===== SIDA 1 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 1 23 797 MSEK Bokfört portföljvärde 10 % Avkastning på eget kapital 1,45 SEK Resultat per aktie 14,75 % Kärnprimärkapitalrelation Delårsrapport andra kvartalet 2023 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. 2) Se sid 6 och 9. MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Förändring, % Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Förändring, % Helår 2022 Summa rörelseintäkter 903 734 23 1 669 1 368 22 2 613 Resultat före skatt 178 218 –19 322 371 –13 490 Justerat resultat före skatt2) 253 116 >100 415 190 118 n/a Periodens resultat 161 217 –26 254 395 –36 801 Avkastning på eget kapital, % 10 19 –9 pe 7 17 –10 pe 17 Normaliserad avkastning på eget kapital, %2) 19 6 13 pe 13 5 8 pe n/a Förvärv av fordringsportföljer 1 139 2 508 –55 3 049 3 819 –20 6 928 Resultat per aktie före och efter utspädning, kr 1,45 1,66 –13 4,18 5,29 –21 3,55 Viktiga händelser Nyckeltal1) » R esultat före skatt uppgick till 178 MSEK och justerat för kostnader om 75 MSEK inom för- ändringsprogrammet blev resultatet 253 MSEK, motsvarande en tillväxt på över 100 procent jämf ört med andra kvartalet föregående år1) » A vkastning på eget kapital om 10 procent. Justerat för normaliserad kapitalnivå och engångs- kostnader uppnåddes en avkastning på eget kapital om 19 procent, vilket återspeglar den underliggande v erksamhetsutvecklingen2) » In vesteringar i nya portföljer uppgick till 1,1 miljarder SEK i kvartal två, med 1,3 miljarder SEK förvärvat efter kvartalets utgång med fortsatt goda investeringsmöjligheter » God inkassering om 108 procent » Finansieringsbasen är f ortsatt stabil och konkurrenskraften förstärktes i ett osäkert och volatilt makroekonomiskt klimat » Sta rk kapital- och likviditetsposition, väsentligt över regulatoriska krav med en kärnprimär- kapitalrelation om 14,75 procent » F örändringsprogrammet fortsatte att genomföras med omorganisering av IT, data och centrala drifts- funktioner vilket leder till en årlig besparing om 85 MSEK i indirekta kostnader. Programmet kommer a vslutas under tredje kvartalet » Led ningsgruppen utökades till att inkludera samtliga landschefer samt koncernens nyckel - funktioner » A vyttring av vår icke-säkerställda portfölj i Frankrike till ett pris över bokfört värde. Frankrike är fortsatt en prioriterad marknad 1) F ör att illustrera utvecklingen i den underliggande verksamheten är jämförelsekvartalet 2022 justerat för den avyttrade brittiska verksamheten och i enlighet med säkringsredovisningen som introducerades 1 juli 2022, se sid 6 och 9. 2) Se sid 6 och 9. MSEK 30 jun 2023 30 jun 2022 Förändring, % 31 dec 2022 Brutto 180 månader ERC 36 847 29 615 24 32 946 Bokfört portföljvärde 23 797 19 680 21 21 624 Kärnprimärkapitalrelation, % 14,75 9,60 5,15 pe 15,85 ===== SIDA 2 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 2 VD:s kommentarer Kära aktieägare, Det andra kvartalet var ett starkt kvartal för Hoist Finance, präglat av hög aktivitet på marknaden, god inkassering samt intensivt arbete med vårt förändringsprogram. Resultat före skatt justerat för kostnader för föränd- ringsprogrammet, uppgick till 253 MSEK (116 MSEK), vilket motsvarar en tillväxt på över 100 procent jämfört med andra kvartalet föregående år. Avkastning på eget kapital ökade till 10 procent med en normaliserad avkastning på 19 procent för det andra kvartalet. Vi är därmed på god väg mot vårt mål om 15 procent avkastning på eget kapital. Hoist Finance investerade 1,1 miljarder SEK under andra kvartalet, med ytterligare 1,3 miljarder SEK förvärvat efter kvartalets utgång. Vi är för närvarande i flertalet dialoger med såväl primära som sekundära säljare, och vår pipeline är god. Att växa portföljen till ett totalt värde om 36 miljarder SEK mot slutet av 2026, och därtill med god avkastning, är en viktig målsättning för oss och vi gör tydliga framsteg även där. Investeringsförvaltning Marknaden, såväl den primära som den sekundära, var aktiv under det andra kvartalet. Primärmarknaden (där långivande banker säljer port- följer) tar fart igen med stora volymer till försäljning över hela Europa. Ökade finansieringskostnader har minskat antalet budgivare och vi ser en generellt förändrad prisnivå på marknaden, det råder dock fortfaran- de intensiv konkurrens om enskilda portföljtransaktioner. Vi fortsätter att vara disciplinerade i våra investeringar – avkastning är viktigare än volymer. Även på andrahandsmarknaden är aktiviteten fortsatt hög då bransch- kollegor ser över sina strategier till följd av ökade finansieringskostna- der. Med lägst finansieringskostnad är Hoist Finance väl positionerat för att ytterligare tillvarata möjligheterna som en bransch i förändring ger. I enlighet med vår investeringsstrategi har vi fortsatt att öka andelen säkerställda lån, där mer än hälften av förvärven under kvartalet var av den säkerställda tillgångsklassen. Som en del av ett mer aktivt förhållningssätt till portföljförvaltning ersatte vi vår icke-säkerställda låneportfölj i Frankrike genom att först investera i en ny portfölj under första kvartalet, och sedan sälja vår befintliga portfölj till ett pris över bokfört värde under andra kvartalet. Frankrike är fortsatt en prioriterad marknad för Hoist Finance. Förändringsprogrammet Vi utökade vår ledningsgrupp under kvartalet. Det nya teamet består av samtliga landschefer och centrala koncernfunktioner. Samtliga medlem- mar mäts på avkastning på eget kapital och i enlighet med våra finan- siella mål måste avkastningen överstiga 15 procent för koncernen som helhet. Som ett reglerat kreditmarknadsinstitut under tillsyn av Finans - inspektionen är regelefterlevnad centralt för oss. För att ytterligare förstärka arbetet inom detta område på samtliga marknader och inom alla funktioner, har vi även fört in Risk och Compliance i ledningsgruppen. Som en del av vårt förändringsprogram har vi även omorganiserat våra IT-, data- och centrala driftsfunktioner för att anpassa dem till en ny decentraliserad verksamhetsmodell. Resultatet är en minskning med cirka 75 heltidsekvivalenter på koncernnivå och cirka 20 konsulter, vilket minskar våra indirekta kostnader med 85 MSEK per år. Vi har bokfört kostnader om 75 MSEK för denna omstrukturering under det andra kvartalet. Principen bakom omorganisationen är enkel: ett ökat resultatansvar för affärsenheterna innebär även att förbättringar av den operativa verksamheten hanteras lokalt. Vi kommer att slutföra förändringsprogrammet under det tredje kvar- talet och övergå till ett arbetssätt präglat av kontinuerliga förbättringar från och med fjärde kvartalet och framåt. Låneförvaltning Andra kvartalet genererade ett inkasseringsresultat på 108 procent, vilket innebär att vi i genomsnitt har inkasserat 8 procent mer än prognostiserat på våra portföljer. Trots den utmanande makromiljön är inkasseringen stark på våra marknader. I Spanien ser vi fortsatt en negativ påverkan från domstolsstrejken som inleddes under första kvartalet och avslutades i maj. Effekterna minskar gradvis och vår inkassering ökar. Liksom under tidigare kvartal följer vi noggrant makro- situationen och dess eventuella påverkan. Inom låneförvaltningsenheterna har vi förenklat rapporteringslinjer och lagt tydligare fokus på resultatansvar inom hela koncernen, vilket i ett inledande skede visar på tidigt positiva tecken. VD:s kommentarer VD-ord ===== SIDA 3 ===== Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance VD-ord Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 3 VD:s kommentarer Som ett vidare steg på vår strategiska resa mot att bli en ledande euro- peisk tillgångsförvaltare av förfallna låneportföljer har vi också tecknat nya samarbetsavtal för låneadministration med ytterligare välrenomme- rade inkassoföretag i Europa. Kapital och finansiering Hoist Finance har en stark kapital- och likviditetsposition. I slutet av andra kvartalet var vår kärnprimärkapitalrelation 14,75 procent och vår likviditetsbuffert uppgick till 6,4 miljarder SEK. Detta ger oss möjlighet att investera 15 miljarder SEK innan vi når våra interna limiter (som är satta med god marginal över de regulatoriska limiterna). Investeringar görs dock endast om avkastningen bidrar till vårt mål om 15 procent avkastning på eget kapital för koncernen som helhet. Vi har över 80 000 inlåningskunder i Sverige, Tyskland och Storbritannien. Vi är även i färd med att öppna en inlåningsplattform i Polen för att öka vår europeiska inlåningsbas och säkerställa att vi har matchad finansiering i alla våra valutor. När marknadsräntorna stiger gör även våra inlåningsrän- tor det, samtidigt ökar avkastningen på vår likviditetsportfölj. Sammanta- get bibehåller, eller till och med utökar vi, vår konkurrensfördel i fråga om finansieringskostnader. Under det andra kvartalet emitterade Hoist Finance ett nytt AT1-instru- ment om 700 MSEK. Under rådande marknadsförhållanden är det ett styrkebesked och återspeglar ett starkt förtroende för Hoist Finance. Det utestående AT1-instrumentet om 30 MEUR inlöstes i sin helhet på det första återkallningsdatumet i juni och i juli meddelade vi även om tidig inlösen av ett 40 MEUR AT1-instrument den 1 september vilket är första möjliga dag att lösa in instrumentet i förtid. Regulatorisk uppdatering Under kvartalet har EU:s medlagstiftare avslutat de senaste tilläggen i det så kallade bankpaketet som lanserades i oktober 2021. Den senaste politiska överenskommelsen omfattar åtgärder som syftar till att säker- ställa en marknad för förfallna låneportföljer som är såväl djup som likvid. Detta föreslås uppnås genom att tillåta reglerade specialistban- ker att bidra till att reducera risk för systemviktiga bankers balansräk- ning genom att förvärva deras exponering gentemot förfallna lån. Det är fortsatt för tidigt att spekulera i vad det exakta utfallet av den re- gulatoriska processen blir, men vi följer utvecklingen noga och anser att överenskommelsen är ett konstruktivt steg mot att säkerställa en robust och funktionell andrahandsmarknad för förfallna låneportföljer i EU, som möter behoven hos såväl primärbanker som konsumenter. Framtidsutsikter 2023 är ett avgörande år i utvecklingen av Hoist Finance. Flera åtgärder som vidtagits under de senaste två åren lett till att vi är i en stark position. Vi har en mycket konkurrenskraftig affärsmodell och en stabil kapitalbas. Marknadsmöjligheterna finns, och dynamiken i konkurrens- situationen är gynnsam för oss. Nu är det upp till oss att leverera. Jag vill även rikta ett stort tack till våra investerare för deras fortsatta förtroende, samt till våra kunder och samarbetspartners för deras tillit till vår förmåga att arbeta med deras kunder. Och sist men absolut inte minst, ett stort tack till teamet på Hoist Finance! Det första halvåret har varit mycket intensivt såväl internt som externt, och förhoppningsvis är de flesta av er på välförtjänt semester när den här rapporten landar i brevlådan. Jag önskar er alla en härlig sommar! Vänligen, Harry Vranjes VD ===== SIDA 4 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 4 Utveckling 2023 Utveckling under kvartalet, koncernen Jämförelsetal för Utveckling under andra kvartalet 2023 avser andra kvartalet 2022. Rörelseintäkter Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 903 MSEK (734). Ränteintäkter från förvärvade fordringsportföljer ökade till 829 MSEK (659) och förklaras främst av större portfölj som ökat 21% i den kvarvarande verksamheten. Ökningen av räntekostnader till –177 MSEK (–132) för- klaras med en högre inlåningsränta mot jämförelsekvartalet. Övriga ränteintäkter påverkades positivt av avkastning från likviditetsportföljen till följd av högre räntenivåer och uppgick till 43 MSEK (3). Realiserad inkassering gentemot förväntan uppgick till 212 MSEK (161). Portföljomvärdering- ar som genomförts under perioden uppgick till –88 MSEK (–111), varav timingeffekter 1) om –85 MSEK (–80). Justerat för timingeffekter1) uppgick inkasseringsgraden till 108% (105) för kvartalet. