Mkr (40,0) varav 0,0 Mkr (0,0) är utnyttjade. Övriga krediter uppgår till 380,0 Mkr (380,0), varav 310,0 Mkr (320) är utnyttjade. Moderbolagets beviljade checkräkningskrediter uppgår till 40,0 Mkr (40,0), varav 0,0 Mkr (0,0) är utnyttjade. Övriga krediter uppgår till 380,0 Mkr (380,0), varav 310,0 Mkr (320) är utnyttjade. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 54 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 52 NOT 22 Ö VRIGA LÅNG- OCH KORTFRISTIGA SKULDER Koncernen, Mkr 2023-12-31 2022-12-31 Övriga skulder, långfristiga Villkorad tilläggsköpeskilling rörelseförvärv 53 75 Övriga skulder 0 5 Summa 53 80 Övriga skulder, kortfristiga Villkorad tilläggsköpeskilling rörelseförvärv 0 66 Övriga skulder 20 19 Summa 20 85 Villkorad köpeskilling avser förvärven av Vertemax, Novakorp Systems och EKRO Bausystem. Årets förändring av villkorade köpeskillingar fördelar sig enligt följande tabell: Villkorade tilläggsköpeskillingar rörelseförvärv, Mkr 2023 2022 Ingående balans 141 71 Tillkommande villkorade tilläggsköpskillingar 0 92 Valutakursförändring 0 6 Effekt av diskontering 1 -2 Bedömning villkorade tilläggsköpeskillingar -39 -25 Utbetalda villkorade tilläggsköpeskillingar -50 0 Utgående balans 53 141 Bedömning av villkorade köpeskillingar har under räkenskapsåret medfört en återföring om 39 Mkr (25,0), vilket redovisats som en övrig rörelseintäkt i rapport över totalresultat. Kvarvarande villkorad tilläggsköpeskilling avser förvärvet Novakorp Systems. För ytterligare information om värdering och klassificering av villkorade tilläggsköpeskillingar, se not 19 samt not 29. NOT 23 A VSÄTTNINGAR Koncernen Avsättningar har gjorts för pensioner, garantiåtaganden mot kund samt omstrukturering av verksamhet. 2023 2022 Ingående balans 24 15 Ianspråktagna avsättningar 0 0 Nya övriga avsättningar 3 9 Omräkningsdifferens -2 0 Utgående balans 26 24 Förändring förmånsbestämda pensioner (se not 25) 0 0 Avsatt till övriga pensioner 0 0 Utgående balans 26 24 NOT 24 ERS ÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA EFTER AVSLUTAD ANSTÄLLNING Tabellen nedan visar var i de finansiella rapporterna som koncernens ersättningar efter avslutad anställning är redovisade. Redovisning avseende förmånsbestämda pensionsplaner: 2023 2022 Skuld i balansräkningen 11 12 Redovisning i rörelseresultatet -2 -0 Omvärdering mot övrigt totalresultat 1 -1 *Kostnader redovisat i rörelseresultatet inkluderar kostnader för tjänstgöring under innevarande år, kostnader för tjänstgöring under tidigare år, nettoräntekostnader samt vinster och förluster vid regleringar. Koncernen har förmånsbestämda pensionsplaner i Sverige och Norge, som lyder under i stort sett likartade regelverk. Koncernens förmånsbestämda pensionsplaner är i huvudsak relaterade till Norge. Samtliga planer är pensionsplaner baserade på slutlig lön, som ger anställda som omfattas av pensionsplanen förmåner i form av en garanterad nivå på pensionsutbetalningarna under livstiden. Nivån på förmånen beror på de anställdas tjänstgöringstid och lön vid pensioneringstidpunkten. Planerna är i allt väsentligt utsatta för i stort sett likartade risker, som beskrivs nedan. Koncernens förmånsbestämda pensionsplaner är per balansdagen ofonderade planer, för vilka företaget betalar ut ersättningar vid förfallotidpunkt. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 55 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 53 De belopp som redovisas i balansräkningen har beräknats enligt följande: 2023 2022 Nuvärdet av fonderade förpliktelser - - Verkligt värde på förvaltningstillgångar - - Nuvärdet av ofonderade förpliktelser 11 12 Skuld i balansräkningen 11 12 Förändringen i den förmånsbestämda förpliktelsen under året är följande: 2023 2022 Nuvärdet av förpliktelsen Verkligt värde på förvaltnings- tillgångarna Summa Nuvärdet av förpliktelsen Verkligt värde på förvaltnings- tillgångarna Summa Per 1 januari 12 0 12 12 0 12 Kostnader för tjänstgöring under innevarande år - - - - - - Räntekostnader / Intäkter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Överföring vid avyttring av dotterbolag - - - - - - Avkastning på förvaltnings- tillgångar - - - - - - Överföring till avgiftsbestämd plan - - - - - - Vinst / Förlust till följd av ändrade antaganden 1 - 1 1 - 1 0 0 0 1 0 1 Valutakursdifferenser -1 0 -1 0 0 0 Avgifter - - - - - - Utbetalda ersättningar -2 0 -2 -2 0 -2 Per 31 december 11 0 11 12 0 12 varav pensionsförpliktelser i Norge 11 0 11 12 0 12 Av de aktuariella vinsterna och förlusterna var merparten relaterade till ändrade demografiska och erfarenhetsmässiga antaganden och resterande skillnad är finansiella antagande. De viktigaste aktuariella antagandena var följande: 2023 2022 Sverige Norge Sverige Norge Diskonteringsränta 3,70% 3,70% 3,20% 3,20% Inflation 2,25% 2,25% 2,00% 2,00% Löneökningar 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% Pensionsökningar 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% Känsligheten i den förmånsbestämda förpliktelsen för ändringar i de vägda väsentliga antagandena är: Förändring i antagande Ökning i antagande Minskning i antagande Diskonteringsränta 0,5%/ (0,5%) -1,5%/ (-1,6%) 1,6 %/ (1,7%) Löner 0,5%/ (0,5%) 0,0% / (0,0%) 0,0% / (0,0%) Pensioner 0,5%/ (0,5%) 1,6%/ (1,7%) -1,5%/ (-1,6%) Livslängd 1 år (1 år) 16,7%/ (16,3%) -16,6% / (-16,2%) Ovanstående känslighetsanalyser baseras på en förändring i ett antagande medan alla andra antaganden hålls konstanta. I praktiken är det osannolikt att detta inträffar och förändringar i några av antagandena kan vara korrelerade. Vid beräkning av känsligheten i den förmånsbestämda förpliktelsen för väsentliga aktuariella antaganden används samma metod (nuvärdet av den förmånsbestämda förpliktelsen med tillämpning av den s.k. projected unit credit method vid slutet av rapportperioden) som vid beräkning av pensionsskulden som redovisas i rapporten över finansiell ställning. Vid periodens utgång förekom inga fonderade förpliktelser och därmed inga förvaltningstillgångar. Genom sina förmånsbestämda pensionsplaner och sjukvårdsplaner efter avslutad anställning är koncernen exponerad mot ett antal risker, de mest väsentliga riskerna beskrivs nedan: Förändringar i obligationernas avkastning En minskning i avkastningen på bostadsobligationer kommer att innebära en ökning av skulderna i planen. Inflationsrisk Merparten av planens förpliktelser är kopplade till inflationen, högre inflation leder till högre skulder. Livslängdsantaganden Merparten av pensionsförpliktelserna innebär att de anställda som omfattas av planen ska erhålla förmånerna livet ut vilket medför att höjda livslängdsantaganden resulterar i högre pensionsskulder. Avgifter till planer för ersättningar efter avslutad anställning förväntas för räkenskapsåret 2023 uppgå till 0,0 Mkr. Löptidsanalys avseende förväntade odiskonterade betalningar för pensions- och sjukvårdsförmåner efter avslutad anställning: Inom 