===== SIDA 1 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 Vi bidrar till ett hälsosamt och motståndskraftigt finansiellt system i Europa ===== SIDA 2 ===== Innehåll Hänvisning till lagstadgad årsredovisning och hållbarhetsrapport Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn och moderbolag i koncernen, som upprättar sina finansiella rapporter i enlighet med Lagen om årsredovisningen i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Koncernredovisningen är upprättad enligt de internationella redovisningsstandarderna IFRS. Den lagstadgade årsredovisningen omfattar sidorna 38–154. Den lagstadgade hållbarhetsrapporten enligt ÅRL återfinns på sidorna 121–153. 5 9 31 Vd-ord Strategi och verksamhet Goda affärsetiska standarder 3 Året i korthet 5 Vd-ord 7 Om Hoist Finance 9 Strategi och verksamhet 9 Strategi, affärsmodell och finansiella mål 11 Värde för våra intressenter 12 Hållbart värdeskapande 13 Förändringsprogram 15 NPL-marknaden 15 Transaktionsmarknaden för förfallna lån 17 Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL -marknaden 19 Investeringsförvaltning 22 Kapital och finansiering 24 Kreditförvaltning 24 Förvaltning av våra förvärvade portföljer 27 Case: Återinträdet på svenska marknaden 29 Våra medarbetare 31 Goda affärsetiska standarder 33 Vår aktie 35 Riskhantering 38 Förvaltningsberättelse 42 Bolagsstyrningsrapport 51 Styrelsen 53 Koncernledningen 55 Räkenskaper 55 Koncernens räkningar 59 Moderbolagets räkningar 63 Noter 121 Hållbarhetsrapport 121 Redovisningsgrunder 122 Hållbarhetsstyrning 123 Vårt bidrag till Agenda 2030 124 Samverkan med intressenter 125 Väsentlighetsanalys 127 Hållbarhetsupplysningar 138 Definitioner och begrepp 140 Taxonomiförordningen 149 GRI-innehållsindex 154 Årsredovisningens undertecknande 155 Revisionsrapporter 155 Revisionsberättelse 159 Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten 160 Femårsöversikt 161 Definitioner 163 Aktieägarinformation ===== SIDA 3 ===== 3Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Året i korthet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet Viktiga händelser: » H arry Vranjes tillträdde som ny VD 1 januari 2023. » S lutförandet av förändringsprogrammet där samtliga mål som sattes upp inom ramen för programmet har nåtts eller överträffats. » T otala portföljinvesteringar om 7,1 miljarder SEK, med återinträde på den svenska marknaden där Hoist Finance är en aktiv köpare i partnerskapsmodell. » S tark utveckling i kreditförvaltningsverksamheten med återbetalningar över förväntade nivåer. » H oist Finance Baa3 seniora kreditbetyg bekräftade och ratingutsikterna ändrade till positiva. » I n ovember lanserade Hoist Finance sparkonton till privatkunder i Polen under varumärket HoistSpar. » L edningsgruppen utökades till att inkludera samtliga landschefer samt ansvariga för koncernens nyckelfunktioner. » Ö verenskommelsen om bankpaketet, där möjligheten till ”Specialised Debt Restructurer” (SDR) ingår, undertecknades formellt av Europeiska unionens råd (Coreper) och förväntad ratificering av Europaparlamentet sker i april 2024. Paketet innehåller en möjlighet till undantag för backstopreglering för de banker som möter uppsatta kriterier. 7 089 Förvärv av kreditportföljer (MSEK) 869 Resultat före skatt (MSEK) 13,89 % Kärnprimärkapitalrelation 12 % Avkastning på eget kapital ===== SIDA 4 ===== 4Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Året i korthet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation /uni0032/uni0030/uni0031/uni0039 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0031 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni0033/uni0020/uni0035/uni0031/uni0038 /uni0033/uni0020/uni0030/uni0033/uni0038 /uni0032/uni0020/uni0033/uni0036/uni0038 /uni0032/uni0020/uni0036/uni0031/uni0033 /uni0031/uni0020/uni0039/uni0030/uni0033 Nyckeltal Summa rörelseintäkter (MSEK) 1) Avkastning på eget kapital (%) Resultat före skatt (MSEK) 1) MSEK 2023 2022 Summa rörelseintäkter 3 518 2 613 Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet 869 490 Periodens resultat 711 801 Avkastning på eget kapital, % 12 17 Normaliserad avkastning på eget kapital, % 3) 17 7 Förvärv av kreditportföljer 7 089 6 928 Resultat per aktie före, och efter utspädning, kr 6,26 3,55 Brutto 180 månader ERC 4) 38 574 32 946 Förvärvade kreditportföljer 4) 24 288 21 624 Kärnprimärkapitalrelation, % 2) 13,89 15,85 /uni0032/uni0030/uni0031/uni0039 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0031 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni0038/uni0036/uni0039 /uni0037/uni0034/uni0038 /uni0038/uni0032 /uni002D.case/uni0033/uni0030 /uni0034/uni0039/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0031/uni0039 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0031 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni0031/uni0032 /uni0031/uni0033 /uni002D.case/uni0031 /uni0031/uni0037 /uni002D.case/uni0035 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet 2) 2022 inklusive avvecklad verksamhet 3 ) Se sida 162 4) 2022 justerad för avvecklad verksamhet ===== SIDA 5 ===== 5Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vd-ord Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kära aktieägare, kunder och kollegor, Hoist Finance lämnar 2023 i en mycket stark position. Vi har under det gångna året avslutat vårt tvååriga förändringsprogram och vi är nu ett mer effektivt och lönsamt företag. Under 2023 fortsatte vi att investera avsevärda belopp i nya kreditportföljer, samtidigt som vi ökade kreditkvaliteten i den totala portföljen. Hoist Finance strävar efter att bli den ledande europeiska förval- taren av portföljer med förfallna icke-säkerställda och säkerställda konsumentlån (NPL -lån). Vi erbjuder banker och finansiella institut omfattande stöd med lösningar för omstrukturering av skulder och vi bidrar till finansiell hälsa genom att hjälpa låntagare och företag att lösa sin skuldsituation. Detta sammantaget bidrar till stabilitet i det finansiella systemet, till gagn för samhället i stort. Det är inom den sociala aspekten av ESG-ramverket som vi har störst påverkan. Vi arbetar aktivt med att integrera hållbarhet och ESG som centrala delar i vår strategi och vidareutvecklar långsiktigt hållbara lösning- ar i vår strävan efter att vara branschledande inom konsumentbe- mötande, etik och regelefterlevnad. Hoist Finance skiljer sig från övriga aktörer i sektorn genom att vi är ett kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn. I en tid när många aktörer i sektorn siktar på att bli mindre kapital- intensiva till följd av ökande finansieringskostnader, går vi vår egen väg. Vi är och vill vara kapitalintensiva, och tack vare vår unika struktur har vi tydliga konkurrensfördelar vad gäller just finansie- ringskostnaderna. Avkastningen på eget kapital under 2023 uppgick till 12 procent. Justerar vi för omstruktureringskostnaderna för det under året framgångsrikt slutförda förändringsprogrammet och för en norm - al iserad kapitalisering 1), så uppgick avkastningen till 17 procent. R esultatet före skatt uppgick till 869 MSEK och justerat för om- struktureringskostnader levererade vi en helårsvinst före skatt på strax över en miljard SEK, ett resultat vi är väldigt stolta över. Vår finansiella ställning är stark och vår kärnprimärkapitalrelation uppgick vid årets utgång till 13,89 procent, väsentligt över regula- toriska krav. Investeringsförvaltning Totalt under året investerade vi 7,1 miljarder i nya kreditportföljer och vår totala portfölj uppgick vid årsskiftet till 24 288 MSEK, en ökning med 12 procent jämfört med 2022. Vi är därmed på god väg mot vårt långsiktiga investeringsmål om ett bokfört portföljvärde om 36 mil - jarder SEK per utgången av 2026. Vi ser en fortsatt hög aktivitet på portföljmarknaden, såväl på den primära som den sekundära mark - naden, och många konstruktiva dialoger pågår i våra marknader. Hoist Finance växer och vi har under året utökat den säkerställda verksamheten i Spanien genom fortsatta förvärv av säkerställda portföljer och uppbyggnad av den nödvändiga kreditförvaltningen. Dessutom har vi expanderat i Sverige genom förvärv av en stor kreditportfölj i inledningen av året. Vi har också höjt kvaliteten i portföljen överlag genom att sälja en icke-säkerställd portfölj i Frankrike och istället ersatt den med nya kreditportföljer. Vi avyttrade även vår enskilt största exponering, en kredit i Italien värderad till 300 MSEK, vilket ytterligare minskat risken i portföljen. Vårt fokus är på konsumentkrediter med eller utan säkerhet samt företagskrediter där en privatperson har ställt någon form av säker- het. Dessa förfallna krediter förvärvas till ett kraftigt rabatterat pris som återspeglar både den inneboende och specifika risken för respektive tillgång och portfölj. Historiskt har rabatten i förhållande till bokförda värden på de krediter vi förvärvat över åren uppgått till cirka 90 procent. Att förvärva krediter på den nivån innebär att Hoist Finance har en mycket hög säkerhetsmarginal som redan initialt vid köpet drastiskt reducerar den potentiella förlustrisken. När vi går tillbaka och jämför de kassaflödesprognoser Hoist Finance gjort vid investeringstillfällena ser vi att vi erhållit åter- betalningar som uppgår till 107 procent av de initiala förväntning - arna. Detta illustrerar styrkan i vår investeringsmodell som i hög utsträckning bygger på statistiska värderingsmodeller och som visar på en väldigt hög precision vad gäller bedömning av lån- tagarnas återbetalningsförmåga. Vår långa erfarenhet, geografiska 1) För definitionen av normaliserad avkastning på eget kapital, se sida 162 Vd-ord ===== SIDA 6 ===== 6Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vd-ord Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation närvaro och användandet av datadrivna modeller gör oss till en mycket professionell köpare. Vår typiska portfölj består av ett stort antal låntagare där varje persons andel av den totala portföljen är liten. Idag är den största enskilda krediten i Hoist Finance inte mer än cirka 26 MSEK. I tillägg förvärvar vi portföljer från många olika banker och diversifierar därmed också bankspecifika risker. Icke säkerställda lån och säker - ställda lån uppgår till 70 respektive 30 procent av portföljen som i sin helhet är granulär och diversifierad över 11 marknader i Europa. Eftersom vi kontinuerligt köper nya kreditportföljer, får vi även en väldiversifierad riskprofil över tid där vi gradvis ersätter äldre port- följer med lägre avkastning med investeringar i nya portföljer med högre avkastning. Det är helt i linje med vår investeringsstrategi där avkastningen på eget kapital är i fokus och alla köp ska stödja målet om avkastning på eget kapital om minst 15 procent. Efter varje investeringstillfälle analyserar och bevakar vi kontinuer- ligt riskprofilen och värderingen på lånen tillsammans med lån- tagarens situation, återstående skuldbelopp, betalningshistorik et cetera. Detta noggranna analysarbete leder till en djup förstå- else av och hög kvalitet på vår portfölj. Vi följer löpande upp alla portföljer med stöd av datadriven ”bottom-up” analys där tydliga flaggningskriterier och värderingsprinciper stöder arbetet med eventuella omvärderingar. I enlighet med försiktighetsprincipen ställer vi högre krav på bevis och är mer försiktiga med uppvärde- ringar än nedvärderingar. Detta leder över tid till en hög kvalitet i kreditportföljen. Kreditförvaltning Omvärldsläget är fortfarande osäkert. 2023 karaktäriserades av stigande räntor, hög inflation och hushåll under press. Vi såg dock väldigt liten påverkan av detta i återbetalningsförmågan hos våra låntagare. I en osäker tid ser vi att vårt arbete med att investera väl och konti- nuerligt övervaka och justera värderingarna i vår kreditportfölj har resulterat i att vi har fler portföljer som avkastar högre än förväntat än portföljer som avkastar lägre än förväntat. För helåret 2023 uppgick återbetalningsgraden till 105 procent, vilket innebär att vi genererade fem procent högre kassaflöden än prognosticerat från våra portföljer. Under vårt förändringsprogram har vi utvecklat vår operationella strategi för kreditförvaltningen. Numera delar vi tydligare upp den i en strategisk och en operationell del. Den strategiska kreditför- valtningen omfattar styrning, uppföljning och utvärdering. Den operationella kreditförvaltningen hanterar arbetet med all lån- tagarkontakt. I den utsträckningen det bedöms fördelaktigt kan vi outsourca den operationella kreditförvaltningen till branschkollegor men huvuddelen av arbetet med att hantera vår kreditförvaltning kommer fortsatt vara internt. Fördelarna med outsourcing av den operationella kreditförvaltningen är en flexibel kostnadsbas, samt möjligheter att nå större volymer av portföljer till salu. Kapital och finansiering Hoist Finance har fortsatt en mycket stark kapital- och likviditets- position vilket ger oss goda möjligheter att fortsätta vår tillväxt - r esa. Vi finansierar vår verksamhet till 70 procent med HoistSpar sparkonton. Totalt hade vi vid årsskiftet över 90 000 sparkunder i Sverige, Tyskland, Polen och Storbritannien, fördelat på fyra valu- tor – SEK, EUR, PLN och GBP – som till över 99 procent omfattas av den statliga insättningsgarantin. Möjligheten att erbjuda spar- konton till privatpersoner till attraktiv ränta ger Hoist Finance en fördelaktig finansieringskostnad och en tydlig konkurrensfördel. Resterande cirka 30 procent av finansieringen utgörs av obliga- tioner av olika karaktär. Överlag har vi stadigt sett ett ökat intresse från skuldinvesterare efter att ha återetablerat oss på SEK-markna- den under de senaste två åren. Totalt har vi under 2023 emitterat seniora icke-säkerställda obligationer om 1 850 MSEK till allt bättre villkor. Under fjärde kvartalet bekräftade Moody’s vårt branschunika investment grade kreditbetyg (Baa3) och ändrade ratingutsikterna från negativa till positiva, något vi ser som ytterligare bekräftelse på den förbättringsresa vi genomfört. Regulatorisk uppdatering EU-parlamentet, EU-kommissionen och EU-rådet har under 2023 arbetat med det så kallade uppdaterade bankpaketet. Paketet avser att stärka europeiska bankers motståndskraft. Tidplanen för genomförandet är fastställd till 1 januari 2025. En del av överens- kommelsen omfattar införandet av reglerade specialiserade aktörer som är undantagna från backstopregelverket. Hoist Finance upp - f attning är att vi kan uppfylla de kriterier som anges, och vi kommer framöver att fortsätta diskussioner med relevanta myndigheter. Väljer vi att bli en "Specialised Debt Restructurer" (SDR) skulle vi bli undantagna från regelverk om backstop, vilket skulle förenkla vår affärsmodell. Framtidsutsikter Ur ett makroperspektiv finns det en förväntan om att räntor och inflation ska nå sin topp under 2024. Om det blir så, kommer det att gynna Hoist Finance genom lägre finansieringskostnader på Hoist- Spar sparkonton. Skulle ränte- och inflationsoro däremot dröja kvar längre, bedömer vi att det kommer ha samma begränsade påverkan som det haft under 2023. Under 2024 och framåt kommer vi oavsett omvärldsläge att fort- sätta förbättra effektiviteten och lönsamheten på alla marknader där vi verkar. Detta i kombination med att vi har fortsatt fokus på centrala såväl som lokala kostnader, hög disciplin vad gäller pris- sättning och goda fortsatta tillväxtmöjligheter gör att vi på Hoist Finance ser ljust på framtiden. I förra årets årsredovisning avslutade vi med en anekdot om ett tålmodigt väntande på en hamburgare i London. När den utsökta hamburgaren till slut kom blev vi belönade för vårt tålamod. Vi vill återigen rikta ett särskilt tack till våra aktieägare för er tålmodighet även under 2023. Vi har kommit en bit på vägen, och köket låter meddela att hamburgaren ligger på grillen, men vi får be om ytter- ligare lite tålamod innan den kan avnjutas fullt ut. Stockholm, mars 2024 Med vänliga hälsningar, Harry Vranjes Verkställande direktör ===== SIDA 7 ===== 7Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Om Hoist Finance Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Om Hoist Finance Vi bidrar till ett hälsosamt och motståndskraftigt finansiellt system i Europa Hoist Finance investerar i förfallna lån från europeiska banker och finansinstitut. Efter att ha förvärvat en kreditportfölj upprättar vi hållbara återbetalningsplaner med personer och företag, helst i samförstånd. Gedigen erfarenhet, kunskap om regelverk och lokal närvaro på flera europeiska marknader gör att vi kan erbjuda om- fattande stöd för låntagare samt små och medelstora företag i en skuldsituation. Vi bidrar till ett hälsosamt och motståndskraftigt finansiellt system i Europa genom att erbjuda stöd till såväl banker som låntagare. Det är vårt syfte. Vi är en partner till europeiska banker och finansiella institut som vill minska sin riskexponering och frigöra resurser för sina kärn- verksamheter. Genom att förvärva förfallna lån hjälper vi dem att reducera sin riskexponering och frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter. Det ger dem möjlighet att optimera balansräk- ningen och minska kapitalkostnaderna, vilket ökar deras förmåga att generera nyutlåning. Därigenom främjar vi ett välfungerande finansiellt system i vilket våra partnerbanker kan fortsätta att finansiera såväl företag som individer och därigenom bidra till ökad tillväxt, för alla. Vi erbjuder banker och finansiella institut lösningar för omstrukturering av skulder baserat på gedigen erfarenhet, kun- skap om den regulatoriska miljön och närvaro över hela Europa. Vi stödjer även låntagare samt små och medelstora företag i en skuldsituation. Detta gör vi genom att stötta låntagare och mindre företag att lösa sin skuldsituation och utgöra en pålitlig partner. Genom individuellt anpassade lösningar hjälper vi låntagare att betala av på sina skulder, återuppbygga sin kredit- värdighet och därigenom sin finansiella trygghet. Därmed bidrar vi också till finansiell inkludering. Vår kreditförvaltning hanteras endera av våra lokala kontor eller av några av de mest välrenommerade aktörerna inom vår bransch för vår räkning. Den dagliga kontakten med låntagare sker alltid lokalt, /uni0052/uni0075/uni006D/uni00E4/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0047/uni0072/uni0065/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 /uni0049/uni0074/uni0061/uni006C/uni0069/uni0065/uni006E/uni0043/uni0079/uni0070/uni0065/uni0072/uni006E /uni0053/uni0070/uni0061/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0046/uni0072/uni0061/uni006E/uni006B/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065 /uni004E/uni0065/uni0064/uni0065/uni0072/uni006C/uni00E4/uni006E/uni0064/uni0065/uni0072/uni006E/uni0061 /uni0053/uni0076/uni0065/uni0072/uni0069/uni0067/uni0065 /uni0042/uni0065/uni006C/uni0067/uni0069/uni0065/uni006E /uni0053/uni0074/uni006F/uni0072/uni0062/uni0072/uni0069/uni0074/uni0061/uni006E/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E /uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 /uni00D6/uni0073/uni0074/uni0065/uni0072/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065 oavsett om kreditförvaltningen sker internt eller om den utförs av tredje part, för att säkerställa att bemötandet präglas av kulturell medvetenhet och lokal expertis. Oavsett kreditför- valtningens utformning strävar vi att vara branschledande inom konsumentbemötande, etik och regelefterlevnad vilket möjliggör en kreditförvaltning med hög kvalitet och kostnadseffektivitet. Vårt syfte Ett hälsosamt finansiellt system i Europa Reglerat kreditmarknadsbolag Investerings- förvaltning Välfungerande finansiellt system Kredit- förvaltning Finansiell inkludering ===== SIDA 8 ===== 8Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Om Hoist Finance Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ett Europa som kännetecknas av ett välfungerande finansiellt system och finansiell inkludering är en förutsättning för vålmående samhällen och en växande ekonomi. När individer och företag ges möjligheter att investera i sin framtid skapas en positiv följdverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. Att vara en reglerad verksamhet utgör kärnan i vår affärsmodell. Genom att vi står under Finansinspektionens tillsyn är vi underställ - da samma höga regulatoriska krav som banker och finansiella insti- tut. Vi kan som kreditmarknadsbolag bättre förstå och förutse våra bankpartners behov och bistå med lösningar. Vi säkerställer att den dagliga kontakten med låntagare genomförs i enlighet med de höga regulatoriska krav av konsumentbemötande, etik och regelef- terlevnad som vår reglerade status kräver. Vi är organiserade som en bank med tre försvarslinjer, inklusive funktioner inom juridik, ekonomi, risk, regelefterlevnad, säkerhet och internrevision. Vår balansräkning uppfyller de strikta kapital och likviditetskrav som ställs på banker och möjliggör även en robust och väldiversifierad finansieringsmodell med inlåning från allmänheten som bas. Detta medför att vi kan vara en insiktsfull, stabil och konkurrens k raftig partner till bankerna och erbjuda attraktiva priser på de portföljer vi köper ifrån dem. Hoist Finance har de senaste årtiondena erbjudit banker och finansiella institut över stora delar av Europa omfattande stöd med lösningar för omstrukturering av skulder genom vår gedigna erfarenhet och kunskap om den regulatoriska miljön. Hoist Finance aktier är n oterade på Nasdaq Stockholm sedan 2015 och vi har närvaro på 13 europeiska marknader. Vår kreditportfölj är dryga SEK 24 miljarder. När individer och företag ges möjligheter att investera i sin framtid skapas en positiv följdverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. ===== SIDA 9 ===== 9Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Hoist Finance strävar efter att bli den ledande europeiska för- valtaren av portföljer med förfallna icke-säkerställda och säker- ställda konsumentlån. Vi investerar i portföljer som består av förfallna lån till låntagare samt små och medelstora företag, huvudsakligen i tillgångsklas - serna icke-säkerställda och säkerställda lån. Processerna inom investeringsförvaltningen är i stort sett centraliserade och utförs på koncernnivå, medan kreditförvaltningsverksamheten nog - grant måste anpassas till lokala förhållanden och utförs lokalt på våra marknader. Inom kreditförvaltningen är vår kärnverksamhet återbetalningar på våra egna portföljer. Återbetalningar hanteras i en blandning av intern och tredje parts regi, varav majoriteten sker internt. Våra finansiella mål Lönsamhet och avkastning Genom att säkerställa rätt balans mellan till- växt, lönsamhet och kapitaleffektivitet strävar vi efter att uppnå en avkastning på eget kapital som överstiger 15 procent. Kapitalstruktur Under normala förhållanden bör kärnprimär- kapitalrelationkvoten (CET1-kvoten) ligga 2,3–3,3 procentenheter över de totala CET1- krav som fastställts av Finansinspektionen. Tillväxt EPS (justerat för AT1 kostnader) bör öka med en genomsnittlig årlig tillväxttakt på 15 procent över en affärscykel. Utdelningspolicy Hoist Finances utdelning ska på lång sikt mot- svara 25–30 procent av koncernens nettovinst per år. Utdelningen fastställs årligen med hänsyn till bolagets och koncernens kapitalmål och utsikterna för lönsam tillväxt. Hoist Finance är ett reglerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn vilket medför flertalet fördelar. Det innebär att vi regleras av samma höga regulatoriska standarder som våra partnerbanker vilket garanterar högsta nivå för konsu- mentskydd. Dessutom innebär det en reglerad balansräkning med reglerat kapital och därmed tydliga begränsningar av belånings- graden. Det medför även en robust och väldiversifierad finansie- ringsmodell. Vår affärsmodell vilar på tre pelare: investeringsförvaltning, kredit- förvaltning samt ändamålsenlig kapitalallokering och finansiering. Affärspartners Investeringsförvaltning K apital o ch finansiering Kreditförvaltning Låntagare & Sparkunder ===== SIDA 10 ===== 10Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Investeringsförvaltning K reditförvaltning Kapital o ch finansiering S yfte Vi är en partner till europeiska kreditinsti- tut och hjälper dem att frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter genom att avlasta deras balansräkningar, minska riskexponeringen och kapitalkostnaden. Vi är en partner till låntagare och företag i deras skuldsituation. Vi strävar efter att ha den mest innovativa organisationen för att hjälpa individer att bli skuldfria och få dem tillbaka på rätt spår ekonomiskt. Optimal kapitalallokering och finansieringsstruktur. Strategi • A llokera kapital till de mest lönsamma möjligheterna med den högsta riskjuste- rade avkastningen. • K ombinera bilaterala bankpartnerskap och auktionsbaserade förvärv och sträva efter en balans mellan mindre och större affärer. • B alanserad exponering geografiskt och mot olika tillgångsklasser. • A ktivt använda data för att kontinuerligt följa upp de lån vi äger för att justera återbetalningsstrategier, för att om - p aketera lånen till nya portföljer som ska återbetalas av tredje part eller, när så är lämpligt, överväga försäljning. • E rbjuda utmärkta kundupplevelser genom optimal användning av olika kommunikations- och betalkanaler. • H a en decentralicerad kreditförvalt- ningsmodell med stark central målstyr- ning, uppföljning och kontroll. • O perationell flexibilitet genom en kom- bination av intern och tredjepartshante - rad återbetalning. • O ptimera kostnaden för återbetalningar genom användning av intelligenta data- algoritmer och automation. • S äkerställa flexibla, effektiva och skalbara plattformar för att möjliggöra lönsam tillväxt. • S tabila, säkra och välfungerande teknik- plattformar som drivs av affärsstrategin. • S trategisk kapital- och resursalloke - ring för att uppnå attraktiv riskjusterad avkastning. • O ptimerad finansieringsstruktur utfor - mad så att den matchar den förväntade utvecklingen av balansräkningen på ett sätt som är långsiktigt genomförbart, samtidigt som den är kostnadseffektiv. Den kan inbegripa partnerskap när det är lämpligt. • A tt vara ett reglerat kreditmarknadsbo- lag under tillsyn av Finansinspektionen. • B ibehålla investment grade kredit- värdighet. Mål Bli den prioriterade partnern för europeiska kreditinstitut vad gäller förfallna lån. Bli den mest innovativa organisationen för att lösa låntagarnas skuldsituation . S tabil, väldiversifierad, konkurrenskraftig finansieringsmodell. Hoist Finance strävar efter att bli den ledande europeiska förvaltaren av portföljer med förfallna icke-säkerställda och säkerställda konsumentlån. ===== SIDA 11 ===== 11Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Samhället Vi stöttar samhället genom att förvärva osäkra fordringar från europeiska banker och på så sätt bidrar vi till ekonomisk tillväxt och motståndskraft i det finansiella systemet i Europa 773 600 56 671 MSEK antal fordringar I balansräkningslättnad för partners i ökad motståndskraft i det finansiella systemet Banker Vi gör det möjligt för banker att upprätthålla starka balansräkningar och minska kapitalkostnaden vilket i sin tur ökar deras förmåga att generera nyutlåning 7 089 MSEK 28 år MSEK i portföljförvärv som kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn Aktieägare Vi erbjuder aktieägare en långsiktig investering med attraktiv avkastning 76% 17% EPS-tillväxt normaliserad ROE Skuldinvesterare Vi erbjuder skuldinvesterare en unik affärsmodell med investment grade kreditvärdighet som stödjer en stabil och förutsägbar avkastning 13,89% Baa3 CET1 Baa3 senior icke-säkerställd kreditbetyg med positiva rating-utsikter Låntagare Vi stöttar låntagare samt små och medelstora företag att återfå sin kreditvärdighet genom att erbjuda hållbara återbetalningsplaner för att lösa sin skuldsituation 7 394 MSEK totala återbetalningar från låntagare Medarbetare Vi vill erbjuda branschens bästa arbetsplats med god balans mellan arbete och fritid och möjligheter för professionell och personlig utveckling 1 280 antal heltidsekvivalenter (FTE) Värde för våra intressenter Intressenter Värde Siffror ===== SIDA 12 ===== 12Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hållbart värdeskapande Hoist Finances hållbarhetsstrategi är integrerad i vår affärsstrategi och syftar till att skapa långsiktigt värde för alla intressenter samt hantera och minska ESG-relaterade riskfaktorer (miljö, socialt ansvar och bolagsstyrning) för vår verksamhet. Våra identifierade väsentlighetsområden är inkorporerade i våra fyra strategiska pelare, var och en kopplad till indikatorer och mål för att följa upp på våra resultat. Bolagsstyrningsstrukturen skapar förutsättningar för att övervaka och främja effektiviteten av hållbarhetsrelaterade policyer, strategi och mål. Hoist Finance är medlem i FN:s Global Compact och har sedan 2019 åtagit sig att följa dess tio principer för mänskliga rättigheter, arbetsrättsliga frågor, miljö och antikorruption. Våra strategiska pelare och mål är utvecklade i samstämmighet med vårt bidrag till Agenda 2030 och FN:s globala mål för hållbar utveckling. Läs mer på sida 123. Social Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem • F inansiell inkludering och finansiell folkbildning • M öjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa • E tiskt och rättvist bemötande av låntagare • F örbättrad kundupplevelse för låntagare Vi skapar den bästa arbetsplatsen • M ångfald, jämlikhet och inkludering • R ättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor • H älsosamma och säkra arbetsplatser • P rofessionell utveckling Styrning Vi upprätthåller den högsta etiska standarden • A ffärsetik och anti-korruption • D ataskydd och integritet • C ybersäkerhet Miljömässig Vi minskar vår miljöpåverkan • M inskad klimatpåverkan Den sociala aspekten av ESG-ramverket är det område där vi har störst påverkan, genom att vi bidrar till ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa för partners, låntagare och samhället i stort. Vi stöttar våra partners i att reducera sin riskexponering, frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav, vilket bidrar till ett välfungerande finansiellt system. Vi stöttar låntagare genom att skräddarsy hållbara och realistiska återbetalningsplaner, behandla dem med empati och omsorg, utveckla kanaler och plattformar efter låntagarnas behov och tillhandahålla ett lättförståeligt klagomålsförfarande. Sådana aktiviteter är avgörande för att hjälpa dem att på sikt bli skuldfria och komma tillbaka på rätt spår ekonomiskt. Trots att socialt ansvar är navet i vår hållbarhetsstrategi är vi medvetna om att samtliga väsentlighetsområden är viktiga för att maximera vårt värdeskapande och att samtliga ESG-riskfaktorer är potentiella drivkrafter för finansiell risk. Mer information kring våra strategiska pelare och väsentlighetsområden återfinns till vänster. Hoist Finances status som ett kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn innebär höga krav som styr vårt arbete, vilket förbättrar vår förmåga att mitigera ESG-risker och upp - r ätthålla höga affärsetiska standarder och höga standarder vad gäller styrning. En datadriven utveckling Hållbarhetsrapportering och tillbörlig aktsamhet i fråga om håll- barhet kommer att omfattas av allt fler regulatoriska krav under de kommande åren. Effekten av EU-direktivet vad gäller företagens hållbarhetsrapportering går till exempel längre än en ökad omfatt- ning av ESG-relaterade datapunkter. Det lägger även stor vikt vid datakvalitet och integrering av hållbarhetsrelaterade påverkans- områden, risker och möjligheter i policyer, styrning, riskhanterings- processer och interna kontroller. För att utveckla strategin och förbereda sig för de nya kraven genomförde Hoist Finance en första dubbel väsentlighetsanalys (DMA) under 2023 som omfattade bolagets verksamhet och värde- kedja. DMA-processen resulterade i nya väsentliga frågor som effektivt justerar hållbarhetsstrategin från och med den 1 januari 2024. Mer information om vår styrning för hållbarhet, nuvarande väsent- lighetsanalys samt den dubbla väsentlighetsanalysen, principer för hållbarhetsredovisning, upplysningar och mål, nyckeltal och tabeller enligt Taxonomiförordningen, GRI-innehållsindex och mycket mer finns i vår hållbarhetsredovisning på sidan 121–153. Mer information om ESG-riskhantering finns på sidan 36. ===== SIDA 13 ===== 13Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Förändringsprogrammet Under andra halvåret 2021 inledde Hoist Finance ett förändrings - p rogram med målet att återställa lönsamhet och effektivitet. Programmet löpte över två år och avslutades i september 2023. Det omfattade en översyn av vår strategi och styrning, etablering av en balanserad affärsmodell med genomtänkta processer i hela koncernen, för att leverera den bästa upplevelsen för våra partners och låntagare på ett ändamålsenligt och kostnadseffektivt sätt. Detta säkerställer att Hoist Finance kommer att vara ett långsiktigt lönsamt och växande företag med en avkastning på eget kapital om minst 15 procent. Förändringsprogrammet medförde en holistisk översyn och genomlysning av Hoist Finance baserat på en realistisk syn var vi befann oss som bolag, tydliga långsiktiga mål vad vi ville åstad- komma och en detaljerad plan vilken vi följde upp kontinuerligt för att säkerställa att vi skulle möta våra mål med programmet och bygga en stark grund för framtiden. Strategi Vi är en aktiv kapitalförvaltare av NPL -portföljer. Att vara en aktiv kapitalförvaltare innebär att vi aktivt arbetar med våra portföljer för att öka lönsamheten. Utöver att investera i nya portföljer avyttrar vi även portföljer om vi anser att det är det bästa alternativet för våra intressenter. Förändringsprogrammet har inneburit att vi utvecklat vår investerings- och sourcingstrategi och att vi aktivt arbetar med strategisk kapital- och resursallokering för att uppnå attraktiv riskjusterad avkastning. » U nder 2023 förvärvade vi portföljer till ett totalt värde av 7,1 miljarder kronor. Samtidigt avyttrade vi under programmet portföljer som inte uppfyller våra avkastningströsklar, till exempel den brittiska portföljen under 2022 och den franska portföljen 2023. Vi har även återinvesterat i dessa två marknader i portföljer med högre avkastning. Investeringsstrategi och modell Vi placerar kapital i portföljer där vi kan uppnå den högsta för- väntade riskjusterade avkastningen. Lokala investeringsstrategier har skräddarsytts efter de specifika lokala förhållandena i syfte att utnyttja marknadens styrkor. Vi arbetar även aktivt med risk- hantering och tillgångsförvaltning. » O morganisationen av vår investeringsförvaltning har gjort att vi är på god väg att fördubbla portföljen med väsentligt högre avkastning och kvalitet i skuldportföljen. » Ö vergripande riskdiversifiering har förbättrats. Vi är nu min- dre beroende av ett enskilt land eller tillgångsslag. » A ndelen av överavkastande portföljer är materiellt högre än de underavkastande portföljerna vilket leder till en stabil och motståndskraftig kreditportfölj med återbetalningsgrad över 100 procent. Bolagsstyrning Vi har under programmet justerat affärsfokus, styrning, mål, kultur och processer för att stötta våra strategiska och finansiella mål. Den operativa modellen för kredithantering har omstrukturerats och de - centraliserats. Vår performance management modell har stöpts om i grunden. Dessutom har vi vidtagit strukturella initiativ för att opti- mera vår balansräkning/CET1 och övergripande kostnadsstruktur. » A vkastning på eget kapital står i centrum och är måttstock för allt vi gör och används genom hela gruppen som det primära styrtalet. » A vyttring av den brittiska verksamheten 2022 och åter - e tablering av en ny utkontrakterad modell i Storbritannien med betydligt högre avkastning på eget kapital. » Ö kning av kärnprimärkapitalet under programmet så att i slutet av 2023 var vår kärnprimärkapitalrelation 13,89 procent vilket möjliggör kapitalåterföring till våra aktieägare utan att åsidosätta tillväxt av vår kreditportfölj. ===== SIDA 14 ===== 14Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Strategi och verksamhet Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet Strategi, affärsmodell och finansiella mål Värde för våra intressenter Hållbart värdeskapande Förändringsprogram NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Icke-operationell kostnadsoptimering Vi strävar efter att minska de indirekta kostnaderna. Den lokala verksamheten är decentraliserad med stöd av fokuserade centrala funktioner. Minskning av icke operativa kostnader, genom både effektivisering och strukturella initiativ. » I ndirekta heltidsekvivalenter minskade från 480 till 300 (37%) under programmet. » D etta inkluderade en minskning med 56 procent av heltidsekvivalenter för centrala funktioner. » T otal minskning av indirekta kostnader med 23 procent i fasta valutakurser trots inflationstryck. Aktiv förvaltning av balansräkningen Vår balansräkning har optimerats och kontinuerligt justerats ur ett kostnads-, risk-, och avkastningsperspektiv för att uppfylla våra mål om avkastning på egent kapital och tillväxt. » T illgångssidan har omprisats genom att sälja mer än 20 procent av kreditboken samt genom att investera mer disciplinerat med rätt avkastning. » S kapat alternativ till att hantera backstopförordningen. » B yggt en aktiv och stark treasury-funktion. » U nder 2023 stärktes finansieringsbasen ytterligare med PLN-finansiering genom inlåning i Polen och vi har nu tillgång till förmånlig finansiering i EUR, GBP, SEK och PLN på olika löptider. Programmet har resulterat i utomordentliga förbättringar sedan det inleddes hösten 2021: Återbetalningsresultat Goda investeringar och aktiv tillgångsförvaltning driver återbetal - n ingsresultatet tillsammans med god effektivitet och flexibilitet i kredithanteringen. Vi inledde under programmet ett arbete att kontinuerligt förbättra vår operationella kredithanteringsmodell och processer som fortgår med en strävan att skapa ständig förbättring i vår affär. Vi har valt att kunna utkontraktera den operationella kredit h anteringen till de mest välrenommerade aktörerna inom vår bransch som alternativ till vår egen kredithantering med syftet att skapa kostnadsflexibilitet, att lära oss från våra partners och att expandera vårt nätverk för hitta nya portföljer genom våra sam- arbetsparters. » V år återbetalningsgrad, det vill säga överprestationen mot de nuvarande kassaflödesprognoserna, fortsatte om 105 procent i våra portföljer utan säkerhet under 2023, i linje med 2022 års nivåer. » V i ändrade återbetalningsmodellen i Storbritannien från intern till en utkontrakterad modell i 2022. Resultat Andra kvartalet 2021 Fjärde kvartalet 2023 Avkastning på eget kapital –7 % 12 % (17%1)) Kärnprimärkapitalrelation 9,7 % 13,89 % Heltidsekvivalenter 1 575 1 280 Bokfört portföljvärde 17,7 md SEK2) 24,3 md SEK 1) Normaliserad, se definition sida 162 2) Pro forma för den brittiska avyttringen ===== SIDA 15 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL -marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 15Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden NPL-marknaden Transaktionsmarknad för förfallna lån EU har som hög prioritet att förhindra en framtida uppbyggnad av förfallna lån i hela Europeiska unionen. EUs ambition omfattar bland annat ytterligare utveckling av sekundärmarknader, vilket möjliggör för banker att flytta förfallna lån från sina balansräkningar, samti- digt som man säkerställer ytterligare stärkt skydd för gäldenärer och reformering av EU:s insolvens- och skuldin- drivningslagstiftning. Detta kommer fortsatt att bidra till att konver- gera de olika ramarna i hela EU, samtidigt som höga standarder för konsumentskydd upprätthålls. De senaste åren har reglering och lagstiftning utvecklats för att stödja hanteringen av NPL i våra samhällen, både för att förhindra att dessa volymerna ökar för snabbt och för att stödja främjandet av en marknad för NPL. Aktivitet på NPL-marknaden Den primära europeiska NPL -marknaden har varit stabil med hög aktivitet under de senaste 12 månaderna. Volymen på den primära marknaden, det vill säga de portföljer som säljs av ursprungsban- kerna, förväntas gradvis öka på grund av backstopregleringen och en osäker ekonomisk miljö. Trots prognoserna har det hittills funnits begränsade bevis för att covid-19-pandemin har lett till en ny generation av förfallna lån. Volymen på sekundärmarknaden bestående av NPL -portföljer som i synnerhet innehas i värdepap- periserings- system och av större hedgefondinvesterare och industrikollegor har ökat. Ökningen drivs av investerarfondernas behov av att åter- betala sina egna investerare, industrikollegors omfinansierings- risker av utestående lån och obligationer samt regler som ökar transparensen i transaktionerna. I den nuvarande makroekono- miska utvecklingen, inklusive högre finansieringskostnader och fortsatt högre inflation än historiskt, finns det tecken på specialise- ring bland marknadsaktörerna, som rör sig mot främst inkasso eller främst tillgångsförvaltning. Den ekonomiska cykelns påverkan på NPL-marknaden Goda ekonomiska omvärldsförhållanden Sämre ekonomiska omvärldsförhållanden Utbud av förfallna lån: Mer utlåning ökar den generella kreditstocken Lägre andel lån med betalningsstörningar Högre antal och ackumulerade volymer av förfallna lån Regulatoriska krav sätter press på bankerna att sälja förfallna lån Återbetalning av fordringar: Lägre arbetslöshet Låntagare har högre betalningsförmåga Låntagares minskade betalningsförmåga balanseras delvis av större portföljer med förfallna lån och outsorcing ===== SIDA 16 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL -marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 16Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Det finns tre huvudsakliga aktörer på NPL marknaden: finansiella investerare, s pecialiserade k redithanteringsföretag samt reglerade banker och finansinstitut. Aktörer på NPL-marknaden Det finns tre huvudsakliga aktörer på NPL marknaden: finansiella investerare, specialiserade kredithanteringsföretag samt reglerade banker och finansinstitut. Finansiella investerare Finansiella investerare, inklusive private equityfonder, hedgefonder och kreditfonder, investerar ofta i NPL -portföljer under en begrän- sad tid för att sedan sälja dessa på sekundärmarknaden för att säkra en avkastning. De investerar för att öka värdet i portföljerna genom till exempel rehabilitering eller återvinning av tillgångar, innan de delar upp delar av sina förfallna lån för att sälja. De låter ofta specialiserade kredithanteringsbolag hantera NPL -portföljerna och all kontakt med låntagarna. Specialiserade kredithanteringsföretag Specialiserade kredithanteringsföretag är bolag med expertis och erfarenhet av hantering av NPL. Historiskt har dessa ofta haft ett fokus på service. I vissa fall har dessa breddat sin verksam- het genom att även aktivt köpa och investera i sina låntagares portföljer på den primära NPL -marknaden. De siktar på att skapa värde genom att arbeta med sina bankkunders låntagare och med sina egna låntagare i de portföljer de investerat i för att säkerställa återbetalningar på de uteståenda fordringarna i den utsträckning det är möjligt för låntagarna. Reglerade banker och finansinstitut Välkapitaliserade banker och reglerade finansinstitut som Hoist Finance både investerar i portföljer och arbetar med låntagare. De präglas av en högre grad av finansiell stabilitet som högt reglerade institut då de omfattas av stränga kapital- och likviditetskrav. De har ofta en långsiktig strategi för att omstrukturera skulderna och behåller lånen till förfall (till skillnad från mer finansiella aktörer som ofta har ett mer kortsiktigt perspektiv). Dessutom är dessa mer kortsiktiga aktörer i allmänhet inte intresserade av mindre transaktioner, vilket innebär att mindre banker är mer beroende av andra banker och reglerade finansinstitut för att tillgodose sina omstruktureringsbehov. ===== SIDA 17 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL -marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 17Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Regleringar Finanssektorn är ett högt reglerat område och förändringar i lagstiftningen har en betydande inverkan på sektorn. Regelverken håller på att stärkas och uppdateras för NPL och NPL -aktörer med till exempel striktare krav på kredithanteringsföretag som verkar inom EU, avseende ex- empelvis krav på auktoriseringsprocess och rapporterings- krav. Ändringar i Europeiska bankmyndighetens (EBA:s) regler för lägsta förlusttäckning av förfallna lån, så kallad backstop, infördes 2019. Backstop-reglerna innebär högre kapitalkrav för förfallna lån som hålls på balansräkningen enligt en fördefinierad kalender. I januari 2025 ska ett nytt bankpaket träda i kraft med syfte att implementera de sista delarna av Basel III ramverket i EU. Bankpaketet innehåller ett avsnitt om reglerade specialbanker som är undantagna från backstopregleringen. Banker eller kreditmarknadsbo- lag som uppfyller alla kriterier kan därmed kvalificera sig för titeln “Specialised Debt Restructurer” (SDR). Specialisering I den nuvarande makroekonomiska utvecklingen, inklusive högre finansieringskostnader och en fortsatt hög inflation, finns det tecken på specialisering och smalare affärsfokus bland deltagarna på NPL -marknaden. Förvaltningen av NPL -portföljer är kapital- och personalintensiv, och stor- leken blir en allt viktigare faktor för lönsamheten. Företagen i sektorn rör sig i två olika riktningar, mot främst inkasso eller främst tillgångsförvaltning. Konkurrens Investeringar i NPL görs av olika typer av aktörer och struk- turer som finansiella investerare, specialiserade kredit- hanteringsföretag och reglerade banker och finansinstitut. De olika aktörerna kan exempelvis investera direkt i NPL - portföljer, indirekt via värdepapperiseringsupplägg eller via fonder. Finansiella aktörer tenderar att samarbeta med stora kredithanteringsföretag som tillhandahåller lokal och specialistkunskap inom NPL. Finansiella investerare har historiskt ofta investerat i större portföljer medan specia- liserade kredithanteringsföretag och reglerade banker och finansinstitut tenderat att investera i något mindre port- följer. Som ett resultat är specialiserade kredithanterings- företag och reglerade banker och finansinstitut synnerligen viktiga för en likvid primär europeisk NPL marknad som fortlöpande partners till de säljande bankerna. Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden ===== SIDA 18 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL -marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 18Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | NPL-marknaden Ökad aktivitet på andrahandsmarknaden Investerarnas önskan att avyttra en del, om inte alla, av sina NPL -investeringar kommer att vara en viktig drivkraft för trenden mot ökad aktivitet på andrahandsmarknaden. När fonderna vill återbetala sina egna investerare måste de antingen flytta sina NPL -placeringar till nya fonder eller sälja tillgångarna. Volymer kommer även fortsatt troligen drivas av industriaktörer som måste sälja sina portföljer för att kunna betala av sina utestående lån och obligationer. I tillägg kan också sekundärmarknaden få ett uppsving av förslaget från den Europeiska bankmyndigheten (EBA) om att standar - disera kraven på den information som säljare av förfallna lån måste lämna till potentiella köpare. EBA:s standardiserings- förslag syftar till att förbättra insynen på sekundärmark - naden, möjliggöra jämförelser mellan länder och minska informationsasymmetrierna mellan säljare och köpare. Ny teknik och data Den snabba tekniska utvecklingen leder till effektivare riskhantering av portföljer och indrivning av fordringar till lägre kostnader. Med hjälp av djupare analyser och insikter kan kredithanteringsbolagen utveckla mer detaljerade kundprofiler för att värdera NPL, bedöma risker, optimera juridiska tjänster, minska kostnaderna och lägga till fler lämpliga kontaktpunkter för att förbättra kundresan. Artificiell intelligens och automatisering kan hantera stora mängder data och snabbt och effektivt känna igen centrala mönster. Detta hjälper kredithanteringsbolag att få större kunskap om sina låntagare och som ett resultat av detta avsevärt förbättra värderingen av portföljer och åter- betalningen. Ökat fokus på konsumentskydd EU:s direktiv om kreditförvaltare och kreditinvesterare syftar till att främja utvecklingen av marknader för NPL, samtidigt som låntagarnas rättigheter skyddas. EU:s med- lemsstater skulle ha implementerat direktivet i sin nationella lagstiftning senast i slutet av 2023. Vissa medlemsstater har inte gjort detta. Merparten av de kvarvarande med- lemsstaterna förväntas att ha implementerat direktivet under 2024. Den nationella lagstiftningen måste innehålla krav på rättvis behandling av låntagare genom att till exem- pel garantera att kommunikationen inte på något sätt utgör trakasserier och att det finns processer för klagomålshan- tering. Lagstiftningen kommer att vara en viktig drivkraft för branschen när det gäller att förbättra låntagarskyddet. ===== SIDA 19 ===== 19Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Investeringsförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Investeringsförvaltning omfattar all verksamhet för att förvärva portföljer. Vi investerar i portföljer av icke-säkerställda och säker- ställda förfallna fordringar från finansiella institut, där de underlig- gande låntagarna antingen är konsumenter eller mindre företag och där det normalt finns en personlig garanti eller säkerhet i bolaget. Förfallna lån är en del av alla utlåningsverksamheter. Ett förfallet lån är ett lån som bedöms orsaka sannolika kreditförluster, inklu- sive individuellt bedömda nedskrivna lån, lån som är förfallna till betalning i mer än 90 dagar och omstrukturerade bedömda lån. Risken för att lånen inte återbetalas är en inneboende del av ut- låningsverksamheten och ingår i kostnaden för upplåning. Sanno- likheten att ett lån kommer att återbetalas i sin helhet är väsentligt lägre när lånet har klassificerats som förfallet. Därför kan investe- rare som Hoist Finance förvärva förfallna portföljer till en bety- dande rabatt på lånens nominella värde. Hoist Finance investerar främst i lån som är kreditnedsatta vid det första redovisningstill- fället och investerar i de två tillgångsklasserna icke säkerställda och säkerställda lån. I syfte att stödja finansiella institut i deras strategiska strävanden, till exempel att omstrukturera, lämna vissa marknader eller minska kapitalkraven, kommer vi dessutom tidvis att investera i icke-förfallna lån. Hoist Finance investerar paneuropeiskt, kontinuerligt över tid och i portföljer som består av mindre underliggande fordringar vilket gör att vi har en kreditportfölj med mycket god riskprofil. Vår typiska portfölj består av ett stort antal låntagare där varje persons andel av den totala portföljen är försumbar. Vid utgången av 2023 var vår största enskilda riskexponering 26 MSEK och endast fem ford- ringar var på över 10 MSEK. Detta kan sättas i relation till vår totala portfölj som har ett bokfört värde på 24 miljarder SEK. Portföljen består till 70 procent av icke säkerställda lån och till 30 procent av säkerställda lån. Vi förvärvar portföljer från många olika banker och diversifierar därmed också bankspecifika risker. Vi får även en väldiversifierad riskprofil över tid eftersom vi kontinuerligt köper nya kreditportföljer. De senaste åren har vi gradvis, och även vid större försäljningar som avyttringen av vår brittiska verksamhet, ersatt äldre portföljer med lägre avkastning med investeringar i nya portföljer med högre avkastning. Resultatet av denna investe- ringsstrategi är idag en granulär, väldiversifierad portfölj med låg risk och högre avkastning som i all väsentlighet kan analyseras och hanteras utifrån robusta datadrivna och statistiska metoder. Efter varje investeringstillfälle sker centralt ett noggrant och kontinuerligt analys- och uppföljningsarbete av bland annat risk- profilen och värderingen på lånen samt låntagarens situation. Vår långa erfarenhet med stöd av datadriven analys leder till en djup förståelse av vår portfölj och hur vi aktivt bör hantera den för att skapa en stabil och förutsägbar återbetalningsprofil. Resultatet av att investera väl och hantera kreditportföljens risker kontinuerligt är en hög kvalitet på portföljen vilket leder till stabilare och högre återbetalningar i vår kredithanteringsverksamheten. Bokfört värde per tillgångsklass Investeringsförvaltning Förvärv av portföljer med förfallna lån /uni0053/uni00E4/uni006B/uni0065/uni0072/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061 /uni0049/uni0063/uni006B/uni0065/uni002D/uni0073/uni00E4/uni006B/uni0065/uni0072/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061 /uni0033/uni0030/uni0020/uni0025/uni0037/uni0030/uni0020/uni0025 Icke-säkerställda Säkerställda Typ av låntagare Privatpersoner, små och mikroföretag Privatpersoner, små och medelstora företag Produkter Personliga lån, kreditkort, konto - k rediter, konsumentkrediter Hypotek, leasingkontrakt, företags - lån med garanterad säkerhet Förvärvspris per fordran (% bokfört värde, brutto) 5–25% 25–50% Genomsnittligt bokfört värde på fordran, EUR < 1 000 30 000–50 000 Genomsnittlig tid för återbetalning 65–73 månader 30–45 månader Ålder vid förvärvet (antal år från det att betalningsstörningen uppstod) 2–8 år 0–4 år ===== SIDA 20 ===== Vi strävar efter att vara bankernas bästa partner när det gäller att optimera balansräkningar och hantera förfallna lån. 20Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Investeringsförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Säkerställda och icke-säkerställda lån Hoist Finance investerar huvudsakligen i två tillgångsklasser, säkerställda och icke-säkerställda lån: » L ån med säkerhet Ett lån där låntagaren ger en tillgång som säkerhet för lånet, som sedan blir en säkerställd skuld till den kreditgivare som ger ut lånet. » L ån utan säkerhet Ett lån som utfärdas och stöds endast av låntagarens kreditvärdighet utan någon form av säkerhet. Affärspartners Bankernas förmåga att låna ut pengar till realekonomin påverkas i hög grad av kvaliteten på deras kreditportföljer. Förfallna lån på - verkar bankernas förmåga att generera nyutlåning till realekonomin negativt. Banker med höga nivåer av förfallna lån i sina balans - räkningar tvingas rikta sina resurser från lönsamma tjänster till att hantera lån som inte ger någon avkastning. För att hantera sina risker måste bankerna även sätta av kapital som en säkerhet för att kompensera för de förluster som uppstår till följd av förfallna lån. Med hjälp av Hoist Finance mångåriga erfarenhet och data som samlats in från tidigare förvärv under årens lopp har vi finslipat vår kompetens när det gäller att investera i förfallna portföljer. Investe- ringsprocessen bygger på långsiktiga relationer med våra partners, vilket garanterar ömsesidigt förtroende som bygger på öppen dialog och etiskt uppförande. De portföljer vi förvärvar kommer huvudsakligen från välrenommerade internationella banker, vilket innebär att de har givits ut på ett ansvarsfullt sätt. Vi har ett nära samarbete med bankerna och strävar efter att vara deras bästa partner när det gäller att optimera balansräkningar och hantera förfallna lån. Hoist Finance mäter partnernöjdhet årligen genom en standardiserad NPS-mätning. 2023 års mätning uppvisar en poäng på 75 vilket är ett mycket tillfredsställande resultat och visar att vi lyckas i vår strävan att vara en god affärspartner. Bankernas kärnverksamhet består vanligtvis av att låna ut pengar och ta emot insättningar och de är i allmänhet inte specialister på att driva in utestående fordringar. Inkassobolag och skuldinves- Fördelar med att sälja förfallna lån från ett bankperspektiv: Sänka risker Försäljning av förfallna lån minskar säljarnas riskexponering, frigör kreditreserver och stärker kapitalkvoterna genom att minska de riskviktade tillgångarna. Frigöra kapital Försäljning av förfallna lån innebär direkta kontanta betalningar som förbättrar de säljande bankernas likviditetspositioner. Fokusera på kärnverksamheten Det krävs tid, resurser och specialiserad expertis för att få återbetalning på förfallna fordringar. Genom att sälja förfallna lån undviker bankerna kostnader och utmaningar förknippade med att upprätthålla en intern återbetalningsverksamhet och kan fokusera på sina kärnverksamheter. Avkastning på eget kapital Försäljning av förfallna lån bidrar till en förbättrad avkastning på eget kapital, vilket är avgörande för att uppfylla aktieägarnas krav på kontinuerligt förbättrad avkastning. terare med egen inkassering är specialiserade på den typen av verksamhet och kan dra fördel av betydande skalfördelar i inkas- seringsverksamheten för att uppnå högre avkastning på förfallna fordringar än bankerna själva. Genom att sälja förfallna lån undviker bankerna dessutom kostnaderna för att inneha förfallna lån. När en bank väljer vilka skuldinvesterare den vill sälja till tar den hänsyn till flera faktorer. Försäljningspriset är en nyckelfaktor, ===== SIDA 21 ===== 21Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Investeringsförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation och rykte, efterlevnad av regelverk, styrning och affärsetik är av allt större betydelse. Skuldinvesterare kommer att inkassera pengar från låntagare som är tidigare eller befintliga låntagare hos bankerna. Följaktligen är skuldinvesterare ofta nära knutna till den ursprungliga långivaren eftersom de betraktas som bankens “förlängda arm” långt efter att ägandet av skuldportföljen har överförts. De säljande bankerna anlitar i första hand välkända och välrespekterade skuldinvesterare som verkar i överensstämmelse med alla regleringar och har dokumenterad statistik som visar att de behandlar låntagare korrekt. Reglerade finansinstitut är ofta prioriterade förvärvspartners. De kan erbjuda ett brett utbud av skuldsaneringstjänster och lösningar som andra inte kan erbjuda, till exempel överta icke-kreditförsämrade lån, andra bankproduk- ter eller hela bankplattformar för att säkerställa beredskap för oförutsedda händelser och en smidig omstruktureringsprocess. Dessutom ser vi en ökad aktivitet på andrahandsmarknaden (där lånen som givits ut av finansiella institut historiskt handlas). Vår avsikt är att fortsätta vara aktiva på den här marknaden och på så sätt stötta konkurrenter och andra investerare som överväger att sälja förfallna lån för att förbättra sina balansräkningar. Transaktioner Majoriteten av de förfallna lån som ska säljas erbjuds på mark- naden genom konkurrensutsatta auktionsförfaranden, men även genom bilaterala avtal. Hoist Finance långsiktiga fokus och flexibla och skräddarsydda produktutbud har gjort det möjligt för oss att utveckla expertis och kunnande för att strukturera och genomföra alla typer av transaktioner. Vi föredrar bilaterala situationer med problemlösning där vi kan kombinera våra färdigheter inom områ- den som till exempel portföljanalys, modellering, juridisk strukture- ring, skatte- och riskhantering för att skapa mer värde. Under 2023 investerade vi 7,1 miljarder kronor (6,9) och den totala portföljen ökade till 24,3 miljarder kronor i slutet av 2023 (21,6). De säkerställda tillgångarnas andel av den totala portföljen utgör 30 procent av de totala tillgångarna (29). Under 2023 fortsatte vi att fokusera på bilaterala och större affärer. Bilaterala affärer stod för cirka 15 procent av affärerna och cirka 54 procent av volymen var affärer över 500 MSEK. Vårt fokus på större affärer kan medföra volatilitet i förvärvsvolymerna mellan enskilda kvartal. Förvärvade kreditportföljer (mrd SEK) Bokfört värde per land /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033/uni0032/uni0030/uni0032/uni0032/uni0032/uni0030/uni0032/uni0031/uni0032/uni0030/uni0032/uni0030/uni0032/uni0030/uni0031/uni0039/uni0032/uni0030/uni0031/uni0038/uni0032/uni0030/uni0031/uni0037/uni0032/uni0030/uni0031/uni0036 /uni0036/uni002C/uni0039/uni0037/uni002C/uni0031 /uni0033/uni002C/uni0036 /uni0031/uni002C/uni0038 /uni0036/uni002C/uni0030 /uni0038/uni002C/uni0030 /uni0034/uni002C/uni0033 /uni0033/uni002C/uni0033 /uni0049/uni0074/uni0061/uni006C/uni0069/uni0065/uni006E /uni0053/uni0074/uni006F/uni0072/uni0062/uni0072/uni0069/uni0074/uni0061/uni006E/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0053/uni0070/uni0061/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E/uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E /uni0046/uni0072/uni0061/uni006E/uni006B/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065/uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 /uni00D6/uni0076/uni0072/uni0069/uni0067/uni0061/uni0053/uni0076/uni0065/uni0072/uni0069/uni0067/uni0065 /uni0047/uni0072/uni0065/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 /uni0038/uni0025 /uni0031/uni0032/uni0025 /uni0031/uni0039/uni0025 /uni0034/uni0025 /uni0035/uni0025 /uni0035/uni0025 /uni0032/uni0031/uni0025 /uni0031/uni0037/uni0025 /uni0039/uni0025 Det finns flera olika modeller för att investera i skuldport- följer, inklusive spotavtal och forward flow-avtal. I spotavtal köper skuldinvesterare portföljer av fordringar som överförs i en enda transaktion vid betalning. I forward flow-avtal kommer skuldinvesterare överens om att köpa en förutbestämd volym (fast volym eller intervall) av fordringar till ett förutbestämt pris under en viss tidsperiod. Värdering och prissättning av förvärvade lån Värdering och prissättning av kreditportföljen baseras på historiska data och statistiska modeller för att räkna fram framtida förväntade kassaflöden. Baserat på vår omfattande databas med tidsserier från portföljförvärv som sträcker sig tillbaka till år 2000 har vi utvecklat en kraftfull uppsättning verktyg för att undersöka och analysera potentiella förvärvsmöjligheter. När vi utvärderar ett potentiellt förvärv kan vårt team för återbetalning, investering och analys arbeta nära det finansiella institutet för att i ett tidigt skede prognostisera framtida kassaflöden och kostnader för återbetal- ning. Historiska utfallsdata från äldre portföljer är värdefull infor- mation vid beräkningen av framtida kassaflöden som görs på 15 års sikt. Dessa uppgifter underlättar beräkningen av ett skäligt pris. Aktiv förvaltning av tillgångar Vi följer aktivt och kontinuerligt utvecklingen av våra förvärvade portföljer. Underpresterande portföljer identifieras, liksom vissa typer av underpresterande lån inom en portfölj. Underpresterande lån kan samlas i nya portföljer eller delsegment av en befintlig port- följ och specifika förändringar i återbetalningsstrategin utvecklas, inklusive outsourcing. Vi har också möjlighet att sälja portföljer eller delsegment om vi tror att en annan investerare är bättre lämpad för att samarbeta med låntagarna och kan skapa mer värde med portföljen. ===== SIDA 22 ===== Stabil och konkurrenskraftig finansieringsmodell Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 22Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Kapital och finansiering Hoist Finance generella finansieringsstrategi är att upprätthålla en hållbar, kostnadseffektiv och väldiversifierad finansieringsstruktur och samtidigt bibehålla en sund strukturell risknivå. Kontinuerlig tillgång till våra finansieringkällor är också centralt. Tillgångar och skulder ska matchas i samma valutor i den mån det är möjligt. Diversifiering mellan olika typer av finansieringskällor på olika marknader, i olika valutor och former av finansieringsinstrument är en viktig del av finansieringsstrategin, liksom bibehållandet av en hög kreditvärdighet. Potentiella konsekvenser för kreditbetyg beaktas vid finansiella och affärsstrategiska beslut. Vår finansie- ring sker huvudsakligen i form av inlåning från allmänheten i form av sparkonto, via kapitalmarknaderna genom emissioner av seniora obligationer, egna kapitalinstrument och eget kapital. Resultatet av vår modell är att vi har kontinuerlig tillgång till en rad olika finansie- ringskällor som alla tjänar sitt specifika syfte. I december 2023 uppgick våra totala räntebärande skulder till 25,7 miljarder kronor (25,0). Inlåning från allmänheten utgjorde 59 procent och uppgick till 20,2 miljarder kronor (18,6) och utestående obligationsskulder uppgick till 5,5 miljarder kronor (6,4). Ungefär 56 procent av inlåningen är bunden och cirka 44 procent är rörlig. Tack vare vår status som ett reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn omfattas inlåningen av insättnings - g arantin, som i Sverige motsvarar 1 050 000 kronor. Vid årsskiftet omfattades mer än 99 procent av all inlåning av den statliga insätt- ningsgarantin. Likviditetsbuffert Hoist Finance likviditetsbuffert består av banktillgodohavanden i andra banker samt mycket likvida säkerställda obligationer och statsobligationer med hög kreditvärdighet och låg risk. Den totala likviditetsbufferten uppgick vid årsskiftet till 7 792 MSEK. Uppdelningen mellan tillgångarna var 42 procent i banktillgodo - h avanden, 24 procent i säkerställda obligationer, 8 procent kommun o bligationer och 26 procent statsobligationer. Hela likviditetsbufferten är klassificerad i redovisningen som innehav för handel och därför återspeglas alla förändringar i marknads- värdet direkt i resultaträkningen. Kärnprimärkapitalrelation Hoist Finance kärnprimärkapitalrelation (CET1) uppgick i slutet av 2023 till 13,89 procent (15,85), vilket översteg vårt målintervall på 2,3–3,3 procentenheter över det krav som Finansinspektionen ställer på kärnprimärkapitalrelationen. Vid årsskiftet 2023 var det kravet 8,20 procent. Under 2023 påverkades Hoist Finance kapitalposition huvudsakligen av balansräkningens utveckling och vinstbidraget. 