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till –12 MSEK (131), där förändringen förkla- ras av att Hoist Finance ej hade implementerat säkringsredovisning av räntesäkringskontrakt under jämförelseperioden. Under jämförelsekvartalet bidrog en högre marknadsvärdering av utestående räntesäkringskontrakt till en positiv resultatpåverkan. Övriga rörelseintäkter uppgick under perioden till 55 MSEK (6) som till största del beror på avyttring av äldre icke säkrade portföljer i Frankrike. 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer 829 659 Övriga ränteintäkter 43 3 Räntekostnader –177 –132 Räntenetto 695 530 Nedskrivningsvinster/-förluster 124 50 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 212 161 varav portföljomvärderingar –88 –111 Intäkter avseende arvoden och provisioner 41 17 Nettoresultat av finansiella transaktioner –12 131 Övriga rörelseintäkter 55 6 Summa rörelseintäkter 903 734 Utveckling 2023 Andel av totalt bokfört värde, Bokfört portföljvärde /uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E/uni0049/uni0074/uni0061/uni006C/uni0069/uni0065/uni006E /uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064 /uni0053/uni0070/uni0061/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E /uni0047/uni0072/uni0065/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064/uni0046/uni0072/uni0061/uni006E/uni006B/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065 /uni00D6/uni0076/uni0072/uni0069/uni0067/uni0061/uni0020/uni006C/uni00E4/uni006E/uni0064/uni0065/uni0072/uni0031/uni0029.case /uni0038/uni0025 /uni0031/uni0032/uni0025 /uni0031/uni0039/uni0025 /uni0031/uni0035/uni0025 /uni0032/uni0033/uni0025 /uni0031/uni0035/uni0025 /uni0038/uni0025 Fördelning secured/unsecured Bokfört portföljvärde /uni0053/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064/uni0055/uni006E/uni0073/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064 /uni0032/uni0038/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025 1) Övriga länder a vser Storbritannien, Sverige, Nederländerna, Belgien och Cypern. ===== SIDA 5 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 5 Utveckling 2023 Rörelsekostnader Rörelsekostnaderna uppgick till –743 MSEK (–527). Av ökningen med 216 MSEK är 75 MSEK (0) hänförlig till jämförelsestörande poster inom förändringsprogrammet som tagits under kvartalet och är främst relaterade till personalavgångar (75 heltidsanställda och 20 kon- sulter). 21 MSEK avser koncernpersonal vilket tidigare redovisades i det avyttrade brittiska dotterbolaget. Den återstående ökningen om 120 MSEK är en följd av den större portföljen vilket ger högre inkasseringskostnader, engångskostnader för att starta upp verksamhet inom segmentet secured i Spanien, 16 MSEK samt samt ökning av juridiska kostnader om 19 MSEK. I den totala ökningen av rörelsekostnader ingår valutaeffekter om –49 MSEK. Personalkostnader uppgick till –275 MSEK (–171) där 49 MSEK är hänförligt till engångskost- nader inom förändringsprogrammet och förklaras i övrigt av valutakursförändringar samt inflationsjusterade löner. Inkasseringskostnader uppgick till –261 MSEK (–188), varav legala inkasseringskostnader uppgick till –104 MSEK (–85). Ökningen drivs av högre bokfört portföljvärde vilket driver inkasseringskostnaderna. Administrationskostnader uppgick till –181 MSEK (–143), varav 29 MSEK hänför sig till förändringsprogrammet och nedskrivning av tidigare aktiverade kostnader. Kvartalets resultat Kvartalets resultat efter skatt uppgick till 161 MSEK (217). Skatt för perioden uppgick till –17 MSEK (–41). Effektiva skattesatsen för perioden uppgick till 10 procent (19). Förändring av effektiv skattesats drivs av en negativ valutaomvärdering av aktier i dotterbolag relaterat till säkringsredovisning som gett upphov till en positiv skattejustering. MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Personalkostnader –275 –171 Inkasseringskostnader –262 –187 Övriga administrationskostnader –181 –143 Av- och nedskrivningar –25 –26 Summa rörelsekostnader –743 –527 Andel av joint ventures resultat 18 11 Resultat före skatt 178 218 Skatt för kvartalet –17 –41 Kvartalets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – 40 Kvartalets resultat 161 217 Avkastning på eget kapital,% /uni004B/uni0076/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0031 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0034 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0033 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0032 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0031/uni0039 /uni0031/uni0032 /uni0032/uni0030 /uni0036 /uni0031/uni0030 /uni0031/uni0029.case Resultat efter skatt från kvarvarande verksamhet, MSEK /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0031/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0034/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0033/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0031/uni0037/uni0037 /uni0039/uni0037 /uni0032/uni0035/uni0032 /uni0039/uni0033 /uni0031/uni0036/uni0031 1) K vartal 4 2022 innefattar reavinstresultatet från avyttrad verksamhet. Utveckling 2023 ===== SIDA 6 ===== VD-ord Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Utveckling 2023 Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 6 Utveckling 2023 Justerade jämförelsetal för den underliggande verksamheten Utöver de ordinarie räkenskaperna för att beskriva utvecklingen under kvartalet tillhandahålls en illustrativ justerad resultaträkning och en normaliserad avkastning på eget kapital för att underlätta jämförelsen av den underliggande verksamhetsutvecklingen jämfört med samma period föregående år. Totala rörelseintäkter ökade med 38%, främst drivet av tillväxten i portföljen, ett starkt inkasseringsresultat på 108% och en premie från försäljningen av den franska icke-säkerställda portföljen. Enligt försälj- ningsvillkoren kommer Hoist Finance under en kort period att fortsätta att hantera de franska äldre tillgångarna och denna intäkt redovisas under Övriga intäkter. I samband med denna intäkts- och portföljtillväxt ser vi också en ökning av de direkta kostnaderna med 22%. Till viss del är detta engångskostnader för etableringen i Spanien och ökade juri- diska kostnader, medan återstoden beror på ökade inkasseringar samt valutaeffekter. Resultat före skatt (justerat för förändringskostnader på 75 Mkr) ökade med 118%, från 116 MSEK till 253 MSEK. Normaliserad avkastning på eget kapital ökade från 6% till 19%. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster uppgår till 75 MSEK (0) för kvartal 2 fördelat på personalkostnader och administrativa kostnader och är en del av Hoist Finance förändringsprogram där IT-, data- och centrala drifts- funktioner har omorganiserats för att anpassa dem till en ny decen- traliserad verksamhetsmodell. Programmet förväntas ge en minskning i indirekta kostnader om 85 MSEK per år och kommer slutföras under kvartal 3 2023. Förändringsprogrammet, som kännetecknas av större och mer omfat- tande förändringar, genomförs i syfte att skapa förutsättningar för Hoist Finance att nå sina finansiella mål. Jämförelsestörande poster Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Helår 2022 Personalkostnader 48 – – Administrativa kostnader 27 – – Totalt 75 – – MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Kvartal 2 2022 justerat för jämförande syfte Förändring mot justerad, % Ränteintäkter 829 659 659 26 Övriga ränteintäkter 43 3 3 >100 Räntekostnader1) –177 –132 –95 86 Räntenetto 695 530 567 23 Övriga intäkter (inkl. resultat från nedskrivning) 220 73 73 >100 Nettoresultat från finansiella transaktioner 2) –12 131 13 >–100 Summa rörelseintäkter 903 734 653 38 Summa rörelsekostnader3) –668 –527 –548 22 Andel av joint ventures resultat 18 11 11 64 Resultat före förändringsprogram 253 218 116 >100 Förändringsprogram kostnader –75 – – n/a Resultat före skatt 178 218 116 53 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 4) – 40 – n/a Kvartalets resultat 161 217 92 75 Nyckeltal Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Kvartal 2 2022 justerat för jämförande syfte Förändring mot justerad, % Avkastning på eget kapital, % 10 19 n/a n/a Normaliserad avkastning på eget kapital, % 19 n/a 6 13 pe Förvärv av fordringsportföljer 1 139 2 508 2 508 –55 Bokfört portföljvärde 23 797 19 680 19 680 21 1) Andra kv artalet 2022, räntekostnader justerade med 37 MSEK för finansiering av avvecklad verksamhet i Storbritannien. 2) Andra kvartalet 2022, nettoresultat från finansiella transaktioner justerade med 118 MSEK i enlighet med säkringsr edovisningen som introducerades 1 juli 2022. 3) Andra kv artalet 2022, rörelsekostnader justerade med –21 MSEK för personal till- hörande koncernfunktion tidigare inräknad i avvecklad verksamhet i Storbritannien. 4) Andra kv artalet 2022, justerad till att ej inkludera resultat från avvecklad verksamhet i Storbritannien. En normaliserad avkastning på eget kapital visas för att illustrera avkastningen på eget kapital justerad för förändringskostnader/ jämförelsestörande poster och normaliserade kapitaliseringsnivåer. Normaliserad kapitalisering representerar kapitalisering i linje med det finansiella målet avseende kapitalstruktur, dvs. i mitten av målintervallet för kärnprimärkapitalrelationen 2,3–3,3 procenten- heter över de övergripande kärnprimärkapitalkraven som anges av Finansinspektionen. Den normaliserade avkastningen på eget kapital för jämförelse- perioderna är justerad för effekten på resultaträkningen från den av- yttrade brittiska verksamheten och som om säkringsredovisning för alla ränteswappar skulle ha genomförts under jämförelseperioderna. Kapitaliseringsnivåerna förblir som de rapporterades i jämförelse- perioderna för att underlätta jämförelser. ===== SIDA 7 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 7 Utveckling 2023 Utveckling under januari – juni, koncernen Jämförelsetal för Utveckling under januari – juni, koncernen 2023 avser avser januari – juni 2022. Rörelseintäkter Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 1 669 MSEK (1 368). Räntenettot ökade och uppgick till 1 365 MSEK (1 020). Förändringen förklaras främst av en större portfölj som ökat med 21%. Ränteintäkter från förvärvade fordringsportföljer uppgick till 1 628 MSEK (1 282) och räntekostnader uppgick till –348 MSEK (–266). Övriga ränteintäkter påverkades positivt av avkastning från likviditetsportföljen till följd av högre räntenivåer och uppgick till 85 MSEK (3). Realiserad inkassering gentemot förväntan uppgick till 367 MSEK (305). Portföljomvärde- ringar som genomförts under perioden uppgick till –177 MSEK (–229), varav timingeffekter 1) om –161 MSEK (–177). Justerat för timingeffekter1) uppgick inkasseringsgraden till 106% för perioden. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till –6 MSEK (229), där förändringen för- klaras av att Hoist Finance ej hade implementerat säkringsredovisning av räntesäkrings- kontrakt under jämförelseperioden. Under jämförelsekvartalet var utestående räntesäkrings- kontrakt positivt drivet av ökning i marknadsvärde. Övriga rörelseintäkter uppgick under perioden till 63 MSEK (9) till följd av Hoist Finance avyttrat portföljer i Frankrike samt Polen. 