1 år 1-2 år 2-5 år > 5 år Pensionsförmåner 2 2 6 1 NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 56 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 54 NOT 25 EVENTU ALFÖRPLIKTELSER Koncernen 2023 2022 Borgensförbindelser 0 0 Övriga eventualförpliktelser * 4 4 Summa 4 4 *Avser fullgörandegarantier samt förskottsgarantier. Moderbolaget Garantiåtaganden pension 3 3 Summa 3 3 På en fastighet tidigare ägd av det nu avyttrade dotterbolaget Sporrong pågår mätningar av förekomsten av kolväten i marken på länsstyrelsens inrådan. Mätningarna kommer att pågå fram till utgången av 2024. Om länsstyrelsen därefter bedömer att det föreligger behov av åtgärder kan omfattning och ansvar först fastställas efter mätperiodens slut. NOT 26 UPPL UPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Koncernen 2023 2022 Upplupna semesterlöner och sociala avgifter 21 25 Upplupna räntor 2 1 Upplupna lönekostnader 10 17 Mervärdesskatt 0 12 Övriga 24 12 Summa 58 67 Moderbolaget 2023 2022 Upplupna semesterlöner och sociala avgifter 1 1 Upplupna räntor 2 1 Övriga 2 3 Summa 5 5 NOT 27 F ÖRÄNDRING AV SKULDER I FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ingående balans 2023-01-01 Kassa- flöde Ej kassaflödespåverkande förändringar Utgående balans 2023-12-31Koncernen Övriga förändringar Förvärvade skulder Långfristiga skulder till kreditinstitut 371 -15 19 0 375 varav leasingskulder 53 -11 13 0 55 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 52 -18 9 0 42 varav leasingskulder 22 -12 13 0 24 Totala skulder i finansieringsverksamheten 424 -33 28 0 417 Ingående balans 2023-01-01 Kassa- flöde Ej kassaflödespåverkande förändringar Utgående balans 2023-12-31Moderbolaget Övriga förändringar Förvärvade skulder Långfristiga skulder till kreditinstitut 310 0 0 0 310 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 10 -10 0 0 0 Totala skulder i finansieringsverksamheten 320 -10 0 0 310 För vidare information om leasingskulder hänvisas till not 6. Ingående balans 2022-01-01 Kassa- flöde Ej kassaflödespåverkande förändringar Utgående balans 2022-12-31Koncernen Övriga förändringar Förvärvade skulder Långfristiga skulder till kreditinstitut 31 288 5 47 371 varav leasingskulder 29 -2 4 23 53 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 86 -41 -6 13 52 varav leasingskulder 20 -2 -6 11 22 Totala skulder i finansieringsverksamheten 117 248 0 60 424 Ingående balans 2022-01-01 Kassa- flöde Ej kassaflödespåverkande förändringar Utgående balans 2022-12-31Moderbolaget Övriga förändringar Förvärvade skulder Långfristiga skulder till kreditinstitut 0 310 - - 310 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 60 -60 - - 10 Totala skulder i finansieringsverksamheten 60 250 0 0 320 NOT 28 A VYTTRADE DOTTERFÖRETAG Inga väsentliga dotterföretag har avyttrats under innevarande räkenskapsår eller under föregående räkenskapsår. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 57 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 55 NOT 29 F ÖRETAGSFÖRVÄRV Inga förvärv har skett under 2023. Nedan information avser förvärv gjorda 2022. Novakorp Systems Den 1 juli 2022 förvärvades samtliga aktier i det franska företaget Novakorp Systems. Novakorp Systems utvecklar, säljer och marknadsför säkerhetsprodukter för arbete på hög höjd. Frankrike är den största marknaden, där Paris dominerar, och huvudfokus är nybyggnation. Novakorp ingår i segment Safe Access Solutions. För Novakorp Systems har i december 2023 omförhandling skett av tilläggsköpeskilling kopplad till att specifika kundprojekt senarelagts. Maximal tilläggsköpeskilling har reducerats till 5 MEUR från tidigare 7 MEUR och intjänandeperiod har förlängts till 31 december 2024. Utbetalning sker tidigast juli 2025. I samband med utv ärdering av nedskrivningstester för affärsområdet Safe Access Solutions har nedskrivning av förvärvsrelaterade tillgångar i form av goodwill skett om 21 Mkr i det fjärde kvartalet, vilken är relaterad till den franska verksamheten. Transaktionerna hade ingen kassaflödeseffekt. För ytterligare information, se not 13. EKRO Bausystem Den 4 oktober 2022 förvärvades samtliga aktier i det österrikiska företaget EKRO Bausystem som tillverkar och säljer produkter för arbete på temporära arbetsplatser. Österrike är största marknad. EKRO Bausystem grundades 1949 och har kontor, produktion och lager i Krieglach söder om Wien. EKRO ingår i segment Safe Access Solutions. För EKRO Bausystem uppnåddes inte finansiella mål för utbetalning av tilläggsköpeskilling. Förvärvsanalyser fastställdes under 2023. Förutom justeringar beskrivna ovan skedde inga regleringar mot preliminära förvärvsanalyser. Redovisningsmässiga effekter av justering tilläggsköpeskillingar samt nedskrivning förvärvsrelaterade tillgångar har redovisats mot rörelseresultatet för räkenskapsåret 2023. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 ===== SIDA 58 ===== HAKI Safety (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 56 NOT 32 HÄNDELSER EFTER B ALANSDAGEN Den 24 januari 2024 slutfördes avyttringen av FAS Convering Machinery. För mer information, se not 30. I samband med HAKI Safetys kapitalmarknadsdag den 14 mars 2024 presenterades finansiella mål för koncernen. För mer information om målen, Se sidan 3. NOT 31 UPPL YSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Moderbolaget HAKI Safety AB genomför löpande transaktioner med sina dotterbolag i form av utfakturering av centrala kostnader samt transaktioner rörande koncerninterna räntor och valutaväxlingar. Under 2023 har moderbolagets intäkter från dotterbolag uppgått till 3,4 Mkr. F ör upplysningar om moderbolagets interna ränteintäkter och räntekostnader hänvisas till not 11. M oderbolagets utestående fordringar på dotterbolag per balansdagen uppgår till 600 Mkr och utestående skulder till dotterbolag uppgår till 86 Mkr. För bolagets övriga transaktioner med närstående hänvisas till not 5 avseende ersättningar till ledande befattningshavare. Inga transaktioner mellan HAKI Safety och dess närstående, som har haft väsentlig inverkan på bolagets ställning och resultat, har genomförts under perioden. I november 2022 förvärvade koncernledningen teckningsoptioner i enlighet med det långsiktiga incitamentsprogram som beslutades vid årsstämman 2022. Optionerna förvärvades till marknadsvärde i enlighet med värdering av oberoende tredje part. Verkställande direktör förvärvade 150 000 optioner och övriga ledande befattningshavare 300.000 optioner varav 100 000 var syntetiska optioner, i enlighet med de principer som fastslogs av årsstämman. Karin Larsson, som ingår i koncernledningen från september 2023, förvärvade 50 000 teckningsoptioner i september 2023, vilket avsåg de återstående optionerna i programmet. Det medför att teckningsoptionsprogrammet från årsstämman 2022 därmed är fulltecknat av koncernledningen. Uppdaterad marknadsvärdering av tredje part inhämtades i samband med förvärvet av