===== SIDA 1 ===== Stärkt resultat på svag marknad Delårsrapport för Knowit AB JANUARI – JUNI 2024 Nettoomsättningen minskade med 7 ,6 procent till 3 447 ,6 (3 729,3) MSEK EBITA-resultatet uppgick till 202,1 (273,8) MSEK, justerat EBITA-resultat uppgick till 230,5 (27 4,9) MSEK 1) EBITA-marginalen uppgick till 5,9 (7 ,3) procent, justerad EBITA-marginal uppgick till 6,7 (7 ,4) procent 1) Resultatet efter skatt uppgick till 69,4 (124,0) MSEK Resultat per aktie uppgick till 2,34 (4,35) SEK 2) Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 198,0 (228,4) MSEK APRIL – JUNI 2024 Nettoomsättningen minskade med 4,4 procent till 1 681,3 (1 758,8) MSEK EBITA-resultatet uppgick till 65,9 (76,6) MSEK, justerat EBITA-resultat ökade med 22,6 procent till 94,2 (76,8) MSEK 1) EBITA-marginalen uppgick till 3,9 (4,4) procent, justerad EBITA-marginal ökade till 5,6 (4,4) procent 1) Resultatet efter skatt uppgick till 5,5 (19,9) MSEK Resultat per aktie uppgick till 0,11 (0,71) SEK 2) Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 96,4 (121,9) MSEK 1) EBIT A justeras för poster som stör jämförbarhet mellan olika perioder för att ge en ökad förståelse för koncernens underliggande operativa verksamhet. Kvartalet är justerat för avsättning gällande b e s l u t från Tillväxtverket om återbetalning av stöd vid korttidsarbete om 28,4 MSEK. Knowit delar inte Tillväxtverkets bedömning och har överklagat beslutet till Förvaltningsrätten i Stockholm. F ö r mer information se definitioner på sidan 27. 2) F ör e och efter utspädning. Denna information är sådan som Knowit AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och enligt lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades genom vd och koncernchef Per Wallentins försorg, för offentliggörande den 19 juli 2024 kl. 07.30 CEST. Delårsrapport ===== SIDA 2 ===== 2 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Vd har ordet Geografiska skillnader består Den svenska marknaden är utmanande för samtliga affärsområden. Vi får signaler om att vissa kunder och segment är mer framåtriktade än tidigare, men bilden är fragmenterad. I Norge är utvecklingen mer stabil, mycket tack vare flera stora strategiska partnerskap med myndigheter och företag. Den finska marknaden är hårt drabbad av lågkonjunkturen, men där har Knowits arbete med ett högt försäljnings - tryck och fokus på att anpassa organisa - tionen gett effekt och vi klarar oss bättre än marknaden som helhet. I Danmark är utvecklingen fortsatt svag, men med ett par nya större affärer inom molnlösningar som skapar möjligheter framåt. Även i våra affärsområden varierar utveck- lingen beroende på segment och geografi. I Solutions, vårt största affärsområde, märks vissa förbättringar som en följd av att vi tidigt såg en nedgång förra året och vidtog åtgärder därefter. Affärsområde Connectivity utvecklas fortsatt väl men påverkas av ökad osäkerhet hos enstaka kunder, vilket drar ner marginalen jäm - fört med för ett år sedan. Affärsområde Experience har en robust utveckling i den norska verksamheten medan den svenska marknaden fortsatt är mycket utmanan - de. Vår managementkonsultverksamhet i Insight visar upp en splittrad bild och levererar ett resultat som inte lever upp till förväntningarna. Med fokus på en hållbar omställning Även i en marknad präglad av återhållsam - het drivs organisationer och företag av ett behov av att digitalisera sina verksamheter Tidiga tecken på viss återhämtning T rots en svagare marknad ökar vi det justerade EBITA-resultatet i kvartalet, ett resultat av att de åtgärder som vidtagits sedan ett år tillbaka nu får effekt och därtill har vi en positiv kalendereffekt under kvartalet. T otalt sett minskade omsättning- en något till 1 681,3 MSEK , en följd av att antalet anställda i koncernen är betydligt färre jämfört med för ett år sedan. Samtidigt ökade det justerade EBITA-resultatet med 23 procent till 94,2 (76,6) MSEK och den justerade EBITA-marginalen ökade till 5,6 (4,4) procent. Jämfört med andra kvartalet 2023 är beläggninggraden mer tillfreds - ställande trots att marknaden är svagare, ett resultat av de åtgärder vi vidtagit för att optimera organisationen. I delar av verksamheten ser vi nu en stabi - lisering och tidiga tecken på en vändning, medan andra områden utmanas av fortsatt låg beläggning. Marknadsutsikterna är fortsatt grumliga och vår uppgift i den rådande marknaden handlar om att bibe - hålla vårt fokus på att utveckla befintliga kundrelationer och bearbeta nya kunder samtidigt som vi fortsätter att optimera och anpassa organisationen efter det rådande marknadsläget. Det innebär att vi i delar av organisationen arbetar vidare med kost - nadsreducerande åtgärder, medan andra delar har en mer tillfredsställande belägg - ningssituation och därför kan inta en mer proaktiv position och fortsätta rekrytera. Fortfarande ser vi en god efterfrågan inom försvar och cybersäkerhet, men även en förbättrad efterfrågan inom delar av den offentliga sektorn, primärt i Norge. och bidra till en hållbar omställning. Vårt arbete med nordiska myndigheter och före- tag mynnar ut i innovativa lösningar som förbättrar och förenklar vardagen för såväl företag som konsumenter. Ett exempel är samarbetet med Stora Ensos division Packing Solutions, där vi utvecklat en ny lösning för hållbarhetsrapportering som gör det möjligt att spåra, analysera och förbättra divisionens klimatinitiativ. Genom ett starkt försäljningsfokus och en agil organisation kan vi behålla och till och med stärka våra positioner. Nordiska företag och myndigheter står inför stora utmaningar i övergången till digitala af - färsmodeller. Vi ser en fortsatt avvaktande efterfrågan men samtidigt en viss ökad aktivitet hos våra kunder. Genom de åtgär - der som implementerats under de senaste kvartalen är vi väl rustade att möta en högre efterfrågan i en starkare konjunktur. PER WALLENTIN Vd och koncernchef T rots att marknaden är fortsatt svag ökar vi det justerade EBITA-resultatet i kvartalet. Den svagare konjunkturen innebär utmaningar för vår bransch och därmed lägre efterfrågan, högre osäkerhet och längre säljcykler jämfört med för ett år sedan. Samtidigt ser vi att de kostnadsreducerande åtgärder som implementerats under hösten och inledningen av 2024 ger effekt med en fortsatt stabilisering av beläggningsgraden och ett förbättrat resultat. Arbetet med att optimera organisationen och reducera kostnader fortsätter emellertid även i årets andra kvartal. Digitaliseringen drivs dock av megatrender där betydelsen av innovation och ny teknik fortsätter att öka. Knowit är en av de ledande leverantörerna i Norden och är väl positionerad för en långsiktigt hållbar och lönsam utveckling. ===== SIDA 3 ===== 3 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Händelser under kvartalet April – juni 2024 Knowit och FAMILJEBOSTÄDER HAR LANSERA T EN NY WEBB i ett samarbete där Knowit ansvarat för koncept och genomförande avseende användarupplevelse och teknik. Knowit har skalat upp satsningen och ERBJUDANTET INOM AI OCH MICROSOFT 365 COPILOT. Genom att nyttja kraften i generativ AI, integreras Copilot sömlöst i det dagliga arbetsflödet och ger intelligent assistans för olika Microsoft-produkter och tjänster. Satsningen riktar sig både mot privata småföretag och större verksamheter samt offentlig sektor och förändrar hur användare interagerar med teknik för förbättrad produktivitet, kreativitet och problemlösning. Knowit ökar SATSNINGEN PÅ DEN FINANSIELLA SEKTORN i Sverige genom nya partnerskap avseende fintech-lösningen Dploy. Dploy är en användarvänlig och modulär plattform för automatisering av on- boarding- och löpande hantering av kundernas krediter. Knowit har erhållit ytterligare en certifiering inom MICROSOFT AZURE vilket