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. MSEK Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer 1 628 1 282 Övriga ränteintäkter 85 3 Räntekostnader –348 –266 Räntenetto 1 365 1 020 Nedskrivningsvinster/-förluster 188 76 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 365 305 varav portföljomvärderingar –177 –229 Intäkter avseende arvoden och provisioner 59 34 Nettoresultat av finansiella transaktioner –6 229 Övriga rörelseintäkter 63 9 Summa rörelseintäkter 1 669 1 368 Utveckling 2023 ===== SIDA 8 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 8 Utveckling 2023 Rörelsekostnader Rörelsekostnaderna uppgick till –1 376 MSEK (–1 016) vilket inkluderar jämförelsestörande poster om –93 MSEK inom förändringsprogrammet. I övrigt förklaras ökningen främst av en total större portfölj som ökat såväl direkta kostnader som intäkter. I den totala ökningen av rörelsekostnader ingår även valutaeffekter om –78 MSEK. Personalkostnader uppgick till –500 MSEK (–354) där 67 MSEK är hänförligt till engångskost- nader inom förändringsprogrammet. Övrig ökning förklaras av återförd personal i Storbritan- nien som under jämförelseperioden tillhört den avyttrade verksamheten, valutakursföränd- ringar samt inflationsjusterade löneökningar. Den ökade portföljen är den huvudsakliga förklaringen till högre inkasseringskostnader vilka uppgick till –496 MSEK (–359) för perioden, varav legala inkasseringskostnader uppgick till –196 MSEK (–162). Dessa inkasseringskostnader förväntas bidra positivt till resultatet kom- mande kvartal. Administrativa kostnader ökade under kvartalet och uppgick till –330 MSEK (–252) till följd av nedskrivningar av tidigare aktiverade kostnader samt ökade IT-kostnader. Periodens resultat Periodens resultat efter skatt uppgick till 254 MSEK (395). Skatt för perioden uppgick till –68 MSEK (–73). Effektiva skattesatsen för perioden uppgick till 21 procent (20). MSEK Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Personalkostnader –500 –354 Inkasseringskostnader –496 –358 Övriga administrationskostnader –330 –252 Av- och nedskrivningar –50 –52 Summa rörelsekostnader –1 376 –1 016 Andel av joint ventures resultat 29 19 Resultat före skatt 322 371 Skatt för kvartalet –68 –73 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – 96 Periodens resultat 254 395 Utveckling 2023 Avkastning på eget kapital,% /uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0031/uni0037/uni0025 /uni0037/uni0025 Resultat efter skatt från kvarvarande verksamhet, MSEK /uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0039/uni0039 /uni0032/uni0035/uni0034 ===== SIDA 9 ===== VD-ord Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Utveckling 2023 Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 9 Utveckling 2023 Justerade jämförelsetal för den underliggande verksamheten Utöver de ordinarie räkenskaperna för att beskriva utvecklingen under kvartalet tillhandahålls en illustrativ justerad resultaträkning och en normaliserad avkastning på eget kapital för att underlätta jämförelsen av den underliggande verksamhetsutvecklingen jämfört med samma period föregående år. Totala rörelseintäkter ökade med 36%, främst till följd av en tillväxt i bokfört portföljvärde om 21%, en stark inkassering på 106% och en pre- mie från försäljningen av den franska icke-säkerställda portföljen. Enligt försäljningsvillkoren kommer Hoist Finance att fortsätta att hantera de franska äldre tillgångarna under en kort period och denna intäkt redovisas under övriga intäkter. I samband med denna intäkts- och portföljtillväxt ser vi en ökning av de direkta kostnaderna med 22%. Merparten av ökningen förklaras av ökade inkasseringar, valutaeffekter, engångskostnader i Spanien, inflation samt ökade juridiska kostnader. Resultat före skatt (justerat för förändringskostnader om 93 Mkr) ökade med 118%, från 190 Mkr till 415 Mkr. Normaliserad avkastning på eget kapital ökade med 8 pe till 13%. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster uppgår till 93 MSEK (0) för perioden, förde- lat på personalkostnader och administrativa kostnader och är en del av Hoist Finance förändringsprogram där IT-, data- och centrala drifts- funktioner har omorganiserats för att anpassa dem till en ny decen- traliserad verksamhetsmodell. Programmet förväntas ge en minskning indirekta kostnader om 85 MSEK per år och kommer slutföras under kvartal 3 2023. Förändringsprogrammet, som kännetecknas av större och mer omfat- tande förändringar, genomförs i syfte att skapa förutsättningar för Hoist Finance att nå sina finansiella mål. Jämförelsestörande poster Jan–jun 2023 Jan–jun 2022 Helår 2022 Personalkostnader 56 – – Administrativa kostnader 37 – – Totalt 93 – – MSEK Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Jan-jun 2022 justerat för jämförande syfte Förändring mot justerad, % Ränteintäkter 1 628 1 282 1 282 27 Övriga ränteintäkter 85 3 3 >100 Räntekostnader1) –348 –266 –189 84 Räntenetto 1 365 1 020 1 096 25 Övriga intäkter (inkl. resultat fr nedskrivning) 310 119 119 >100 Nettoresultat från finansiella transaktioner 2) –6 229 8 >-100 Summa rörelseintäkter 1 669 1 368 1 223 36 Summa rörelsekostnader3) –1 283 –1 016 –1 052 22 Andel av joint ventures resultat 29 19 19 53 Resultat före förändringsprogram 415 371 190 >100 Förändringsprogram kostnader –93 – – n/a Resultat före skatt 322 371 190 69 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 4) – 96 – n/a Periodens resultat 254 395 151 68 Nyckeltal Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Jan-jun 2022 justerat för jämförande syfte Förändring mot justerad, % Avkastning på eget kapital, % 7 17 n/a n/a Normaliserad avkastning på eget kapital, % 13 n/a 5 8 pe Förvärv av fordringsportföljer 3 049 3 819 3 819 –20 Bokfört portföljvärde 23 797 19 680 19 680 21 1) P erioden januari till juni 2022, räntekostnader justerade med 76 MSEK för finansiering av avvecklad verksamhet i Storbritannien. 2) P erioden januari till juni 2022, nettoresultat från finansiella transaktioner justerade med 221 MSEK i enlighet med säkringsr edovisningen som introducerades 1 juli 2022. 3) P erioden januari till juni 2022, rörelsekostnader justerade med –36 MSEK för personal tillhörande koncernfunktion tidigare inräknad i avvecklad verksamhet i Storbritannien. 4) P erioden januari till juni 2022, justerad till att ej inkludera resultat från avvecklad verk- samhet i Storbritannien. En normaliserad avkastning på eget kapital visas för att illustrera avkastningen på eget kapital justerad för förändringskostnader/ jämförelsestörande poster och normaliserade kapitaliseringsnivåer. Normaliserad kapitalisering representerar kapitalisering i linje med det finansiella målet avseende kapitalstruktur, dvs. i mitten av målintervallet för kärnprimärkapitalrelationen 2,3–3,3 procenten- heter över de övergripande kärnprimärkapitalkraven som anges av Finansinspektionen. Den normaliserade avkastningen på eget kapital för jämförelse- perioderna är justerad för effekten på resultaträkningen från den av- yttrade brittiska verksamheten och som om säkringsredovisning för alla ränteswappar skulle ha genomförts under jämförelseperioderna. Kapitaliseringsnivåerna förblir som de rapporterades i jämförelse - per ioderna för att underlätta jämförelser. ===== SIDA 10 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 10 Utveckling 2023 Övrig information Balansräkning Jämförelsetal för Balansräkning avser 31 december 2022. Totala tillgångar är i det närmaste oförändrade jämfört med 31 decem- ber 2022 och uppgick till 32 258 MSEK (32 499). Likvida medel och räntebärande värdepapper har minskat med 2 499 MSEK samtidigt har bokfört portföljvärde ökat med 2 173 MSEK och uppgick till 23 797 MSEK (21 624). Övriga tillgångar är i det närmaste oförändrade. MSEK 30 jun 2023 31 dec 2022 Förändring, % Likvida medel och ränte bärande värdepapper 6 742 9 241 –27 Bokfört portföljvärde 23 797 21 624 10 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 75 9 >100 Övriga tillgångar 1) 1 644 1 625 1 Summa tillgångar 32 258 32 499 –1 Inlåning från allmänheten 18 905 18 581 2 Emitterade värdepapper 3 901 5 545 –30 Efterställda skulder 988 903 9 Summa ränte b är ande skulder 23 794 25 029 5 Övriga skulder1) 2 057 1 726 19 Eget kapital 6 407 5 744 12 Summa skulder och eget kapital 32 258 32 499 –1 1) Motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster. Totala räntebärande skulder uppgick till 23 794 MSEK (25 029). In- låning från allmänheten i Sverige uppgick till 6 125 MSEK (6 687), där 2 496 MSEK (2 771) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett till tre år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland uppgick till 11 352 MSEK (10 854), varav 8 344 MSEK (7 926) utgjordes av tidsbunden inlåning på ett till fem år. Utestående obligationsskuld uppgick per 30 juni 2023 till 4 889 MSEK (6 448), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 3 901 MSEK (5 545). Övriga skulder uppgick till 2 057 MSEK (1 726). Eget kapital uppgick till 6 407 MSEK (5 744). Kassaflöde Jämförelsetal för Kassaflödet avser perioden januari – juni 2022. MSEK Jan–jun 2023 Jan– jun 2022 Förändring, % Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 828 2 774 –34 Kassaflöde från investerings - verksamheten –363 –3 049 –88 Kassaflöde från finansierings - v erksamheten –1 834 –440 >100 Periodens kassaflöde –369 –715 -48 Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 1 828 MSEK, att jämföra med 2 774 MSEK under motsvarande period 2022. Amortering- ar på förvärvade fordringsportföljer uppgick till 2 080 MSEK (2 466), vilket främst förklaras av valutakursförändringar. Därutöver uppgick förändring i övriga tillgångar och skulder till –505 MSEK (129), främst hänförligt till övriga skulder och ställda säkerheter i riskhanteringen av ränte- och valutarisk. Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till –363 MSEK (–3 049), där förvärvsaktiviteten för fordringsportföljer uppgick till –3 049 MSEK (–3 819). Under perioden har därtill delar av likviditets- portföljen sålts motsvarande 2 085 MSEK (1 153). Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till –1 834 MSEK (–440). Nettoutflödet från Inlåning från allmänheten uppgick till –495 MSEK (–341). Kassaflöde från primärkapitaltillskott uppgick till 337 MSEK. Därtill har Hoist Finance under det andra kvartalet återbetalat seniora icke-säkerställda obligationer motsvarande ett totalt kassaflöde om 2 535 MSEK. Periodens totala kassaflöde uppgick till –369 MSEK, att jämföra med –715 MSEK för under motsvarande period 2022. Kapitaltäckning Jämförelsetal för Kapitaltäckning avser 31 december 2022. Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av kvartalet till 14,75 procent (15,85) för Hoist Finance konsoliderade situation. Kärn- primärkapitalet uppgick till 4 157 MSEK (4 172). Det riskvägda expone- ringsbeloppet minskade sedan förra året till 28 178 MSEK (26 313). Minskningen av kärnprimärkapitalrelationen sedan årsskiftet berodde främst på nya portföljköp som sänkte kvoten med –1,81 %. Inkassering- en på befintliga NPL-portföljer under halvåret bidrog däremot till en ökning om 0,90 %. Koncernens positiva resultat för kvartalet som fick tillgodoräknas i kapi- talbasen ökade kärnprimärkapitalrelationen med 0,67 %. Valutakurs- omvärdering i NPL-portföljer bidrog till minskad relation om –0,57 %. Dessutom har NPL backstop påverkat kärnprimärkapitalrelationen med –0,18% genom avdrag i kapitalbasen. Försäljningen av de franska port- följerna, som innehöll lån utan säkerhet, minskade bolagets riskexpone- ring och bidrog med 0,24 %. Samtliga kapitalrelationer var inom regulatoriska krav. Avdrag för fram - tida e ventuell utdelning om 30 % har gjorts från koncernens resultat. Totalt kapital uppgick vid utgången av perioden till 6 255 MSEK (6 181) och den totala kapitalrelationen uppgick till 22,20 procent (23,49). För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 11,97 procent (14,62). Moderbolaget Jämförelsetal för Moderbolaget avser andra kvartalet 2022. Moderbolagets räntenetto uppgick under andra kvartalet till 313 MSEK (304), vilket i likhet med föregående kvartal beror på en större andel portföljförvärv kombinerat med stigande räntenivåer. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till –4 MSEK (58), vilket främst beror på förändring i marknadsvärde på obligationer, ränte- och valuta - säkringsk ontrakt. Utveckling 2023Utveckling 2023 ===== SIDA 11 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 11 Utveckling 2023 Övriga rörelseintäkter var något högre det andra kvartalet och uppgick till 66 MSEK (47), vilket i huvudsak utgörs av koncerngemensamma tjänster. Rörelsekostnader var även de något högre och uppgick till –471 MSEK (–323), där kostnadsökningen främst förklaras av högre kostnader för konsultarvoden och IT. Resultat före kreditförluster upp- gick till –96 MSEK (86). Nedskrivningsvinster uppgick till 46 MSEK (19) vilket främst beror på positiva portföljomvärderingar samt kreditreserveringar för icke-för- fallna fordringar. Under kvartalet förelåg inget nedskrivningsbehov av aktier i dotterbolag. Resultat före skatt uppgick till –31 MSEK (126) och kvartalets skat- tekostnad uppgick till 84 MSEK (–23), vilket beror på en negativ valuta- omvärdering av aktier i dotterbolag som gett upphov till en positiv skattejustering. Moderbolagets totala resultat uppgick till 53 MSEK (103). Risker och osäkerhetsfaktorer Hoist Finance breda geografiska närvaro ger diversifiering av kredit- exponeringar och minskar den totala risken, men ger även upphov till komplexitet via det regulatoriska landskapet. Nya och förändrade reg- leringar av banker och kreditmarknadsbolag kan påverka både direkt, till exempel via kapital- och likviditetsregleringar i Basel IV , och indirekt via dessa regleringars inverkan på utbudet av fordringsportföljer på marknaden. Hoist Finance gränsöverskridande verksamhet i olika valutor medför exponering mot valutakursrisk. I tillägg är Hoist Finance exponerat mot ränterisker, framförallt genom skillnader i löptider på räntebärande tillgångar och skulder. Hoist Finance är även exponerat mot operativa risker, ett brett och omfattande riskområde som inkluderar potentiella avbrott i processer, regelefterlevnad, bedrägerier etc. Slutligen är Hoist Finance även exponerat mot likviditetsrisk, t ex ett oväntat och plötsligt nettoutflöde av inlåning. Den starkaste osäkerhetsfaktorn, och vad som driver riskutvecklingen direkt eller indirekt är geopolitiska spänningar kring, primärt, situa- tionen i Ukraina. Detta driver osäkerheter för den makroekonomiska utvecklingen och företagens och hushållens ekonomiska situation. För Hoist kan detta medföra försämrad inkassering men även ökat utbud av förfallna fordringar. Riskutveckling Samtliga riskexponeringar har hanterats inom riskaptit och därtill kopp- lade limiter under kvartalet. Risksituationen har varit relativt stabil under kvartalet, även om situationen i omvärlden fortsatt präglas av osäker- het drivet av geopolitiska och makroekonomiska faktorer. Den tillfälligt ökade osäkerheten kring finanssektorn som följde av bl a Silicon Valley Bank kollaps under föregående kvartal har avtagit. Under kvartalet har merparten av den franska portföljen avyttrats vilket tillfälligt reducerat den totala exponeringen. Inkasseringen från kredit- portföljer har total sett legat över prognos under kvartalet. Kreditrisken i likviditetsportföljen är fortsatt låg då placeringar är gjorda i stats-, kommun- och säkerställda obligationer med hög kreditkvalitet. Hoist Finance har ett internt ramverk för uppföljning och övervakning av de operativa riskerna i koncernen. Koncernen arbetar kontinuerligt med att förbättra kvaliteten i de interna processerna i syfte att reducera de operativa riskerna. Risknivån gällande operativa risker bedöms oför- ändrad jämfört med föregående kvartal. Marknadsriskerna är fortsatt låga då Hoist Finance kontinuerligt säkrar både ränte- och valutarisker på kort och medellång sikt. Mer informa- tion om kvartalets utveckling hittas i resultatavsnittet. Likviditetsrisken bedöms fortfarande vara låg. Värdepapperisering av tillgångsportföljer hanterar de regulatoriska förändringarna som infördes i december 2018 (NPL prudential backstop regulation) på ett effektivt sätt. Transaktioner med närstående Karaktären och omfattningen av transaktioner med närstående är i väsentlig del oförändrad sedan 31 december 2022, med tillägg att Lars Wollung via Wollung & Partners samt Christopher Rees via 4Cadvisory Ltd under första halvåret 2023 har ingått konsultavtal för arbete utöver styrelsearbetet. Koncernstruktur I Hoist Finance-koncernen är Hoist Finance AB (publ), org nr 556012- 8489, moderbolag. Bolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Hoist Finance AB (publ) är noterat på NASDAQ Stockholm sedan mars 2015. Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finans- inspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget, inklusive dess underkoncern, förvärvar och innehar koncernens fordringsportföljer, vilka förvaltas av koncernens dotterbolag eller utländska filialer. Dessa enheter tillhandahåller även förvaltningstjänster på provisionsbasis till externa parter samt tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen. Övriga upplysningar Under kvartal två 2023 har det startats ett dotterbolag i Spanien, Corelsa ReoCo S.L., i övrigt återfinns en närmare beskrivning av koncernens legala struktur i årsredovisningen 2022. Händelser efter kvartalets utgång Inga väsentliga händelser har skett efter balansdagen. Översiktlig granskning Denna delårsrapport har varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer. Utveckling 2023 ===== SIDA 12 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 12 Kvartalsöversikt Kvartalsöversikt Resultaträkning i sammandrag MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 1 2023 Kvartal 4 2022 Kvartal 3 2022 Kvartal 2 2022 Räntenetto 695 670 586 560 530 Summa rörelseintäkter 903 766 652 595 734 Summa rörelsekostnader –743 –633 –676 –522 –527 Rörelseresultat 160 133 –24 73 207 Resultat före skatt 178 144 5 116 218 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – – 237 56 40 Periodens resultat 161 93 255 153 217 Nyckeltal1) MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 1 2023 Kvartal 4 2022 Kvartal 3 2022 Kvartal 2 2022 Cash EBITDA 1 508 1 315 1 420 1 528 1 683 K/I-tal, % 81 81 99 82 71 Avkastning på eget kapital, % 10 6 20 12 19 Förvärv av fordringsportföljer 1 139 1 909 2 767 342 2 508 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK 1,45 0,66 0,19 0,70 1,66 MSEK 30 jun 2023 31 mar 2023 31 dec 2022 30 sep 2022 30 jun 2022 Brutto 180 månader ERC 36 847 35 452 32 946 28 846 29 615 Bokfört portföljvärde 23 797 22 892 21 624 19 370 19 680 Total kapitaltäckningsrelation, % 22,20 22,37 23,49 19,20 15,01 Kärnprimärkapitalrelation, % 14,75 15,01 15,85 12,23 9,60 Antal anställda (FTEs) 1 319 1 323 1 304 1 455 1 478 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. För en specifikation av jämförelsestörande poster i tidigare kvartal hänvisas till Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance.com/sv/investors/rapporter-och-presentationer/ Cash EBITDA, MSEK Förvärv av fordringsportföljer, MSEK /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0031/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0034/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0033/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0031/uni0020/uni0036/uni0038/uni0033 /uni0031/uni0020/uni0035/uni0032/uni0038 /uni0031/uni0020/uni0034/uni0032/uni0030 /uni0031/uni0020/uni0033/uni0031/uni0035 /uni0031/uni0020/uni0035/uni0030/uni0038 /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0031/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0033 /uni004B/uni0076/uni0034/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0033/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni004B/uni0076/uni0032/uni0020 /uni0032/uni0030/uni0032/uni0032 /uni0032/uni0020/uni0035/uni0030/uni0038 /uni0033/uni0034/uni0032 /uni0032/uni0020/uni0037/uni0036/uni0037 /uni0031/uni0020/uni0039/uni0030/uni0039 /uni0031/uni0020/uni0031/uni0033/uni0039 Kvartals- översikt ===== SIDA 13 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 13 Räkenskaper Räkenskaper Koncernens resultaträkning MSEK Not Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Helår 2022 Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer beräknade enligt effektivräntemetoden 829 659 1 628 1 282 2 678 Övriga ränteintäkter 1) 43 3 85 3 50 Räntekostnader –177 –132 –348 –266 –562 Räntenetto 695 530 1 365 1 020 2 166 Nedskrivningsvinster/-förluster 4 124 50 188 76 53 Intäkter avseende arvoden och provisioner 41 17 59 34 66 Nettoresultat av finansiella transaktioner –12 131 –6 229 309 Avyttringsvinster/-förluster 49 – 45 – – Övriga rörelseintäkter 6 6 18 9 20 Summa rörelseintäkter 3 903 734 1 669 1 368 2 613 Personalkostnader –275 –171 –500 –354 –766 Inkasseringskostnader –262 –187 –496 –358 –764 Övriga administrationskostnader –181 –143 –330 –252 –575 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –25 –26 –50 –52 –109 Summa rörelsekostnader 3 –743 –527 –1 376 –1 016 –2 214 Rörelseresultat 160 207 293 351 399 Andel av joint ventures resultat 3 18 11 29 19 91 Resultat före skatt 3 178 218 322 371 490 Skatt –17 –41 –68 –73 –79 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – 40 0 96 389 Periodens resultat 161 217 254 395 801 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 130 189 189 334 706 Innehavare av primärkapitaltillskott 31 28 65 61 95 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK 1,45 1,66 4,18 5,29 3,55 Resultat per aktie före och efter utspädning avvecklad verksamhet, SEK – 0,45 – 2,15 4,36 Resultat per aktie före och efter utspädning totalt, SEK 1,45 2,11 4,18 7 ,44 7, 9 1 1) Varav räntor beräknade enligt effektivräntemetoden uppgick till 14,7 MSEK (2,5) under kvartal 2, 20,6 MSEK (3,4) under jan-jun och 16 MSEK under helåret 2022. ===== SIDA 14 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 14 Räkenskaper Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Helår 2022 Periodens resultat 161 217 254 395 801 Övrigt totalresultat Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen Omvärdering av ersättningar till anställda – – – – 13 Skatt hänförlig till poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen – – – – – Summa poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen – – – – 13 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet 527 32 617 30 247 Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet –494 –100 –619 –130 –475 Omklassificerat till resultaträkningen under perioden 1) 4 1 5 2 210 Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkningen 102 21 128 27 98 Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 139 –46 131 –71 80 Övrigt totalresultat 139 –46 131 –71 93 Totalresultat 300 171 385 324 894 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 269 143 320 263 799 Innehavare av primärkapitaltillskott 31 28 65 61 95 1) Till följd av avyttrad verksamhet har –206 MSEK omklassificerats till resultaträkningen helår 2022. ===== SIDA 15 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 15 Räkenskaper Koncernens balansräkning MSEK Not 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 5 2 218 1 045 2 789 Utlåning till kreditinstitut 