optionerna. Teckningsoptionerna medför rätt till nyteckning av B-aktier i bolaget under perioden 1 maj 2025 till och med 30 juni 2025 till en teckningskurs om 35,80 kr, motsvarande 135 procent av den volymvägda genomsnittskursen enligt Nasdaq Stockholms officiella kurslista för aktien under de fem handelsdagar som följde omedelbart efter årsstämman 2022, justerat för effekt av aktieutdelningar under perioden. NOTER 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 NOT 30 TILL GÅNGAR OCH SKULDER I AVYTTRINGSGRUPP SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING Tillgångar som innehas för försäljning 2023 Immateriella anläggningstillgångar 10 Materiella anläggningstillgångar 4 Kundfordringar 12 Varulager 37 Övriga fordringar 1 Totala tillgångar i avyttringsgrupp som innehas till försäljning 64 Skulder direkt hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning 2023 Förskott från kunder 9 Leverantörsskulder 5 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 Övriga skulder 2 Totala skulder i avyttringsgrupp som innehas för försäljning 22 Den 29 december 2023 tecknade HAKI Safety avtal om att avyttra FAS Converting Machinery. Verksamheten ingår i affärsområdet Industrial Services och hade en årlig försäljning om 90 Mkr under 2023. Köpare är det amerikanska företaget CMD Corporation. Köpeskillingen uppgick till 3,7 MUSD på skuldfri basis, med förbehåll för rörelsekapitaljusteringar. Affären får inte någon väsentlig påverkan på koncernens resultat efter skatt. Koncernens kassaflöde och nettoskuld kommer påverkas positivt med motsvarande belopp som köpeskillingen. Affären slutfördes den 24 januari 2024. I balansräkningen redovisas tillgångar och skulder tillgängliga till försäljningen som separata poster. Verksamheten ingår i resultaträkningen för helåret. ===== SIDA 59 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 57 FASTSTÄLLANDE AV RAPPORTERNA ÖVER TOTALRESUL TATET OCH BALANSRÄKNINGARNA Rapporterna över totalresultatet och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman för fastställande den 22 april 2024. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncern- redovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Malmö den 21 mars 2024 Vår revisionsberättelse har avgivits den 21 mars 2024 Lennart Pihl Styrelsens ordförande Susanne Persson Styrelseledamot Svante Nilo Bengtsson Styrelseledamot Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor Anna Söderblom Styrelseledamot Sverker Lindberg Verkställande direktör Anders Bergstrand Styrelseledamot ===== SIDA 60 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 58 REVISIONSBERÄTTELSE RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Haki Safety AB (publ) för räkenskapsåret 2023-01-01–2023-12-31. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 21–56 samt delar av sidan 70 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och rapport över resultat och rapport över finansiell ställning för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern - r edovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i Till bolagsstämman i HAKI Safety AB (publ) organisationsnummer 556323-2536 förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Värdering av goodwill Beskrivning av särskilt betydelsefullt område Haki Safety AB redovisar i koncernens balansräkning per den 31 december 2023 goodwill om 345 MSEK. Värdet på den redovisade goodwillen är avhängigt framtida avkastning och lönsamhet i de kassagenererande enheter goodwillen avser och prövas minst årligen. Företagsledningen baserar sin nedskrivningsprövning på ett flertal antaganden och bedömningar såsom omsättningstillväxt, rörelsemarginalutveckling och kapitalkostnad (WACC) samt andra förhållanden som är komplexa. Felaktiga bedömningar och antaganden kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. För ytterligare information hänvisas till not 13 där det framgår hur företagsledningen gjort sin nedskrivningsprövning tillsammans med viktiga bedömningar och antaganden. Våra granskningsåtgärder Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsad till dessa: • Genomgång och bedömning av Haki Safety AB:s rutiner för nedskrivningsprövning av goodwill och utvärdering av att gjorda antaganden är rimliga, att rutinerna är konsekvent tillämpade och att integritet finns i gjorda beräkningar; • Verifiering av indata i beräkningar bland annat mot de av styrelsen godkända affärsplanerna för delar av prognosperioden; • Bedömning av säkerhetsmarginalerna för respektive kassagenererande enhet genom utförande av känslighetsanalyser; och • Granskning av fullständigheten i relevanta noter till de finansiella rapporterna. Vid genomförandet av denna granskningsåtgärd har våra redovisningssexperter medverkat. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–20, 61–62, 68–69 och 71–73. Den andra informationen består även av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo - visningen om fattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern r edo - visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. ===== SIDA 61 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 59 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/ revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Haki Safety AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www. revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. REVISORNS UTTALANDE OM ESEF-RAPPORTEN Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (ESEF-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Haki Safety AB för räkenskapsåret 2023-01-01–2023-12-31. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Revisionsberättelse, fortsättning ===== SIDA 62 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 60 Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av ESEF-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Haki Safety AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att ESEF-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta ESEF-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om ESEF-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att ESEF-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ESEF-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att ESEF-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisning och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef- rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Deloitte AB utsågs till Haki Safety ABs revisor av bolagsstämman den 25 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 24 april 2018. Malmö den 21 mars 2024 Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor Revisionsberättelse, fortsättning ===== SIDA 63 ===== Norgeodesi säljer riktinstrument och utrustning för lantmätning, samt bygg och anlägg­ ningslaser på den norska marknaden. Företaget erbjuder också abonnemang för moln­ tjänster, som tillgodoser kunders olika behov av datainsamling. Norgeodesis laser scanners kan med enkla CAD ­ kompatibla geometrier modellera olika byggmiljöer, vilket gör det enklare att få en bättre överblick samt identifiera konflikter i ställnings b yggandet. Kombinationen av HAKI:s helhetslösningar med Norgeodesis produkter skapar ett stort mervärde för kunder eftersom digitalisering av byggmiljön möjliggör en mer säker och kostnads effektiv process. 