2023 års vinstbidrag till kapitalbasen gav en ökning av kärnprimärkapitalrelationen med 2,13 procent, medan nya portföljförvärv minskade kärnprimärkapitalrelationen med 3,38 procent. Finansieringskällor Kärnprimärkapitalrelation /uni0034/uni0025 /uni0037/uni0034/uni0025 /uni0031/uni0035/uni0025 /uni0031/uni0025 /uni0032/uni0025 /uni0033/uni0025 /uni0053/uni0065/uni006E/uni0069/uni006F/uni0072/uni0061/uni0020/uni0069/uni0063/uni006B/uni0065/uni0020/uni0073/uni00E4/uni006B/uni0065/uni0072/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061/uni0020 /uni006F/uni0062/uni006C/uni0069/uni0067/uni0061/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E/uni0065/uni0072 /uni0050/uni004C/uni004E/uni0020/uni006C/uni006F/uni0061/uni006E /uni004F/uni0062/uni006C/uni0069/uni0067/uni0061/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E/uni0065/uni0072/uni0020 /uni0065/uni006D/uni0069/uni0074/uni0074/uni0065/uni0072/uni0061/uni0064/uni0065/uni0020/uni0067/uni0065/uni006E/uni006F/uni006D/uni0020 /uni0076/uni00E4/uni0072/uni0064/uni0065/uni0070/uni0061/uni0070/uni0070/uni0065/uni0072/uni0069/uni0073/uni0065/uni0072/uni0069/uni006E/uni0067 /uni0048/uni006F/uni0069/uni0073/uni0074/uni0053/uni0070/uni0061/uni0072 /uni0045/uni0066/uni0074/uni0065/uni0072/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061/uni0020/uni0073/uni006B/uni0075/uni006C/uni0064/uni0065/uni0072 /uni0050/uni0072/uni0069/uni006D/uni00E4/uni0072/uni006B/uni0061/uni0070/uni0069/uni0074/uni0061/uni006C/uni002D /uni0069/uni006E/uni0073/uni0074/uni0072/uni0075/uni006D/uni0065/uni006E/uni0074 /uni0031/uni0033/uni002C/uni0038/uni0039/uni0025 /uni0035/uni002C/uni0036/uni0039/uni0025 /uni0038/uni002C/uni0032/uni0030/uni0025 /uni0031/uni0031/uni002C/uni0035/uni0025 /uni0031/uni0030/uni002C/uni0035/uni0025 /uni004D/uni00E5/uni006C/uni0069/uni006E/uni0074/uni0065/uni0072/uni0076/uni0061/uni006C/uni006C/uni0020/uni0066/uni00F6/uni0072/uni0020/uni006B/uni00E4/uni0072/uni006E/uni0070/uni0072/uni0069/uni006D/uni00E4/uni0072/uni006B/uni0061/uni0070/uni0069/uni0074/uni0061/uni006C /uni004B/uni00E4/uni0072/uni006E/uni0070/uni0072/uni0069/uni006D/uni00E4/uni0072/uni002D /uni006B/uni0061/uni0070/uni0069/uni0074/uni0061/uni006C/uni0072/uni0065/uni006C/uni0061/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E /uni004D/uni0061/uni0072/uni0067/uni0069/uni006E/uni0061/uni006C/uni0020/uni00F6/uni0076/uni0065/uni0072 /uni006B/uni0061/uni0070/uni0069/uni0074/uni0061/uni006C/uni006B/uni0072/uni0061/uni0076 /uni0052/uni0065/uni0067/uni0075/uni006C/uni0061/uni0074/uni006F/uni0072/uni0069/uni0073/uni006B/uni0074/uni0020 /uni006B/uni0061/uni0070/uni0069/uni0074/uni0061/uni006C/uni006B/uni0072/uni0061/uni0076 Kapital och finansiering ===== SIDA 23 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 23Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Kapital och finansiering /uni0053/uni0076/uni0065/uni0072/uni0069/uni0067/uni0065 /uni0053/uni0074/uni006F/uni0072/uni0062/uni0072/uni0069/uni0074/uni0061/uni006E/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E /uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 Inlåning från allmänheten Tack vare att Hoist Finance är ett kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn har vi tillgång till finansiering genom inlåning från allmänheten i form av sparkonton. Denna inlåning är stabil, flexibel och ger tillgång till finansiering till relativt låga kostnader. Under varumärket HoistSpar erbjuder vi sparkon- ton för privatpersoner i Sverige via egen plattform, och i Tyskland, Storbritannien och Polen via tredje part. Det är sparkonton med både rörlig ränta och insättningar som är bundna till längre löptider med fast ränta, upp till fem år. 92 400 a ktiva sparkunder 20 miljarder SEK t otal inlåningsvolym (ungefärligt) Tack vare vår status som reglerat kreditmarknadsbolag under tillsyn av Finansinspektionen har Hoist Finance tillgång till inlåning från allmänheten. Sparkonton erbjuds till privatkunder under varumärket HoistSpar på fyra europeiska marknader: Sverige, Tyskland (HoistSparen), Storbritannien (HoistSavings) och sedan fjärde kvartalet 2023 även i Polen. ===== SIDA 24 ===== 24Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Återbetalningsprocess Förvaltning av våra förvärvade portföljer Hoist Finance har decentraliserade kreditförvaltningsorganisatio ­ ner på alla våra marknader. Förvaltningen är indelad i strategisk och operativ kreditförvaltning. I den strategiska delen ligger fokus på aktiv förvaltning, portföljsegmentering, utvecklingen av återbetalningsstrategier per segment och kontinuerlig datadriven uppföljning av alla portföljer. Strategisk kreditförvaltning utförs alltid internt. Operativ kreditförvaltning, det vill säga den dagliga hanteringen av ett enskilt lån, utförs både internt och av tredje part. I exempelvis Grekland, Storbritannien och Sverige sköts den operativa kreditförvaltningen helt och hållet av externa partner. Oavsett vilket upplägg vi har för den operativa kreditförvaltningen är vi alltid i framkant vad gäller behandling av låntagarna, etik och regelefterlevnad vilket säkerställer en branschledande kreditför­ valtning som präglas av kvalitet och kostnadseffektivitet. Oavsett om återbetalningen hanteras internt eller av externa parter övervakar vi aktivt portföljens och lånens utveckling och resultat och anpassar snabbt återbetalningsstrategierna samt jämför och utmanar olika återbetalningsstrategier. Genom att mäta, samla in och använda stora mängder data för att bestämma vad vi ska göra med varje lån i varje situation uppnår vi hög effektivitet. Vi anser att balansen mellan en stark intern kredithanteringsverksamhet och nära relationer med lokala tredjepartsleverantörer ger oss flexibilitet att anpassa oss till lokal marknadspraxis och optimera återbetalningsstrategierna. Fokus på långsiktigt hållbara återbetalningsplaner Hoist Finance förståelse för återbetalningsprocessen kommer från över 25 års erfarenhet av att förvärva och hantera fordringar. Att tillåta specialbanker som Hoist Finance att verka på sekundär­ marknaden bidrar till att säkerställa högsta möjliga standard i konsumentskyddet av ett flertal skäl. Vår erfarenhet är att säljande banker helst säljer till andra reglerade aktörer som ett sätt att han­ tera renommérisker relaterade till försäljningen av lån. Vi fokuserar på att skapa långsiktigt hållbara återbetalningsplaner tillsammans med låntagarna. Målet är att låntagarna ska bli skuldfria och med tiden kunna återinträda i det finansiella ekosystemet. Alla återbe­ talningsarrangemang struktureras i enlighet med specifika interna riktlinjer samt tillämpliga rättsliga krav. Arbetsmetoderna varierar mellan olika marknader på grund av juridiska och regulatoriska skillnader mellan olika länder. Regelverket tenderar att vara mer omfattande på mognare marknader. Ungefär 60 procent av ären ­ dena görs upp via överenskomna betalningsplaner och 4 0 procent med hjälp av juridiska processer. Tillmötesgående och hållbara avtal Modellen för överenskomna betalningsplaner tar hänsyn till varje låntagares individuella omständigheter. Målet är att i nära dialog med låntagaren upprätta en hållbar, frivillig återbetalningsplan som låntagaren har råd med. I det inledande skedet av återbetalnings­ processen segmenterar Hoist Finance låntagarna enligt sannolik ­ heten att de kommer att betala tillbaka sina skulder. Vi planerar det bästa sättet att kontakta och behandla varje låntagare för att upp­ /uni0042/uni0065/uni0064/uni00F6/uni006D/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0020/uni0061/uni0076/uni0020/uni006C/uni00E5/uni006E/uni0074/uni0061/uni0067/uni0061/uni0072/uni0065/uni006E/uni0073/uni0020/uni0073/uni0069/uni0074/uni0075/uni0061/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E /uni00C5/uni0074/uni0065/uni0072/uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni006C/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0061/uni0072/uni0020 /uni00C4/uni0072/uni0065/uni006E/uni0064/uni0065/uni0074/uni0020/uni0061/uni0076/uni0073/uni006C/uni0075/uni0074/uni0061/uni0073 /uni0056/uni0069/uni006C/uni006C/uni0069/uni0067/uni0020/uni006F/uni0063/uni0068/uni0020/uni0068/uni0061/uni0072/uni0020 /uni006D/uni00F6/uni006A/uni006C/uni0069/uni0067/uni0068/uni0065/uni0074/uni0020/uni0061/uni0074/uni0074/uni0020/uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni006C/uni0061 /uni00D6/uni0076/uni0065/uni0072/uni0065/uni006E/uni0073/uni006B/uni006F/uni006D/uni006D/uni0065/uni006C/uni0073/uni0065 /uni0053/uni006B/uni0075/uni006C/uni0064/uni0073/uni0061/uni006E/uni0065/uni0072/uni0069/uni006E/uni0067 /uni0050/uni00E5/uni006D/uni0069/uni006E/uni006E/uni0065/uni006C/uni0073/uni0065/uni00D6/uni0076/uni0065/uni0072/uni0065/uni006E/uni0073/uni006B/uni006F/uni006D/uni006D/uni0065/uni006C/uni0073/uni0065/uni0020 /uni0075/uni0070/uni0070/uni0066/uni0079/uni006C/uni006C/uni0064/uni003F /uni004C/uni0065/uni0067/uni0061/uni006C/uni0020/uni0069/uni006E/uni0064/uni0072/uni0069/uni0076/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067 /uni004A/uni0075/uni0072/uni0069/uni0064/uni0069/uni0073/uni006B/uni0020/uni0061/uni0076/uni0064/uni0065/uni006C/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067 /uni004F/uni0076/uni0069/uni006C/uni006C/uni0069/uni0067/uni0020/uni006D/uni0065/uni006E/uni0020/uni0068/uni0061/uni0072/uni0020 /uni006D/uni00F6/uni006A/uni006C/uni0069/uni0067/uni0068/uni0065/uni0074/uni0020/uni0061/uni0074/uni0074/uni0020/uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni006C/uni0061 /uni004F/uni0066/uni00F6/uni0072/uni006D/uni00F6/uni0067/uni0065/uni006E/uni0020/uni0061/uni0074/uni0074/uni0020 /uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni006C/uni0061 /uni004A/uni0041 /uni004E/uni0045/uni004A Kreditförvaltning ===== SIDA 25 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 25 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation nå bästa möjliga lösning. Det slutliga målet är att hitta en lämplig och fördelaktig lösning för alla parter. Uppgörelser består ofta av mindre betalningar under en lång period. I praktiken innebär detta ofta små månadsbetalningar på omkring 20–25 euro. Vårt mål är att låntagarna med tiden ska bli skuldfria och därmed kunna återgå till att vara en del av det finansiella ekosystemet. Rättsliga åtgärder och verkställighetsåtgärder I de fall då våra primära lösningsorienterade verktyg inte är effek­ tiva är vi tvungna att vända oss till rättsliga verkställighetsförfa­ randen. Även om vi strävar efter att lösa en kravsituation genom att arbeta tillsammans med låntagarna utan att använda juridiska processer, kommer vi att driva ärendet till den juridiska fasen om vi anser att detta är den nödvändiga strategin. En fordran övergår till den rättsliga och tvingande fasen om vi fastställer att det är osannolikt att låntagaren frivilligt kommer att betala. Den rättsliga och tvingade fasen kan innebära att vi vänder oss till domstols ­ systemet för att hitta en lösning på låntagarens skuld. Några exem­ pel på lösningar som vi söker i den juridiska fasen är löneutmätning, försäljning av säkerheter, konkursförfaranden och skuldomstruk ­ turering. Det är av yttersta vikt att dessa lösningar genomförs med stor hänsyn och respekt för låntagarens situation och med full insyn i informationen. Goda relationer Vi är beroende av att upprätthålla förtroende och goda relationer med primära långivare, myndigheter och samhället i stort. För att uppnå det nödvändiga förtroendet måste vi agera professionellt, sakkunnigt och med höga etiska normer på alla nivåer. Våra interna krav gäller för alla anställda och alla anställda förväntas infor ­ mera sig om och följa dessa krav, även de tredjepartsleverantörer av återbetalningsverksamhet som vi anlitar. Dessa krav innebär att alla anställda och partners alltid förväntas följa lagar, ha sunda moraliska principer och uppträda på ett ärligt och uppriktigt sätt. Vi har infört ett robust och centralt samordnat program för att utvärdera och övervaka efterlevnaden av legala, regulatoriska och branschmässiga bästa praxis, likväl som våra egna strikta interna krav för att skydda vår informationsteknik och data. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av låntagarna. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av låntagarna. I kommunikationen med ekonomiskt utsatta låntagare krävs det integritet, empati och en god förståelse för låntagarnas situation. Alla anställda som har någon form av kontakt med lån ­ tagare får därför utbildning i att lyssna och ställa relevanta frågor för att få förståelse för låntagarens perspektiv och ekonomi, i syfte att utveckla en realistisk och rimlig återbetalningsplan. Dess ­ utom får låntagarna verktyg för att lämna in klagomål och ge feed ­ back vid behov, vilket säkerställer att vi följer deras fastställda rätt i gheter. Dataanalys och återbetalningsstrategi Att optimera kontakten med låntagare i varje skede av återbetal­ ningslivscykeln är det viktigaste i återbetalningsstrategin. Med över 25 års erfarenhet av återbetalning har Hoist Finance utvecklat sin strategi och förbättrat återbetalningsmetoderna och effektivi­ teten. Historiska data om fordringar och låntagare används för att skräddarsy en optimal återbetalningsstrategi för varje låntagare. Vår återbetalningsprocess är utformad för att ge ekonomiska resultat samtidigt som vi skyddar vårt rykte. Vi tror på att: Behandla låntagarna med respekt och värdighet. Uthålligt och ärligt bemöta låntagarna, där agenterna intar en rättvis och rimlig hållning i kontakten med låntagarna. Säkerställa ett rättvist resultat för låntagaren, med beaktande av att betalningarna är hållbara och realistiska. ===== SIDA 26 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 26 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Återbetalningar – förfallna lån Flera automatiserade processer är integrerade i återbetalnings ­ strategin, som till exempel automatisk uppringning. Låntagarnas situation granskas regelbundet för att övervaka och fastställa förbättrade alternativ för att inleda en betalningsprocess eller för att göra ändringar i betalningsplanen. Metoder och praxis varierar mellan olika marknader på grund av olika faktorer, bland annat geografisk marknad, storlek på kravet, tillämpliga lagar och för ­ ordningar samt individuella låntagarbeteenden. Våra digitala lösningar underlättar också insamling och analys av låntagardata som hjälper oss att förstå låntagarnas beteende och behov. Våra strategimotorer fattar miljontals beslut om vad som är det bästa nästa steget för varje individ, med hänsyn till deras personliga situation och var de befinner sig i processen. All data är säkrad genom begränsad åtkomst, automatisk övervakning och kryptering av känsliga data i enlighet med gällande dataskydds ­ bestämmelser. Klagomålshantering En välfungerande process för hantering av klagomål ger kunderna möjlighet att tillvarata sina egna intressen. Koncernens policy är att på lämpligt sätt informera kunderna om hur klagomål hanteras, hur de kan lämna in klagomål samt ge eventuell vägledning som kan erhållas från externa konsumentorganisationer och lokala myndig­ heter som erbjuder konsumentvägledning. Mätningar för kundupplevelsen En förutsättning för att leverera på vår kreditförvaltningsstrategi är att förstå och skapa tillit hos låntagarna. Under 2023 har vi infört en standardiserad mätning av låntagarnas kundupplevelse för att bättre kunna hantera deras behov och följa upp hur deras upplevelse förändras över tid med hänsyn till förbättringar i tjäns­ ter, kanaler och beteenden. Kundupplevelsemätningen gör det möjligt för oss att utföra grundorsaksanalys av låntagarnas beteende, utöka transparensen i låntagardimensionen och i slut ­ ändan bygga tillit för att förbättra låntagarnas benägenhet att betala. Kundupplevelsemätningen har införts i vår självbetjäningsplattform samt i våra servicecenter i Polen, Italien, Spanien och Frankrike. Tyskland, Belgien och Nederländerna står på tur under 2024. Bland de 4 500 låntagare som tyckt till under 2023, bedömde låntagarna sin kundupplevelse av Hoist Finance med ett genomsnitt på 4,22, på en skala mellan ett till fem. Hoist Finance kommer kontinuerligt att förbättra vår förmåga att analysera mätningens utfall alltefter­ som samtliga marknader med servicecenter implementerar mät­ ningen. Läs mer i Hållbarhetsrapporten på sidorna 121–153. 97 % av portföljen, säkerställda/icke-säkerställda lån 100% 70% 40% 9% Förvärv av portfölj med förfallna lån Hoist Finance förvärvar portföljer med förfallna lån från tre typer av säljare: banker som givit ut lån, branschkollegor och hedgefonder T illmötesgående försök till att etablera kontakt med låntagare S lutförande av förvärvet och onboarding av portföljen U tvärderingen av låntaga­ rens finansiella situation och hitta alternativ för att betala av skulden E tablera affärsrelationer med låntagare med hjälp av frivilliga avbetalningar och återbetal ­ ningsavtal. Kundkännedom (KYC) genomförs. (Genomsnittlig avbetalning på 100 EUR) Rättsliga åtgärder och skuldövervakningsprocess ===== SIDA 27 ===== Kan ni berätta mer om vad inträdet på svenska marknaden innebär för Hoist Finance? – Det finns stor potential på den svenska marknaden för förfallna lån, de senaste årens kreditexpansion har lett till ett behov för bankerna att avyttra förfallna kreditportföljer. Detta innebär i sin tur en betydande tillväxtpotential för en specialist såsom Hoist Finance. Den svenska marknaden har stabila flöden med liten volatilitet vilket innebär stabil, långsiktig avkastning på portföljer till följd av en mogen marknad med väletablerade processer och stadig utveckling av portföljerna. På grund av högre finansieringskostna ­ der har många tidigare konkurrenter kommit att stärka sitt fokus på tredjepartsinkasso samtidigt som de minskat sin aktivitet inom investeringar. Detta är en möjlighet för Hoist Finance då vi både kan dra nytta av lägre konkurrens när det gäller investeringar och lägre priser för tredjepartsinkasso, något som passar väl med en affärs ­ modell där vi förvärvar portföljer och outsourcar stora delar av den mer operationella kreditförvaltningen. Genom förvärvet etablerar vi en tydlig närvaro på den svenska marknaden och får tillgång till möjlig h eter som vi inte har haft innan till följd av att vi inte haft någon lokal operationell expertis på plats, säger Anna Anderén. – Vår modell innebär låga etableringskostnader för att gå in på en ny marknad och vi kan därmed vara opportunistiska. Riskerna för att gå in på den svenska marknaden bedömer vi som mycket låga och nu när konkurrenssituationen har förbättrats har det blivit mer attraktivt att investera här. Hoist Finance målsättning är att max ­ imera riskjusterad avkastning på investerat kapital så vi behöver sätta oss i en situation där vi tittar på så många potentiella affärer som möjligt så vi kan välja de bästa ur ett paneuropeiskt perspektiv. Detta är ytterligare en fördel med lanseringen i Sverige, förklarar Enok Hanssen. – Oavsett vilken operationell affärsmodell vi väljer är det av yttersta vikt för oss att vi håller högsta standard vad gäller kundvård, etik och regelefterlevnad, vilket säkerställer branschledande kredit ­ f örvaltning med hög kvalitet och kostnadseffektivitet. I Sverige be ­ drivs inkasso på ett strukturerat och reglerat tillvägagångssätt och präglas generellt av god inkassosed och kreditgivningssed, vilket rimmar väldigt bra med Hoist Finance ambitioner att behandla sina låntagare etiskt och rättvist. Så det var också en av anledningarna som gjorde det naturligt att återinträda på den svenska marknaden, tillägger Anna. Anna, i din roll som Country Manager för Sverige, hur ser ditt team ut och hur arbetar ni med strategisk kreditförvaltning? Hur ser partnerskapet ut? – Mitt team består av experter med djup kunskap inom kredit ­ h antering, operationell drift, dataanalys och kommersiell utveckling för att utöka marknadsnärvaron. Den kundintensiva delen är out ­ s ourcad till våra servicepartners vilket är kostnadseffektivt utan att kompromissa på etik och moral samtidigt som det genererar tillväxt genom leverantörens totala lokala expertis, förklarar Anna. Genom att vi har ett litet team kan vi fokusera på att växa med fler portföljer i Sverige samt den strategiska förvaltningen av portföljen. Vi arbetar med stora mängder data så att vi kan utläsa beteenden och trender bland konsumenterna och stöttar våra partners i att allokera resurser och aktiviteter för att förbättra återbetalningarna. Samarbetet med våra partners präglas av förtroende och före ­ b yggande arbete för att säkerställa lösningar som passar slut ­ k undernas finansiella situation. Vi ser stora möjligheter att fortsätta att växa i Sverige och vi tittar också på att utöka antalet partners, fortsätter hon. I mars 2023 förvärvade Hoist Finance en svensk portfölj av förfallna lån från en välrenommerad branschkollega, och i samband med för­ värvet trädde vi åter in på den svenska marknaden. En viktig del av Hoist Finance resa mot att bli den ledande aktören inom förfallna lån i Europa är att gå in på nya och/eller återinträda på tidigare marknader, gärna i en partnerskapsmodell med branschkollegor som sköter den operationella kreditförvaltningen. Med anledning av förvärvet blev Anna Anderén, Country Manager Sweden, en del av Hoist Finance i augusti 2023, och i september 2023 tillträdde Enok Hanssen som Regional Manager Growth Markets och blev även del av ledningsgruppen, för att till fullo dra nytta av för ­ delarna och tillväxtpotentialen för Hoist Finance att gå in på nya marknader. Case: Återinträdet på svenska marknaden ”Det finns stor potential på den svenska marknaden för förfallna lån då bankerna har ett behov av att avyttra förfallna kreditportföljer” 27Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation ===== SIDA 28 ===== ”De största fördelarna med ett lokalt team är att vi har insikter i branschen och det operationella arbetet så vi vet vad som fungerar ur ett strategiskt perspektiv” Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Kreditförvaltning 28 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Förvaltning av våra förvärvade portföljer Återinträdet på svenska marknaden Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Före förvärvet av den svenska portföljen trädde vi åter in i Stor - britannien på ett liknande sätt under 2022. Vilka är fördelarna för Hoist Finance med den här modellen, där vi outsourcar den opera - tionella kreditförvaltningen? Och vilka är utmaningarna? – Den här modellen har varit mycket framgångsrik för Hoist Finance. De största fördelarna med ett lokalt team är att vi har insikter i branschen och det operationella arbetet så vi vet vad som fungerar ur ett strategiskt perspektiv. Tack vare låga fasta kostnader finns det inte heller något behov att fortsätta investera för sakens skull. Vi behöver inte lägga energi på att hålla oss flytande utan har råd att vara disciplinerade vad gäller investeringar och marknader, och därmed lite mer följsamma utifrån konkurrenssituationen lokalt i varje marknad. Även om vi skulle välja att inte investera kan vi ha god lönsamhet då den absoluta majoriteten av kostnadsmassan är variabel och följer återbetalningarna linjärt. Det gör att vi kan vara uthålliga på ett annat sätt än konkurrenterna som ofta har tusentals anställda och väldigt höga indirekta kostnader. Förutom en attraktiv kostnadsstruktur innebär partnermodellen också en snabbare time ­t o­m arket när vi går in på nya marknader, vi återanvänder vår kompetens kring att hantera partners och kopplar egentligen bara in oss på redan etablerade aktörer, säger Enok. Det ger oss stor flexibilitet när vi utforskar tillväxtpotentialen på nya marknader och erbjuder möjligheten att gå ur vissa marknader om marknadsför ­ utsättningarna ändras utan att det får dramatiska konsekvenser för bolaget i stort. Utmaningen är att se till att vi behåller intern expertis inom dessa mindre lokala team när det kommer till opera ­ tionell spetskompetens för att kunna hantera den strategiska delen av partnerskapet på det mest effektiva och bästa sättet. Eftersom vi är ett paneuropeiskt bolag har vi emellertid mycket expertis och kunskap inom organisationen, både lokalt och på koncernnivå, fortsätter han. – Den outsourcade modellen erbjuder även möjligheten för oss att samla in stora mängder data från olika partners, vilket ger oss värdefulla och unika insikter och gör det möjligt för oss att hitta de bästa sätten att arbeta med både operationell och strategisk kreditförvaltning, tillägger Anna. Enok, i egenskap av Regional Manager Growth Markets, vad ser du som nästa steg? – Som nästa steg handlar det om att stabilisera och mogna på de nya marknaderna och öka marknadsandelarna. Hoist Finance har mycket medvind så som marknadsförutsättningarna har kommit att ändra sig och ambitionen är naturligtvis att nya marknader kan spela en nyckelroll för att uppnå våra tillväxtmål. Vi tittar kontinu ­ erligt på andra potentiella marknader och möjligheter, både i mer bilaterala situationer och i mer traditionella investeringscase. En av Hoist Finances fördelar är att vi kombinerar det stora reglerade företagets tyngd och muskler med en entreprenöriell kultur med högt i tak och okomplicerat beslutsfattande, vi har en styrelse och ledning som är affärsorienterade och under året som varit har vi visat att vi kan genomföra transaktioner snabbt, något jag tror kommer bli ännu viktigare under 2024 när de förändrade marknads ­ förutsättningarna fortsätter att få genomslag, avslutar Enok. ===== SIDA 29 ===== Totalt antal medarbetare (heltidsekvivalenter) Employees Net Promoter Score (eNPS) 29Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Våra medarbetare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Våra medarbetare En bra plats att arbeta på Vårt åtagande Hoist Finance strävar efter att vara branschens bästa arbetsgivare. Vi är ett stolt kulturorienterat företag där våra medarbetare är organisationens hjärta. Vi strävar efter att erbjuda den bästa arbetsmiljön baserat på en företagskultur som bygger på lika möjlig h eter. Vi eftersträvar en kultur där våra medarbetare upplever tillhörighet, de kan göra sin röst hörd och blir respekterade, de erbjuds utvecklingsmöjligheter, de har en god balans mellan arbete och fritid och där företagets strategi och kärnvärden införlivas i det dagliga arbetet. Vår strategi Vi anser att våra medarbetare är avgörande för att vi ska leverera på vår affärsstrategi och bli den ledande tillgångsförvaltaren av förfallna lån i Europa. För att stötta organisationen att nå detta mål har vi under 2023 vidareutvecklat People-strategin med fokus på fyra nyckelområden för de kommande tre åren. De strategiska prioriteringarna utförs både inom hela koncernen och på de lokala marknaderna. Ledarskap Vägledande princip: Våra ledare är modiga och prestigelösa med inställningen att inspirera, kommunicera, lyssna och föregå med gott exempel. Under 2023 färdigställde vi en omorganisation för att bli mer effek- tiva, vilket resulterade i större självständighet och ansvar för våra marknader. För att stötta våra ledares utveckling har vi erbjudit utbildningsprogrammet “Learning to Lead” som innefattade områ- den som kommunikation och feedback, kultur i en högpresterande miljö samt färdigheter inom projektledning och förändringsarbete. Våra ledare har också deltagit i ledningsforum där relevanta frågor har avhandlats. Vår nyutvecklade medarbetarundersökning lanserades under 2023 med syfte att samla in återkoppling på områden som ledarskap, kultur och personlig utveckling. I undersökningen ingår både ett ledarskapsindex och en eNPS-skala vilket ger oss viktiga insikter i hur vi ska fortsätta att utvecklas. Vi har också samlat våra ledare på den årliga ledarskapskonferen- sen för att säkerställa samsyn gällande strategi och riktning. 2023 1 280 2022 1 304 2021 1 544 /uni004B/uni0072/uni0069/uni0074/uni0069/uni006B/uni0065/uni0072/uni003A/uni0020/uni0033/uni0032/uni0025 /uni0050/uni0061/uni0073/uni0073/uni0069/uni0076/uni0061/uni003A/uni0020/uni0033/uni0034/uni0025 /uni0041/uni006D/uni0062/uni0061/uni0073/uni0073/uni0061/uni0064/uni00F6/uni0072/uni0065/uni0072/uni0020/uni003A/uni0020/uni0033/uni0034/uni0025/uni0033 /uni0065/uni004E/uni0050/uni0053 Feedback från anställda och ledare 2023 Hur troligt är det att du rekommenderar Hoist Finance som arbetsgivare till andra? ===== SIDA 30 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Våra medarbetare 30 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kultur Vi har en stark företagskultur inom koncernen med lokala inslag. Vi anser att det är av största vikt att definiera vilka vi är och hur vi gör saker för att bli en välkänd och attraktiv arbetsgivare. Det är lika viktigt att förstå varför vi gör saker och under året har nya initiativ tagits för att alla ska förstå hur de kan bidra. I Frankrike och Polen har vi tagit fram en kulturhandbok där kollegor från samtliga delar i de lokala organisationerna har involverats. Vår medarbetarundersökning hjälper oss att identifiera förbätt - ringsområden som följs upp i business review. Under 2023 har kommunikation, on- och offboarding-processer, hybrida arbetssätt och erkännande varit i fokus. Talang och kompetens Vår identitet gör det möjligt att särskilja oss och hjälpa oss att utveckla en stark medarbetarresa, öppna och prestationsdrivna arbetssätt och ökad stolthet och syfte. Under 2023 har vi drivit initiativ för att stötta medarbetarresan inom områdena attraktiv arbetsgivare, onboarding, personlig utveckling och succession. Resultatet har utmynnat i bland annat nya riktlinjer för rekrytering och talent reviews. Data, nyckeltal och styrning Genom att sätta relevanta nyckeltal och mätningar kommer vi kontinuerligt att övervaka och snabbt svara på oförutsedda ut- maningar, driva initiativ och anpassa oss till miljön som är i ständig förändring. För att stötta ledningen har utvecklingen av HR-analy- ser och relevanta dashboards varit i fokus under 2023. Vi anser att det är av största vikt att definiera vilka vi är och hur vi gör saker för att bli en välkänd och attraktiv arbetsgivare. ===== SIDA 31 ===== 31Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Goda affärsetiska standarder Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Resultat i Hoist Finance anti-korruptionsindex /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033/uni0032/uni0030/uni0032/uni0032/uni0032/uni0030/uni0032/uni0031 /uni0038/uni0035/uni0038/uni0036/uni0038/uni0034 Utbildning Vi bygger en kultur som skapar värde Vår företagskultur bygger på vår vision och mission samt våra värderingar och styrs av vår uppförandekod. Uppförandekoden vägleder oss att föra kontinuerlig och öppen dialog med externa intressenter och behandla kollegor med värdighet, integritet, respekt och rättvisa. Vår bolagsstyrning utgör grunden för att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig styrning och kontroll av vår verksamhet och en väl avvägd ansvarsfördelning mellan bolags - o rganen. Bolagsstyrningen hjälper oss att säkerställa att vi har ett systematiskt tillvägagångssätt för att upprätthålla goda affärsetiska standarder. Vi har implementerat ett robust centralt samordnat program för regelefterlevnad som utvärderar och bedömer efterlev - naden av lagar, regler och branschpraxis samt våra egna bindande interna standarder. Läs mer om vår bolagsstyrning på sida 42 och om vår hållbarhetsstyrning på sida 122. Dataskydd och integritet Dataskydd är essentiellt för att skydda personuppgifterna hos Hoist Finance låntagare och sparkunder. Detta är särskilt viktigt i vår bransch, där många av våra låntagare befinner sig i svåra och utsatta situationer. Hoist behandlar personuppgifter i enlighet med alla tillämpliga dataskyddslagar och föreskrifter. För att uppfylla dessa regulatoriska krav har Hoist infört ett omfattande integritets- program som inkluderar implementeringen av nödvändiga styr- nings-dokument, regelbundna utbildningar, granskningar och tillsättande av dataskyddsombud i alla jurisdiktioner där Hoist Finance är verksamt. Ytterligare upplysningar om dataskydd under 2022 finns på sidan 132. Cybersäkerhet En effektiv hantering av cybersäkerhet är avgörande för Hoist Finance eftersom vi lagrar och bearbetar stora mängder känslig data. Framgångsrika attacker mot våra system skulle kunna få negativa konsekvenser för oss, våra kunder och våra partners. Säkerhet hanteras i alla tre försvarslinjer hos Hoist Finance. Dessutom testas våra medarbetares medvetenhet och kunskap i säkerhetsrelaterade frågor genom regelbundna utbildningar. För mer information se sidan 132. Anti-korruption och mutor Korruption och penningtvätt innebär stora utmaningar för sam- hället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska risken för korruption och penningtvätt i hela vår värdekedja. Vi är fast beslutna att förebygga, följa upp, hantera och åtgärda korruption och intressekonflikter, och vi genomför regelbundet riskanalyser gällande korruptionsrisker. Vi utbildar också regelbundet våra med- arbetare i antikorruptionslagstiftning och hur denna tillämpas. Un- der 2023 genomförde 99,11 procent av medarbetarna en utbildning om intressekonflikter och Hoist Finance anti-korruptionsindex, som mäter kunskap och beteenden relaterade till intressekonflikter och mutor, ökade från 85 procent till 86 procent mellan 2022 och 2023. Bekämpning av penningtvätt och f inansiering av terrorism Vi förstärker även kontinuerligt bolagets arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism genom att förbättra nyckelprocesser. Andel medarbetare som har genomfört utbildning i: Dataskydd 100% Säkerhetsmedvetenhet 100% Intressekonflikter och anti-korruption 99% Bekämpning av penningtvätt 100% Visselblåsarprocessen 97% Hållbarhet och ESG 99% Goda affärsetiska standarder ===== SIDA 32 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Goda affärsetiska standarder 32 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Under 2023 inkluderade det förebyggande arbetet kontinuerliga processer kring kundkännedom och transaktionsövervakning. I delar av verksamheten som medför ökad riskexponering, samt för högriskkunder, finns utökade kundkännedoms- och monitore- rings p rocesser på plats för att säkerställa att potentiellt misstänka aktiviteter och transaktioner rapporteras till relevanta myndigheter. Därutöver kontrolleras alla kunder mot gällande sanktionslistor och samtliga medarbetare får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt. Ytterligare information och upp l ysningar finns på sidan 131. Visselblåsarfunktion Hoist Finance uppmuntrar medarbetare att anonymt rapportera oegentligheter, oetiskt eller olagligt beteende via en visselblåsar- funktion som tillhandahålls av en oberoende extern leverantör. Alla ärenden behandlas strikt konfidentiellt, och inga medarbetare bestraffas eller utsätts för repressalier. Endast särskilt utsedda individer har tillgång till kommunikationen i visselblåsarfunktionen. Rapporterna hanteras från fall till fall. När en utredning behöver inledas vidtas nödvändiga åtgärder internt eller rapporteras till externa myndigheter vid behov. Under 2022 genomfördes en intern visselblåsarkampanj för att ytterligare öka medvetenheten om möjligheten att visselblåsa. Sammanlagt togs 4 visselblåsnings- ärenden emot under 2023 och hanterades internt av, för respektive ärende, lämpliga funktioner. Läs mer på sida 131. Inköp Inköpsprocessen är decentraliserad inom Hoist Finance-koncernen och leds av inköpschefen med stöd av lokala inköpare. Inköps- processen består i huvudsak av rena inköp, outsourcing och resurser enligt processen P2P (Procure to Pay). Hoist Finance inköp baseras på vår inköpspolicy och inköpsinstruktioner med stöd av vår interna webbplats för inköp som inkluderar samtliga nödvändiga dokument, mallar, verktyg och information om processen. I Hoist Finances uppförandekod för leverantörer framgår värderingar och principer som anses fundamentala i affärsmässiga avtal och sam- arbeten med våra partners i leverantörsledet. Vi har också ett särskilt centralt inköpsbolag – Hoist Finance Procurement AB – för högre intern effektivitet och kostnads- effektivitet. Samtliga koncernavtal hanteras av det här bolaget. Detta innebär förbättrad hantering av leverantörer, ökad koordine- ring, lägre hållbarhetsrelaterade risker i försörjningskedjan samt kontroll över avtal och kostnader på koncernnivå och mindre arbete på lokal nivå. Klimatpåverkan Som en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna krediter och med ett starkt fokus på etiskt företagande har vi ett viktigt ansvar i att minska vår miljöpåverkan och vårt klimatavtryck. Under 2023 har Hoist Finance fokuserat på att stärka datakvaliteten i rapporteringen gällande växthusgasutsläpp, vilket inkluderar att minimera gap i vår utsläppsinventering och säkerställa noggrannhet genom att förbättra valideringen gentemot finansiella konton. Fördelning scope 1, 2, 3 /uni0033/uni0032/uni0039 /uni0033/uni0036/uni0036 /uni0038/uni0039/uni0030 Scope 2: Indirekta utsläpp (tCO2e), “Market based” Scope 3: Övriga indirekta utsläpp (tCO2 e) Scope 1: Direkta utsläpp (tCO2 e) Vi har dessutom satt mål för scope 1-, scope 2- och scope 3-ut- släpp på kort-, medellång-och lång sikt för koncernen, i linje med 1,5-gradersmålet för scope 1 och 2 och well-below 2 degrees Celsius (WB2C)-kurvan för scope 3. Hoist Finance mål på medel- lång sikt är att reducera växthusgasutsläpp med 50 procent från basåret 2022 to 2030. Vårt långsiktiga mål är att vara klimat- neutrala 2040. Diagrammet ovan visar Hoist Finance tCO 2e-utsläpp baserat på scopes för 2023. Läs mer om resultat, mål och handlingsplaner i vår Hållbarhetsrapport. ===== SIDA 33 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vår aktie 33 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vår aktie Hoist Finance aktie har varit noterat på Nasdaq Stockholms Mid Cap-lista sedan 25 mars 2015. Hoist Finance börsvärde uppgick till 3 318 MSEK baserat på sista betalkurs som var 37,15 SEK per aktie den 29 december 2023.  Omsättning Under 2023 omsattes totalt 82 (114) miljoner aktier i Hoist F inance på samtliga marknadsplatser, med en genomsnittlig daglig han- delsvolym på 327 689 (450 989) aktier. Handeln på Nasdaq Stock- holm stod för 53,8 (56,7) procent av den totala omsättningen i Hoist Finance-aktien. Hoist Finance aktiekurs steg med 26 procent under 2023, samtidigt som OMX Stockholm PI index sjönk med 15 procent. Högsta betalkurs under året var 38,80 SEK och noterades 6 december 2023, och lägsta kurs var 20,32 SEK som noterades 28 mars 2023. Aktiekapital Det totala antalet aktier är 89 303 000. Varje aktie har ett nomi- nellt värde på 0,33 SEK och det totala aktiekapitalet uppgick till 29 767 667 SEK. Hoist Finance aktiekapital utgörs av ett aktie - s lag.  Alla aktier berättigar till samma antal röster och samma rätt till utdelning. Det finns inget i Hoist Finance bolagsordning som begränsar rätten att överlåta aktier eller begränsningar av antalet röster aktieägare kan avlägga på ett aktieägarmöte. Hoist Finan- ce har inte emitterat aktier under 2023 och vid utgången av 2023 ägde bolaget inga egna aktier. Hoist Finance är inte medvetet om något avtal mellan aktieägare som kan innebära en inskränkning av rätten att överlåta aktier i bolaget. Hoist Finance aktiedata 2023 Största aktieägare,  31 december 2023 Aktieägare Andel röster och kapital % Per Arwidsson med närstående 22,5 Erik Selin 19,9 Avanza Pension 9,4 Jofam 5,9 Svea Bank AB 5,1 Nordnet Pensionsförsäkring 2,8 Dimensional Fund Advisors 1,8 BlackRock 1,8 Handelsbanken Fonder 0,9 Arbona AB 0,8 Totalt 10 största aktieägare 7 0,9 Övriga aktieägare 29,1 Totalt 100.0 Källa: Modular Finance AB Ticker HOFI ISIN kod SE0006887063 Total omsättning, MSEK 2 311 Total omsättning, antal aktier 82 250 099 Genomsnittlig daglig omsättning, MSEK 9,2 Genomsnittlig daglig omsättning, antal aktier 327 689 Genomsnittlig daglig omsättningshastighet, % 0,37 Andel omsättning beräknat på antal aktier på Nasdaq, % 53,81 Lägsta pris, SEK 20,32 Högsta pris, SEK 38,80 Källa: Modular Finance AB ===== SIDA 34 ===== /uni0030 /uni0031/uni0030 /uni0032/uni0030 /uni0033/uni0030 /uni0034/uni0030 /uni0035/uni0030 /uni0036/uni0030 /uni0037/uni0030 /uni0038/uni0030 /uni0039/uni0030 /uni0031/uni0030/uni0030 /uni0053/uni0074/uni006F/uni0063/uni006B/uni0068/uni006F/uni006C/uni006D/uni0020/uni0050/uni0049/uni0048/uni006F/uni0069/uni0073/uni0074/uni0020/uni0046/uni0069/uni006E/uni0061/uni006E/uni0063/uni0065/uni0020/uni0028.case/uni0053/uni0045/uni004B/uni0029.case/uni004F/uni006D/uni0073/uni0061/uni0074/uni0074/uni0061/uni0020/uni0061/uni006B/uni0074/uni0069/uni0065/uni0072 /uni0030 /uni0033/uni0035/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0035/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0031/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0031/uni0035/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0032/uni0035/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0033/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030/uni0020/uni0030/uni0030/uni0030 /uni0032/uni0030/uni0031/uni0039/uni0032/uni0030/uni0032/uni0030/uni0032/uni0030/uni0032/uni0031/uni0032/uni0030/uni0032/uni0032/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Vår aktie 34 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ägarstruktur Antalet aktieägare var 6 303 (7 075) vid utgången av 2023. Cirka 13,5 procent (14,4) av aktierna var registrerade på utländska kon- ton.  De femton största aktieägarna representerade 74,1 procent (71,6) av aktiekapitalet. Utdelning Hoist Finance utdelning ska på lång sikt motsvara 25–30 procent av koncernens nettovinst per år. Utdelningen fastställs årligen med hänsyn till bolagets och koncernens kapitalmål och utsikterna för lönsam tillväxt. Styrelsen har, genom bemyndigande från årsstämma, fattat beslut att fram till årsstämman i maj 2024 genomföra ett återköp av aktier motsvarande maximalt 100 MSEK. I tillägg, för att bättre tillvarata fortsatt tillväxt, kommer styrelsen att rekommendera för årsstäm- man att ingen utdelning ska ske avseende räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2023 Aktiekursutveckling Innehavsstorlek Antal kända ägare Kapital 1 - 500 4019 0,64% 501 - 1 000 814 0,75% 1 001 - 5 000 990 2,75% 5 001 - 10 000 212 1,79% 10 001 - 15 000 55 0,79% 15 001 - 20 000 38 0,80% 20 001 - 175 88,07% Okänd innehavsstorlek 0 4,42% Totalt 6303 100,00% Källa: Modular Finance AB Ägarstruktur, 31 december 2023 ===== SIDA 35 ===== Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering 35 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance kärnverksamhet är att förvärva och förvalta kredit- portföljer varför vi aktivt valt att exponera oss för kreditrisk. Att vara ett reglerat företag under tillsyn från Finansinspektionen läg- ger ytterligare vikt vid en gedigen förståelse och hantering av alla risker som företaget är, eller kan komma att bli, exponerat för. Ramverket för riskhantering Målen med riskhantering inom Hoist Finance är att: » f rämja uppnåendet av strategiska och taktiska affärsmål, » ö ka medvetenheten kring bolagets riskbild genom identifiering, analys, mätning, kontroll och rapportering av risker, » säk erställa effektiv och ändamålsenlig drift samt » s äkra bolagets överlevnad genom att upprätthålla tillräckliga kapital- och likviditetsnivåer. Detta skapar och upprätthåller förtroendet för Hoist Finance bland dess låntagare, sparkunder, klienter, anställda, investerare och samhället i stort. För att uppfylla riskhanteringsmålen har styrelsen antagit policyer och strategier för identifiering, mätning, reducering, rapportering och övervakning av risker i den dagliga verksamheten. Tillsammans utgör detta Hoist Finance ramverk för riskhantering. Kärnan i Hoist Finance affärsstrategi är att generera avkastning genom kontrollerad exponering mot kreditrisk i form av förvärvade kreditportföljer. Därför strävar vi efter ett aktivt tagande av kredi - trisk. Andra typer av risker, såsom operativ risk och marknadsrisk, är oönskade men oundvikliga. Dessa risker reduceras så långt det är kostnadseffektivt motiverat. Riskkapaciteten, som består av de kapital- och likviditetsbuffertar som finns, fastställs för att säker - ställa företagets överlevnad. Riskkapacitet är skillnaden mellan faktiska kapitalnivåer och lag- stadgade miniminivåer och visar förmågan att absorbera förluster innan kritiska nivåer uppnås. Kapaciteten för likviditetsrisk är om- fattningen av det likviditetsutflöde som Hoist Finance kan hantera utan att bryta mot lagstadgade minimikrav. Styrelsen bestämmer vår riskaptit inom den tillgängliga riskkapaci- teten. Genom att väga potentiell avkastning mot risker beslutar sty- relsen om en lämplig risk- och avkastningsnivå för Hoist Finance. Vår riskaptit ligger sedan till grund för affärsbeslut och risklimiter, som tillämpas i den dagliga verksamheten och i riskuppföljningen. Kontinuerlig uppföljning utförd av koncernens riskkontrollfunktion säkerställer att vi inte tar några risker som överskrider fastställd riskaptit, riskkapacitet eller risklimiter. Tre försvarslinjer Hoist Finance riskhantering fördelar roller och ansvar i enlighet med principen om tre försvarslinjer som beskrivs i bolagsstyrnings- rapporten. Riskkultur Vi har en djup insikt och förståelse för varför en sund riskkultur är avgörande för effektiv riskhantering. Därför görs strukturerade an- strängningar för att stödja och främja en sund riskkultur inom Hoist Finance. Vi definierar en sund riskkultur som: » öp penhet, där information delas så långt som möjligt och all kommunikation och återkoppling är tydlig, koncis och konstruktiv, » s amarbete , där atmosfären är öppen och det är lätt att dela och lära av erfarenheter, både från framgångar och från misslyckanden, » b alans mellan risk/avkastning, där alla beslut och övervä- ganden tar hänsyn till både den risk och den belöning som beslutet innebär. Vi tror att konstruktiva diskussioner om risk och avkastning är en essentiell del i beslutsfattande samt » e ffektiv hantering av incidenter, där incidenter identifieras, rapporteras, analyseras och åtgärdas för att reducera san- nolikheten för nya incidenter så långt det är kostnadsmässigt motiverat, och där en sund och formativ riskkultur främjar lärande och kontinuerliga förbättringar. Att främja en balanserad riskkultur är en långsiktig och kontinuerlig strävan som genomsyrar allt vi gör. Interna regler, ersättningssys- tem, incitament, etiska riktlinjer, formella utbildningsinsatser och andra styrmekanismer inom bolaget är utformade för att säker- ställa att riskkulturen utvecklas i en positiv riktning. Vi strävar efter att förbättra riskkulturen ytterligare och har inlett ett arbete med att bredda riskhanteringen för att säkerställa att risker inklude- ras utanför vad som tidigare ansågs vara traditionella risktyper för en bank. Dessa risker omfattar till exempel risker kopplade till klimatförändringar och bristande social integration. Detta arbete sker i nära samarbete med vårt hållbarhetsteam och genom aktivt deltagande i kommittén för affärsetik och hållbarhet. Säkerhetshantering Vår hantering av informationssäkerhet fortsätter att fokusera på att skydda våra kunddata och affärskritisk information. De regulato- riska kraven på finansbranschen är höga och framöver kommer vi att se fortsatt utveckling av regelverk som vi behöver följa, därför är detta en prioriterad del av säkerhetsarbetet inom Hoist Finance. Under de senaste åren har vi sett en betydande ökning av antal cy- berattacker mot finanssektorn samt utveckling av attackmetoder. Riskhantering ===== SIDA 36 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering 36 1) E nligt TCFDs rekommendationer, kan övergången till en ekonomi med lägre kol- dioxidutsläpp innebära omfattande policy-, juridiska, tekniska, och marknads- mässiga förändringar för att hantera krav på begränsningar och anpassningar relaterade till klimatförändringar. 2) E nligt TCFDs rekommendationer, avser en akut fysisk risk de som är händel- sedrivna (exempelvis extremväder) med ekonomiska konsekvenser för en organisation som direkt skada på tillgångar och indirekta effekter från avbrott i värdekedjan. 3) E nligt TCFDs rekommendationer, avser en kronisk fysisk risk långsiktiga för- ändringar i klimatmönster (exempelvis ihållande högre temperaturer) som kan orsaka höjning av havsnivån eller kroniska värmeböljor. Hoist Finance har implementerat säkerhetsåtgärder som regelbun- det utvärderas för att minska IKT- och säkerhetsrisker. Styrelsen och vår ledning är kontinuerligt engagerade i arbetet med informa- tionssäkerhet. Rapportering sker kvartalsvis till ledningsgrupp och styrelse, både när det gäller KPI:er inom området samt uppfölj- ningar av eventuella incidenter eller speciella projekt. Säkerhet hanteras i samtliga tre försvarslinjer där den första linjen är inriktad på drift, den andra linjen på granskningar och övervakning och den tredje linjen på internrevisioner. En viktig del av säkerhetsarbetet är att ha en hög nivå av säkerhetsmedvetande bland våra medarbeta- re, därför utbildar och testar vi vår personal regelbundet. Förutom att skydda vår verksamhet, våra låntagare och sparkunder vill vi också bidra till en stabil och säker finansmarknad. ESG-faktorer enligt rekommendationerna från arbets- gruppen för klimatrelaterad finansiell information (Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) ESG (Environmental, Social and Governance) är faktorer som driver risker och vi integrerar kontinuerligt ESG-faktorer i nuvarande och kommande riskhanteringsprocesser. Nedan presenterar vi upplysningar enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimatrelaterad finansiell information (Task Force on Climate-rela- ted Financial Disclosures, TCFD). Allmäna upplysningar om styrning och riskhantering kommer dock att omfatta alla ESG-faktorer, då de är gemensamt integrerade i våra processer. För Hoist Finance är sociala och bolagstyrningsrelaterade faktorer mer väsentliga än klimatrelaterade faktorer. Vi ser dock vikten av att identifiera, ana- lysera och hantera ekonomiska konsekvenser från klimatrelaterade övergångs- samt fysiska riskfaktorer. Bolagsstyrning Hoist Finance hållbarhetsstrategi är integrerad i vår affärsstrategi och därför underbyggd av vår bolagsstyrning. För en utförlig be- skrivning av vår bolagsstyrningsstruktur, hållbarhetsfunktion och tilldelade ansvarsområden, se sidan 42 och 122. Miljö- och klimatstrategi Hoist Finance är dedikerade till att bidra till 1,5 °C-målet. Vårt mål är att vara klimatneutrala senast 2040. Under 2023 har vi defi- nierat kortsiktiga, medelfristiga och långsiktiga mål för utsläpp av växthusgaser enligt Greenhouse Gas (GHG)-protokollet. För mer information, se sidan 133. Hoist Finance är exponerad mot potentiella klimat-relaterade riskfaktorer, som driver kreditrisk och operativ risk. Påverkan på dessa risker bedöms dock inte vara väsentlig för Hoist Finance. Potentiella faktorer för övergångsrisker1 relaterar till indirekta SME-exponeringar och ökade energipriser. Potentiella akuta2 och kroniska 3 fysiska faktorer relaterar till risken för skador på kontor och materiella tillgångar orsakade av extrema väderförhållanden. Dessa kan få direkta konsekvenser på Hoist Finance finansiella position, vid eventuella nedskrivningsbehov av materiella tillgång- ar och övertagen egendom. Det finns också en potentiell direkt påverkan på Hoist Finance operativa förmåga genom avbrott i leveranser av nyckeltjänster, främst informations- och kommuni- kationsteknik och el. Så småningom kan klimatrelaterade faktorer få långsiktiga geopolitiska och makroekonomiska konsekvenser som potentiellt kan påverka Hoist Finance indirekt. Exempel är potentiella nedskrivningsbehov på grund av låntagares minskade återbetalningsförmåga och ökade sårbarhet. ESG integrerat i riskhanteringen Potentiella ESG faktorer som kan driva operativa risker, samt åtgär- der för att minska riskerna, identifieras och prioriteras genom Hoist Finance koncernövergripande ramverk och processer för riskhan- tering. ESG-faktorerna påverkar, eller kan påverka, riskprofilen för Hoist Finance på olika sätt. Till exempel kan miljöfaktorer orsaka makroekonomiska chocker som försämrar hushållens disponibla inkomst och därmed återbetalningsförmåga. Våra återbetalningar från kreditportföljer har dock visat sig vara motståndskraftig mot normala makroekonomiska chocker. Miljöfaktorer kan också ha en negativ inverkan på Hoist Finance operativa kapacitet, inklusive tjänster från tredje part. Sådana scenarier är en del av vårt ramverk för kontinuitet och krishantering. Dessutom är ESG-faktorer integrerade i vår rapporteringsprocess för riskincidenter för att identifiera faktiska operativa ESG-faktorer, förbättra förmågan att analysera den finansiella påverkans storlek och omfattning samt utvärdera åtgärder för att förhindra upprep- ning. Därtill genomförs en årlig e-utbildning kring hållbarhet för alla anställda för att öka medvetenheten om ESG-faktorer i hela organi- sationen. Vi utvecklar kontinuerligt våra processer och ramverk för att integrera klimat- och miljö-faktorer i nuvarande processer. Mätvärden och mål Den 31 december 2023 uppgick totala säkerställda fordringar till 7 168 MSEK varav majoriteten avsåg lån med säkerhet i bostadsfast- igheter. Värdet på materiella tillgångar uppgick till 175 MSEK, varav 86 MSEK avser övertagen egendom, vilket kan jämföras med totala tillgångar om 34 023 MSEK. Dessutom kunde inga incidenter här- ledas från miljö- eller klimatrelaterade riskfaktorer under 2023. En incident kan dock indirekt härledas genom skador på inventarier på grund av potentiell påverkan från miljöfaktorer. Incidenten avser en begränsad översvämning i ett av koncernens kontor, motsvarande ett realiserat belopp om 51 000 SEK. Sammantaget bedöms poten- tiella ekonomiska konsekvenser av miljöfaktorer ej vara väsentliga på kort och medellång sikt. Se rapportering enligt Taxonomiförord- ningen på sidorna 140-148 och rapportering av övriga miljörelate- rade upplysningar på sidan 133. ===== SIDA 37 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Riskhantering 37 Risktyp Riskprofil Riskhantering Strategiska risker Konkurrens – Risken att ökad konkurrens om förvärv av kreditportföljer eller erbjudande om kontoinlåning till allmänheten resulterar i lägre intjäning för Hoist Finance. Vad gäller förvärv av kreditportföljer är Hoist Finance verksamt i ett flertal europeiska länder, och i fråga om kontoinlåning erbjuds detta i Sverige, Tyskland, Storbritannien och Polen. Hoist Finance strävar efter att vara konkurrenskraftigt genom geografisk spridning, en diversifierad portfölj, effektiv verksamhet och låga finansie- ringskostnader. Regulatoriskt ramverk – Risken för att nya regler skulle ha en negativ inverkan på Hoist Finance affärsmodell eller på annat sätt påverka intjäningen negativt. Som kreditmarknadsbolag regleras Hoist Finance av Finansinspektionen och lyder under svensk banklagstiftning. Hoist Finance efterföljer också europeiska bankregler och påföljande ändringar i dessa. Hoist Finance har en regelefterlevnadsfunktion som arbetar internatio- nellt i alla jurisdiktioner där bolaget är verksamt. Kommande regelverk bevakas kontinuerligt ur ett riskanalysperspektiv. Hoist Finance är även aktivt som remissinstans och yttrar sig emellanåt avseende regelverks- förslag. Skatt – Risken att nya eller väsentligt förändrade produkter inte bedömts korrekt ur ett moms- eller inkomstskattperspektiv. Risken att effektiva processer inte införts, med konsekvensen att inkomstskatt och moms inte hanteras korrekt. Risken att Hoist Finance tar över okända skatteskulder i förvärvade bolag.  Eftersom Hoist Finance är verksamt i ett större antal jurisdiktioner i Europa är komplexiteten gällande skattefrågor relativt hög. Med hög komplexitet följer risken att tolkningar kan vara inkorrekta. Det pågår ett kontinuerligt arbete för att säkerställa en hållbar struktur, inklusive analys av nya skatteregler och deras inverkan på Hoist Finance bolagsstruktur. Dessutom pågår ett löpande arbete för att försäkra att koncernen har de processer och den kompetens som krävs för att iden - tifiera skatterisker och förtydliga roller och ansvar för inkomstskatt och moms. Affärsrelaterade finansiella risker Kreditrisk – Risken för förluster på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta, eller på annat sätt inte presterar enligt överenskommelse. Kreditrisken avser främst förvärvade förfallna kreditportföljer och risken att återbetalningen blir lägre än prognostiserat. Dessutom innefattas risken för kreditförluster på förvärvade fungerande krediter. Andra kredit- riskexponeringar är: (i) kontantinsättningar hos banker; (ii) investeringar i räntebärande instrument och (iii) motpartsrisk avseende valuta- och räntesäkring. Kreditrisken i förvärvade kreditportföljer följs upp, analyseras och kont- rolleras av ledningen i varje land samt av koncernens investerings- och verksamhetsstyrningsfunktion. Andra kreditrisker analyseras och hante - ras av koncernens finansavdelning. Riskkontrollfunktionen analyserar och kontrollerar kreditriskexponering. Marknadsrisk – Risker till följd av negativa rörelser i växelkurser och räntor. Den främsta valutarisken beror på att kreditportföljerna (tillgångarna), är i EUR, PLN och GBP medan rapporteringsvalutan är SEK och majoriteten av skulderna är i SEK. Förändringar i räntenivåer påverkar räntenettot. Marknadsrisker säkras kontinuerligt av koncernens finansavdelning och analyseras oberoende av koncernens riskkontrollfunktion. Likviditetsrisk – Risken för svårigheter att erhålla finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen utan att kostnaden för betalningsmedel ökar avsevärt. Likviditetsrisken är i första hand kopplad till inlåning från allmänheten och risken att stora uttag görs med kort varsel. Även ökade krav på medel ställ- da som säkerhet för derivatpositioner och refinansieringsrisk av befintlig marknadsfinansiering kan potentiellt påverka likviditeten negativt. Koncernen har en betydande likviditetsreserv för att täcka potentiella likviditetsutflöden. Hoist Finance arbetar även aktivt med att diversifiera sina finansieringskällor. Operativ risk – Risken för förluster som uppstår som ett resultat av otillräckliga eller fallerade interna processer, personal, IT-system eller från externa händelser, inklusive juridisk risk och efterlevnadsrisk. Det finns operativa risker med allt vi gör. Typexempel i vår verksamhet är att problem med IT-system eller data leder till att processer inte fungerar eller att uppgifter inte kan utföras. Kategorin operativa risker expanderar brett på grund av det ökade sambandet med ESG-faktorer som pandemier, klimatförändringar och finansiell inkludering. Ramverket för operativa risker uppdateras i enlighet med detta. Ramverket för operativa risker är implementerat för att analysera, kont - rollera, rapportera och reducera de operativa risker som Hoist Finance är exponerat för. Riskexponering De risker som Hoist Finance exponeras för kan delas in i två grupper, dels strategiska risker i relation till omvärlden, dels verksamhetsrelaterade risker kopplade till Hoist Finance finansiella och operativa verksamhet. ===== SIDA 38 ===== 38Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Verksamhet Hoist Finance AB (publ), med organisationsnummer 556012-8489, är moderbolag i Hoist Finance-koncernen med säte i Stockholm, Sverige. Hoist Finance är ett registrerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Hoist Finance är en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna krediter och bedriver verksamhet inom förvärv och förvaltning av kreditportföljer på tretton marknader i Europa. Kon- cernens kärnverksamhet ur ett historiskt perspektiv är förvärv av förfallna krediter som härrör från stora internationella banker och andra finansiella institut med vilka koncernen har stabila och långa relationer. Sedan 2018 har en del av strategin inkluderat förvärv av säkerställda förfallna krediter och i viss utsträckning även förvärv av krediter som inte har försämrats. När Hoist Finance har förvärvat en portfölj av förfallna krediter återbetalas kreditportföljerna, främst genom överenskommelser om hållbara betalningsplaner. Hoist Finance hanterar till övervägande del återbetalningarna av de förvärvade portföljerna genom sina egna service-center i Europa och kompletterar i vissa fall med noggrant utvalda externa inkasseringspartners. Koncernen har i över 20 år varit helt inriktad på att förvärva portföljer av förfallna krediter. Detta skiljer Hoist Finance från många av konkurrenterna där konkurrenterna har sitt ursprung som rena inkasseringsföre - tag, vilket innebär att de inkasserar för någon annans räkning och därmed har en betydligt kortare historia av förvärv av kreditport - följer. Koncernens långsiktiga fokus och flexibla och skräddarsydda produkterbjudande har gett Hoist Finance möjlighet att bygga upp kompetensen att strukturera och genomföra komplexa transaktioner. Marknad Hoist Finance geografiska fokus är Europa. Koncernen har för- värvade låne- och kreditportföljer i Belgien, Cypern, Frankrike, Grekland, Italien, Nederländerna, Polen, Spanien, Storbritannien, Sverige, Tyskland och Österrike. När banker och andra långivare säljer kreditportföljerna får de möjlighet att koncentrera sig på kärn - verksamheten, frigöra kapital, uppnå en bättre likviditet, begränsa riskerna med osäkra betalningar samt förbättra viktiga verksamhets - Förvaltningsberättelse mått. Under senare tid har den europeiska marknaden för förfallna krediter vuxit huvudsakligen till följd av underliggande marknads - tillväxt för konsumentkreditgivning och det gällande regelverket för kapitaltäckning (Basel III), samt reglerna för minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar (”NPL prudential backstop”) som trädde i kraft 2019. För ytterligare information kring NPL prudential backstop, se avsnitt “Riskutveckling” i Förvaltningsberättelsen samt not 33 “Riskhantering”. Hoist Finance största konkurrenter är företag som förvärvar och hanterar krediter, integrerade aktörer som erbjuder ett större utbud av finansiella tjänster samt specialiserade investerare. Ägare och koncernstruktur Hoist Finance börsintroducerades på Nasdaq Stockholm (Mid Cap) den 25 mars 2015. Antalet aktier vid årets slut uppgick till 89 303 000 och vid börsens stängning den 29 december 2023 uppgick betalkursen till 37,15 SEK per aktie, vilket motsvarade ett totalt börsvärde om 3 318 MSEK. För ytterligare information om aktien och aktieägare, se Hoist Finance webbsida www.hoistfinance.com. Bolagsordningen innehåller inga be- gränsningar i aktiernas överlåtbarhet och det finns inga andra omständigheter att upplysa om enligt årsredovisningslagen kap 6, 2a § 3–11. Hoist Finance och ett antal dotterbolag förvärvar och innehar koncernens kreditportföljer. Den dagliga återbetalningsverksam - heten bedrivs till övervägande del genom de lokala filialerna och dotterbolagen. Vissa av dessa bolag tillhandahåller även förvalt- ningstjänster på provisionsbasis till externa parter. Filialerna i Polen och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance- koncernen. I not 20 ”Andelar i dotterbolag” framgår Hoist Finance- koncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2023. Förslag till utdelning Styrelsen har, genom bemyndigande från årsstämma, fattat beslut att fram till årsstämman i maj 2024 genomföra ett återköp av aktier motsvarande maximalt 100 MSEK. I tillägg, för att bättre tillvarata fortsatt tillväxt, kommer styrelsen att rekommendera för års- stämman att ingen utdelning ska ske avseende räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2023. Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel: SEK Överkursfond 1 882 501 946 Reserver 6 097 554 Balanserade vinstmedel 1 416 242 145 Årets resultat 599 118 230 Summa 3 903 959 875 Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst m edel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Till ny räkning överförs 3 903 959 875 Viktiga händelser under året » Harr y Vranjes tillträdde som ny VD 1 januari 2023. » Slutf örandet av förändringsprogrammet där samtliga mål som sattes upp inom ramen för programmet har nåtts eller överträffats. » T otala portföljinvesteringar om 7 ,1 miljarder SEK, med återinträde på den svenska marknaden där Hoist Finance är en aktiv köpare i partnerskapsmodell. » Sta rk utveckling i kreditförvaltningsverksamheten med återbetalningar över förväntade nivåer. » Hoist Finance Baa3 seniora kreditbetyg bekräftade och ratingutsikterna ändrade till positiva. » I no vember lanserade Hoist Finance sparkonton till privatkunder i Polen under varumärket HoistSpar. » Led ningsgruppen utökades till att inkludera samtliga landschefer samt ansvariga för koncernens nyckelfunktioner. » Öv erenskommelsen om bankpaketet, där möjligheten till ”Specialised Debt Restructurer” ingår, undertecknades formellt av Europeiska unionens råd (Coreper) och förväntad ratificering av Europaparlamentet sker i april 2024. Paketet innehåller en möjlighet till undantag för backstopreglering för de banker som möter uppsatta kriterier. ===== SIDA 39 ===== 39Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Utveckling under räkenskapsåret 2023 Såvida inte annat anges, gäller alla jämförelser avseende mark- nads-, finansiell och operativ information räkenskapsåret 2022. Rörelseintäkter Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 3 518 MSEK (2 613). Räntenettot ökade och uppgick till 2 839 MSEK (2 166). Föränd - ringen förklaras främst av den större kreditportföljens ränteintäkter samt högre avkastningsnivåer mot jämförelseperioden. Ränte- intäkter från kreditportföljer uppgick till 3 469 MSEK (2 678) och räntekostnader uppgick till –806 MSEK (–562). Övriga ränteintäkter påverkades positivt av avkastning från likviditetsportföljen till följd av högre räntenivåer och uppgick till 176 MSEK (50). Realiserad återbetalning gentemot förväntan uppgick till 685 MSEK (543). Portföljomvärderingar som genomförts under perioden uppgick till –322 MSEK (–490), varav timingeffekter 1) om –341 MSEK (–276) som i huvudsak beror på tidigare inkomna betalningar än planerat. Återbetalningsgraden uppgick till 105 procent för peri - oden. Förväntade kreditförluster under året uppgick till –6 MSEK, vilket främst härrör från säkerställda icke-förfallna lån i Polen. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 117 MSEK (309) där förändringen förklaras av att Hoist Finance ej hade implementerat säkringsredovisning av räntesäkringskontrakt under jämförelseperioden, med utestående räntesäkringskontrakt som ökade i marknadsvärde. Avyttringsvinster/- förluster uppgick under perioden till 43 MSEK (0) till följd av Hoist Finance avyttrat portföljer i Frankrike samt Polen. Övriga rörelseintäkter uppgick till 59 MSEK (19), vilka drivits av serviceintäkter kopplat till 2022 års avyttring av verksamhet i Storbritannien. Rörelsekostnader Rörelsekostnaderna uppgick till –2 763 MSEK (–2 214), vilket inkluderar jämförelsestörande poster om –151 MSEK inom föränd- ringsprogrammet. I övrigt förklaras förändringen främst av en total större portfölj som har ökat intäkter såväl som direkta kostnader. I den totala förändringen av rörelsekostnader ingår även valuta- effekter om –170 MSEK. Personalkostnader uppgick till –961 MSEK (–766) där –80 MSEK är hänförligt till engångskostnader inom förändringsprogrammet. Övrig förändring förklaras av återförd per- sonal i Storbritannien som under jämförelseperioden tillhörde den avyttrade verksamheten, valutakursförändringar samt inflations- justerade löneökningar. Den ökade portföljen är den huvudsakliga förklaringen till högre återbetalningskostnader vilka uppgick till –1 018 MSEK (–764) för perioden, varav legala återbetalningskostnader uppgick till –403 MSEK (–322). Dessa kostnader förväntas bidra positivt till resulta- tet kommande kvartal. Administrativa kostnader ökade under året och uppgick till –688 MSEK (–575), varav –71 MSEK hänför sig till förändringsprogrammet. Resterande ökning förklaras främst av kostnader för uppdateringar och byte av datasystem. Nettoresultat och totalresultat Periodens resultat efter skatt uppgick till 711 MSEK (801) där jämförelseåret inkluderar resultat om 389 MSEK hänförligt till den brittiska avyttrade verksamheten. Koncernen har en därtill hörande uppskjuten vinst som uppgår till 78 MSEK bokförd mot övriga fordringar. Skatt för perioden uppgick till –158 MSEK (–78). Effektiva skattesatsen för perioden uppgick till 18,17 procent (15,94). Balansräkning Totala tillgångar ökade med 1 524 MSEK jämfört med 31 decem- ber 2022 och uppgick till 34 023 MSEK (32 499). Förändringen är främst hänförlig till ökning av kreditportföljer om 2 664 MSEK där värdet på kreditportföljer uppgick till 24 288 MSEK (21 624). Övriga tillgångar har minskat med 195 MSEK. Totala räntebärande skulder uppgick till 25 715 MSEK (25 029). Förändringen förklaras av en kombination av ökning av inlåning från allmänheten med 1 657 MSEK samt minskning av emitterade värde - papper om 968 MSEK. Hoist Finance finansierar sin verksamhet dels genom inlåning i Sverige, Tyskland och Polen, dels genom upplåning på den internationella obligationsmarknaden och den svenska penningmarknaden. Inlåning från allmänheten i Sverige sker under varumärket Hoist - S par, och uppgick till 5 893 MSEK (6 687) där 2 054 MSEK (2 771) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett, två respektive tre år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland erbjuds under namnet HoistSparen. Per den 31 december 2023 uppgick inlåning från allmänheten i Tyskland till 12 910 MSEK (10 854), varav 9 200 MSEK (7 926) utgjordes av tidsbunden inlåning på ett till fem år. Inlåning från privatpersoner i Polen erbjuds under namnet HoistSpar och uppgick per dem 31 december 2023 till 1 MSEK (–), varav 1 MSEK (–) utgjordes av tidsbunden inlåning upp till ett år. Utestående obligationsskuld uppgick per 31 december 2023 till 5 477 MSEK (6 448), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 4 577 MSEK (5 545). Minskningen förklaras främst av förfallna värdepapper under perioden som delvis ersatts med inlåning från allmänheten. Övriga skulder uppgick till 2 261 MSEK (1 726). Eget kapital uppgick till 6 047 MSEK (5 744) vilket förklaras av årets resultat och utbetald ränta på primärkapitaltillskott. 1) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. MSEK 2023 2022 Förändring % Likvida medel och räntebärande värdepapper 8 066 9 241 –13 Kreditportföljer 24 288 21 624 12 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 239 9 >100 Övriga tillgångar 1 430 1 625 -12 Summa tillgångar 34 023 32 499 5 Inlåning från allmänheten 20 238 18 581 9 Emitterade värdepapper 4 577 5 545 –17 Efterställda skulder 900 903 0 Summa räntebärande skulder 25 715 25 029 3 Övriga skulder 2) 2 261 1 726 31 Eget kapital 6 047 5 744 5 Summa skulder och eget kapital 34 023 32 499 5 2) P osten motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster. ===== SIDA 40 ===== 40Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kreditportföljer MSEK 2023 2022 För- ändring % Förvärv av kreditportföljer 7 089 6 928 2 Kreditportföljer 24 288 21 624 12 Under 2023 har förvärvsnivån av kreditportföljer ökat i jämförelse mot 2022 drivet av en fokuserad förvärvs-och investeringsstrategi som resulterat i större storlek på investeringar, fler bilaterala trans- aktioner och en högre andel säkerställda portföljer. Den totala för- värvsvolymen uppgick 2023 till 7 089 MSEK (6 928). Det redovisade värdet av kreditportföljer uppgick per 31 december 2023 till 24 288 MSEK (21 624), en ökning med 2 664 MSEK sedan 2022. Kassaflöde MSEK 2023 2022 För- ä ndring % Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 402 3 844 14 Kassaflöde från investeringsverksamheten –3 617 –7 129 –49 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 572 4 330 –87 Årets kassaflöde 1 357 1 045 29 Kassaflöde från den löpande verksamheten under året uppgick till 4 402 MSEK (3 844). Amorteringar på kreditportföljer minskade under året och uppgick till 4 101 MSEK (4 588). Kassaflöden från övriga tillgångar och skulder uppgick till 296 MSEK (–1 318). Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till –3 617 MSEK (–7 129). Årets förvärv av kreditportföljer har ökat i jämförelse med 2022 och uppgick till –7 089 MSEK (–6 928). Under året uppgick netto k assaflödet från obligationer och andra värdepapper till 2 260 MSEK (–624). Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till 572 MSEK (4 330). Nettoinflödet från inlåning från allmänheten uppgick till 1 724 MSEK (–452), där inflödet främst kommer från inlåningen i Tyskland. Emitterade värdepapper uppgick till 1 813 MSEK (880), avseende supplementärkapitalsinstrument. Återköp och återbetal - ning av emitterade värdepapper uppgick till –2 628 MSEK (–918), avseende förtida inlösen av samtliga utestående obligationer i supplementärkapitalsinstrument med förfall 2027. Övriga kassa- flöden inom finansieringsverksamheten avser betald ränta på primär k apitaltillskott om –152 MSEK (–95) samt amortering av leasingskuld om –48 MSEK (–50). Årets totala kassaflöde uppgick till 1 357 MSEK, att jämföra med 1 045 MSEK 2022. Kapitaltäckning Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av året till 13,89 procent (15,85) för Hoist Finance konsoliderade situation. Kärnprimärkapitalet uppgick till 4 119 MSEK (4 172). Det riskvägda exponeringsbeloppet ökade sedan årsskiftet till 29 659 MSEK (26 313). Minskningen av kärnprimärkapitalrelationen sedan årskiftet be- rodde främst på nya portföljköp som sänkte kvoten med 3,42 pro- cent. Amortering på befintliga NPL -portföljer bidrog däremot till en ökning om 1,50 procent. Koncernens positiva resultat för året som fick tillgodoräknas i kapitalbasen ökade kärnprimärkapitalrelationen med 2,32 procent. Kostnader hänförliga till Hoist Finances primärkapitalinstrument sänkte kvoten med –1,68 procent. Dessutom har NPL -backstop påverkat kärnprimärkapitalrelationen med –0,74 procent . Övriga händelser så som amortering inom Hoist Finances befintliga värde- papperiseringsstruktur bidrog positivt och höjde kvoten med 0,38 procent. Samtliga kapitalrelationer var inom regulatoriska krav. Avdrag för ett återköp av aktier om 100 MSEK har gjorts från koncernens resultat. Totalt kapital uppgick vid utgången av året till 6 129 MSEK (6 181) och den totala kapitalrelationen uppgick till 20,66 procent (23,49). För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 12,98 procent (14,62). Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finans - inspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget förvärvar och innehar kreditportföljer, vilka förvaltas av både moderbolaget samt utländska filialer. De utländska enheterna tillhandahåller även förvaltningstjänster på provisionsbasis till externa parter. Filialerna i Polen och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen. Moderbolagets räntenetto uppgick under året till 1 177 MSEK (1 148). Det ökade räntenettot är huvudsakligen hänförligt till ett högre räntemarknadsläge. Samtidigt har koncerninterna ränteintäkter minskat till följd av en lägre andel lån till dotterbolag. Räntekost - nader var något högre än föregående år, –750 MSEK (–513), vilket främst beror på en högre inlåning. Summa rörelseintäkter uppgick till 1 827 MSEK (1 450) och härrör från utdelning från dotterbolag i UK och Cypern samt att resultat från avyttring av dotterföretag om 91 MSEK ingår i jämförelsetal för 2022. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till –37 MSEK (42), vilket i huvudsak har påverkats av förändring i marknadsvärde på räntesäkringskontrakt. Övriga intäkter uppgick till 231 MSEK (260) och avser främst koncerngemensamma tjänster fakturerade till dotterbolag. Rörelsekostnader var något högre och uppgick till –1 689 MSEK (–1 362). Förändringen kommer främst från nedskriv- ningskostnader avseende projekt samt kostnader relaterade till förändringsprogram. Rörelseresultatet uppgick till 583 MSEK (171), vilket påverkats positivt av försäljning av portföljer i det polska joint venture- bolaget. Nedskrivningsvinster/-förluster från kreditportföljer om 89 MSEK (54) avser skillnaden mellan prognostiserade och faktiska återbetalningar, portföljomvärderingar samt kreditreserveringar för icke-förfallna kreditportföljer. Under året förelåg inget nedskriv- ningsbehov av aktier i dotterbolag (–36). Årets resultat uppgick till 599 MSEK (245) och skattekostnaden uppgick till –8 MSEK (14). Per 31 december 2023 uppgick det redovisade värdet av kreditport - följer till 10 483 MSEK (9 107). Ökningen är främst hänförligt till en högre förvärvstakt mot förgående år. Kreditportföljer på koncern- bolag uppgick till 6 936 MSEK (7 455). Kreditportföljerna avser främst finansiering av dotterbolagens förvärv av kreditportföljer. Inlåning från allmänheten ökade under året till 20 238 MSEK (18 581) där ökningen förklaras av högre marknadsräntor. Inlåning från all - mänheten erbjuds i Sverige,Tyskland, Storbritannien samt Polen. ===== SIDA 41 ===== 41Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Segmentsöversikt Hoist Finance arbetar efter en organisation där fokus ligger på att bygga ett starkare och mer integrerat bolag för att öka bolagets operationella effektivitet och bättre fånga marknadstillväxten. Segmentsindelningen är sedan 1 januari 2022 baserad på en ny verksamhetsmodell med tre affärsområden, vilket är hur högsta verkställande ledning följer upp verksamheten. Se not 3 ”Segment - r apportering” för vidare detaljer.   Hållbarhetsrapport Hoist Finance har i enlighet med årsredovisningslagen upprättat en hållbarhetsrapport. Hållbarhetsrapporten återfinns i avsnittet “Hållbarhetsrapport” i Hoist Finance årsredovisning 2023, sida 121– 153. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhets- rapporten återfinns på sida 159. Övriga upplysningar Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Under året har det makroekonomiska landskapet fortsatt att vara präglat av en viss ekonomisk osäkerhet. Konjunkturavmatt- ningen har kvarstått med pågående utmaningar med höga räntor. Inflationstakten har visat en nedgång under perioden, vilket kan ha en stabiliserande effekt på ekonomin. Arbetsmarknaden har visat tecken på stabilitet, även om det finns indikationer på att tillväxt- takten kan ha börjat avta något. Hushållens ekonomi fortsätter att vara under press, och den globala handeln upplever en nedgång. För Hoist Finance innebär denna makroekonomiska situation en dubbelverkande effekt. Å ena sidan kan en ökad mängd förfallna lån innebära fler affärsmöjligheter, men det kan också potentiellt minska avkastningen på investerat kapital. Detta är dock inget företaget sett tecken på då de sammanlagda intäkterna från kredit- portföljerna totalt sett legat över prognos under året. I samband med bolagets interna kapital- och likviditetsutvärdering analyseras den historiska återbetalningsgradens korrelation med makrovariabler för att på så sätt fånga upp risker i de framåtblick- ande prognoser bolaget gör. Några starka samband mellan exem- pelvis variationer i tillväxt, inflation och arbetslöshet och portföljut- veckling/återbetalningsförmåga har hittills inte kunna konstaterats. Riskutveckling Hoist Finance totala riskprofil har varit stabil under det gångna året. HoistSpar startade inlåningsverksamhet i Polen, vilket innebär att Hoist Finance nu accepterar insättningar i polska zloty (PLN). Syftet är att uppnå en naturlig säkring av valutarisken och därmed mins- kade finansieringskostnader för polska tillgångar och aktiviteter. PLN-inlåning bidrar också till diversifieringen av inlåningsbasen. I Hoist Finance verksamhet uppstår olika typer av risker, främst kreditrisker, men även marknadsrisk, likviditetsrisk och operativa risker. Kreditrisken i NPL -portföljerna är låg med ett aggregerat återbetalningsresultat över målet för året. Kreditrisken i likviditets - portföljen är fortsatt låg då investeringar görs i statliga, kommunala och säkerställda obligationer med hög kreditkvalitet. De operativa riskerna är fortsatt låga. Hoist Finance säkrar kontinuerligt ränte- och valutarisker på kort och medellång sikt och marknadsriskerna är därför fortsatt låga. Likviditetsrisken bedöms också vara låg med exponeringar långt över riskaptit på grund av tillgång till förmånliga upplåningsräntor via HoistSpar, särskilt med det rådande ränteläget. Ersättning till ledande befattningshavare De senast beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befatt- ningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Enligt 8 kap 51§ Aktiebolagslagen ska styrelsen upprätta ett förslag till nya riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare när det uppkommer behov av väsentliga ändringar av riktlinjerna, dock minst var fjärde år. Styrelsen har valt att inte föreslå några väsentliga ändringar av riktlinjerna inför årsstämman i maj 2024. Därmed fortsätter rikt- linjerna som antogs vid årsstämman 2023 att gälla. Rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen Styrelsens rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen för räkenskapsåret 2023 avges som ett särskilt avsnitt i bolags - st yrningsrapporten. Händelser efter rapporteringsperiodens utgång Finansinspektionen meddelade i samband med avslutad översyn och utvärderingsprocess Pelare 2 krav och pelare 2 vägledning enligt följande: » 0 ,50 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. » 2,25 pr ocent av gruppens totala exponeringsmått för bruttosoliditet. Därutöver ska Hoist Finance på koncernnivå uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav, pelare 2 krav; om 1,09 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. Framtidsutsikter Vi ser fortsatt hög aktivitet på kreditportföljmarknaden i Europa. De totala volymerna av portföljer med förfallna lån ökar stadigt på våra marknader. Volymen på den primära marknaden, det vill säga portföljer som säljs av bankerna som ursprungligen givit ut lånen, väntas öka givet back-stop-regleringen och osäkra ekonomiska omvärldsförhållanden. Högre finansieringskostnader och hög men för nu avtagande inflation bedömer vi kommer fortsatt driva på specialisering bland marknads- aktörerna som rör sig mot att primärt fokusera på kredithantering eller primärt på tillgångsförvaltning samt volymer i andrahandsmarknaden. Dessa volymer, det vill säga portföljer med förfallna lån som framför- allt innehas genom värdepapperiseringsstrukturer av större hedge- fondinvesterare och industrikollegor, är fortsatt hög och kommer att fortsätta att bidra till den generella marknadstillväxten. Hoist Finance kommer även fortsättningsvis att ha tillgång till diversifierad och stabil finansiering. Grunden till detta fortsätter att utgöras av kostnadseffektiv inlåning från allmänheten som tenderar att gynna lönsamheten i en miljö med högre räntor stött av en invest- ment grade rating från Moody’s med positiva utsikter. Förändringsprogrammets aktiviteter avslutades under 2023 och Hoist Finance står väl rustat inför framtiden. Under 2024 och framåt kommer vi oavsett omvärldsläge att fortsätta förbättra effektiviteten och lönsamheten på alla marknader där vi verkar. Detta i kombination med att vi har fortsatt fokus på centrala såväl som lokala kostnader, hög disciplin vad gäller prissättning och goda fortsatta tillväxtmöj- ligheter gör att vi på Hoist Finance ser ljust på framtiden. ===== SIDA 42 ===== 42Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance AB (publ) (”bolaget” eller ”Hoist Finance”) är ett svenskt publikt aktiebolag med organisationsnummer 556012- 8489. Bolaget har sitt säte och huvudkontor i Stockholm. God bolagsstyrning syftar till att skapa förutsättningar för ett aktivt engagemang från aktieägarna. Detta uppnås genom en tydlig och väl avvägd ansvarsfördelning mellan bolagsorganen, vilket säker- ställer att marknaden ges korrekt information. Målet med bolagsstyrningen är dels att säkerställa att bolaget sköts på ett, för intressenterna, så effektivt och ändamålsenligt sätt som möjligt, dels att Hoist Finance följer de regler som lag- stiftare och reglerande myndigheter kräver. Bolagsstyrningen syftar även till att skapa ordning och systematik för såväl styrelse som ledning. Genom en tydlig struktur samt klara regler och pro- cesser kan styrelsen säkerställa att ledningens och medarbetarnas fokus ligger på att utveckla verksamheten och därigenom skapa intressentvärde. Tillämpning av svensk kod för bolagsstyrning Sedan den 1 juli 2008 gäller att samtliga bolag vars aktier är upp- tagna till handel på Nasdaq Stockholm, oavsett marknadsvärde, ska tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning. Den gällande versionen av Svensk kod för bolagsstyrning finns tillgänglig på Kollegiet för svensk bolagsstyrnings (”Kollegiet”) hemsida. På Kollegiets hem- sida går även att beställa en tryckt version av den gällande koden. Svensk kod för bolagsstyrning bygger på principen ”följ eller för- klara”, vilket betyder att ett bolag kan avvika från kodens bestäm- melser utan att detta innebär ett brott mot koden. Ett bolag som avviker från en bestämmelse i koden måste dock förklara varför. Hoist Finance har under 2023 följt samtliga bestämmelser i koden. Bolagsstyrningsrapporten är en del av bolagets förvaltningsberät- telse och granskas av bolagets revisorer. Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning inom bolaget Hoist Finance lyder under såväl externa som interna styrsystem. De externa styrsystemen utgör ramarna för bolagsstyrningen inom Hoist Finance. Till dessa hör den svenska aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen och Europeiska bankmyndigheten, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, andra relevanta lagar och föreskrifter samt Svensk kod för bolagsstyrning. Styrning, ledning och kontroll fördelas mellan aktieägarna på bolagsstämman, styrelsen och VD i enlighet med svensk aktiebolagsrätt, Svensk kod för bolagsstyrning och bolags- ordningen. De interna styrsystemen omfattar bland annat den av bolags- stämman fastställda bolagsordningen. Därtill har styrelsen antagit policyer och instruktioner som klargör ansvarsfördelningen inom koncernen. Särskilt viktiga i detta sammanhang är: » A rbetsordningen för styrelsen » I nstruktionen för den verkställande direktören » P olicy for intern styrning och kontroll » I nstruktionen för Risk- och revisionsutskottet » I nstruktionen för Ersättningsutskottet » I nstruktionen för Investeringsutskottet » I nstruktionen för Finansutskottet och » A ttestordningen Översikt av styrning Extern revisor Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Styrelse ValInformation Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskott Finansutskott Val Information Förslag Beslut Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning ===== SIDA 43 ===== 43Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bolagsordning Bolagsordningen fastställs av bolagsstämman och innehåller ett antal obligatoriska uppgifter av grundläggande natur för bolaget. Där anges vilken verksamhet bolaget ska bedriva, gränserna för aktiekapitalets storlek och antalet aktier samt antalet tillåtna styrelseledamöter. Bolagsordningen innehåller inga särskilda be- stämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, eller om ändring av bolagsordningen. För den fullständiga bolags- ordningen hänvisas till www.hoistfinance.com. Aktieägare Antalet aktier uppgick per den 31 december 2023 till 89 303 000 och aktiekapitalet uppgick till 29 767 666,66 kronor. Bolagets aktier ger rätt till en röst per aktie. Vid årsskiftet hade bolaget 6  302 aktieägare. De 15 största ägarna representerade tillsam- mans ca 75 procent av totalt aktiekapital vid utgången av 2023. Läs mer om bolagets största aktieägare på w ww.hoistfinance.com . Bolagsstämma Bolagsstämman är Hoist Finance-koncernens högsta beslutande organ. Vid bolagsstämman ges samtliga aktieägare möjlighet att utöva det inflytande som deras respektive aktieinnehav represen- terar. Regler som styr bolagsstämman, och vad som ska behandlas vid denna, finns bland annat i aktiebolagslagen och bolags- ordningen. Hoist Finances räkenskapsår löper från och med den 1 januari till och med den 31 december. Kallelse till årsstämma ska enligt aktie- bolagslagen ske tidigast sex veckor och senast fyra veckor före årsstämman. På årsstämman fattas bland annat beslut om faststäl- lande av årets balans- och resultaträkningar, vinstdisposition, val av styrelse och revisor, arvode till styrelseledamöter och revisorer samt andra frågor enligt aktiebolagslagen och bolagsordningen. Alla aktieägare som är registrerade i aktieboken sex bankdagar före årsstämman och som inom föreskriven tid har anmält sitt del- tagande har rätt att delta på årsstämman, personligen eller genom ombud, och rösta för sitt innehav. Varje aktieägare har rätt att få ett ärende behandlat vid årsstäm- man. En aktieägare som vill få ett ärende behandlat vid årsstäm- man ska begära detta skriftligen hos styrelsen. Ärendet ska tas upp vid årsstämman, om begäran har kommit in till styrelsen senast en vecka före den tidpunkt då kallelse tidigast får utfärdas (ärendet ska alltså ha inkommit senast sju veckor före årsstämman). Alla aktieägare har rätt att, i enlighet med 7 kap 32 § aktiebolagslagen, på stämman ställa frågor till styrelsen och VD om de ärenden som tas upp på stämman samt om bolagets och koncernens ekonomiska situation. Årsstämma 2023 Den senaste årsstämman hölls den 10 maj 2023 i Stockholm. Vid stämman var 31 aktieägare representerade vilket motsvarade 32,68 procent av antalet aktier och röster i bolaget. Årsstämman beslutade i enlighet med styrelsens respektive val- beredningens förslag bland annat om: » F astställande av balans- och resultaträkningar » I ngen utdelning » G odkännande av styrelsens ersättningsrapport » A nsvarsfrihet för styrelseledamöter och VD » O mval av styrelseledamöterna Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend. Årsstämman valde Lars Wollung till ordförande för styrelsen. » A rvode till styrelsens ordförande och övriga ledamöter » O mval av EY representerade av Daniel Eriksson, till revisor för tiden intill slutet av nästkommande årsstämma och att arvode till revisorn ska utgå med belopp enligt godkänd räkning » A ntagande av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare » B emyndigande till styrelsen avseende emission av aktier » B emyndigande till styrelsen avseende förvärv av egna aktier Protokollet från årsstämman 2023 finns tillgängligt på www.hoistfinance.com . Valberedning Valberedningen ska bestå av representanter för tre av de största aktieägarna baserat på aktieägarstatistik från Euroclear Sweden AB per sista bankdagen i augusti året före årsstämman och övrig tillförlitlig ägarinformation som bolaget tillhandahållits vid denna tidpunkt, tillsammans med styrelseordföranden. Det är styrelsens ordförande som sammankallar det första mötet för valberedningen. Om en aktieägare som får förfrågan att ingå i valberedningen avböjer ska frågan gå vidare till nästa aktieägare som storleks- mässigt står på tur. Sker ändringar i ägarbilden kan valberedning- ens sammansättning komma att ändras för att återspegla detta. Valberedningen lämnar förslag till val av ordförande på årsstäm- man, styrelseledamöter och styrelseordförande samt arvode till styrelseledamöterna. Valberedningen lämnar även förslag till val och arvodering av revisor. Valberedningen ska i sitt arbete tillvarata samtliga aktieägares intressen. Instruktionen för valberedningens arbete och information om möjligheten att lämna förslag till valbe- redningen finns på bolagets webbplats www.hoistfinance.com. Valberedningen består av följande ledamöter: Per Arwidsson (ut- sedd av Arwidsro) ordförande i valberedningen, Erik Selin (utsedd av Erik Selin Fastigheter AB), Carl Rydin (utsedd av Jofam) och Lars Wollung (styrelseordförande i Hoist Finance). Valberedningen har inför årsstämman 2024 hållit ett protokollfört sammanträde och haft löpande kontakt. Valberedningens förslag, redogörelse för valberedningens arbete inför årsstämman 2024, föreslagna styrelseledamöter och revisor offentliggörs i samband med kallelsen till årsstämman. ===== SIDA 44 ===== 44Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Hoist Finances styrelse ska enligt bolagsordningen bestå av minst tre och högst nio styrelseledamöter. Styrelsen ska utses av årsstämman och mandatperioden är ett år. Vid årsstämman 2023 beslutades att till styrelseledamöter omvälja Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend. Lars Wollung valdes till styrelsens ordförande. Vid räkenskapsårets utgång bestod styrelsen av en kvinna och fem män. Samtliga ledamöter var under 2023 oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare (enligt definitionen i punkt 4.4 i Svensk kod för bolagsstyrning), med undantag för Peter Zonabend som inte är oberoende i förhållande till Arwidsro, bolagets största aktieägare. Samtliga ledamöter var oberoende i förhållande till bolaget och koncernledningen under 2023, med undantag för Lars Wollung som var VD för bolaget mellan den 15 mars och den 31 december 2022 samt under år 2023 har haft ett separat konsult- uppdrag för bolaget och Christopher Rees som har haft ett separat konsultuppdrag för bolaget mellan den 1 april och 30 september 2023. För mer information om styrelseledamöterna, se beskriv- ningen om bolagets styrelse och koncernledning på bolagets webbsida www.hoistfinance.com . För information om ersättning till styrelsen, se not 9 ”Personal- kostnader”. Mångfaldspolicy Styrelsen i bolaget ska som helhet ha en ändamålsenlig och samlad kompetens, erfarenhet och bakgrund för den verksamhet som bedrivs för att kunna identifiera och förstå de risker som verksam- heten medför. Målsättningen är att styrelsen ska bestå av leda- möter med kompletterande erfarenheter och kompetenser i varie- rande ålder, kön och geografiskt ursprung, samt med en varierande utbildnings- och yrkesbakgrund som tillsammans bidrar till ett oberoende och kritiskt ifrågasättande i styrelsen. Bolagets styrelse har antagit en mångfaldspolicy som gäller för styrelsen. Valbered- ningen beaktar, vid framtagande av sitt förslag till bolagsstämman, punkt 4.1 i Svensk kod för bolagsstyrning, styrelsens mångfalds- policy samt de krav som framgår av Europeiska bankmyndighetens riktlinjer avseende lämplighetsbedömningar av styrelseledamöter för att uppnå mångfald i styrelsen. Bolaget utvärderar löpande styrelsens sammansättning och anser att styrelsen under 2023 har haft en tillfredsställande sådan. Styrelsens arbete Styrelsens främsta uppgift är att ta tillvara aktieägarnas och bolagets intressen. Styrelsen svarar för bolagets organisation och strategi och utser VD. Styrelsen svarar även för att koncernen har en lämplig struktur så att bolaget på bästa sätt kan utöva sitt ägar- ansvar över dotterbolagen inom koncernen. Styrelsen ansvarar för att bolaget följer tillämpliga lagar och föreskrifter, bolagsord- ningen och Svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsen ska fort- löpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation samt se till att bolagets organisation är utformad så att bokföring- en, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kan kontrolleras på ett betryggande sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets finansiella mål och beslutar om bolagets strategi och affärsplan samt säkerställer god intern kontroll och riskhantering. Styrelsens uppgifter och arbetsformer regleras av aktiebolags- lagen, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. Uppgifterna och arbetet för styrelsen är dessutom reglerade i lagen om bank- och finansieringsrörelse. Styrelsen har även fastställt en skriftlig arbetsordning för styrelsen och instruktion om interna rapporter till styrelsen som bland annat behandlar följande: 1. S tyrelsens uppgifter och ansvar 2. S tyrelsens ledamöter 3. S tyrelsens ordförande 4. S tyrelsens sammanträden och 5. S tyrelsens utskott Styrelsesammanträden 2023 Under 2023 har sammanlagt 35 protokollförda styrelsesamman- träden hållits, varav åtta ordinarie sammanträden, två konstitue- rande sammanträden och 25 extra sammanträden. Samtliga styrelseledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag för mötena den 17 maj och 16 juni då Christopher Rees inte deltog, och mötena den 4 och 17 juli då Camilla Philipson Watz inte deltog. VD, CFO (under delar av flertalet sammanträden) och styrelsens sekreterare har deltagit på styrelsens sammanträden. Vid vissa av styrelsens sammanträden har även medarbetare inom bolaget deltagit som föredragande i särskilda frågor. Styrelsens arbete följer en årlig plan, vilken dock kan justeras beroende på årets händelser och projekt. Majoriteten av styrelsens ordinarie sammanträden hålls i anslutning till bolagets rappor- tering. Årsbokslut behandlades i februari, årsredovisningen och frågor relaterade till årsstämma i mars, delårsbokslut i maj, juli och oktober, strategi i juni och september samt budget och affärsplan för nästkommande år i december. Vidare antas styrningsdokumen- tation årligen, eller vid behov oftare, på styrelsemöten. På ordinarie styrelsemöten får styrelsen löpande rapportering från styrelse- utskott och kontrollfunktioner. Under 2023 hanterade styrelsen bland annat frågor relaterade till organisation, strategi, förändringsprogram (rejuvenation)och inves - teringar. Styrelsen har även haft möte med de externa revisorerna utan koncernledningens närvaro. Utbildningsinsatser till styrelsen Styrelsen har under 2023 genomfört flera utbildningsinsatser i olika ämnesområden, exempelvis hantering av insiderinformation, dataskyddsregelverket, informationssäkerhet, IT - och cybersäker - het, transfer pricing och bekämpning av penningtvätt. ===== SIDA 45 ===== 45Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelsens utskott Risk- och revisionsutskottet Risk- och revisionsutskottet är ett rådgivande och beredande utskott för beslutsärenden innan behandling och beslut sker i Hoist Finances styrelse. Risk- och revisionsutskottet har mandat att fatta beslut i ärenden hänförliga till upphandling av tjänster som inte rör revision från bolagets externa revisorer. Risk- och revisions- utskottet ansvarar för att övervaka och säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen samt effektiviteten i intern kontroll och uppgifter som utförs av funktionerna för internrevision, riskkontroll, säkerhet och regelefterlevnad. Utskottet diskuterar även värde- ringsfrågor och andra bedömningar i boksluten. Från och med år 2024 kommer utskottet även ansvara för att övervaka och säker- ställa kvaliteten i hållbarhetsrapporteringen. Avseende ärenden hänförliga till externrevision ska Risk- och revisionsutskottet, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, fortlöpan- de träffas och gå igenom rapporter från bolagets externa revisorer för att informera sig om revisionens inriktning och omfattning samt diskutera koordinering mellan extern- och internrevision med extern revisor. Risk- och revisionsutskottet ska informera styrelsen om resultatet av en revision, på vilket sätt revisionen bidrog till den finansiella rapporteringens tillförlitlighet och vilken roll utskottet haft i den processen. Risk- och revisionsutskottet ska vidare hålla sig informerat om Revisorsnämndens kvalitetskontroll av bolagets externa revisorer och ansvarar för deras oberoende och opartisk- het samt för urvalsförfarandet vid val av revisor. Antalet ledamöter i Risk- och revisionsutskottet ska uppgå till minst tre ledamöter som årligen utses av styrelsen. Utskottets ledamöter får inte vara anställda av bolaget. En av utskottets ledamöter ska väljas till ordförande. Ordföranden får inte vara styrelseordföran- de i Hoist Finance. Risk- och revisionsutskottet ska sammanträda minst fyra gånger per räkenskapsår. I samband med årsstämman 2023 beslutades att till Risk- och revisionsutskottet omvälja Christopher Rees (ordförande), Bengt Edholm (ledamot) och Camilla Philipson Watz (ledamot). Vid utskottets möten närvarar också VD, CFO och bolagets externa revisorer (under vissa delar). Till utskottets möten kallas även medarbetare inom bolaget för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Vid Risk- och revisionsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen om vad som diskuterats och föreslagits vid utskottets möten. Utskottet har under 2023 haft sex möten. Samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag från mötet 12 december då Bengt Edholm inte närvarade. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet är ett beredande utskott vars huvudsakliga uppgift är att bereda styrelsens beslut i frågor avseende ersätt- ningspolicy, ersättningar och andra anställningsvillkor för koncern- ledningen och anställda som är ansvariga för kontrollfunktioner. Ersättningsutskottet ska vidare följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för koncern- ledningen samt följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för Styrelsens arbete under 2023 » Konstituerande s tyrelsemöte » Beslut om att inrätta F inansutskottet » Rapport från externrevision, i nternrevision, risk, r egelefterlevnad, säkerhet o ch k lagomålsansvarig » Å rsredovisning 2 022 » Risk- och revisionsutskott o ch Ersättningsutskott, up pdatering » Enskilt möte med e xternrevisor » Bokslutskommuniké » Styrelseutskott, up pdatering » Finansieringsstrategi » Kallelse och förslag till år sstämma » Rapport från externrevision, i nternrevision, risk, r egelefterlevnad, säkerhet, k lagomålsansvarig o ch Ch ief O perating O fficer » Strategi » Å rlig uppdatering av EMTN-program och emission a v sk uldinstrument » Strategi » Organisation » Investeringar » Q1 K vartalsrapport » Styrelseutskott, up pdatering » ICLAAP » Årlig uppdatering av s tyrningsdokument » Årsstämma » Konstituerande st yrelsemöte » Q2 Kvartalsrapport » S tyrelseutskott, up pdatering » Rapport från externrevision, i nternrevision, risk, regelefterlevnad, s äkerhet, k lagomålsansvarig o ch Ch ief O perating O fficer » Årlig plan för externrevision » Avslutande a v f örändringsprogram ( rejuvenation) » Q3 Kvartalsrapport » S tyrelseutskott, uppdatering » R apport från externrevision, internrevision, r isk, regelefterlevnad, säkerhet, k lagomålsansvarig o ch Ch ief O perating O fficer » Finansiell pr ognos /affärsplan » Styrelseutskott, up pdatering » Årlig plan för i nternrevision, risk, r egelefterlevnad och s äkerhet Januari Mars Juli Maj Oktober Februari April Juni September December ===== SIDA 46 ===== 46Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation ledande befattningshavare som årsstämman fattat beslut om samt gällande ersättningsstruktur och ersättningsnivåer i koncernen. Antalet ledamöter i Ersättningsutskottet ska vara minst två som årligen utses av styrelsen. Ledamöterna ska vara oberoende i för- hållande till bolaget och bolagets ledning. Ersättningsutskottet ska sammanträda minst två gånger per räkenskapsår. I samband med årsstämman 2023 beslutades att till Ersättningsutskottet omvälja Bengt Edholm (ordförande) och Peter Zonabend (ledamot) samt nyvälja Camilla Philipson Watz (ledamot). Vid utskottets möten närvarar också VD och HR-chef. Till utskottets möten kan även medarbetare inom bolaget kallas för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Vid Ersättningsutskottets möten förs pro- tokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen om vad som diskuterats och föreslagits vid utskottets möten. Utskottet har under 2023 haft sju möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Investeringsutskottet Investeringsutskottet är dels ett beredande, dels ett beslutande ut - skott. Investeringsutskottet ansvarar bland annat för att utvärdera och godkänna standardiserade portföljförvärv med ett värde av 50 MEUR eller mer, portföljförvärv som inte är att anse som standardi - serade med ett värde av 25 MEUR eller mer samt investeringar som kräver Finansinspektionens godkännande. Investeringsutskottet är även involverat i processen för eventuella omvärderingar av kredit- portföljer. Antalet ledamöter i Investeringsutskottet ska uppgå till minst tre som årligen utses av styrelsen. Investeringsutskottet ska sammanträda minst fyra gånger per räkenskapsår samt då ett beslut eller en rekommendation från utskottet krävs i enlighet med bolagets investerings- eller omvärderingspolicy. Sedan årsstäm - man 2023 består Investeringsutskottet av Christopher Rees (ord- förande), Lars Wollung (ledamot) och Rickard Westlund (ledamot). Till utskottets möten kan även medarbetare inom bolaget kallas för att redogöra för beslutsunderlag i investeringsärenden. Vid Investeringsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen vad som diskuterats, föreslagits och beslutats vid utskottets möten. Utskottet har under 2023 haft 15 protokollförda möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Avseende standardinvesteringar med ett värde som understiger 50 MEUR och icke standardinvesteringar med ett värde som under- stiger 25 MEUR, kan Investeringsutskottet överlämna beslutande - rätten till bolagets investeringskommitté som består av anställda befattningshavare, såvida sådana investeringar inte kräver Finans - inspektionens godkännande. Finansutskottet I januari 2023 beslutade styrelsen att inrätta ett finansutskott. Finansutskottet är ett beredande utskott, vars huvudsakliga uppgift är att assistera styrelsen i dess arbete rörande finansieringsfrågor och att förbereda styrelsens finansieringsbeslut. Sådana frågor inkluderar bland annat en regelbunden översyn av kapital- allokeringen, sammansättningen av balansräkningens skuldsida, optimering av regulatoriskt kapital, saminvesteringar och andra finansieringssamarbeten. Finansutskottet ska bestå av minst tre medlemmar som årligen utses av styrelsen. En av utskottets ledamöter ska väljas till ordförande. Finansutskottet ska samman - träda minst sex gånger per räkenskapsår. Sedan årsstämman 2023 består Finansutskottet av Bengt Edholm (ordförande), Christopher Rees (ledamot) och Lars Wollung (ledamot). Till utskottets möten kallas även medarbetare inom bolaget för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Vid Finansutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen vad som diskuterats och föreslagits vid utskottets möten. Utskottet har under 2023 haft sex protokollförda möten och Samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag från mötet 11 december 2023 då Bengt Edholm inte närvarade. Styrelsens ordförande Lars Wollung är styrelseordförande sedan den 1 januari 2023 (tillförordnad styrelseordförande 1 januari – 10 maj 2023). Bengt Edholm avgick som styrelseordförande med verkan den 1 januari 2023, varvid styrelsen beslutade att utse Lars Wollung till tillför- ordnad styrelseordförande. Styrelsens ordförande ska leda styrelsens arbete och bevaka att styrelsen fullgör sina uppgifter samt har ett särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat, bedrivs effektivt samt följer verksamhetens utveckling. Styrelsens ordförande kontrol- lerar att styrelsens beslut verkställs effektivt samt ansvarar för att styrelsens arbete årligen utvärderas och att valberedningen informeras om resultatet av utvärderingen. I styrelseordförandens uppgifter ingår särskilt att: » I s amråd med VD, bestämma vilka ärenden som ska tas upp till behandling i styrelsen och förbereda agendan inför sammanträden samt kalla till sammanträde då det behövs » O rganisera och leda styrelsens arbete samt bevaka att styrelsen handlägger de ärenden som ankommer på styrelsen enligt lag, bolagsordning och Svensk kod för bolagsstyrning » V ara styrelsens talesman gentemot bolagets aktieägare, samt » T illse att VD tillhandahåller tillräcklig information som grund för beslut av styrelsen samt bevaka att styrelsens beslut blir genomförda. Styrelseutvärdering Styrelseordföranden initierar en gång per år i enlighet med styrelsens arbetsordning en utvärdering av styrelsens arbete. Utvärderingen för verksamhetsåret 2023 innebar att varje styrelseledamot gavs möjlighet att lämna sin syn på bland annat arbetsform, styrelsemöten, styrelsens samt ledningens arbete och struktur under året via en digital utvärderingsplattform. Syftet med utvärderingen är att få styrelseledamöternas åsikt om hur styrelse- arbetet bedrivs och vilka åtgärder som kan vidtas för att effektivi- sera det. Avsikten är också att få en uppfattning om vilken typ av frågor styrelsen anser bör ges mer utrymme och på vilka områden det eventuellt krävs ytterligare kompetens i styrelsen. Resultatet av utvärderingen delades med styrelsens ledamöter och val- beredningen. ===== SIDA 47 ===== 47Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation VD och koncernledning VD utses av styrelsen och leder verksamheten i enlighet med de instruktioner som styrelsen har antagit samt ansvarar för den löpande förvaltningen av bolagets och koncernens verksamhet enligt aktiebolagslagen. Vidare bestämmer VD tillsammans med styrelseordföranden vilka ärenden som ska behandlas vid styrel- sens sammanträden. Styrelsen fastställer årligen en VD-instruktion och utvärderar fortlöpande VD:s uppgifter. Harry Vranjes är VD för bolaget sedan den 1 januari 2023. Lars Wollung var VD mellan den 15 mars och den 31 december 2022. För mer information om VD och VD:s aktieinnehav hänvisas till beskriv- ningen av bolagets styrelse och koncernledning samt till bolagets webbplats www.hoistfinance.com. För att leda den operativa verksamheten samråder VD med kon- cernens ledningsgrupp i frågor av större eller principiell betydelse. Koncernledningsgruppen sammanträder regelbundet och under de former som VD bestämmer. Koncernledningen består förutom VD av de personer som VD utsett. Koncernledningens roll är bland annat att förbereda och implementera strategier, hantera frågor rörande bolagsstyrning, organisationen och hållbarhet samt följa upp bolagets finansiella utveckling. VD har även Asset and Liability Committee (”ALCO”) till sitt för- fogande för att sköta balansräkningen. Utskottet består av CFO (ordförande), VD, Head of Investment och Head of Treasury. Head of Group Accounting, Head of Tax och Chief Risk Officer är medlemmar utan rösträtt. ALCO är ansvarigt för strategin och den taktiska hanteringen av bolagets tillgångar och skulder. Detta kan inkludera att bestämma villkoren, inklusive räntenivåer, för all finansiering, bestämma hedging-strategier för marknads- och finansiella risker, bestämma varaktigheten, storleken och likviditeten för likviditetsportföljen och bestämma förutsättningar- na och villkoren som förväntas ha en materiell effekt på koncernens (i) finansieringsstrategi, kostnader och riskmått, (ii) likviditetsrisk- mått och (iii) rating i relation till etableringen av nya värdepapperi- seringstransaktioner och transaktioner med säkrad finansiering. VD ansvarar för att styrelsen erhåller information och nödvändiga beslutsunderlag samt är föredragande och ansvarig för att presen- tera förslag vid styrelsemötena i frågor som beretts inom bolaget. VD håller kontinuerligt styrelsen och ordföranden informerade om bolagets och koncernens finansiella ställning och utveckling. VD:s arbete utvärderas fortlöpande av styrelsen. I VD:s huvudsakliga uppgifter ingår bland annat att: » A nsvara för finansiell rapportering genom att tillse att bokföringen inom bolaget fullgörs i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. » L eda och samordna verksamheten inom koncernen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar, samt » T illse att styrelsens beslut blir genomförda samt kontinuerligt hålla styrelsen informerad om utvecklingen av bolagets och koncernens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Koncernledningen För information om medlemmarna i bolagets koncernledning, se beskrivningen om bolagets styrelse och koncernledning samt bolagets webbplats, www.hoistfinance.com . För information om ersättning till VD och koncernledning, se not 9 ”Personalkostnader”. Viktiga riktlinjer Bolaget har inrättat en Etik- och hållbarhetskommitté som ska bestå av VD, Chief Operating Officer, Chief Investment Officer, Sustainability Manager samt vissa andra chefer som VD nominerar. Bolagets hållbarhetspolicy tillämpas koncernövergripande och i det dagliga arbetet vidtas åtgärder för att uppnå både koncern- gemensamma och lokala mål. Styrstrukturen för hållbarhetsarbetet består av ett ramverk för intern styrning och kontroll innefattande en ändamålsenlig organisation med en tydlig ansvarsfördelning mellan ledning, verksamhet och kontrollfunktioner samt principer, styrdokument och processer. För att ytterligare stärka tillämp- ningen och relevansen i varje styrdokument allokeras vart och ett av styrdokumenten till enskilda så kallade dokumentägare, vilka ofta också är ansvariga för det specifika området. VD är ansvarig för hållbarhetsstrategin med stöd av den operativa lednings- gruppen. Det dagliga ansvaret för att enskilda mål uppfylls ligger under respektive chef. Bolagets etiska riktlinjer utgörs av ett paraplydokument med flera anknutna dokument som är framtagna för att kunna tillämpas av såväl anställda som samarbetspartners. Paraplydokumentet an- ger de grundläggande värderingarna och principerna samt innehåller en presentation av några av de anknutna dokumenten. Alla anställda utbildas löpande i etiska frågor och utbildnings- statistik följs upp på månadsbasis. Bolaget har ett program för att motverka penningtvätt och finan- siering av terrorism. Programmet uppdateras löpande och omfattar bland annat arbetssätt, IT-system, policyer, utbildning och rappor- teringsrutiner. Revisor Vid årsstämman 2023 omvaldes det registrerade revisionsbolaget EY AB till revisor i bolaget för tiden intill slutet av nästkommande årsstämma. Auktoriserade revisorn Daniel Eriksson är huvud - a nsvarig revisor. Finansiell rapportering Styrelsen ansvarar för att bolagets organisation är utformad så att bolagets ekonomiska förhållanden kan kontrolleras på ett be- tryggande sätt och att finansiella rapporter såsom delårsrapporter och årsbokslut utformas i enlighet med lag, tillämpliga redovis- ningsstandarder och övriga gällande krav. Delårsrapporterna behandlas initialt av Risk- och revisionsutskottet och beslutas sedan av styrelsen i sin helhet. Styrelsen säkerställer kvalitén på den finansiella redovisningen genom Risk- och revisionsutskottet. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet behandlar inte bara koncernens finansiella rapporter och mer väsentliga redovisnings- frågor, utan även bland annat frågor om intern kontroll, regel- efterlevnad, väsentlig osäkerhet i redovisade värden, händelser efter balansdagen, ändringar i uppskattningar och bedömningar samt andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet. VD ska se till att bokföringen i bolaget fullgörs i överens- ===== SIDA 48 ===== 48Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation stämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. För bolaget och koncernen upprättas ett bokslut varje månad. Styrelsen och koncernledningen får kontinuerligt information om bolagets och koncernens ekonomiska situation. För att säkerställa den finansiella rapporteringen inom koncernen avges månatliga rapporter direkt i ett gemensamt koncerninternt redovisningssystem med kvalitetskontroller. I samband med den periodiska rapporteringen görs även detaljerade analyser och avstämningar. Konsolideringsprocessen innehåller dessutom ett antal specifika avstämningskontroller. Hoist Finance har tagit fram ett internt ramverk för redovisning och rapportering, Hoist Finance Financial Framework. Interna rapporter Styrelsen ska följa den ekonomiska utvecklingen, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och den interna kontrollen samt regelbundet följa upp och utvärdera verksamheten. Interna rapporter såsom bokslut för koncernen upprättas och lämnas till styrelsen regelbundet. För koncernen upprättas för varje räkenskapsår en resultat-, balans- och investeringsbudget som normalt fastställs vid styrelsemöte i december. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare m.m. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare har antagits av årsstämman den 10 maj 2023. Ersättning till ledande befattnings- havare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Ersättningen i Hoist Finance ska uppmuntra ledande befattnings - havare att främja bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt bolagets etiska kod och värde - grund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finances affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhetsarbete finns beskrivna på bolagets webbsida www.hoistfinance.com . Den rörliga kontantersättningen till ledande befattningshavare får inte överstiga 100 procent av den årliga fasta kontantlönen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika finansiella och icke-finansiella kriterier, samt vara kopplad till koncernens respek- tive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således en tydlig koppling till bolagets strategi och därmed bolagets lång- siktiga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Vid fastställande av den rörliga ersättningen ska samtliga risker i bolagets verksamhet beaktas, och ersättningen ska stå i propor- tion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och finansiella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen och är beroende av att den ledande befattningshavaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningshavaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekono- miska förluster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska minst 51 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens och den berörda affärsenhetens finansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhetens resultat. Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspecifika planer, eller enligt en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Riktlinjerna framgår i sin helhet av not 9 ”Personalkostnader”. Information om löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Internkontroll över finansiell rapportering Intern styrning och kontroll Den interna styrnings- och kontrollprocessen är reglerad i lagar och regler och det yttersta ansvaret ligger hos styrelsen. I Sverige, där bolaget har sitt säte, är det främst aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, Svensk kod för bolagsstyrning och börsreglerna som reglerar intern styrning och kontroll. Hoist Finance har ett ramverk för styrning och intern kontroll vilket syftar till att ge nödvändiga förutsättningar för att hela organisa- tionen ska kunna bidra till effektivitet och hög kvalitet i bolagsstyr- ningen, genom bland annat tydliga definitioner, utnämningar av roller och ansvar, liksom koncernövergripande verktyg och rutiner. Hoist Finance tillämpar Committee of Sponsoring Organisations, COSO-modellen för intern kontroll av den finansiella rappor- teringen. COSO:s mål är att utveckla ett ramverk som direkt kan användas av ett bolags ledning för att utvärdera och förbättra organisationens övergripande riskhantering främst inom tre relaterade områden: företagsövergripande riskhantering, intern kontroll och bedrägeri- bekämpning. Roller och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för att begränsa och över- vaka riskexponeringen inom Hoist Finance. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet ansvarar för att fastställa de viktigaste reglerna och riktlinjerna för intern kontroll. Risk- och revisionsutskottet bistår styrelsen genom att löpande övervaka de risker som kan påverka den finansiella rapporteringen samt vid framtagande av manualer, policyer och redovisningsprin- ciper. Risk- och revisionsutskott interagerar direkt med de externa revisorerna. VD ansvarar för en effektiv utformning och genomförande av intern kontroll inom koncernen. De lokala ledningarna ansvarar för utformning, genomförande och korrekt tillämpning på lokal nivå. Hoist Finances roller och ansvarsområden avseende intern kontroll och riskhantering är uppdelade i tre försvarslinjer. ===== SIDA 49 ===== 49Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation De tre försvarslinjerna utgör tillsammans ramverket för intern kon- troll vilket ska utveckla och upprätthålla system som säkerställer: » E ffektiv och ändamålsenlig affärsverksamhet » T illräcklig riskkontroll » A ffärsstyrning » T illförlitlig finansiell och icke-finansiell rapportering (såväl internt som externt), samt » E fterlevnad av lagar och regler, tillsynsmyndigheters krav samt interna policyer och rutiner. Ansvarsområden Funktionen för riskkontroll Funktionen för riskkontroll ansvarar för att lämna relevanta och oberoende analyser, råd och expertutlåtanden om bolagets risker. Dessutom ansvarar funktionen för att kontinuerligt utvärdera och vidareutveckla bolagets ramverk för riskhantering för att säker- ställa att det är ändamålsenligt. Det innebär att funktionen för riskkontroll: » K ontrollerar att alla väsentliga risker som bolaget exponeras för identifieras, analyseras och hanteras på ändamålsenligt vis av berörda funktioner. » I dentifierar och rapporterar risker som uppstår på grund av brister i bolagets riskhantering och rekommenderar hur bristerna kan åtgärdas och därmed hur dessa risker kan undvikas eller minimeras i framtiden. » R egelbundet lämnar information, analyser och råd om bolagets risker till styrelse och VD. » L ämnar relevant information som kan utgöra underlag för beslut när bolaget tar fram eller ändrar sin riskstrategi och riskaptit och bedömer föreslagen riskstrategi och lämnar en rekommendation innan beslut fattas. » B edömer, när bolaget lägger fram förslag eller fattar beslut som medför att riskerna kan öka väsentligt, om dessa är förenliga med bolagets riskaptit. » I dentifierar, kontrollerar och rapporterar risker för fel i bolagets antaganden och bedömningar som ligger till grund för den finansiella rapporteringen. » U tvärderar risker innan bolaget beslutar om nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer och IT-system samt vid större förändringar i bolagets verksamhet och organisation samt utvärderar hur dessa kan förväntas påverka bolagets sammanvägda risk. Funktionen för regelefterlevnad Funktionen för regelefterlevnad ansvarar för att säkerställa att bolaget fullgör sina förpliktelser enligt de lagar, förordningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten. Det innebär att funktionen för regelefterlevnad: » I dentifierar vilka risker som finns om bolaget inte fullgör sina förpliktelser enligt författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, samt övervakar och kontrollerar att riskerna hanteras av berörda funktioner » Ö vervakar och kontrollerar efterlevnaden av dels författningar och andra regler, dels relevanta interna regler » R egelbundet granskar och bedömer om bolagets rutiner är ändamålsenliga och effektiva » Lä mnar rekommendationer till berörda personer baserade på de iakttagelser som funktionen gjort » G er råd och stöd till bolagets personal, VD och styrelse om dels de författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, dels interna regler » I nformerar och utbildar berörda personer om nya eller ändrade regler » K ontrollerar att nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer, IT-system samt större förändringar i bolagets verksamhet och organisation följer de författningar och andra regler som gäller för bolagets tillståndspliktiga verksamhet (t.ex. via ”New Product Approval Process” eller ”Change management process”), samt » R egelbundet informerar och rapporterar till bolagets VD och styrelse. Säkerhetsfunktionen Bolagets säkerhetsfunktion är organiserad som en kontrollfunk- tion. Informationssäkerhetschefen ansvarar för att säkerhets- och ICT-risker identifieras, monitoreras, hanteras och rapporteras. Säkerhetsfunktionen stöttar hela koncernen i säkerhets- och ICT-risker och rapporterar löpande till VD, styrelse och Risk- och revisionsutskottet. Internrevisions funktionen Funktionen för internrevision ansvarar för att det utförs en obero- ende granskning och tillsyn av arbete inom såväl första som andra försvarslinjen. Det innebär att funktionen för internrevision arbetar efter en aktuell och riskbaserad revisionsplan som styrelsen fast- ställt, där den granskar och regelbundet utvärderar: » O m bolagets organisation, styrningsprocesser, IT-system, modeller och rutiner är ändamålsenliga och effektiva » O m bolagets interna kontroll är ändamålsenlig och effektiv samt om verksamheten drivs i enlighet med bolagets interna regler » O m bolagets interna regler är lämpliga och förenliga med lagar, förordningar och andra regler » T illförlitligheten i bolagets finansiella rapportering, inklusive åtaganden utanför balansräkningen » T illförlitligheten och kvaliteten på det arbete som utförs inom bolagets övriga kontrollfunktioner, samt » B olagets riskhantering utifrån den beslutade riskstrategin och riskaptiten. Funktionen för internrevision lämnar även rekommendationer till berörda personer, baserade på de iakttagelser som funktionen gjort, och följer upp om åtgärderna efter en tid har genomförts samt rapporterar regelbundet till bolagets styrelse. Tre försvarslinjer för riskhantering och intern kontroll 1a försvarslinjen Den första försvarslinjen består av affärsorganisationen. De är ansvariga för att verksamheten sköts inom ramen för fastställd ===== SIDA 50 ===== 50Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation riskexponering, intern kontroll samt i enlighet med fastställda regler som gäller för Hoist Finance. Den första försvarslinjen har en välfungerande styrningsmodell och en effektiv process för att identifiera, mäta, värdera, följa upp, minimera och rapportera risk. 2a försvarslinjen Den andra försvarslinjen består av de tre oberoende funktionerna för riskkontroll, regelefterlevnad och säkerhet. Funktionerna övervakar och kontrollerar Hoist Finances risker. De rapporterar oberoende av varandra till VD och styrelse. 