5 2 499 2 065 2 358 Utlåning till allmänheten 5 1 2 1 Bokfört portföljvärde 3,4 23 797 19 680 21 624 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 75 – 9 Obligationer och andra värdepapper 5 2 025 2 714 4 094 Andelar i joint ventures 204 138 188 Immateriella anläggningstillgångar 277 342 297 Materiella anläggningstillgångar 197 166 221 Övriga tillgångar 636 486 694 Uppskjuten skattefordran 226 86 116 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 103 131 108 Tillgångar som innehas för försäljning – 4 328 – SUMMA TILLGÅNGAR 32 258 31 183 32 499 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 5 18 905 18 255 18 581 Emitterade värdepapper 5 3 901 5 319 5 545 Skatteskulder 116 143 107 Övriga skulder 1 479 820 1 158 Uppskjuten skatteskuld 84 89 85 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 319 191 329 Avsättningar 59 58 47 Efterställda skulder 988 852 903 Skulder hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning – 250 – Summa skulder 25 851 25 978 26 755 Eget kapital Innehavare av övrigt primärkapital 1 514 1 106 1 106 Aktiekapital 30 30 30 Övrigt tillskjutet kapital 2 275 2 275 2 275 Reserver –183 –465 –314 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 2 771 2 259 2 647 Summa eget kapital 6 407 5 205 5 744 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 32 258 31 183 32 499 ===== SIDA 16 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 16 Räkenskaper Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat Summa Innehavare av övrigt primärkapital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 Totalresultat för perioden Periodens resultat 189 189 65 254 Övrigt totalresultat –486 617 0 131 131 Summa totalresultat för perioden –486 617 189 320 65 385 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Primärkapitaltillskott 1) –63 –63 409 346 Transaktionskostnader primärkapitaltillskott –8 –8 –1 –9 Utbetald ränta kapitaltillskott –65 –65 Omklassificering 0 0 0 0 Avtal om förvärv av egna aktier 2) 8 8 8 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 2 2 0 2 Aktierelaterade ersättningar 3) –4 –4 –4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 –65 –65 343 278 Utgående balans 30 jun 2023 30 2 275 –1 173 990 2 771 4 893 1 514 6 407 1) Emitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 30 MEUR med en valutaeffekt om 63 MSEK. 2) Förfallen swap, avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under L TIP programmet. 3) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022. Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat Summa Innehavare av övrigt primärkapital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 2 275 –473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 Totalresultat för perioden Periodens resultat 334 334 61 395 Övrigt totalresultat –101 30 0 –71 –71 Summa totalresultat för perioden –101 30 334 263 61 324 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –61 –61 Aktierelaterade ersättningar 1) 1 1 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 1 1 –61 –60 Utgående balans 30 jun 2022 30 2 275 –574 109 2 259 4 099 1 106 5 205 1) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2021. ===== SIDA 17 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 17 Räkenskaper Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat Summa Innehavare av övrigt primärkapital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 2 275 –473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 Totalresultat för perioden Periodens resultat 1) 706 706 95 801 Övrigt totalresultat –214 294 13 93 93 Summa totalresultat för perioden –214 294 719 799 95 894 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –95 –95 Aktierelaterade ersättningar 2) 4 4 4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 4 4 –95 –91 Utgående balans 31 dec 2022 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 1) I periodens r esultat ingår omklassificeringar för säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien, netto efter skatt –206 MSEK. 2) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022. ===== SIDA 18 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 18 Räkenskaper Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Jan-Jun 2023 jan-jun 2022 Helår 2022 Resultat före skatt 178 250 322 459 490 – varav erhållna räntor 873 789 1 713 1 562 2 727 – varav erlagda räntor –188 –156 –248 –220 –562 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet –159 –361 –29 –206 30 Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures 0 –20 1 –38 3 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet – – – – 164 Betald/Erhållen inkomstskatt –21 –16 –41 –36 –113 Amorteringar förvärvade fordringsportföljer 1 103 1 341 2 080 2 466 4 588 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 204 –162 –505 129 –1 318 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 305 1 032 1 828 2 774 3 844 Förvärvade fordringsportföljer –1 139 –2 508 –3 049 –3 819 –6 928 Avyttrade fordringsportföljer 549 – 574 – – Investeringar i obligationer och andra värdepapper – 0 – –402 –1 878 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 96 1 025 2 085 1 153 1 254 Avyttrade dotterbolag – – – – 500 Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten 17 12 27 19 –77 Kassaflöde från investeringsverksamheten –477 –1 471 –363 –3 049 –7 129 Inlåning från allmänheten 387 –493 –495 –341 –452 Nettoutlåning hänförligt till avvecklad verksamhet – – – – 4 965 Emitterade värdepapper – 857 995 864 880 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –2 557 –857 –2 581 –877 –918 Primärkapitaltillskott 337 – 337 – – Utbetald ränta primärkapitaltillskott –31 –28 –65 –61 –95 Amortering av leasingskulder –12 –12 –25 –25 –50 Kassaflöde från finansieringsverksamheten –1 876 –533 –1 834 –440 4 330 Periodens kassaflöde –1 048 –972 –369 –715 1 045 Likvida medel vid periodens början 5 515 3 904 4 809 3 625 3 625 Omräkningsdifferens –62 60 –35 82 139 Likvida medel vid periodens slut3) 4 405 2 992 4 405 2 992 4 809 3) Likvida medel i kassaflödet MSEK 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 Kassa 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 218 1 045 2 789 Utlåning till kreditinstitut 2 499 2 283 2 358 Exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag –312 –336 –338 Summa likvida medel i kassaflödet 4 405 2 992 4 809 ===== SIDA 19 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 19 Räkenskaper Moderbolagets resultaträkning i sammandrag MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Helår 2022 Ränteintäkter 476 425 937 800 1 661 Räntekostnader –163 –121 –319 –243 –513 Räntenetto 313 304 618 557  1 148 Nettoresultat av finansiella transaktioner –4 58 –116 125 42 Övriga rörelseintäkter 66 47 117 97 260 Summa rörelseintäkter 375 409 619 779 1 450 Allmänna administrations k ostnader –459 –320 –834 –576 –1 307 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –12 –3 –24 –28 –55 Summa rörelsekostnader –471 –323 –858 –604 –1 362 Resultat före kreditförluster –96 86 –239 175 88 Nedskrivningsvinster/-förluster 46 19 99 43 54 Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar – – – –35 –36 Andelar i ägarintressens resultat 19 21 31 39 65 Rörelseresultat –31 126 –109 222 171 Bokslutsdispositioner – – – – 60 Skatt på periodens resultat 84 –23 75 –49 14 Periodens resultat 53 103 –34 173 245 Moderbolaget Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Jan-jun 2023 Jan-jun 2022 Helår 2022 Periodens resultat 53 103 –34 173 245 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet 0 0 0 0 0 Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning – – – – – Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning 0 0 0 0 0 Övrigt totalresultat 0 0 0 0 0 Totalresultat 53 103 –34 173 245 ===== SIDA 20 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 20 Räkenskaper Moderbolagets balansräkning MSEK 30 jun 2023 30 jun 2022 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Likvida medel 3 811 2 374 4 236 Bokfört portföljvärde 10 224 8 981 9 107 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring –3 – – Fordringar på koncernbolag 7 479 14 867 7 456 Obligationer och andra värdepapper 2 025 2 714 4 094 Andelar i dotterbolag och joint ventures 5 739 908 4 840 Materiella och immateriella anläggningstillgångar 113 200 145 Övriga tillgångar 642 512 692 SUMMA TILLGÅNGAR 30 030 30 556 30 570 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 18 905 18 255 18 581 Emitterade värdepapper 3 401 4 827 5 053 Övriga skulder 1 472 1 605 1 030 Avsättningar 48 35 36 Efterställda skulder 988 852 903 Summa skulder och avsättningar 24 814 25 574 25 603 Periodiseringsfond 225 285 225 Eget kapital Bundet eget kapital 49 115 52 Summa bundet eget kapital 49 115 52 Fritt eget kapital Innehavare av övrigt primärkapital 1 515 1 106 1 106 Fritt eget kapital hänförligt till aktieägarna 3 427 3 476 3 584 Summa fritt eget kapital 4 942 4 582 4 690 Summa eget kapital 4 991 4 697 4 742 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 30 030 30 556 30 570 ===== SIDA 21 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 21 Noter Not Redovisningsprinciper1 Denna delårsrapport är upprättad enligt IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas lagen (1995:1559) om årsredovis- ning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektio- nens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värde papper sbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföre- skrifter. Vidare tillämpas Rådet för finansiell rapporterings rekommen- dation Kompletterande redovisningsregler för koncerner (RFR 1). Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har upprättat delårsrapporten i enlighet med (1995:1559) lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers- bolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. Ändrade redovisningsprinciper 2023 Det finns inga ändringar som har trätt i kraft 2023 av IFRS eller IFRIC, som har haft någon betydande inverkan på koncernens finansiella rapporter eller på kapitaltäckningen. Under kvartal 2 2023 har moderbolagets hantering, i likhet med koncer- nens, av verkligt värdesäkring utökats och tillämpas även för ränterisker på icke säkrade fordringsportföljer. I övrigt är i alla väsentliga aspekter, koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper och beräkningsgrunder samt presentation oför- ändrade jämfört med årsredovisningen 2022. Viktiga uppskattningar och bedömningar Hoist Finance övervakar kontinuerligt utvecklingen av koncernens låne- portföljer och marknader och hur dessa påverkas av omvärldsfaktorer. Avseende utvecklingen i Ukraina så är Hoist Finance bedömning att det i dagsläget inte påverkar vår direkta verksamhet väsentligt då ingen verksamhet bedrivs med Ukraina eller Ryssland. Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte påver- kat Hoist Finance uppskattningar och bedömningar i dagsläget men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det då påverkar värderingen av våra kreditportföljer. Uppskattningar, antaganden och bedömningar avviker inte från tidigare och finns att läsa i årsredovisningen 2022. För händelser efter kvartalets utgång enligt IAS 34.16A hänvisas till sidan 11. Noter Not Valutakurser2 Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Helår 2022 1 EUR = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 11,3247 10,4750 10,6232 Balansräkningen (vid periodens slut) 11,7917 10,6801 11,1283 1 GBP = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 12,9181 12,4127 12,4639 Balansräkningen (vid periodens slut) 13,7202 12,3500 12,5811 Kvartal 2 2023 Kvartal 2 2022 Helår 2022 1 PLN = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,4481 2,2615 2,2684 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,6534 2,2910 2,3741 1 RON=SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,2952 2,1179 2,1541 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,3760 2,1592 2,2484 ===== SIDA 22 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 22 Noter Not Segmentsrapportering3 Rörelsesegment Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verkställande ledningen följer upp verksamheten. Från kvartal 2 2023 har Hoist Fi- nance valt att ytterligare tydliggöra allokeringen av indirekta kostnader i olika segment. Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhantering och samverkar med nationella marknader och andra verksamhets- områden för att säkerställa Hoist Finance digitala branschledarskap. Vidare ingår de kundkontakttjänster som tillhandahålls för icke- säkerställda förfallna fordringar. Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket inkluderar inkassering, kundkontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade låneportföljerna i detta seg- ment då även de har säkerheter kopplade till fordran. Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala uppställ- ningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i räntenettot i Summa rörelse- intäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av bokfört portföljvärde i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den internprissatta redovisas under Centrala funktioner. Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekost- naderna görs på direkta och indirekta kostnader för affärsområdena. Di- rekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet. Från kvartal 2 2023 har vi delat upp indirekta kostnader i tre kategorier för att ytterligare åskådliggöra allokeringen av dessa. Plattformar, kostnaden för verksamheten i den faktiska marknaden. Portföljförvaltning, kostnaden för det team som aktivt jobbar för att både förvärva och avyttra portföljer. Centrala funktioner, intäkter och kostnader för koncernens gemen- samma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av bokfört portföljvärde, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelsesegment. Resultaträkning, kvartal 2, 2023 MSEK Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 764 97 42 903 varav räntekostnader –138 –45 6 –177 Direkta kostnader 1) –341 –62 –403 Personalkostnader –99 –17 –116 Övriga inkasseringskostnader –145 –10 –155 Legala inkasseringskostnader –78 –26 –104 IT kostnader –5 –3 –8 Övriga administrativa kostnader –14 –5 –19 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –1 0 –1 Indirekta kostnader 2) –92 –22 –227 –341 varav jämförelsestörande poster –4 –71 –75 Personalkostnader –40 –20 –98 –158 Övriga inkasseringskostnader –2 – 0 –2 Legala inkasseringskostnader 0 – 0 0 IT kostnader –6 0 –67 –73 Övriga administrativa kostnader –30 –2 –50 –82 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –13 0 –12 –25 Summa rörelsekostnader –341 –61 –92 –22 –227 –743 Andel av joint ventures resultat 18 18 Resultat före skatt 441 36 –92 –22 –185 178 Nyckeltal2) Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Bokfört portföljvärde 17 166 6 631 23 797 Inkasserade belopp 1 518 382 1 900 1) Dir ekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 23 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 23 Noter Not Segmentsrapportering, forts.3 Resultaträkning, kvartal 2, 2022 MSEK Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 466 95 173 734 varav räntekostnader –139 –27 34 –132 Direkta kostnader 1) –267 –38 –305 Personalkostnader –81 –12 –93 Övriga inkasseringskostnader –99 –2 –101 Legala inkasseringskostnader –65 –20 –85 IT kostnader –3 –1 –4 Övriga administrativa kostnader –19 –3 –22 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 Indirekta kostnader 2) –61 –13 –147 –222 varav jämförelsestörande poster – Personalkostnader –15 –11 –52 –78 Övriga inkasseringskostnader –1 0 –1 –2 Legala inkasseringskostnader 0 0 0 0 IT kostnader –13 0 –54 –67 Övriga administrativa kostnader –18 –2 –29 –49 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –14 0 –11 –25 Summa rörelsekostnader –267 –38 –61 –13 –147 –527 Andel av joint ventures resultat 11 11 Resultat före skatt 210 57 –61 –13 26 218 Nyckeltal2) Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Bokfört portföljvärde 14 968 4 712 19 680 Inkasserade belopp 1 313 476 1 789 1) Dir ekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 24 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 24 Noter Not Segmentsrapportering, forts.3 Resultaträkning, jan-jun, 2023 MSEK Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 1 331 243 95 1 669 varav räntekostnader –260 –86 –2 –348 Direkta kostnader 1) –662 –108 –770 Personalkostnader –193 –33 –226 Övriga inkasseringskostnader –278 –18 –296 Legala inkasseringskostnader –153 –43 –196 IT kostnader –9 –6 –15 Övriga administrativa kostnader –28 –8 –36 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –1 0 –1 Indirekta kostnader 2) –187 –38 –382 –607 varav jämförelsestörande poster – Personalkostnader –84 –33 –158 –275 Övriga inkasseringskostnader –3 0 –1 –4 Legala inkasseringskostnader 0 0 0 0 IT kostnader –13 –1 –129 –143 Övriga administrativa kostnader –61 –4 –71 –136 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –26 0 –23 –49 Summa rörelsekostnader –662 –108 –187 –38 –382 –1 376 Andel av joint ventures resultat 29 29 Resultat före skatt 698 135 –187 –38 –287 322 Nyckeltal2) Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Bokfört portföljvärde 17 166 6 631 23 797 Inkasserade belopp 2 914 718 3 632 1) Dir ekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 25 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 25 Noter Not Segmentsrapportering, forts.3 Resultaträkning, jan-jun, 2022 MSEK Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 879 189 300 1 368 varav räntekostnader –274 –51 59 –266 Direkta kostnader 1) –520 –71 –591 Personalkostnader –167 –23 –191 Övriga inkasseringskostnader –187 –4 –191 Legala inkasseringskostnader –125 –38 –163 IT kostnader –5 –0 –5 Övriga administrativa kostnader –35 –6 –41 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –1 0 –1 Indirekta kostnader 2) –121 –28 –276 –425 varav jämförelsestörande poster – Personalkostnader –33 –22 –108 –164 Övriga inkasseringskostnader –1 0 –5 –6 Legala inkasseringskostnader 1 0 0 1 IT kostnader –24 –1 –103 –128 Övriga administrativa kostnader –35 –4 –38 –78 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –29 0 –22 –51 Summa rörelsekostnader –520 –71 –121 –28 –276 –1 016 Andel av joint ventures resultat 19 19 Resultat före skatt 378 118 –121 –28 25 371 Nyckeltal2) Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Bokfört portföljvärde 14 968 4 712 19 680 Inkasserade belopp 2 388 916 3 304 1) Dir ekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 26 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 26 Noter Not Segmentsrapportering, forts.3 Resultaträkning, helår 2022 MSEK Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 1 803 354 458 2 613 varav räntekostnader –529 –112 78 –562 Direkta kostnader 1) –1 120 –151 –1 271 Personalkostnader –337 –47 –384 Övriga inkasseringskostnader –425 –11 –436 Legala inkasseringskostnader –247 –76 –323 IT kostnader –12 –1 –13 Övriga administrativa kostnader –98 –15 –113 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –2 0 –2 Indirekta kostnader 2) –281 –58 –603 –943 varav jämförelsestörande poster – Personalkostnader –109 –48 –225 –382 Övriga inkasseringskostnader –1 0 –6 –7 legala inkasseringskostnader 0 0 0 1 IT kostnader –38 –1 –234 –274 Övriga administrativa kostnader –74 –9 –92 –174 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –59 0 –47 –106 Summa rörelsekostnader –1 120 –151 –281 –58 –603 –2 214 Andel av joint ventures resultat 91 91 Resultat före skatt 775 203 –281 –58 –145 490 Nyckeltal2) Unsecured Secured Plattformar Portfölj- förvaltning Centrala funktioner Koncern kvarvarande verksamhet Bokfört portföljvärde 15 285 6 338 21 624 Inkasserade belopp 5 004 1 571 6 575 1) Dir ekta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) F ör vidare förklaringar, se Definitioner. ===== SIDA 27 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 27 Noter Not Bokfört portföljvärde4 Bokfört portföljvärde, 30 juni, 2023 Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Summa kredit- f örluster reserv Redovisat nettovärde Ingående balans 1 jan 2023 20 989 1 1 20 990 Förvärv 3 049 3 049 Ränteintäkter 1 595 1 595 Inkasserade belopp –3 632 –3 632 Nedskrivningsvinster/-förluster 188 188 188 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 366 366 366 varav portföljomvärderingar –177 –177 –177 Avyttringar –528 –528 Omräkningsdifferenser 1 451 35 35 1 486 Utgående balans 30 jun 2023 22 924 224 224 23 148 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2023 640 –1 –1 –4 –6 634 Ränteintäkter 33 33 Amorteringar och ränteinbetalningar –76 –76 Förändring i kreditförlustreserv – 0 0 –1 –1 –1 Bortskrivningar 0 0 0 – 0 0 Omräkningsdifferenser 60 0 0 –1 –1 59 Utgående balans 30 jun 2023 657 –1 –1 –6 –8 649 Total utgående balans 30 jun 2023 23 581 –1 –1 –6 224 216 23 797 De icke-kreditförsämrade fordringsportföljerna följer den kreditförlust- r eserv modell enligt IFRS 9 för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället enligt 3-stegsmodellen. Vad gäller de kreditförsämrade fordringsportföljerna så är de förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och klassas från första dagen som en köpt kreditförsämrad fordran vilket innebär att dag 1 bokas fordringarna till förvärvspris utan någon ytterligare kredit- förlustreserv. Kontinuerlig uppföljning görs av det förväntade kassa- flödet enligt vår omvärderingspolicy och om en ny justering av kassa- flödet görs som påverkar värdet bokas det mot den ackumulerade reserven. ===== SIDA 28 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 28 Noter Not Bokfört portföljvärde, forts.4 Bokfört portföljvärde, 30 jun, 2022 Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Fordringsport- f öljer som inne- has för försälj- ning redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Fordringsport- f öljer som innehas för försäljning - POCI) Summa kredit- f örluster reserv, kvarvarande verksamhet Redovisat nettovärde, kvarvarande verksamhet Ingående balans 1 jan 2022 21 111 –4 587 –470 423 –47 16 477 Förvärv 3 819 0 3 819 Ränteintäkter 1 533 –282 1 251 Inkasserade belopp –3 948 644 –3 304 Nedskrivningsvinster/-förluster 71 6 77 77 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 296 9 305 305 varav portföljomvärderingar –225 –3 –228 –228 Avyttringar Omräkningsdifferenser 800 –98 –12 9 –3 699 Utgående balans 30 jun 2022 23 315 –4 323 –411 438 27 19 019 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2022 702 –1 –1 –4 –6 696 Ränteintäkter 31 – – – – 31 Amorteringar och ränteinbetalningar –83 – – – – –83 Förändring i kreditförlustreserv 0 0 0 –1 –1 –1 Omräkningsdifferenser 18 0 0 0 0 18 Utgående balans 30 jun 2022 668 –1 –1 –5 –7 661 Total utgående balans 30 jun 2022 23 983 –4 323 –1 –1 –5 –411 438 20 19 680 ===== SIDA 29 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 29 Noter Not Bokfört portföljvärde, forts.4 Bokfört portföljvärde, 31 december, 2022 Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Fordringsport- f öljer som inne- has för försälj- ning redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Fordringsport- f öljer som innehas för försäljning - POCI) Summa kredit- f örluster reserv, kvarvarande verksamhet Redovisat nettovärde, kvarvarande verksamhet Ingående balans 1 jan 2022 21 111 –4 587 –470 423 –46 16 477 Förvärv 6 928 6 928 