3D-SCANNERS I TUNNEL- DRIVNINGSPROJEKT LÄS MER HÄR ===== SIDA 64 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 62 I slutet av 2023 skrevs ett nytt kapitel i vårt bolags 34-åriga historia när Midway Holding ändrade namn till HAKI Safety AB. Genom det nya namnet tydliggörs bolagets förändring från ett konglomerat till dagens industrikoncern med fokus på säkerhetsprodukter och- lösningar som skapar säkra arbets f ör- hållanden på tillf älliga arbetsplatser. I dag utgör HAKI med dess säkerhetsprodukter 85 procent av koncernens intäkter och man kan nu konstatera att vi levererat enligt den strategi som fastställdes under 2018. Vi kan nu fullt ut fokusera på att vidareutveckla och stärka HAKI såväl organiskt som genom förvärv. Genom utvecklingen och tillväxten av HAKI produktmässigt och geografiskt har verksamheten idag en bättre underliggande riskspridning och mindre känslighet för konjunktur - s vängar. HAKI står starkt och är riggat för fortsatt tillväxt inom ett intressant affärsområde. Bolagsstyrning som stödjer den operativa verksamheten 2023 inleddes med höga energipriser, hög inflation och betydande ränteuppgångar. Detta påverkade det allmänna konjunkturläget och därmed koncernen negativt. Styrelsens arbete under året har därför i stor utsträckning handlat om de kortsiktiga frågorna och behovet av att reducera kostnader. Det är dock viktigt att bibehålla blicken på den långsiktiga målbilden att skapa ett växande, konkurrenskraftigt och lönsamt bolag. Samarbetet mellan styrelsen och ledningen har varit gott under året med en bra avvägning mellan kort- och långsiktiga frågor som sammantaget stödjer den operativa verksamheten. Bolagsstyrningen i k oncernen bygger på en tydlig struktur med klara regler och processer. I och med de senaste årens förvärv och renodling har en rad centrala styrprocesser och policies setts över och utvecklats så att de nya dotterbolagen kan leva upp till de krav och nivåer som gäller. Detta lägger också en bra plattform för kommande förvärv och förenklar förvärvsprocesser och integrering av de förvärvade bolagen. På grund av de starkt stigande räntekostnaderna har frågor kring lönsamhet, kassaflöden och finansiering varit prioriterad under året. Styrelsen har med korta intervaller fått tydliga rapporter och analyser från ledningen och åtgärder har kunnat vidtas när behov förelegat. Det ska noteras att bolagets långsiktiga huvudägares engagemang, nätverk och kunskap bidrar positivt till stabilitet och möjligheter att accelerera koncernens tillväxt. En mer transparant koncern med finansiella mål Som en följd av att bolaget nu är en utpräglad industrikoncern är det inte längre relevant att dela upp verksamheten i flera segment. Som tidigare meddelats har därför styrelsen tagit beslut om att rapportering i fortsättningen ska göras på ett segment med början i rapporten för det första kvartalet 2024. Beslut har också tagits om att offentliggöra koncernens finansiella mål. Det är styrelsens förhoppning att aktieägare och investerare därmed får en ännu bättre inblick i koncernens utveckling. Trots ganska svåra förhållanden har HAKI Safety levererat ett bra 2023. Jag och övriga i styrelsen vill tacka alla medarbetare, ledningsgrupp och VD för det gångna året. Tack också till er aktieägare för ert fortsatta förtroende och stöd. Malmö i mars 2024 BÄSTA AKTIEÄGARE, Lennart Pihl Styrelsens ordförande STYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET ===== SIDA 65 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 63 BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023 Efterlevnad av den svenska koden för bolagsstyrning HAKI Safety avviker på en punkt från Koden, i avsnittet om valberedningens sammansättning. Förklaringen till denna avvikelse redovisas i löptexten. Efterlevnad av tillämpliga regler för börshandel Inga överträdelser mot tillämpliga börsregler har förekommit under 2023. HAKI Safetys verksamhet har bedrivits i enlighet med god praxis på aktiemarknaden. Aktier och aktieägare Aktiekapitalet uppgick per den 31 december 2023 till 273 291 360 kr fördelat på 27 329 136 aktier varav 9 584 697 A-aktier och 17 744 439 B-aktier, envar med ett kvotvärde om 10 kr. Aktier av serie A har tio röster och aktier av serie B har en röst. Vid utgången av 2023 hade HAKI Safety 4 015 aktieägare (4 026). De tv å största aktieägarna var Tibia Konsult AB och Marknadspotential AB som hade 53,5 respektive 29,1 procent av rösterna. Tibia Konsult AB representeras av Anders Bergstrand och Marknadspotential AB representeras av Svante Nilo Bengtsson i HAKI Safetys styrelse. F ör mer information om HAKI Safety-aktien och de största aktieägarna, se sidorna 11–12. HAKI Safety, tidigare Midway Holding, är ett svenskt publikt aktiebolag noterat på Nasdaq Stockholm, Small Cap, som följer Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter. HAKI Sa fety tillämpar också Svensk kod för bolagsstyrning (Koden), vilken finns tillgänglig på www.bolagsstyrning.se, där även den svenska modellen för bolagsstyrning beskrivs. R evisorns granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Viktiga händelser 2023 Midway Holding Aktiebolag namnändrades till HAKI Safety AB den 20 december 2023, efter den extra bolagsstämmans beslut och Bolagsverkets registrering av det nya namnet samt Nasdaq Stockholms registrering av det nya kortnamnet (ticker) på börsen. S yftet med namnbytet var att tydliggöra bolagets strategiomläggning, från ett konglomerat till dagens industrikoncern med fokus på säker- he tsprodukter och -lösningar som skapar säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. Bolagsordning Gällande bolagsordning återfinns på www.hakisafety.se. Bolagsor dningen ändrades senast i och med den extra bolags - stämmans beslut om namnb yte på koncernen då bestämmelsen om företagsnamn (1 §) blev: ”Bolagets företagsnamn skall vara HAKI Safety AB. Bolaget är publikt (publ).”