3e försvarslinjen Den tredje försvarslinjen består av funktionen för internrevision som oberoende genomför revisioner och granskningar, och lämnar bedömningar om Hoist Finances processer för intern kontroll och riskhantering till styrelsen. Funktionen för internrevision rappor- terar till styrelsen. Processen för intern kontroll Det är styrelsen som har det yttersta ansvaret för att säkerställa en fungerande intern kontroll. Systemen för intern kontroll och riskhan - tering avseende finansiell rapportering är utformade för att uppnå rimlig säkerhet avseende tillförlitligheten i den externa finansiella rapporteringen och säkerställa att de finansiella rapporterna är framtagna i överensstämmelse med god redovisningssed, tillämpliga lagar och förordningar samt övriga krav på noterade bolag. Den interna kontrollprocessen i Hoist Finance följer COSO- modellen som baseras på följande komponenter: » K ontrollmiljö » R iskbedömning » K ontrollaktiviteter » I nformation och kommunikation, samt » Up pföljning Kontrollmiljön utgör basen för bolagets interna kontroll avseen- de den finansiella rapporteringen. Den interna kontrollen bygger huvudsakligen på den företagskultur och de värderingar som etableras av styrelsen och koncernledningen samt den organisato- riska strukturen med tydliga befogenheter och ansvar. Policyer och instruktioner dokumenteras och utvärderas kontinuerligt. Dessa styrdokument samt genomarbetade processbeskrivningar görs tillgängliga för berörd personal. Riskbedömningen inkluderar processer för att identifiera, analy- sera och utvärdera risker i den finansiella rapporteringen. I detta moment bedöms och prioriteras de områden som respektive affärsområde anser vara mest relevanta i bolaget utifrån en risk- analys. Riskanalysen beaktar såväl sannolikheten som konsekven - sen av att en risk materialiseras. Riskanalys utförs regelbundet på koncernnivå för att identifiera och skapa förståelse för riskerna i koncernen, både vad gäller väsentlighet och komplexitet. Risk- analysen används sedan som utgångspunkt för att bestämma vilka områden som ska prioriteras och hur riskerna inom dessa ska begränsas och hanteras. Kontrollaktiviteter är aktiviteter som har till uppgift att begränsa riskerna och säkerställa tillförlitlighet i bolagets organisation. Det främsta syftet med kontrollaktiviteterna, som kan vara av såväl manuell som automatiserad karaktär, är att upptäcka och före- bygga fel och därigenom säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen. Attestinstruktioner, betalningsinstruktioner, veri - fieringar, avstämningar, affärsgenomgångar, generella IT-kontroller liksom ansvarsfördelning är exempel på kontrollaktiviteter. Kontroll- aktiviteterna återfinns på såväl dotterbolags- som på koncernnivå. Information och kommunikation är både ett internt verktyg för att stärka den interna kontrollmiljön och en process för att säkerställa att korrekt information identifieras, samlas in och kommuniceras. Detta på ett sätt och inom en tidsram som möjliggör för organisa- tionen att utföra sina arbetsuppgifter. Inom koncernen har policyer och instruktioner antagits och bolagets ekonomihandbok, Hoist Finance Financial Framework, innehåller anvisningar och råd för redovisning och finansiell rapportering. Policyer, instruktioner och ekonomihandboken uppdateras kontinuerligt och är tillgängliga för hela organisationen. Utöver detta hålls regelmässiga möten med redovisningspersonal och lokala ekonomichefer för att informera om nya eller uppdaterade lagar och regler som är tillämpliga på Hoist Finance, samt om ansvaret för den interna kontrollen. En annan viktig kommunikationskanal är koncernens intranät. Vidare får styrelsen ytterligare information avseende riskhantering, intern kontroll och finansiell rapportering via kontrollfunktionerna och Risk- och revisionsutskottet. För att säkerställa att den externa informationsgivningen blir korrekt och fullständig finns en kommunikationspolicy. Bolaget har också etablerat ett Informationsgivningsutskott som fattar beslut angående informationsgivning till kapitalmarknaden. Uppföljning sker på alla nivåer inom koncernen. Bolaget utvärderar regelbundet den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. Arbetet med internkontroll rapporteras till styrelse och Risk- och revisionsutskott. Rapporteringen utgör grunden för styrelsens utvärdering och bedömning av effektiviteten i den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen och ligger till grund för beslut om eventuella förbättringsåtgärder. Bolaget har en process för incidentrapportering där incidenter rapporteras och analyseras och åtgärder vidtas för att minska risker så länge det är ekonomiskt försvarbart. Bolaget har också en intern process för så kallad visselblåsning, där anställda anonymt kan rapportera misstankar om oegentligheter i organisationen. Kompetens inom finansiell rapportering Kvaliteten i den finansiella rapporteringen styrs till stor del av organisationens kompetens i redovisningsfrågor samt hur eko- nomi-, redovisnings- och finansfunktionerna är bemannade och organiserade. VD och ekonomifunktionen är kontinuerligt invol- verade i den löpande finansiella rapporteringen och har därmed insyn i framtagandet av den finansiella informationen. Ekonomi- funktionerna är organiserade och bemannade utifrån behovet av att säkerställa att koncernen upprätthåller en hög redovisnings- standard samt följer lagstiftning, regler och normgivning inom redovisningsområdet. VD och ekonomifunktionen arbetar aktivt för att säkerställa att koncernen har personal med rätt kompetens på alla nyckelpositioner samt att det finns rutiner för att säkerställa att personer har de kunskaper som krävs. ===== SIDA 51 ===== 51Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Lars Wollung Styrelseordförande, Styrelseledamot sedan 2022 Bengt Edholm Styrelseledamot sedan 2022 Camilla Philipson Watz Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1961 Utbildning Civilingenjör vid KTH och civilekonom vid Handelshögskolan i Stockholm. Interna uppdrag Styrelseordförande Investeringsutskottet, l edamot Ersättningsutskottet, o rdförande Finansutskottet, l edamot Andra väsentliga externa uppdrag Styrelseordförande för Implema. Tidigare erfarenhet (urval) Senior advisor till EQT och Litorina, styrelseledamot o ch koncernchef för Intrum, koncernchef för Acando, k onsult på McKinsey, styrelseledamot för Nordea, T F Bank, Bluestep Bank, Tieto, Sigma och Connec- ta s amt styrelseordförande för IFS och RaySearch L aboratories. Aktieinnehav: 744 6 01 aktier. Obligationer med ett fö rvärvsbelopp om 20 931 594 SEK. Ej oberoende i förhållande till bolaget och b olagsledningen. Född: 1956 Utbildning Civilekonom vid Uppsala universitet. Interna uppdrag Styrelseledamot Risk- och revisionsutskottet, ledamot Ersättningsutskottet, l edamot Finansutskottet, o rdförande Andra väsentliga externa uppdrag Styrelseledamot för Norion Bank och ordförande för r isk- och complianceutskottet. Tidigare erfarenhet (urval) Head of Group Treasury på Handelsbanken, Head o f Treasury på Stadshypotek, Bond Trader/Portfolio M anager på Nordea och Danske Bank. Aktieinnehav: 18 341 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags - l edningen samt till större aktieägare i bolaget. Född: 1975 Utbildning Juris kandidatexamen vid Stockholms universitet. Interna uppdrag Styrelseledamot Risk- och revisionsutskottet, ledamot Ersättningsutskottet, l edamot Andra väsentliga externa uppdrag: Chief Legal Officer för Borgo. Tidigare erfarenhet (urval) Legal Counsel på Nordnet Bank och Handelsbanken, L egal Counsellor på Finansinspektionen, Senior Legal A dviser på Post- och telestyrelsen och Legal Officer v id R egeringskansliet. Aktieinnehav: 0 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags - l edningen samt till större aktieägare i bolaget. ===== SIDA 52 ===== 52Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Christopher Rees Styrelseledamot sedan 2022 Rickard Westlund Styrelseledamot sedan 2022 Peter Zonabend Styrelseledamot sedan 2021 Född: 1972 Utbildning Master of Science in Accounting and Finance och B achelors of Science in Economics vid London S chool of Economics. Interna uppdrag Styrelseledamot Risk- och revisionsutskottet, ordförande Investeringsutskottet, o rdförande Finansutskottet, l edamot Andra väsentliga externa uppdrag Styrelseledamot för Bluestep Bank, Director för Kalix C apital och Managing Director Seerave Enterprises. Tidigare erfarenhet (urval) Tidigare erfarenhet inkluderar Nordea Bank - inklusive G roup CFO and Head of Finance and Treasury och De- puty Head of Wholesale Banking och Head of Markets, B arclays Bank - inklusive Managing Director & Co-head o f Debt Capital Markets and Risk Solutions Group for E MEA, Greenergy International Ltd styrelseledamot, M organ Stanley - inklusive Executive Director & Head o f European Liability Management and Restructuring, M errill Lynch - inom Strategic Solutions Group. Aktieinnehav: 74 000 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags - l edningen samt till större aktieägare i bolaget. Född: 1966 Utbildning Civilekonom vid Örebro universitet. Interna uppdrag Styrelseledamot Investeringsutskottet, l edamot Andra väsentliga externa uppdrag Rådgivare för Ropo Capital Tidigare erfarenhet (urval) CEO för Ropo Capital (2023), CEO för Ludvig & Co, R egional Managing Director på Intrum, Head of C apital på Lindorff, VD för Aktiv Kapital Sverige, samt S wedbank i olika positioner, senast Chef Privat- & Fö retagsmarknad. Aktieinnehav: 19 794 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags - l edningen samt till större aktieägare i bolaget. Född: 1980 Utbildning LL.M från Stockholms universitet, EMLE från Univer- sité Paul Cézanne Aix-Marseille III, kandidatexamen i B usiness and Economics från Stockholms universitet o ch DU EAED från Université Paul Cézanne Aix-Mar- seille I II. Interna uppdrag Styrelseledamot Ersättningsutskottet, l edamot Andra väsentliga externa uppdrag VD för Arwidsro Fastighets AB och styrelseordföran- de för Vivesto AB. Tidigare erfarenhet (urval) VD för Victoria Investments Holding Ltd, Advokat- firman Fylgia och Advokatfirman Björn Rosengren. S tyrelseuppdrag inom Hövding Sverige AB, HQ AB, T CER AB och CBD Solutions AB. Aktieinnehav: 61 000 aktier. Ej oberoende i förhållande till större aktieägare i b olaget. ===== SIDA 53 ===== 53Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernledning Harry Vranjes Verkställande D irektör Hoist Finance anställd sedan 2023 Fabien Klecha Chief Investment Officer H oist Finance anställd sedan 2012 Enok Hanssen Regional Manager, Growth Markets H oist Finance anställd sedan 2023 Christian Wallentin Chief Financial Officer och Deputy CEO H oist Finance anställd sedan 2021 Katarina Meyer Chief People Officer H oist Finance anställd sedan 2016 Simona Sankauskaite Chief Risk Officer H oist Finance anställd sedan 2018 Utbildning Studier i systemvetenskap och företagsekonomi vid Lunds universitet. Tidigare erfarenhet Över 20 års erfarenhet från kredithanterings- branschen och IT i olika roller på Intrum, bl.a. Chief O perating O fficer, R egional M anaging D irector We stern Europe och Chief Technology Officer. Konsult på WM-Data (numera en del av CGI) och M eteorit (numera en del av Sigma). Aktieinnehav: 199 366 aktier. Utbildning Kandidatexamen i företagsekonomi, Università C ommerciale L. Bocconi (Italien), masterexamen i Ma nagement ( huvudämne e ntreprenörskap), H EC P aris (Frankrike). Tidigare erfarenhet Tidigare positioner inom Hoist Finance som Head of Secured Assets, Country Manager i Frankrike och I nvestment Manager. Erfarenhet från M&A på R otschild & Co (Paris) och Lazard Frères (Milan) samt e ntreprenörskap i AgroGeneration (del av private e quity-fonden G ravitation). Aktieinnehav: 105 000 aktier. Utbildning Kandidatexamen i företagsekonomi, Handelshögsko- lan i G öteborg; E xecutive M BA f rån C openhagen B usi- ness School; Studier i statsvetenskap vid Göteborgs u niversitet. Tidigare erfarenhet Chief Commercial Officer, Morrow Bank, Oslo, Norge; M anaging Director Intrum Italy, Milano, Italien; COO B uckaroo, Utrecht, Nederländerna; Group IT Director We stern Europe, Intrum, Stockholm; Business Deve- lopment Manager CEU, Zürich, Schweiz. Aktieinnehav: 0 aktier. Utbildning MSc i företagsekonomi, Handelshögskolan Stockholm, CEMS Master, Internationell Management, E SADE. Tidigare erfarenhet Mer än 20 års erfarenhet inom finanssektorn i flera s trategiska ledande positioner, såsom CFO (inklu- sive operationellt ansvar) på Luminor Group (den s ammanslagna baltiska bankverksamheten av Nordea o ch DNB), Head of Group Corporate Development på N ordea, Investment Manager på Permira och Corpo- rate Finance Advisor på Goldman Sachs. Aktieinnehav: 90 000 aktier. Utbildning Studier i kommunikation och media på M iroi Vuxenut- bildning. Studier i Human Resources Management så s om Arbetsrätt, Talent Aquistion, Ledarskapsutveck- ling och kommunikation genom olika utbildningsak- törer. Tidigare erfarenhet Över 30 års erfarenhet från en rad olika branscher m ed kompetens inom Talent Managagement, Employer Branding, Culture och GDPR för HR. Tidigare haft olika roller inom HR, inklusive Hoist F inance Head of People Sweden, HR-konsult på B oardtalk och Senior HR Business Partner på SunGard. Aktieinnehav: 4 300 aktier. Utbildning MSc i företagsekonomi, Stockholms Universitet. Tidigare erfarenhet: Tidigare roll på Hoist Finance som Senior Risk and Cap ital A nalyst, er farenhet f rån k redithanterings- branchen som investeringsanalytiker på Intrum, över 1 0 års bankerfarenhet från olika roller i Swedbank. Aktieinnehav: 3 400 aktier. Cecilia Stråle Chief Compliance Officer H oist Finance anställd sedan 2020 Utbildning Jur. Kand, Uppsala U niversitet. Tidigare erfarenhet Närmare 20 års erfarenhet från olika roller inom j uridik och Compliance, Nordisk Compliance Chef - A merican Express, Advokat - Mannheimer Swartling A dvokatbyrå, bolagsjurist - Ericsson. Aktieinnehav: 1 601 aktier. Mihails Mihailovs Chief O perating O fficer Hoist Finance anställd sedan 2023 Utbildning Kandidatexamen i datavetenskap, Transport a nd Telecommunications Institute, Riga, Latvia. Tidigare erfarenhet 20 års erfarenhet inom teknologi och kredithantering i varierande roller inom Exigen Group, Accenture och I ntrum, där i rollen som Regional UT Director and IT t ransformation D irector. Aktieinnehav: 8 000 aktier. ===== SIDA 54 ===== 54Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Miguel Sotomayor Country Manager Spain H oist Finance anställd sedan 2019 Utbildning Industriingenjör från Universidad Pontificia Comillas I CAI (Madrid, Spanien), MBA från Kellogg School of B usiness, Northwestern University (Evanston, IL, U SA). Tidigare erfarenhet Mer än 20 års erfarenhet från många olika branscher o ch funktioner. Engagement Manager på McKin- sey&Co med specialisering inom M&A, Purchasing på B anco Santander, General Management på Optize, B ancassurance Manager och Director of Online Distribution på Aegon Insurance, Director of Strategy o ch Director of Operations på Haya Real Estate Aktieinnehav: 0 aktier. Makram Chebli Country Manager France H oist Finance anställd sedan 2012 Utbildning Kandidatexamen i ekonomi, Université Saint Joseph ( Libanon), masterexamen i management, HEC Paris ( Frankrike). Tidigare erfarenhet Mer än 17 års erfarenhet inom finanssektorn, inklusive H ead of Acquisitions på Hoist Finance Frankrike, k onsult på Stanwell Consulting och Exton Consulting ( Paris) samt M&A i FIG-teamet på Lehman Brothers ( London). Aktieinnehav: 17 600 aktier. Andrea Giovanelli Country Manager Italy H oist Finance anställd sedan 2023 Utbildning Examen i ekonomi och management, University of T urin, auktoriserad revisor, University of Turin, Dip- lome d’Etudes Approfondis i finansiell strategi, Ecole S uperieure De Commerce De Lyon. Tidigare erfarenhet Arbetat på doValue sedan juni 2018, efter många å rs erfarenhet inom både Corporate Finance och R estructuring, från Mediobanca, HSBC och Capitalia, s amt från Unicredit som Head of Restructuring sedan 2 008. Grundare och VD för Pillarstone och Head of R estructuring & Debt Advisory Services på Deloitte It aly. Aktieinnehav: 20 000 aktier. Mateusz Poznański Country Manager Poland H oist Finance anställd sedan 2020 Utbildning Masterexamen i Digital Management, Kozminski Uni- versity Warsaw (Polen), kandidatexamen i marknads- föring och management , Economic School Poznan ( Polen), m anagementutbildning, E conomic Un iversity o f Wroclaw (Polen)/ INSEAD (Frankrike). Tidigare erfarenhet Över 25 års erfarenhet från finanssektorn i Polen i olika strategiska och ledarskapsroller, inklusive V ice President of the Management Board på Alior B ank S.A., Executive Director på ING Bank Poland, V ice-Chairman Supervisory Board för den polska b etalningsstandarden (BLIK) och Visa E xecutive C ommittee Poland, samt Director of the Sales Department på Credit Agricole Poland. Aktieinnehav: 0 aktier. Sarah Salmona Country Manager Greece H oist Finance anställd sedan 2016 Utbildning Kandidatexamen i företagsekonomi, Athens University o f Economics and Business (Grekland), masterexamen S trategic H uman Resources Management, ALBA G raduate Business School (Grekland). Tidigare erfarenhet Tidigare position inom Hoist Finance som Deputy C ountry Manager Greece. Över 20 års erfarenhet i nom finanssektorn, bland annat Transaction Services S enior Manager på EY Greece, CFO på en fondför- v altare och fastighetsägare i sydöstra E uropa, intern - r evisor på ett stålföretag noterat på börsen i Aten, s amt revisor på PwC i Grekland. Aktieinnehav: 0 aktier. Förändringar i koncernledningen Sofia Buhlin, tillförordnad kommunikationschef, ingick i koncernledningen mellan 1 juni 2023 och 8 februari 2024. Johan Wigh, Interim Chefsjurist, lämnade Hoist Finance den 28 januari 2024 och efterträddes av Pontus Ericson 29 januari 2024. Pontus Ericson är medlem i koncernledningen. ===== SIDA 55 ===== 55 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Räkenskaper Koncernens resultaträkning MSEK Not 2023 2022 Ränteintäkter förvärvade kreditportföljer beräknade enligt effektivräntemetoden 4 3 469 2 678 Övriga ränteintäkter 1) 4 176 50 Räntekostnader 4 –806 –562 Räntenetto 4 2 839 2 166 Nedskrivningsvinster/-förluster 5 357 53 Intäkter avseende arvoden och provisioner 6 103 66 Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 117 309 Avyttringsvinster/-förluster 7 43 – Övriga rörelseintäkter 8 59 19 Summa rörelseintäkter 3 518 2 613 Personalkostnader 9 –961 –766 Återbetalningskostnader 10 –1 018 –764 Övriga administrationskostnader 10 –688 –575 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 21,22,23 –96 –109 Summa rörelsekostnader –2 763 –2 214 Rörelseresultat 755 399 Andel av joint ventures resultat 11 114 91 Resultat före skatt 869 490 Skatt 13 –158 –78 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 14 – 389 Årets resultat 711 801 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 558 706 Innehavare av primärkapitaltillskott 152 95 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK 15 6,26 3,55 Resultat per aktie före och efter utspädning avvecklad verksamhet, SEK 0,00 4,36 Resultat per aktie före och efter utspädning totalt, SEK 6,26 7, 9 1 1) Varav räntor beräknad enligt effektivräntemetoden 48,5 MSEK (16,0). Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2023 2022 Årets resultat 711 801 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning Omvärdering av ersättningar till anställda 1 13 Skatt hänförlig till poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning – – S u m m a p o s t e r s o m i n t e k a n o m k l a s s i f i c e r a s t i l l r e s u l t a t r ä k n i n g 1 13 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet 264 247 Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet –528 –475 Omklassificerat till resultaträkning under året 1) 29 210 Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning 109 98 Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning –126 80 Övrigt totalresultat –125 93 Totalresultat 586 894 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 434 799 Innehavare av primärkapitaltillskott 152 95 1) T ill följd av avyttrad verksamhet har –206 MSEK omklassificerats till resultaträkningen 2022, se vidare not 14 ”Resultat från avvecklad verksamhet” samt Årsredovisning 2022. ===== SIDA 56 ===== 56 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens balansräkning MSEK Not 2023 2022 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 2 675 2 789 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 3 535 2 358 Utlåning till allmänheten 16, 18 0 1 Förvärvade kreditportföljer 16, 18, 19 24 288 21 624 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 7 239 9 Obligationer och andra värdepapper 16, 18 1 856 4 094 Andelar i joint ventures 11 5 188 Immateriella anläggningstillgångar 21 242 297 Materiella anläggningstillgångar 22, 23 175 221 Övriga tillgångar 17, 24 808 694 Uppskjuten skattefordran 13 71 116 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 129 108 Summa tillgångar 34 023 32 499 MSEK Not 2023 2022 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 16, 18, 29 20 238 18 581 Emitterade värdepapper 16, 18, 29 4 577 5 545 Skatteskulder 122 107 Övriga skulder 17, 23, 26 1 758 1 158 Uppskjuten skatteskuld 13 30 85 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 297 329 Avsättningar 28 54 47 Efterställda skulder 16, 18, 29 900 903 Summa skulder och avsättningar 27 976 26 755 Eget kapital 30 Innehavare av övrigt primärkapital 1 109 1 106 Aktiekapital 30 30 Övrigt tillskjutet kapital 2 275 2 275 Reserver –440 –314 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat l 3 073 2 647 Summa eget kapital 6 047 5 744 Summa skulder och eget kapital 34 023 32 499 ===== SIDA 57 ===== 57 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie k apital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Summa Innehavare av övrigt primär k apital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 Totalresultat för året Årets resultat 559 559 152 711 Övrigt totalresultat –390 264 1 –125 –125 Summa totalresultat för året –390 264 560 434 152 586 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Emitterat primärkapitaltillskott 1) 700 700 Återköpt primärkapitaltillskott 1) –128 –128 –701 –829 Transaktioner primärkapitaltillskott –13 –13 5 –8 Utbetald ränta kapitaltillskott –152 –152 Avtal om förvärv av egna aktier 2) 8 8 8 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 3 3 –1 2 Aktierelaterade ersättningar 3) –4 –4 –4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital –134 –134 –149 –283 Utgående balans 31 dec 2023 30 2 275 –1 077 637 3 073 4 938 1 109 6 047 1) E mitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 70 MEUR med en valutaeffekt om 128 MSEK. 2) F örfallen swap, som avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under L TIP programmet. 3) F ör mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022. Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie k apital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Summa Innehavare av övrigt primär k apital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 2 275 –473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 Totalresultat för året Årets resultat 1) 706 706 95 801 Övrigt totalresultat –214 294 13 93 93 Summa totalresultat för året –214 294 719 799 95 894 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –95 –95 Aktierelaterade ersättningar 4 4 4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 4 4 –95 –91 Utgående balans 31 dec 2022 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 1) I p eriodens resultat ingår omklassificeringar för säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien, netto efter skatt –206 MSEK. ===== SIDA 58 ===== 58 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens kassaflödesanalys MSEK Not 2023 2022 LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före skatt 1) 869 490 varav erhållna räntor 3 649 2 727 varav erlagda räntor –678 –562 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 32 –798 30 Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures 4 3 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – 164 Betald inkomstskatt –70 –113 Amorteringar förvärvade kreditportföljer 4 101 4 588 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 296 –1 318 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 402 3 844 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade kreditportföljer –7 089 –6 928 Avyttrade kreditportföljer 884 – Investeringar i obligationer och andra värdepapper – –1 878 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 2 260 1 254 Avyttrade dotterbolag – 500 Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten 328 –77 Kassaflöde från investeringsverksamheten –3 617 –7 129 1) För 2022 presenteras resultat från avvecklad verksamhet på separat rad, i jämförelse med tidigare period. MSEK Not 2023 2022 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten 1 724 –452 Reglering av nettoutlåning hänförligt till avvecklad verksamhet – 4 965 Emitterade värdepapper 1 813 880 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –2 628 –918 Primärkapitaltillskott 692 – Återköp primärkapitaltillskott –829 – Utbetald ränta primärkapitaltillskott –152 –95 Amortering av leasingskulder –48 –50 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 32 572 4 330 Årets kassaflöde 1 357 1 045 Likvida medel vid årets början 4 809 3 625 Omräkningsdifferens –228 139 Likvida medel vid årets slut 2) 5 938 4 809 2) Likvida medel i kassaflödet MSEK 2023 2022 Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 2 789 Utlåning till kreditinstitut 3 535 2 358 exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag –272 –338 Summa likvida medel i kassaflödet 5 938 4 809 ===== SIDA 59 ===== 59 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolagets resultaträkning MSEK Not 2023 2022 Ränteintäkter 4 1 927 1 661 Räntekostnader 4 –750 –513 Räntenetto 4 1 177 1 148 Erhållna utdelningar 457 – Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 –37 42 Övriga rörelseintäkter 6, 8 230 260 Summa rörelseintäkter 1 827 1 450 Personalkostnader 9 –588 –474 Övriga administrationskostnader 10 –1 055 –833 Av– och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 21, 22 –46 –55 Summa kostnader före kreditförluster –1 689 –1 362 Resultat före kreditförluster 138 88 Nedskrivningsvinster/-förluster från förvärvade kreditportföljer 5 89 54 Nedskrivningar av övriga finansiella anläggningstillgångar – –36 Andelar i ägarintressens resultat 11 356 65 Rörelseresultat 583 171 Bokslutsdispositioner 12 24 60 Skatt 13 –8 14 Årets resultat 599 245 Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2023 2022 Årets resultat 599 245 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet 3 0 Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning – – Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning 3 0 Övrigt totalresultat 3 0 Totalresultat 602 245 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 537 150 Innehavare av övrigt primärkapital 65 95 ===== SIDA 60 ===== 60 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation MSEK Not 2023 2022 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 2 675 2 789 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 2 678 1 447 Utlåning till allmänheten 16, 18 0 1 Förvärvade kreditportföljer 16, 18, 19 10 483 9 107 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 7 163 – Kreditportföljer på koncernbolag 6 936 7 455 Obligationer och andra värdepapper 16, 18 1 856 4 094 Andelar i dotterbolag 20 6 547 4 836 Andelar i joint venture 0 5 Immateriella anläggningstillgångar 21 70 126 Materiella anläggningstillgångar 22 9 20 Övriga tillgångar 16, 17, 24 618 592 Uppskjuten skattefordran 13 67 32 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 52 66 Summa tillgångar 32 154 30 570 Moderbolagets balansräkning MSEK Not 2023 2022 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 16,18, 29 20 238 18 581 Emitterade värdepapper 16, 18, 29 4 101 5 053 Skatteskulder 111 107 Övriga skulder 17, 26 1 361 831 Uppskjuten skatteskuld 13 0 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 136 91 Avsättningar 44 36 Efterställda skulder 16, 18, 29 900 903 Summa skulder och avsättningar 26 891 25 603 Obeskattade reserver (periodiseringsfond) 12 201 225 Eget kapital 30 Bundet eget kapital Aktiekapital 30 30 Reservfond 13 13 Uppskrivningsfond 3 6 Fond för utvecklingsutgifter 2 3 Summa bundet eget kapital 48 52 Fritt eget kapital Innehavare av övrigt primärkapital 1 110 1 106 Överkursfond 1 883 1 883 Reserver 6 3 Balanserade vinstmedel 1 416 1 452 Årets resultat 599 246 Summa fritt eget kapital 5 014 4 690 Summa eget kapital 5 062 4 742 Summa skulder och eget kapital 32 154 30 570 ===== SIDA 61 ===== 61 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklingsutgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 13 6 3 1 106 1 883 3 1 452 246 4 742 Omföring förgående års resultat 246 –246 0 Totalresultat för året Årets resultat 599 599 Övrigt totalresultat 3 3 Summa totalresultat för året 3 0 599 602 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital –1 1 0 Emitterat Primärkapitaltillskott 700 700 Återköpt Primärkapitaltillskott –701 –128 –829 Transaktionskostnader Primärkapitaltillskott 5 –13 –8 Utbetald ränta kapitaltillskott –152 –152 Avtal om egna aktier 8 8 Aktierelaterade ersättningar –4 –4 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –3 3 0 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 –1 3 2 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 0 –3 –1 3 0 0 –282 0 –282 Utgående balans 31 dec 2023 30 13 3 2 1 109 1 883 6 1 416 599 5 062 Moderbolagets redogörelse för förändringar i eget kapital BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklings- utgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 13 71 0 1 106 1 883 3 1 534 –53 4 587 Omföring förgående års resultat –53 53 0 Totalresultat för året Årets resultat 246 246 Övrigt totalresultat 0 Summa totalresultat för året 0 0 246 246 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital 3 –3 0 Utbetald ränta kapitaltillskott –95 –95 Aktierelaterade ersättningar 4 4 Omklassificering avser avyttrad verksamhet –64 64 0 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –1 1 0 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 0 0 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital –66 3 –29 –91 Utgående balans 31 dec 2022 30 13 6 3 1 106 1 883 3 1 452 246 4 742 ===== SIDA 62 ===== 62 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation MSEK Not 2023 2022 LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 583 171 varav erhållna räntor 1 947 1 674 varav erlagda räntor –676 –497 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 46 55 Nedskrivning av aktier i dotterbolag – 35 Försäljning av dotterbolag – –165 Orealiserade värdeförändringar 277 224 Nedskrivningsvinster/-förluster –90 –54 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 94 27 Förändring av avsättningar 8 0 Bortskrivningar portföljer – 1 Övrigt 3 21 Justering för poster som ingår i investeringsverksamheten Utdelning dotterbolag –457 – Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures –356 –66 Betald inkomstskatt –66 –109 Amorteringar förvärvade kreditportföljer 1 997 2 111 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 571 –439 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 610 1 812 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade kreditportföljer –2 320 –4 021 Avyttrade kreditportföljer –550 – Lån till koncernföretag –1 535 –2 090 Återbetalade lån koncernföretag 1 459 2 547 Investeringar i obligationer och andra värdepapper – –1 818 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 1 430 1 214 Avyttrade dotterbolag 5 534 Erhållen utdelning från dotterbolag 457 – Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten –636 –1 172 Kassaflöde från investeringsverksamheten –1 695 194 Moderbolagets kassaflödesanalys MSEK Not 2023 2022 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten 1 135 –437 Emitterade värdepapper 2 145 820 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –2 545 –809 Utbetald ränta primärkapitaltillskott –204 –92 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 531 –518 Årets kassaflöde 1 446 1 488 Likvida medel vid årets början 4 142 2 569 Omräkningsdifferens –251 85 Likvida medel vid årets slut 1) 5 337 4 142 1) Likvida medel i kassaflödet Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 2 789 Utlåning till kreditinstitut 2 678 1 447 Skulder till koncernbolag, koncernkonto –16 –93 Summa likvida medel i kassaflödet 5 337 4 142 ===== SIDA 63 ===== 63Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Noter Not 1 Redovisningsprinciper 64 Not 2 Valutakurser 71 Not 3 Segmentsrapportering 71 Not 4 Räntenetto 74 Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster 74 Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 74 Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner 75 Not 8 Övriga rörelseintäkter 75 Not 9 Personalkostnader 75 Not 10 Övriga rörelsekostnader 80 Not 11 Andelar i joint ventures 80 Not 12 Obeskattade reserver 81 Not 13 Skatt 81 Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet 83 Not 15 Resultat per aktie 84 Not 16 Finansiella instrument 85 Not 17 Derivatinstrument 88 Not 18 Löptidsinformation 92 Not 19 Kreditportföljer 96 Not 20 Andelar i dotterbolag 98 Not 21 Immateriella anläggningstillgångar 100 Not 22 Materiella anläggningstillgångar 101 Not 23 Leasing 102 Not 24 Övriga tillgångar 103 Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 103 Not 26 Övriga skulder 103 Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 103 Not 28 Avsättningar 104 Not 29 Upplåning 105 Not 30 Eget kapital 106 Not 31 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden 106 Not 32 Specifikationer till kassaflödesanalys 107 Not 33 Riskhantering 108 Not 34 Kapitaltäckningsanalys 115 Not 35 Närståendetransaktioner 119 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal 119 Not 37 Händelser efter balansdagen 120 Not 38 Förslag till vinstdisposition 120 ===== SIDA 64 ===== 64Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Innehållsförteckning 1. Företagsinformation 2. Lag- och föreskriftsenlighet 3. Förändrade redovisningsprinciper 4. N ya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar 6. Finansiella tillgångar och skulder 7 . Säkringsredovisning 8. Immateriella anläggningstillgångar 9. Intäkter och kostnader 10. Ersättningar till anställda 11. Skatter 12. Eget kapital 13. Kassaflödesanalys 14. Moderbolagets redovisningsprinciper 1. Företagsinformation Årsredovisningen avges per den 31 december 2023 och avser Hoist Finance AB (publ), 556012-8489 som är moderbolag i Hoist Finance-koncernen (”Hoist Finance”). Moderbolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Huvudkontorets adress är Box 7848, 103 99 Stockholm. Koncernen står under Finansinspektionens tillsyn. Den 26 mars 2024 godkände styrelsen årsredovisningen och koncernredovisningen som slutligt godkänns av årsstämman den 7 maj 2024. 2. Lag- och föreskriftsenlighet Koncernens redovisningsprinciper Koncernredovisningen för Hoist Finance AB (publ) har upprättats enligt de internationella redovisningsstandarderna (IFRS Redo- visningsstandarder) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee såsom de har godkänts av EU. Vidare är årsredovis- ningen upprättad enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap- persbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”. Moderbolagets redovisning framgår av stycke 14. 3. Förändrade redovisningsprinciper Nya och ändrade standarder som införts För koncernen har verklig värdesäkring utökats och tillämpas från tredje kvartalet 2022 även för ränterisker på icke säkrade kredit- portföljer. Övriga ändringar De senaste ändringarna i IAS 1, redovisning av finansiell infor- mation och presentation, har fokuserat på att förbättra klarheten och användbarheten av finansiella rapporter för användarna. En betydande förändring är kravet på att företag ska presentera en sammanfattning av väsentliga redovisningsprinciper som används för att utarbeta sina finansiella rapporter. Dessutom betonas vikten av att rapportera om resultat per aktie både i den preliminära och den slutliga finansiella rapporten. Ytterligare ändringar inkluderar tydligare vägledning om redovisning av övriga totalresultat och krav på att jämföra perioder i rapporten om det finna signifikanta förändringar i verksamheten eller redovisningsprinciper. 4. N ya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats Ändringar i IAS 1 avseende klassificering av skulder som kort- eller långfristiga träder i kraft 1 januari 2024. Ändringar i IAS 1 förtyd- ligar att endast kovenanter som ska vara uppfyllda före eller på balansdagen påverkar klassificeringen av skuld som kort eller lång. Samtidigt införs nya upplysningskrav avseende låneskulder som är förenade med kovenanter som ska vara uppfyllda under de kom- mande tolv månaderna. 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar Värdering av förvärvade kreditförsämrade portföljer Enligt beskrivning i not 19 ”Förvärvade kreditportföljer”, bygger redovisningen av förvärvade kreditförsämrade portföljer på koncernens prognos över framtida kassaflöden från förvärvade kreditportföljer. Även om koncernens kassaflödesprognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan framtida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödes - prognoser. De interna reglerna baseras på en 15-årig prognos- period för kassaflöden. Effektivräntan för förvärvade kreditför- sämrade portföljer baseras på den initiala kassaflödesprognosen definierad vid förvärvstidpunkten. Not 1 Redovisningsprinciper ===== SIDA 65 ===== 65Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte påverkat Hoist Finance uppskattningar och bedömningar i dags- läget, men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det påverkar värderingen av för- värvade kreditportföljer. Värdering av förvärvade icke-kreditförsämrade portföljer Koncernen förvärvar även icke-kreditförsämrade portföljer, där både effektivränta samt kassaflöde är föremål för de kontraktuella åtaganden som finns definierat vid förvärv. Effektivräntan baseras på initiala förväntade kassaflöden enligt låntagarnas avtal dis- konterat med köpeskillingen. Kassaflödena justeras löpande i takt med att kreditportföljerna återbetalas eller att låntagarens villkor omförhandlas. Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven (ECL) för kreditportföljer värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett område som förutsätter användning av komplexa modeller och betydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kreditbeteende (till exempel sannolikheten för fallissemang bland låntagare och de resulterande förlusterna). Ett flertal uppskatt - ningar krävs för att tillämpa redovisningskraven för beräkningen av ECL, exempelvis: • Fast ställande av kriterier för betydande ökning av kreditrisken • V al av lämpliga modeller och antaganden för beräkningen av ECL, samt • Fast ställande av antalet och den relativa vägningen av framåtblickande scenarier per marknad. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i Not 33 ”Riskhantering”. Värdering av uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det bedöms sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Redovisade värden för uppskjutna skatte- fordringar för respektive balansdag framgår av Not 13 “Skatt”. Värdering och nedskrivningsprövning av goodwill Bedömningar krävs för att identifiera de kassagenererande en- heterna. Vid den årliga nedskrivningsprövningen beräknas nytt- jandevärdet i de kassagenererande enheterna genom diskontering av estimerade framtida kassaflöden. Prognoserna för kassaflöden baseras på en bedömning av framtida återbetalningar, portfölj- köp samt kostnads- och intäktsredovisning. I not 21 “Immate- riella anläggningstillgångar” beskrivs mer i detalj prövning av nedskrivnings b ehovet för goodwill. Bedömning av bestämmande inflytande i samband med värdepapperisering Hoist Finance bedriver delar av sin verksamhet genom så kallade SPV ”Special Purpose Vehicles”. Dessa bolag förvärvar kreditför- sämrade portföljer och ger i sin tur ut obligationer till investerare med säkerhet i de köpta tillgångarna. För varje SPV sätts ett värde- papperiseringsprogram med förutbestämda kriterier som är en del av den initiala designen av bolagen. Koncernen är exponerad för variationer i avkastningen från bolagen genom sitt innehav av de seniora obligationerna och utfärdade av finansiella garantier. Dessutom bedriver Hoist Finance den dagliga servicen av kredit- portföljerna i enlighet med utfärdade serviceavtal. Vid bedömning- en av om Hoist Finance har bestämmande inflytande över SPV:erna övervägs om Hoist Finance hanterar de nyckelbeslut som har störst inverkan på dessa kreditportföljernas avkastning samt exponeras för variabel avkastning. Som ett resultat har koncernen kommit fram till att SPV:erna ska konsolideras. Avsättningar Bedömningar krävs för att bestämma om befintliga juridiska eller informella förpliktelser existerar, och i att beräkna sannolikheten, tidpunkten och beloppet av utflöden. Krav som härrör från civil- rättsliga processer och myndighetsärenden kräver en högre grad av bedömning än andra typer av avsättningar. Primärkapitaltillskott Hoist Finance primärkapitaltillskott utgörs av nedskrivningsbara instrument med evig löptid. Då Hoist Finance inte har någon förplik - telse att betala kontanter eller annan finansiell tillgång till innehavare av instrumenten, det vill säga Hoist Finance har egensidig, ovillkorad rätt att välja att inte göra betalningar, utgör inte primärkapitaltill- skotten finansiell skuld, utan redovisas som eget kapital. 6. Finansiella tillgångar och skulder Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig skyldig- het föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redovisas i balansräkningen på likvid- dagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av finansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över finansiell ställning på affärsdagen. En finansiell tillgång tas bort från balans- räkningen när de avtalsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör eller vid en överföring av den finansiella tillgången och företaget i samband med detta överför i allt väsentligt samtliga de risker och fördelar som är förknippade med ägande av den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och en befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt väsentligt är olika, redovisas som en utsläckning av den gamla finansiella skulden respektive tillgången och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Avseende ”Förvärvade kreditportföljer” bedöms ändrade av- betalningsöverenskommelser inte utgöra skäl för borttagande från balansräkning eller redovisning av modifiering av lånefordran. Av- betalnings överenskommelser med gäldenärer träffas regelbundet för kreditportföljer i “Förvärvade kreditportföljer” och i vissa länder fastställs avbetalningsöverenskommelser i legala processer enligt insolvensregler. Förändringar i förväntade kassaflöden till följd avbetalningsöverenskommelser påverkar portföljernas upplupna anskaffningsvärde och redovisas i resultatet som”Nedskrivnings- vinster/-förluster”. Resultateffekter som uppstår vid borttagande från balansräkningen vid exempelvis bortskrivning eller försäljning av finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultatet som vinst eller förlust under ”Vinst/Förlust vid borttagande av finansiella tillgångar” inom “Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader, förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som ===== SIDA 66 ===== 66Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation redovisas till verkligt värde via resultatet. Dessa redovisa till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid det första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar klassificeras utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades enligt företagets affärsmodell och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena som genereras från den finansiella tillgången. Finansiella skulder klassificeras till upplupet anskaffningsvärde, förutom derivatskulder som klassificeras till verkligt värde via resultatet. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet De finansiella tillgångar som koncernen redovisar till verkligt värde via resultatet är derivat med positiva värden där säkringsredo- visning inte tillämpas, samt ”Belåningsbara statsskuldsförbindelser” och ”Obligationer och andra värdepapper”. De finansiella till- gångar, förutom derivat, som redovisas till verkligt värde via resul- tatet förvaltas i enlighet med en affärsmodell baserat på verkligt värde, med det huvudsakliga syftet att tillhandahålla likviditet till förvärv av kreditportföljer. De finansiella skulder som redo- visas till verkligt värde i resultatet är derivat med negativa värden där säkringsredovisning inte tillämpas. Derivat redovisas först till verkligt värde vid den tidpunkt som ett derivatavtal ingås och värderas därefter till det verkliga värdet per varje rapportperiods slut. I resultat p osten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner” redovisas förändringar i verkligt värde. Beräkning av verkligt värde Verkligt värde för finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (nivå 1) bestäms för finansiella tillgångar utifrån den aktuella köpkursen. De tillgångar som värderas till verkligt värde i balansräkningen och som handlas på en aktiv marknad utgörs av investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obli- gationer och andra värdepapper. Finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad men där en värderingsteknik kan an- vändas med observerbar marknadsinformation som indata (nivå 2), består av valuta- och räntederivat. När tillgångar och skulder har motverkande marknadsrisker används mittkursen för att fastställa verkligt värde. Se not 16 ”Finansiella instrument”. Finansiella tillgångar och skulder redovisade till upplupet anskaffningsvärde Förvärvade kreditportföljer ”Förvärvade kreditportföljer” består av lånefordringar, dels kreditförsämrade portföljer som är förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och dels av icke- kredit-försämrade portföljer. Portföljerna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha kreditportföljer i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden bestående av betalningar av kapital b elopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Mätmetoder Det upplupna anskaffningsvärdet är beloppet som fordringen eller skulden uppskattas till vid första redovisningstillfället, justerat med amorteringar, där metoden för effektivränta används för eventuella skillnader mellan det ursprungliga beloppet och belop - pet vid förfallotidpunkten samt justerat för eventuella kreditför- luster. Effektivränta är värdet som exakt diskonterar de förväntade kassaflödena (inklusive transaktionskostnader) till det redovisade bruttovärdet för kreditportföljer. Vid beräkningen av effektivränta för icke-kreditförsämrade portföljer tas inte hänsyn till förväntade kreditförluster. När Hoist Finance reviderar uppskattningar av framtida kassa- flöden på förvärvade kreditförsämrade portföljer justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den effektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Eventuella ändringar redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter Ränteintäkt beräknas för kreditförsämrade lån genom att den kreditjusterade effektivräntan appliceras på fordringens redo- visade värde. För icke-kreditförsämrade lån beräknas ränteintäkten som effektivräntan gånger lånens bruttovärde, före kreditförlust- reservering, förutom när fordran flyttas till steg 3 då effektivräntan appliceras på det redovisade värdet. Nedskrivningar Hoist Finance utvärderar på basis av framtida kassaflöden de för- väntade kreditförlusterna (”ECL”) associerade med bolagets skuld- instrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Kreditför- lustreserven för ECL redovisas vid varje redovisningstillfälle, där beräkningen av ECL reflekterar: • Ett neutralt och sannolikhetsvägt belopp som fastställs genom att en rad möjliga utfall utvärderas. • T rovärdig information om rådande och framtida makroekonomiska och icke-makroekonomiska förhållanden. För icke-kreditförsämrade portföljer ställer IFRS 9 upp en modell för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället, enligt sammanfattningen nedan: • Alla f ordringar som inte är kreditförsämrade vid det första redovisningstillfället klassificeras i ”Steg 1” , och Hoist Finance kontrollerar kontinuerligt deras kreditrisk. • I ’’St eg 2’’ klassificeras kreditportföljer där en händelse har inträffat som har resulterat i en markant ökning av kreditrisken, men där krediten ännu inte betraktas som försämrad. Not 33, ’’Riskhantering’’ , specificerar kriterierna för händelser som leder till en betydande ökning av kreditrisken. • I ”St eg 3” klassificeras kreditförsämrade portföljer. Not 33 ”Riskhantering” beskriver kriterierna för att en fordring ska anses vara kreditförsämrad eller förfallen. För finansiella instrument i Steg 1 beräknas ECL till ett belopp som motsvarar andelen av förväntade kreditförluster över hela löptiden som följer av kreditförsämrande händelser under de kommande 12 månaderna. För instrument i Steg 2 och 3 beräknas ECL med utgångspunkt i förväntade kreditförluster över hela löptiden. De metoder som Hoist Finance använder sig av för att modellera ECL beskrivs i noterna. Bortskrivningar För förvärvade kreditportföljer kommer Hoist Finance att helt eller delvis ta bort kreditportföljer från balansräkningen när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning. Indikationer för när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning kan vara: (i) indrivning upphör, (ii) säkerheter realiseras, (iii) antalet dagar efter utgången tidsfrist och antalet dagar sedan den senaste inbetalningen mottogs (används inte enskilt), och (iv) plötsligt förändrad gäldenärstatus som indikerar oförmåga att leva upp till någon av de avtalsreglerade skyldigheterna. ===== SIDA 67 ===== 67Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Oidentifierade intäkter och betalningar Koncernen erhåller stora volymer betalningar från låntagare. Det finns fall då avsändarens referensinformation saknas eller inte stämmer, vilket gör det svårt att fördela betalningen rätt. Det händer också att betalningar erhålls för redan slutamorterade kreditportföljer. I sådana fall görs en rimlig sökning och ett för- sök att kontakta betalningsavsändaren. De oidentifierade betal - ningarna behandlas som övriga skulder. Beloppen intäktsförs efter ett bestämt tidsintervall. Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffnings- värde innefattar ”Utlåning till kreditinstitut”, kundfordringar och finansiella tillgångar som redovisas i ”Övriga tillgångar”, förutom derivat med positivt värde. Tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha tillgångarna i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden bestående avbetalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Vid första redovis- ningstillfället redovisas kundfordringar till transaktionspriset och övriga finansiella tillgångar redovisas till verkligt värde inklusive transaktionskostnader. Därefter sker värdering till upplupet anskaffningsvärde genom användande av effektivräntemetoden. Posterna utgör underlag för förlustreserv avseende förväntade kreditförluster. Förlustreserv för kundfordringar beräknas enligt den förenklade metoden. Reservering för förväntade kreditförluster görs vid första redovisningstillfället och vid efterföljande balans- dagar, med beaktande av fordrans återstående löptid. Förlustreserv för ”Utlåning till kreditinstitut” och övriga finansiella tillgångar baseras på en allokering av tillgången i tre olika stadier, som återspeglar förändringar i kreditrisk. Vid första redovisnings- tillfället allokeras tillgången till Steg 1, samtidigt redovisas en förlustreserv avseende de kommande tolv månaderna. Om kredit - r isken för den finansiella tillgången har ökat betydligt sedan det första redovisningstillfället allokeras tillgången till Steg 2 och för- lustreserv beräknas för hela den återstående löptiden. Ränteintäkt enligt effektivräntemetoden för finansiella tillgångar i Steg 1 och 2 beräknas på det redovisade bruttovärdet. För kreditförsämrade tillgångar i Steg 3 sker fortsatt en reservering för hela den åter- stående löptiden,men ränteintäkten enligt effektivräntemetoden beräknas på upplupet anskaffningsvärde, det vill säga med be- aktande av förlustreserven. Vid minskad kreditrisk kan en tillgång åter allokeras till tidigare Steg 2 eller 1. Kriterier för allokering till de olika stadierna fastställs av koncernen. Redovisade balansposter utgör nettobeloppet av bruttovärde och förlustreserv. Någon separat avsättning för förlustreserv finns således ej i balansräkningen, utan presenteras i not. Förändringar av förlust- reserv redovisas under ”Nedskrivningsvinster/- förluster” i resultatet. Övertagen egendom Övertagen egendom är egendom som tagits över för skydd av fordran. Hoist Finance avstår i vissa fall från en lånefordran och övertar i stället egendom som ställts som säkerhet för lånet. Övertagen egendom kan bestå av exempelvis finansiella tillgångar, fastigheter och andra materiella tillgångar. Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost som egendom av mot- svarande slag som förvärvats på annat sätt. Övertagen egendom som består av materiella tillgångar värderas som varulager enligt IAS 2. Övertagen egendom värderas vid det första redovisningstill- fället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redo- visningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde eller upplupna anskaffningsvärde beroende på vad som är tillämpligt. Den efter- följande värderingen sker enligt den princip som gäller för respek- tive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av övertagna materiella anläggningstillgångar som redovisas som ”Vinster och förluster från avyttring av materiella och immateriella anläggnings- tillgångar” i stället för som ”Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar”. Syftet är att bättre spegla den likartade karaktären mellan nedskrivning av tillgångar som övertagits för att skydda fordringar och kreditförluster. Finansiella skulder Koncernens finansiella skulder består av ”Emitterade värdepapper”, ”Efterställda skulder” och ”Övriga finansiella skulder”. Finansiella skulder redovisas först till verkligt värde inklusive transaktionskostnader direkt hänförliga till förvärvet eller utfärdan- det av skuldinstrumentet. Efter förvärvet redovisas de till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet innehåller sådana finan- siella skulder som innehas för handel (derivat). Modifiering av finansiella tillgångar och skulder För förvärvade kreditportföljer och finansiella skulder kan Hoist Finance omförhandla eller på annat sätt modifiera ett avtalat kassaflöde. När detta händer bedömer Hoist Finance om de nya villkoren skiljer sig från de ursprungliga villkoren på ett väsent- ligt sätt. I denna bedömning tas hänsyn till bland annat följande faktorer: • F örändringar i ränta i den valuta i vilken lånet är utställt • F örlängning av låneperioden eller ändringar i betalningsplanen • An vändning av en säkerhet eller andra kreditförbättrande åtgärder som påverkar kreditrisken associerad med lånet. Om villkoren skiljer sig åt på ett väsentligt sätt tar Hoist Finance bort den ursprungliga fordringen/skulden från balansräkningen och redovisar en ny fordring/skuld till verkligt värde enligt de nya avtalsreglerade villkoren, och ett nytt värde för effektivränta beräknas. Skillnaden i redovisat bruttovärde redovisas i resultat- räkningen som vinst eller förlust som uppkommer vid borttagande från balansräkningen. Om skillnaden mellan villkoren inte bedöms som väsentlig leder modifieringarna inte till att den ursprungliga fordringen/skulden tas bort från balansräkningen. Hoist Finance räknar om det redovisade bruttovärdet med utgångspunkt i fordringens/skuldens reviderade framtida kassaflöden och redovisar en vinst eller förlustmodifiering i resultaträkningen under”Nettoresultat av finansiella transaktio- ner”. Det nya redovisade bruttovärdet beräknas genom att diskon- tera de modifierade framtida kassaflödena med den ursprungliga effektivräntan som fastställts av Hoist Finance vid det första redovisningstillfället. En förändring i avtalsreglerade kassaflöden för förvärvade kredit- portföljer betraktas som en utlösande faktor för förfall om modifie- ringen ger upphov till en minskning i fordran som är större än 1 procent. Det innebär att dessa kreditportföljer kommer att be- traktas som kreditförsämrade och därmed klassificeras i Steg 3 där kreditförlustreserven beräknas för återstoden av löptiden. ===== SIDA 68 ===== 68Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 7 . Säkringsredovisning Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Derivat används för att ekonomiskt säkerställa (med syfte att neutralisera) de eventuella risker för ränte- och valutakursexpone- ringar som koncernen är utsatt för. Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 när valuta- derivat eller skulder i utländsk valuta säkrar en nettoinvestering i en utlandsverksamhet, samt enligt IAS 39 för ränterisker på icke säkrade kreditportföljer. När säkringsredovisning av nettoinvestering i en utlandsverksam- het tillämpas redovisas förändringen i verkligt värde på säkrings- instrumentet i övrigt totalresultat och ackumuleras (liksom omräk- ningseffekten av nettoinvesteringarna) i omräkningsreserven. Den ineffektiva delen redovisas direkt i resultaträkningen under posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. För övriga derivat för vilka säkringsredovisning inte tillämpas, redovisas förändringar i verkligt värde under posten ”Nettoresultat av finansiella transak- tioner”. För kvalitativa upplysningar kring koncernens hantering av marknadsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kvantitativa upplysningar av koncernens derivatinstrument för säkringsändamål finns i not 17 ”Derivatinstrument”. Ingen ändring av redovisningsprinciper har gjorts. Noten har i tidigare finansiella rapporter felaktigt angett säkringsredovisning endast enligt IAS 39, men säkringsredovisningen av nettoinveste- ring i utlandsverksamhet har sedan början implementerats enligt IFRS 9, medan IAS 39 valdes för portföljsäkringen. 8. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar är identifierbara, icke-monetära tillgångar som inte har fysisk form och är under Hoist Finance kontroll. Aktiverade utgifter för IT-utveckling Utgifter för IT-utveckling och underhåll kostnadsförs normalt när de uppstår. Dock aktiveras utgifter för programvaruutveckling som kan knytas till identifierbara tillgångar där koncernen har betydande inflytande och förväntat ekonomiskt värde. Mervärde från tidigare utvecklad programvara redovisas också som tillgångar om det för - bättrar dess ekonomiska värde genom att utöka dess användnings - område eller förlänga dess livslängd. IT-utvecklingskostnader som aktiveras skrivs av över dess använd - ningsperiod, upp till sju år, och redovisas till anskaffningsvärdet minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Underhållskostnader kostnadsförs löpande. Om egenutvecklade utgifter aktiveras förs motsvarande belopp från fritt till bundet eget kapital i moderbolaget. Nedskrivningar Nedskrivningsprovning görs årligen för att bedöma eventuell värdeminskning av tillgångar. Återvinningsvärde beräknas årligen för goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämda användningsperioder. Nedskrivningar redovisas om tillgångens värde överstiger dess återvinningsvärde och bokförs via resultat- räkningen. Återförsäljning och nyttjandevärde används för att beräkna återvinningsvärdet, med nyttjandevärde beräknat genom diskontering av framtida kassaflöden. Nedskrivningar av goodwill återförs inte medan andra tillgångar kan återföras om det sker ändringar i antagandena som låg till grund för återvinningsvärdet. 9. Intäkter och kostnader Ränteintäkter Ränteintäkterna inkluderar intäkter från effektiva räntemetoden för förvärvade kreditportföljer, utlåning till kreditinstitut samt investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser, tillsam - mans med ränteintäkter och tillgångar som värderas till verkligt värde. För kreditförsämrade portföljer används den ursprungliga kreditjusterade effektiva räntan och portföljens ackumulerade anskaffningsvärde vid periodens början som bas för ränteintäk - terna. Ränteintäkter för andra finansiella instrument baseras på den ursprungliga effektiva räntan och instrumentets bruttovärde vid periodens början. Om en tillgång är kreditförsämrad, beräknas dock ränteintäkten baserat på det ackumulerade anskaffnings- värdet, vilket är nettobeloppet av bruttovärdet och förlust- reserven för förväntade kreditförluster. Nedskrivningsvinster/-förluster Resultatposten består av förändringar i förlustreserv avseende ”Förvärvade kreditportföljer”. I förekommande fall inkluderas även modifieringsvinster/-förluster hänförliga till ”Förvärvade kredit- portföljer”. Posten består även av förlustreserv avseende andra finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Inom denna post kan såväl positiva som negativa omvärderingar rapporteras. Om det inte finns några rimliga förväntningar på att återvinna kvarstående fordringar i en portfölj, redovisas en konsta- terad nedskrivning och det bokförda värdet på tillgången tas bort från balansräkningen. Inom ”Nedskrivningsvinster/-förluster” redovisas även nettot mellan faktisk återbetalning och prognostiserad återbetalning som nettovinst eller nettoförlust. 10. Ersättningar till anställda All form av ersättning till anställda som kompensation för utförda tjänster utgör ersättning till anställda. Pensioner Koncernens bolag har olika pensionsplaner. Vanligen finansieras pensionsplanerna genom inbetalningar till försäkringsbolag eller förvaltaradministrerade fonder och fastställs med återkommande aktuariella beräkningar. Koncernen har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer: • Nor malt anger förmånsbestämda planer ett pensionsbelopp som den anställde erhåller vid pensionering, vanligen beroende på en eller flera faktorer som ålder, antal tjänsteår och lön. • En a vgiftsbestämd plan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fastställda avgifter till ett separat företag. Koncernen har ingen legal eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om detta företag inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under den innevarande perioden och tidigare perioder. Den skuld som redovisas i koncernbalansräkningen med avseende på förmånsbestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen per balansdagen minus förvaltningstill- gångarnas verkliga värde. Den förmånsbestämda förpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den så kallade ”projected Unit Credit Method”. Nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen fastställs genom diskontering av uppskat- tade framtida kassaflöden genomanvändning av räntesatsen på förstklassiga företagsobligationer, noterade i samma valuta som ersättningarna ska betalas i och vars löptider ungefärligen mot - s varar löptiderna för den aktuella pensionsskulden. Räntekostnaden/intäkten netto på den förmånsbestämda förplik- telsen/tillgången redovisas i årets resultat under räntenettot. ===== SIDA 69 ===== 69Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Räntenettot är baserat på den ränta som uppkommer vid diskon- teringen av nettoförpliktelsen, det vill säga ränta på förpliktelsen, förvaltningstillgångar och ränta på effekt av eventuella tillgångs- begränsningar. Övriga komponenter redovisas i rörelseresultatet. Omvärderingseffekter utgörs av aktuariella vinster och förluster, skillnad mellan faktisk avkastning på förvaltningstillgångar och den summa som inkluderas i räntenettot och eventuella ändringar av effekter tillgångsbegränsningar (exklusive ränta som inkluderas i räntenettot). Omvärderingseffekterna redovisas i övrigt totalresultat. Ändringar eller reduceringar av en förmånsbestämd plan redovisas vid den tidigaste av följande tidpunkter: • när ändringen i planen eller reduceringen inträffar, eller • när f öretaget redovisar relaterade omstruktureringskostnader och ersättningar vid uppsägning. Ändringarna/reduceringarna redovisas som personalkostnader direkt i årets resultat. Den särskilda löneskatten utgör en del av de aktuariella antagandena och redovisas därför som en del av nettoförpliktelsen/tillgången. Den del av särskild löneskatt som är beräknad utifrån tryggandelagen i juridisk person redovisas av för- enklingsskäl som upplupen kostnad istället för som del av netto- förpliktelsen/tillgången. Avkastningsskatt redovisas löpande i resultatet för den period skatten avser och ingår därmed inte i skuldberäkningen. Vid fonde- rade planer belastar skatten avkastningen på förvaltningstillgångar och redovisas i övrigt totalresultat. Vid ofonderade eller delvis ofonderade planer, belastar skatten årets resultat. För avgiftsbestämda planer betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsplaner på obligatorisk,avtalad eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförplik- telser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som kost- nader för ersättningar till anställda när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång till den del kontant återbetalning eller en minskning av framtida avgifter är möjlig. 11. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen såvida inte den under- liggande transaktionen redovisas direkt i eget kapital eller i övrigt totalresultat. Då redovisas även den hänförliga skatteeffekten i eget kapital respektive i övrigt totalresultat. Aktuell skatt avser den erlagda eller erhållna skatten för det aktuella året, med tillämpning av de skattesatser som gäller på balansdagen inklusive justeringar för aktuell skatt som kan hänföras till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden som utgår från temporära skillnader mellan tillgångarnas och skuldernas redovisade värden och dess värden i skattehänseende. Följande temporära skillnader beaktas inte: • T emporära skillnader som uppstår vid den första redovisningen av goodwill. Den första redovisningen av tillgångar och skulder i en transaktion som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktionen, inte påverkar det redovisade eller det skattepliktiga resultatet. • T emporära skillnader som hänförs till andelar i dotterbolag och intressebolag och som inte väntas bli återförda inom en överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt bygger på hur tillgångarnas eller skuldernas redovisade värden väntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas genom tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är fastställda eller i princip fastställda på balansdagen. Uppskjutna skattefordringar från avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas enbart om det anses sannolikt att dessa kommer att utnyttjas inom en överskådlig framtid. Värdet på uppskjutna skattefordringar minskas när dessa utnyttjas eller när det inte längre anses sannolikt att de kan utnyttjas. I resultatposten ”Skatt” redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt, skatt avseende tidigare år och övriga skatter. 12. Eget kapital När ett finansiellt instrument emitteras i koncernen redovisas detta som finansiell skuld eller som eget kapitalinstrument, i enlighet med den ekonomiska innebörden av de villkor som gäller för instrumentet. Som skuld redovisas därmed sådana instrument, eller delar av instrument, där bolaget har en oåter - kallelig skyldighet att erlägga kontanter. Emitterade finansiella instrument där bolaget inte har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontant betalning av ränta, respektive nominellt belopp, redovisas som eget kapital. Avkastningen till investerare redovisas som utdelning över eget kapital för eget kapitalinstrument respektive som räntekostnad i resultatet för de instrument som klassificerats som skuldinstrument. 13. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen innefattar förändringar i likvida medel. Koncernens likvida medel består av kassa, belåningsbara stats- skuldsförbindelser som är utsatta för en obetydlig risk för värde- fluktationer och disponibel utlåning till kreditinstitut. Kassaflödet delas upp i kassaflöde från den löpande verksamheten, investe- ringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassaflöden redovisas med hjälp av den indirekta metoden. Kassaflöde från investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar för investeringar under året. Utländska dotterbolags transaktioner räknas om i kassaflödes- analysen till periodens genomsnittskurs. Förvärvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassaflöde från investeringsverksam- heten, netto, efter avdrag för likvida medel i det förvärvade eller avyttrade bolaget. För förvärvade och avyttrade dotterbolag som innehar kreditportföljer redovisas förvärvade och avyttrade kredit- portföljer i den löpande verksamheten. 14. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moder- bolaget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, till exempel IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk redovisningslagstiftning. Undantaget i RFR 2 tillämpas dock av- seende garantiavtal till förmån för dotterbolag och redovisning av leasingavtal. Fusioner redovisas enligt BFNAR 1999:1. Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisnings- principer framgår nedan. Rubriceringar i räkningar följer ÅRKL och Finansinspektionens före- skrifter, varför de i vissa fall avviker från rubriceringar i koncernens räkningar. ===== SIDA 70 ===== 70Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 14.1 Uppskrivningsfond Reglerna för uppskrivningsfond gäller även finansiella anläggnings- tillgångar klassificerade som köpta eller utgivna kreditförsämrade portföljer. Om moderbolaget gör en ny bedömning som leder till en uppjustering av framtida kassaflöden jämfört med de kassaflöden som låg till grund för beräkningen av effektivräntan vid anskaff- ningstidpunkten, ska dessa uppskrivningar redovisas i en upp- skrivningsfond inom bundet kapital. Omföringen får härmed effekt på utdelningsbara medel, till dess att uppjusterade kassaflöden realiseras eller minskas, och belopp i uppskrivningsfonden återförs. Uppskrivningarna och dess återföringar påverkar inte resultatet. I moderbolaget redovisas nuvärdet av uppjusterad del av framtida kassaflöden i uppskrivningsfond, avseende förvärvade kreditförsämrade portföljer utan säkerhet enligt kollektiv värdering. Uppskrivning får även göras på övriga anläggningstillgångar som har ett bestående värde som väsentligt överstiger bokfört värde. 14.2 Finansiella instrument Moderbolaget tillämpar undantaget i RFR 2 avseende garantiavtal till förmån för dotterföretag. Moderbolagets finansiella tillgångar klassificeras därmed till upplupet anskaffningsvärde och är föremål för reservering för förväntade kreditförluster. Den beräknade kreditförlusten i moder- bolaget är dock inte väsentlig, varför någon förlustreserv inte presenteras. 