Ränteintäkter 3 028 –413 2 615 Inkasserade belopp –7 520 945 –6 575 Nedskrivningsvinster/-förluster 37 16 53 53 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 524 19 543 543 varav portföljomvärderingar –487 –3 –490 –490 Avyttringar1) –4 163 4 163 447 –447 0 0 Omräkningsdifferenser 1 605 –108 –13 8 –5 1 492 Utgående balans 31 dec 2022 20 989 0 1 0 1 20 990 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2022 702 –1 –1 –4 –6 696 Ränteintäkter 63 63 Amorteringar och ränteinbetalningar –159 –159 Förändring i kreditförlustreserv – 0 0 0 0 0 Bortskrivningar –1 – – – – –1 Omräkningsdifferenser 35 0 0 0 0 35 Utgående balans 31 dec 2022 640 –1 –1 –4 –6 634 Total utgående balans 31 dec 2022 21 629 0 –1 –1 –4 1 0 –5 21 624 1) Avyttringar för förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer avser försäljningen av verksamheten i Storbritannien 2022. ===== SIDA 30 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 30 Noter Not Finansiella instrument5 Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 jun 2023 1) MSEK Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings- instrument Upplupet anskaffnings v ärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 218 – – 2 218 2 218 Utlåning till kreditinstitut – – 2 499 2 499 2 499 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Bokfört portföljvärde – – 23 797 23 797 23 874 Obligationer och andra värdepapper 2 025 – – 2 025 2 025 Derivat 7 127 – 134 134 Övriga finansiella tillgångar – – – 467 467 Summa 4 250 127 26 764 31 141 31 218 Inlåning från allmänheten – – 18 905 18 095 18 690 Derivat 14 133 – 147 147 Emitterade värdepapper – – 3 901 3 901 4 514 Efterställda skulder – – 988 988 920 Övriga finansiella skulder – – 1 624 1 624 1 624 Summa 14 133 25 418 25 565 25 895 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde både via resultaträkning samt övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 jun 2022 1) MSEK Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings - instrument Upplupet anskaffnings v ärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 045 – – 1 045 1 045 Utlåning till kreditinstitut – – 2 065 2 065 2 065 Utlåning till allmänheten – – 2 2 2 Bokfört portföljvärde – – 19 680 19 680 20 447 Obligationer och andra värdepapper 2 714 – – 2 714 2 714 Derivat 301 0 – 301 301 Övriga finansiella tillgångar – – 168 168 168 Summa 4 060 0 21 915 25 975 26 742 Inlåning från allmänheten – – 18 255 18 255 18 255 Derivat 5 55 – 60 60  Emitterade värdepapper – – 5 319 5 319 5 333 Efterställda skulder – – 852 852 809 Övriga finansiella skulder – – 929 929 929 Summa 5 55 25 365 25 415 25 386 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. ===== SIDA 31 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 31 Noter Not Finansiella instrument, forts.5 Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 31 dec 2022 1) MSEK Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings - instrument Upplupet anskaffnings v ärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 Utlåning till kreditinstitut – – 2 358 2 358 2 358 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Bokfört portföljvärde – – 21 624 21 624 24 261 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 Derivat 32 134 – 165 165 Övriga finansiella tillgångar – – 504 504 504 Summa 6 915 134 24 487 31 536 34 172 Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332 Derivat 23 151 – 174 174 Emitterade värdepapper – – 5 545 5 545 5 372 Efterställda skulder – – 903 903 845 Övriga finansiella skulder – – 1 253 1 253 1 253 Summa 23 151 26 282 26 456 25 976 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Värderingar till verkligt värde Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, använder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verk- liga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki base- rat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1) Not erade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2) Utifrån dir ekt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt observerbar på marknaden. Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken inne- fattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Värderingar till verkligt värde, 30 jun 2023 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 218 – – 2 218 Obligationer och andra värdepapper 2 025 – – 2 025 Derivat – 134 – 134 Summa tillgångar 4 243 134 – 4 377 Derivat – 147 – 147 Summa skulder – 147 – 147 Värderingar till verkligt värde, 30 jun 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 1 045 – – 1 045 Obligationer och andra värdepapper 2 714 – – 2 714 Derivat – 301 – 301 Summa tillgångar 3 759 301 – 4 060 Derivat – 60 – 60 Summa skulder – 60 – 60 Värderingar till verkligt värde, 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 789 – – 2 789 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 Derivat – 165 – 165 Summa tillgångar 6 883 165 – 7 048 Derivat – 174 – 174 Summa skulder – 174 – 174 ===== SIDA 32 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 32 Noter Not Kapitaltäckning6 Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) konsoliderade situation. För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller primärt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar. Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande: Joint ventures konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportio- nell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värde - papper iserade tillgångar redovisas i koncernredovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen. Hoist Finance ägarandel av de värdepapperiserade tillgångarna kapital- täcks alltjämt. Internt bedömt kapitalbehov Per den 30 juni 2023 uppgick det internt bedömda kapital beho vet till 2 603 MSEK (2 569 MSEK per den 31 december 2022), varav 348 MSEK (464) är hänförligt till Pelare 2. För ytterligare information kring Pelare-2 risker, se bolagets Pelare-3 rapport. MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 1 2023 Kvartal 4 2022 Kvartal 3 2022 Kvartal 2 2022 Tillgänglig kapitalbas (belopp) 1 Kärnprimärkapital 4 157 4 156 4 172 3 471 3 480 2 Primärkapital 5 267 5 263 5 278 4 578 4 586 3 Totalt kapital 6 255 6 193 6 181 5 449 5 439 Riskvägda exponeringsbelopp 4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 28 178 27 686 26 313 28 376 36 234 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 14,75 15,01 15,85 12,23 9,60 6 Primärkapitalrelation (%) 18,69 19,01 20,06 16,13 12,66 7 Total kapitalrelation (%) 22,20 22,37 23,49 19,20 15,01 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) – – – – – EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) – – – – – EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) – – – – – EU 7d Totalt kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8 8 8 8 8 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav(som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 0,38 0,23 0,10 0,03 0 EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0 EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0 11 Kombinerat buffertkrav (%) 2,88 2,73 2,60 2,53 2,50 EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 10,88 10,73 10,60 10,53 10,50 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 6,75 7, 0 1 7, 8 5 4,23 1,60 ===== SIDA 33 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Noter Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 33 Noter Not Kapitaltäckning, forts.6 MSEK Kvartal 2 2023 Kvartal 1 2023 Kvartal 4 2022 Kvartal 3 2022 Kvartal 2 2022 Bruttosoliditetsgrad 13 Exponeringsmått 31,176 31 277 31 433 31 671 30 694 14 Bruttosoliditetsgrad (%) 16,90 16,83 16,79 14,45 14,94 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0 EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe EU 14c Totalt krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3 3 3 3 3 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0 EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3 3 3 3 3 Likviditetstäckningskvot 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) 4 586 4 760 4 963 4 314 4 328 EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 2 210 2 241 2 252 2 216 2 355 EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 2 907 2 759 2 526 2 221 2 341 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 553 601 604 595 630 17 Likviditetstäckningskvot (i %) 844 844 879 767 740 Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering 29 607 27 585 27 094 27 588 27 463 19 Totalt behov av stabil finansiering 26 161 25 046 23 356 24 770 25 427 20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 113 110 116 111 108 Not Likviditetsrisk7 Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2010:7 , inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag. Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernens intäkter och kostnader är relativt stabila, varför koncernens likviditetsrisk främst är kopplad till den del av finansieringen som avser inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform innebär definitions- mässigt en risk för större utflöden med kort varsel. Det övergripande målet för koncernens likviditetsriskhantering är att säkerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisk situa tion, med tillräckliga mängder likvida medel eller omedelbart avyttringsbara tillgångar för att i tid fullgöra sina betalningsåtag anden, utan att detta leder till avsevärt högre kostnader. Finansiering upptas främst via inlåning från allmänheten och via ka- pitalmarknaden genom att emittera seniora icke säkerställda obliga- tioner och kapitalbasinstrument samt eget kapital. 42 procent (42) av inlåningen från allmänheten ska återbetalas direkt vid anfordran (rörlig inlåning – ”flex”), medan 58 procent (58) av koncernens inlåning från allmänheten är bundet på längre löptider, så kallad fast inlåning (”fast”), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Cirka 99 procent av inlåning- en står under den statliga insättningsgarantin. Finansiering Hoist Finance konsoliderad situation Hoist Finance AB (publ) MSEK 30 jun 2023 31 dec 2022 30 jun 2023 31 dec 2022 Inlåning från allmänheten, flex 7 948 7 810 7 948 7 810 Inlåning från allmänheten, fast 10 958 10 772 10 958 10 772 Emitterade värdepapper 3 901 5 545 3 401 5 053 Primärkapitaltillskott 1 515 1 106 1 515 1 106 Efterställda skulder 988 903 988 903 Eget kapital 4 892 4 639 3 476 3 637 Övrigt 2 056 1 724 1 744 1 289 Balansomslutning 32 258 32 499 30 030 30 570 ===== SIDA 34 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 34 Noter Noter Not Likviditetsrisk, forts.7 Koncernens treasurypolicy innehåller limiter för hur mycket tillgänglig likviditet som ska finnas samt dess beskaffenhet. Den 30 juni 2023 var tillgänglig likviditet 6 428 MSEK (8 897), vilket överstiger limitnivån med signifikant marginal. Hoist Finance likviditetsreserv, presenterad nedan i enlighet med Svenska Bankföreningens mall, består huvudsakligen av obligationer emitterade av svenska staten och svenska kommuner samt säkerställda obligationer. Likviditetsreserv, Hoist Finance konsoliderad situation MSEK 30 jun 2023 31 dec 2022 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 0 0 Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 2 185 2 014 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 1 601 1 644 Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller statliga enheter 617 1 145 Säkerställda obligationer 2 025 4 094 Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag – – Värdepapper emitterade av finansiella företag – – Övrigt – – Summa 6 428 8 897 Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditetsrisk vilken bland annat identifierar särskilda händelser då beredskapsplanen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas.Not Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden8 Koncernen Moderbolaget MSEK 30 jun 2023 31 dec 2022 30 jun 2023 31 dec 2022 Spärrade bankmedel 2 2 – – Portföljer i värde - papper iseringsstrukturen 892 949 – – Ställda säkerheter 894 952 0 0 Eventualförpliktelser 105 105 105 105 Outnyttjade kredit möjlighet er (Forward flow) 527 79 527 79 Ej likvidreglerade portföljförvärv – – – – Åtaganden 527 79 527 79 Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt den del av bokfört portföljvärde i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. som ställts som säkerhet för obligationer som innehas av extern investerare. Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljförvärv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod. Koncernens eventualförpliktelse härrör från två olika momsärenden. Det ena ärendet är nu beslutat av Skatteverket och bedömningen har gjorts att det kan ta upp till 3–5 år innan frågan är slutligen avgjord i domstol. I det andra ärendet har Hoist Finance erhållit dom i första instans och bedömningen har gjorts att det kan ta ytterligare ca 2–3 år innan frågan är slutligen avgjord. Bolaget bedömer i båda dessa ärenden att det är mer sannolikt med vinst i domstol, varför ingen avsättning har gjorts. ===== SIDA 35 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 35 Försäkran Försäkran Försäkran Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 27 juli 2023 Lars Wollung Styrelsens ordförande Bengt Edholm Styrelseledamot Camilla Philipson Watz Styrelseledamot Christopher Rees Styrelseledamot Rickard Westlund Styrelseledamot Peter Zonabend Styrelseledamot Harry Vranjes VD och koncernchef ===== SIDA 36 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 36 Revisors granskningsrapport Revisors granskningsrapport Till styrelsen i Hoist Finance AB (publ) org. nr 556012-8489 Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinforma- tionen i sammandrag (delårsrapporten) för Hoist Finance AB (publ) och Hoist Finance AB konsoliderad situation per den 30 juni 2023 och den sexmånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presen- tera delårsrapporten i enlighet med IAS 34 och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om delårsrapporten grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga gransk- ningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för moderbolagets del i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Försäkran ===== SIDA 37 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 37 Definitioner Definitioner Definitioner – inklusive alternativa nyckeltal Alternativa nyckeltal Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisnings- regelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapital- kravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av Hoist Finance, tillsammans med övriga finansiella mått, när det är rele- vant för att kunna följa upp och beskriva den finansiella situationen och för att ge ytterligare användbar information till användarna av de finan- siella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget kapital och Cash EBITDA är alternativa nyckeltal som ger information om Hoist Finance lönsamhet. ”Estimated Remaining Collections” är Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan inkasseras på bokfört portföljvärde. Nedan beskrivs definitionerna av alternativa och andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance. com/sv/investors/rapporter-och-presentationer/, innehåller information av hur nyckeltalen beräknas. Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter Avkastning på tillgångar (redovisas endast årligen i enlighet med FFFS 2008:25) Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning. Genomsnittligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader. Resultat per aktie efter utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier efter full utspädning. Resultat per aktie före utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier. Viktat genomsnittligt antal utestående aktier Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädnings- effekt av utestående teckningsoptioner. Alternativa nyckeltal Avkastning på eget kapital Periodens resultat justerat för upplupen, ej utbetald ränta på primär- kapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som periodens genomsnitt på kvartalsbasis. Bokfört portföljvärde Bokfört portföljvärde består av ett antal förfallna och icke förfallna konsumentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upp- hovsman. Brutto ERC 180 månader “Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskattning av brutto- belopp som kan inkasseras på de fordringsportföljer bolaget för när- varande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive ford- ringsportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180 månader framåt. Estimaten för respektive fordringsportfölj baseras i sin tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och inkassering under fordringsportföljers ekonomiska livslängd. Cash EBITDA EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amorte- ringar (“EBITDA ”), justerad för nettot av inkasserade belopp och ränte- intäkter på förvärvade fordringsportföljer. Direkt bidrag Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta kost- nader per affärsområde. Förvärv av fordringsportföljer Periodens förvärv av förfallna och icke-förfallna konsumentlån/ fordringar och SME-lån. Intern finansiering Den interna finansieringskostnaden fastställs per portfölj med en månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1. Intäkter avseende arvoden och provisioner Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part. Justerat resultat före skatt Resultat före skatt justerat för förändringskostnader / jämförelsestöran- de poster och normaliserade kapitaliseringsnivåer. Jämförelsestörande poster Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförelsen såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregelbundenhet som andra poster inte har. K/I-tal Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Andel av joint ventures resultat. Legal inkassering Legal inkassering avser inkasserade belopp som Hoist Finance erhållit genom en juridisk process, där kundernas betalningsförmåga bedöms. Processen följer regulatoriska och juridiska krav. Normaliserad avkastning på eget kapital Avkastning på eget kapital justerat för förändringskostnader / jämförelsestörande poster och normaliserade kapitaliseringsnivåer. Portföljomvärderingar Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade åter- stå ende intäkter för portföljen. ===== SIDA 38 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 38 Definitioner Definitioner – Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR) Bruttosoliditet Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital. Kapitalbas Summan av primärkapital och supplementärkapital. Kapitalkrav – Pelare 1 Minimikapitalkrav för kredit- och motpartrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kapitalkrav – Pelare 2 Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1. Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulato- riskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och uppskjutna skattefordringar. Kärnprimärkapitalrelation Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Likviditetsreserv Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av ford- ringsportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalnings- förmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningskvot (LCR) Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simulerade kassautflöden under en stressad period på 30 dagar. Primärkapital Summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott. Primärkapitaltillskott Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i primärkapitalet. Primärkapitalrelation Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering multiplicerad med exponeringsbeloppet. Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka kraven på stabil finansiering under både normala och stressade förhållanden. Supplementärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i kapitalbasen. Total kapitaltäckningsrelation Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Icke-finansiella definitioner Antal anställda (FTE) Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. Förfallna fordringar ”Non performing loan” (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till kredit f örluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade ford- ringar, portföljfordringar som förfallit till betalning för mer än 60 dagar sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstillfället. SME Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsomsättning inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger 43 MEUR. Timingeffekter En omvärdering driven av förändring av kassaflödesprognosen för att återspegla redan erhållna inbetalningar och/eller förändringar i tidpunk- ten för amortering av tillgångar som fortsatt förväntas inkasseras. Definitioner ===== SIDA 39 ===== VD-ord Utveckling 2023 Kvartals- översikt FörsäkranFinansiella rapporter DefinitionerNoter Om Hoist Finance Om Hoist Finance Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen äga företräde. Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2023 39 Om Hoist Finance Om Hoist Finance Hoist Finance är en förvaltare specialiserad på förfallna lån. I över 25 år har vi fokuserat på att investera i och förvalta skuldportföljer. Vi är en partner till internationella banker och finansiella institut i hela Europa och förvärvar portföljer av förfallna lån. Vi är också en partner till privatpersoner och små och medelstora företag som befinner sig i en skuldsituation och vi skapar långsiktigt hållbara återbetalningsplaner som gör det möjligt för dem att omvandla förfallna skulder till skulder som betalas av. Vi finns på 13 marknader i Europa och aktierna är noterade på Nasdaq Stockholm. För mer information, besök hoistfinance.com. Hoist Finance AB (publ) (”Bolaget” eller ”Moderbolaget”) är moderbolag i Hoist Finance-koncernen (”Hoist Finance”). Bolaget är ett reglerat kreditmarknadsbolag, varför Hoist Finance avger finansiella rapporter som följer lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Denna information är sådan information som Hoist Finance AB (publ) är skyl- digt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappers marknaden. Inf ormationen lämnades, genom ovanstående kontakt- persons försorg, för offentliggörande den 28 juli 2023, kl 07 .30 CEST. Finansiell kalender Kontakt Christian Wallentin, CFO & vice VD Email: ir@hoistfinance.com Tel: +46 8 55 51 77 90 Delårsrapport och presentations mat erial finns tillgängligt på www.hoistfinance.com Ytterligare finansiell information och pelare 3-upplysningar finns tillgänglig i Hoist Finance Fact Book som publiceras varje kvartal på https://www.hoistfinance.com/investors/ Delårsrapport för tredje kvartalet 2023 1 november 2023 Bokslutskommuniké 2023 7 februari 2024 Resultatpresentation En kombinerad presentation och telefonkonferens kommer att hållas den 28 juli kl. 09:30 (CEST). Om du önskar delta via webcasten gå in på länken nedan. https://ir.financialhearings.com/hoist-finance-q2-2023 Om du önskar delta via telefonkonferens registrerar du dig via länken nedan. Efter registre- ringen får du telefonnummer och ett konferens-ID för att logga in till konferensen. Via telefon- konferensen finns möjlighet att ställa muntliga frågor. https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=200898