. Bolagsstämmor 2023 Aktieägarnas inflytande utövas på bolagsstämman som är HAKI Safetys högsta beslutande organ. På bolagsstämman utövar aktieägarna sin rösträtt i nyckelfrågor som till exempel fastställande av resultat- och balansräkningar, disposition av bolagets vinst eller förlust, beviljande av ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och verkställande direktör, val av styrelseledamöter och revisor samt ersättning till styrelsen och revisorn. HAKI Sa fetys årsstämma 2023 ägde rum den 25 april i Malmö. Enligt upprättad röstlängd representerades cirka 83 procent av rösterna i HAKI Safety på stämman. Den 12 dec ember 2023 hölls en extra bolagsstämma. Enligt upprättad röstlängd representerades cirka 84 procent av rösterna i HAKI Safety på stämman. Stämman fattade beslut om att namnändra Midway Holding Aktiebolag till HAKI Safety AB. F ullständiga protokoll och information om stämmorna finns på www.hakisafety.se. Bolagsstämma 2024 HAKI Safetys årsstämma 2024 kommer att äga rum den 22 april 2024 i Malmö. Kallelsen kommer att offentliggöras genom annonsering i Post- och Inrikes Tidningar, via pressmeddelande samt på www. hakisafety.se. Att kallelse skett annonseras dessutom i Svenska Dagbladet. VALBEREDNING REVISORER BOLAGSTÄMMA STYRELSE ERSÄTTNINGS - UTSKOTT REVISIONS - UTSKOTT STABER SUPPL Y CHAIN- ORGANISATION KOMMERSIELL ORGANISATION VD OCH KONCERNLEDNING BOLAGSSTYRNING ===== SIDA 66 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 64 Valberedning inför bolagsstämman 2024 Valberedningen representerar bolagets aktieägare och nominerar styrelseledamöter, styrelsens ordförande och revisor och föreslår arvode till dessa. E nligt beslut av årsstämman 2023 har HAKI Safety en valberedning som består av Jan Bengtsson, Anders Bergstrand och Johnas Lindblom. Valberedningen har de uppgifter som följer av Koden. Valberedningens förslag till årsstämman 2024 kommer att publiceras i kallelsen till årsstämman och på HAKI Safetys hemsida. Då varande, tillika nuvarande, valberedning har i fråga om styrelsens sammansättning tillämpat punk 4.1 i Koden som mångfaldspolicy, och beträffande målen för denna, vilket utmynnade i valberedningens förslag till årsstämman 2023 när det gällde val av styrelse. Valberedningen ansåg att den föreslagna styrelsen hade en ändamålsenlig sammansättning med avseende på kompetens, erfarenhet och bakgrund, givet bolagets nuvarande situation och dess strategiska utveckling framåt. V alberedningens sammansättning avviker från Kodens krav att en majoritet av valberedningens ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och koncernledningen. Anders Ber gstrand anses vara beroende i förhållande till bolaget genom att han är styrelseledamot i bolaget. Jan Bengtsson anses också ha en sådan beroendeställning mot bakgrund av att han tidigare var styrelseledamot i bolaget, samt att hans son, Svante Nilo Bengtsson, är styrelseledamot i HAKI Safety. Anledningen till avvikelsen är att det är naturligt att bolagets två största ägare är representerade i valberedningen eftersom de likväl har ett avgörande inflytande över valberedningens sammansättning genom sin röstmajoritet på bolagsstämman. Revisor 2023 Årsstämman utser revisor som granskar årsredovisning, bokföring och koncernredovisning, styrelsens och VD:s förvaltning samt årsredovisning och bokföring för dotterbolag, samt avger revisionsberättelse. Vid årsstämman 2023 om valdes det registrerade revisionsbolaget Deloitte AB till revisorer för en period av ett år. Auktoriserade revisorn Richard Peters är huvudansvarig för revisionen. För specifikation av ersättning till revisorn, se not 7. Styrelse och styrelsearbetet 2023 Styrelsen har det yttersta ansvaret för bolagets organisation och förvaltning. Styrelsen i HAKI Safety ska enligt bolagsordningen bestå av minst tre och högst sju ledamöter med det antal suppleanter, dock högst tre, som bolagsstämman beslutar. S tyrelsen har från årsstämman 2023 bestått av fem ledamöter, utan suppleanter. Styrelsesammansättningen uppfyller Kodens krav avseende oberoende ledamöter. Ingen av styrelsens ledamöter är anställda i HAKI Safety. Andelen kvinnor i styrelsen uppgår till 40 procent. Styrelsens ledamöter har lång och skiftande erfarenhet från flera olika verksamheter, från såväl svenska som internationella verksamheter. Ledamöterna representerar både teknisk och kommersiell kompetens. För presentation av styrelsen, se sidan 68. S tyrelsen följer verksamheten såväl genom styrelsearbetet som genom en månatlig rapportering samt genom informella kontakter mellan mötena. Styrelsens ordförande representerar styrelsen såväl externt som internt. Ordföranden leder styrelsens arbete och bevakar att styrelsen fullgör sina arbetsuppgifter. VD ansvarar för den löpande förvaltningen enligt de riktlinjer och anvisningar som styrelsen meddelar. Utvärdering av styrelsen och verkställande direktören Styrelseordföranden initierar en gång per år en utvärdering av styrelsens arbete. Utvärderingens syfte är att få en uppfattning om styrelseledamöternas åsikt om hur styrelsearbetet bedrivs och vilka åtgärder som kan göras för att effektivisera styrelsearbetet. Avsikten är också att få en uppfattning om vilken typ av frågor styrelsen anser bör ges mer utrymme och på vilka områden det eventuellt krävs ytterligare kompetens i styrelsen. Utv ärdering för 2023 har utförts så att varje styrelseledamot besvarat ett frågeformulär. Resultatet av utvärderingen har diskuterats i styrelsen och har av styrelsens ordförande redovisats för valberedningen. Styrelsen utvärderar fortlöpande verkställande direktörens arbete genom att följa verksamhetens utveckling mot de uppsatta målen. Styrelsens arbete 2023 Styrelsen ska hålla minst fem ordinarie sammanträden per räkenskapsår och arbetar enligt en fastställd arbetsordning. Inför styrelsemötena erhåller ledamöterna skriftligt material om de frågor som ska behandlas vid mötet. Under 2023 hade styrelsen åtta protokollförda sammanträden. Samtliga ledamöter har deltagit vid samtliga styrelsemöten. My cket av styrelsens tid har under 2023 har ägnats åt koncernens strategiska inriktning samt åt de finansiella rapporter som presenteras vid varje ordinarie styrelsemöte. Bolagets revisor har vid ett styrelsemöte redovisat sina iakttagelser i samband med revisionen. Styrelsen har vid ett tillfälle även träffat bolagets revisorer utan närvaro av personer i koncernledningen. Styrelseutskott Revisionsutskott Styrelsen har utsett ett revisionsutskott som utgörs av Anna Söderblom, som är utskottets ordförande, och Lennart Pihl. Koncernens finans- och ekonomidirektör deltar vid mötena, liksom vid behov andra anställda samt bolagets revisor. Utskottet hade 5 protokollförda möten under året, jämte löpande kontakter via telefon och e-post. Såväl Anna Söderblom som Lennart Pihl närvarade vid samtliga mötestillfällen. Koncernens revisorer deltog vid två mötestillfällen. R evisionsutskottet har dels en rådgivande, dels en beredande funktion för beslutsärenden innan behandling och beslut sker i HAKI Safetys styrelse. R evisionsutskottets övergripande uppgifter innefattar bland annat att svara för beredningen av den finansiella rapporteringen, informera sig om revisionens inriktning och omfattning och fastställa riktlinjer för vilka andra tjänster än revision som bolaget får upphandla av bolagets revisor samt biträda valberedningen med förslag till val av revisor. Dessutom hanterar utskottet frågor relaterade till intern kontroll, risker och hållbarhet. Bolagsstyrningsrapport, fortsättning ===== SIDA 67 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 