14.3 Säkringsredovisning Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 av verkligt värde på aktier i utländska dotterbolag samt andelar i joint venture i Polen. Valutakurser påverkar det redovisade värdet på andelar i dotterbolag samt andelar i joint venture. Utöver detta tillämpas säkringsredovisning enligt IAS 39 på ränterisk i icke säkrade kreditportföljer. Säkringsredovisningen innebär att värde - förändringen på säkringsinstrument redovisas i ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Innan säkringsredovisning implemente - rades, redovisades värdeförändringar på säkringsinstrument och vilka inte motsvarats av några redovisade värdeförändringar på andelar i dotterbolag samt joint venture redovisades på olika rader inom resultaträkningen. 14.4 Pensioner I moderbolaget sker beräkning av kalkylmässig pensionskostnad enligt Tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter. Det innebär framförallt skillnader i fråga om hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen av framtida för- pliktelse inte tar hänsyn till antaganden om framtida löneökningar jämfört med koncernen. Redovisad nettokostnad för pensioner beräknas som summan av utbetalda pensioner och pensions- premier. ===== SIDA 71 ===== 71 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation MSEK 2023 2022 1 EUR = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 11,4658 10,6232 Balansräkningen (vid periodens slut) 11,0960 11,1283 1 GBP = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 13,1818 12,4639 Balansräkningen (vid periodens slut) 12,7680 12,5811 1 PLN = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,5258 2,2684 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,5570 2,3741 1 RON = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,3220 2,1541 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,2322 2,2484 Not 2 Valutakurser Rörelsesegment Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verk- ställande ledningen följer upp verksamheten. Från andra kvartalet 2023 har Hoist Finance valt att ändra allokeringen av indirekta kostnader i olika segment. Helår 2023 samt jämförelsesiffrorna för 2022 har räknats om enligt den nya allokeringen. Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhantering och samverkar med nationella marknader och andra verksamhets- områden för att säkerställa Hoist Finance digitala branschledarskap. Vidare ingår de kontakttjänster som tillhandahålls för icke-säkerställ- da förfallna fordringar. Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket inkluderar återbetalning, kontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade kreditportföljerna i detta segment då även de har säkerheter kopplade till fordran. Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i ränte- nettot i Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av kreditportföljer relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den intern- prissatta redovisas under koncerngemensamt. Not 3 Segmentsrapportering Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekostnaderna görs på direkta och indirekta kostnader för affärsområdena. Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet. Koncerngemensamt avser intäkter och kostnader från: • Plattf ormar, kostnaden för verksamheten i den faktiska marknaden, • P ortföljförvaltning, kostnaden för det team som aktivt jobbar för att både förvärva och avyttra portföljer samt • C entrala funktioner, intäkter och kostnader för koncernens gemensamma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelse - s egment. ===== SIDA 72 ===== 72 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. MSEK 2022 Unsecured Secured Koncern- gemensam t Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 1 803 352 458 2 613 Räntenetto 1 650 386 130 2 166 varav räntekostnader –529 –112 79 –562 Nedskrivningsvinster/-förluster 83 –34 – 53 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 309 234 – 543 varav portföljomvärderingar –222 –268 – –490 Intäkter avseende arvoden och provisioner 66 – 0 66 Nettoresultat av finansiella transaktioner – – 309 309 Övriga rörelseintäkter – – 19 19 Rörelsekostnader Direkta kostnader 1) –1 220 –150 – –1 270 Indirekta kostnader 1) – – –944 –944 Summa rörelsekostnader –1 220 –150 –944 –2 214 Resultat från andelar i joint venture 91 91 Resultat före skatt 774 202 –486 490 Nyckeltal 2) Kreditportföljer 15 286 6 338 – 21 624 Återbetalt belopp 5 004 1 571 – 6 575 1) D irekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive Credit- och Asset Management, som är relaterade till affärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Definitioner. MSEK 2023 Unsecured Secured Koncern- gemensamt Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 2 571 639 308 3 518 Räntenetto 1 983 719 137 2 839 varav räntekostnader –560 –205 –41 –806 Nedskrivningsvinster/-förluster 437 –80 – 357 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 416 269 – 685 varav portföljomvärderingar 27 –349 – –322 varav förväntade kreditförluster –6 – – –6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 103 – – 103 Nettoresultat av finansiella transaktioner – – 117 117 Övriga rörelseintäkter 43 0 59 103 Rörelsekostnader Direkt kostnader 1) –1 342 –251 – –1 593 Indirekta kostnader 1) – – –1 170 –1 170 Summa rörelsekostnader –1 342 –251 –1 170 –2 763 Resultat från andelar i joint venture 114 – – 114 Resultat före skatt 1 343 388 –862 869 Nyckeltal 2) Kreditportföljer 17 120 7 168 – 24 288 Återbetalt belopp 5 919 1 475 – 7 394 1) D irekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive Credit- och Asset Management, som är relaterade till affärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 73 ===== 73 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. Resultaträkning, 2023 MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Spanien Sverige Övriga länder 1) Centrala funktioner Elimine - ringar Koncernen kvar- varande verksamhet Summa rörelseintäkter 746 323 633 247 423 484 125 256 740 –459 3 518 varav interna finansierings- kostnader –135 –81 –236 –41 –46 –105 –38 –82 766 – 0 Summa rörelsekostnader –504 –251 –294 –183 –215 –230 –22 –225 –839 0 –2 763 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – – – – – – 0 Resultat från andelar i joint ventures – – 109 – 5 – – – – – 114 Resultat före skatt 242 72 448 64 213 254 103 31 –99 –459 869 Nyckeltal Kreditportföljer 5 029 2 895 4 579 2 245 2 009 4 209 1 104 2 218 – – 24 288 1) Ö vriga länder avser Nederländerna, Belgien, Cypern samt Storbritannien. Geografisk information Uppställningen av geografisk information följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen med undantag av den interna finansieringen. Den interna finansieringskostnaden ingår i Summa rörelseintäkter, där de geografiska marknaderna belastas på basis av tillgångar i form av kreditportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga finansieringskostnaden och den internprissatta redovisas under Centrala funktioner. Summa rörelseintäkter för Centrala funktioner avser ett nettoresultat för koncernens gemensamma finansiella transaktioner. Koncernens gemensamma kostnader avseende centrala staber och stödfunktioner belastar inte rörelsesegmenten utan redovisas under Centrala funktioner. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per geografisk marknad. Resultaträkning, 2022 MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Övriga länder 1) Centrala funktioner Elimine- ringar Koncernen kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 726 272 427 195 285 261 447 0 2 613 varav interna finansierings- kostnader –136 –61 –180 –36 –30 –199 642 – 0 Summa rörelsekostnader –494 –228 –212 –158 –133 –279 –710 0 –2 214 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – – –35 35 0 Resultat från andelar i joint ventures – – 79 – 12 – – – 91 Resultat före skatt 232 44 294 37 164 –18 –298 35 490 Nyckeltal Kreditportföljer 5 611 2 666 3 979 2 111 1 837 5 420 – – 21 624 1) Ö vriga länder avser Nederländerna, Belgien, Spanien, Cypern samt den kvarvarande verksamheten i Storbritannien efter försäljningen av avvecklad verksamhet. För specifikation av poster i avvecklad verksamhet, se Not 14. ===== SIDA 74 ===== 74 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter Kreditportföljer beräknade enligt effektiv rän temetoden 3 469 2 678 1 494 1 168 Summa ränteintäkter kredit p ortföljer 3 469 2 678 1 494 1 168 Utlåning till kreditinstitut 48 16 32 14 Obligationer och andra värdepapper 128 34 128 34 Fordringar på koncernbolag – – 273 445 Summa övriga ränteintäkter 176 50 433 493 Varav: ränteintäkter från finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffning- värde beräknade med effektiv ränte m etod 3 517 2 694 1 798 1 627 Räntekostnade r Inlåning från allmänheten –493 –229 –493 –229 varav kostnader för insättningsgarantin –37 –37 –37 –37 Emitterade värdepapper –254 –253 –197 –192 Efterställda skulder –66 –54 –66 –54 Derivat 56 23 56 23 Övriga räntekostnader –49 –49 –50 –61 Summa räntekostnader –806 –562 –750 –513 Varav: räntekostnader från finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde via resultatet –862 –585 –806 –536 Räntenetto 2 839 2 166 1 177 1 148 Not 4 Räntenetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Portföljomvärderingar, kreditförsämrade portföljer –322 –490 30 –186 Återbetalningsdifferenser, kre - ditförsämrade portföljer 685 543 61 238 Nedskrivningsvinster/- förluster, kreditförsämrade portföljer 363 53 91 52 Nedskrivningsvinster/förluster steg 1, icke-kreditförsämrade portföljer 0 0 0 0 Nedskrivningsvinster/förluster steg 2, icke-kreditförsämrade portföljer 0 0 0 0 Nedskrivningsvinster/förluster steg 3, icke-kreditförsämrade portföljer 0 0 –2 1 Förväntade kreditförluster, övriga tillgångar –6 – 0 1 Nedskrivningsvinster/- förluster, icke- kreditförsämrade portföljer –6 0 –2 2 Nedskrivningsvinster/- förluster 357 53 89 54 Intäkter avseende arvoden och provisioner avser intäkter från avtal med låntagare. Koncernen utför återbetalningstjänster via call centers för tredje part och merparten av låntagarna finns inom den finansiella sektorn. Enligt dessa kontrakt är koncernen berättigad till en ersättning motsvarande en fast procentsats av återbetalningen. Koncernen kan även ha rätt till bonusutbetalning om återbetalning- arna för en period når en viss nivå. Ett kontrakt kan också innehålla en uppsägningsavgift. Merparten av avtalen har inget fastställt slut d atum utan löper tills vidare. Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Intäkter från servicing 103 66 27 2 Summa 103 66 27 2 Serviceintäkter för återstående prestationsåtaganden Förväntade serviceintäkter för återstående löptid fördelat per år. MSEK 2024 2025 2026 2027 Intäkter från servicing 9 0 99 102 105 Summa 90 99 10 2 105 Intäkter från servicing i moderbolaget kommer från filialerna i Tyskland och Frankrike. Se not 3 ”Segmentrapportering” för intäktsfördelning per segment. Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner ===== SIDA 75 ===== 75 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernen Moder bo laget MSEK 2023 2022 2023 2022 Valutakursförändring –19 –5 –155 –263 Vinster/Förluster från finansiella tillgångar hänförligt marknadsvärdeförändring från obligationer som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 35 –35 35 –35 Vinster/Förluster från finansiella skulder hänförligt räntesäkringskontrakt som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto –225 55 –225 55 Vinster/Förluster från finansiella tillgångar hänförligt valutasäkringsintrument som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 118 32 118 32 Vinster/Förluster från finansiella skulder hänförligt valutasäkringsintrument som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto –18 –23 –18 –23 Vinster/Förluster från finansiella skulder som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto – 121 – 121 Vinster/Förluster från finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde 0 156 0 156 Vinster/Förluster från värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 231 9 163 – Vinster/Förluster från finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde –5 0 –5 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner 117 310 –87 43 Vinster/Förluster vid borttagandet av finansiella tillgångar värderade till upp l upet anskaffningsvärde 1) 43 –1 50 –1 Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 160 309 –37 42 1) B orttagande av icke kreditförsämrade portföljer där skulden återbetalats men amorteringarna ej motsvarat bokfört värde. Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Koncerninterna intäkter – – 153 157 Övrigt 59 19 77 103 Summa 59 19 230 260 Koncerninterna intäkter i moderbolaget avser till största del mana- gement fees fakturerade till dotterbolag. Övriga intäkter i moder- bolaget avser till del serviceintäkter 27 (2) MSEK Not 8 Övriga rörelseintäkter Totala personalkostnader och arvoden 1) 4) Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Löner och ersättningar 2) –680 –561 –396 –344 Varav löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare3) 4) –60 –25 –36 –23 Varav löner och andra ersättningar till övriga anställda –620 –536 –360 –321 Pensionskostnader –27 –18 –27 –18 Varav förmånsbaserade planer 0 0 0 0 Sociala avgifter –164 –132 –100 –82 Varav sociala avgifter till ledande befattningshavare 4) –13 –8 –14 –10 Varav sociala avgifter till övriga anställda –150 –124 –86 –72 Övriga personalrelaterade kostnader –90 –55 –65 –30 Summa –961 –766 –588 –474 1) I t abellen ingår även kostnader för avgångsvederlag och dylikt i samband med organisationsförändringar. 2) I beloppet ingår fast och rörlig ersättning. 3) L edande befattningshavare inkluderar styrelse, verkställande direktör til l- l ika koncernchef samt koncernledning. Ledande befattningshavare under året har innefattat 16 (23) individer, varav styrelsen 6 (13) och VD 1 (2). 4) P ersonalkostnader koncern år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien med totalt –94 MSEK enligt följande: Löner och ersättningar –71 MSEK , Pensionskostnader –6 MSEK, Sociala avgifter –10 MSEK samt Övriga personalrelaterade kostnader –7 MSEK. Arvode till styrelsen och koncernledningen Godkända riktlinjer för ersättning till ledande befattnings­ havare, antagna vid årsstämman den 10 maj 2023. Dessa riktlinjer omfattar ledande befattningshavare i Hoist Finance AB (publ) (”Hoist Finance” eller ”Bolaget”). Med ledande befattningshavare förstås i detta sammanhang den verkställande direktören och övriga medlemmar i koncernledningen samt styrelse- ledamöter i den omfattning de erhåller ersättning utanför styrelse- uppdraget. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det Not 9 Personalkostnader att riktlinjerna antagits av årsstämman 2023. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Ersättningen inom Hoist Finance ska uppmuntra ledande be- fattningshavare att främja Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt Bolagets etiska kod och värdegrund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finance affärsstrategi, lång- siktiga intressen och hållbarhetsarbete finns beskrivna på Bolagets webbsida, www.hoistfinance.com . Form av ersättning Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensions - förmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver oberoende av dessa riktlinjer besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. Fast kontantlön Lönen ska vara köns- och åldersneutral och diskriminering får inte förekomma. Hoist Finance har ett helhetsperspektiv på ersätt- ningar vilket innebär att alla ersättningskomponenter ska vägas in. Tyngdpunkten i ersättningen ska ligga på fast lön som grundar sig på ansvar och komplexitet i befattningen, aktuella marknadsvillkor samt individens prestation. Rörlig ersättning Rörlig kontantersättning till ledande befattningshavare inom Bolaget får uppgå till högst 100 procent av den fasta årliga kontant- lönen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika finansiella och icke-finansiella kriterier samt vara kopplad till koncernens respek- tive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således ===== SIDA 76 ===== 76 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. en tydlig koppling till affärsstrategin och därmed till Bolagets lång- siktiga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i Bolagets verk- samhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och finansiella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen. Utbetalning av rörlig ersättning är beroende av att den ledande befattningshavaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningshavaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska för- luster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska 51 procent av den rörliga er- sättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens finansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhetens resultat samt den ledande befattningshavarens måluppfyllelse. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning ska kunna mätas under en period av ett år. När mätperioden för uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning av - slutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna upp - fyllts. Ersättningsutskottet, respektive styrelsen ifråga om ersättning till den verkställande direktören, ansvarar för bedömningen. Pensionsförmåner och andra förmåner Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspecifika planer, eller en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Enstaka ledande befattningshavare har bruttolön och där görs inga pen- sionsavsättningar från Bolaget. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontant- lönen. Andra förmåner får innefatta bl.a. livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. För andra förmåner gäller att de ska vara konkurrens- kraftiga vid jämförelse med andra likvärdiga aktörer i respektive land. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 10 procent av den fasta årliga kontantlönen. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än de svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers över- gripande ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses. Sign­on bonus Ersättning vid nyanställning, så kallad ”sign-on bonus”, erbjuds endast i exceptionella fall och då enbart för att ersätta utebliven rörlig ersättning i tidigare anställningskontrakt. Ersättningen ska utbetalas samma år som anställningen startar. Beslut om excep- tionella fall ska följa den beslutsprocess som gäller för rörlig ersättning. Lån Det är inte tillåtet att ge lån till ledande befattningshavare. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för Bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens kom - ponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunder - lag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begräns - ningar som följer av dessa. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersätt- ning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer har antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersätt- ningsstrukturer och ersättningsnivåer i Bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte den verk- ställande direktören eller andra personer i bolagsledningen i den mån de berörs av frågorna. Upphörande av anställning Vid uppsägning av anställningsavtal från koncernens sida gäller en maximal uppsägningstid om tolv månader och avgångsvederlag tillämpas inte. Ersättning till styrelsemedlemmar utanför styrelseuppdraget Stämmovalda styrelseledamöter ska i särskilda fall kunna arvo- deras för tjänster inom deras respektive kompetensområde, som inte utgör styrelsearbete. För dessa tjänster ska utgå ett mark- nadsmässigt arvode vilket ska godkännas av styrelsen. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose Bolagets långsiktiga intressen och hållbarhet eller för att säkerställa Bolagets ekonomiska bärkraft. Eftersom det ingår i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor ska även beslut om från gående av riktlinjerna beredas av ersättningsutskottet. ===== SIDA 77 ===== 77 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Löner och förmåner 1) Fakturerat arvode Fast lön 8) Rörlig löneandel 5) Tilldelat värde LtIp 5) Förmåner 6) Pensions ­ k ostnad 7) Summa TSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Verkställande direktör: Harry Vrajnes 2) – – 7 009 – – – – – – – 1 985 – 8 944 – Lars Wollung 3) – 21 204 – – – – – – – – – – – 21 204 Per-Anders Fasth 4) – – – 3 070 – – – – – – – 10 – 3 080 Koncernledning: 15 (7) personer exklusive VD 9) 3 405 553 49 265 14 691 – 661 16 180 11 509 5 750 824 2 381 2 356 76 981 30 594 Summa 3 405 21 756 56 275 17 761 – 661 16 180 11 509 5 750 824 4 366 2 366 85 975 54 877 Arvode till styrelsen 1) Koncernen Moderbolaget TSEK 2023 2022 2023 2022 Styrelseordförande: Lars Wollung 2)3)4) 1 511 123 1 511 123 Bengt Edholm 2)5) – 1 480 – 1 480 Mattias Carlsson 6) – 206 – 206 Övriga styrelseledamöter: Peter Zonabend 540 540 540 540 Lars Wollung 3)4) 195 388 195 388 Bengt Edholm 3) 893 35 893 35 Camilla Philipson Watz 5) 647 538 647 538 Christopher Rees 5) 978 757 978 757 Rickard Westlund 5) 606 516 606 516 Malin Eriksson 6) – 83 – 83 Henrik Käll 6) – 72 – 72 Fredrik Backman 6) – 61 – 61 Per-Anders Fasth 6) – 61 – 61 Niklas Johansson 6) – 86 – 86 Helena Svancar 6) – 88 – 88 Summa 5 370 5 035 5 370 5 035 1) A v stämman beslutade styrelsearvode utgörs ett fast årligt arvode samt ett fast årligt arvode för utskottsarbete, exklusive sociala avgifter. Arvode för dotterbolag har inte utgått i enlighet med beslut på bolagsstämma. Från årsstämman 16 maj 2018 erhåller samtliga ledamöter styrelsearvode som lön. 2) 1 j anuari 2023: Lars Wollung tillträdde som interim styrelseordförande. B engt Edholm avträdde som styrelseordförande och återinträdde samtidigt s om styrelseledamot. 3) 1 4 mars 2022: Lars Wollung avträdde som styrelseordförande och tillträdde s amma dag som t.f. VD och återinträdde samtidigt som styrelseledamot. B engt Edholm tillträdde som styrelseordförande. 4) 10 maj 2023: Lars Wollung tillträdde som ordinare styrelseordförande. 5)  1 7 februari 2022: Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, R ickard Westlund tillträdde som ny styrelseledamot och Lars Wollung t illträdde som ny ordförande vid extra bolagsstämma. 6) 1 7 februari 2022: Mattias Carlsson (ordförande), Fredrik Backman, Malin E riksson, Per Anders Fasth, Niklas Johansson, Henrik Käll och Helena S vancar utträdde ur styrelsen vid extra bolagsstämma. Arvode till styrelsen och koncernledningen Styrelse Vid årsstämman för Hoist Finance den 10 maj 2023 beslutades att arvodet till styrelsen utgår enligt följande: 1) TSEK Styrelseordförande 1 475 000 Styrelseledamot 490 000 Ordförande risk och revisionsutskottet 200 000 Ledamot risk och revisionsutskottet 125 000 Ordförande ersättningsutskottet 100 000 Ledamot ersättningsutskottet 50 000 Ordförande investeringsutskottet 200 000 Ledamot investeringsutskottet 125 000 Ordförande finansutskottet 250 000 Ledamot finansutskottet 150 000 1) För perioden fram till nästa årsstämma. Verkställande direktör 2023 Verkställande direktörens grundlön, långsiktigt kontantbaserat incitamentsprogram och anställningsvillkor i övrigt föreslås av styrelsens ersättningsutskott och fastställs av styrelsen. VD:s lön/ arvode uppgick till 7 000 TSEK. Verkställande direktör 2022 Avgående VD:s lön uppgick 2022 till 3 070 TSEK. Tillträdande t.f. VD har fakturerat sitt arvode under 2022: 21 204 TSEK. VD:s lön/arvode betalas i svenska kronor. Tillförordnad VD har haft ett visstidskontrakt och avgick som VD 1 januari 2023. Inget avtal om avgångsvederlag finns. Pension till verkställande direktör 2023 Pensionspremien för VD uppgick till 1 985 000 kr. 1) Exklusive sociala avgifter. 2) 1 januari 2023: Harry Vranjes tillträdde som VD. 2) 1 januari 2023: Lars Wollung avgick som tillförordnad VD. 3) 15 mars 2022: Lars Wollung tillträdde som tillförordnad VD. 4) 3 1 mars 2022: Per-Anders Fasth lämnade som VD i Hoist Finance. 5) U nder 2022 beslutades att ingen ersättning skulle utgå från det aktie - b aserade incitamentsprogrammet. 6) F örmåner har medräknats till det skattepliktiga förmånsvärdet, exklusive sociala avgifter. Förmåner avser främst bil , b ostads o ch sjukvårdsförsäkrings f örmåner och liknande förmåner i samband med utlandsstationering. 7) B eloppen avser pensionskostnader för ledande befattningshavare under året. Pensionskostnader består av under året kostnadsförda pensionspre- mier i avgiftsbestämda pensionsplaner (kostnader avseende tjänstgöring innevarande år och kostnader avseende tjänstgöring tidigare år samt regleringar, definierade i IAS 19). Av de totala pensionskostnaderna avser 100 procent avgiftsbestämda pensionsplaner. 8) I b eloppet ingår avgångsvederlag om 7,3 MSEK. 9) P ersonalkostnader för koncernledning år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien: Antalet personer –1, Fast lön –0,9 MSEK, Rörlig löneandel 0 MSEK, Förmåner –0,2 MSEK samt Pensionskostnad –0,1 MSEK. ===== SIDA 78 ===== 78 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Pension till verkställande direktör 2022 Pensionspremien för avgående VD uppgick till 10 000 kr. Pensions- kostnaden för tillträdande t.f. VD ingick i fakturerat arvode. Koncernledningen Styrelsens ersättningsutskott förbereder ändringar i ersättnings- nivåerna och utfallet av bonusprogram, liksom andra ändringar i ersättningsavtalen för medlemmar i koncernledningen, för beslut av styrelsen. Under 2023 har 4 (4) medlemmar i koncernledningen haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 100 procent av en fast årslön, 1 (4) medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maxime- rad till 70 procent av en fast årslön 1 (0) medlem har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 68 procent av en fast årslön, 6 (0) medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 60 procent av en fast årslön och fyra medlemmar har inte varit bonusberättigade. Till de förmåner som uppbärs hör bil och sjuk- vårdsförsäkringsförmåner. Koncernledningen bestod per den 31 december 2023 av 15 (5) personer exklusive VD. Uppsägningstid Medlemmarnas uppsägningstider i koncernledningen per 31 december 2023 är för en person 12 månader, för en person är 9 månader, för fem personer 6 månader och för sex personer 3 månader. Pension till koncernledningen Av medlemmarna i koncernledningen per årsskiftet har fyra perso- ner under året följt Hoist Finance ABs förutbestämda pensionsplan. Den fasta lönen utgör pensionsgrundande ersättning. Tre medlem- mar har ingen pensionsavsättning på grund av fakturerat arvode och tre medlem har ingen förutbestämd pensionsplan och övriga medlemmar separata avtal med pensionsavsättning mellan 6–30 procent. Incitamentsprogram Den rörliga ersättningen till ledande befattningshavare består av ett kontantbaserat incitamentsprogram. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i bolagets verksamhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat, finansiella ställning samt individuella mål. Den rörliga ersättningen beräknas på utfallet av prestationsåret (kalenderår 2023). Av ersättningen ska 100 procent betalas kontant vilket faller under reglerna för IAS 19. 49 procent av den rörliga ersättningen betalas ut efter godkännande av årsredovisningen för 2023 och resterande delar skjuts upp så att 17 procent betalas ut år 2025, 2026 och 2027. Utbetalning av uppskjuten ersättning är villkorad av att deltagaren fortfarande är anställd i Hoist Finance vid tillfället för utbetalning, förutom i fall där den anställde har lämnat sin anställning pga. pension, dödsfall, långvarig sjukdom, eller andra vanliga undantag, då den anställde ska ha fortsatt rätt att erhålla den uppskjutna ersättningen. För 2023 uppgick den bokförda kostnaden för koncernens incita- mentsprogram till 16,2 (11,5) MSEK, inklusive sociala kostnader.    Tabellen nedan visar tilldelade och utestående aktieoptioner vid början och slutet av räkenskapsåret: Värde optioner TSEK 2023 2022 Utestående vid periodens början 11 509 – + Tilldelade under året – 11 509 – Intjänade under året – – –   Återtagna optioner under året –11 509 – Förfallna under året – – Utestående vid periodens slut – 11 509 Utestående aktieoptioner vid periodens slut: vägda genomsnittliga återstående avtalade löptiden – – ===== SIDA 79 ===== 79 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Genomsnittligt antal anställda under året, Koncernen 2023 2022 Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt Sverige 26 32 58 25 27 52 Tyskland 53 105 158 55 108 163 Frankrike 44 67 110 51 75 126 Belgien 0 2 2 2 1 3 Nederländerna 22 15 37 19 15 34 Storbritannien 1) 37 17 54 25 12 37 Italien 114 192 306 118 191 309 Polen 120 203 323 118 205 323 Spanien 56 77 132 47 64 111 Grekland 8 3 11 6 4 10 Rumänien 24 76 100 29 90 119 Cypern 6 3 9 5 2 7 Totalt 509 792 1 301 499 795 1 294 1) Genomsnittligt antal anställda år 2022 har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien med män –81 FTE (–139) och kvinnor –66 FTE (–119). Genomsnittligt antal anställda beräknas utifrån antalet anställda (FTE) under året. Koncernen har även konsulter kontrakterade. Antalet konsulter varierar under året beroende på behov. Per den 31 december 2023 hade koncernen 1 280 FTE (1 304). Könsfördelning ledande befattningshavare      31 dec 2023      31 dec 2022      Män      Kvinnor      Män      Kvinnor Antal % Antal % Antal % Antal % Ledande befattningshavare 16 73 6 27 10 83 2 17 Styrelser 37 82 8 18 38 79 10 21 – Varav moderbolaget 5 83 1 17 5 83 1 17 ===== SIDA 80 ===== 80 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Legala återbetalningar –403 –322 –91 –68 Övriga återbetalningar –615 –442 –417 –269 Totala återbetalningar –1 018 –764 –508 –337 Konsulttjänster –214 –196 –132 –124 Koncerninterna konsulttjänster – – –175 –134 Övriga koncerninterna kostnader – – –46 –55 IT-kostnader –310 –251 –86 –86 Telefonikostnader –3 –4 –2 –2 Lokalkostnader –42 –37 –52 –52 Resekostnader –15 –11 –12 –8 Bankavgifter –11 –19 –8 –14 Sälj- och marknadsförings - k ostnader –4 –4 –2 –3 Övriga kostnader –89 –53 –32 –18 Totala övriga administrativa kostnader 1) –688 –575 –547 –496 Summa övriga rörelsekostnader –1 706 –1 339 –1 055 –833 Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Revisionsarvode EY Revisionsuppdrag –13 –11 –8 –6 Revisionsrelaterade uppdrag 0 –1 0 –1 Skatterelaterade tjänster –5 –3 –5 –3 Övriga uppdrag som ej är revisionsrelaterade – – – – Summa –18 –15 –13 –10 Andelar i joint ventures härrör från Hoist Finance AB (publ) ägar a ndel (50 procent) i ”BEST III” samt ägarandel (33 procent) i PQH Single Special Liquidation S.A. BEST III, med säte i Gdynia, är en polsk avvecklingsfond (”closed-end fund”) avsedd för förvärv av enstaka kreditportföljer. Den ursprungliga investeringen uppgick till 40 MPLN (90 MSEK). Det grekiska bolaget ”PQH” förvärvades tillsammans med Qualco S.A. och PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A. PQH erbjuder rådgivningstjänster och har sitt säte i Aten. Samt - liga joint ventures konsolideras enligt kapitalandelsmetoden. Under året har BEST III sålt portfölj till dotterbolag i Polen. I sam- band med det har koncernen reducerat Andel av Joint Venture resultat med –78 MSEK (–) som ej realiserad vinst. Koncernen MSEK 2023 2022 Andel av joint ventures resultat enligt kapital- andelsmetoden 178 91 Prestationsbaserad ersättning 15 1 Ej realiserad vinst –78 – Valutakursdifferenser –1 –1 Totalt resultat 114 91 Moderbolaget MSEK 2023 2022 Kapitalvinst vid inlösen av fondandelar 342 64 Prestationsbaserad ersättning 14 1 Totalt resultat 356 65 Koncernen MSEK 2023 2022 Ingående balans 188 155 Inlösen fondandelar –347 –68 Andelar av joint ventures resultat enligt kapital- andelsmetoden 178 91 Återföring av omräkningsdifferenser från eget kapital –28 0 Valutakursdifferenser 14 10 Utgående balans 5 188 BEST III MSEK 2023 2022 Tillgångar Kreditportföljer 0 345 Kassa och bank 27 12 Summa tillgångar 27 357 Skulder Kortfristiga skulder 28 10 Summa skulder 28 10 Nettotillgångar –1 347 Ränteintäkter 152 236 Nedskrivningsvinster/-förluster 321 – Övriga kostnader –97 –77 Årets resultat 375 159 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncer- nens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. PQH MSEK 2023 2022 Tillgångar Omsättningstillgångar 17 42 Kassa och bank 3 9 Summa tillgångar 20 51 Skulder Kortfristiga skulder 6 7 Summa skulder 6 7 Nettotillgångar 14 44 Ränteintäkter 34 84 Övriga kostnader –64 –50 Årets resultat –30 34 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncer- nens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. Not 10 Övriga rörelsekostnader Not 11 Andelar i joint ventures ===== SIDA 81 ===== 81 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Periodiseringsfond Moderbolaget MSEK 2023 2022 Avsättning till periodiseringsfond 2017 – 24 Avsättning till periodiseringsfond 2018 75 75 Avsättning till periodiseringsfond 2019 55 55 Avsättning till periodiseringsfond 2020 43 43 Avsättning till periodiseringsfond 2021 28 28 Utgående balans 31 dec 201 225 Not 12 Obeskattade reserver Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Aktuell skattekostnad/skatteintäkt Periodens skattekostnad/skatteintäkt –76 –111 50 –12 Justering av skatt hänförligt till tidigare år –91 1 –92 1 Summa –167 –110 –42 –11 Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 9 32 34 25 Summa 9 32 34 25 Totalt redovisad skattekostnad –158 –78 –8 14 Not 13 Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Resultat före skatt 869 490 607 231 Skatt beräknad med skattesats på 20,60% (skattesats i Sverige) –179 –101 –125 –48 Effekt av olika skattesatser i olika länder –10 –6 0 0 Omvärdering uppskjutna skatter pga ändrad skattesats –6 1 0 0 Ej skattepliktiga intäkter 130 159 166 77 Ej avdragsgilla kostnader –63 –107 –15 –21 Justeringar med avseende på tidigare år –91 0 –92 1 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 2 0 0 0 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt –1 –19 – – Skatt hänförlig till skatte ä renden 1) 64 – 64 – Övrigt –4 –5 –6 5 Summa skattekostnad –158 –78 –8 14 1) F ör mer information, se Förvaltningsberättelsen i avsnittet “Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer”. Effektiv skattesats i koncernen uppgick per 31 december 2023 till 18 procent (16). Under 2023 redovisades 2 MSEK (0) skatt direkt i eget kapital i koncernen. I övrigt totalresultat ingår skatt till ett värde på 109 MSEK (98) avseende skatt hänförligt till säkring av valutarisk i utlandsverksamhet samt omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner och omvärdering av ersättning efter avslutad anställning. Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar 71 116 67 32 Uppskjutna skatteskulder –30 –85 0 0 Summa 41 31 67 32 ===== SIDA 82 ===== 82 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 13 Skatt, forts. Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 Ingående balans Omklassificering från tidigare år Resultat ­ r äkning Avser avyttrad verksamhet i resultaträkning Omräknings ­ d iffer en ser Utgående balans Ingående balans Omklassificering från tidigare år Resultat ­ r äkning Omräknings ­ d iffer en ser Utgående balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 130 –1 0 –74 6 61 – – – – – Joint ventures –29 – –5 – 0 –34 – – – – – Kreditportföljer –38 – – 38 0 0 – – – – – Obeskattade reserver –61 – 13 – 0 –48 – – – – – Övrigt 31 –2 26 –4 1 52 7 – 25 0 32 Summa 33 –3 34 –40 7 31 7 – 25 0 32 Koncernens uppskjutna skattefordringar avseende förlustavdrag förväntas nyttjas i sin helhet under de sex nästföljande åren. Skattemässiga underskottsavdrag redovisas som uppskjutna skattefordringar enbart i den mån realisering av hänförlig skatteförmån är sannolik. Uppskjutna skattefordringar och -skulder nettoredovisas i de fall det finns legal kvittningsrätt att kvitta aktuella skattefordringar mot aktuella skatteskulder och när de uppskjutna skatterna avser samma skattemyndighet. Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 Ingående balans Omklassificering från tidigare år Resultat ­ r äkning Omräknings ­ d iffer en ser Utgående balans Ingående balans Omklassificering från tidigare år Resultat ­ r äkning Omräknings ­ d iffer en ser Utgående balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 61 – 55 1 117 – – 87 – 87 Joint ventures –34 – 34 0 0 – – – – – Kreditportföljer 0 – 16 1 17 – – – – – Obeskattade reserver –48 – 5 0 –43 – – – – – Övrigt 52 0 –101 –1 –50 32 1 –53 0 –20 Summa 31 0 9 1 41 32 1 34 0 67 ===== SIDA 83 ===== 83 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Intäkter, kostnader och resultat för avvecklad verksamhet MSEK 2023 2022 Ränteintäkter kreditportföljer – 413 Övriga ränteintäkter – 0 Räntekostnader 2) – 0 Räntenetto – 413 Nedskrivningsvinster/-förluster – –15 Intäkter avseende arvoden och provisioner – 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0 Övriga rörelseintäkter – 0 Summa rörelseintäkter – 398 Personalkostnader – –94 Återbetalningskostnader – –88 Administrationskostnader – –67 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar – –7 Summa rörelsekostnader – –256 Rörelseresultat – 142 Resultatet och kassaflödesinformationen som redovisas som helår avser de nio månader som avslutades 30 september 2022 och året som avslutades den 31 december 2021. MSEK 2023 2022 Resultat före skatt hänförligt till avvecklad verksamhet – 142 Skatt 1) – 7 Resultat från avvecklad verksamhet efter skatt – 149 Vinst vid försäljning av dotterföretag före skatt – 240 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – 389 Väsentliga interna transaktioner med kvar- varande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter 2): Summa intäkter – 12 Summa kostnader – –172 Årets resultat efter skatt hänförlig till avvecklad verksamhet inkl interna transaktioner – 229 1) S katten 2022 har justerats i samband med försäljningen avseende tidigare års skatter i dotterföretagen i Storbritannien. 2) E ndast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Verksamheten i Storbritannien är finansierad genom intern upplåning från moderbolaget. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien såldes den 25 oktober 2022 med effekt från 1 oktober 2022 och har redovisats som resultat från avvecklad verksamhet under perioden. Finansiell information avseende den avvecklade verksamheten för perioden fram till avyttringstidpunkten återfinns i sin helhet i not 14, årsredovisning 2022. Tillgångar och skulder i Hoist Finance verksamhet i Storbritannien har sedan våren 2022 utgjort tillgångar och skulder som innehas för försäljning och är en avyttringsgrupp i enlighet med IFRS 5 Anlägg - ningstillgångar som innehas för försäljning. Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien utgörs av nedanstående enheter; • Hoist Finance UK Limited • Hoist Finance UK Holding 1 Limited • Hoist Finance UK Holding 2 Limited • Hoist Finance UK Holding 3 Limited • R obinson Way Ltd. • C L Finance Ltd. • MKDP LLP V erksamheten i Storbritannien såldes inklusive väsentliga interna transaktioner. Köpare har på transaktionsdagen betalat alla interna transaktioner som avyttringsgruppen hade mot Hoist Finance AB och andra dotterföretag inom koncernen, ett belopp om 4 965 MSEK exklusive intern kassa. Relaterat till verksamheten i Storbritannien finns inom koncernens egna kapital säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttrings - gruppen. Värdet av det som realiserats i resultatet från koncernens egna kapital är netto efter skatt –206 MSEK per 1 oktober 2022. ===== SIDA 84 ===== 84 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 15 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning Koncernen MSEK 2023 2022 Årets resultat 711 801 Exkludering av resultat hänförligt till avyttrad verksamhet – –389 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare före utspädning 559 317 Resultat hänförligt till innehavare av primärkapitaltillskott 152 95 Vägt genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning 89 303 000 89 303 000 Resultat per aktie efter utspädning MSEK 2023 2022 Årets resultat hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ), efter utspädning Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare före utspädning 5 59 317 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare efter utspädning 5 59 317 Vägt genomsnittligt antal aktier, efter utspädning Vägt genomsnittligt antal aktier under året, före utspädning 8 9 303 000 89 303 000 Effekt av optioner – – Vägt genomsnittligt antal aktier under året, efter utspädning 8 9 303 000 89 303 000 Resultat per aktie före utspädning, SEK 6,26 3,55 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 6,26 3,55 ===== SIDA 85 ===== 85 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Koncernen 31 dec 2022 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings­ instrument Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 Utlåning till kreditinstitut – – 2 358 2 358 2 358 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Kreditportföljer – – 21 624 21 624 24 261 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 Derivat 32 1341) – 166 166 Övriga finansiella tillgångar – – 504 504 504 Summa 6 915 134 24 487 31 536 34 173 Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332 Derivat 23 1511) – 174 174 Emitterade värdepapper – – 5 545 5 545 5 372 Efterställda skulder – – 903 903 845 Övriga finansiella skulder – – 1 253 1 253 1 253 Summa 23 151 26 282 26 456 25 976 1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Not 16 Finansiella instrument Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Koncernen 31 dec 2023 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings­ instrument Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675 Utlåning till kreditinstitut – – 3 535 3 535 3 535 Utlåning till allmänheten – – 0 0 0 Kreditportföljer – – 24 288 24 288 24 166 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 Derivat 118 1711) – 289 289 Övriga finansiella tillgångar – – 434 434 434 Summa 4 649 171 28 257 33 077 32 955 Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385 Derivat 18 1821) – 200 200 Emitterade värdepapper – – 4 577 4 577 4 585 Efterställda skulder – – 900 900 854 Övriga finansiella skulder – – 1 792 1 792 1 792 Summa 18 182 27 507 27 707 27 816 1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. ===== SIDA 86 ===== 86 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings­ instrument Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 Utlåning till kreditinstitut – – 1 447 1 447 1 447 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Kreditportföljer – – 9 107 9 107 9 767 Kreditportföljer på koncernbolag 20 – 7 377 7 397 7 424 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 Derivat 32 1341) – 166 166 Övriga finansiella tillgångar – – 542 542 542 Summa 6 935 134 18 474 25 542 26 229 Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332 Derivat 23 1511) – 174 174 Emitterade värdepapper – – 5 053 5 053 4 861 Efterställda skulder – – 903 903 845 Övriga finansiella skulder – – 858 858 858 Summa 23 151 25 395 25 569 25 070 1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet. Not 16 Finansiella instrument, forts. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings­ instrument Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675 Utlåning till kreditinstitut – – 2 678 2 678 2 678 Utlåning till allmänheten – – 0 0 0 Kreditportföljer – – 10 483 10 483 10 540 Kreditportföljer på koncernbolag 27 – 6 863 6 890 6 879 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 Derivat 118 1711) – 289 289 Övriga finansiella tillgångar – – 472 472 472 Summa 4 676 171 20 496 25 343 25 389 Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385 Derivat 18 1821) – 200 200 Emitterade värdepapper – – 4 101 4 101 4 050 Efterställda skulder – – 900 900 854 Övriga finansiella skulder – – 1 431 1 431 1 431 Summa 18 182 26 670 26 870 26 920 1) D erivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet. ===== SIDA 87 ===== 87 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Värderingar till verkligt värde Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, an- vänder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt observerbara på marknaden. Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Verkligt värde av kreditportföljer beräknas genom att framtida förväntade kassa- flöden diskonteras med genomsnitts-effektivräntan för de senaste 24 månadernas köpta kreditportföljer i varje jurisdiktion. Not 16 Finansiella instrument, forts. Värderingar till verkligt värde Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 765 – – 2 675 2 675 – – 2 675 Kreditportföljer – – 24 166 24 166 – – 10 540 10 540 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 – – 1 856 Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 27 27 Derivat – 289 – 289 – 289 – 289 Summa tillgångar 4 531 289 24 166 28 986 4 531 289 10 567 15 386 Inlåning från allmänheten 20 385 – – 20 385 20 385 – – 20 385 Derivat – 200 – 200 – 200 – 200 Emitterade värdepapper – 4 585 – 4 585 – 4 050 – 4 050 Efterställda skulder – 854 – 854 – 854 – 854 Summa skulder 20 385 5 639 – 26 024 20 385 5 104 – 25 489 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 – – 2 789 Kreditportföljer – – 24 261 24 261 – – 9 767 9 767 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 – – 4 094 Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 20 20 Derivat – 166 – 166 – 166 – 166 Summa tillgångar 6 883 166 24 261 31 310 6 883 166 9 787 16 836 Inlåning från allmänheten 18 332 – – 18 332 18 332 – – 18 332 Derivat – 174 – 174 – 174 – 174 Emitterade värdepapper – 5 372 – 5 372 – 4 861 – 4 861 Efterställda skulder – 845 – 845 – 845 – 845 Summa skulder 18 332 6 391 – 24 723 18 332 5 880 – 24 212 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. För kreditportföljer beskrivs värderingsteknik, väsentliga indata samt värderingens känslighet för förändringar i väsentliga indata i redovisningsprinciperna. Derivat som används för säkring, se not 17 ”Derivatinstrument”, har modellvärderats med indata i form av handlade kurser för ränta och valuta. Belåningsbara statsskuldsförbindelser och Obligationer och andra räntepapper är värderade utifrån handlade kurser. Verkligt värde på skulder i form av emitterade obligationer och andra efterställda skulder har fastställts med avseende på obser- verbara marknadspriser från externa marknadsaktörer/marknads- platser. I de fall det finns fler än ett marknadspris fastställs verkligt värde som ett aritmetiskt medelvärde av marknadspriserna. Då inga observerbara marknadspriser funnits för junior obligation har det verkliga värdet beräknats utifrån en avkastningsvärdeansats. Redovisat värde för kundfordringar och leverantörsskulder antas vara approximationer av verkligt värde. Verkligt värde på kortfristiga lån motsvarar deras redovisade värde, eftersom effekten av diskon - tering inte är betydande. ===== SIDA 88 ===== 88 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2023 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 688 – – 4 688 127 –24 Summa 4 688 – – 4 688 127 –24 MSEK Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK – –25 EUR 111 0 GBP 16 – PLN – – RON – 1 Summa 127 –24 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2023 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Ränterelaterade kontrakt Swappar – 1 376 3 495 4 871 52 –175 Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 606 – – 4 606 110 – Summa 4 606 1 376 3 495 9 477 162 –175 Koncernen 31 dec 2023 Genomsnittlig kurs MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/GBP 13,13 1 0 SEK/PLN 2,61 109 0 Summa 110 0 Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta i syfte att reducera valutakursexponering. Per den 31 december 2023 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON, vilka säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivat- instrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen. Den effektiva delen i säkringsredovisningen i koncernen redovisas vid varje bokslut i övrigt totalresultat. Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredo- visning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsredovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Under 2022 implementerade Hoist Finance säkringsredovisning för räntesäkringskontrakt i enlighet med carve out-metoden i IAS 39 för att minska volatilitet i resultatet. Säkrade posterna utgörs av osäkrade kreditportföljer och säkringsinstrumenten utgörs av räntesäkringskontrakt nominerade i EUR, GBP, PLN samt SEK. Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets hantering av säkringsredovisning finns i Redovisningsprinciperna avsnitt 7 och 14.3 ”Säkringsredovisning”. ===== SIDA 89 ===== 89 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2022 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 3 949 – – 3 949 35 –17 Summa 3 249 – – 3 949 35 –17 MSEK Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK 35 –4 EUR – –12 GBP – –1 PLN – – RON – –0 Summa 35 –17 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2022 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Ränterelaterade kontrakt Swappar 315 837 2 107 3 259 130 –3 Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 373 4 373 0 –154 Summa 4 688 837 2107 7 632 130 –157 Koncernen 31 dec 2022 Genomsnittlig kurs MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/GBP 12,56 – – – 0 SEK/PLN 2,17 – – – –154 Summa –154 ===== SIDA 90 ===== 90 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2023 Koncernen Redovisat värde MSEK Nominellt belopp Tillgångar Skulder Rad i balansräkningen där säkringsinstrument inkluderas Förändringar i verkligt värde som använts för att värdera säkringsineffektivitet Värdeförändring avseende säkringsinstrumenten som redovisas i övrigt totalresultat Ineffektivitet redovisad i resultaträkningen Rad i resultaträkningen som redovisar säkringsineffektivitet Valutarelaterade kontrakt GBP – Derivat, negativa värden 37 1 – Övriga skulder 3 3 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 4 523 109 – Övriga skulder 511 511 – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 4 559 110 – 514 514 Ränterelaterade kontrakt Swappar, positiva värden 942 52 – Övriga tillgångar – – – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 942 52 – – – – Swappar, negativa värden 3 929 – –175 Övriga skulder –123 – 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa –175 –123 – 0 Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2022 Redovisat värde MSEK Nominellt belopp Tillgångar Skulder Rad i balansräkningen där säkringsinstrument inkluderas Förändringar i verkligt värde som använts för att värdera säkringsineffektivitet Värdeförändring avseende säkringsinstrumenten som redovisas i övrigt totalresultat Ineffektivitet redovisad i resultaträkningen Rad i resultaträkningen som redovisar säkringsineffektivitet Valutarelaterade kontrakt GBP – Derivat, positiva värden 30 – 0 Övriga tillgångar 2 2 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 30 – 0 2 2 0 GBP – Derivat, negativa värden 28 – 0 Övriga skulder – – – Nettoresultat av finansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 4 285 – 154 Övriga skulder 448 443 –4 Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 4 313 – 154 448 443 –4 Ränterelaterade kontrakt Swappar, positiva värden 2 075 130 – Övriga tillgångar 127 – 1 Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 2 075 130 – 127 – 1 Swappar, negativa värden 1 183 – –3 Övriga skulder – – – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 1 183 – –3 – – – ===== SIDA 91 ===== 91 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkrade poster 2023 Koncernen MSEK Förändringar i värde som använts för att beräkna ineffektivitet för perioden Säkringsreserv Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR – –149 –149 GBP –2 –3 – PLN –521 –1 203 – Summa –523 –1 355 –149 Säkrade poster 2023 Moderbolaget Redovisat värde Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post MSEK Tillgångar Skulder Balanspost i vilken den säkrade posten ingår Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineffektivteten i säkringsinstrument Säkring av verkligt värde PLN 3 276 520 Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures 356 Summa 3 276 520 356 Säkrade poster 2022 Koncernen MSEK Förändringar i värde som använts för att beräkna ineffektivitet för perioden Säkringsreserv Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR – –149 –149 GBP –2 –1 – PLN –443 –713 51 Summa –445 –863 –98 Säkrade poster 2022 Moderbolaget Redovisat värde Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post MSEK Tillgångar Skulder Balanspost i vilken den säkrade posten ingår Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineffektivteten i säkringsinstrument Säkring av verkligt värde PLN 3 242 164 Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures 164 Summa 3 242 164 164 Säkrade poster 2023 Koncernen MSEK Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post Balanspost i vilken den säkrade posten ingår Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineffektivteten i säkringsinstrumen Portföljsäkring av ränterisk i NPL-portföljer Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring GBP 1 1 PLN 99 99 EUR 106 106 SEK 23 23 Summa 229 229 ===== SIDA 92 ===== 92 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Koncernen 31 dec 2023 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 – – 2 688 455 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 – utländska banker 2 135 2 – – – – 2 137 – Utlåning till allmänheten – 52 80 517 598 – 1 247 1 155 Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 – – 1 856 1 468 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 3 533 1 132 1 603 2 440 598 – 9 306 3 098 Kreditportföljer 1) – 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 504 30 207 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 504 30 207 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll – 9 420 7 703 3 109 – – 20 232 3 109 företag 5 – – – – – 5 – Summa inlåning från allmänheten 5 9 420 7 703 3 109 – – 20 237 3 109 Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111 Emitterade värdepapper 3) – 73 2 598 2 563 – – 5 234 2 563 Efterställda skulder – – 59 1 049 – – 1 108 1 049 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 5 9 493 10 409 6 817 15 – 26 739 27 836 1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) I nlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) N ominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. ===== SIDA 93 ===== 93 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Koncernen 31 dec 2022 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 839 – – – – – 839 – utländska banker 1 517 2 – – – – 1 519 – Utlåning till allmänheten – 57 71 465 565 – 1 158 1 031 Obligationer och andra värdepapper – 487 754 2 854 – – 4 094 2 854 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 357 2 444 1 187 3 847 565 – 10 398 4 412 Kreditportföljer 1) – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 7 596 1 115 3 478 6 376 – – 18 565 6 376 företag 17 – – – – – 17 – Summa inlåning från allmänheten 7 613 1 115 3 478 6 376 – – 18 582 6 736 Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111 Emitterade värdepapper 3) – 26 2 999 2 943 53 – 6 021 2 996 Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 7 613 1 141 6 585 10 526 68 – 25 933 10 594 1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) N ominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. ===== SIDA 94 ===== 94 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 – – 2 688 455 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 – utländska banker 1 280 – – – – – 1 280 – Utlåning till allmänheten – 27 36 244 266 – 573 510 Kreditportföljer på koncernbolag – 100 213 3 309 – 4 150 7 772 7 459 Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 – – 1 856 1 468 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 678 1 205 1 772 5 476 266 4 150 15 547 9 892 Kreditportföljer 1) – 838 2 725 8 064 4 537 – 16 165 12 601 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 838 2 725 8 064 4 537 4 150 20 314 12 601 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll – 9 420 7 703 3 109 – – 20 232 3 109 företag 5 – – – – – 5 – Summa inlåning från allmänheten 5 9 420 7 703 3 109 – 20 237 3 109 Leasingskulder 10 49 – – – – 59 – Emitterade värdepapper 3) – 51 2 383 2 081 – – 4 515 2 081 Efterställda skulder – – 59 1 049 – – 1 108 1 049 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 15 9 520 10 146 6 239 – – 25 919 6 239 1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) I nlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) N ominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2,219 MSEK och seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. ===== SIDA 95 ===== 95 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 839 – – – – – 839 – utländska banker 607 0 – – – – 607 – Utlåning till allmänheten – 31 21 157 152 – 361 308 Fordringar på koncernbolag – 88 181 3 022 – 4 091 7 382 7 113 Obligationer och andra värdepapper – 487 753 2 854 – – 4 094 2 854 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 1 446 2 504 1 318 6 560 152 4 091 16 071 10 803 Kreditportföljer 1) – 725 2 180 7 410 3 600 – 13 916 11 010 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 725 2 180 7 410 3 600 4 091 18 006 11 010 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 7 596 1 115 3 478 6 736 – – 18 565 6 376 företag 16 – – – – – 16 – Summa inlåning från allmänheten 7 612 1 115 3 478 6 376 – – 18 581 6 376 Leasingskulder 93 86 – – – – 179 – Emitterade värdepapper 3) – – 2 934 2 301 – – 5 235 2 301 Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 7 705 1 201 6 471 9 788 – – 25 165 9 788 1) L öptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) N ominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. ===== SIDA 96 ===== 96 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer För mer information avseende kreditportföljer, se Redovisnings - p rinciper avsnitt 15 ”Intäkter och kostnader” och not 33 ”Risk- hantering”. Kreditportföljer Koncernen Kreditförsämrade portföljer MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående balans 1 jan 20 990 16 477 Förvärv 6 909 6 928 Ränteintäkter 3 396 2 615 Återbetalda belopp –7 394 –6 575 Nedskrivningsvinster/-förluster 363 53 v arav realiserad återbetalning gentemot förväntan 685 543 varav portföljomvärderingar –322 –490 Avyttringar –836 0 Omräkningsdifferenser 136 1 492 Utgående balans 23 564 20 990 Icke-kreditförsämrade portföljer MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående balans 1 jan 634 696 Förvärv 180 – Ränteintäkter 73 63 Amorteringar och ränteinbetalningar –176 –159 Förändring i kreditförlustreserv –1 0 Bortskrivningar 0 –1 Omräkningsdifferenser 14 35 Utgående balans 724 634 Total utgående balans 24 288 21 624 Odiskonterade kreditförlustreserver Den odiskonterade kreditförlustreserven vid första redovisnings- tillfället för kreditförsämrade portföljer som förvärvats i koncernen under januari till december uppgick per den 31 december 2023 till 43 688 MSEK (52 481), varav 30 052 MSEK (42 583) är hänförligt till förvärv i moderbolaget. ===== SIDA 97 ===== 97 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer, forts. Kreditportföljer Moderbolaget Kreditförsämrade portföljer MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående balans 1 jan 8 865 6 089 Förvärv 3 649 2 972 Ränteintäkter 1 467 1 150 Återbetalda belopp –3 409 –3 222 Nedskrivningsvinster/-förluster 91 52 v arav realiserad återbetalning gentemot förväntan 61 238 varav portföljomvärderingar 30 –186 Avyttringar –499 0 Omräkningsdifferenser –44 1 824 Utgående balans 10 120 8 865 Icke-kreditförsämrade portföljer MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående balans 1 jan 242 271 Förvärv 179 – Ränteintäkter 27 18 Amorteringar och ränteinbetalningar –82 –56 Förändring i kreditförlustreserv –2 1 Bortskrivningar 0 –1 Omräkningsdifferenser –1 9 Utgående balans 363 242 Total utgående balans 10 483 9 107 Portföljöversikt Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke- betalare. Det finns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångs- slag och tidpunkten för initial värdering och potentiella efterföljande omvärderingar, vilket säkerställer den mest uppdaterade portfölj- sammanställníngen. Återbetalningsprognos Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassa- flöden för de kommande 15 åren. Kassaflödesprognoserna övervakas löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfällen utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt redovisat värde för kreditportföljerna som baseras på de principer som anges av effektivräntemetoden. Omvärderingar Koncernen utvärderar löpande faktisk återbetalning i relation till den prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte operationella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi. Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommittén som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fattas be- hörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad av investeringskommittén inom ramen för den omvärderingspolicy som utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter sär- redovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas oberoende av koncernens riskkontrollfunktion. ===== SIDA 98 ===== 98 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag Legal struktur Hoist Financekoncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2023. ===== SIDA 99 ===== 99 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag, forts. Koncernen MSEK Org. nr Säte Ägarandel % Redovisat värde 31 dec 2023 Svenska Hoist Finance Procurement AB 5593337909 Stockholm 100 70 Utländska HOIST I NS FIZ 2) RFI702 Warszawa 100 – Hoist Kredit Ltd. 1) 7646691 London 100 0 Marte SPV S.r.l. 4634710265 Conegliano 100 – Hoist Italia S.r.l. 12898671008 Rom 100 22 Hoist Finance Cyprus Ltd. HE 338570 Nicosia 100 3 091 Hoist Polska SpZ.O.O 536257 Wroclaw 100 147 Hoist Finance Spain S.L. B87547659 Madrid 100 2 588 Optimus Portfolio Management S.L. B86959285 Madrid 100 – Hoist Hellas S.A 137777901000 Aten 100 11 Nais Uno Reoco S.r.l. 14564684007 Rom 100 3 Hoist III NS FIZ 2) 292229 Warszawa 100 – Immobilière de Lancereaux SAS 2018B20590 Paris 100 0 Hoist II NS FIZ 2) RFi1617 Warszawa 100 – Hoist Finance Romania S.r.l 41830400 Bukarest 100 9 Marathon SPV S.r.l 5048650260 Conegliano 100 – Giove SPV S.r.l 05089700263 Coneglliano 100 – Hoist Finance Austria Gmbh FN544345h Mooslackengasse 100 – Hoist Cyprus Properties Ltd HE 423727 Nicosia 100 – HF Cyprus Properties I Ltd HE 424747 Nicosia 100 – Koncernen MSEK Org. nr Säte Ägarandel % Redovisat värde 31 dec 2023 HF Cyprus Properties II Ltd HE 424829 Nicosia 100 – Hoist TFI S.A 937877 Wroclaw 100 38 Hoist Finance Craiova S.R.L 46632099 Bukarest 100 6 Corelsa Gestión S.L. 3) B13822242 Madrid 100 – Hoist Consulting S.A 3) 8021942921 Aten 100 41 1) Bolaget är under likvidation. 2) Polsk Secfond. 3) Tillkommande bolag under året. MSEK 2023 2022 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 5 031 1 268 Absorberade vid fusion – – Övertagna vid fusion – – Förvärvade andelar – – Kapitaltillskott 1 355 4 098 Avyttrade andelar – –335 Utgående balans 6 386 5 031 Ackumulerade upp-/nedskrivningar Ingående balans –195 –406 Nedskrivningar Säkring av verkligt värde 1) 356 211 Utgående balans 161 –195 Utgående balans 6 547 4 836 1) För ytterligare information se Redovisningsprinciper avsnitt 7 ”Säkringsredovisning” och not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernens moderbolag är Hoist Finance AB (publ) med organisationsnummer 556012-8489 och säte i Stockholm. Dotterbolag inom koncernen framgår nedan. Procentuell ägarandel motsvarar procentuell andel röster. Samtliga aktier är onoterade. Däribland inget kreditinstitut. Uppgift om koncernbolagens antal andelar tillhandahålls på begäran. ===== SIDA 100 ===== 100 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 21 Immateriella anläggningstillgångar Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Ingående balans 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476 Årets investeringar – – 1 9 10 – – –2 4 2 Omklassificeringar – – – – – – – – – – Avyttringar och utrangeringar – – –6 –16 –22 – – – –5 –5 Valutakursdifferenser 11 – 1 0 12 – – – – – Anskaffningsvärde 170 13 542 27 752 0 14 435 24 473 Ingående balans –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350 Årets avskrivningar – –1 –37 – –38 – –1 –37 – –38 Avyttringar och utrangeringar – – – – – – – – – – Omklassificeringar – – –15 – –15 – – –15 – –15 Valutakursdifferenser – – –1 – –1 – – – – – Ackumulerade avskrivningar –6 –13 –470 –20 –509 0 –13 –370 –20 –403 Redovisat värde 164 0 72 7 243 0 1 65 4 70 Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Ingående balans 200 10 556 66 832 1 10 423 66 500 Årets investeringar – – 27 23 50 –1 4 24 2 36 Omklassificeringar – 3 – –4 –1 – – 2 –4 1 Avyttringar och utrangeringar –54 – –54 –51 –159 – – –20 –49 –69 Valutakursdifferenser 13 – 17 – 30 – – 8 – 8 Anskaffningsvärde 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476 Ingående balans –55 –10 –387 –20 –472 – –10 –275 –20 –305 Årets avskrivningar –3 –2 –50 – –55 – –2 –42 – –44 Avyttringar och utrangeringar 54 – 34 – 88 – – 6 – 6 Omklassificeringar – – – – 0 – – –1 – –1 Valutakursdifferenser –2 – –14 – –16 – – –6 – –6 Ackumulerade avskrivningar –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350 Redovisat värde 153 1 129 14 297 0 2 119 5 126 ===== SIDA 101 ===== 101 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 22 Materiella anläggningstillgångar Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans 220 241 93 554 157 157 Årets investeringar 19 11 –1 29 2 2 Omklassificeringar – 1 – 1 – – Avyttringar och utrangeringar –20 –5 –6 –31 –5 –5 Valutakursdifferenser 2 1 – 3 – – Anskaffningsvärde 221 248 86 555 154 154 Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans –128 –205 0 –333 –137 –137 Årets avskrivningar –34 –18 – –52 –8 –8 Omklassificeringar – – – – – – Avyttringar och utrangeringar 5 - – 5 – – Valutakursdifferenser –1 - – –1 – – Ackumulerade avskrivningar –158 –223 0 –381 –145 –145 Redovisat värde 62 25 86 175 9 9 Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans 237 278 24 539 152 152 Årets investeringar 3 8 75 86 2 2 Omklassificeringar – – – 0 –4 –4 Avyttringar och utrangeringar –33 –62 –11 –106 –3 –3 Valutakursdifferenser 13 17 5 35 10 10 Anskaffningsvärde 220 241 93 554 157 157 Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans –108 –226 – –334 –122 –122 Årets avskrivningar –33 –21 – –54 –11 –11 Omklassificeringar – – – 0 2 2 Avyttringar och utrangeringar 20 57 – 77 2 2 Valutakursdifferenser –7 –15 – –22 –8 –8 Ackumulerade avskrivningar –128 –205 0 –333 –137 –137 Redovisat värde 92 36 93 221 20 20 Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Koncernens good- will om 164 MSEK (153) har identifierats tillhöra de kassagenere- rande enheterna Polen, 146 MSEK (136), Spanien, 11 MSEK (11), Italien 6 msek (6). Samtliga goodwillposter nedskrivningsprövades i samband med årsbokslutet. Koncernens nedskrivningsprövning görs enligt följande. Prog- noserna för kassaflöden baseras på en bedömning av framtida återbetalningar, portföljköp samt kostnads- och intäktsutveckling. Prognosperioden för återbetalning på kreditportföljer är 15 år. Återbetalningskostnader beräknas i relation till återbetalning på portföljer och övriga intäkter och kostnader baseras på fastställda affärsplaner för de första tre åren. Investeringarna bedöms vara av långsiktig karaktär varför det för perioden bortom prognosperioden antas att intäkter, kostnader och investeringar kommer att öka med 2 procent i evig tid. Den effektiva skattesats som tillämpas vid nedskrivningsprövning- en är den lokala skattesatsen i respektive land. Diskonteringsrän- tan är den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden för respektive land. Diskonteringsräntan för 2023 är inom intervallet 5,51–7,34 procent efter skatt. Vid årets nedskrivningsprövning i koncernen har nyttjandevärdet bedömts överstiga det redovisade värdet för samtliga kassagene- rerande enheter. Det föreligger därmed inget nedskrivningsbehov. Not 21 Immateriella anläggningstillgångar, forts. ===== SIDA 102 ===== 102 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 23 Leasing Koncernens leasingavtal består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon, inventarier och IT-utrustning. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar i balansräkningen. Koncernen 31 dec 2023 MSEK Byggnader och mark Övriga nyttjande rä tts - t illgångar Summa Ingående balans 225 30 255 Årets investeringar 23 8 31 Avyttringar och utrangeringar –20 0 –20 Valutakursdifferenser 2 0 3 Anskaffningsvärde 230 38 268 Ingående balans –133 –23 –156 Årets avskrivningar –38 –6 –44 Avyttringar och utrangeringar 5 0 5 Valutakursdifferenser –1 0 –1 Ackumulerade avskrivningar –167 –29 –196 Redovisat värde 63 9 72 Årets investeringar i nyttjanderättstillgångar avser både nyanskaffningar och tillkommande belopp till följd av att en befintlig leasingskuld har omprövats när leasingkontrakt har förlängts eller avslutats i förtid. Per 31 december 2023 har inga materiella leasingavtal tecknats i koncernen som ännu inte redovisats i balansräkningen. Leasingskulder redovisas inom posten Övriga skulder i balansräkningen och uppgick per 31 december 2023 till 77 MSEK (105). En löptidsanalys av leasingskulderna presenteras i not 18 “Löptidsinformation”. Det totala kassautflödet för leasingavtal under året uppgick till 48 MSEK. Belopp redovisade i resultaträkningen Koncernen MSEK 2023 2022 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar –44 –44 Räntekostnader avseende leasingskulder –3 –5 Kostnader för korttidsleasingkontrakt 0 53 Kostnader för leasingkontrakt av lågt värde 0 –1 Summa –47 3 Belopp redovisade i resultaträkningen Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Ränte - n ettot, se not 4 ”Räntenetto”. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten “Av- och nedskriv- ningar av immateriella och materiella tillgångar” i resultaträkningen, medan kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom ”Allmänna administrationskostnader”. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har valt att tillämpa undan- tagen i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal som gäller från och med 1 januari 2019 påverkar därför inte moder- bolaget. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Inga finansiella leasingtillgångar finns. N edan presenteras moderbolagets förpliktelser avseende operativa leasingavtal. Moderbolaget MSEK 2023 2022 Förpliktelser avseende avgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal Inom 1 år 28 30 År 1–5 29 53 År 5 och därefter 0 12 Summa 57 95 ===== SIDA 103 ===== 103 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 24 Övriga tillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Derivat 1) 289 165 288 165 Finansiella tillgångar 106 274 108 277 Inbetald preliminärskatt 33 8 7 4 Momsfordringar 53 16 22 14 Kundfordringar 2) 52 44 0 0 Förskott till leverantörer 0 2 0 2 Övriga fordringar 275 185 193 130 Summa övriga tillgångar 808 694 618 592 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. 2) V id balansdagen har ingen förlustreserv beräknats för kundfordringar då avvikelserna inte bedöms vara väsentliga. Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Förutbetalda kostnader 129 108 52 66 Summa 129 108 52 66 Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Leverantörsskulder 169 197 89 104 Skulder till koncernföretag 0 0 81 180 Oreglerad köpeskilling portföljförvärv 0 0 0 0 Skulder hänförliga till inkasseringsuppdrag 2 34 2 2 Derivat 1) 200 174 200 174 Momsskulder 14 25 0 9 Innehållen källskatt avseende inlåningsräntor 49 33 49 33 Anställdas källskattemedel 37 32 23 19 Skulder till anställda 80 68 37 30 Mottagna säkerheter 194 252 194 252 Leasingskulder 77 105 0 0 Övriga skulder 936 238 686 28 Summa 1 758 1 158 1 361 831 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Upplupna personalkostnader 50 42 38 29 Upplupna legala kostnader 42 56 0 0 Upplupna transaktionskostnader 139 165 63 33 Upplupna provisionskostnader 5 1 0 0 Upplupna återbetalningskostnader 22 32 13 19 Upplupna konsultkostnader 6 8 5 4 Upplupna inlåningskostnader 4 0 4 0 Förutbetalda intäkter 0 1 0 0 Övriga upplupna kostnader 29 24 13 6 Summa 297 329 136 91 Not 26 Övriga skulder Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ===== SIDA 104 ===== 104 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Pensions- avsättningar Omstrukturerings - reserv Övriga långfristiga ersättningar till anställda Övriga Ersättningar Koncernen MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Ingående balans 20 27 2 6 13 15 12 11 47 59 Avsättning – 0 26 0 –1 2 6 4 31 6 Ianspråktaget 0 –1 –17 –4 0 –1 –6 –3 –23 –9 Värdeförändring –1 –6 0 0 0 –3 0 0 –1 –9 Förändring övrigt – – 0 – 0 – – 0 0 0 Utgående balans 19 20 11 2 12 13 12 12 54 47 Not 28 Avsättningar Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Pensionsskuld netto, redovisad i balansräkningen Förmånsbestämd förpliktelse 24 24 Verkligt värde för förvaltningstillgångar 4 4 Pensionsskuld netto 20 20 Pensionsförpliktelser Ingående balans 24 31 Räntekostnader 1 0 Pensionsutbetalningar –1 –1 Aktuariella vinster (–)/förluster (+) 0 –9 Valutaeffekter mm. 0 2 Utgående balans 24 24 Förvaltningstillgångar Ingående balans 4 4 Ränteintäkter 0 0 Tillskjutna medel från arbetsgivaren – – Betalda förmåner – – Aktuariella vinster (+)/förluster (–) 0 0 Valutaeffekt 0 0 Utgående balans 4 4 Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i investerings - f onder. Omstrukturering Ianspråktaget belopp under 2023 avsåg omstruktureringsavsätt- ningar för Tyskland, England, Frankrike och Nederländerna. Kvar- varande omstruktureringsavsättningar förväntas nyttjas under 2024. Pensioner Koncernen och moderbolaget har förmånsbestämda pensions- planer i Hoist Finance AB (publ). Av dessa redovisas 19 MSEK (20) i den tyska filialen Hoist Finance AB (publ) Niederlassung och 5 TSEK (5) redovisas i det svenska moderbolaget. Dessa är baserade på de anställdas pensionsgrundande ersättning och anställningstid. Pensionsförpliktelser bestäms med den så kallade ”Projected Unit Credit Method”, enligt vilken aktuella pensioner och intjänade rättigheter samt framtida ökningar av dessa parametrar inkluderas i värderingen. ===== SIDA 105 ===== 105 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 29 Upplåning Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Inlåning från allmänheten 20 238 18 581 Senior skuld 4 102 5 053 Säkerställda skulder 475 492 Efterställda skulder 900 903 Summa räntebärande skulder 25 715 25 029 31 dec 2023 31 dec 2022 MSEK Valuta Nominell ränta Förfall Nominellt Redovisat Nominellt Redovisat Inlåning från allmänheten SEK 1,2% – 4,25% 2023-2026 5 846 5 893 6 642 6 687 Inlåning från allmänheten EUR 0,35% – 3,95% 2023-2027 12 784 12 910 10 797 10 854 Inlåning från allmänheten GBP 0,71% – 4,80% 2023-2027 1 418 1 434 1 036 1 040 Inlåning från allmänheten PLN 4,00% – 6,70% 2023–2027 1 1 – – Senior skuld SEK 3,380% 2024 250 265 – – Senior skuld SEK 8,250% 2025 250 251 – – Senior skuld SEK 9,050% 2025 500 499 – – Senior skuld SEK 8,840% 2026 250 253 – – Senior skuld SEK 9,070% 2026 600 612 – – Senior skuld EUR 2,275% 2023 – – 2 782 2 829 Senior skuld EUR 3,375% 2024 2 219 2 222 2 226 2 224 Säkerställda skulder EUR 8,0% – 15,0% 2034 359 475 361 492 Efterställda skulder EUR 6,625% 2032 888 900 890 903 Summa räntebärande skulder 25 365 25 715 24 734 25 029 Finansiering, hushåll Inlåning från allmänheten Hoist Finance AB (publ) erbjuder sedan 2009 under namnet HoistSpar inlåning till privatpersoner och företag i Sverige där sparkunden kan spara upp till 1 050 000 SEK. Under 2017 etablerades ett inlåning- program i Tyskland med möjlighet för sparkunden att spara upp till 95 000 EUR. I juni 2021 etablerades ytterligare ett inlåningsprogram, och då i Storbritannien, med möjlighet för sparkunder att spara upp till 75 000 GBP. Under november 2023 startade inlåningsprogrammet Marknadsfinansiering Senior skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade fem seniora obligationslån om totalt 1 850 MSEK under 2023. Vid årskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) sex seniora, icke säkerställda obligationslån om totalt 1 850 MSEK, samt 200 MEUR utestående under bolagets EMTN- program. Hoist Finance AB (publ) hade inga utestående emissioner under bolagets företagscertifikatprogram per årsskiftet. Säkerställd skuld Under 2023 emitterade det italienska värdepapperiseringsbolaget Giove SPV S.r.l. obligationer om ett totalt belopp om 18 MEUR fördelat på tre trancher med säkerhet i italienska icke säkerställda lån. De två efterställda trancherna i strukturen, motsvarande 17 procent av totalt emissionsbelopp, har till 85% tecknats av externa investerare. Efterställd skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade ingen ny efterställd skuld under bolagets EMTN-program under 2023. Vid årsskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) ett efterställt obligationslån om totalt 80 MEUR utestående under bolagets EMTN-program. även i Polen med möjlighet att spara upp till 400 000 PLN för spar- kunden. Samtliga inlåningsprogram omfattar rörliga och bundna räntor, och den absoluta majoriteten (99 procent) av all inlåning omfattas av den svenska insättningsgarantin. Vid årsskiftet 2023 hade Hoist Finance AB (publ) 3 839 MSEK och 2 054 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i SEK, 3 709 MSEK och 9 200 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i EUR, 1 324 MSEK och 110 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i GBP, samt 1 439 MSEK bunden inlåning i PLN. ===== SIDA 106 ===== 106 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 30 Eget kapital Aktiekapital . Enligt bolagsordningen i Hoist Finance AB (publ) ska bolagets aktiekapital uppgå till lägst 15 MSEK och högst 60 MSEK. Koncernen Antal aktier 2023 2022 Ingående balans 89 303 000 89 303 000 Utgående balans 89 303 000 89 303 000 Kvotvärdet är 0,33 SEK per aktie. Antalet aktier per 31 december 2023 och 2022 uppgick till 89 303 000. Reserver omfattar omräkningsreserv och säkringsreserv i koncer- nen. Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdifferenser som uppstått vid omräkning av utländska verksamheter minskat med säkringseffekten. Övrigt tillskjutet kapital avser eget kapital, utöver aktiekapital och primärkapitaltillskott, som tillskjutits av aktieägarna. Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finans- inspektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissionsdagen. Balanserade vinstmedel består av intjänade vinstmedel i moder- bolaget samt dotterföretagen och joint ventures. För verksamhets- året 2023 har styrelsen beslutat att föreslå årsstämman att inte betala utdelning för 2023. Uppskrivningsfond i moderbolaget består av portföljomvärde- ringar som avser positiva omvärderingar av portföljer och som redovisas i bundet eget kapital. Fond för utvecklingsutgifter i moderbolaget avser utgifter för bolagets eget utvecklingsarbete och har omförts från balanserade vinstmedel. Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Spärrade bankmedel 2 2 – – Kreditportföljer externt lån 1 000 – 1 000 – Portföljer i värde - p apperiseringsstrukturen 2 710 949 – – Ställda säkerheter 3 712 952 1 000 – Eventualförpliktelser 147 105 147 105 Outnyttjade kreditmöjligheter (Forward flow) 365 79 365 79 Ej likvidreglerade portföljförvärv 965 – 965 – Åtaganden 1 330 79 1 330 79 Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt värdet av de portföljer som ställts som säkerhet för emitterade obligationer i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. Från och med tredje kvartalet 2023 redovisas hela portföljvärdet som ställd säkerhet. Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljför- värv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod. Koncernen har tidigare upplyst om eventualförpliktelse gällande två momsärenden. Koncernen har under fjärde kvartalet 2023 erhållit beslut i nya momsärenden avseende det svenska moder- bolagets avdrag för ingående moms för åren 2018–2020. Hoist Finance har överklagat besluten och räknar med att det kommer ta ytterligare 2–3 år innan dessa är avgjorda i domstol. Hoist Finance bedömer i samtliga dessa ärenden att det är mer sannolikt att Hoist Finance inte kommer förlora i domstol varför ingen avsättning har gjorts. Not 31 S tällda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden ===== SIDA 107 ===== 107 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 32 Specifikationer till kassaflödesanalys Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten Icke kassaflödespåverkande förändringar MSEK 31 dec 2022 Kassaflöden Investeringar Upplupna kostnader Valutakurs - f örändringar 31 dec 2023 Inlåning från allmänheten 18 581 1 724 –56 –11 20 238 Emitterade och återköpta värdepapper 5 545 –815 50 –203 4 577 Efterställda skulder 903 –3 0 900 Leasingskulder 105 –48 16 2 2 77 Summa skulder från finansieringsverksamheten 25 134 861 16 –7 –212 25 792 Koncernen MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 96 109 Realiserade värdeförändringar 140 – Orealiserade värdeförändringar – –34 Nedskrivningsvinster/-förluster –357 –53 Orealiserat resultat från andelar i joint ventures –177 –90 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 133 62 Förändring av avsättningar 8 –4 Bortskrivningar portföljer –43 1 Övrigt –598 39 Summa –798 30 Specifikation av justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet ===== SIDA 108 ===== 108 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering Introduktion Koncernens riskhantering har sin utgångspunkt i de strategiska och taktiska målen för verksamheten, samt affärsplanen och affärsmodellen som etablerats för att infria dessa mål. Risk- hanteringen är en iterativ och dynamisk process genom vilken risker identifieras, bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras kontinuerligt. För att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig riskhantering definieras och kategoriseras identifierade risker i ett koncerngemensamt riskuniversum. Styrelsen styr riskhanteringen genom policyer som anger tydliga roller och ansvar, koncernens riskstrategi samt riskaptit och limiter för risktagande. Riskidentifiering sker i regel inför beslut och på koncernöver- gripande nivå äger detta rum i samband med affärsplanerings- processen och den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). För varje identifierad risk som bedöms vara väsentlig fastslår styrelsen en riskaptit, dvs. den nivå av riskexponering som man är villig att acceptera i strävan mot de strategiska och taktiska målen. Dessa riskaptiter kalibreras med utgångspunkt i stress- tester och scenarioanalyser inom IKLU. Koncernens funktion för riskkontroll säkerställer att risker hanteras inom riskaptiter och limiter av berörda funktioner genom att över- vaka riskexponeringar samt rapportera dessa till VD och styrelse på månatlig basis. Under 2023 bestod det koncerngemensamma riskuniversumet av fyra huvudkategorier. Under den senaste IKLU identifierades fyra huvudkategorier av risk: • (i ) kreditrisk • (ii ) operativ risk, • (iii ) marknadsrisk och • (iv) likvidit etsrisk. Dessa risker presenteras i följande avsnitt. Kreditrisk Kreditrisk är risken för negativ inverkan på intäkter och/eller kapital på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta på angiven tid eller på annat sätt inte presterar enligt överens- kommelse. Kreditrisk i koncernens balansräkning avser främst: • Kr editportföljer, som består av kreditförsämrade och icke- kreditförsämrade portföljer. Kreditrisken för dessa två kategorier beskrivs i separata avsnitt nedan. • Obligationer och andra ränt ebärande värdepapper. • Ut låning till kreditinstitut. • Motpa rtsrisk gentemot de institutioner som koncernen gör derivattransaktioner med i syfte att säkra koncernens valuta- och ränteexponering. Kreditrisk för kreditförsämrade portföljer Kreditförsämrade portföljer förvärvas i portföljer till priser som vanligen varierar mellan 5 och 35 procent av det utestående nomi - nella värdet vid förvärvstidpunkten. Priset beror på särskilda egen - skaper och sammansättningen i portföljerna med avseende på bland annat storlek, ålder, om det finns bakomliggande säkerheter, typ av krediter samt ålder på, plats för och typ av gäldenärer, et cetera. Beräkning av kreditrisken för kreditförsämrade portföljer Kreditrisken för kreditförsämrade portföljer avser främst risken att koncernen betalar för mycket för ett förvärv av en portfölj, det vill säga återvinner mindre av portföljen än förväntat, vilket leder till högre nedskrivningar än väntat av portföljernas redovisade värden samt till lägre intäkter. Den totala kreditriskexponeringen motsvarar tillgångarnas bokförda värde. Hoist Finance hade per 31 december 2023 ett redovisat värde på kreditförsämrade portföljer om 23 642 MSEK (20 990). Majoriteten av dessa är utan säkerhet, men det finns också ett antal portföljer med främst fastigheter som säkerhet. Dessa portföljers bokförda värde uppgick per 31 december 2023 till 6 444 MSEK (5 705). Kreditportföljernas geografiska fördelning återfinns i not 3 ”Seg- mentrapportering”. Övrig information om förvärvade kreditport- följer finns i not 19 ”Kreditportföljer”. En viktig parameter i Hoist Finances kreditriskhantering är nettokassaflödesprognoserna, som beskrivs under not 19 ”Kreditportföljer”. Nedskrivning av kreditförsämrade portföljer Risken att kreditportföljer inte återbetalas som förväntat följs regelbundet upp av affärsverksamheten och riskkontrollfunktionen genom att jämföra faktiska utfall mot prognoser. Processen för att identifiera nedskrivningsbehov av portföljvärden regleras i en särskild policy. Riskkontrollfunktionen kontrollerar att policyn åtföljs och är delaktig i revaluation committee som fattar beslut kring nedskrivningar av portföljvärden. Omvärderingar av portföljer samt skillnaden mellan realiserad återbetalning gentemot prognos redovisas under ”Nedskrivningsvinster/-förluster”. Kreditrisk för icke-kreditförsämrade portföljer För icke-kreditförsämrade portföljer anger IFRS 9 en trestegs- modell för nedskrivning som bygger på förändringar i kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Modellen är endast tillämplig på koncernens icke-kreditförsämrade portföljer. Kreditförsämrade portföljer klassificeras alltid i Steg 3 och kreditförlustreserven för dessa beskrivs i avsnittet ”Kreditrisk för förvärvade kreditförsäm- rade portföljer”. Trestegsmodellen enligt IFRS 9 illustreras i tabellen på nästa sida. För Hoist Finance utgörs första redovisningstillfället av datumet då kreditportföljen förvärvas och redovisas i balansräkningen. Alla kreditportföljer som inte är att betrakta som kreditförsämrade klassificeras i Steg 1 vid första redovisningstillfället. Kriterierna för att en förflyttning till Steg 2 eller Steg 3 ska göras beskrivs under rubrikerna ”Betydande ökning av kreditrisken” och ”Definition av förfallna och kreditförsämrade portföljer”. ===== SIDA 109 ===== 109 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Det övergripande tillvägagångssättet som Hoist Finance använ- der sig av för att uppskatta förväntade kreditförluster (Expected Credit Losses, ”ECL”) för icke-kreditförsämrade portföljer bygger på ett antal komponenter som grundar sig på en uppskattning av exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, ”EAD”), förlust givet fallissemang (Loss Given Default, ”LGD”), och sannolikheten för fallissemang (Probability of Default, ”PD”). Dessa komponenter multipliceras varje månad för att generera ECL som redovisas som en kreditförlustreserv för icke-kreditförsämrade portföljer i de finansiella rapporterna. Under perioden har inga förändringar i metoden för att fastställa ECL gjorts. Betydande ökning av kreditrisken Hoist Finance har definierat kriterierna för de olika kreditklasserna med utgångspunkt i klassificeringssystemet för PD som används i övergångsmatriserna i uppskattningen av PD. En betydande ökning av kreditrisken (Significant Increase in Credit Risk, ”SICR”) definieras som när en fordring är föremål för en ökning i riskklass med ett steg, mätt från den ursprungliga riskklassen vid det första redovisningstillfället. Hoist Finance invänder inte mot antagandet i IFRS 9 om att SICR uppstår när en fordrings tidsfrist har överskridits med över 30 dagar för avtalsreglerade inbetalningar. Det bör emellertid noteras att Hoist Finance tillämpar detta bakgrundskriterium givet att det förfallna beloppet betraktas som väsentligt i enlighet med defini- tionen av förfall som beskrivs under rubriken ”Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer”. Hoist Finance har inte använt sig av undantaget för låg kreditrisk för någon av de icke-kreditförsämrade portföljerna. Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer Hoist Finance definierar en förvärvad fordran som fallerad, vilket överensstämmer helt med definitionen av kreditförsämring, när den uppfyller något av följande kriterier: • Gäldenär en är mer än 90 dagar sen med avtalade inbetalningar av en väsentlig summa. Med väsentlig summa avses ett belopp som överskrider 100 EUR samt 1 procent av utestående belopp, i enlighet med EBA:s riktlinjer kring en gäldenärs fallissemang (artikel 178) • När en eftergift beviljas vilket modifierar kontraktsenliga kassaflöden och resulterar i betydande förlust • K onkurs för gäldenären • Gäldenär ens bekräftade bortgång • En gäldenärs r egelbundna inkomst kan inte längre uppfylla delbetalningar • Hoist Finance har utnyttjat en säkerhet, inklusive en garanti • Det finns en berättigad oro för en låntagares framtida förmåga att generera ett stabilt och tillräckligt kassaflöde. Avseende vad som ska klassas som en förvärvad kreditförsämrad tillgång görs bedömningen med utgångspunkt i information som tillhandahålls av säljarna av de kreditportföljerna. Förändring i kreditrisk sedan första redovisningstillfället Redovisning av förväntade kreditförluster 12 månaders förväntade kreditförluster Förväntade kreditförluster för återstående löptid Förväntade kreditförluster för återstående löptid Ränteintäkter Effektiv ränta på redovisat bruttovärde Effektiv ränta på redovisat bruttovärde Effektiv ränta på upplupet anskaffningsvärde (netto för kreditförlustreserv) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Icke-kreditförsämrade (Första redovisningstillfället 1)) Icke-kreditförsämrade (Tillgångar med betydande ökning i kreditrisk sedan första redovisningstillfället 1)) Kreditförsämrade 1) 1) Med undantag för köpta eller utgivna kreditförsämrade tillgångar. Kreditportföljer 31 dec 2023 MSEK Steg 1 ECL för 12 månader Steg 2 ECL för återstående löptid Steg 3 ECL för återstående löptid Köpta eller utgivna kreditförsämrade fordringar Totalt Kreditbetyg Kreditbetyg för hög kreditkvalitet 504 – – – 504 Kreditbetyg för medelhög kreditkvalitet 144 – – – 144 Kreditbetyg för låg kreditkvalitet 2 19 – – 21 Förfall – – 63 23 171 23 234 Redovisat bruttovärde 650 19 63 23 171 23 903 Kreditförlustreserv –1 –1 –6 393 385 Redovisat nettovärde 649 18 57 23 564 24 288 En fullständig avstämning av det redovisade bruttovärdet och ECL -förändringar finns under Not 19 “Kreditportföljer”. ===== SIDA 110 ===== 110 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncentrationsrisk Hoist Finance har kreditportföljer mot ett stort antal motparter, varav merparten är privatpersoner. Vidare har portföljen god geografisk spridning med kreditportföljer i 11 länder där inget land står för mer än 30 % av de totala kreditportföljerna. Mot banker och andra finansiella motparter finns limiter som kontrolleras och rapporteras löpande. Mot bakgrund av detta anser Hoist Finance inte att det föreligger någon väsentlig koncentrationsrisk. Kreditriskexponering och maximal exponering mot kreditrisk För kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade portföljer motsvaras maximal exponering mot kreditrisk av fordringens redovisade bruttovärde. I tabellen ovan presenteras en analys av kreditriskexponeringen för kreditportföljer med utgångspunkt i kreditriskklasser. Kreditriskklassen för ”hög kreditkvalitet” omfattar kreditportföljer där det exponeringsvägda genomsnittliga värdet för sannolikheten för fallissemang (PD) under de kommande 12 månaderna är 0,15 procent. Det motsvarande värdet för klasserna ”medelhög kreditkvalitet” och ”låg kreditkvalitet” är 0,791 respektive 38,18 procent. Kreditrisk för tillgångar i likviditetsportföljerna Kreditrisken när det gäller exponeringar i Hoist Finances likviditets- reserv hanteras enligt koncernens Treasurypolicy, vilken bland annat styr hur stor andel som kan investeras i tillgångar som emit- teras av enskilda motparter. Där finns bland annat begränsningar på exponeringar givet motpartens kreditbetyg. Tabellen visar Standard & Poors kreditbetyg för koncernens expo- neringar i likviditetsreserven per 31 december 2023 jämfört med 31 december 2022. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden för likviditets- portföljens tillgångar per 31 december 2023 var 1,17 år (1,37) och den modifierade durationen var 0,27 år (0,28). Återstående löptid och modifierad duration är viktig för bedömningen av Hoist Finance kreditspreadrisker och ränterisker. Kreditrisk härrörande från obligationsinnehav eller derivataffärer Kreditrisker som uppkommit från obligationsinnehav eller derivat - a ffärer behandlas på samma sätt som övriga kreditrisker, det vill säga de analyseras, hanteras, begränsas och kontrolleras. Motpartsrisk I syfte att säkra sig mot valuta- och ränteexponering använder koncernen sig av valuta- och räntederivat (se not 16 ”Derivatinstru - ment”). För att undvika motpartsrisker i samband med dessa derivat använder sig koncernen av ISDA och CSA-avtal för samtliga derivat- motparter. Dessa avtal möjliggör nettning samt daglig avräkning av kreditrisk. Motpartsrisken gentemot derivatmotparter motsvarar därför högst en dags förändring av derivatvärdet. CSA-avtalet är uppbackat av säkerheter som ställs i form av kontanter. Utöver detta ingås derivataffärer endast med finansiellt stabila motparter med en kreditrating om åtminstone A-, vilket begränsar motpartsrisken. Not 33 Riskhantering, forts. % 31 dec 2023 31 dec 2022 AAA 48,2 70,0 AA+ 8,5 8,5 AA 0,0 0,0 AA- 19,8 4,0 A+ 0,0 0,0 A 15,1 12,3 A- 1,9 2,1 BBB+ 5,4 2,0 BBB 0,2 0,2 BBB- 0,0 0,0 BB+ 0,2 0,2 BB 0,0 0,0 BB- 0,0 0,0 B+ 0,0 0,0 B 0,0 0,0 B- 0,5 0,8 N/A 0,0 0,0 Totalt belopp i MSEK 7 792 8 897 varav i likviditetsportföljen 4 531 6 883 31 dec 2023 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen MSEK Bruttobelopp för finansiella skulder Belopp kvittade i balansräkningen Nettobelopp presenterat i balansräkningen Kontant– säkerhet Netto– belopp Tillgångar Derivat 289 289 –194 95 Skulder Derivat 200 200 –88 112 Totalt 89 0 89 -106 -17 31 dec 2022 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen MSEK Bruttobelopp för finansiella skulder Belopp kvittade i balansräkningen Nettobelopp presenterat i balansräkningen Kontant– säkerhet Netto– belopp Tillgångar Derivat 165 165 –165 0 Skulder Derivat 174 174 –174 0 Totalt –9 0 –9 9 0 ===== SIDA 111 ===== 111 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Information per typ av finansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller liknande avtal presenteras i tabellerna ovan. Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, personal eller externa händel- ser, begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnads- risker (s.k. Compliancerisker). De operativa risker som Hoist Finance främst är exponerad för indelas i dessa sju kategorier: • Otillåtna aktivit eter och interna bedrägerier • Ext erna bedrägerier och annan brottslighet, t ex penningtvätt och cyberbrott. • Anstä llningsförhållanden och arbetsmiljö • K under, produkter och affärspraxis • Skador på mat eriella tillgångar • A vbrott och störning i verksamhet och informations- och kommunikations teknologi (IKT) • T ransaktionshantering och processtyrning Koncernen hanterar operativa risker genom motverkande-, upp- täckande och korrigerande kontroller. De motverkande kontrollerna reducerar sannolikheten för fel och avvikelser, t ex policyer, rutiner, utbildningsprogram, behörighetsbegränsningar, kontroll av kund - kännedom etc. Upptäckande kontroller syftar till att upptäcka fel och avvikelser om de ändå uppstår, t ex olika typer av avstäm- ningar, övervakningssystem, larm etc. Korrigerande kontroller syftar till att begränsa negativa konsekvenser och/eller återställa verksamheten skyndsammast möjligt efter ett fel eller avvikelse, t ex backuper, redundans, beredskapsplaner och, för allvarliga avbrott, kontinuitets- och krisplanering. Riskkontrollfunktionen i respektive land har bland annat fastställt följande rutiner för att identifiera och minska de operativa riskerna inom koncernen: 1. A ll personal ska rapportera incidenter via ett koncernomfattande system, där incidenter och vidtagna åtgärder följs upp av risk- kontrollfunktionen. Rapporterade incidenter av väsentlig karaktär ingår i riskrapporten som lämnas till styrelsen och företags- ledningen i respektive land. 2. S jälvutvärdering av operativa risker och kontroller. Detta är en metod genom vilken operativa risker inneboende i verksamheten identifieras och värderas. Därefter bedöms effektiviteten i be- fintliga kontrollaktiviteter. Dessa analyser ligger sedan till grund för en värdering av de residuala operativa riskerna och huruvida dessa kan och bör accepteras. Bedömningen görs i gruppform då diskussioner och olika perspektiv är viktiga för identifiering och bedömning av risker och kontroller. 3. P rocessen för att godkänna och kvalitetssäkra nya och för- ändrade produkter, tjänster, marknader, processer, IKT-till- gångar och stora förändringar i Hoist Finances verksamhet och organisation. 4. K ontinuitetsplanering (Business Continuity Management, BCM) ger ett ramverk för att planera för och agera på händelser och affärsstörningar, för att kunna fortsätta verksamheten på en acceptabel förutbestämd nivå. Koncernens BCM består av av- brotts- och krishantering: • A vbrottshantering ska hanteras genom kontinuitetsplaner för all kritisk verksamhet samt återställningsplaner för kritiska IKT- tillgångar • Krisha ntering ska ledas av fördefinierade krisledningsgrupper. 5. R iskindikatorer övervakas för att ge en tidig varning om att ris- kerna har, eller kan komma att förändras. 6. R egelbunden utbildning om operativa risker utförs i viktiga områden. Marknadsrisk Med marknadsrisk avses risken för att fluktuationer i valuta k urser och räntor kan påverka ett företags resultat eller nivå på eget kapital negativt. Valutarisk Valutarisk som påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning och/eller kassaflöden negativt uppstår främst genom: • A tt vissa intäkter och kostnader uppkommer i olika valutor, vilket orsakar en transaktionsrisk. • A tt det föreligger en obalans mellan tillgångarnas och skuldernas storlek i olika valutor, vilket orsakar en omräkningsrisk eller balansräkningsrisk. Group Treasury har det övergripande ansvaret för att löpande hantera dessa risker. Transaktionsrisk I varje land är merparten av intäkter och rörelsekostnader i den lokala valutan, varför valutafluktuationer endast har en begränsad effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. Intäkter och kost- nader i nationell valuta säkras därmed på ett naturligt sätt, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Omräkningsrisk Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, medan större delen av koncernens funktionella valutor är EUR, GBP och PLN. I koncernens kreditportföljer (tillgångar) anges merparten i utländsk valuta medan koncernens inlåning från allmänheten (skulder) anges i SEK, EUR och GBP. Denna obalans mellan tillgångar och skulder i olika valutor innebär en omräkningsrisk, eller balansräkningsrisk. För att hantera omräkningsrisken beräknas koncernens öppna exponering till det sammanlagda beloppet för finansiella nettotillgångar noterade i annan valuta än SEK. Därefter hanteras löpande koncernens omräk - ningsexponering genom linjära derivatkontrakt. Koncernen säk - ringsredovisar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet. Ytterligare information om säkringsredovisning finns i Redovisnings p rinciperna avsnitt 10 ”Säkringsredovisning” samt i not 17 ”Derivatinstrument”. Nedanstående tabeller visar koncernens exponering per valuta. Koncernen har inga väsentliga positioner i andra valutor än EUR, GBP och PLN. Tabellen visar även omräkningsrisken uttryckt som ===== SIDA 112 ===== 112 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. känsligheten i en rörelse på 10 procent i valutakurs mellan svenska kronan och respektive valuta. Resultatet av omräkningsrisken tillsammans med säkringsredovisning redovisas i “Övrigt totalresul - tat” för varje årsredovisning. Medan den ineffektiva delen redo- visas i "Nettoresultat från finansiella transaktioner". Förändringar av EUR-säkringarna redovisas i resultaträkningen under posten "Nettoresultat av finansiella transaktioner". Säkringar för andra valutor presenteras i positionen "Övrigt totalresultat" och mildrar den direkta påverkan av omräkningsrisken på eget kapital. Ränterisk Ränterisken inom koncernen kommer från att förändringar i ränte- nivåer kan påverka företagets intäkter och kostnader i olika utsträck - ning. Skulle en förändring i räntenivå ske skulle företagets intäkter från kreditportföljer samt likviditetsreserven påverkas. Samtidigt skulle kostnaden för att finansiera dessa tillgångar förändras. En plötslig och bestående ränteökning kan ha en negativ inverkan på koncernens resultat om räntekostnader på lån och inlåning från allmänheten påverkas mer av ökningen än intäkterna från kreditport - följer och likviditetsreserven. Denna ränterisk hanteras och reduce - ras av Group Treasury för att säkerställa att exponeringen är inom företagets riskaptit. Detta utförs genom att löpande säkra koncer - nens ränteexponering med linjära räntederivat i EUR, GBP och PLN. Hoist Finance tillämpar även säkringsredovisning på räntederivat. Redovisningsprinciper innebär dock att effekter av ränteföränd- ringar resultatförs vid olika tidpunkter. Koncernens likviditetsreserv och räntederivat är exempelvis värderade till verkligt värde och förändringar i räntenivåer påverkar det bokförda värdet och där- med koncernens resultat momentant. Av denna anledning tillämpar företaget säkringsredovisning på räntederivat. Kreditportföljerna är å andra sidan i huvudsak värderade till upp- lupet anskaffningsvärde varför förändringar i räntor inte påverkar tillgångens värde och därmed inte koncernens resultat momentant, utan över tid. Koncernens skulder värderas till upplupet anskaff- ningsvärde varför förändringar i räntenivåer inte påverkar skuldens värde momentant utan påverkar koncernens resultat över tiden. Hoist Finance har strikta limiter på hur mycket ränteexponering som tillåts. Dessa reglerar maximal resultatpåverkan som tolereras givet olika förskjutningar av räntekurvan. Limiter är satta för att begränsa både intjänings- och ekonomiskt värderisk. Tabellerna nedan visar effekten av värdet på olika tillgångar och skulder vid en plötslig och bestående parallellförskjutning av marknadsräntor med 300 räntepunkter. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernens kassaflöde från kreditportföljer är till sin natur positivt. Koncernen erhåller normalt ett kassaflöde på cirka 1,9 gånger det investerade beloppet över tid. Större kassaflöden härrör från ett medvetet beslut att investera i nya kreditportföljer, eller från ovän- tade kassautflöden. Det senare kan bero på utflöden i inlånings- verksamheten, utflöden relaterade till marknadsvärdesförändringar av säkringsinstrument eller utflöden av befintlig marknadsfinansie- ring (refinansieringsrisk). Koncernens valutarisk EUR 31 dec 2023 Effekt på eget kapital Effekt på P&L Total 31 dec 2022 Effekt på eget kapital Effekt på P&L Total Nettotillgångar i balansräkningen, MEUR 25 7, 7 – 6 7, 2 Terminer, MEUR –266,0 6 7, 4 Nettoexponering, MEUR –8,3 0,2 Om kursen EUR/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 2 8 6 , 0 4,73% –295,2 –9,2 –74,8 –1,30% 75,0 0,2 Om kursen EUR/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –286,0 –4,73% 295,2 9,2 74,8 1,30% –75,0 –0,2 Koncernens valutarisk PLN Nettotillgångar i balansräkningen, MPLN 1 719,2 1 904,0 Terminer, MPLN –1 719,2 –1 881,1 Nettoexponering, MPLN 0 22,9 Om kursen PLN/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –0,0019 0,00% 0,0 5,4 0,09% 5,4 Om kursen PLN/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0019 0,00% 0,0 –5,4 –0,09% –5,4 Koncernens valutarisk GBP Nettotillgångar i balansräkningen, MGBP 42,4 84,0 Terminer, MGBP –42,4 –83,8 Nettoexponering, MGBP 0 0,2 Om kursen GBP/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0341 0,00% 0,0 0,2 0,00% 0,2 Om kursen GBP/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,0341 0,00% 0,0 –0,2 0,00% 0,2 ===== SIDA 113 ===== 113 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tabellen nedan visar koncernens finansieringsbas. Finansiering, MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Inlåning från allmänheten, flex 8 873 7 810 Inlåning från allmänheten, fast 11 365 10 772 Emitterade värdepapper 4 577 5 545 Primärkapitaltillskott 1 110 1 106 Efterställda skulder 900 903 Eget kapital 4 938 4 639 Övrigt 2 260 1 724 Balansomslutning 34 023 32 499 Koncernens övergripande likviditetsstrategi är att upprätthålla en likviditetsreserv av höglikvida tillgångar som syftar till att mitigera Hoist Finance likviditetsrisker och utöver det ha likviditet tillgäng- ligt för betalningsförpliktelser relaterade till förvärv av kreditport- följer. Koncernens övergripande finansieringsstrategi är att ha en hållbar, kostnadseffektiv och väl diversifierad finansieringsstruktur. Detta vägs mot att samtidigt upprätthålla en sund strukturell risknivå med avseende på likviditets-, ränte- och valutarisk som står i relation till Hoist Finance affärsmodell. Diversifiering mellan olika typer av finansieringskällor på olika marknader, valutor och former av finansieringsinstrument är en nyckelkomponent i finansierings- strategin. En annan nyckelkomponent är att upprätthålla investment grade rating, och eventuell påverkan på kreditbetyget tas i beaktande i finansiella och affärsstrategiska beslut. Koncernen har en diversifierad finansieringsbas med varierande förfallostruktur. Finansiering upptas främst via inlåning från allmän- heten och via kapitalmarknaden genom att emittera värdepapper och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Hoist Finance erhåller inlåning från allmänheten i Sverige, Tyskland, Polen och Stor- britannien. 44 procent (42) av inlåningen från allmänheten är rörlig (”flex”), medan 56 procent (58) av koncernens inlåning från allmän- heten är bundet på längre löptider (”fast”), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten ger koncernen en konkurrensfördel, eftersom den är stabil, flexibel och ger tillgång till relativt billig finansiering i olika valutor. Förutom en diversifierad finansieringsstruktur avseende finansie- ringskällor och förfallostruktur har koncernen genomfört ett antal åtgärder för att minimera likviditetsrisken: • Cent raliserad likviditetsstyrning: Hanteringen av likviditetsrisk är centraliserad och sköts av Group Treasury. • Ober oende analys: Koncernens riskkontrollfunktion fungerar som central funktion för oberoende likviditetsanalys och Internrevisionen ansvarar för granskning av koncernens verktyg för likviditetsstyrning. • Löpand e övervakning: I syfte att övervaka likviditetsposition och minska likviditetsrisken görs kort- och långsiktiga likviditetsprognoser som presenteras för ledning och styrelse. • Str esstest: Koncernen utför stresstest på likviditetssituationen. Dessa stresstest varierar i karaktär för att visa på risken utifrån flera perspektiv och för att undvika att brister i en stresstestmetodik får negativa konsekvenser. • Just ering av räntor: Storleken på inlåning från allmänheten kan hanteras genom att justera givna räntor. • V äldiversifierad inlåningsportfölj utan koncentrationsrisker: Högsta sparbelopp i inlåningsverksamheten är begränsat till 1 050 TSEK. Risken för stora utflöden sänks ytterligare i och med att mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. • Lik viditetsportfölj: Placeringar av likviditet görs till låg risk i kortfristiga räntebärande papper med hög kreditkvalitet och hög marknadslikviditet, vilket möjliggör snabb konvertering till likvida medel vid behov. Som kreditinstitut omfattas Hoist Finance av regleringar och lagstiftning avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var den kort- fristiga likviditetstäckningskvoten, Liquidity Coverage Ratio (LCR), 506 procent (879), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 procent. Vid årsskiftet var den stabila nettofinansieringskvoten, Net stable funding ratio (NSFR), 115 procent (116). Not 33 Riskhantering, forts. Total effekt på räntenetto över ett år, TSEK Resultateffekt 31 dec 2023 Effekt på Eget kapital Resultateffekt 31 dec 2022 Effekt på Eget kapital –300 bps +300 bps –300 bps +300 bps Effekt räntenetto (över 1 år) 159 263 –156 088 53 897 –52 249 Effekt derivat (momentan effekt) –956 570 956 570 –588 931 588 931 Total effekt förändring av kort ränta –797 334 800 482 –13,19% –535 034 536 682 –9,31% Totalt poster värderade till verkligt värde inklusive derivat, TSEK Resultateffekt 31 dec 2023 Effekt på Eget kapital Resultateffekt 31 dec 2022 Effekt på Eget kapital –300 bps +300 bps – 300 bps +300 bps Likviditetsportföljen 52 292 –52 292 58 449 –58 449 Ränteswappar –956 570 956 570 –588 931 588 931 Totalt –904 278 904 278 –14,95% –530 482 530 482 –9,23% ===== SIDA 114 ===== 114 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Hoist Finance likviditetsreserv uppgick per den 31 december 2023 till 23 procent (27) av de totala tillgångarna. Likviditetsportföljen består av obligationer emitterade av svenska staten, finska staten, svenska kommuner, säkerställda obligationer samt kortfristig ut- låning till banker. Likviditetsreserv, MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 0 0 Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 3 261 2 014 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 2 047 1 644 Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller statliga enheter 628 1 145 Säkerställda obligationer 1 856 4 094 Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag – – Värdepapper emitterade av finansiella företag – – Övrigt – – Summa 7 792 8 897 I koncernens treasurypolicy finns en limit samt ett målintervall för storleken på likviditetsreserven. Den 31 december 2023 var likviditetsreserven 7 792 MSEK (8 897), vilket överstiger både limit och målintervallet med signifikant marginal. Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditets- risk vilket bland annat identifierar särskilda händelser då beredskaps- planen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas. Dessa tillfällen kan vara: • Ett utflöde från inlåningsverksamheten med mer än 10 procent av total inlåning under en 30-dagarsperiod. • Om ett offi ciellt kreditvärderingsinstitut skulle sänka eller avskaffa Hoist Finance kreditbetyg. Intern kapital- och likviditetsutvärdering Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (ICAAP och ILAAP) är en löpande process som koncernledningen arbetar med, där de risker som koncernen är exponerad mot i verksamheten granskas, bedöms och kvantifieras. Denna riskanalys ligger till grund för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kapital och likviditet för att täcka regulatoriska krav samt för att säker- ställa att det finns en betryggande finansiell marginal till de regulatoriska kraven i Hoist Finance verksamhet och affärsplan. Processen och metodiken för kapital- och likviditetsutvärdering utvecklas och ses över minst en gång per år. Fokus för den årliga granskningen av processen är att säkerställa att processen alltid är relevant för den aktuella riskprofilen och koncernens verksamhet. Styrelsen beslutar om eventuella ändringar i processen och intern- revisionen kontrollerar att processen följer styrelsens anvisningar. Processen inleds med ledningens affärsplaner och budgetering för de kommande tre åren. Dessa formaliseras till en prognos. I pro- cessen behandlas dessa prognoser som en startpunkt och som ett första steg utvärderas de inneboende riskerna i dessa prognoser. ICAAP ICAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att Hoist Finance har tillräckligt kapital för att täcka de risker som kan uppkomma i Hoist Finance verksamhet, både i ett normalt och i ett stressat scenario. Kredit- och marknadsrisker stresstestas rigoröst för att avgöra hur mycket förluster Hoist Finance skulle kunna lida under extremt negativa förhållanden. Denna förlustsiffra jämförs sedan med det lagstadgade kapitalbeloppet som beräknas under Pelare 1. Skulle de simulerade förlusterna överstiga detta belopp görs ytterligare kapitalavsättningar i Pelare 2. Utvärdering av operativa risker baseras på företagets data över rapporterade incidenter. När de operativa riskerna har kvantifierats beräknas hur mycket kapital som krävs för att täcka potentiella oväntade förluster relaterade till de operativa riskerna. Bolaget ska kunna tåla även mycket allvarliga operativa incidenter. Även här görs en jämförelse mellan eget beräknat kapitalbehov och det lagstadgade kapitalkravet enligt Pelare 1. Eventuell överskjutande förlustrisk täcks med ytterligare avsättningar i Pelare 2. Hoist Finance utför i ICAAP och kontinuerligt i verksamheten stresstest och känslighetsanalyser avseende affärsplanen för att säkerställa att koncernen bibehåller en stark finansiell position i relation till regulatoriska kapitalkrav under extremt negativa interna och externa marknadsförhållanden. De kapitalmål som blir resultatet av ICAAP används av ledningen som verktyg i beslutsfattandet när framtidsplaner för koncernen utformas. Det betyder att ICAAP lägger ytterligare en dimension till beslutsfattandet i koncernen utöver strategisk och daglig plane- ring. Strategiska planer, prognoser för framtiden och omedelbara ledningsbeslut granskas alltid mot bakgrund av kapitalkraven innan de genomförs. Slutsatsen från årets ICAAP är att Hoist Finance har god möjlighet att absorbera oväntade händelser utan att riskera sin solvens. ILAAP ILAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att koncernen upprätthåller tillräckliga nivåer av likviditetsbuffertar och tillräcklig finansiering givet de likviditetsrisker som existerar i verksamheten och i den givna affärsplanen. I processen identi- fierar, validerar, planerar och stresstestar Hoist Finance framtida finansierings- och likviditetsbehov. I ILAAP definierar Hoist Finance hur stor likviditetsbuffert koncer- nen ska hålla för att realiserade likviditetsrisker inte ska påverka koncernens möjlighet att realisera sin affärsplan och uppfylla regelverkskrav, såsom likviditetstäckningsgrad och Stabil netto- finansieringskvot, samt av styrelsen satta limiter. Resultatet från årets ILAAP visar att Hoist Finance har goda möj- ligheter att möta oväntade likviditetsrisker utan att riskera Hoist Finance löpande verksamhet och upprätthåller en likviditetsreserv som är anpassad efter bolagets strategiska affärsplanemål. ===== SIDA 115 ===== 115 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, av- seende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) konsoliderade situation (”Hoist Finance”) samt Hoist Finance AB (publ) som är det reglerade institutet. För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller pri- märt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar. Syftet med reglerna är att säkerställa att det reglerade institutet och dess konsoliderade situation hanterar sina risker och att skydda koncernens kunder. Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportionell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncern- redovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen. Hoist Finance ägarandel i de värdepapperiserade tillgångarna kapitaltäcks alltjämt. Det finns inga befintliga eller väntade faktiska eller legala hinder för omedelbar överföring av egna medel eller återbetalning av skulder mellan bolagen och dotterbolagen. Ytterligare information om kapitaltäckning finns i bolagets Pelare 3-rapport som återfinns på www.hoistfinance.com. Not 34 Kapitaltäckningsanalys Kapitalbas Nedan tabell visar kapitalbasen som används för att täcka kapitalkraven för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) MSEK 2023 2022 2023 2022 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 913 1 913 1 913 1 913 Ej utdelade vinstmedel 2 160 1 801 988 1 008 Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver) –12 90 573 591 Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 1) 611 801 499 246 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 4 672 4 605 3 973 3 758 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar –5 –7 –5 –7 Immateriella anläggningstillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) –223 –247 –49 –74 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet –71 –116 –67 –32 Exponeringsbelopp för värdepapperiseringspositioner som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250 %, när institutet väljer alternativet med avdrag –9 –14 –9 –14 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 – 1 – 1 Justering NPL Backstop –245 –51 –140 –22 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital –553 –434 –270 –148 Kärnprimärkapital 4 119 4 171 3 703 3 610 Primärkapital: instrument Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 110 1 107 1 110 1 107 Primärkapitaltillskott 1 110 1 107 1 110 1 107 Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 5 229 5 278 4 813 4 717 Supplementärkapital: instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 900 903 900 903 Supplementärkapital 900 903 900 903 Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 6 129 6 181 5 713 5 620 ===== SIDA 116 ===== 116 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Som framgår av tabellen återfinns emitterade primärkapital- instrument och supplementärkapitalinstrument som räknats in i kapitalbasen. Dessa instrument beskrivs kortfattat nedan. Primärkapitaltillskott Primärkapitaltillskott emitteras som en del i Hoist Finance kapital- planering, och utgörs av nedskrivningsbara instrument. Vid årsskif- tet hade bolaget två instrument utestående till ett nominellt belopp om 700 MSEK respektive 40 MEUR. Det förstnämnda Instrumentet löper med en kupongränta uppgående till 3-månaders STIBOR plus en marginal om 1000 baspunkter, medan kupongräntan för det sist- nämnda instrumentet är 7,75 procent. De emitterade primärkapital- tillskotten har en evig löptid, med en första möjliga lösentidpunkt för det SEK-denominerade instrumentet den 24 maj 2028 och för det EUR-denominerade instrumentet den 26 februari 2025. Supplementärkapitalinstrument Per den 31 december 2023 hade Hoist Finance ett efterställt förlagslån om 80 MEUR utestående, vilket inräknats som supple- mentärkapital i Hoist Finance kapitalbas. Förlagslånet förfaller den 4 augusti 2032 med möjlighet till inlösen efter 5 år och löper med en fast kupongränta uppgående till 6,625 procent. Instrumentet är noterat på Dublin-börsen. Uppskrivningsfond I kapitalbasen för Hoist Finance AB (publ) har inkluderats en upp- skrivningsfond om 3 MSEK som avser uppskrivning av förvärvade kreditportföljer. Kapitalkrav Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Riskvägt exponeringsbelopp, MSEK 2023 2022 2023 2022 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0 Exponeringar mot institut 1 069 770 827 533 varav motpartsrisk 266 174 266 174 Exponeringar mot företag 150 244 6 189 6 094 Exponeringar mot hushåll 14 13 10 10 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 320 292 111 74 Fallerande exponeringar 21 950 18 275 11 157 8 783 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 186 409 186 409 Aktieexponeringar – – 6 547 4 836 Övriga poster 329 398 83 138 Kreditrisk (schablonmetoden) 24 018 20 401 25 110 20 877 Värdepapperiserings p ositioner i bankboken 786 1 408 786 1 408 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) – – – – Operativ risk (schablon m etoden) 4 470 4 375 2 256 2 281 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 385 129 385 129 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 29 659 26 313 28 537 24 695 ===== SIDA 117 ===== 117 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalkrav, MSEK 2023 2022 2023 2022 Pelare 1 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0 Exponeringar mot institut 85 62 66 43 varav motpartsrisk 21 14 21 14 Exponeringar mot företag 12 19 495 487 Exponeringar mot hushåll 1 1 1 1 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 26 23 9 6 Fallerande exponeringar 1 756 1 462 893 702 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 15 33 15 33 Aktieexponeringar – – 524 387 Övriga poster 26 32 7 11 Kreditrisk (schablonmetoden) 1 921 1 632 2 009 1 670 Värdepapperiseringspositioner i bankboken 63 113 63 113 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) – – – – Operativ risk (schablonmetoden) 358 350 180 182 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 31 10 31 10 Totalt kapitalkrav – Pelare 1 2 373 2 105 2 283 1 975 Pelare 2 Koncentrationsrisk 170 146 261 218 Ränterisk i bankboken 188 217 191 59 Marknadsrisk 9 75 9 75 Pensionsrisk – – – – Övriga Pelare 2-risker 59 26 59 26 Totalt kapitalkrav – Pelare 2 426 464 520 378 Kapitalbuffertar Kapitalkonserveringsbuffert 741 658 713 617 Kontracyklisk buffert 117 25 126 23 Totalt kapitalkrav – Kapitalbuffertar 858 683 839 640 Totalt kapitalkrav 3 657 3 252 3 642 2 993 ===== SIDA 118 ===== 118 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kapitalrelationer och kapitalbuffertar I Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs krav på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärnprimär- kapital, 6 procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Kreditinstitut är även skyldiga att upprätthålla vissa kapitalbuffertar. För närvarande är Hoist Finance skyldigt att upprätthålla en kapitalkonserverings- buffert om 2,5 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp samt en kontracyklisk buffert. Den kontracykliska bufferten ligger på 0,40 procent och beräknas på det totala riskvägda exponerings - be loppet. Nedanstående tabell visar kärnprimärkapital, primärkapital och totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance. Tabellen visar även det institutionsspecifika kravet på kärnprimärkapital. Samtliga kapitalrelationer är över minimi - k raven och kapitalbuffertkraven. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalrelationer och kapitalbuffertar, % 2023 2022 2023 2022 Kärnprimärkapitalrelation 13,89 15,85 12,98 14,62 Primärkapitalrelation 17, 6 3 20,06 16,87 19,10 Total kapitaltäckningsrelation 20,66 23,49 20,02 22,75 Institutsspecifika buffertkrav 2,90 2,60 2,90 7, 0 0 varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50 2,50 2,50 2,50 varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert 0,40 0,10 0,40 0,10 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 1) 9,39 11,35 8,48 10,12 1) K ärnprimärkapitalrelationen såsom rapporterats, med avdrag för minimikravet på 4,5 procent (exkluderat buffertkraven) och med avdrag för eventuellt kärnprimärkapital som använts för att möta primär- och totalt kapitalkrav. Internt bedömt kapitalbehov Per den 31 december 2023 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet för Hoist Finance konsoliderad situation till 2 799 MSEK (2 569), varav 426 MSEK (464) är hänförligt till Pelare 2. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Bruttosoliditet 2023 2022 2023 2022 Exponeringsbelopp för beräkning av bruttosoliditetsgrad 33 845 31 433 33 893 31 072 Primärkapital 5 229 5 278 4 813 4 716 Bruttosoliditetsgrad, % 15,45 16,79 14,20 15,18 Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. ===== SIDA 119 ===== 119 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernen har under året haft transaktioner med joint venture- bolagen Best III och PQH Single Special Liquidation S.A. Per balansdagen hade moderbolaget Hoist Finance AB (publ) ford- ringar mot dessa bolag om totalt 0 MSEK (6). Intäkter från joint ventures uppgick till 356 MSEK (66) i moderbolaget och 114 MSEK (91) i koncernen. Inga kostnader mot joint ventures har redovisats under året, och inga skulder mot joint ventures finns redovisat per balansdagen. För ytterligare information om dessa bolag hänvisas till not 11 “Andelar i joint ventures”. Under året har Lars Wollung fått 9,7 MSEK (0) via Wollung & Part- ners samt Christopher Rees fått 3,9 MSEK (0) via 4Cadvisory Ltd genom sina konsultavtal för arbete utöver styrelse a rbetet. Utöver det så har det inte förekommit några transaktioner med ledande befattningshavare och styrelse under året, utöver lön och andra ersättningar. Information om ersättningar och förmåner till dessa personer finns i not 9 “Personalkostnader”. I övrigt har inga transaktioner ägt rum mellan koncernen och när- stående som påverkat koncernens ställning och resultat. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har ett bestämmande inflytande över sina dotterbolag, se not 20 “Andelar i Dotterbolag”. Under året har följande närståendetransaktioner ägt rum mellan moderbolaget och andra bolag inom koncernen. Not 35 Närståendetransaktioner MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Fordringar på balansdagen 6 879 7 382 Skulder på balansdagen 81 180 Ränteintäkter 273 445 Räntekostnader –4 –14 Erhållna utdelningar 457 0 Övriga rörelseintäkter 152 167 Övriga externa kostnader –88 –115 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal EBITDA, justerad MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Årets resultat 711 801 + Skatt på periodens resultat 158 71 +/– Nettoresultat av finansiella transaktioner –117 –310 + Räntekostnader 806 563 +/– Ränteintäkter (exkl. ränteintäkter från icke förfallen portfölj av konsumentlån) –176 –50 +/– Portföljomvärdering 322 486 + Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 96 116 EBITDA 1 800 1 678 + Återbetalade belopp kreditportföljer 7 394 7 520 – Ränteintäkter kreditportföljer –3 469 –3 092 EBITDA, justerad 5 725 6 106 Avkastning eget kapital MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Eget kapital 6 047 5 744 Primärkapitaltillskott –1 109 –1 106 Återläggning utbetald räntekostnad för primärkapitaltillskott 152 95 Totalt eget kapital 5 090 4 733 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 891 4 213 Årets resultat 711 801 Justering av ränta primärkapitaltillskott –133 –99 Justerat årligt resultat 578 702 Avkastning eget kapital, % 12 17 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Eget kapital 6 047 5 744 Primärkapitaltillskott –1 109 –1 106 Återläggning utbetald räntekostnad för primärkapitaltillskott 152 95 Återläggning jämförelsestörande poster 1) 120 – Totalt eget kapital 5 210 4 733 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 956 4 234 Årets resultat 711 801 Återläggning jämförelsestörande poster 1) 120 – Framräknat årligt resultat 831 801 Justering av ränta primärkapitaltillskott –133 –99 Justerat årligt resultat 698 702 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster, % 14 17 1) J ämförelsestörande poster 2023 avser personalkostnader samt administra- tiva kostnader hänförliga till Hoist Finance förändringsprogram. ===== SIDA 120 ===== 120 Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Noter Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Finansinspektionen meddelade i samband med avslutad översyn och utvärderingsprocess Pelare 2 krav och pelare 2 vägledning enligt följande: • 0 ,50 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. • 2,25 pr ocent av gruppens totala exponeringsmått för bruttosoliditet. Därutöver ska Hoist Finance på koncernnivå uppfylla ett särskilt kapitalbaskrav, pelare 2 krav; om 1,09 procent av gruppens totala riskvägda exponeringsbelopp. Not 37 Händelser efter balansdagen Not 38 Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel. SEK Överkursfond 1 882 501 946 Reserver 6 097 554 Balanserade vinstmedel 1 416 242 145 Årets resultat 599 118 230 Summa 1) 3 903 959 875 1) O realiserade värdeförändringar på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde har påverkat det egna kapitalet med netto 75 MSEK enligt 4 kap. 14§ i Årsredovisningslagen. Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Till ny räkning överförs 3 903 959 875 Styrelsen har, genom bemyndigande från årsstämma, fattat beslut att fram till årsstämman i maj 2024 genomföra ett återköp av aktier motsvarande maximalt 100 MSEK. I tillägg, för att bättre tillvarata fortsatt tillväxt, kommer styrelsen att rekommendera för års- stämman att ingen utdelning ska ske avseende räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2023. ===== SIDA 121 ===== Hållbarhetsrapport 121Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Det här är Hoist Finance sjunde konsoliderade Hållbarhetsrapport, som omfattar rapporteringsperioden 1 januari 2023–31 december 2023. Hållbarhetsrapporten presenteras varje räkenskapsår och omfattar alla bolag där Hoist Finance har operationell kontroll, om inget annat anges. Den senaste Hållbarhetsrapporten utfärdades den 29 mars 2023. Hållbarhetsrapporten har utformats i enlighet med årsredovisningslagen (ÅRL) och är utvecklad i enlighet med Global Reporting Initiatives riktlinjer för hållbarhetsrapportering (GRI Standards, GRI 1: Foundation 2021), FN:s Global Compact (UNGC) tio principer och de globala målen för hållbar utveckling (SDGerna). Dessutom innehåller rapporten upplysningar enligt Taxonomiförordningen och vår andra konsekutiva rapportering en - ligt rekommendationerna från arbetsgruppen om  klimatrelaterade finansiella informationskrav (TCFD). Hoist Finance är en certifierad NASDAG ESG Transparency Partner, och rapporten innehåller upp - lysningar som baseras på metodologier från detta ramverk. Hållbarhetsrapportens struktur återfinns i innehållsöversikten på vänster sida. Hänvisningar till lagstadgade skyldigheter för information om våra åtaganden gällande miljö, sociala förhållanden, personal, respekt för mänskliga rättigheter och anti-korruption presenteras i tabellen på höger sida. Omfattningen av hur vi lämnar upplysningar gällande våra väsentlighetsområden presenteras i GRI-innehållsindexet av denna rapport. Undertecknare Hållbarhetschefen är ansvarig för utarbetandet av Hållbarhets - rapporten. Styrelsen är ansvarig för att Hållbarhetsrapportens godkännande. Kontakt För frågor gällande hållbarhet, vänligen kontakta: ir@hoistinance.com Redovisningsgrunder Affärsmodell 38 Riktlinjer och standarder 121 Policyer 122 Väsentliga risker och riskhantering 108–114 Resultatindikatorer och mål 135–137 Upplysningar enligt Taxonomiförordningen 140–148 Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten 159 Uppdateringar och ändringar Ett antal uppdateringar har genomförts sedan 2022 års hållbar - hetsrapport. Avsnittet Definitioner och begrepp har adderats till hållbarhetsrapporten för att ge läsaren insyn i tillämpade metoder. Dessutom har en värdekedjeanalys, genomförd under 2023, lagts till i rapporten. En dubbel väsentlighetsanalys har genomförts under 2023 med aktiv implementering från 2024, vilket reflekteras under Hållbarhetsmål för 2024 på sida 137. Resultat gällande hållbarhetsmål för 2023 presenteras på sidorna 135–136. Under Hållbarhetsupplysningar rapporteras i år området Bemötande av utsatta kunder under väsentlighetsområdet Finansiell inkludering och finansiell folkbildning, då ämnena är strikt sammankopplade. Medarbetardata presenteras i år per kategorierna medarbetare, chefspositioner, lokala landsledningar, koncernledning samt moderbolagets styrelse. Under 2022 presenterades nivån Ledning som vårt General Management Team, vilket innefattar lokala lands - chefer, koncernledning samt andra chefer på hög nivå om totalt 30 personer. Detta segment har ersatts av grupperna lokala lands- ledningar samt koncernledning. Basåret för vår utsläppsrapportering enligt GHG-protokollet har justerats till 2022. Beräkningar av scope 2-utsläpp 2022 har jus - terats med en viktad uppskattning av helårsdata för elförbrukning i BeNe, Grekland och Cypern motsvarande 22 tCO 2e. Därtill har en rättelse av elkonsumtion i Italien 2022 gjorts motsvarande 23 tCO2e. För scope 3 har en rättelse i 2022 gjorts avseende brev i avvecklad UK-verksamhet, motsvarande –27 tCO 2e. Under 2023 har uppdateringar i beräkningsmetod genomförts avseende in - kludering av Well-to-tank (WTT) i scope 3, vilket har justerats för innevarande år samt jämförelsesår. I scope 1 inkluderas från 2023 utsläpp för företagets bilar i BeNe, motsvarande 26 tCO 2e, samt utsläpp för direkt fossil energi avseende värme i Rumänien och BeNe, motsvarande 20 tCO 2e. Definitioner och begrepp Se förteckning över definitioner, metod och begrepp relaterat till resultatmått och upplysningar på sidorna 138–139. Rapportstruktur enligt Årsredovisningslagen ===== SIDA 122 ===== 122Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Policyer Vår uppförandekod reglerar vårt åtagande att bedriva en ansvars- full, hållbar och etisk affärsverksamhet. Uppförandekoden inne- håller åtaganden enligt FN:s Global Compact-principer och vår uppförandekod för leverantörer, som i sin tur reglerar våra leveran- törers efterlevnad vad gäller hållbarhetsfrågor och etisk affärs - verksamhet. Uppförandekoden inkluderar åtaganden enligt Inter - nationella arbetsorganisationens deklaration om grundläggande principer och rättigheter i arbetslivet, den allmänna förklaringen om de mänskliga rättigheterna och UK Modern Slavery Act. För- siktighetsprincipen fastställs genom att vi åtar oss att hantera den hållbarhetspåverkan som vi kan orsaka. Orsak och verkan är alltså inte en förutsättning för ansvar. Vår hållbarhetspolicy, som ska läsas tillsammans med vår uppfö - randekod, definierar vår styrning av hållbarhets- och ESG-insatser. Policyn inkluderar principer för huvudsakliga intressentgrupper i vår värdekedja och illustrerar vårt åtagande för att integrera hållbarhetsaspekter i alla delar av vår dagliga verksamhet, inklusive miljöfrågor, mänskliga rättigheter, sociala frågor, personalfrågor och antikorruption. I det särskilda policyåtagandet om mänskliga rättigheter finns hänvisning till samma internationellt proklamerade rättigheter som i uppförandekoden och med särskilt fokus på med- arbetare, låntagare, aktieägare, leverantörer och lokalsamhällen. Andra företagspolicyer och instruktioner som reglerar Hoist Finance väsentlighetsområden listas i tabellen nedan. Observera att även andra policyer, till exempel vår riskhanteringspolicy och kommunikationspolicy är nödvändiga för styrning av ESG-frågor. Granskningsförfarandena för dessa policyer varierar beroende på policyn i fråga och omfattar till exempel uppföljning enligt hållbar - hetsrelaterade nyckeltal, färdigställandegrad av utbildningar och andra interna uppföljningsmekanismer. Alla policyer ska granskas årligen och godkännas av styrelsen. Många av dessa policyer utgör också innehållet i e-utbildningar och kunskapstester för alla medarbetare på årlig basis, samt för nyanställda under onboarding-processen. Detta gäller även för hållbarhetspolicyn. Hållbarhetsstyrning Vår styrning Bolagsstyrningsstrukturen skapar förutsättningar för att övervaka och främja effektiviteten av hållbarhetsrelaterade policyer, strategi och mål. Den säkerställer att beslutsfattande gällande hållbarhet och ESG-relaterade riskfaktorer hanteras på verkställande- och styrelse-nivå och underlättar för att ESG risk-faktorer alltmer integreras i vårt ramverk för riskhantering. Modellen till höger samt listan nedan visar strukturen för bolags - styrning och hur den interagerar med vår styrning av hållbar - hetsfrågor och ESG-riskfaktorer, inklusive ansvarsfördelning för frågorna. Mer information om intern styrning och kontroll finns på sida 42. Läs mer om vår hållbarhetsstrategi på sida 12. Vår styrningsmodell för hållbarhet Styrelsen – Styrelsen är det högsta beslutande organet för hållbarhets- arbetet och ESG-frågor och utövar sin bestämmanderätt kring hållbar - hetsstrategin och dess utveckling, väsentlighetsanalys, indikatorer och målsättningar åtminstone årligen. Styrelsens kommitté Risk och revisions- utskottet (RACO) ger råd, vägledning och rekommendationer kring väsent - liga ESG-frågor. Från och med den 1 januari 2024 är RACO ansvarigt för att övervaka frågor som rör hållbarhetsrapportering. Verkställande direktör (VD) – Vår VD har huvudsakligt ansvar för för- valtning och verkställande av hållbarhetsstrategin med stöd av koncern - ledningen. Etik- och hållbarhetskommitté – Ett forum som ger rekommendationer till koncernledningen och organisationen i frågor som rör etik, miljöfrågor, sociala frågor, mänskliga rättigheter, personalfrågor och kundfrågor. Forumet leds av VD och inkluderar operativ chef, investeringschef, HR- chef samt vissa andra chefer som VD nominerar. Hållbarhetsfunktion – Ansvarar för att utveckla hållbarhetsstrategin och stödja leveransen av fastställda KPI:er i samarbete med operativa och funktionella enheter. Hållbarhetsambassadörer – Utvalda representanter från alla marknader och funktioner som möjliggör ett förstärkt utbyte mellan hållbarhets- funktionen och operativa och funktionella enheter. Landledningar – Ansvarar för att utveckla lokala aktivitetsplaner och leverera på strategin och givna KPI:er. Funktionella enheter – Ansvarar för att integrera och verkställa fastställd hållbarhetsstrategi och KPI:er. Stödjer integreringen av hållbarhetsfrågor i beslutsprocesser. » AML Policy (Policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism) » Ersättningspolicy » Hållbarhetspolicy » Inköpspolicy » Informations och kommunikationstek - nik-instruktion för medarbetare » Informationsklassificering » Integritetspolicy » Investeringspolicy » Mångfaldspolicy » Policy för hantering av intresse - konflikter och instruktion gällande anti-korruption » Riktlinjer gällande personuppgiftshantering » Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter » Säkerhetspolicy » Uppförandekod » Uppförandekod för leverantörer » Visselblåsarpolicy Extern revisor Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Styrelse Val Information Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskottet Finansutskottet Val Information Förslag Beslut Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning ===== SIDA 123 ===== 123Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Agenda 2030 och FN:s 17 globala mål för hållbar utveckling (SDG:erna) utgör ett gemensamt ramverk för fred och välstånd för människor och planeten. Det är av största vikt för oss att bidra till hållbarhetsmålen. Vi ser det både som en skyldighet och en möjlighet. Under 2019 prioriterade Hoist Finance de sex hållbar - hetsmål som vi huvudsakligen kan bidra till givet vår affärsmodell och verksamhet. I tabellen till höger beskrivs de mål och delmål som prioriterats av Hoist Finance och hur vårt arbete stöder dessa mål. Varje mål är tydligt kopplat till våra interna hållbarhetsmål och målsättningar, vilket framgår på sidorna 135–137. Vårt bidrag till Agenda 2030 SDGs De globala målen för hållbar utveckling Hur vi bidrar till målen 3-4 Minska antalet dödsfall till följd av icke smittsamma sjukdomar och främja mental hälsa För att säkerställa medarbetares hälsa, erbjuder vi förebyggande hälsovårdsprogram och tillgång till verktyg för att minimera psykisk ohälsa och stress. Vi erbjuder också en hybrid arbetsmodell för möjlighet till mer flexibel arbetslivsbalans. Dessutom, genom att stötta låntagare att betala av sina skulder, finns potentialen att minska psykisk ohälsa. 9-3 Underlätta tillgången till finansiella tjänster och marknader Vår målsättning är att bidra till ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa samt att hjälpa låntagare att bli skuldfria och öka den finansiella inkluderingen. Det gör vi bland annat genom tillmötesgående lösningar, att behandla våra låntagare etiskt och empatiskt, skapa hållbara återbetalningsplaner som våra låntagare har råd med, samt förbättra kundupplevelsen för låntagare. 10-1 10-2 10-3 10-5 Minska inkomstklyftorna Främja social, ekonomisk och politisk inkludering Säkerställa rättigheter för alla och utrota diskriminering Förbättra regleringen av globala finansmarknader och institut Vi verkar för lika möjligheter och rättvis ersättning för alla anställda, med definierade mål inom mångfald, jämlikhet och inkludering. Vi respekterar mänskliga rättigheter och principen om icke-diskriminering, inordnade i policyer applicerbara för koncernen och för våra leverantörer. Genom att stötta låntagare att betala av sina skulder, bidrar vi till finansiell inkludering vilket långsiktigt även influerar social inkludering. 13-1 13-2 Stärk motståndskraften mot och anpassningsförmågan till klimatrelaterade katastrofer Integrera åtgärder mot klimatförändringar i politik och planering Vi åtar oss att bidra till omställningen mot en ren och energieffektiv global ekonomi, genom att minska vår miljöpåverkan och klimatavtryck. Vi rapporterar identifierade risker kopplat till klimatförändring samt vår utsläppsdata enligt GHG, vilka är grundläggande för framtida verksamhetsbeslut och mål. Vi arbetar löpande med att förbättra kvaliteten i våra verktyg och datakvaliteten, för att bedöma och kvantifiera risker kopplat till klimatförändringar. 16-2 16-4 16-5 Skydda barn mot övergrepp, utnyttjande, människohandel och våld Bekämpa organiserad brottslighet och olagliga finans- och vapenflöden Bekämpa korruption och mutor Mänskliga rättigheter och solida etiska standarder är hygienfaktorer för oss. Genom robusta upphandlingsprocesser arbetar vi aktivt för att bekämpa risk för tvångsarbete och utnyttjande av barn. Vi förstärker också arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Genom kontroller, utbildning och procedurer för att eskalera, arbetar vi för att motverka och upptäcka korruption och mutor. 17-6 17-17 Samarbeta och dela kunskap kring vetenskap, teknik och innovation Uppmuntra effektiva partnerskap Vi bidrar till kunskapsutbyte genom exempelvis samverkan med intressenter och externa aktörer, genom samarbeten kring finansiell inkludering samt genom vårt åtagande att följa principerna i FN:s Global Compact. Vi bidrar även till ökad transparens genom tillämpningen av rapporteringsinitiativ såsom TCFD och GRI. ===== SIDA 124 ===== 124Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance intressenter utgörs av de aktörer i vår värdekedja vars intressen kan påverka eller påverkas av vår affärsverksamhet, samt de primära användarna av hållbarhetsredovisningen. Nyckel- intressenterna i Hoist Finance värdekedja utgörs av leverantörer, partners, medarbetare, låntagare och sparkunder, samhället, aktie - ägare och skuldinvesterare. Det är värt att notera att många andra intressentgrupper är viktiga för att kunna bedriva vår verksamhet på ett hållbart och effektivt sätt, till exempel lagstiftande organ och tillsynsmyndigheter. Vi har täta kontakter med alla intressenter i en mängd olika kanaler, och interaktionen med nyckelintressenterna framgår av tabellen till höger. Intressentdialog, väsentlighet och tillbörlig aktsamhet i frågor om hållbarhet Syftet med vår intressentsamverkan är bland annat att förstå deras förväntansbild för att kunna leverera långsiktigt värdeskapande. Dessutom är intressenternas engagemang centralt för att infor - mera om vår väsentlighetsanalys. Trots att det fortsatt kvarstår för Hoist Finance att formalisera en process för tillbörlig aktsamhet för hållbarhet ingår delsegment av denna process som grund för väsentlighetsanalysen, såsom identifiering och bedömning av negativ påverkan genom dess allvarlighetsgrad och sannolikhet. Hoist Finance intressentdialoger under 2023 genomfördes genom ett antal externa kvalitativa intervjuer med leverantörer, treasury- och återbetalningspartners likväl som genom en kvantitativ nöjd - hets-undersökning för partners. Interna intressentdialoger genom - fördes både genom en intern expertgrupp och genom kvalitativ och kvantitativ dialog med koncernledningen och styrelsen. Resultaten av dessa dialoger låg till grund för den dubbla väsentlighetsanaly - sen som genomfördes under 2023 och som verkställdes från och med den 1 januari 2024. Hoist Finance är dessutom medlemmar i Federation of European National Collection Association (FENCA) och lokala branschorga - nisationer för att kunna samarbeta och bidra till ett mer sunt och stabilt finansiellt system. Vi deltar även i ett nätverk med andra branschaktörer på kvartalsbasis, med fokus på hållbarhetsrappor - tering, lagstiftning samt utvecklingen av gemensamma standarder för att driva standardisering inom vår bransch. Samverkan med intressenter Intressentgrupp Kommunikation och samarbete Exempel av prioriterade väsentlighetsområden Aktieägare och skuldinvesterare Nuvarande och framtida aktieä - gare och skuldinvesterare » Årsstämma » Presentationer av delårsrapport » Roadshower för skuldinvesterare » Generella Investerarmöten/konferenser » Affärsetik och anti-korruption » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa » Minskad klimatpåverkan Samhället Tillsynsmyndigheter, myndig- heter, beslutsfattare, företag, NGOs, organisationer och föreningar m.m. » Täta dialoger med alla parter genom dagliga/veckovisa/månat - liga/kvartalsvisa möten, samtal, mejl etc. Upplägget varierar beroende på marknad och aktör. » Kontakter innefattar till exempel dialog med tillsynsmyndigheter, myndigheter på EU-, nationell- och lokal nivå, lokala domstolar, branschorganisationer och konsumentföreningar, NGOs, media, forskare och universitet, budget- och skuldrådgivningsorganisa - tioner, branschkollegor, etc. » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Finansiell inkludering och finansiell folk- bildning » Minskad klimatpåverkan » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa Partners Våra partners är banker och finansiella institut som vi stödjer i att frigöra resurser för sina kärnverksamheter. » Regelbunden interaktion före och under investeringsprocessen (t.ex. fysiska möten, konferenser, upphandlingsförfaranden) » Daglig interaktion via telefon, e-post, SMS » Q&As » Due diligence » Interaktion efter förvärvet » Partnernöjdhetsundersökning » Affärsetik och anti-korruption » Dataskydd och integritet » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa Låntagare och sparkunder Våra låntagare är individer och små- och medelstora företag som vi stödjer genom att hjälpa betala av sina skulder och återgå till det finansiella ekosystemet. Våra sparkunder är huvudsakligen privatpersoner som har inlåningskonton hos oss. » Kundtjänst (telefon) » Webbplats » Självbetjäningsportal » Brev » Mejl » Hembesök » Kundupplevelseundersökningar » Klagomålsförfaranden » Sociala medier, WhatsApp & SMS » Säkra meddelanden » Affärsetik och anti-korruption » Dataskydd och integritet » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Finansiell inkludering och finansiell folk- bildning » Förbättrad kundupplevelse för låntagare Medarbetare Våra medarbetare. » Koncernövergripande medarbetarundersökning » Andra undersökningar, t.ex. pulsmätningar m.m. » E-utbildningar och tillhörande frågeformulär » Intranät och socialt nätverk » Town halls » Teamevent och teammöten » Ledarskaps- och avdelningsbaserade konferenser » Vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) » Affärsetik och anti-korruption » Dataskydd och integritet » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Hälsosamma och säkra arbetsplatser » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Professionell utveckling Leverantörer Våra leverantörer är tredje part som vi köper in varor och tjänster från. » Frekventa dialoger i dagliga/veckovisa/månatliga/kvartalsvisa möten, samtal, e-post, etc. Upplägg beroende på marknad och aktör. » Riskkonsekvensbedömningar » Due diligence » Godkännande av uppförandekod för leverantörer » Affärsetik och anti-korruption » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Minskad klimatpåverkan » Mångfald, jämlikhet och inkludering ===== SIDA 125 ===== 125Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Från väsentlighet till dubbel väsentlighet Hoist Finance process för att fastställa väsentlighetsområden uppdaterades 2022 för att återspegla kraven från Global Reporting Initiative (GRI) riktlinjer 2021. Resultatet av denna väsentlighets- analys är en förteckning över väsentlighetsområden med tillhöran - de upplysningar. Under 2023 genomförde Hoist Finance sin första dubbla väsent - lighetsanalys i enlighet med de övergripande EU-standarderna för rapportering av miljömässiga, sociala och styrningsrelaterade uppgifter (ESRS) i CSRD-direktivet (Corporate Sustainability Reporting Directive). Denna analys bygger på väsentlighets- analysen från 2022 och kompletteras med ESRS-anpassade omvärderingar, en finansiell väsentlighetsanalys, nya intressent- dialoger samt uppdaterade tröskelvärden. Denna rapport återspeglar däremot den GRI-baserade väsentlig - hetsanalysen från 2022 som har väglett Hoist Finances arbete under 2023. Stegen i Hoist Finance väsentlighetsanalys beskrivs till höger. Se indikatorer, mål och resultat för 2023 på sidorna 135–136. Se mål för 2024 baserade på den dubbla väsentlighets- analysen på sida 137. Steg 1) Förståelse av organisationens sammanhang För att säkerställa att väsentlighetsanalysen baseras på aktuell omvärlds- och bolagskontext, har vi sett över vår kartläggning av koncernens viktigaste intressenter. Analysen baseras på vår affärs - modell, strategi, värdekedja och kärnverksamheter. Vi omprövar även kontinuerligt aktuell hållbarhetskontext för vår verksamhet, inklusive sektoriella och marknadsmässiga utvecklingar, regel- efterlevnad av lagar och förordningar, samt relevanta mellan- statliga instrument. Steg 2) Identifiering av faktisk och potentiell påverkan En lista över faktisk och potentiell påverkan på ekonomi, miljö, människor och mänskliga rättigheter identifierades. Förteckningen innehöll både positiv och negativ påverkan. Utöver intressent - dialoger användes källor såsom GRI:s riktlinjer, FN:s globala mål för hållbar utveckling, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter (UNGPs), vårt interna anti-korruptionsindex och information från operativa riskprocesser. Ingen sektorsspecifik GRI-standard har ännu utvecklats för vår bransch. Steg 3) Bedömning av påverkans betydelse Betydelsen av den väsentliga påverkan från steg 2 bedömdes av interna och externa intressenter. Den negativa påverkan bedömdes utifrån allvarlighetsgrad (skala, omfattning och möjlighet att rätta till) samt sannolikhet. Den positiva påverkan bedömdes utifrån skala, omfattning och sannolikhet. Vart och ett av de påverkans - områden som bedömts vara väsentliga tilldelades en kvantitativ poängnivå baserat på nämnda bedömningsvariabler vilket summe - rades i en slutgiltig poängsumma för varje område. Steg 4) Prioritering av väsentliga frågor Med utgångspunkt i steg 3 fastställdes ett tröskelvärde för de 30 påverkansområden med högst poängsumma. Dessa 30 områden grupperades därefter till 12 väsentlighetsområden. De väsentliga områdena testades med en intern expertgrupp och godkändes av Etik- och hållbarhetskommittén samt styrelsen. Väsentlighetsanalys Förteckning över väsentliga ämnen Bilden till höger visar en förteckning över de väsentliga frågor som utgör resultatet av den väsentlighetsanalys som genom- fördes under 2022. Den visar att socialt ansvar är det område där vi har störst påverkan. Våra identifierade väsentlighetsområden är inkorporerade i våra fyra strategiska pelare, var och en kopplad till indikatorer och mål för att följa upp på våra resultat, vilket framgår på sidorna 135-136. Hoist Finance hållbarhetsstrategi är integrerad i vår affärsstrategi och syftar till att skapa långsiktigt värde för alla intressenter samt hantera och minska ESG-relaterade riskfaktorer för vår verksamhet. Läs mer om vår strategi på sida 12. Social Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Styrning Vi upprätthåller den högsta etiska standarden » Finansiell inkludering och finansiell folkbildning » Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa » Etiskt och rättvist bemötande av låntagare » Förbättrad kundupplevelse för låntagare » Affärsetik och anti-korruption » Dataskydd och integritet » Cybersäkerhet Social Vi skapar den bästa arbetsplatsen Miljömässig Vi minskar vår miljöpåverkan » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor » Hälsosamma och säkra arbetsplatser » Professionell utveckling » Minskad klimatpåverkan ===== SIDA 126 ===== 126Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ansvar i värdekedjan UPPSTRÖMS HOIST FINANCE NEDSTRÖMS Väsentliga ämnen: Affärsetik och anti-korruption ✓ ✓ ✓ Cybersäkerhet ✓ ✓ ✓ Dataskydd och integritet ✓ ✓ ✓ Mångfald, jämlikhet och inkludering ✓ Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa ✓ ✓ ✓ Förbättrad kundupplevelse för låntagare ✓ ✓ ✓ Etiskt och rättvist bemötande av låntagare ✓ ✓ ✓ Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor ✓ Finansiell inkludering och finansiell folkbildning ✓ ✓ ✓ Hälsosamma och säkra arbetsplatser ✓ Professionell utveckling ✓ Minskad klimatpåverkan ✓ ✓ ✓ Hoist Finance syfte är att bidra till ett finansiellt sunt och mot - ståndskraftigt Europa genom att vara den ledande europeiska kapitalförvaltaren av portföljer med förfallna krediter. Med tanke på vårt syfte och vår vision, vår närvaro på 13 marknader, vår affärsverksamhet samt vår unika finansieringsmodell är det tydligt att Hoist Finance har en påverkan som ligger utanför vår operativa kontroll. Hoist Finance bidrar med hållbarhetsrelaterad påverkan både uppströms och nedströms, direkt och indirekt, genom hela värde - kedjan. Vi är dessutom exponerade mot ESG-relaterade risk- faktorer genom hela värdekedjan. Under 2023 genomförde vi en analys för att fastställa de huvudsakliga stegen i vår värde- kedja samt vart i vår värdekedja vår mest väsentliga påverkan sker. Resultatet presenteras på höger sida och kommer att vägleda vår framtida strategiutveckling och rapportering. Leverantörer UPPSTRÖMS HOIST FINANCE NEDSTRÖMS Partners Medarbetare Låntagare och sparkunder Samhället Aktieägare och skuldinvesterare Finansiering: Skulder, eget kapital och inlåning Kapitalförvaltning och outsourcing ===== SIDA 127 ===== 127Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Vår verksamhet bidrar till ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa. Genom att förvärva och ansvarsfullt hantera förfallna lån hjälper vi banker och finansiella institut att reducera sin riskexponering, frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav. Det ger dem möjlighet att optimera balansräkningen och minska kapitalkostnaderna vilket ökar deras förmåga att generera nyutlåning. Detta har många fördelar för samhället och samhällsekonomin såsom positiv påverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen, hushållens inkomster och ökade statliga intäkter. För att kunna leverera på vår investeringsstrategi och bidra till ett finansiellt sunt Europa är det viktigt att bygga förtroende i relationer med banker, finansiella institut och andra partners. Hoist Finance mäter därför partnernöjd - heten i en årlig undersökning för att säkerställa systematisk feedback och kontinuerligt förbättra våra tjänster. Av 101 tillfrågade partners under 2023 svarade 28 procent. Under 2023 användes en standardiserad NPS-mätning i vår partnernöjdhetsundersökning, enligt tabellen nedan. Det är viktigt att välja portföljer och partners på ett ansvarsfullt sätt för att minimera ESG-relaterade riskfaktorer. Hoist Finance har åtagit sig att inte köpa skulder från institutioner som erbjuder kortfristiga lån med hög inneboende risk för betalningsinställelse till höga räntor. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer. I och med en alltmer utmanande ekonomisk situation i Europa till följd av stigande inflation och ökade levnadskostnader så är det troligt att fler individer kommer att bli exkluderade från det finansiella systemet. Vårt mål är att hjälpa så väl individer som små och medelstora företag att lösa sin skuldsituation och få dem tillbaka på fötter ekonomiskt och tillbaka mot finansiell inkludering. Genom att behandla dem med respekt och värdighet och hjälpa dem att betala av sina skulder med hjälp av hållbara betalningsplaner, bidrar vår kärnverksamhet till att minska risken för att låntagare fastnar i överskuldsättning, utsatthet och blir finansiellt exkluderade. Hoist Finance definierar en utsatt låntagare som "någon som, på grund av ekonomiska och andra omständigheter, är mer mottaglig för skada när denne inte behandlas med lämpliga omsorgsnivåer". Utsatthet kan bero på olika faktorer, såsom ekonomisk chock, oväntade livshändelser eller brist på finansiell folkbildning och kan ha minimal eller allvarlig inverkan på en persons förmåga att kommunicera eller betala av sina skulder. Hoist Finance strävar efter att alltid lyssna, kommunicera tydligt och anpassa låntagarens återbetalningsplan i syfte att bedöma dennes betalningsför- måga. Tillämpningen av principer för att identifiera och hantera sårbarhet är dock föremål för lokala rättsliga krav. Vi samarbetar med aktörer på våra marknader för att skapa större värde inom finansiell inkludering och ökad finansiell folkbildning. Ett urval av mätvärden relaterade till dessa partnerskap presenteras nedan, med tydliggöranden kring samarbetsorganisationer i sektionen för Definitioner och begrepp. Hållbarhetsupplysningar Översikt av väsentlighetsområden Finansiell inkludering och finansiell folkbildning (GRI 3-3) Kopplingar till SDG ⁚erna: 3, 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa (GRI 2-28, 3-3, 201-1) Kopplingar till SDG⁚erna: 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Investeringspolicy, Hållbarhetspolicy 2023 2022 2021 Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar 773 600 – – Ökad motståndskraft i det finansiella systemet, MSEK 56 671 – – Partnernöjdhet, NPS 1) 75 (93%) (82%) (86%) Antalet partnerbanker som vi förvärvat portföljer från 41 34 40 Portföljförvärv, MSEK 7 089 6 928 3 558 1) Jämförelsedata som presenteras inom parentes bygger på en tidigare metod för mätning av partnernöjdhet. 2023 2022 2021 Totala återbetalningar från låntagare, MSEK 7 394 – – Antal låntagare som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance 87 399 157 100 137 400 Besökare, Appjobs 374 969 1 086 Registreringar, Appjobs 24 119 166 Team U: Företag som förhindrats från konkurs med stöd via den Hoist Finance-finansierade onlineportalen 350 135 32 Team U: Finansiell skada förhindrad för skuldsatta individer och entreprenörer, MSEK 943 414 81 Team U: Skuldsatta individer som nåtts och fått stöd via Hoist Finance- finansierade digitala plattformar 17 300 11 500 – Deltagare inom samarbetsprogrammet med ONSbank 3 4 – ===== SIDA 128 ===== 128Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Etiskt och rättvist bemötande av låntagare (GRI 3-3) Kopplingar till SDG⁚erna: 3, 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Förbättrad kundupplevelse för låntagare (GRI 3-3) Kopplingar till SDG⁚erna: 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 9, 10 Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Att förstå och skapa förtroende hos låntagarna, är en förutsättning för att vi ska kunna leverera på vår kreditförvalt - ningsstrategi. Under 2023 har vi infört ett standardiserat ramverk för kvalitetssäkring på koncernnivå som inkluderar en mätning av låntagarnas kundupplevelse. Mätningen av låntagarnas kundupplevelse ökar Hoist Finance möjlighet att bättre kunna hantera deras behov och följa upp hur deras upplevelse förändras över tid med hänsyn till förbätt - ringar i tjänster, kanaler och beteenden. Kundupplevelsemätningen gör det möjligt för oss att utföra grundorsaks- analys av låntagarnas beteende, utöka transparensen i låntagardimensionen och i slutändan bygga tillit för att för - bättra låntagarnas benägenhet att betala. Kundupplevelsemätningen är utformad för att mäta hur vi uppfattas utmed hela kundresan och mäter upplevelse- nivåerna vid tre beröringspunkter: efter att vi har skapat en återbetalningsplan tillsammans med låntagaren, efter att en inbetalning har gjorts och efter att låntagaren har återbetalat sin skuld. Dessutom har ett fjärde segment lagts till som rör omedelbara betalningar i vår självbetjäningsplattform, vilket innebär de tillfällen då låntagaren omedelbart betalar av sin skuld i en betalning. Kundupplevelsemätningen har införts i vår självbetjäningsplattform samt i våra service-center i Polen, Italien, Spanien och Frankrike. Under 2024 står Tyskland, Belgien och Nederländerna på tur. Bland de 4 500 låntagare som tyckt till under 2023, bedömde låntagarna sin kundupplevelse av Hoist Finance med ett genomsnitt på 4,22, på en skala mellan ett till fem. Hoist Finance kommer kontinuerligt att förbättra vår förmåga att analysera mätningens utfall allt- eftersom samtliga marknader med service-center implementerar mätningen, vilket även inbegriper fördjupning av mätningens olika beröringspunkter. 2023 2022 2021 Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare 4,22 – – För att skapa långsiktigt värde för låntagare, primära långivare och samhället i stort är det avgörande att vi alltid behandlar låntagarna etiskt och rättvist. För att uppnå förtroende måste vi agera professionellt, sakkunnigt och med höga etiska normer på alla nivåer. Alla anställda och partners förväntas följa interna krav som innebär att de alltid följer lagar, har sunda moraliska principer och uppträder på ett ärligt och uppriktigt sätt. Anställda som har kontakt med låntagare får utbildning och coachning i hur man kommunicerar med låntagare och förstår deras perspektiv och ekonomi. Syftet är att utveckla en realistisk och rimlig återbetalningsplan. Dessutom får låntagarna verktyg för att vid behov lämna in klagomål och ge feedback via vår kundupplevelsemätning, vilket säkerställer att vi följer deras fastställda rättigheter. 2023 2022 2021 Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist bemötande av låntagare 74% 82% – Genomsnittlig månatlig betalning, SEK 2 100 1 223 974 Land Medlemskap I branschorganisationer Koncernnivå FENCA (Federation of European National Collection Associations) Polen ZPF (Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce) Tyskland BDIU (Bundesverband Deutscher Inkassounternehmen) / BKS (Bundesvereinigung Kreditankauf und Servicing e. V.) / Bankenfachverband Spanien ANGECO (Asociación Nacional de Entidades de Gestión de Cobro Frankrike FIGEC (National Federation of Business Information, Debt collection and Civil Investigation) / ASF (Association française des sociétés financières) Italien UNIREC / Forum Unirec Consumatori Grekland EEDADP (Association of Loan and Credit Claims Management Companies) Nederländerna NVI (Netherlands Collections Association) / VFN (Asssociation for Financing companies Netherlands) För att säkerställa en aktiv röst på våra lokala marknader är vi medlemmar i lokala branschorganisationer på de flesta marknader under vår operativa kontroll, vilket framgår nedan. Vi engagerar vi oss också kontinuerligt i dialog med intressenter som tillsynsmyndigheter, partners, aktieägare och investerare. Läs mer om vår intressentdialog på sida 124. Läs mer om tillämpade metoder för datainsamling på sida 138. ===== SIDA 129 ===== 129Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi skapar den bästa arbetsplatsen Mångfald bland medarbetarkategorier (headcount) 2023 i % 2023 antal 2022 i % 2022 antal 2021 i % 2021 antal Medarbetare, kvinnor 64% 936 64% 930 62% 1 069 Chefspositioner, kvinnor 46% 101 48% 111 48% 123 Lokala landledningar, kvinnor 28% 16 – – – – Koncernledning, kvinnor 31% 5 17% 1 13% 1 Moderbolagets styrelse, kvinnor 17% 1 17% 1 25% 2 Information om anställda och andra medarbetare Totalt 2023 Kvinnor 2023 Män 2023 Totalt 2022 Kvinnor 2022 Män 2022 Totalt 2021 Kvinnor 2021 Män 2021 Totalt antal medarbetare (heltidsekvivalenter) 1 280 782 498 1 304 790 514 1 544 905 639 Varav permanenta kontrakt 1 170 715 455 1 175 714 461 1 349 793 556 Varav temporära kontrakt 110 67 43 129 76 53 195 113 82 Varav med heltidskontrakt 1 027 568 459 1 048 573 475 1 219 650 569 Varav med deltidskontrakt 253 214 39 256 217 39 325 255 70 Totalt antal medarbetare i konsultroller 34 23 11 40 21 19 52 – – Genomsnittligt antal medarbetare (heltidsekvivalenter) 1 301 792 509 1 442 861 581 1 586 942 644 Totalt antal medarbetare (headcount) 1 458 936 522 1 464 930 534 1 733 1069 664 Totalt antal nyanställda (headcount) 307 160 147 364 207 157 – – – Totalt antal avslutade anställningar (headcount) 308 155 153 462 248 214 – – – Vi är fast beslutna att både bevara och utveckla en företagskultur som präglas av mångfald, jämlikhet och inkludering på alla våra marknader. Utöver det direkta värdet som detta skapar för våra medarbetare ser vi ett tydligt affärs- värde i att arbeta aktivt med mångfald, jämlikhet och inkludering för att bibehålla och attrahera talang och ständigt förbättra våra resultat. Hoist Finance åtaganden styrs av vår mångfaldspolicy. Under 2023 har vi utvecklat och implementerat en rekryterings- instruktion på alla våra marknader. Vidare har en rekryteringsutbildning hållits inom ramen av vårat ledarskaps- program. Kvinnligt ledarskap har betonats extra starkt under året. Trots att vi har mycket arbete kvar framför oss, så har vi under året tagit steg i rätt riktning genom att utjämna könsfördelningen i vår koncernledning Under 2023 var 52 (57) procent av nyanställda medarbetare kvinnor och 48 (43) var män. Uppdelat på ålder var 40 (38) procent under 30 år gamla, 55 (55) procent mellan 30-50 år gamla, och 5 (7) procent över 50 år gamla. Utav de som avslutat anställningar i organisationen var 50 (54) procent kvinnor och 50 (46 ) procent män. Av dessa avslutade anställningar var 29 procent under 30 år gamla, 59 procent mellan 30-50 år gamla och 12 procent övre 50 år gamla. Mångfald, jämlikhet och inkludering (GRI 2-7, 2-8, 3-3, 401-1, 405-1) Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Typ av påverkan: Positiv potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy Tabellen nedan visar mångfalden bland medarbetarkategorierna baserat på antal anställda. År 2023 var 64 (64) pro - cent av medarbetarna kvinnor. Dessutom var 46 (48) procent av cheferna, 28 procent av lokala landledningar, 31 (17) procent av koncernledningen och 17 (17) procent av moderbolagets styrelse kvinnor. Kompletterande information om fördelningen och mångfalden av medarbetare per marknad och moderbolagets styrelse hittas i not 9. Åldersfördelning per medarbetarkategori, 2023 <30 >5030-50 Den 31 december 2023 hade Hoist Finance 1 458 anställda i 12 länder. Organisationen har 11 arbetsspråk represen - terade; polska, engelska, italienska, rumänska, franska, nederländska, tyska, grekiska, polska, spanska och svenska. Samtliga 11 lokala landschefer är lokalt positionerade, vilket innebär att de representerar och arbetar i landet vars verksamhet de driver. De flesta av våra medarbetare är heltidsanställda med fasta kontrakt, många deltidsanställda arbetar i våra kundcenter och kombinerar arbete och studier, och en minoritet har konsultroller. Alla uppgifter om medarbetare som presenteras i tabellen till höger baseras på det totala antalet heltidsekvivalenter (FTE), om inget annat anges. /uni0053/uni0074/uni0079/uni0072/uni0065/uni006C/uni0073/uni0065 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0036/uni0029.case /uni004B/uni006F/uni006E/uni0063/uni0065/uni0072/uni006E/uni006C/uni0065/uni0064/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0031/uni0036/uni0029.case /uni004C/uni006F/uni006B/uni0061/uni006C/uni0061/uni0020/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064/uni006C/uni0065/uni0064/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0061/uni0072 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0035/uni0037/uni0029.case /uni0043/uni0068/uni0065/uni0066/uni0073/uni0070/uni006F/uni0073/uni0069/uni0074/uni0069/uni006F/uni006E/uni0065/uni0072 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0032/uni0031/uni0039/uni0029.case /uni004E/uni0079/uni0061/uni006E/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni0064/uni0061 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0033/uni0030/uni0037/uni0029.case /uni0041/uni0076/uni0073/uni006C/uni0075/uni0074/uni0061/uni0064/uni0065/uni0020/uni0061/uni006E/uni0073/uni0074/uni00E4/uni006C/uni006C/uni006E/uni0069/uni006E/uni0067/uni0061/uni0072 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0033/uni0030/uni0038/uni0029.case /uni004D/uni0065/uni0064/uni0061/uni0072/uni0062/uni0065/uni0074/uni0061/uni0072/uni0065 /uni0028/uni0061/uni006E/uni0074/uni0061/uni006C/uni003A/uni0020/uni0031/uni0020/uni0034/uni0035/uni0038/uni0029.case /uni0033/uni0033/uni0025/uni0030/uni0025/uni0036/uni0037/uni0025/uni0036/uni0039/uni0025/uni0033/uni0031/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025/uni0032/uni0038/uni0025/uni0030/uni0025 /uni0030/uni0025/uni0038/uni0030/uni0025/uni0031/uni0037/uni0025/uni0033/uni0025/uni0035/uni0035/uni0025/uni0035/uni0025/uni0034/uni0030/uni0025/uni0035/uni0039/uni0025/uni0031/uni0032/uni0025/uni0032/uni0039/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025/uni0031/uni0033/uni0025/uni0031/uni0034/uni0025/uni0020 ===== SIDA 130 ===== 130Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi skapar den bästa arbetsplatsen Vår bransch domineras av en ung och flexibel arbetsstyrka och en arbetsmiljö med högt tempo, och vi påverkas precis som många andra av den ökade rörligheten på arbetsmarknaden. För att behålla och attrahera talanger strävar Hoist Finance efter att bibehålla en hög standard för arbetsvillkor vad gäller förmåner, samt ett starkt fokus på interna befordringsmöjligheter. För att mildra konsekvenserna av det ökade trycket på löneökningar till följd av stigande infla - tionsnivåer har Hoist Finance gjort betydande insatser i 2023 års lönerevision, såsom att tidigarelägga lönerevisionen samt prioriterat löneökningar och extra engångsbetalningar för de medarbetare som påverkas mest av den stigande inflationen. 2023 2022 2021 Föräldraledighet Totalt antal anställda som har rätt till föräldraledighet 1 458 1 434 1 645 varav Kvinnor 936 917 – varav Män 522 517 – Totalt antal anställda som har tagit ut föräldraledighet 121 63 100 varav Kvinnor 100 49 80 varav Män 21 14 20 Ersättningskvoter Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns 0,97:1 0,91:1 0,85:1 Årlig ersättningskvot, Den högst betalda individen 23,6:1 – – Kollektivavtal & arbetsvillkor Andel marknader som omfattas av kollektivavtal 17% – – Andel marknader i linje med ett nationellt kollektivavtal 8% – – Andel marknader utan kollektivavtal 75% – – 2023 2022 2021 Hälsosamma och säkra arbetsplatser Resultat i Hoist Finance Index 4,08 – – Poäng kring hälsa och välbefinnande, % 78% 73% 82% Personalomsättning och sjukfrånvaro Antal avslutade anställningar 308 462 – varav frivilligt 194 – – Personalomsättning, % 21,21% 28,50% 25,50% varav frivilligt 13,30% – – Sjukfrånvaro, % 3,01% 3,26% 2,85% Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor (GRI 2-21, 2-30, 3-3, 201-3, 401-3, 405-2) Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Ersättningspolicy. Hälsosamma och säkra arbetsplatser (GRI 3-3, 401-1, 403-10, 406-1) Kopplingar till SDG⁚erna: 3, 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy. Många av våra medarbetare har dagligen kontakt med låntagare som befinner sig i svåra situationer vilket kan orsaka stress. Därför har våra medarbetares hälsa och välbefinnande genomgående hög prioritet på alla våra marknader. För att förebygga arbetsplatsrelaterad stress och hälsoproblem kopplade till mental ohälsa har vi under 2023 till- handahållit en rad verktyg och lösningar för våra medarbetare, såsom utbildningar i stresshantering och hälso- främjande ledarskap samt olika lokala initiativ som möten med kuratorer och psykologer, hälsokontroller samt idrotts- och kulturaktiviteter. Dessutom erbjuder vår hybrida arbetsmodell en större flexibilitet för våra medarbetare att kunna hitta en balans mellan arbete och privatliv. Under 2023 uppgick antalet uppsägningar till 308, varav 50 procent var kvinnor och 50 procent var män. Jämfört med den övergripande fördelningen av medarbetare, baserat på antal personer, fanns en övervikt av avgångar i ålderskategorin under 30 år, vilket är förväntat eftersom yngre personer är överrepresenterade bland medarbetare i service-center, vilket är ett mer flexibelt segment än inom vissa andra roller. Koncernens nivåer av personalomsättning och sjukfrånvaro har sjunkit över det senaste året. Utöver aktiva insatser kan detta härledas till avyttringen av vår brittiska verksamhet under 2022. Vidare har noll fall av diskriminering samt två antal skador på arbetsplatsen registrerats under 2023. ===== SIDA 131 ===== 131Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi skapar den bästa arbetsplatsen Vi upprätthåller den högsta etiska standarden För att Hoist Finance ska uppnå bästa möjliga resultat är det avgörande att vi ger våra medarbetare rätt kompetens för att kunna behandla våra kunder med empati och omsorg, följa lagar och regler samt nå sina personliga utvecklingsmål. Hoist Finance Learning & Development team erbjuder en mängd olika utbildningsprogram och utvecklingsmöjlig- heter, inklusive karriärutveckling, kompetensutveckling och olika tekniska utbildningar. Samtliga utvecklingsprogram bygger på vårt verktyg The Best Version of Me som vi använder för att kontinuerligt utvärdera resultat, prestation och utveckling. Därutöver ger vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) möjlighet för regel - bundna prestations- och karriärutvecklingssamtal. För att stödja utvecklingen av våra ledare har vi under 2023 erbjudit ett utbildningsprogram vid namn "Learning to Lead", som täcker områden som kommunikation och feedback, kulturskapande i en högpresterande miljö samt projekt- och ledningskompetens. Läs mer på sida 29. Professionell utveckling (GRI 3-3, 404-1, 404-2, 404-3) Kopplingar till SDG⁚erna: 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Typ av påverkan: Positiv faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy. Affärsetik och anti-korruption (GRI 2-15, 2-16, 2-25, 2-26, 2-27, 3-3, 205-1/2/3) Kopplingar till SDG⁚erna: 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Policy för hantering av intressekonflikter och instruktion gällande anti-korruption, Visselblåsarpolicy, AML Policy (Policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism). 2023 2022 eNPS 1) 3 69% Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Medarbetare 8 h 21 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Chefspositioner 11 h 23 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Landledningar 8 h – Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Koncernledning 5 h – Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Män 7 h 19 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Kvinnor 8 h 22 h Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Medarbetare 96% 89% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Chefspositioner 93% 98% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Landledningar 89% – Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Koncernledning 85% – Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Män 95% 93% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Kvinnor 97% 89% 1) Metoden uppdaterades till en standardiserad NPS-mätning under 2023. Läs mer på sidan 138. 2023 2022 2021 Resultat i Hoist Finance anti-korruptionsindex 86 85 84 Andel medarbetare som har genomfört utbildning i: Bekämpning av penningtvätt 100% 100% 99% Intressekonflikter och anti-korruption 99% 100% 98% Hållbarhet och ESG 99% 96% – Visselblåsarprocessen 97% – – Totalt antal inkomna visselblåsarärenden 4 131) 7 Av vilka antalet bekräftade incidenter av korruption 0 – – Totalt antal hanterade visselblåsarärenden 4 (100%) 13 (100%) 7 (100%) Anställda som uppgett att de vet hur man använder vårt visselblåsarsystem 4.3 2) – – 1) Rapporterades som 14 inkomna ärenden 2022, varav ett ärende var ett test. 2) Genomsnittligt resultat på en skala från 1-5 + Vet ej Korruption och penningtvätt medför stora utmaningar för samhället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska risken för korruption och penningtvätt i hela vår värdekedja. Vi är fast beslutna att förebygga, följa upp, hantera och åtgärda korruption och intressekonflikter, och vi genomför löpande riskanalyser gällande korruptionsrisker. Som en del av vår process för att förebygga och hantera intressekonflikter genomför vi regelbundna workshops med styrelsen och lokala ledningsgrupper. Vi utbildar också regelbundet alla kollegor i antikorruptionsregler och deras tillämpning. Vår årliga antikorruptionsundersökning syftar till att bedöma korruptionsrisken i koncernens alla verksamheter. Inga betydande risker identifierades genom denna riskbedömning under 2023. Vårt anti-korruptionsindex mäter kunskap och beteenden relaterade till intressekonflikter och mutor. Vi förstärker även kontinuerligt bolagets arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism genom att förbättra nyckel- processer. Under 2023 inkluderade det förebyggande arbetet kontinuerliga processer kring kundkännedom och transak- tionsövervakning. I de delar av verksamheten som medför ökad riskexponering finns utökade processer på plats för att sä- kerställa att potentiellt misstänka aktiviteter och transaktioner rapporteras till relevanta myndigheter. Därutöver kontrolleras alla kunder dagligen mot gällande sanktionslistor och alla medarbetare får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt. Vårt visselblåsarsystem tillhandahålls av en oberoende extern leverantör och ger våra medarbetare möjlighet att rapportera missförhållanden, oetiska eller olagliga beteenden anonymt. Alla ärenden behandlas strikt konfidentiellt. Läs mer på sida 32. Under 2023 har Hoist Finance inte varit föremål för varningar eller sanktioner i samband med regelefterlevnadsbrott från någon tillsynsmyndighet. ===== SIDA 132 ===== 132Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Dataskydd är essentiellt för att skydda personuppgifterna för Hoist Finance låntagare och sparkunder. Det är särskilt viktigt i vår bransch, där många av våra låntagare befinner sig i svåra och utsatta situationer. Hoist Finance är enga - gerade i att behandla personuppgifter i enlighet med alla tillämpliga dataskyddslagar och föreskrifter. För att uppfylla dessa regulatoriska krav har Hoist Finance infört ett omfattande integritetsprogram som inkluderar implementeringen av nödvändiga styrningsdokument, regelbundna utbildningar, granskningar och tillsättande av dataskyddsombud i alla jurisdiktioner där Hoist Finance är verksamt. Hoist Finance har under 2023 fått 560 begäranden om rättigheter för registrerade (DSRR) som rör behandling av personuppgifter för våra kunder. Vi har svarat på samtliga inom rapporteringsperioden. De flesta av dessa DSRR gällde utövandet av rätten till radering och invändning mot behandling. Flera kontakter med dataskyddsmyndigheter angående behandling av personuppgifter ägde rum under 2023. Ingen kontakt med nationella dataskyddsmyndig- heter resulterade i någon form av reprimand, såsom administrativa eller monetära böter. I vissa fall har vi fått instruk - tioner om att ändra eller stärka processerna kring personuppgiftsbehandling, vilket då genomförts. Samtliga myndig- hetsförfrågningar har stängts. Hoist Finance kommer att fortsätta att utveckla sitt dataskyddsprogram och stärka samarbetet med relevanta myndigheter i fall av eventuella förfrågningar eller utredningar. 2023 2022 2021 Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade (DSRR) 560 978 1 007 Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade som besvarades 560 – – Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd 100% 100% 98% *Belgien och Nederländerna exkluderade En effektiv hantering av cybersäkerhet är avgörande för Hoist Finance då framgångsrika attacker mot våra system skulle kunna få negativa konsekvenser för oss, våra låntagare, sparkunder och våra partners. Konsekvenserna skulle kunna innebära skada i relation till våra låntagare och sparkunders personuppgifter och störningar i våra kundplatt - formar. Därmed skulle cyberattacker kunna hindra oss från att uppnå vårt uppdrag att bidra till ett hälsosamt Europeiskt finansiellt system. Vårt team för cybersäkerhet övervakar implementeringen av teknik och tekniska processer, så kallade skydds- åtgärder, som är utformade för att skydda våra system från cyberattacker. Arbetet följer bästa praxis och utförs i linje med väletablerade standarder och ramverk som National Institute for Standards and Technology (NIST) och Center for Internet Security (CIS). Informationssäkerhet hanteras i alla tre försvarslinjer hos Hoist Finance. Dessutom testas våra medarbetares medvetenhet och kunskap i säkerhetsrelaterade frågor genom regelbundna utbildningar. 2023 2022 2021 Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedvetenhet 100% 100% 97% Dataskydd och integritet (GRI 2-27, 3-3, 418-1) Kopplingar till SDG⁚erna: 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Integritetspolicy, Riktlinjer gällande personuppgifts - hantering, Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter Cybersäkerhet (GRI 3-3) Kopplingar till SDG⁚erna: 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Typ av påverkan: Negativ potentiell påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Säkerhetspolicy, Informations och kommunikations - teknikinstruktion för medarbetare, Informationsklassificering ===== SIDA 133 ===== 133Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi minskar vår miljöpåverkan Som en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna krediter och med ett starkt fokus på etiskt företa - gande har vi ett viktigt ansvar i att minska vår miljöpåverkan och vårt klimatavtryck. Hoist Finance utsläpp härrör huvudsakligen från energiförbrukningen på våra kontor, våra affärsresor och företagsbilar. Utsläpp av växthusgaser enligt Greenhouse Gas (GHG)-protokollet mäts och följs upp kvartalsvis. Läs mer om beräkningar, emissionsfaktorer, basårs-beräkningar och andra metodologiska tillvägagångssätt på sida 138. Följande variabler ingår i vår rapporte - ring av växthusgasutsläpp för 2023: » Scope 1: Företagets bilar och direkt energi. » Scope 2: Inköp av energi på våra kontor, inklusive el, värme och kyla. » Scope 3: Affärsresor (inklusive flyg, tåg och hotell), brev som skickas till kunder, användning av molntjänster och kontorsmateria l. Under 2023 har Hoist Finance fokuserat på att granska vår datakvalitet, inklusive fullständighet och riktighet i GHG-rapporteringen. Detta inkluderar nya strukturer för GHG-rapportering med förbättrad processdesign, interna kontroller och valideringskopplingar till den finansiella informationen. Dessutom har vi definierat kortsiktiga, medel - fristiga och långsiktiga mål för koncernen, som omfattar scope 1, 2 och 3. Hoist Finance har inte fastställt några nettonoll-mål i enlighet med Science Based Target initiative. Våra mål ligger dock i linje med 1,5-gradersmålet för scope 1 och 2 och well-below 2 degrees Celsius (WB2C)-kurvan för scope 3, i likhet med metoder som erkänts av Science Based Target initiative. Målen baseras på scenarioanalyser med 2022 som basår. Hoist Finance mål på medellång sikt är att minska utsläppen av växthusgaser med 50 procent från basårets nivå till 2030. För att uppfylla 2030-målet strävar vi efter en genomsnittlig minskning av växthusgasutsläpp med sju procent per år. Vårt långsiktiga mål är att vara klimatneutrala senast 2040. Våra mål är beroende av att vi kontinuer - ligt förbättrar datakvaliteten och arbetar aktivt för att utveckla och kommunicera vår miljöinstruktion, instruktion för rapportering av klimatförändringar och nya lokala handlingsplaner under 2024. Under 2023 uppgick totala utsläpp till 1 586 tCO2e (market-based) och ökade med 11 procent i jämförelse med det justerade värdet för basåret 2022. Förändringen drivs av ökade utsläpp i scope 1 och 2, huvudsakligen med anledning av förbättrad datakvalitet och fullständighet. I scope 1 förklaras ökningen av inkluderade utsläpp för företagets bilar i BeNe, motsvarande 26 tCO2e, samt utsläpp för direkt fossil energi avseende värme i Rumänien och BeNe, mot- svarande 20 tCO2e, där data tidigare inte rapporterats. Kvarvarande ökning är hänförlig till användningen av företags - bilar i verksamheten. En bedömning av rapporterade scope 2-utsläpp under 2023 gav insikter om att utsläppen av kilo koldioxid per kvadratmeter (kgCO 2/m2) ansågs vara lägre än genomsnittet, vilket indikerar att det fanns gap för rapporterad uppvärmning och kylning. Ökningen i scope 2 förklaras delvis av det förbättringsarbete av data- kvalitet som bedömningen föranlett och delvis av fortsatt återgång till kontoren efter pandemin, vilket driver ökad el-förbrukning. Förbättrad datakvalitet motsvarar fem procent av förändringen 2023 och föranleder ej en justering av basår, läs mer om vår metodik på sida 138. * Basår Totala utsläpp tCO2e /uni0032/uni0030/uni0032/uni0031 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni0031/uni0020/uni0034/uni0033/uni0031/uni002A.case /uni0031/uni0020/uni0035/uni0038/uni0036 /uni0031/uni0020/uni0033/uni0033/uni0036 2023 2022 1) 2021 Δ% 22-23 Totala utsläpp, tCO2e, "Market based" 6) 1 586 1 431 1 336 11% Scope 1: Direkta tCO2e-utsläpp 329 266 239 24% Scope 2: Indirekta utsläpp tCO2e, "market based" 4) 366 305 468 20% Scope 3: Övriga indirekta utsläpp tCO2e 5) 890 860 629 3% Energiförbrukning inom organisationen, KWh2) 1 448 952 1 751 558 2 161 364 –17% Förbrukning av förnybar energi 339 099 983 397 1 112 794 –66% Varav köpt eller förvärvad el 230 384 885 638 1 003 681 –74% Varav Solcellsproduktion 108 715 97 759 109 113 11% Förbrukning av kärnkraft 121 361 122 026 105 582 –1% Förbrukning av fossil energi 988 492 646 135 942 988 53% Varav köpt eller förvärvad el 913 671 646 135 942 988 41% Varav direkt energi (bränslen och fjärrvärme) 3) 74 821 0 0 Intensitetsmått Total energiförbrukning inom organisationen per kvadratmeter kontorsyta, KWh 85 91 107 Indirekta utsläpp per kvadratmeter kontorsyta, tCO2e 0,021 0,016 0,023 Övriga indirekta utsläpp per medarbetare (FTE), tCO2e 0,70 0,66 0,41 Minskad klimatpåverkan (GRI 3-3, 201-2, 302-1/3/4, 305-1/2/3/4/5) Kopplingar till SDG⁚erna: 13 UNGC-princip: 7, 8, 9 Typ av påverkan: Negativ faktisk påverkan Påverkan i värdekedjan: Aktiviteter och affärsrelationer Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Fördelning Scope 1, 2, 3 /uni0033/uni0032/uni0039 /uni0033/uni0036/uni0036 /uni0038/uni0039/uni0030 Scope 2: Indirekta utsläpp (tCO 2e), "Market based" Scope 3: Övriga indirekta utsläpp (tCO2e) Scope 1: Direkta utsläpp (tCO 2e) 1) Basår 2) Total energiförbrukning inom organisationen, varav 24% förnybar, 8% kärnkraft, 68% fossil 3) Ingen förnybar direkt energi (bränsleförbrukning) finns 4) 2022 har justerats med en viktad uppskattning av helårsdata för BeNe, Grekland och cypern motsvarande 22 tCO2e. Därtill har en rättelse av elkonsumption i Italien 2022 gjorts motsvarande 23 tCO2e. 2021 exkluderar BeNe, Grekland och Cypern. 5) Innevarande år samt jämförelsetal har justerats för inkludering av Well-to-tank (WTT). En rättelse av utsläpp 2022 från brev i avvecklad UK-verksamhet har gjorts, motsvarande -27 tCO2e. 6) Totala utsläpp, tCO2e "location-based," uppgår till 1 562 tCO2e under 2023 och 1 608 tCO2e under 2022. ===== SIDA 134 ===== 134Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Energiförbrukningen inom organisationen har minskat med totalt 17 procent i jämförelse med föregående period, vilket drivs av en minskad förbrukning av förnybar förvärvad el, främst hänförligt till avvecklad verksamhet i UK under 2022 och minskad kontorsyta på kontor med gröna elavtal under 2023. Nedgången motverkades av en ökad förbrukning av fossil energi, delvis genom ökad tillgänglighet i data avseende direkt energi och delvis med anledning av ökad förvärvad el-förbrukning. Ökad fossil energiförbrukning motsvarar ökade scope 2-utsläpp, enligt ovan. Även om energiförbrukningen per kvadratmeter kontorsyta har minskat, så konstateras att övergången till gröna elavtal är väsentlig för uppfyllnad av våra mål. Vi arbetar aktivt med översyn av våra avtal på respektive marknad, samt i nära dialog med våra hyresvärdar. Hoist Finance reducerade dessutom kraftigt antalet skickade brev till låntagare under 2023 med genomslag i rapporterade utsläpp scope 3, vilket huvudsakligen berodde på avyttringen av den brittiska verksamheten under 2022. Finansiella upplysningar Hoist Finance förbättrar kontinuerligt förmågan att identifiera, analysera och hantera finansiella konsekvenser härrörande klimatrelaterade omställnings- och fysiska risk-faktorer. Till vänster återfinns upplysningar relaterat till klimat-härledda finansiella effekter. Hoist Finance är exponerad mot potentiella klimat-relaterade riskfaktorer, som driver kreditrisk och operativ risk. Påverkan på dessa risker bedöms dock inte vara väsentlig för Hoist Finance. Potentiella ESG faktorer som kan driva operativa risker, samt åtgärder för att minska riskerna, identifieras och prioriteras genom Hoist Finance koncernöver - gripande ramverk och processer för riskhantering. Dessutom är ESG-faktorer integrerade i vår rapporteringsprocess för riskincidenter för att identifiera faktiska operativa ESG-faktorer, förbättra förmågan att analysera den finansiella påverkans storlek och omfattning samt utvärdera åtgärder för att förhindra upprepning. Den 31 december 2023 uppgick totala säkerställda fordringar till 7 168 MSEK varav majoriteten avsåg lån med säker - het i bostadsfastigheter. Värdet på materiella tillgångar uppgick till 175 MSEK, varav 86 MSEK avser övertagen egen - dom, vilket kan jämföras med totala tillgångar om 34 023 MSEK. Dessutom kunde inga incidenter härledas från miljö- eller klimatrelaterade riskfaktorer under 2023. En incident kan dock indirekt härledas genom skador på inventarier, på grund av potentiell påverkan från miljöfaktorer. Incidenten avser en begränad översvämning i ett av koncernens kontor, motsvarande ett realiserat belopp om 51 tusen SEK. Sammantaget, bedöms potentiella ekonomiska konse - kvenser av miljöfaktorer ej vara väsentliga på kort och medellång sikt. Läs mer om våra upplysningar enligt EU-taxonomin på sidorna 140-148 och våra upplysningar enligt arbetsgruppen  om klimatrelaterade finansiella informationskrav (TCFD) på sida 36. 2023 2022 Brev Totalt antal skickade brev till låntagare 3 510 111 7 122 548 Övrig data hänförlig till ESG-faktorer Övertagen egendom för skyddande av fordran (Taxonomiförordningen), MSEK 86 93 Finansiellt värde som härrör inrapporterade miljörelaterade incidenter, TSEK 51 0 Vi minskar vår miljöpåverkan ===== SIDA 135 ===== 135Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation För att säkerställa att vi följer upp på våra framsteg i relation till våra målsättningar mäter vi resultat enligt definierade resultatindikatorer (KPI:er). Dessa är i sin tur kopplade till vårt värdeskapande, våra väsentlighetsområden och våra fyra strategiska hållbarhetspelare. Nedan återfinns en sammanfattning av våra KPI:er och resultat 2023¹ ). Målen är strukturerade i enlighet med ovan nämnda strategiska pelare och i linje med vårt bidrag till FN:s hållbarhets- utvecklingsmål. Se tillämpade metoder och uppdateringar från tidigare räkenskapsår på sida 136. Se framtida målsättningar på sida 137. Strategisk pelare Mål Indikatorer Delmål 2023 Resultat 2023 Kommentar SOCIAL Vi bidrar till ett inkluderande ekosystem1) Denna strategiska pelare definierar hur vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem för våra låntagare, partner och samhället i stort och hur vi mäter och följer upp på våra insatser på området. Skapa förtroende i interaktioner med låntagare Genomsnittlig kund- upplevelse bland låntagare 2) Harmoniserad kundupplevelse- mätning för låntagare implementerad på alla marknader med service- center. Implementering genomförd i Frankrike, Italien, Polen och Spanien samt i själv - hjälpsportalen i Tyskland, Nederländerna och Belgien. Fullskalig implementering pågår i Tyskland, Ne - derländerna och Belgien. Baselinjemätning definierad för genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare Baslinjemätning definierad för genomsnitt - lig kundupplevelse bland låntagare på implementerade marknader och i självhjälps - plattformen. Genomsnittlig kundupplevelse bland lånta - gare: 4,22 på en skala från ett till fem. Partnernöjdhet Partnernöjdhet, NPS 85% NPS: 75 (93%) Övergång från Hoist Finance specifika metodik till standardiserad NPS-metodik under 2023, vilket återspeglas i resultatet. SOCIAL Vi skapar den bästa arbetsplatsen Denna strategiska pelare definierar hur vi bidrar till att skapa den bästa arbets - platsen för befintliga och framtida medarbetare samt hur vi mäter och följer upp på våra insatser på området. Medarbetarnas välbefinnande och medarbetarnöjdhet Poäng kring hälsa och välbe - finnande i Hoist Finance medarbetarundersökning 80% 78% (73 %) Gul etikett eftersom resultatet förbättrades från 73 % till 78 % trots att målet på 80 % inte uppnåddes. eNPS Bibehåll hög NPS-poäng med ny baslinjemätning Ny baslinje-mätning implementerad. eNPS: 3 Gul etikett eftersom ny baslinje implementerades med eNPS-metod under 2023. Resultaten anses vara goda men inte höga/ut - märkta enligt eNPS metoden. Förstärkt mångfaldsarbete i rekryterings - processen Andel ledare som genomfört utbildning kring omedvetna fördomar 3) Genomför ledarutbildning kring omedvetna fördomar och definiera en baslinjemätning baserat på de som slutfört en sådan utbildning. Ingen utbildning har genomförts. Projektledningsteamet för arbetsgruppen för mångfald reducerades i samband med en omor - ganisation 2023, vilket ledde till att genomföran - detiden för mångfaldsprojektet förlängts. Fastställa koncernens rekryteringspolicy / instruktion med beaktande av DEI-aspekter. Rekryteringsinstruktion för koncernen har definierats. Jämlikhet i ledningspositioner Andel kvinnlig representation i ledningspositioner Stäng jämställdhets-gapet mellan ledning och arbetsstyrkan i stort. Koncernledning: 31% (17%) 4) Ledning, andel kvinnor: 27% (23%) 5) Gapet mellan EMT, ledning och anställda har minskat. Implementera ett program för omvänt mentorskap och identifiera 10 deltagare och 10 mentorer till programmet. Program för omvänt mentorskap är inställt. Projektledningsteamet för arbetsgruppen för mångfald reducerades i samband med en omor - ganisation 2023, vilket ledde till att genomföran - detiden för mångfaldsprojektet förlängts. Uppfyllt Delvis uppfyllt Ej uppfyllt Hållbarhetsupplysningar Hållbarhetsmål, resultat och mål 2023 ===== SIDA 136 ===== 136Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 1) Andel aktiva låntagare som betalar av på sin skuld togs bort som mål under 2023, och omformulerades för att inkluderas i målen för 2024. Anledningen till att målet togs bort var en decentralisering av organisationen under 2023, vilket omstöpte vissa harmoniseringar av underliggande definitioner och processer. 2) Procent av låntagare med god kundupplevelse omformulerad till Genomsnittlig kund - upplevelse bland låntagare. 3) Ledare definieras som de högsta 180 ledarna och cheferna i organisationen. 4) Koncernledning (EMT) definieras som Hoist Finance 16 högsta ledare. 5) Ledning definieras i detta sammanhang som Hoist Finance 30 högsta ledare, vårt General Management Team (GMT). 