visar på Knowits skicklig- het att utnyttja tekniken för att optimera molnbaserade applikationer, datahantering och AI-kapacitet för kunderna. Knowit och ECOONLINE, en ledande leverantör av mjukvara för ESG, EHS och kemikaliesäkerhet, har ingått ett strategiskt partnerskap för att hjälpa företag i hela Norden att digitalisera sina hållbar hets- resor. För tionde året i rad har Knowits hållbarhetsarbete uppmärksammats med ett förbättrat betyg i det franska företaget ECOVADIS UTVÄRDERING och ligger för närvarande i 92:a percentilen av alla företag som utvärderas av Ecovadis globalt. Knowit och ALLEIMA HAR UNDERTECKNA T "MASTER AGREEMENT FOR IT CONSUL T ANCY SERVICES" enligt vilket Knowit kommer att erbjuda en rad it-konsulttjänster, inklusive systemutveckling, digital marknadsföring, inbäddad/Io T-teknik och managementkonsulttjänster. Alleima utvecklar rostfria stål och speciallegeringar, samt produkter för industriell uppvärmning. ===== SIDA 4 ===== 4 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Kvartalet i korthet April – juni 2024 För kvartalet uppgick omsättningen till 1 681,3 (1 758,8) MSEK. Resultat före avskrivningar av imma - teriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till 65,9 (76,6) MSEK. Justerat EBITA-resultat ökade till 94,2 (76,8), justerat för reserv gällande beslut från Tillväxtverket om återbetalning av stöd vid korttids - arbete om 28,4 (–) MSEK samt integrationskostnader om – (0,2) MSEK. Knowit delar inte Tillväxtverkets bedömning och har överklagat beslutet till Förvaltningsrätten i Stockholm. Valuta kursutvecklingen hade en positiv effekt på omsättningen om 10,2 (12,0) MSEK. Normalarbetstiden för kvartalet ökade till 469 (458) timmar. Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 96,4 (121,9) MSEK, där förändringen av rörelse- kapital bidrog med 21,6 (62,7) MSEK, främst påverkat av ökade kortfristiga skulder. Arbetet med att optimera organisationen och reducera kostnader har fortgått under det andra kvartalet, en följd av att efterfrågan i marknaden förvagats jämfört med samma kvartal föregående år. Jämfört med andra kvartalet 2023 har kostnader för resor, konferenser och övriga kostnader minskat med cirka 9 MSEK. Omstruktureringskostnader för reducering av antalet medarbetare har under kvartalet uppgått till cirka 21 MSEK. T otalt under kvartalet har cirka 70 medarbetare sagts upp för att anpassa kapaciteten till efterfrågan. MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Omsättning 1 681,3 1 758,8 Omsättning, förändring, % -4,4 -1,8 varav valutaeffekt, % 0,6 0,7 EBIT A 65,9 76,6 Justerat EBITA-resultat 1) 94,2 76,8 EBIT A-marginal, % 3,9 4,4 Justerad EBITA-marginal, % 2) 5,6 4,4 Kassaflöde från den löpande verksamheten 96,4 121,9 Immateriella anläggningstillgångar 4 390,4 4 626,3 Antal anställda i slutet av perioden 3 997 4 347 Normalarbetstid 469 458 1) EBIT A justeras för poster som stör jämförbarhet mellan olika perioder för att ge en ökad förståelse för koncernens underliggande operativa verksamhet. Jämförelsestörande poster inkluderar kostnader i samband med förvärv och avyttringar, kostnader för omstrukturerings- och integrationsprogram samt väsentliga poster av engångskaraktär. 2) Justerat EBIT A-resultat i förhållande till periodens nettoomsättning. Nettoomsättning, MSEK Nettoomsättning, kvartalsvis data Rullande 12 månader Q2 24 1 681 Q2 22 1 645 Q3 22 1 521 Q4 22 1 972 Q1 23 1 971 Q2 23 1 759 Q3 23 1 544 Q4 23 1 824 Q1 24 1 766 Justerat EBITA-resultat, MSEK Justerat EBIT A-resultat, kvartalsvis data Rullande 12 månader Q2 24 94 Q2 22 141 Q3 22 95 Q4 22 179 Q1 23 198 Q2 23 77 Q3 23 75 Q4 23 148 Q1 24 136 6 107 7 223 6 816 621 548 453 ===== SIDA 5 ===== 5 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Marknad och verksamhet Genom fyra affärsområden utvecklar Knowit långsiktigt hållbara och innovativa lösningar med högt värde för kund och samhälle. De tar utgångspunkt i kundernas behov av stöd inom olika delar av sina organisationer. Affärsområdet Solutions samarbetar oftast med företagets verk - samhets- och it-avdelningar. Experiences tydligaste kundgrupp är försäljnings- och marknadsavdelningar och Connectivitys målgrupp är främst forsknings- och utveck- lingsavdelningar. Insight har främst före - tagsledningar och ledningsgrupper som beställare. Vårt samhälle präglas av den snabba utvecklingen inom AI och behovet av att koppla samman innovation och hållbarhet genom digitalisering. Därtill förväntas cyberhoten öka samtidigt som geopolitiska faktorer i vår omvärld medför stora föränd - ringar. Även i en tid av inflation, stigande räntor och minskad konsumtion efterfrågar nordiska företag specialistkompetens inom digitalisering, om än med större försiktighet i en svagare konjunktur. På Knowit stöttar vi företag, myndigheter och organisationer i den digitala transfor - mationen. Vår arena är de projekt vi driver tillsammans med våra kunder, där vi kan göra skillnad idag såväl som i framtiden. Under det senaste året har generativ AI fått ett brett genomslag i samhället, vilket med - för en utveckling av arbetssätt och leveran - ser tillsammans med kunder och partners. På Knowit hjälper vi företag att framtids - säkra sin verksamhet genom vår expertis inom teknik, digitalisering, ledarskap, design och säkerhet. Vi arbetar utifrån ett nordiskt perspektiv, genom specialiserade team i nära samarbete med våra kunder. Stor spridning i olika kundbranscher Knowit möter kunder i många olika bran - scher där företag eller organisationer har ett behov av ett kompetent stöd för att utveckla sin verksamhet och driva föränd - ringen mot en mer digital och värdebase - rad affärsmodell. Den största andelen, sett till omsättning, återfinns i Offentlig sektor som står för 38 procent av Knowits totala omsättning. Andra betydande sektorer är Handel och tjänsteföretag 17 procent, Industri 16 procent och Bank och finans 11 procent av omsättningen vardera. Digitaliseringstrenden är stark även i en svagare konjunktur Knowits vision är att skapa en hållbar framtid tillsammans med våra kunder genom att nyttja vår strategiska, kreativa och tekniska kompetens. Med en unik kombination av kompetens inom tech, design, kommunikation och strategi utvecklar vi innovativa och hållbara lösningar som bidrar till ett högt affärsvärde för våra kunder. Knowits agila arbetssätt och kundanpassade lösningar har bidragit till att skapa en stark position på den nordiska konsultmarknaden med närvaro i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Polen samt en mindre verkamhet i Tyskland. Omsättning per affärsområde, april – juni 2024 Solutions 55 % (52) Experience 19% (21) Insight 14 % (13) Connectivity 12 % (14) 55 19 14 12 Omsättning per kundbransch , april – juni 2024 Offentlig sektor 38 % (39) Handel och tjänsteföretag 17% (15) Industri 16% (15) Bank, Finans och Försäkring 11 % (11) Te l e ko m 7 % (8) Media, utbildning och spel 4% (4) Energi 4 % (4) Övrigt 3% (4) Omsättning per land, april – juni 2024 Sverige 43 % (46) Norge 29% (28) Danmark 14 % (12) Finland 12% (11) Polen 2% (3) Övriga 0% (0) 29 43 2 12 14 34 4 7 11 16 17 38 ===== SIDA 6 ===== 6 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Marknad och verksamhet Med sikte på en hållbar framtid En viktig del av den pågående digitalise - ringen handlar om att företag och organi - sationer därigenom snabbar på omställ - ningen till ett hållbart samhälle. Att vara en bidragande faktor i den här omställningen finns högt på Knowits strategiska agenda. Digitaliseringen skapar både möjligheter och risker för klimat och samhälle. Knowits roll, som ett ledande konsultbolag inom digitaliseringsbranschen, blir därför allt vik - tigare ur ett hållbarhetsperspektiv. Förutom att identifiera och hantera vår påverkan