65 Ersättningsutskott Styrelsen har utsett ett ersättningsutskott som utgörs av Lennart Pihl, som är utskottets ordförande, och Anders Bergstrand. Utskottet hade två protokollförda möten under året. Såväl Lennart Pihl som Anders Bergstrand närvarade vid samtliga mötestillfällen. E rsättningsutskottet har dels en rådgivande, dels en beredande funktion för beslutsärenden innan behandling och beslut sker i HAKI Safetys styrelse. E rsättningsutskottets huvudsakliga uppgifter är att bereda frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för koncernledningen samt följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer och ersättningar till ledande befattningshavare som årsstämman fattat beslut. Verkställande direktör och ledning Styrelsen utser verkställande direktör och fastställer en instruktion för dennes arbete. Verkställande direktören ansvarar för den dagliga verksamheten i bolaget. Verkställande direktören säkerställer tillsammans med styrelsens ordförande att styrelsen får den information som krävs för att styrelsen ska kunna fatta väl underbyggda beslut. S verker Lindberg är verkställande direktör sedan den 1 september 2016. Han bistås av en koncernledning om fyra personer. Andelen kvinnor i koncernledningen uppgår till 40 procent. För presentation av koncernledningen, se sidan 69. K oncernledningen håller möten varje månad. Mötena är fokuserade på koncernens strategiska och operativa utveckling samt resultat- upp följning. Därutöver genomförs flertalet genomgångar och löpande avstämningar med den operativa verksamheten enligt en fastställd mötesplan. Den oper ativa organisationen utgörs av en kommersiell verksamhet som stöds av en organisation med funktioner knutna till försörjningskedjan (Supply Chain). I den kommersiella verksamheten återfinns utöver försäljning också innovation, tekniskt stöd, kundsupport samt marknadsföring. Inom Supply Chain återfinns funktioner som tillverkning, logistik, inköp, utveckling samt kvalitet, hälsa, säkerhet & miljö. Ersättning Ersättning till styrelse Årsstämman 2023 fastställde styrelsearvodet till 1 030 000 kr att fördelas med 375 000 kr till styrelsens ordförande, 100 000 kr till Anders Bergstrand och 175 000 kr vardera till styrelsens övriga ledamöter. I tillägg beslutades om arvode till revisionsutskottets ordförande med 30 000 kr. Ersättning till ledning Till grund för ersättning till ledningen ligger de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna för ersättning och andra anställningsvillkor för koncernledningen. Verkställande direktörens ersättning beslutas inom dessa ramar av styrelsen. Ersättning till övriga medlemmar av koncernledningen beslutas av verkställande direktören och rapporteras till styrelsen. Styrelsens riktlinjer för ersättning och andra anställningsvillkor för koncernledningen beslutades vid årsstämman 2021. Till årsstämman presenterar styrelsen en särskild Ersättningsrapport som ger en heltäckande bild över den ersättning, inklusive förmåner, som har betalats ut eller är innestående till den verkställande direktören. Rörliga ersättningar ska vara kopplade till förutbestämda och mätbara kriterier, utformade med syfte att främja bolagets långsiktiga värdeskapande. Intern kontroll avseende finansiell rapportering De viktigaste målen för HAKI Safetys arbete med intern kontroll är att den är ändamålsenlig och effektiv, ger tillförlitliga rapporter och efterlever lagar och förordningar. S tyrelsen har bedömt att den nuvarande internkontrollprocessen är tillräcklig ur ett bolagsstyrningsperspektiv och att det inte finns något behov av en internrevisionsfunktion. Kontrollmiljö En god kontrollmiljö bygger på en organisation med tydliga beslutsvägar samt en företagskultur med gemensamma värderingar och den enskilde individens medvetenhet om sin roll i upprätthållande av god intern kontroll. Ett effektivt styrelsearbete är grunden för god intern kontroll. Styrelsen har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen och godkänner årligen ett antal styrdokument för att ge stöd till styrelsen och koncernledningen för att agera på ett sätt som främjar en korrekt och grundlig intern kontroll och riskhantering. I styr elsens arbetsordning och instruktioner för verkställande direktören säkerställs en tydlig roll- och ansvarsfördelning till gagn för en effektiv hantering av verksamhetens risker. S tyrelsen har även antagit attestinstruktioner och en finanspolicy. Bolaget har också en ekonomihandbok, vilken innehåller principer och riktlinjer samt processer för redovisningen och den finansiella rapporteringen. Därtill har styrelsen etablerat ett revisionsutskott vars huvuduppgift är att följa bolaget finansiella rapportering, utvärdera hur effektiv den interna kontrollen är samt årligen utvärdera behovet av en funktion för internrevision samt riskhanteringen och revisorernas opartiskhet. Styrelsen har vidare fastställt ett antal grundläggande riktlinjer gällande investeringar och koncernens finansiering. Riskbedömning Risk definieras som osäkerhet om en händelse kommer att inträffa och dess effekt på en enhets förmåga att uppnå sina affärsmål under en given tidperiod. Riskbedömning och riskhantering utgör centrala komponenter av den interna kontrollen för vilken styrelsen har det yttersta ansvaret. Riskbedömningen utförs regelbundet av ledningen för diskussion i revisionsutskott och styrelse i enlighet med fastställda principer. Fokus läggs på väsentliga resultat- och balansposter, som relativt sett har högre risk beroende på komplexiteten eller där effekterna av eventuella fel riskerar att bli stora, då värdena i transaktionerna är betydande. Dessutom utvärderas externa risker som kan komma att få betydande påverkan på bolaget verksamhet. Bolagsstyrningsrapport, fortsättning ===== SIDA 68 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 66 Bolagsstyrningsrapport, fortsättning Riskmatris och handlingsplaner för hur de viktigaste riskerna ska hanteras har fastställts av styrelsen. Kontrollaktiviteter som syftar till att löpande förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser har genomförts samt rapporterats till revisionsutskottet och styrelsen. Förslag till förbättringar identifieras och implementeras löpande. För beskrivning av risker och övrig riskhantering, se sidorna 23–24 samt not 19. Kontrollaktiviteter Finansiella kontroller i bolagens affärsprocesser omfattar bland annat godkännande av affärstransaktioner, avstämning mot externa motparter, uppföljning av riskexponering, kontoavstämningar, månadsvisa resultatuppföljningar samt analytisk uppföljning av beslut. HAKI Safetys finansiella rapporter analyseras och valideras inom bolagets ekonomifunktion och regelbundna analyser görs av dotterbolagens finansiella rapportering. Information och kommunikation Väsentliga riktlinjer, manualer med mera som styr den finansiella rapporteringen uppdateras och kommuniceras löpande till berörd personal inom koncernen. Det