6) Enheten ton definieras som metriska ton Strategisk pelare Mål Indikatorer Delmål 2023 Resultat 2023 Kommentar STYRNING Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Denna strategiska pelare definierar hur vi upprätthåller den högsta etiska standarden i vår verksamhet och värdekedja och hur vi mäter och följer upp på vår utveckling och efterlevnad gällande affärsetik. Kraftfulla processer för integritet Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd 100% 100% Robust ramverk kring AML och antikorruption HOFI anti-korruptionsindex 86 86 Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring intressekonflikter och anti-korruption 100% 99% Gul etikett på grund av +/- 1 %. Andel medarbetare som har genomfört utbildning i be - kämpning av penningtvätt 100% 100% Kraftfulla processer kring cybersäkerhet Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedve - tenheten 100% 100% Hög medvetenhet kring hållbarhet Andel medarbetare som har genomfört utbildning inom hållbarhet och ESG 98% 99% MILJÖMÄSSIG Vi minskar vår miljöpåverkan Denna strategiska pelare definierar hur vi bidrar till samhället genom att reducera vår negativa miljöpåverkan och vår klimatavtryck samt hur vi mäter och följer upp på våra insatser på område. Reducera direkta och indirekta CO2-utsläpp Totala tCO2e -utsläpp 6) Reducera totala tCO2e -utsläppmed fem procent jämfört med 2022 års resultat. De totala tCO 2e-utsläppen ökade med 11 procent från 2022 till 2023. Läs mer om utförande på sida 138. Definiera mål på medellång och lång sikt (2030/2050). Definiera färdplan till nettonoll i linje med 1,5 °C-målet, inklusive lokala handlingsplaner. Mål på medellång och lång sikt definierades i linje med 1,5 °C-målet. ===== SIDA 137 ===== 137Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hållbar - hetspelare European Sustainability Reporting Standard Relevant sub-område Indikator 2023 Mål 2024 Kommentarer / Klargöranden SOCIAL Vi bidrar till ett inkluderande ekosystem KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE Välfungerande finansiellt system Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar 773 600 – Upplysning, inget mål Ökad motståndskraft i det finansiella systemet, MSEK 56 671 – Upplysning, inget mål Partnernöjdhet, NPS 75 ≥75 Finansiell inkludering för låntagare Totala återbetalningar från låntagare, MSEK 7 394 – Upplysning, inget mål Återbetalningsplanskvot – Definiera baslinje Upplysning, inget mål Låntagarnas kundupplevelsemätning, poäng 4,22 ≥4,22 STYRNING Vi upprätthåller den högsta etiska standarden KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE Integritet Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd 100% 100% UPPFÖRANDEKOD Korruption och mutor Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring intressekonflikter och anti-korruption 99% 100% Hantering av leverantörersrelationer Andel leverantörer granskade och utvärderade på social och miljömässig prestanda – Definiera baslinje Granskning på sociala och miljömässiga faktorer har implementerats. Baslinjemätningen definieras däremot för helår 2024. SOCIAL Vi skapar den bästa arbetsplatsen ARBETSKRAFT Drägliga löner Andel anställda som betalats under tillämpligt riktmärke för adekvat lön 0% 0% Hälsa och säkerhet Sjukfrånvaro 3,01% <3% Målet baseras på genomsnittligt resultat över tre år Utbildning och kompetensutveckling Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering 96% >93% Målet baseras på genomsnittligt resultat över två år eNPS 3 2025: 10 Mångfald och jämlikhet¹ ) Andel kvinnor respektive män bland slutkandidater för chefspositioner – 50% Syftet är att säkerställa en kvinnlig intern rekryterinsbas för högre chefspositioner. Andel kvinnor respektive män representerade i chefspositioner 46% 50% Utfall 2023 avser andel kvinnor representerade i chefspositioner. MILJÖMÄSSIG Vi minskar vår miljöpåverkan KLI MAT- FÖRÄNDRINGAR Klimatförändringar Totala växthusgasutsläpp (market-based) 1,586 tCO 2e – 7%2) Mål 2030: -50% tCO2e från baslinjemätning Mål 2040: Klimatneutralitet Under 2023 genomförde Hoist Finance en dubbel väsentlighetsanalys. På den här sidan visas våra indikatorer och mål för 2024 baserat på den dubbla väsentlighetsanalysen och dess resultat. För vissa väsentliga frågor har mål på medellång och lång sikt definierats. Detta framgår i tabellen. Hållbarhetsupplysningar Hållbarhetsmål, resultat och mål 2024 1) Chefspositioner definieras som samtliga chefer om totalt 219 personer. 2) Genomsnittlig reduktion årligen till 2030. ===== SIDA 138 ===== 138Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Definitioner och begrepp Följande förteckning över definitioner och begrepp beskriver definitioner, klargöranden, förkortningar samt metoder för resultat - mått och upplysningar. Den belyser även relevanta uppdateringar i metod från tidigare räkenskapsår. Definitioner Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist bemötande av låntagare Den andel utav totalt antal handläggare i våra service-center som har genom- fört utbildning i etiskt och rättvist kundbemötande. Utbildningarna rör kommunikationsfärdighet, realistiska och anpassade återbetalningsplaner, klagomålshantering samt färdighet i att utvärdera låntagarens situation. Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering Antal avslutade PDD-utvärderingar hänförliga till året, fördelat på antal registrerade medarbetare i personalhanteringssystemet. Registrerade med - arbetare justeras för nyligen anställda medarbetare, sjukfrånvaro, föräldra- ledighet eller annan långvarig frånvaro. Antal medarbetare (headcount) Antal anställda vid periodens slut. Antal medarbetare (heltidsekvivalenter), FTE Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. AppJobs AppJobs är en digital plattform för Gig-arbetstillfällen som vi samarbetar med för att stötta våra låntagare i Storbritannien, Frankrike, Spanien och Italien att hitta arbetstillfällen vid behov. Storbritannien inkluderades i 2022 års siffror men exkluderades i 2023 års siffror på grund av den brittiska avyttringen. Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar Antalet förvärvade fordringar under räkenskapsåret. Beräkningar av utsläpp från växthusgaser Utsläpp av växthusgaser beräknas enligt Greenhouse Gas (GHG) Protocol och mäts samt följs upp kvartalsvis baserat på en operativ kontrollmetod. Växthusgasutsläppen presenteras som metriska ton koldioxidekvivalenter (CO2e) och GWP-värden (Global Warming Potential) baseras på GWP (100) från FN:s mellanstatliga klimatpanel (IPCC) och dess femte kunskapsutvär - dering. Andra växthusgaser såsom metan, kväveoxider, klorfluorkarboner, hydrofluorkarboner, perfluorkarboner, svavelhexaflourid och kvävetrifluorid har inte identifierats inom Hoist Finance kontrollmetod. De emissionsfaktorer som används för beräkning av koldioxidekvivalenter av elektricitet i scope 2 kommer från Association of Issuing Bodies (AIB) Europeisk residualmix 2021 och 2022, och emissionsfaktorer för fjärrvärme från Energiföretagen Sverige. För scope 1 och 3 används huvudsakligen emissionsfaktorer från Department of Environment, Food and Rural Affairs (DEFRA) 2023 och 2022, samt 2021 för WTT. För beräkning av WTT för elek - tricitet används andel överföringsförluster från International Energy Agency (IEA). Slutligen, hämtas emissionsfaktorer för brev från Pitney Bowes Inc rapport "The Environmental Impact of Mail". All information för GHG-beräkningar baseras på aktivitetsdata. Information för GHG-beräkningar samlas in baserat på fakturor, information från hyres- värdars elmätare, vår resehanteringsplattform och i viss utsträckning upp - skattningar baserat på kvadratmeter. Under 2023 justerade vi basåret till 2022 baserat på en bedömning av emis - sionsfaktorer, rapporterade utsläpp och tillämpliga rapporteringsgap. För att följa utvecklingen mot definierade mål justerar Hoist Finance basåret vid mycket väsentliga förändringar. En mycket väsentlig förändring ska förstås som en mycket väsentlig förändring i antingen utsläppsinventeringen, struk - turella förändringar, datafel eller tidslinje, vilket säkerställer en jämförbarhet av mätvärden. Om en sådan förändring leder till en ökning eller minskning av utsläppen med mer än 10 procent ska basåret justeras. En bedömning av rapporterade scope 2-utsläpp under 2023 gav informa - tion om att utsläppen av kilo koldioxid per kvadratmeter (kgCO 2/m2) ansågs vara lägre än genomsnittet, vilket visar att det finns gap för rapporterad uppvärmning och kylning. Vi bedriver kontinuerligt ett aktivt arbete för att stänga dessa gap. Nuvarande rapport omfattar scope 1, 2 och vissa scope 3-utsläpp. Data för 2023 omfattar scope 3.1, 3.4, 3.6 och 3.9. Scope 3.2 och 3.15-utsläpp är utestående. Scope 3.8, 3.10, 3.11, 3.12, 3.12, 2.13 och 3.14 är exkluderade på grund av att de inte driver några eller mycket begränsade utsläpp. Alla kontor med färre än fem anställda och 100 kvadratmeter kontorsyta är exkluderade baserat på väsentlighet. Hoist Finance deltar inte inom ramen för några kom - pensationssystem- eller aktiviteter. eNPS Employee Net Promoter Score (eNPS) är en NPS-mätning av huruvida anställda skulle rekommendera Hoist Finance som arbetsgivare till vänner eller familj. Undersökningen var aktiv under december 2023 och svarsfrek - vensen var 84 procent. Resultatet baseras på ett standardiserat NPS-mått, det vill säga en skala mellan 0-10, där de som svarat 0-6 anses vara kritiker, 7-8 är neutrala och 9-10 vara ambassadörer. Procentandelen ambassadörer minus procentandelen kritiker är eNPS. Genomsnittligt antal medarbetare Genomsnittligt antal anställda under året beräknas: 1. Baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader. 2. Baserat på antal anställda (Headcount). Beräknas som summan av antal personer (Headcount) respektive månad dividerat med årets tolv månader. Genomsnittligt antal utbildningstimmar Totalt antal utbildningstimmar under året, inklusive utbildningstimmar i personalhanteringssystemet samt övriga registrerade timmar, fördelat med antal medarbetare som har tilldelats utbildningen. Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare Hoist Finance mäter kundupplevelsen i service-center och vår självhjälps - plattform. Kundupplevelsen mäts på en skala mellan 1-5 och den genomsnitt - liga kundupplevelsen bland låntagare utgörs av ett genomsnittligt resultat, angivet med två decimaler. 4 500 låntagare har sagt sitt i 2023 års mätning. Kundupplevelsen mäts över fyra segment, vilka presenteras på sida 128. Mätningen har implementerats i Polen, Frankrike, Spanien och Italien i samt - liga kanaler samt för Tyskland, Belgien och Nederländerna i vår självhjälps - plattform. Genomsnittlig månatlig betalning Genomsnittlig månatlig betalning inklude rar betalningar gällande säker - ställda och icke-säkerställda förfallna kreditportföljer. Presenterade värden återspeglar genomsnittliga betalningar och inte medianen av månatliga betalningar. Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns Definieras som förhållandet mellan årlig medianlön mellan kvinnliga och manliga anställda. Location-based metod Med location-based metoden för beräkning av utsläpp, beräknas utsläpp baserat på koldioxidintensiteten i nätet på den specifika platsen för verksam - heten. Tillämpad valutakurs De valutakurser som tillämpats för hållbarhetsrapporten är per 31 December 2023 och presenteras i Not 2. ===== SIDA 139 ===== 139Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Market-based metod Med market-based metoden för beräkning av utsläpp, beräknas utsläpp baserat på den energi som organisationen har valt att köpa. Med andra ord återspeglar den aktiva val. ONSbank Foundation partnerskap Genom vårt partnerskap med ONSbank Foundation i Nederländerna råder vi unga människor i ekonomiska svårigheter hur de ska ta sig tillbaka på rätt spår genom individuell vägledning från våra medarbetare. Detta inkluderar kontakter med finansiella institut och kommunala skuldrådgivare. Partnernöjdhet Hoist Finance mäter partnernöjdheten genom en årlig enkät. Av 101 till- frågade partners under 2023 svarade 28 procent. Under 2023 använde vi en standardiserad NPS-mätning i vår nöjdhetsundersökning. Före 2023 har partnernöjdheten beräknats som summan utav de tillfrågade partners som rankade Hoist Finance bland de tre bästa aktörerna på marknaden. Under 2023 har tre segment av partners tillfrågats; partners som vi förvärvade portföljer från före 2023, partners relaterade till förlorade anbud under 2023 och partners som vi tecknade avtal med under 2023. Personalomsättning Antal avslutade anställningar under året dividerat med genomsnittligt antal medarbetare (headcount). Genomsnittligt antal medarbetare beräknas som summan av antal personer (headcount) respektive månad dividerat med årets tolv månader. "Varav frivilligt" definieras som de som valt att avsluta sin anställning på egen begäran. Poäng kring hälsa och välbefinnande Hoist Finance välbefinnande är ett undersegment från vår årliga koncern- övergripande medarbetarundersökning. Resultatet är ett genomsnitt av svaren på tre frågor; huruvida medarbetarna anser att Hoist är en fysiskt säker arbetsplats, huruvida de uppmuntras att balansera arbete och privat- liv, och huruvida de har möjlighet att ta ledigt från arbetet när det anses nödvändigt. Undersökningen var aktiv under december 2023 och svars - frekvensen låg på 84 procent. Resultatet baseras på en skala från 1-5 + alternativet Vet ej. Resultat i Hoist Finance anti-korruptionsindex Hoist Finance antikorruptions-index baseras på en årlig undersökning som syftar till att undersöka beteenden och trender relaterade till korruption och mutor. Undersökningen för 2023 var aktiv under januari och februari 2024. Svarsfrekvensen var 48 procent. Indexet består av en indexering av 13 av 20 frågor från undersökningen. Resultat i Hoist Finance Index Hoist Finance Index är ett övergripande resultat från vår årliga koncern- övergripande medarbetarundersökning. Indexet bygger på ett genomsnitt av den totala undersökningen, som består av flera frågor inom nio segment som rör exempelvis teamet, chefen, ledarskap och organisation, hållbarhet och mångfald, psykologiskt välbefinnande och ersättning. Undersökningen var aktiv under december 2023 och svarsfrekvensen låg på 84 procent. Resultaten baseras på en skala från 1-5 + alternativet Vet ej. Scope 1 Direkta utsläpp som uppstår från källor som kontrolleras eller ägs av en organisation. Scope 2 Indirekta utsläpp från produktion av köpt energi från en allmännyttig leverantör. Scope 3 Andra indirekta utsläpp, exklusive scope 2, som uppstår i en organisations värdekedja. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro beräknas baserat på totalt antal sjukdagar under året fördelat på genomsnittligt antal medarbetare (headcount) och genomsnittligt antal arbetsdagar. Team U TEAM U är en tysk aktör som stöder små och medelstora företag och individer i ekonomiska svårigheter genom förebyggande omsorg, krisstöd och hjälp med återhämtning. Vi hänvisar berättigade kunder till TEAM U och har stöttat dem genom att utveckla en digital plattform för att nå nationell räckvidd. Ursprungsgarantier Ursprungsgarantier är en kredit för förnybar energi som garanterar att en megawattimme energi har producerats från förnybara energikällor. Årlig ersättningskvot, Den högst betalda individen Definieras som förhållandet mellan årlig lönenivå för organisationens högst betalda individ och medianen av årlig lönenivå för alla anställda (exkluderat organisationens högst betalda individ). Ökad motståndskraft i det finansiella systemet Bruttofört bokvärde av kreditportföljer förvärvade under räkenskapsåret. Begrepp Förkortning Begrepp CoC Uppförandekod (Code of Conduct) CSRD Corporate Sustainability Reporting Directive DEI Mångfald, jämställdhet och inkludering (Diversity, equality and inclusion) DMA Dubbel väsentlighetsanalys (Double Materiality Assessment) eNPS Employee Net Promoter Score ESG Miljöansvar, socialt ansvar & bolagsstyrning (Environmental, Social & Governance) ESRS European Sustainability Reporting Standards FENCA Federation of European National Collection Associations GHG Växthusgaser (GHG) GRI Global Reporting Initative ILO Internationella arbetsorganisationen NPS Net Promoter Score PAIA Product Attribute to Impact Algorithm PDD Personal Development Dialogue SCoC Uppförandekod för leverantörer (Supplier Code of Conduct) SDGs De globala målen för hållbar utveckling TCFD Arbetsgruppen för klimatrelaterad finansiell information tCO2e Metriska ton koldioxidekvivalenter UNGC FN:s Global Compact-principer UNGPs FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter ===== SIDA 140 ===== 140Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Sammanställning av de centrala resultatindikatorer för vilka kreditinstitut ska lämna upplysningar enligt artikel 8 i taxonomiförordningen Andra centrala resultatindikatorer Andelen gröna till- gångar (flödet) 4) – – – – – – Handelslager5 ) – – – Finansiella garantier – – – Tillgångar under förvaltning – – – Avgifts- och provisionsintäkter 6) – – – Alla miljömässigt hållbara tillgångar, MSEK Central resultat- indikator 1) Central resultat- indikator 2) Andel omfattning (i förhållande till alla tillgångar) 3) Andel av tillgångar som undantas från täljaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar Andel av de tillgångar som undantas från nämnaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar Huvudsaklig central resultatindikator Andelen gröna tillgångar i stocken 5,6 0,02% 0,02% 92% 23% 8% Bakgrund Som en del av EU:s gröna giv och målsättning att nå klimat- neutralitet till 2050, behöver investeringar styras mot hållbara verksamheter. Som ett led i det, antogs EU:s taxonomiförordning under 2020 och har därefter implementerats stegvis. EU-taxonomin utgör ett klassificeringssystem med utgångspunkt i gemensamma definitioner för att identifiera och jämföra miljömässigt hållbara verksamheter. För att klassificeras som taxonomiförenlig ska en viss ekonomisk verksamhet: » B idra väsentligt till ett eller flera av de sex fastställda miljömålen, » I nte orsaka betydande skada för något av de övriga målen, » U ppfylla vissa minimikrav inom social hållbarhet, samt » Ö verensstämma med de tekniska granskningskriterierna. Omfattning och tillämplighet Följande kapitel omfattar Hoist Finance upplysningar enligt EU- taxonomin och tillhörande delegerade akter, i enlighet med rapporteringskrav under artikel 8 i Taxonomiförordningen och EU-direktivet om icke-finansiell rapportering (NFRD). Hoist Finance träffas inte av Förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar (SFRD). Från och med räkenskapsåret 2023 rapporterar kreditinstitut fullständiga upplysningar gällande nyckeltalet Andelen gröna tillgångar (Green Asset Ratio, GAR). Det vill säga andelen tillgångar som finansierar och investeras i ekonomiska verksamheter för- enliga med taxonomi-kraven. Uppgifterna har sammanställts i enlighet med Bilaga V och presenteras enligt mallarna i bilaga VI, från den delegerade akten under artikel 8. I de rapporterade mallarna presenterar vi upplysningar avseende de två miljömålen; Begränsningar av klimatförändringar och Anpassning till klimat- förändringar. Då Hoist Finance inte har identifierat några expone- ringar mot de övriga fyra miljömålen, har vi valt att exkludera dessa kolumner från presenterade mallar. I rapporteringen presenteras därtill den kvalitativa tabellen enligt EU-kommissionens delegerade förordning 2022/1214 vad gäller ekonomiska verksamheter inom vissa energisektorer. 1) På grundval av motpartens omsättningsindikator 2) På grundval av motpartens kapitalutgiftsindikator, bortsett från utlåningsverksamheter, för vilka omsättningsindikatorn för allmän utlåning ska användas 3) % av de tillgångar som täcks av den centrala resultatindikatorn genom bankernas alla tillgångar 4) Andel gröna tillgångar (flöde) kommer att rapporteras från 2024. 5) För kreditinstitut som inte uppfyller villkoren i artikel 94.1 i kapitalkravsförordningen eller de villkor som anges i artikel 325a.1 i samma förordning. Rapporteras från 2025. 6) Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning. Rapporteras från 2025. Upplysningar enligt EU:s Taxonomiförordning ===== SIDA 141 ===== 141Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Då ingen sådan verksamhet har identifierats för 2023 så presen- terar vi inte följande kvantitativa tabeller enligt den delegerade förordningen. Den 21 december 2023 publicerade EU vägledning samt för- tydliganden kring tolkning av rapporteringskrav och implemen- tering. Hoist Finance har inte haft möjlighet att fullt ut beakta och implementera vägledningen, med anledning av den sena publiceringen. Implementeringen kommer fortskrida under 2024. Hoist Finance bedömning om tillgångarnas omfattning och för- enlighet baseras på publik information från motparter samt interna databaser, återbetalningssystem och portföljdatabaser. Täckta tillgångar Nyckeltalet GAR beräknas genom tillgångar vilka är förenliga med EU-taxonomin (i täljaren) fördelat med totala täckta tillgångar (i nämnaren). Enligt den delegerade akten finns dels tillgångar som är exkluderade från nämnaren och dels tillgångar som är helt exklude- rade från beräkningen av GAR. Exempel på tillgångar exkluderade från täljaren är exponeringar mot icke-NFRD-företag, derivat och kontanta medel. Tillgångar som helt exkluderas från beräkningen omfattar exempelvis exponeringar mot stater. Hoist Finance täckta tillgångar i täljaren består huvudsakligen av kreditportföljer med hushållexponeringar, där lån till hushåll som är säkrade genom bostadsfastighet eller beviljats i husrenoverings- syfte omfattas av taxonomin. Täckta tillgångar i täljaren består där- till av exponeringar mot finansiella företag, främst obligationer och andra värdepapper samt lån och förskott, och exponeringar mot icke-finansiella företag, främst övriga lån och förskott. Vi handlar inte med finansiella instrument och har ingen handelsbok, varav rapportering av handelsportföljer faller utanför vårt tillämpnings- område. Begränsningar Rapporteringskraven enligt EU-taxonomin är under pågående implementering och tolkningar av regelverket under utveckling, vilket medför begränsningar i tillgänglighet och kvalitet av data. Exempelvis utgör 2023 det första räkenskapsåret som finan- siella företag rapporterar förenlighet med taxonomin. Därtill har vi noterat vissa skillnader i tillämpning och presentation av publicerad data, vilket medför att Hoist Finance i sin tur inte alltid har haft möjlighet att konsolidera och beräkna indirekta expo- neringar på ett enhetligt och jämförbart vis. Hoist Finance har ingen egen kreditgivning, varav bedömningen av förenlighet med taxonomin är beroende av information om kreditportföljerna från kredit g ivarna. Vi jobbar kontinuerligt i dialogen med Partners, för för- bättring av datakvaliteten. Fullständigheten i Hoist Finance taxonomi- r apportering, avseende omfattning och förenlighet, bedöms sammantaget öka framgent baserat på tillgänglighet. ===== SIDA 142 ===== 142Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar (GAR) – Omsättningsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig - gör ande Användning av intäkter Möjlig - gör ande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig - gör ande Andel gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkning- en av gröna tillgångar 26 161 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Finansiella företag 1 967 280 5,6 – – – – – – – 280 5,6 – – – Kreditinstitut 1 949 280 5,6 – – – – – – – 280 5,6 – – – Lån och förskott 88 88 1,8 – – – – – – – 88 1,8 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 856 192 3,8 – – – – – – – 192 3,8 – – – Egetkapitalinstrument 5 – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 18 – – – – – – – – – – – – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – - – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 211 – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott 211 – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – H ushåll 23 896 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 6 973 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiell fastigheter 86 8 6 – – – – – – – – 86 – – – – ===== SIDA 143 ===== 143Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer - NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt håll- bara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet – – – – 211 – 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig - gör ande Användning av intäkter Möjlig - gör ande Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig - gör ande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 4 984 Finansiella och icke-finansiella företag 392 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 392 Lån och förskott 392 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 43 Lån för byggnadsrenovering Räntebärande värdepapper Egetkapitalinstrument Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering Lån och förskott Räntebärande värdepapper Egetkapitalinstrument Derivat 528 Interbanklån på anfordran 3 534 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. goodwill, råvaror etc.) 530 Andel gröna tillgångar totalt 31 146 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 877 Nationella regeringar och överstatliga emit- tenter 2 877 Exponeringar mot centralbanker Handelslager Totala tillgångar 34 023 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar (GAR) - omsättningsbaserad Andel gröna tillgångar (GAR), sektorsinformation – omsättningsbaserad ===== SIDA 144 ===== 144Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken - Omsättningsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjliggörande Användning av intäkter Möjlig g örande Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig g örande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och eget - k apitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 23,6 0,02 – – – – – – – 2 3 , 6 0,02 – – – 84 Finansiella företag 0,9 0,02 – – – – – – – 0,9 0,02 – – – 6,3 Kreditinstitut 0,9 0,02 – – – – – – – 0,9 0,02 – – – 6,3 Lån och förskott 0,3 0,01 – – – – – – – 0,3 0,01 – – – 0,3 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,6 0,01 – – – – – – – 0,6 0,01 – – – 6 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – 0 Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,1 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,7 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,7 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – H ushåll 22,4 – – – – – – – – 22,4 – – – – 76,7 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 22,4 – – – – – – – – 22,4 – – – – 22,4 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiell fastigheter 0,3 – – – – – – – – 0,03 – – – – 0,3 Andel gröna tillgångar totalt 23,6 0,02 – – – – – – – 23,6 0,02 – – – 100,0 ===== SIDA 145 ===== 145Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar (GAR) - Kapitalutgiftsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig- gör ande Användning av intäkter Möjlig - gör ande Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig - gör ande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 26 161 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Finansiella företag 1 967 280 6,4 – – – – – – – 280 6,4 – – – Kreditinstitut 1 949 280 6,4 – – – – – – – 280 6,4 – – – Lån och förskott 88 88 1,8 – – – – – – – 88 1,8 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 856 192 4,6 – – – – – – – 192 4,6 – – – Egetkapitalinstrument 5 – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 18 – – – – – – – – – – – – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – - – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 211 – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott 211 – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – H ushåll 23 896 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 6 973 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiell fastigheter 86 8 6 – – – – – – – – 86 – – – – ===== SIDA 146 ===== 146Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer – NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet – – – – 211 – 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjliggö - rande Användning av intäkter Möjlig - gör ande Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjliggö - rande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 4 984 Finansiella och icke-finansiella företag 392 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 392 Lån och förskott 392 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 43 Lån för byggnadsrenovering Räntebärande värdepapper Egetkapitalinstrument Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering Lån och förskott Räntebärande värdepapper Egetkapitalinstrument Derivat 528 Interbanklån på anfordran 3 534 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. good- will, råvaror etc.) 530 Andel gröna tillgångar totalt 31 146 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 877 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 877 Exponeringar mot centralbanker Handelslager Total tillgångar 34 023 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar (GAR) - Kapitalutgiftsbaserad Andel gröna tillgångar (GAR), sektorsinformation – Kapitalutgiftsbaserad ===== SIDA 147 ===== 147Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken - Kapitalutgiftsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta till- gångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig g örande Användning av intäkter Möjlig - gör ande Användning av intäkter Omställnings - relaterade Möjlig - gör ande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkning- en av gröna tillgångar 23,7 0,02 – – – – – – – 2 3 , 6 0,02 – – – 84 Finansiella företag 0,9 0,02 – – – – – – – 0,9 0,02 – – – 6,3 Kreditinstitut 0,9 0,02 – – – – – – – 0,9 0,02 – – – 6,3 Lån och förskott 0,3 0,01 – – – – – – – 0,3 0,01 – – – 0,3 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,6 0,01 – – – – – – – 0,6 0,01 – – – 6 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – 0 Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,1 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,7 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,7 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – H ushåll 22,4 – – – – – – – – 22,4 – – – – 76,7 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 22,4 – – – – – – – – 22,4 – – – – 22,4 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommer- siell fastigheter 0,3 – – – – – – – – 0,03 – – – – 0,3 Andel gröna tillgångar totalt 23,6 0,02 – – – – – – – 23,6 0,02 – – – 100,0 ===== SIDA 148 ===== 148Års- och Hållbarhetsrapport 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter, Omsättnings- respektive Kapitalutgiftsbaserad Rad Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter Kärnenergirelaterade verksamheter 1 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktionsanläggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. Nej 2 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsuppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. Nej 3 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgraderingar av dessa. Nej Fossilgasrelaterade verksamheter 4 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 5 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 6 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej Central resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen - Omsättnings- och Kapitalutgiftsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Totalt (begränsning + anpassning) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) % (i förhållande till alla tillgångar utanför balansräkningen som omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande varav specialutlåning varav möjliggörande varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande Finansiella garantier (Indikator för finansiella garantier) – – – – – – – – – – – – – – Tillgångar under förvaltning (indikator för tillgångar under förvaltning) – – – – – – – – – – – – – – ===== SIDA 149 ===== 149Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring GENERELLA UPPLYSNINGAR GRI 2: Generella upplysningar 2021 2-1 Organisationsinformation Förvaltningsberättelse 2-2 A ffärsenheter som inkluderas i organisationens hållbarhetsrapportering Redovisningsgrunder , Not 20 Andelar i dotterbolag 2-3 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktuppgifter Redovisningsgrunder , Kontakt , Årsredovisningens undertecknande 2-4 Omformulering av information Uppdateringar och ändringar, Översikt av väsentlighetsområden 2-5 Extern granskning Hållbarhetsstyrning , Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer Om Hoist Finance, Strategi och verksamhet, NPL -marknaden, Investeringsförvaltning , Kreditförvaltning, Samverkan med intressenter, Ansvar I värdekedjan 2-7 Anställda Not 9 Personalkostnader, Översikt av väsentlighetsområden 2-8 Arbetare som inte är anställda Översikt av väsentlighetsområden 2-9 Styrningsstruktur och sammansättning Bolagsstyrningsrapport , Styrelse , Hållbarhetsstyrning 2-9 c.vi / otillgänglig eller ofullständig information / informationen är otillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. 2-10 Nominering och val till högsta ledningsorgan Bolagsstyrningsrapport , Styrelse 2-11 Ordförande för högsta ledningsorganet Styrelse , Koncernledning 2-12 H ögsta ledningsorganets roll i att övervaka hantering av påverkan Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning , Samverkan med intressenter 2-13 Delegering av ansvar för att hantera påverkan Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning 2-14 Högsta ledningsorganets roll i hållbarhetsrapporteringen Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning , Väsentlighetsanalys 2-15 Intressekonflikter Bolagsstyrningsrapport , Styrelse , Not 35 Närståendetransaktioner , Hållbarhetsstyrning , Översikt av väsentlighetsområden 2-16 Kommunikation kring kritiska områden Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning , Översikt av väsentlighetsområden 2-16 b / Sekretessbegränsningar / utelämnande av "karaktär" på grund av sekretess 2-17 Samlad kunskap i högsta ledningsorganet Bolagsstyrningsrapport , Styrelse , Hållbarhetsstyrning 2-18 Utvärdering av högsta ledningsorganets utförande Bolagsstyrningsrapport 2-19 Ersättningspolicy Not 9 Personalkostnader 2-20 Process för fastställande av ersättning Bolagsstyrningsrapport , Not 9 Personalkostnader GRI-innehållsindex Uttalande av användning (Statement of use) Hoist Finance AB har redovisat i enlighet med GRI Standarderna för perioden 2023-01-01 - 2023-12-31. Använt GRI 1 GRI 1: Fundament 2021 Tillämplig GRI-sektor Ingen tillämplig GRI-sektor ===== SIDA 150 ===== 150Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring 2-21 Årlig ersättningskvot Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 2-21 a / otillgänglig eller ofullständig information / Ofullstän- dig konsoliderad total ersättning, varför kvoten beräknas på årlig fast lönenivå. Kontinuerliga förbättringar av datainsam- ling under 2024. 2-21 b / otillgänglig eller ofullständig information / Den procentuella ökningen otillgänglig för 2023 på grund av vä- sentligt ändrade avtalsvillkor för den högst betalda individen, då interim VD 2022 fakturerade arvode, varför data inte är jämförbar. Kontinuerliga förbättringar av beräkning under 2024. 2-22 Uttalande om strategi för hållbar utveckling VD-ord 2-23 Policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning 2-23 c / Sekretessbegränsningar / Ett urval av relevanta policyer namnges på organisationens webbplats samt genom referenser till vänster. Policydokumentet eller innehållet publiceras dock inte externt på grund av sekretessbegräns- ningar inom organisationen. 2-24 Införliva policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport , Hållbarhetsstyrning , Översikt av väsentlighetsområden 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan Goda affärsetiska standarder, Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål 2-26 Mekanismer för att söka rådgivning och lyfta viktiga frågor Goda affärsetiska standarder, Hållbarhetsstyrning , Översikt av väsentlighetsområden 2-27 Efterlevnad av lagar och regler Översikt av väsentlighetsområden , Översikt av väsentlighets- områden 2-28 Medlemskap i organisationer Översikt av väsentlighetsområden 2-29 Metoder för samarbete med intressenter Samverkan med intressenter 2-30 A ndel anställda som omfattas av kollektiva förhandlingar Översikt av väsentlighetsområden 2-30 a / otillgänglig eller ofullständig information / informa- tionen om andel anställda ej tillgänglig, varför vi upplyser om andel marknader, kontinuerliga förbättringar av datainsam- ling under 2024. VÄSENTLIGA FRÅGOR GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-1 Process för att fastställa väsentliga frågor Väsentlighetsanalys 3-2 Lista över väsentliga frågor Väsentlighetsanalys Vi bidrar till ett inkluderande finansiellt ekosystem Finansiell inkludering och finansiell folkbildning GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Kreditförvaltning , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål Interna upplysningar Totala återbetalningar från låntagare Översikt av väsentlighetsområden Antal låntagare som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance Översikt av väsentlighetsområden Partnerskap för finansiell inkludering och finansiell kompetens Översikt av väsentlighetsområden ===== SIDA 151 ===== 151Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Möjliggörande av ett finansiellt sunt och motståndskraftigt Europa GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Investeringsförvaltning , Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-1 Skapat och levererat direkt ekonomiskt värde Koncernens resultaträkning , Koncernens kassaflödesanalys , Not 4 Räntenetto, Not 38 Förslag till vinstdisposition 201-1 a ii. och iii. / otillgänglig eller ofullständig information / Otillgänglig infromation kring betalningar till offentliga myndigheter uppdelad per land. Bibehållet ekonomiskt värde otillgängligt. Kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. Interna upplysningar Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar Översikt av väsentlighetsområden Ökad motståndskraft i det finansiella systemet Översikt av väsentlighetsområden Partnernöjdhet Översikt av väsentlighetsområden Omfattning och storlek av portföljförvärv Översikt av väsentlighetsområden Etiskt och rättvist bemötande av låntagare GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Kreditförvaltning , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål Interna upplysningar Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist bemötande av låntagare Översikt av väsentlighetsområden Genomsnittlig månatlig betalning Översikt av väsentlighetsområden Förbättrad kundupplevelse för låntagare GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Kreditförvaltning , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål Interna upplysningar Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare Översikt av väsentlighetsområden Vi skapar den bästa arbetsplatsen Mångfald, jämlikhet och inkludering GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Våra medarbetare , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 401: Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning Översikt av väsentlighetsområden GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 405-1 Mångfald hos styrelse, ledning och anställda Översikt av väsentlighetsområden 405-1 a iii och b iii. / otillgänglig eller ofullständig information / Information om övriga indikatorer för mångfald ej tillgäng- ligt, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Våra medarbetare , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-3 Förmånsbestämda åtaganden och andra pensionsplaner Not 1 Redovisningsprinciper , Not 28 Avsättningar 201-3 d och e / otillgänglig eller ofullständig information / information otillgänglig, kontinuerliga förbättringar av data- insamling 2024. GRI 401: Anställning 2016 401-3 Föräldraledighet Översikt av väsentlighetsområden 401-3 c, d och e / otillgänglig eller ofullständig information / informationen inhämtas ej inom organisationen, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 405-2 Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns Översikt av väsentlighetsområden 405-2 a / otillgänglig eller ofullständig information / Data presenteras som en total för samtliga anställda, ej tillgänglig per medarbetarkategori. Kontinuerliga förbättringar av data- insamling under 2024. ===== SIDA 152 ===== 152Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Hälsosamma och säkra arbetsplatser GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Våra medarbetare , Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 401: Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning Översikt av väsentlighetsområden GRI 403: Arbetsmiljö och säkerhet 2018 403-10 Arbetsrelaterade hälsoproblem Översikt av väsentlighetsområden 403-10 / otillgänglig eller ofullständig information / informa- tionen inhämtas ej inom organisationen, vi bedömer att in- terna upplysningar som sjukfrånvaro, skador och övrig intern kontrollfunktion kompletterar och fångar frågan. GRI 406: Icke-diskriminering 2016 406-1 A ntal fall av diskriminering och hantering av dessa Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar Resultat i Hoist Finance Index Översikt av väsentlighetsområden Poäng kring hälsa och välbefinnande Översikt av väsentlighetsområden Sjukfrånvaro Översikt av väsentlighetsområden Professionell utveckling GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Våra medarbetare , Samverkan med intressenter , Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 404: Träning och utbildning 2016 404-1 Genomsnittlig tid för utbildning per anställd och år Översikt av väsentlighetsområden 404-2 P rogram för att uppgradera medarbetarnas kompetens och övergångsstödsprogram Översikt av väsentlighetsområden 404-3 A ndel anställda som får regelbunden utvärdering och upp- följning av prestation och karriärutveckling Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar eNPS Översikt av väsentlighetsområden Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Affärsetik och anti-korruption GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Goda affärsetiska standarder, Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighetsområden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 205: Anti-korruption 2016 205-1 Verksamhet som har riskbedömts gällande korruption Översikt av väsentlighetsområden 205-2 K ommunikation och utbildning i anti-korruptionspolicyer och rutiner Bolagsstyrningsrapport , Policyer , Översikt av väsentlighetsområden 205-2 c / otillgänglig eller ofullständig information / informationen ej tillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. 205-3 Bekräftade korruptionsfall samt vidtagna åtgärder Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar Hoist Finance anti-korruptionsindex Översikt av väsentlighetsområden Andel medarbetare som har genomfört utbildning i: bekämpning av penningtvätt, intressekonflikter och anti-korruption, Hållbarhet och ESG, Visselblåsningsprocessen. Översikt av väsentlighetsområden Inkomna och hanterade visselblåsningsärenden Översikt av väsentlighetsområden ===== SIDA 153 ===== 153Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Hållbarhetsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Dataskydd och integritet GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Goda affärsetiska standarder, Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighets - o mråden , Hållbarhetsmål resultat och mål GRI 418: Kundintegritet 2016 418-1 U nderbyggda klagomål gällande överträdelser av kundsekretess och förlust av kunddata Översikt av väsentlighetsområden 418-1 a. / otillgänglig eller ofullständig information / Antalet underbyggda klagomål spåras inte inom organisationen under 2023, då GRI:s definition inte överensstämmer med organisa - tioners definition av underbyggda klagomål. Organisationen spårar antal begäranden om rättigheter för registrerade (DSRR), som omfattar alla förfrågningar från registrerade i samband med behandling av deras personuppgifter. Förbätt - ringar av datainsamlingen kommer att göras under 2024 för att kunna redovisa antalet underbyggda klagomål från offentliga myndigheter och tredje parter i nästa års årsredovisning. 418-1 b. / Sekretessbegränsningar / Sekretessbegränsningar inom organisationen. Interna upplysningar Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade DSRR Översikt av väsentlighetsområden Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade som besvarades Översikt av väsentlighetsområden Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd Översikt av väsentlighetsområden Cybersäkerhet GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Goda affärsetiska standarder, Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighets - o mråden , Hållbarhetsmål resultat och mål Interna upplysningar Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedvetenheten Översikt av väsentlighetsområden Vi minskar vår miljöpåverkan Minskad klimatpåverkan GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbart värdeskapande , Goda affärsetiska standarder, Samverkan med intressenter, Översikt av väsentlighets - o mråden , Hållbarhetsmål resultat och mål G RI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-2 F inansiell påverkan samt andra risker och möjligheter på grund av klimatförändringar ESG-faktorer enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimat r elaterad finansiell information (Task force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD), Översikt av väsentlighetsområden 201-2 a iii. och a v. och Sammanställningskrav 2.2 / otillgäng- lig eller ofullständig information / Informationen är otillgäng- lig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. GRI 302: Energi 2016 302-1 Energianvändning inom organisationen Översikt av väsentlighetsområden, Definitioner och begrepp 302-1 c / otillgänglig eller ofullständig information / Fördel- ning mellan elektricitet, värme och kyla är ofullständig med anledning av erhållen detaljnivå från leverantörer. Kontinuer- liga förbättringar av datainsamling under 2024. 302-3 Energiintensitet Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 302-4 Minskad energianvändning Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 302-4 b / otillgänglig eller ofullständig information / Fördelning mellan elektricitet, värme och kyla är ofullständig med an - ledning av erhållen detaljnivå från leverantörer. Kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2024. GRI 305: Utsläpp 2016 305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 305-1 c / otillgänglig eller ofullständig information / Biogena CO2e inte tillgängligt, kommer inkluderas I beräkningar under 2024. 305-2 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 305-3 Andra indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 305-3 c / otillgänglig eller ofullständig information / Biogena CO2e inte tillgängligt, kommer inkluderas I beräkningar under 2024. 305-4 Utsläppsintensitet växthusgaser Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp 305-5 Minskning av växthusgasutsläpp Översikt av väsentlighetsområden , Definitioner och begrepp Totalt antal skickade brev till låntagare Översikt av väsentlighetsområden , ===== SIDA 154 ===== 154Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Årsredovisningens undertecknande Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moder- bolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Årsredovisningen undertecknades av samtliga i Stockholm den 21 mars 2024 Lars Wollung Styrelseordförande Bengt Edholm Styrelseledamot Camilla Philipson Watz Styrelseledamot Christopher Rees Styrelseledamot Rickard Westlund Styrelseledamot Peter Zonabend Styrelseledamot Harry Vranjes Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 25 mars 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Årsredovisningens undertecknande ===== SIDA 155 ===== 155Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen för Hoist Finance AB (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 42–54. Bolagets årsredovis - ning och koncernredovisning ingår på sidorna 38–41, 55–120 och 160 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers- bolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncern- redovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredo- visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassa f löde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om års- redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sid- orna 42–54. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredo- visningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat- räkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komplette- rande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisions- utskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa om- råden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de om- råden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Värdering av kreditförsämrade förvärvade kreditportföljer Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Koncernens och moderbolagets förvärvade fordringsportföljer specificeras i not 19 med ytterligare information om risker i not 33. För området rele- vanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 1, avsnitt 9 på sida 120 och viktiga uppskattningar och antaganden i not 1, av- snitt 5. Av not 1 avsnitt 14 framgår att moderbolagets redovisnings- principer avseende förvärvade fordringsportföljer överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Beskrivning av området Per den 31 december 2023 uppgår förvärvade fordringsportföljer till 24 288 (21 624) mkr i koncernen (moderbolaget) varav 23 564 (20 990) mkr avser kreditförsämrade fordringsportföljer och 724 (634) mkr avser icke-kreditförsämrade fordringsportföljer. För- värvade fordringsportföljer utgör 69 (66) % av totala tillgångar. Kreditförsämrade fordringsportföljer värderas till upplupet an- skaffningsvärde där de förväntade framtida kassaflödena diskon- teras med en effektivränta till det redovisade bruttovärdet för ford- ringar. Vid revidering av uppskattade framtida kassaflöden justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den effektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Ändringar redovisas i resultaträkningen i posten Nedskrivningsvinster/-förluster. Koncer - nen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser. Givet balanspostens storlek i förhållande till totala tillgångar och att det kräver att bolaget gör uppskattningar och bedömningar för att uppskatta framtida kassaflöden har värdering av kreditför- sämrade förvärvade kreditportföljer ansetts vara ett särskilt betydelsefullt område. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av nyckelkon- troller i omvärderingsprocessen inklusive beslut om prognos- justeringar samt identifiering och fastställande av portföljer vars kassaflödesprognoser ska bedömas. Vi har testat att data från underliggande system som används vid prognosbedömningen är fullständig och riktig. Vidare har vi stickprovsvis bedömt rimligheten i de uppdateringar av kassa- flödesprognoser som utförts och granskat bolagets antaganden och slutsatser. Vi har utvärderat huruvida bolagets värdering med tillämpning av kreditjusterad effektivränta är i enlighet med IFRS 9. Vi har även granskat huruvida lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna avseende förvärvade fordringsportföljer och bolagets bedömningar är ändamålsenliga. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 ===== SIDA 156 ===== 156Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredo- visningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–37, 42–54, 121–153 och 161–163. Även ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2023 utgör annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo- visningen omfattar inte denna information och vi gör inget ut- talande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som iden- tifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträck- ning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncern- redo-visningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verk-ställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga fel- aktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finan- siella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: » identifierar och bedömer vi risk erna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. » skaff ar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. » utv ärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. » drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncern- redo-visningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions- bevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. » utv ärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. » inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga r evisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. ===== SIDA 157 ===== 157Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens plane- rade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revi- sionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Hoist Finance AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispo- sitioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för- slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt an- svar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fort - l öpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföring - en, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelse- ledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: » f öretagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller » på något annat sä tt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige an - vänder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande gransk - ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi foku - serar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdel - ser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvars - frihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden för Hoist Finance AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. ===== SIDA 158 ===== 158Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FAR:s rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Hoist Finance AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamåls- enliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsent- liga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rappor- ten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings - å tgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upp - r ättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegent- ligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och nära- liggande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga fel- aktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effek- tiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML -format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassa- flödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 42-54 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo- visningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlig- het med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings - l agen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Ernst & Young AB, Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Hoist Finance AB (publ):s revisor av bolagsstämman den 10 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 14 maj 2020. Stockholm den 25 mars 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor ===== SIDA 159 ===== 159Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 121–153 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lag- stadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 25 mars 2024 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 ===== SIDA 160 ===== 160Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Femårsöversikt Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Femårsöversikt Koncernens resultaträkning i sammandrag 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 Summa rörelseintäkter 3 518 2 613 2 255 2 368 3 038 varav räntenetto 2 839 2 166 2 430 2 726 2 863 Summa rörelsekostnader –2 763 –2 214 –2 355 –2 343 –2 352 Resultat före skatt 869 490 –39 82 748 Årets resultat 711 801 –117 41 605 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet Koncernens balansräkning i sammandrag 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 Kassa och utlåning till kreditinstitut 3 535 2 358 2 480 2 526 3 075 Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 675 2 789 1 576 2 411 2 729 Utlåning till allmänheten 0 1 3 6 10 Kreditportföljer 24 288 21 624 21 337 21 075 24 303 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 239 9 – – – Obligationer och andra värdepapper 1 856 4 094 3 502 4 082 2 769 Andelar i joint ventures 5 188 155 160 201 Anläggningstillgångar 417 518 565 620 651 Övriga tillgångar 1 008 918 754 984 649 Summa tillgångar 34 023 32 499 30 372 31 864 34 387 Inlåning från allmänheten 20 238 18 581 18 169 17 928 21 435 Övriga skulder och avsättningar 7 738 8 174 7 262 8 778 8 054 Eget kapital 6 047 5 744 4 941 5 158 4 898 Summa skulder och eget kapital 34 023 32 499 30 372 31 864 34 387 1) År före 2022 inkluderar avyttrad verksamhet Nyckeltal koncernen 1) MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 K/I-tal, % 72 99 102 97 76 Avkastning på eget kapital, % 12 17 –5 –1 13 Avkastning på tillgångar, % 4,2 2,5 –0,4 0,1 1,9 Förvärv av kreditportföljer 7 089 6 928 3 558 1 761 5 952 Brutto 180 månader ERC 38 574 32 946 32 900 32 763 38 874 Total kapitaltäckningsrelation, % 20,66 23,49 15,16 16,49 14,01 Kärnprimärkapitalrelation, % 13,89 15,85 9,56 10,76 9,94 Likviditetsreserv 7 792 8 897 7 119 8 652 8 024 Antal anställda (FTEs) 1 280 1 304 1 544 1 631 1 575 1) För vidare förklaringar, se definitioner. ===== SIDA 161 ===== 161Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Definitioner Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av Hoist Finance, tillsammans med övriga finansiella mått, när det är relevant för att kunna följa upp och beskriva den finan - siella situationen och för att ge ytterligare användbar information till användarna av de finansiella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget kapital, Betalningsgrad och EBITDA justerad är alternativa nyckeltal som ger information om Hoist Finance lönsamhet. ”Estimated Remaining Collections” är Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan återbetalas på förvärvade kreditportföljer. Nedan beskrivs definitionerna av alternativa och andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på www.hoistfinance.com/se/investerare/finansiell-information, innehåller information av hur nyckeltalen beräknas. Från 2021 har Hoist Finance slutat följa upp på Förvärvade ford- ringar och istället följs bara Förvärvade kreditportföljer upp som speglar hur Hoist Finance följer upp internt då de poster som inte ingår i Förvärvade kreditportföljer är oväsentliga. Slutligen har Hoist Finance tagit bort Räntenettomarginal som uppföljning av lönsamhet och istället börjat följa upp på nyckeltalen betalnings- grad och Direkt bidrag när Hoist Finance gick över till den nya seg- mentsindelningen. Från Q2 2021 har Hoist Finance valt att ta bort Portföljtillväxt då det inte är ett nyckeltal som följs upp internt. Definitioner inklusive alternativa nyckeltal Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter Avkastning på tillgångar (redovisas endast årligen i enlighet med FFFS 2008:25) Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning. Betalningsgrad Periodens återbetalningar justerat för avtals- och tidsmässiga justeringar dividerat med uppskattad återbetalning. Genomsnittligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader. Resultat per aktie efter utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier efter full utspädning. Resultat per aktie före utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal ute- stående aktier. Viktat genomsnittligt antal utestående aktier Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädnings- effekt av utestående teckningsoptioner. Alternativa nyckeltal Avkastning på eget kapital Periodens resultat justerat för upplupen, ej utbetald ränta på primärkapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som periodens genomsnitt på kvartalsbasis. Brutto ERC 180 månader “Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskattning av brutto b elopp som kan återbetalas på de kreditportföljer bolaget för när varande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive fordringsportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180 månader framåt. Estimaten för respektive kreditportfölj ba - seras i sin tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och återbetalning under kreditportföljers ekonomiska livslängd. Cash EBITDA EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amorteringar (“EBITDA”), justerad för nettot av återbetalade belopp och ränteintäkter på kreditportföljer. Direkt bidrag Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta kostnader per affärsområde. Förvärv av kreditportföljer Periodens förvärv av förfallna och icke förfallna konsumentlån/ kreditportföljer och SME-lån. Intern finansiering Den interna finansieringskostnaden fastställs per portfölj med en månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1. Intäkter avseende arvoden och provisioner Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part. Jämförelsestörande poster Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförel- sen såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregel - b undenhet som andra poster inte har. K/I-tal Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Andel av joint ventures resultat. Kreditportföljer Kreditportföljerna består av ett antal förfallna och icke förfallna konsumentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upphovsman. Legal återbetalning Legal återbetalning avser återbetalade belopp som Hoist Finance erhållit genom en juridisk process, där låntagarnas betalnings- förmåga bedöms. Processen följer regulatoriska och juridiska krav. ===== SIDA 162 ===== 162Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Definitioner Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Normaliserad avkastning på eget kapital En normaliserad avkastning på eget kapital visas för att illustrera avkastningen på eget kapital justerad för förändringskostnader/ jämförelsestörande poster och normaliserade kapitaliserings- nivåer. Normaliserad kapitalisering representerar kapitalisering i linje med det finansiella målet avseende kapitalstruktur, dvs. i mitten av målintervallet för kärnprimärkapitalrelationen 2,3–3,3 procentenheter över de övergripande kärnprimärkapitalkraven som anges av Finansinspektionen. Normaliserade avkastningen på eget kapital för jämförelseperioderna är justerad för effekten på resultaträkningen från den avyttrade brittiska verksamheten och som om säkringsredovisning för alla ränteswappar skulle ha genomförts under jämförelseperioderna. Portföljomvärderingar Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade återstående intäkter för portföljen. Definitioner Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR) Bruttosoliditet Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital. Kapitalbas Summan av primärkapital och supplementärkapital. Kapitalkrav – Pelare 1 Minimikapitalkrav för kredit- och motpartrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kapitalkrav – Pelare 2 Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1. Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulatoriskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och uppskjutna skattefordringar. Kärnprimärkapitalrelation Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Likviditetsreserv Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av kreditportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalningsförmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningskvot (LCR) Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simulerade kassautflöden under en stressad period på 30 dagar. Primärkapital Summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott. Primärkapital tillskott Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i primärkapitalet. Primärkapitalrelation Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering multiplicerad med exponeringsbeloppet. Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka kraven på stabil finansiering under både normala och stressade förhållanden. Supplementärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i kapitalbasen. Total kapitaltäckningsrelation Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Icke-finansiella definitioner Antal anställda (FTE) Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. Förfallna kreditportföljer ”Non performing loan” (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till kreditförluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade portföljer som förfallit till betalning för mer än 60 dagar sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstillfället. SME Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsom- sättning inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger 43 MEUR. Timingeffekter En omvärdering driven av förändring av kassaflödesprognosen för att återspegla redan erhållna inbetalningar och/eller förändringar i tidpunkten för amortering av tillgångar som fortsatt förväntas återbetalas. ===== SIDA 163 ===== 163Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Aktieägarinformation Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Årsstämma Årsstämman 2024 äger rum tisdagen den 7 maj 2024. Rätt att delta Aktieägare som önskar delta på årsstämman ska dels  vara registre- rade i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken fredagen den 26 april 2024,  dels till bolaget anmäla sitt deltagande vid stämman senast tisdagen den 30 april 2024. Anmälan ska göras skriftligen och skickas till: Hoist Finance AB (publ) Årsstämma Box 7848 103 99 Stockholm eller bolagsstamma@hoistfinance.com Aktieägare vars aktier är förvaltarregistrerade måste, för att ha rätt att delta och rösta på årsstämman, tillfälligt låta ägarregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB. Sådan registrering, så kallad rösträttsregistrering, måste vara verkställd tisdagen den 30 april och bör därför begäras i god tid före detta datum hos förvaltaren. Årsredovisning Hoist Finance årsredovisningar och annan finansiell information finns tillgängligt på www.hoistfinance.com. Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen äga företräde. Finansiell kalender Delårsrapport för perioden: Januari – mars 3 maj 2024 Januari – juni 26 juli 2024 Januari – september 25 oktober 2024 Januari – december 7 februari 2025 Aktieägarinformation Produktion: Hoist Finance i samarbete med Addira ===== SIDA 164 ===== Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och verksamhet NPL-marknaden Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Goda affärsetiska standarder Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 164Års- och hållbarhetsredovisning 2023 | Aktieägarinformation Adresser Hoist Finance AB (publ) www.hoistfinance.com Sverige Bryggargatan 4 111 21 Stockholm Sverige Tel +46 8 55 51 77 90 info@hoistfinance.com info@hoistspar.se Hitta alla våra kontor här: https://www.hoistfinance.com/about-us/our-offices/