på samhället och miljön, behöver Knowit förstå hur samhället förändras för att bättre fånga upp möjligheter, hantera risker och för att fortsätta utveckla vår affärsverksam - het. Hållbart företagande innebär att skapa långsiktigt värde för ägare, kunder och medarbetare samt andra intressenter. En stark arbetsgivare för alla Knowit är en värderingsstyrd arbetsplats som uppmuntrar medarbetare att ta ett stort eget ansvar för både sin egen och bolagets utveckling. Löftet till både kunder, medarbetare och samhället i stort att vara ”Makers of a sustainable future” skapar engagemang och drivkraft att ta sig an utmaningar och ta vara på nya möjligheter. Knowits förmåga att attrahera och engage - ra genom ett starkt varumärke som arbets - givare har uppmärksammats på flera sätt de senaste åren. Ett viktigt strategiskt mål är att sträva efter mångfald och jämlikhet i vår organisation. Under andra kvartalet har vi haft extra fokus på jämställdhet och så kallade DE&I-frågor (diversity, equality and inclusion), bland annat genom delta - gande i Women in T ech i såväl Sverige som Finland. Knowit har även under kvartalet återigen blivit nominerad till svenska börsens mest jämställda bolag av stiftelsen Allbright. Ekonomiskt utfall Koncernens verksamhet är organiserad så att koncernledningen primärt följer fyra affärsområden; Solutions, Experience, Connectivity och Insight. För att främja samarbete mellan segmenten har kon - cernledningen 2024 beslutat att nettoom - sättningen för segmenten ska inkludera avdrag för interna direkta kostnader. Marginalen för affärsområdena är därmed förändrad och jämförelsetalen för 2023 är justerade därefter. Koncernens marginal påverkas inte. Se sidan 19 och 20. Nettoomsättningen för kvartalet uppgick för Solutions till 933,2 (936,3) MSEK, för Experience till 320,3 (366,4) MSEK, för Connectivity till 206,7 (236,2) MSEK samt ökade för Insight till 232,6 (226,1) MSEK. Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBIT A) ökade för Solutions till 68,0 (46,5) MSEK, uppgick för Experience till 19,3 (20,1) MSEK, för Connectivity till 16,6 (19,3) MSEK och för Insight till 15,1 (19,0) MSEK. EBITA-marginalen för Solutions ökade till 7,3 (5,0) procent, för Experience till 6,0 (5,5) procent, uppgick för Connectivity till 8,0 (8,2) procent och för Insight till 6,5 (8,4) procent. Solutions April – juni 2024 April – juni 2023 Omsättning, MSEK 933,2 936,3 EBIT A, MSEK 68,0 46,5 EBIT A-marginal, % 7,3 5,0 Antal anställda 1 812 1 961 Solutions är Knowits största affärsom- råde, med verksamhet på alla Knowits marknader i Norden. De cirka 1 800 konsulterna erbjuder spetskompetens i alla delar av systemutvecklingsprocessen – från idé, arkitektur och projektstyrning till programmering, implementering, test och säkerhet. Med innovation och skräddar- sydda systemlösningar ökar möjligheten att säkerställa att kundernas verksamhet utvecklas i takt med den senaste tekniken och förändrade affärsbehov. I Norden har affärsområdet Solutions den enskilt största andelen av sina kunder inom offentlig sektor. Solutions stöttar ock - så större bolag inom retail och e-handel med betallösningar och AI-lösningar. Inom telekomindustrin har affärsområdet Solu - tions flera större kunder, med långsiktiga relationer där de utvecklar nya system - lösningar och ansvarar för den löpande förvaltningen. Här sker leveranserna i allt högre utsträckning med agila team. Inom bank och finans återfinns en del av kun - derna bland mer nischade aktörer som utmanar äldre affärsmodeller. Experience April – juni 2024 April – juni 2023 Omsättning, MSEK 320,3 366,4 EBIT A, MSEK 19,3 20,1 EBIT A-marginal, % 6,0 5,5 Antal anställda 846 975 Affärsområdet Experience är Nordens ledande digitalbyrå, med cirka 850 specia- lister i gränslinjen mellan teknik och kom - munikation som tar ansvar för hela den digitala kundupplevelsen. I kundprojekten, som bemannas av olika specialistkompe - tenser inom webb- och mobilteknik, design, dataanalys och marknadsföring, hjälper Experience företag och organisationer att nå sina affärskritiska marknads- och försäljningsmål, vilket i förlängningen även driver förbättrad lönsamhet för kunden. Experience relation till kunden är typiskt en kombination av tidsbestämda projekt- uppdrag och långsiktiga partnerskap. Detta gäller till exempel ett ökat behov av en snabbare förflyttning av försäljning till e-handelslösningar, med fokus på data- drivna kundupplevelser och ökad försälj - ning. Experience har flera kunder inom offentlig sektor där de på olika sätt bidrar till att skapa bättre och mer tillgängliga sam - hällsfunktioner för enskilda medborgare. Kommentar från Solutions affärsområdeschef Efter ett år av intensivt arbete med att reducera kostnader och optimera organi - sationen ser vi en fortsatt stabilisering och tecken på återhämtning. Det finns affärer i marknaden, men konkurrensen är mer intensiv idag. ” Vi förbättrar marginalen jämfört med samma kvartal föregående år och beläggningsgraden går långsamt uppåt. Även om marknaden fortfarande inte erbjuder en trygghet vad gäller återhämtning bör vi nu ha lagt det värsta bakom oss.” Fredrik Ekerhovd affärsområdeschef Solutions ===== SIDA 7 ===== 7 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Marknad och verksamhet Kommentar från Experiences affärsområdeschef Vi har en positiv marginalutveckling i Danmark, Finland och Norge, vilket är glädjande. Fortfarande återstår arbete i Sverige där marknaden utmanar såväl oss som hela branschen. Vårt fokus ligger på att utveckla affären hos såväl befintliga som nya kunder och säkra att vi har rätt kompetensmix när marknaden väl vänder. ”Vi är inte nöjda med det resultat vi levererar men känner tillförsikt i att de åtgärder vi implementerat har effekt. Nu ligger vårt fokus på att fortsätta arbeta med att öka beläggningsgra - den och stärka kundrelationer. ” Kenneth Gvein affärsområdeschef Experience Connectivity April – juni 2024 April – juni 2023 Omsättning, MSEK 206,7 236,2 EBIT A, MSEK 16,6 19,3 EBIT A-marginal, % 8,0 8,2 Antal anställda 710 764 Connectivity kombinerar teknisk expertis och affärskompetens för innovativa, säkra och hållbara lösningar inom it- och kom- munikationsteknik. Affärsområdet är fram - för allt verksamt inom produkt-, system- och tjänsteutveckling av inbäddade system, molnlösningar och säkerhets- applikationer. Affärsområdet är med cirka 700 konsulter, i Sverige och Polen samt en mindre verk - samhet i Tyskland, en ledande leverantör till kunder inom telekom, bilindustri, till- verkande industri och för forskning- och utvecklingsavdelningar. Connectivity är specialiserade på utveck - ling av 5G-teknik som ligger i digitalisering - ens absoluta framkant. Plattformen möjlig- gör användandet av artificiell intelligens (AI), Internet of Things (Io T) och utökad verklighet (XR). Därmed har den potential att minska kostnader, energianvändning, utsläpp och avfall samt att mildra klimat - förändringarna. Kommentar från Connectivitys affärsområdeschef Resultatet i kvartalet vittnar om en fortsatt mycket konkurrensutsatt marknad, där Connectivitys starka position inom flera olika sektorer är en styrka. Vi arbetar hårt med att dels anpassa organisationen och samtidigt vara proaktiva i våra kunddia- loger, vilket ger resultat. ”Vi upplever hård konkurrens i mark- naden och att kunderna är fortsatt avvaktande. Inom vissa områden ser vi en ökad aktivitet och vi vinner intressanta affärer, exempelvis inom försvaret, som skapar en bra positio - nering inför framtiden.” Lennart Waldenström affärsområdeschef Connectivity Insight April – juni 2024 April – juni 2023 Omsättning, MSEK 232,6 226,1 EBIT A, MSEK 15,1 19,0 EBIT A-marginal, % 6,5 8,4 Antal anställda 548 542 Specialister inom Insight