finns såväl formella som informella informationskanaler till koncernledningen och styrelsen för väsentlig information från medarbetarna. F ör att säkerställa att den externa informationen blir korrekt och fullständig samt kommunicerad till marknaden i rätt tid har HAKI Safety bland annat en informationspolicy antagen av styrelsen. HAKI Safety har ett etablerat whistleblowersystem, som finns tillgängligt för alla medarbetare inom koncernen och som garanterar anonymitet. Whistleblowersystemet finns även tillgängligt på bolagets hemsida och kan därmed även användas av externa personer. Uppföljning HAKI Safetys styrelse och ledning följer löpande upp kvaliteten i den finansiella rapporteringen. HAKI Safetys finansiella ställning behandlas vid varje styrelsemöte, där styrelsen får rapporter avseende verksamhetens utveckling. Styrelsen går igenom och godkänner samtliga delårsrapporter före publicering. De e xterna revisorerna rapporterar sin granskning av intern kontroll till styrelsen en gång per år, i samband med rapporteringen av bokslutsgranskningen. Koncernledningen ansvarar för att informera alla medarbetare om att kontrollansvar ska tas på största allvar och att den finansiella rapporteringen sker på ett koncerngemensamt system för alla enheter och efter gemensamma format. ===== SIDA 69 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 67 REVISORS YTTRANDE OM BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN Till bolagsstämman i HAKI Safety AB (publ) organisationsnummer 556323-2536 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för räkenskapsåret 2023-01-01—2023-12-31 på sidorna 63–66 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Malmö den 21 mars 2024 Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor ===== SIDA 70 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 68 Susanne Persson Styrelseledamot Född: 1969 Utbildning: Civilingenjör, Lunds Tekniska Högskola Övriga uppdrag: Styrelseordförande i JM Norge AB. Styrelseledamot i Seniorgården AB, Borätt AB samt Byggföretagen Arbetslivserfarenhet: Affärsenhetschef Riks JM AB. Tidigare Regionchef JM AB, Peab Bygg AB och Skanska AB Invald i styrelsen: 2020 Aktieinnehav: 4 449 B-aktier Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. STYRELSEN* Lennart Pihl Styrelsens ordförande Född: 1950 Utbildning: Civilekonom, Lunds universitet Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Ellpeco AB, Myloc Holding AB, Bertex Mail AB, Joakim Lagergren Golf AB samt Liljeholmens Group AB. Styrelseledamot i Mildef Group AB Arbetslivserfarenhet: Tidigare VD Bong AB och VD Acrimo AB Invald i styrelsen: 2017 Aktieinnehav: 18 000 B-aktier Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Anders Bergstrand Styrelseledamot Född: 1978 Utbildning: Civilingenjör, Lunds Tekniska Högskola, Ekonomie Magister, Lunds universitet Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Tibia Konsult AB, Liljeholmens Stearinfabriks AB, Sten K Johnsons Stiftelse m.fl. Styrelseledamot i Skåne-Möllan AB, Liljeholmens Group AB m.fl. Arbetslivserfarenhet: Konsult Accenture Invald i styrelsen: 2008 Aktieinnehav: 7 000 B-aktier Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Ej oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare genom delägandeskap i Tibia Konsult AB som äger 12 335 209 aktier, varav 5 374 920 är A-aktier. Svante Nilo Bengtsson Styrelsledamot Född: 1976 Utbildning: Ekonomiexamen, European Business School, London Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Marknadspotential AB, Liljeholmens Group AB samt Zaplox AB Arbetslivserfarenhet: VD Marknadspotential AB Invald i styrelsen: 2017 Aktieinnehav: 1 188 463 B-aktier (tillsammans med familj) Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Ej oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare genom sitt engagemang i Marknadspotential AB, som äger 3 303 883 A-aktier och 51 970 B-aktier. Anna Söderblom Styrelseledamot Född: 1963 Utbildning: Universitetsexamen i matematik, Lunds universitet. Ekon Dr., Handelshögskolan i Stockholm Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Proact IT Group AB. Styrelseledamot i BTS Group AB, Länsförsäkringar Liv Försäkringsaktiebolag, Dedicare AB, Webstep ASA samt Chalmers Ventures AB Arbetslivserfarenhet: Lärare och forskare vid Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare Supportchef och marknadsdirektör Microsoft Norden, marknadsdirektör Posten Brev och investeringsansvarig Industrifonden Invald i styrelsen: 2018 Aktieinnehav: 10 000 B-aktier Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. * Övriga uppdrag samt innehav i HAKI Safety som anges återspeglar situationen per den 31 december 2023. Aktuellt aktieinnehav uppges på www.hakisafety.se/aktien/agarstruktur. ===== SIDA 71 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 69 KONCERNLEDNINGEN* REVISOR Deloitte AB Huvudansvarig revisor: Richard Peters, Auktoriserad revisor Sverker Lindberg VD och koncernchef Anställd: 2016 Född: 1963 Utbildning: Civilekonom, Lunds universitet Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Lagafors AB samt Kulturen i Lund Arbetslivserfarenhet: Affärsenhetschef Trelleborg AB, globala chefsbefattningar Tetra Pak Aktieinnehav: 31 242 B-aktier samt 150 000 teckningsoptioner B-serie (HAKI) Fia Lindgren Chief Supply Chain Officer Anställd: 2022 Född: 1969 Utbildning: Civilingenjör, Tekniska högskolan vid Linköpings universitet Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Bertegruppen AB Arbetslivserfarenhet: Chef Operations Development & HSE E.ON Energilösningar Sverige, COO Oatly AB, chefsbefattningar supply chain och verksamhetsutveckling Orkla Sverige AB, inköpare Alfa Laval Aktieinnehav: 100 000 teckningsoptioner B-serie (HAKI) Tomas Hilmarsson Ekonomi- och finansdirektör Anställd: 2022 Född: 1981 Utbildning: Magisterexamen i företagsekonomi, Handelshögskolan vid Göteborgs universitet samt Lunds universitet Arbetslivserfarenhet: Auktoriserad revisor, Risk Managementkonsult och seniora positioner PwC Aktieinnehav: 6 000 B-aktier samt 100 000 teckningsoptioner B-serie (HAKI) Thomas Schuller Chief Commercial Officer Anställd: 2015 Född: 1961 Utbildning: Civilekonom, Lunds universitet Arbetslivserfarenhet: VD Norgips, del av Knauf-koncernen, seniora kommersiella positioner inom Carlsberg Norge, Rieber & Son Tjeckien, SC Johnson Wax, Holmen Bruk Aktieinnehav: 5 006 B-aktier samt 100 000 syntetiska optioner (HAKI) Karin Larsson Chief Communications and Sustainability Officer Anställd: 2023 Född: 1971 Utbildning: Magisterexamen i nationalekonomi, Handelshögskolan vid Göteborgs universitet Arbetslivserfarenhet: Kommunikationsansvarig Trelleborg AB, PR-konsult KREAB, departements - sekr eterare Regeringskansliet Aktieinnehav: 2 500 B-aktier, 50 000 teckningsoptioner B-serie (HAKI) * Övriga uppdr ag samt innehav i HAKI Safety som anges återspeglar situationen per den 31 december 2023. Aktuellt aktieinnehav