stöttar sina kunder i att skapa agila organisationer och att genomföra digitala transformationer från idé till resultat. I nära samarbete med kunden anpassar de metoder och model - ler utifrån kundens utmaningar och unika marknadsförutsättningar. De senaste åren har affärsområdet vuxit och har idag cirka 550 medarbetare. Insight är därmed en etablerad aktör inom managementkonsulting i Norden. Primära kunderbjudanden är datadriven tillväxt, organisations- och strategiutveckling, digital transformation, säkerhet, e-hälsa och sourcing. Efterfrågan på tjänster inom cybersäkerhet och försvar har varit särskilt stor under året, drivet av en ökad osäker - het i omvärlden. Kommentar från Insights affärsområdeschef Insight har en stabil utveckling i både Sverige och Norge under kvartalet, men resultatet tyngs av en svagare utveck- ling i Finland. Arbetet med att säkra nya uppdrag ger resultat även på den finska marknaden, men volymerna är inte tillräckliga för att vi ska nå en tillfreds- ställande marginal. ”V å rt arbete med att gasa inom områden där efterfrågan är god och samtidigt bromsa där utvecklingen är svagare har fortgått även i det andra kvartalet. Vi ser ett behov av att stärka organisationen med fler medarbetare inom vissa områden, exempelvis cybersäkerhet.” Carin Strindmark affärsområdeschef Insight ===== SIDA 8 ===== 8 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Kundcase De huvudsakliga målen för implemente - ringen var att automatisera datainsamling - en och rapporteringsprocessen, effekti - visera hela processen inom hantering av koldioxidutsläpp och tillhandahålla realtids - data och funktioner för hållbara åtgärder. Implementeringen gjordes i nära samar - bete mellan Stora Ensos experter inom utsläpp samt datalager, Knowits data- och hållbarhetsexperter, och med support från Microsoft. Knowits uppdrag bestod i att anpassa Microsofts Sustainability Manager-lösning till Stora Ensos behov, och säkerställa en effektiv och fokuserad implementering. Knowit automatiserade också rapporteringen, vilket innebär att Stora Enso kan koncentrera sig på klimat - påverkande åtgärder snarare än manuell rapportering. Innovativa uppdrag som skapar långsiktigt värde Skräddarsydd klimatrapportering för Stora Enso Packaging Solutions HÅLLBAR INDUSTRI, INNOVATIONER OCH INFRASTRUKTUR HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION BEKÄMP A KLIMA T- FÖRÄNDRINGARNA Stora Enso är ett av de första före- tagen som imple- menterat den nya lösningen för hållbar- hetsrapportering, Microsoft Sustainability Manager, med start i divisionen Packaging Solutions. Lösningen gör det möjligt att spåra, analysera och förbättra divisionens klimatinitiativ relaterade till Stora Ensos koncernstrategi. Tillsammans med Knowit implementerades och utvecklades lösnin- gen utöver standardfunktionerna för att passa Stora Ensos kvalitetskrav. Packaging Solutions på Stora Enso såg ett behov av en lösning som stödjer mätning, rapportering samt beslutsfattande för att leva upp till de ambitiösa mål som ställts upp av Stora Enso-koncernen, både nu och i framtiden. Implementeringen krävde en partner med såväl digitaliserings- som teknikkunskap och därtill har expertis inom hållbarhetsområdet. Valet föll på Knowit. Strategi för att leda grön omställning och en tydlig positionering HÅLLBAR INDUSTRI, INNOVATIONER OCH INFRASTRUKTUR Kanthal är ett världsledande varu- märke för produkter och tjänster inom industriell värmeteknik och motståndsmaterial. Genom bland annat elektrifiering av industriella processer hjälper de sina kunder att effektivisera produktion och att minska klimatutsläpp. Tillsammans med Knowit har Kanthal sett över hur de kan förtydliga sitt bidrag till en grön omställning genom en tydligare posi - tionering på den industriella marknaden. Med en tydlig handlingsplan och vision kan de driva förändring och positionera sig som hållbarhetsledare. Kanthals sortiment erbjuder stora möjlig - heter på marknaden för en minskning av utsläpp inom industrier, något som de såg ett behov av att förtydliga. För att identifiera innebörden av Kanthal som hållbarhetsle - dare användes ett hållbarhetsramverk som grundas i flera dimensioner, dels ett flertal områden för hållbarhet, dels företagets nuvarande och önskade positionering. Med stöd i ramverket och kartläggningen kunde innebörden och vad som krävs för att vara Tillsammans med våra kunder skapar vi framtidens digitala lösningar, för högre kundvärde och en hållbar samhällsutveckling. T a del av några av våra kunders utmaningar, lösningar och resultat. ===== SIDA 9 ===== 9 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Kundcase marknadsledande inom respektive område tydligt defi nieras. Strategin för Kanthal tar därför utgångspunkt i deras konkurrensför- delar som återfi nns inom klimat, cirkularitet och kommersialisering. Marknadspositionen påverkas också av marknaden för industribolag och Kanthals förmågor, vilket inneburit analyser av såväl externa som interna faktorer, best practices och gemensamma workshops. Med en samlad bild av kommersiella, operationella och hållbara förmågor har Knowit defi nierat Kanthals förutsättningar att generera större värde av sitt hållbarhetsarbete. Arbetet mynnade ut i en plan för olika strategiska områden som skapar förutsättningar för en tydlig positionering som hållbarhetsledare. Varje område har tydligt prioriterade akti- viteter och förmågor som Kanthal arbetar vidare med för att skapa en förfl yttning från nuläge till önskat läge. För att lyckas med förändringsresan behövs en kombi- nation av interna och externa aktiviteter som förstärker positioneringen och ökar kännedomen om Kanthals hållbara värden som leverantör. Vägen mot ett jämlikt samhälle Norges Funktionshindrades F ö r e n i n g ( F F O ) ä r e n p a r a p l y - organisation för människor med funktionsnedsättning, omkring en av sex norrmän. FFO är en av pionjärerna i kam- pen för ett mer inkluderande Norge, med 88 medlemsorganisationer och nästan 400 000 medlemmar. Tillsammans har FFO och Knowit genomfört en grundlig översyn av organisationens varumärkesi- dentitet, positionering och digitala närvaro som en ledande organisation inom inklu- dering och jämlikhet. Tidigare analyser visade att många människor var osäkra på FFOs roll, vad organisationen gör och varför. Det fanns också en utmaning relaterad till överväldi- gande mängder information på webbplat- sen med stora mängder duplicerat innehåll. Knowit levererade en fullständig verktygs- låda för FFOs nya varumärkesidentitet. Med starka visuella element säkerställdes igenkännbarhet över kanaler, så att FFO framstår som en självsäker och professi- onell ledare inom sitt område. För att sä- kerställa att den slutliga lösningen var an- vändarvänlig och tillgänglig genomfördes noggranna användartester med hjälp av Norges Blindes och Svagsyntas Förbund och Knowits testpanel för tillgänglighet. Med en ny varumärkesidentitet och mark- nadsposition har FFOs digitala närvaro stärkts. Den nya lösningen, baserad på vi- sionen om att "bana vägen" för jämställdhet, speglar organisationens engagemang för inkludering och dess roll som förespråkare för personer med funktionsnedsättningar. Den nya, enhetliga varumärkesidentiteten och digitala plattformen är utformade för att engagera olika intressenter och stärka FFO i kampen för jämlikhet, deltagande och frihet. Innovativ kortadministrations- app för Pluxee HÅLLBAR INDUSTRI, INNOVATIONER OCH INFRASTRUKTUR HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN Pluxee är en global aktör som fokuserar på digitala lösningar och plattformar för hantering av förmåner och belöningar. Pluxee var tidigare en del av Sodexo-kon- cernen men under 2023 genomfördes en spin-off till Sodexos