uppges på www.hakisafety.se/aktien/agarstruktur. ===== SIDA 72 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 70 HÅLLBARHETSRAPPORTERING ENLIGT ÅRSREDOVISNINGSLAGEN Enligt årsredovisningslagen ska företag av en viss storlek upprätta en hållbarhetsrapport. Nedanstående index är avsett att visa var upplysningarna kopplade till hållbarhetsområdena i årsredovisningslagen går att hitta i HAKI Safetys årsredovisning. Område enligt årsredovisningslagen Sida Beskrivning av affärsmodell 6 Miljö 16 Personal och sociala förhållanden 17 Mänskliga rättigheter 17 Motverkande av korruption 18 Kartläggning och hantering av risker 23–24 REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN Till bolagsstämman i HAKI Safety AB (publ) organisationsnummer 556323-2536 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023, på sidorna 6, 16–18 samt 23–24, och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Malmö den 21 mars 2024 Deloitte AB Richard Peters Auktoriserad revisor ===== SIDA 73 ===== En cirkulär bränsletank i Vitry-sur-Seine i Frankrike behövde inspekteras för korrosion. Begränsad tid för montering, och rivning, av ställningarna och för inspektionen förelåg och det fanns också problem med att komma runt en utvändig trappa och rör på marken. HAKI Sa fety löste utmaningen med snabba, säkra och anpassningsbara system ställningar med balkryttare och spirhållare som ger stora möjligheter till att ta sig runt hinder, och tillsammans med vridbara kopplingar och svängda täckplåtar göra bomlagen säkra. På utsidan försågs den cirkulära ställningen med kontinuerliga skyddsräcken och längdbalkar för högsta säkerhet. INSPEKTION AV CIRKULÄR ANLÄGGNING LÄS MER HÄR ===== SIDA 74 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 72 Definitioner Soliditet: Eget kapital inklusive minoritetsintressen i relation till balansomslutningen. Räntebärande nettoskuld: Räntebärande skulder, inklusive avsättning för pensioner, med avdrag för likvida medel och kortfristiga placeringar. I nettoskulden inklude- ras ej säljarrevers eller tilläggsköpeskillingar för förvärv. Räntetäckningsgrad: Resultatet före skatt plus ränte - k ostnader i relation till finansiella kostnader. Skuldsättningsgrad: Räntebärande skulder i relation till eget kapital. Avkastning på eget kapital: Årets resultat i relation till genomsnittligt eget kapital. Sysselsatt kapital: Eget kapital plus räntebärande skulder, inklusive avsättningar för pensioner samt leasingskulder. Avkastning på sysselsatt kapital: Resultat före skatt plus räntekostnader i relation till genomsnittligt sysselsatt kapital. Nettoinvesteringar: Årets investeringar minskade med årets avyttringar. Mkr, om inte annat anges 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 1 188 1 168 863 588 796 768 1 316 1 670 1 534 2 365 varav utlandet, % 86 80 74 71 76 75 53 47 56 42 Resultat före skatt 78 92 78 -1 74 56 -28 -7 57 -47 Inkomstskatt -16 -22 -20 1 -12 -9 -3 3 -15 -5 Årets resultat 62 71 58 0 61 47 -31 -4 42 -52 Innehav utan bestämmande inflytandes andel 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 Eget kapital, inkl innehav utan bestämmande inflytande 643 608 540 471 481 390 390 412 463 464 Räntebärande skulder 430 424 117 49 167 230 398 411 607 508 Räntebärande nettoskuld 376 406 91 30 144 89 286 356 573 462 Soliditet, % 48 42 55 70 60 44 36 35 32 33 Soliditet, inkl konvertibellån, % 48 42 55 70 60 55 45 42 38 39 Skuldsättningsgrad, ggr 0,7 0,7 0,2 0,1 0,3 0,6 1,0 1,0 1,3 1,1 Räntetäckningsgrad, ggr 4,8 12,4 39,0 29,2 28,8 0,7 neg 0,8 2,1 neg Avkastning på eget kapital, % 10 12 11 0 14 12 neg neg 4 neg Avkastning på sysselsatt kapital, % 9,3 10,4 12,6 0,3 12 9 neg 0 6 neg Kassaflöde, total verksamhet 2 24 -8 7 -6 -60 21 35 9 65 87 Nettoinvesteringar, total verksamhet 49 129 33 45 12 66 69 92 49 80 Antal anställda, st 311 310 245 225 227 221 342 613 850 1 025 varav utlandet, st 186 186 128 101 93 94 122 254 258 302 1 A vser kvarvarande verksamhet enligt 2020 års definition för åren 2018-2020 om inget annat anges. För åren 2015-2017 avses kvarvarande verksamhet så som de finierat i tidigare års årsredovisningar. Jämförelsesiffrorna för övriga år avser total verksamhet. De avyttrade företagen har räknats om och redovisas enligt IFRS som avvecklad v erksamhet på en rad efter periodens resultat för kvarvarande v erksamheter.  2 För 2016-2021 presenteras kassaflöde istället för bruttokassaflöde. År en 2015 och tidigare har ej räknats om utan avser bruttokassaflöde.  TIO ÅR I SAMMANDRAG 1 TIO ÅR I SAMMANDRAG ===== SIDA 75 ===== HAKI Safety AB (publ) ÅRSREDOVISNING 2023 73 Haki Safety AB är ett publikt bolag. Org.nr. 556323-2536. Säte i Malmö, Sverige. This Annual Report is also available in English. Föregående årsredovisning för 2022 publicerades i mars 2023. Vid frågor om Haki Safetys årsredovisning, kontakta karin.larsson@hakisafety.com. Alla värden uttrycks i svenska kronor. Kronor förkortas kr och miljoner kronor Mkr. Sifferuppgifter inom parentes avser föregående år 2022 om inte annat uppges. Denna r apport innehåller framtidsinriktad information som baseras på HAKI Safety-ledningens nuvarande förväntningar. Även om ledningen bedömer att förväntningarna som framgår av sådan framtidsinriktad information är rimliga, kan ingen garanti lämnas för att dessa förväntningar kommer att visa sig vara korrekta. Följaktligen kan framtida utfall variera väsentligt jämfört med vad som framgår i den framtidsinriktade informationen, beroende på bland annat förändrade förutsättningar avseende ekonomi, marknad och konkurrens, förändringar i lagkrav och andra politiska åtgärder, variationer i valutakurser och andra faktorer. Denna årsredovisning är producerad i samarbete med RHR Corporate Communication i Malmö. Kvartalsrapport januari–mars 22 april Årsstämma * 22 april Aktien handlas e xklusive utdelning (X-dag) 23 april Avstämningsdag 24 april Utdelningsdag 29 april Kvartalsrapport april–juni 12 juli K vartalsrapport juli–september 23 okt ober Aktien handlas exklusive utdelning (X-dag) 29 okt ober Avstämningsdag 30 okt ober Utdelningsdag 4 no vember Bokslutskommuniké 2024 5 f ebruari 2025 * Ut delning och utdelningsdagar efter styrelsens förslag och årsstämmans beslut FINANSIELL KALENDER 2024 ===== SIDA 76 ===== HAKI Safety AB (publ) Norra Vallgatan 70 211 22 MALMÖ T el: 040-30 12 10 in fo@hakisafety.com www.hakisafety.com linkedin.com/company/haki-safety-ab HAKI Safety, tidigare Midway Holding, är en internationell industrikoncern med fokus på säkerhetsprodukter och -lösningar som skapar säkra arbetsförhållanden på tillfälliga arbetsplatser. Koncernen har en årsomsättning om cirka 1,2 miljarder kronor och är sedan 1989 noterad på Nasdaq Stockholm Small Cap. HAKI Safety erbjuder ett brett utbud av produkter och lösningar inom systemställningar och arbetsplats - säk erhet samt digitala och tekniska lösningar som hjälper kunderna att uppnå säkerhet och effektivitet i deras olika miljöer.