aktieägare. Pluxees erbjudande omfattar utveckling av mobil- och webbapplikationer som hanterar Sodexo-kort, digitala betalningar och andra elektroniska tjänster. Knowit och Pluxee har tillsammans skapat en användarvänlig mobil- och webbappli- kation som revolutionerar upplevelsen av företagets kortadministration. Den nya So- dexo-appen förser användarna med större fi nansiell kontroll samt ökad bekvämlighet. Tidigare saknade Pluxees kortinnehavare en säker och tillgänglig plattform för att hantera sina konton. Knowit tog sig an utmaningen genom att skapa en app fylld med funktioner som främjar kontroll och användarvänlighet. Användare kan enkelt lägga till, ta bort, blockera och ändra sin kort-PIN direkt i appen. Realtidsövervak- ning av konton håller dem informerade om deras konsumtion med omedelbar tillgång till kontosaldo och transaktionshistorik. Appen integreras sömlöst med populä- ra betalningsmetoder som MasterCard, Google Pay och Apple Pay, vilket möjliggör säkra och kontaktlösa betalningar. T ack vare Knowits djupa tekniska expertis skapades en robust och skalbar lösning. Appen har fått ett mycket positivt mottag- ande med mer än 500 000 registrerade användare och ett högt betyg på 4,3 på Google Play Store och 4,7 på Apple Store. Appen gör det möjligt för användare att fatta informerade fi nansiella beslut och hantera sin ekonomi och göra betalningar när de är på språng. Samarbetet mellan Knowit och Pluxee exemplifi erar kraften i innovativ teknik för att förbättra användarupplevelsen och driva positiv förändring. ===== SIDA 10 ===== 10 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Koncernen Koncernen Nettoomsättning och resultat JANUARI – JUNI Nettoomsättningen uppgick till 3 447,6 (3 729,3) MSEK, en minskning med -7,5 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Periodens valutakursut - veckling hade en positiv effekt på nettoom - sättningen om 1,1 (23,5) MSEK. Omsätt - ningen per medeltal anställd uppgick till 889 (897) KSEK. I Sverige uppgick nettoomsättningen till 1 470,8 (1 694,3) MSEK, i Norge till 966,9 (1 061,3) MSEK, ökade i Danmark till 489,2 (444,2) MSEK, uppgick i Finland till 398,2 (399,7) MSEK samt i Polen till 112,0 (119,9) MSEK. Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till 202,1 (273,8) MSEK. Justerat EBITA-resul - tat minskade med 16,2 procent till 230,5 (274,9) MSEK, justerat för reserv gällande beslut från Tilllväxtverket om återbetalning av stöd om 28,4 (–) MSEK samt integra- tionskostnader om – (1,1) MSEK. Periodens valutakursutveckling hade en negativ effekt på EBITA om -0,8 (-1,6) MSEK. EBIT A uppgick i Sverige till 103,2 (168,1) MSEK, ökade i Norge till 100,8 (90,4) MSEK, i Danmark till 26,3 (24,2) MSEK, i Finland till 30,2 (28,1) MSEK samt uppgick i Polen till 10,0 (11,6) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 5,9 (7,3) procent, justerad EBITA-marginal uppick till 6,7 (7,4) procent. Avskrivningar av immateriella anläggnings - tillgångar uppgick till -83,3 (-85,8) MSEK. Resultat efter finansiella poster uppgick till 94,0 (166,4) MSEK. Finansnetto uppgick till -24,8 (-21,6) MSEK, främst påverkat av ränteintäkter om 6,6 (6,4) MSEK, ränte- kostnader om -28,1 (-31,2) MSEK samt valutakursförändring. Resultat efter skatt uppgick till 69,4 (124,0) MSEK. Periodens skatt uppgick till -24,6 (-42,4) MSEK. Skatt föregående år påver- kades av justering avseende tidigare års skatt om -5,8 MSEK. Minoriteternas andel av periodens resultat öklade till 5,5 (4,7) MSEK.Vinst per aktie uppgick till 2,34 (4,35) SEK. APRIL – JUNI Nettoomsättningen uppgick till 1 681,3 (1 758,8) MSEK, en minskning med -4,4 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Periodens valutakursut - veckling hade en positiv effekt på nettoom - sättningen om 10,2 (12,0) MSEK. Omsätt - ningen per medeltal anställd uppgick till 441 (424) KSEK. I Sverige uppgick nettoomsättningen till 712,2 (801,9) MSEK, i Norge till 478,1 (486,3) MSEK, ökade i Danmark till 237,1 (208,7) MSEK, uppgick i Finland till 194,0 (199,3) MSEK samt i Polen till 54,6 (57,8) MSEK. Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till 65,9 (76,6) MSEK. Justerat EBITA-resultat ökade med 22,6 procent till 94,2 (76,8) MSEK, justerat för reserv gällande beslut från Tilllväxtverket om återbetalning av stöd om 28,4 (–) MSEK samt integrations - kostnader om – (0,2) MSEK. Periodens valutakursutveckling hade en positiv effekt på EBIT A om 0,7 (-0,6) MSEK. I Sverige uppgick EBIT A till 29,2 (54,3) MSEK, ökade i Norge till 49,4 (23,4) MSEK, i Danmark till 14,5 (4,3) MSEK, i Finland till 15,8 (11,7) MSEK samt i Polen till 5,0 (4,1) MSEK. EBITA-marginalen uppgick till 3,9 (4,4) procent, justerad EBITA-marginal ökade till 5,6 (4,4) procent. Avskrivningar av immateriella anläggnings - tillgångar uppgick till -41,9 (-43,1) MSEK. Resultat efter finansiella poster uppgick till 11,9 (33,1) MSEK. Finansnetto uppgick till -12,1 (-0,4) MSEK, främst påverkat av ränteintäkter om 2,9 (2,3) MSEK, ränte- kostnader om -14,6 (-15,5) MSEK samt valutakursförändring. Föregående år påverkades positivt av omvärdering av tilläggsköpeskillingar om 18,1 MSEK. Resultat efter skatt uppgick till 5,5 (19,9) MSEK. Periodens skatt uppgick till -6,4 (-13,2) MSEK. Skatt föregående år påver- kades av justering avseende tidigare års skatt om -5,8 MSEK. Minoriteternas andel av periodens resultat ökade till 2,5 (0,4) MSEK. Vinst per aktie uppgick till 0,11 (0,71) SEK. Segment JANUARI – JUNI Nettoomsättningen för segment Solutions uppgick till 1 922,1 (1 999,2) MSEK, seg - ment Experience till 655,6 (778,6) MSEK, segment Connectivity till 426,1 (505,3) MSEK samt segment Insight ökade till 467,4 (459,6) MSEK. EBITA för segment Solutions uppgick till 150,6 (159,8) MSEK, segment Experience till 47,3 (80,2) MSEK, segment Connectivity till 45,1 (54,0) MSEK och segment Insight till 35,0 (45,6) MSEK. EBIT A-marginalen för segment Solutions uppgick till 7,8 (8,0) procent, segment Experience till 7,2 (10,3) procent, segment Connectivity till 10,6 (10,7) procent och segment Insight till 7,5 (9,9) procent. Definitioner för uppföljning av segment har ändrats, för mer information se not 4 på sidan 20. APRIL – JUNI Nettoomsättningen för segment Solutions uppgick till 933,2 (936,3) MSEK, segment Experience till 320,3 (366,4) MSEK, seg - ment Connectivity till 206,7 (236,2) MSEK samt segment Insight ökade till 232,6 (226,1) MSEK. EBITA för segment Solutions ökade till 68,0 (46,5) MSEK, segment Experience uppgick till 19,3 (20,1) MSEK, segment Connectivity till 16,6 (19,3) MSEK och segment Insight till 15,1 (19,0) MSEK. EBIT A-marginalen för segment Solutions ökade till 7,3 (5,0) procent, segment Experience till 6,0 (5,5) procent, segment Connectivity uppgick till 8,0 (8,2) procent och segment Insight till 6,5 (8,4) procent. Definitioner för uppföljning av segment har ändrats, för mer information se not 4 på sidan 19. Förbättrat resultat och optimerad organisation ===== SIDA 11 ===== 11 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Koncernen A›ĄĄ›ŭó°´ JANUARI – JUNI Kassaflödet från den löpande verksam - heten uppgick till 198,0 (228,4) MSEK. Förändringen av rörelsekapital ökade till 45,6 (23,1) MSEK, främst påverkat av ökade rörelseskulder. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -29,1 (-181,0) MSEK, påverkat av utbetalning av tilläggsköpeskillingar samt investeringar i anläggningstillgångar. Kassaflödet från finansieringsverksam - heten uppgick till -156,2 (-191,7) MSEK, främst påverkat av utdelning och amor- teringar. Föregående år påverkades av upptagna lån. T otala kassaflödet uppgick till 12,6 (-144,3) MSEK. APRIL – JUNI Kassaflödet från den löpande verksam - heten uppgick till 96,4 (121,9) MSEK. Förändringen av rörelsekapital uppgick till 21,6 (62,7) MSEK, främst påverkat av ökade rörelseskulder. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -24,9 (-159,2) MSEK, påverkat av utbetalning av tilläggsköpeskillingar samt investeringar i anläggningstillgångar. Kassaflödet från finansieringsverksam - heten uppgick till -119,3 (-53,0) MSEK, främst påverkat av utdelning och amorte - ringar. Föregående år påverkades positivt av upptagna lån. To t a l a k a s s a fl ö d e t u p p g i c k t i l l - 4 7 , 9 (-90,3) MSEK. Finansiell ställning JANUARI – JUNI Likvida medel per 30 juni 2024 uppgick till 139,1 (365,1) MSEK. Goodwill och övriga immateriella tillgångar uppgick till 4 390,4 (4 626,3) MSEK, varav goodwill 3 763,5 (3 810,5) MSEK och övriga immateriella tillgångar 626,9 (815,8) MSEK. Det egna kapitalet uppgick till 4 131,1 (4 289,0) MSEK. T otalt uppgick ränte- bärande skulder per 30 juni 2024 till 1 056,5 (1 381,6) MSEK, varav långfristiga skulder uppgick till 902,8 (1 168,4) MSEK och kortfristiga skulder uppgick till 153,7 (213,2) MSEK. Knowit har en kreditfacilitet om 300 MSEK som förfaller 2026 samt en kreditfacilitet om 750 MSEK som förfaller 2027. T otalt uppgår beviljade kreditfa- ciliteter till 1 050 MSEK. Per den 30 juni 2024 var 500,0 (700,0) MSEK av beviljade kreditfaciliteter utnyttjade. Leasingskulden uppgick till 520,6 (591,9) MSEK. Skulder avseende framtida köpeskillingar i dotter - bolag uppgick till 26,0 (89,6) MSEK. Soliditeten ökade till 58,4 (57,3) procent per den 30 juni 2024. Medarbetare JANUARI – JUNI Den 30 juni 2024 var 3 997 (4 347) perso - ner anställda i koncernen. Antal anställda har under 2024 minskat med 268 perso - ner jämfört med sista december 2023. Medeltalet anställda har under perioden minskat till 3 876 (4 158). Medeltalet anställda i Sverige minskade till 1 880 (2 061), i Norge till 968 (1 014), i Finland till 462 (473), i Polen till 280 (308) och i Danmark till 274 (287). Övrigt Tillväxtverket beslutade i juni att återkräva stora delar av det stöd vid korttidsarbete som koncernen, inklusive förvärvade enheter, erhöll under 2020 i samband med covid-19-pandemin. Knowit delar inte Till - växtverkets bedömning och har överklagat beslutet till Förvaltningsrätten i Stockholm. Det belopp som ifrågasattes uppgick till 28,4 MSEK, vilket belastat kvartalets resul - tat och redovisas som en avsättning. Säsongsvariation Koncernens intäkter och verksamhets- resultat är föremål för säsongsvariationer vilket innebär att de varierar kvartalsvis. Antalet arbetsdagar och i förlängningen normalarbetstimmar i kvartalet påverkar omsättningen och resultatet. Det kvartal som innehåller påsken, första eller andra, har lägre intäkter vilket leder till ett lägre resultat då kostnaderna till största del inte är rörliga såsom intäkterna. Intäkterna påverkas negativt eftersom aktiviteten i marknaden sjunker eller uteblir dessa dagar. Likaså påverkas det andra och tredje kvartalet av koncernens räken- skapsår eftersom de delvis löper under semestertider vilket ger effekt på efter- frågan på bolagets tjänster. Fjärde kvar- talet påverkas av de arbetsdagar och normalarbetstimmar som faller bort i samband med jul- och nyårshelgen. Under perioden uppgick normalarbets- tiden till 955 (957) timmar. Framåtriktad information Framåtriktad information i denna rapport baseras på Knowitledningens förväntan vid tidpunkten för rapporten. Även om Knowitledningen bedömer att förväntnin- garna är rimliga, är det inte någon garanti för att förväntningarna är eller kommer att visa sig vara korrekta. Följaktligen kan framtida utfall variera väsentligt jämfört med vad som framgår i den framåtriktade informationen beroende på bland annat ändrade marknadsförutsättningar för Knowit-koncernens tjänster och mer ge - nerella ändrade förutsättningar avseende ekonomi, marknad och konkurrens, föränd - ringar i lagkrav och andra politiska åtgärder och variationer i valutakurser. Knowit åtar sig inte att uppdatera eller rätta sådan framåtriktad information annat än vad som stipuleras i lag. ===== SIDA 12 ===== 12 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsupplysningar och noter Intygande Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. STOCKHOLM DEN 19 JULI 2024 JON RISFEL T Ordförande OLOF CA TO Ledamot STEFAN GARDEF JORD Ledamot CAMILLA MONEFELDT KIRSTEIN Ledamot KARIN (KIA) ORBACK PETTERSSON Ledamot SOFIA SAHLBERG Ledamot PER WALLENTIN Verkställande direktör Denna delårsrapport har inte granskats av Knowits revisorer. Kommande informationstillfällen DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2024 25 oktober 2024 kl. 07.30 BOKSLUTSKOMMUNIK 2024 7 februari 2025 kl. 07.30 Adress och kontaktuppgifter Knowit AB, (org.nr. 556391-0354) Box 3383, 103 68, Stockholm Besöksadress: Sveavägen 20 Te l 0 8 - 7 0 0 6 6 0 0 , Fa x 0 8 - 7 0 0 6 6 1 0 knowit.se För mer information Per Wallentin, koncernchef och vd, Knowit AB (publ), 08-700 66 00, eller Christina Johansson, kommunikationschef, Knowit AB (publ), 08-700 66 00 eller 0705-421 734, eller Marie Björklund, CFO, Knowit AB (publ), 08-700 66 00. Om Knowit Knowit är digitaliseringskonsulter med en vision att skapa ett hållbart och mänskligt samhälle genom digitalisering och inno- vation. Knowit stöttar sina kunder i den digitala transformationen och skiljer sig från andra konsultbolag genom en decen - traliserad organisation och agila arbetssätt i kunduppdrag. Verksamheten är indelad i fyra affärsområden, Solutions, Experience, Connectivity och Insight, som erbjuder tjänster inom skräddarsydd systemutveck - ling, digitala kundupplevelser, internet of things, cloud, cybersäkerhet och manage - mentkonsulting. Kompetenser från olika affärsområden kombineras ofta i kund- uppdrag. Knowit grundades 1990 och har idag cirka 4 000 medarbetare, huvudsakligen i Norden, men även i verksamheter i Polen och Tyskland. Knowit AB (publ) börsnotera - des 1997, och finns i dag på NASDAa OMX Stockholm Mid Cap. För mer information om Knowit, besök gärna knowit.se. ===== SIDA 13 ===== 13 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Koncernen Räkenskaper MSEK Not April –ƶ juni 2024 April –ƶ ƶjuni 2023 Januari –ƶ juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Juli 2023 – juni 2024 Nettoomsättning 3, 4 1 681,3 1 758,8 3 447,6 3 729,3 7 097,4 6 815,7 Övriga rörelseintäkter – – – – 16,4 16,4 SUMMA RÖRELSENS INT ÄKTER 1 681Ƹ3 1 758Ƹ8 3 447Ƹ6 3 729Ƹ3 7 113Ƹ8 6 832Ƹ1 Rörelsens kostnader 5 -1 571,6 -1 637,1 -3 157,8 -3 364,6 -6 439,4 -6 232,5 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -43,8 -45,1 -87,7 -90,9 -178,1 -174,9 R E S U LTAT F Ö R E AV S K R I V N I N G A R AV IMMATERIELL A ANL ÄGGNINGS- TILLGÅNGAR (EBIT A) 65Ƹ9 76Ƹ6 202Ƹ1 273Ƹ8 496Ƹ3 424Ƹ7 Av- och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -41,9 -43,1 -83,3 -85,8 -186,5 -184,0 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) 24Ƹ0 33Ƹ5 118Ƹ8 188Ƹ0 309Ƹ8 240Ƹ5 b´Ąulċaċ Ár¤n ŬnanĄi´lla pïĄċ´r Finansiella intäkter 3,0 23,2 6,6 27,4 76,1 55,3 Finansiella kostnader -15,1 -23,6 -31,4 -49,0 -81,8 -64,2 RESUL T A T EFTER FINANSIELLA POSTER 11Ƹ9 33Ƹ1 94Ƹ0 166Ƹ4 304Ƹ1 231Ƹ8 Skatt -6,4 -13,2 -24,6 -42,4 -62,3 -44,5 RESUL T A T 5Ƹ5 19Ƹ9 69Ƹ4 124Ƹ0 241Ƹ8 187Ƹ3 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 3,0 19,5 63,9 119,3 239,6 184,3 Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 2,5 0,4 5,5 4,7 2,2 3,0 b´Ąulċaċ p´r aÝċi´ Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,11 0,71 2,34 4,35 8,74 3,80 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,11 0,71 2,34 4,35 8,74 3,80 Rapport över totalresultatet i sammandrag MSEK Not April –ƶ juni 2024 April –ƶ ƶjuni 2023 Januari –ƶ juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Juli 2023 – juni 2024 Resultat 5,5 19,9 69,4 124,0 241,8 187,3 Poster som senare kan återföras i resultaträkningen: resultat vid säkring av ränterisk -1,3 – 4,4 – -14,1 -9,7 skatteeffekt vid säkring av ränterisk 0,3 – -0,9 – 2,9 2,0 årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter -10,1 100,5 46,8 72,4 -46,8 -72,4 URI(T TOTALRESULTATƸ NETTO EFTER SKATT dž11Ƹ1 100Ƹ5 50Ƹ3 72Ƹ4 dž58Ƹ0 dž80Ƹ1 SUMMA TOT ALRESUL T A T dž5Ƹ6 120Ƹ4 119Ƹ7 196Ƹ4 183Ƹ8 107Ƹ2 Summa totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare -8,8 119,0 113,6 191,6 181,9 104,0 Summa totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 3,2 1,4 6,1 4,8 1,9 3,2 1) Qmklassificering har skett av förlängda nettoinvesteringar vilka har ŭyttats till rets omräkningdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter. Jämförelsetalen har justerats. Resultaträkning i sammandrag ===== SIDA 14 ===== 14 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Koncernen Balansräkning i sammandrag MSEK Not 30 juniƶ 2024 30 juniƶ 2023 31 decemberƶ 2023 TILLGÅNGAR nlŸÂÂninÂĄċill¤nÂar Immateriella anläggningstillgångar 4 390,4 4 626,3 4 438,0 Materiella anläggningstillgångar 594,0 680,5 619,1 Finansiella anläggningstillgångar 6 3,8 10,4 7,2 Uppskjuten skattefordran 110,2 112,9 99,8 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 5 098Ƹ4 5 430Ƹ1 5 164Ƹ1 QæĄŸċċninÂĄċill¤nÂar Kortfristiga fordringar 1 836,4 1 693,6 1 734,4 Likvida medel 139,1 365,1 127,6 S U M M A O M S ÄT T N I N G S T I L L G Å N G A R 1 975Ƹ5 2 058Ƹ7 1 862Ƹ0 SUMMA TILLGÅNGAR 7 073Ƹ9 7 488Ƹ8 7 026Ƹ1 EGET KAPITAL OCH SKULDER ´ċ Ýapiċal Aktiekapital 7 27,4 27,4 27,4 Övrigt tillskjutet kapital och reserver 2 963,4 3 046,2 2 918,3 Balanserade vinstmedel inkl totalresultat 1 130,0 1 200,6 1 205,3 EGET KAPITAL HÄNFÖRLIGT TILL MODERBOLAGETS AKTIEÄGARE 4 120Ƹ8 4 274Ƹ2 4 151Ƹ0 Innehav utan bestämmande inflytande 10,3 14,8 14,7 SUMMA EGET KAPIT AL 4 131Ƹ1 4 289Ƹ0 4 165Ƹ7 C¤nÂÁriĄċiÂa ĄÝul°´r Långfristiga avsättningar 226,9 265,0 238,8 Räntebärande långfristiga skulder 902,8 1 168,4 936,1 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 6 1 129Ƹ7 1 433Ƹ4 1 174Ƹ9 AïrċÁriĄċiÂa ĄÝul°´r Räntebärande kortfristiga skulder 153,7 213,2 159,6 Övriga kortfristiga skulder 1 659,4 1 553,2 1 525,9 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 1 813Ƹ1 1 766Ƹ4 1 685Ƹ5 SUMMA EGET KAPIT AL OCH SKULDER 7 073Ƹ9 7 488Ƹ8 7 026Ƹ1 ===== SIDA 15 ===== 15 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Koncernen A›ĄĄ›ŭó°´Ą›ç›àģĄ Ì Ą›ææ›ç°Ā›Â MSEK Not April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 ´n lópan°´ Ĝ´rÝĄaæÉ´ċ´n Resultat efter finansiella poster 11,8 33,1 94,0 166,4 304,1 Justering för ej kassaflödespåverkande poster 100,1 42,4 164,2 105,9 274,8 Betald skatt -37,2 -16,3 -105,9 -67,0 -65,1 KASSAFLÖDE FÖRE FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPIT ALET 74Ƹ7 59Ƹ2 152Ƹ3 205Ƹ3 513Ƹ8 Förändring av rörelsekapitalet 21,6 62,7 45,6 23,1 -114,0 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 96Ƹ4 121Ƹ9 198Ƹ0 228Ƹ4 399Ƹ8 2nĜ´Ąċ´rinÂĄĜ´rÝĄaæÉ´ċ´n Förvärv av rörelser -14,7 -146,9 -14,7 -146,9 -157,9 Avyttring av rörelser – – – – -2,2 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -0,9 -3,0 -1,8 -6,7 -12,6 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -9,3 -9,3 -12,6 -27,4 -34,8 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN dž24Ƹ9 dž159Ƹ2 dž29Ƹ1 dž181Ƹ0 dž207Ƹ5 'inanĄi´rinÂĄĜ´rÝĄaæÉ´ċ´n Amortering av lån och leasingskulder -36,8 -38,0 -73,7 -176,7 -449,1 Upptagna lån – 100,0 – 100,0 100,0 Utdelning -82,5 -115,0 -82,5 -115,0 -217,8 terköp av egna aktier – – – – -8,8 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN dž119Ƹ3 dž53Ƹ0 dž156Ƹ2 dž191Ƹ7 dž575Ƹ7 PERIODENS KASSAFLÖDE dž47Ƹ9 dž90Ƹ3 12Ƹ6 dž144Ƹ3 dž383Ƹ4 Likvida medel vid periodens början 193,4 444,6 127,6 497,7 497,7 Kursdifferenser i likvida medel -6,5 10,8 -1,2 11,8 13,3 LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS SLUT 139Ƹ1 365Ƹ1 139Ƹ1 365Ƹ1 127Ƹ6 Förändring av eget kapital i sammandrag MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Ingående balans 4 290,7 4 283,7 4 165,7 4 207,7 4 207,7 ÅRETS RESUL T A T 5Ƹ5 19Ƹ9 69Ƹ4 124Ƹ0 241Ƹ8 UĜriÂċ ċïċalr´Ąulċaċ Resultat vid säkring av ränterisk -1,3 – 4,4 – -14,1 Skatteeffekt vid säkring av valutarisk 0,3 – -0,9 – 2,9 Omräkningsdifferenser -10,1 100,5 46,8 72,4 -46,8 SUMMA ÖVRIGT TOT ALRESUL T A T dž5Ƹ6 120Ƹ4 119Ƹ7 196Ƹ4 183Ƹ8 SUMMA TOT ALRESUL T A T 4 285Ƹ1 4 404Ƹ1 4 285Ƹ4 4 404Ƹ1 4 391Ƹ5 nra n Ą a Ý ċ i ï n ´ r æ ´ ° a Ý ċ i ´ Ÿ Âa r´ Lämnad utdelning -153,6 -115,0 -153,6 -115,0 -217,8 terköp av egna aktier – – – – -8,8 Aktierelaterade ersättningar -0,4 0,2 0,5 0,2 1,4 Ändrad skuld, förvärv av andelar bestämmande inflytande 2 ) – -0,3 -1,2 -0,3 -4,6 Förvärv av delägt dotterbolag med ej bestämmande inflytande – – – – 4,0 SUMMA TRANSAKTIONER MED AKTIEÄGARE dž154Ƹ0 dž115Ƹ1 dž154Ƹ3 dž115Ƹ1 dž225Ƹ8 EGET KAPITAL 4 131Ƹ1 4 289Ƹ0 4 131Ƹ1 4 289Ƹ0 4 165Ƹ7 1) Qmklassificering har skett av förlängda nettoinvesteringar vilka har ŭyttats till rets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter. Jämförelsetalen har justerats. 2) Av s e r ändrad bedömning avseende avtalade framtida köpeskillingar. ===== SIDA 16 ===== 16 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Moderbolaget Moderbolaget Resultaträkning i sammandrag MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Nettoomsättning 125,2 177,8 262,8 375,0 670,1 SUMMA RÖRELSENS INT ÄKTER 125Ƹ2 177Ƹ8 262Ƹ8 375Ƹ0 670Ƹ1 Rörelsens kostnader -147,3 -205,7 -306,4 -428,6 -763,2 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -2,3 -1,9 -4,4 -3,7 -7,9 RESUL T A T FÖRE AVSKRIVNINGAR AV IMMA TERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (EBIT A) dž24Ƹ4 dž29Ƹ8 dž47Ƹ7 dž57Ƹ3 dž101Ƹ0 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -0,7 -1,4 -1,4 -2,7 -4,7 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) dž25Ƹ1 dž31Ƹ2 dž49Ƹ1 dž60Ƹ0 dž105Ƹ7 Finansiellt netto 129,2 30,2 104,4 23,2 188,7 RESUL T A T EFTER FINANSIELL T NETTO 104Ƹ1 dž1Ƹ0 55Ƹ3 dž36Ƹ8 83Ƹ0 Bokslutsdispositioner – – – – -10,1 Inkomstskatter – 0,9 – 0,9 -19,6 RESUL T A T 104Ƹ1 dž0Ƹ1 55Ƹ3 dž35Ƹ9 53Ƹ3 Balansräkning i sammandrag MSEK 30 juniƶ 2024 30 juniƶ 2023 31 decemberƶ 2023 TILLGÅNGAR nlŸÂÂninÂĄċill¤nÂar Immateriella anläggningstillgångar 3,9 7,3 5,3 Materiella anläggningstillgångar 28,8 35,1 32,6 Finansiella anläggningstillgångar 4 390,4 5 131,4 4 402,4 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 4 423Ƹ1 5 173Ƹ8 4 440Ƹ3 QæĄŸċċninÂĄċill¤nÂar Kortfristiga fordringar 159,7 233,6 437,4 Likvida medel – 267,8 – SUMMA OMSÄ TTNINGSTILLGÅNGAR 159Ƹ7 501Ƹ4 437Ƹ4 SUMMA TILLGÅNGAR 4 582Ƹ8 5 675Ƹ2 4 877Ƹ7 EGET KAPITAL OCH SKULDER ´ċ Ýapiċal Bundet eget kapital 95,4 95,4 95,4 Fritt eget kapital inkl årets resultat 2 640,4 2 748,0 2 726,8 SUMMA EGET KAPIT AL 2 735Ƹ8 2 843Ƹ4 2 822Ƹ2 Obeskattade reserver 169,7 159,6 169,7 Räntebärande långfristiga skulder – 702,5 – Långfristiga avsättningar 18,9 15,7 18,4 Kortfristiga skulder 1 658,4 1 954,0 1 867,4 SUMMA EGET KAPIT AL OCH SKULDER 4 582Ƹ8 5 675Ƹ2 4 877Ƹ7 Januari – juni Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till -47,7 (-57,3) MSEK. Finansiellt netto upp gick till 104,4 (23,2) MSEK, främst påverkat av utdelningar från dotterbolag. Resulta - tet efter finansiellt netto uppgick till 55,3 (-36,8) MSEK. Det egna kapitalet per den 30 juni 2024 uppgick till 2 735,8 (2 843,4) MSEK. Obeskattade reserver, framförallt periodiseringsfonder, ökade till 169,7 (159,6) MSEK. ===== SIDA 17 ===== 17 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter Tilläggsupplysningar och noter JQn 1 ƹ Redovisningsprinciper JQn 2 ƹ Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Denna delårsrapport i sammandrag för koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i årsredovisningslagen. Del - årsrapporten för moderbolaget har upprät - tats i enlighet med årsredovisningslagens 9 kapitel, delårsrapport. För koncernen och moderbolaget har utöver ovan samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpats som den senaste årsredovisningen. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de finansiella rapporterna och dess till- hörande noter, se sid 16–20, även i övriga delar av delårsrapporten. Alla belopp i denna rapport, om inget annat anges, är angivna i miljoner svenska kronor. Avrundningsdifferenser kan förekomma. Allmänt består Knowits väsentliga affärsris - ker av minskad efterfrågan på konsulttjäns - ter, svårigheten att attrahera och behålla kompetent personal, prisrisker, kreditrisker och valutarisker samt i mindre omfattning av risker i samband med fastprisuppdrag. Knowit påverkas av allmänna politiska, finansiella och ekonomiska omständighet - er. Den rådande situationen med krig i vårt närområde samt hög inflation i kombina- tion med höga räntor har avsevärt höjt risk - nivån och präglar marknaden med stora negativa effekter. Vid en dämpad efterfrå - gan på bolagets tjänster uppstår på kort sikt utmaningar med minskad fakturerings - grad där affärsmodellen innebär en ledtid att justera kapaciteten för att åter nå högre nivåer. Vidare innebär den decent- raliserade styrmodellen ett behov för res - pektive dotterbolag att skyndsamt realisera kortsiktiga åtgärder gällande säljåtgärder och kostnadsbesparingar. Detta kan på kort sikt påverka bolagets möjligheter att generera vinst och tillväxt i linje med histo - riska värden och i enlighet med finansiella mål. För mer information kring risker se årsredovisning 2023, sidorna 54–57 samt 75–76. ===== SIDA 18 ===== 18 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 3 ƹ Koncernens intäkter från avtal med kunder MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 GEOGRAFISK INDELNING rĜï°´ĄinċŸÝċ´r Sverige 683,5 748,8 1 410,5 1 577,4 2 929,1 Norge 461,7 469,7 938,6 1 031,2 1 946,5 Danmark 200,7 185,1 388,8 392,4 758,0 Finland 190,6 190,3 392,5 382,8 744,7 Polen 53,4 56,9 107,4 118,0 238,0 Övriga 5,3 4,7 10,6 9,9 19,0 SUMMA ARVODESINT ÄKTER 1 595Ƹ2 1 655Ƹ4 3 248Ƹ3 3 511Ƹ6 6 635Ƹ4 UĜriÂa inċŸÝċ´r ƚ ) Sverige 28,8 53,1 60,3 116,9 232,8 Norge 16,4 16,7 28,3 30,2 57,9 Danmark 36,3 23,6 100,3 51,8 132,7 Finland 3,4 9,0 5,7 16,9 34,2 Polen 1,2 0,9 4,6 1,9 4,5 Övriga 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SUMMA ÖVRIGA INT ÄKTER 86Ƹ1 103Ƹ3 199Ƹ3 217Ƹ7 462Ƹ0 SUMMA NETTOOMSÄ TTNING 1 681Ƹ3 1 758Ƹ8 3 447Ƹ6 3 729Ƹ3 7 097Ƹ4 MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 SEGMENTSINDELNING ƛ ) rĜï°´ĄinċŸÝċ´r Solutions 879,9 891,2 1 787,3 1 899,3 3 622,3 Experience 302,6 343,5 621,8 734,9 1 354,3 Connectivity 194,0 201,2 400,5 431,4 838,2 Insight 222,8 218,0 448,7 445,9 834,3 Övrigt -4,1 1,4 -10,0 0,0 -13,7 SUMMA ARVODESINT ÄKTER 1 595Ƹ2 1 655Ƹ4 3 248Ƹ3 3 511Ƹ6 6 635Ƹ4 UĜriÂa inċŸÝċ´r ƚ ) Solutions 53,2 45,1 134,8 99,9 241,7 Experience 17,8 22,9 33,8 43,7 85,3 Connectivity 12,7 35,0 25,6 73,8 136,9 Insight 9,7 8,1 18,7 13,7 24,6 Övrigt -7,4 -7,7 -13,5 -13,5 -26,5 SUMMA ÖVRIGA INT ÄKTER 86Ƹ1 103Ƹ3 199Ƹ3 217Ƹ7 462Ƹ0 SUMMA NETTOOMSÄ TTNING 1 681Ƹ3 1 758Ƹ8 3 447Ƹ6 3 729Ƹ3 7 097Ƹ4 1) Intäktskategori Cicensintäkter rapporteras under kategorin Uvriga intäkter då det inte är betydande belopp. För mer information se not 1 bedovisnings- och värderingsprinciper, s i d a n 71Lj74 i årsredovisningen 2023. 2) Knowit har genomfört två mindre organisationsförändring vilket innebär att den 1 oktober 2023 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Insight till segmentet Solutions s a m t den 1 januari 2024 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Uvrigt till segmentet Solutions. Jämförelseperioderna har ändrats för att spegla den nya indelningen. ===== SIDA 19 ===== 19 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 4 ƹ Koncernens segmentsrapportering i sammandrag April – juni 2024 MSEK Solutions Experience Connectivity Insight Övrigt To t a l Extern nettoomsättning 912,2 324,7 206,9 234,0 3,5 1 681,3 Nettoomsättning mellan segment 57,5 21,3 6,1 10,7 -95,9 – Interna direkta kostnader mellan segment -36,5 -25,6 -6,2 -12,1 80,5 – NETTOOMSÄ TTNING 933Ƹ2 320Ƹ3 206Ƹ7 232Ƹ6 dž11Ƹ5 1 681Ƹ3 Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBIT A) 68,0 19,3 16,6 15,1 -53,2 65,8 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -19,2 -5,0 -10,8 -6,1 -0,8 -41,9 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) 48Ƹ8 14Ƹ3 5Ƹ8 9Ƹ0 dž54Ƹ0 23Ƹ9 Resultat efter finansiella poster 11,9 PERIODENS RESUL T A T 5Ƹ5 EBIT A-marginal, % 7,3 6,0 8,0 6,5 3,9 Medeltal anställda 1 744 783 673 535 77 3 812 April – juni 2023 MSEK Solutions 1 ) Experience Connectivity Insight 1 ) Övrigt 1 ) To t a l Extern nettoomsättning 915,9 370,1 235,0 222,4 15,4 1 758,8 Nettoomsättning mellan segment 52,4 25,0 8,1 10,9 -96,4 – Interna direkta kostnader mellan segment -32,0 -28,7 -7,0 -7,2 74,8 – NETTOOMSÄ TTNING 936Ƹ3 366Ƹ4 236Ƹ2 226Ƹ1 dž6Ƹ2 1 758Ƹ8 Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBIT A) 46,5 20,1 19,3 19,0 -28,3 76,6 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -17,6 -6,6 -10,6 -6,5 -1,8 -43,1 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) 28Ƹ9 13Ƹ5 8Ƹ7 12Ƹ5 dž30Ƹ1 33Ƹ5 Resultat efter finansiella poster 33,1 PERIODENS RESUL T A T 19Ƹ9 EBIT A-marginal, % 5,0 5,5 8,2 8,4 4,4 Medeltal anställda 1 889 928 719 514 95 4 144 1) Knowit har genomfört två mindre organisationsförändring vilket innebär att den 1 oktober 2023 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Insight till segmentet Solutions s a m t den 1 januari 2024 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Uvrigt till segmentet Solutions. Jämförelseperioderna har ändrats för att spegla den nya indelningen. Koncernens verksamhet är organiserad så att koncernledningen primärt följer upp omsättning, EBITA-resultat, immateriella tillgångar samt medeltal anställ da för koncernens fem segment. För att främja samarbete mellan segment har koncern - ledningen 2024 beslutat att nettoomsätt- ningen för segment ska inkludera avdrag för interna direkta kostnader. Marginalen för affärsområdena är därmed förändrad och jämförelsetalen för 2023 är justerade därefter. Ingen effekt uppstår för koncer- nens marginal. Segment Övrigt består bland annat av molntjänster av mindre omfattning, där Knowit genom partnerskap kan erbjuda den molnleverantör som passar kundens specifika behov och it-struktur bäst. Utöver det ingår moder bolags koncerngemen - samma kostnader avseende ledning, finans och marknad samt IFRS 16 juste - ringar som ej allokeras ut på segmenten. ===== SIDA 20 ===== 20 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 4 ƹ fortsättning Januari – juni 2024 MSEK Solutions Experience Connectivity Insight Övrigt To t a l Extern nettoomsättning 1 874,2 670,4 428,1 468,8 6,1 3 447,6 Nettoomsättning mellan segment 120,7 41,1 11,4 22,7 -195,9 – Interna direkta kostnader mellan segment -72,9 -55,9 -13,4 -24,1 166,3 – NETTOOMSÄ TTNING 1 922Ƹ1 655Ƹ6 426Ƹ1 467Ƹ4 dž23Ƹ5 3 447Ƹ6 Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBIT A) 150,6 47,3 45,1 35,0 -75,9 202,1 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -38,2 -9,9 -21,6 -12,1 -1,5 -83,3 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) 112Ƹ4 37Ƹ4 23Ƹ5 22Ƹ9 dž77Ƹ4 118Ƹ8 Resultat efter finansiella poster 94,0 PERIODENS RESUL T A T 69Ƹ4 EBIT A-marginal, % 7,8 7,2 10,6 7,5 5,9 Medeltal anställda 1 773 807 678 541 78 3 876 Immateriella anläggningstillgångar 2 074,0 677,1 1 122,7 511,9 4,7 4 390,4 Materiella anläggningstillgångar 16,7 3,1 7,8 2,2 564,2 594,0 Januari – juni 2023 MSEK Solutions 1 ) Experience Connectivity Insight 1 ) Övrigt 1 ) To t a l Extern nettoomsättning 1 955,0 787,5 502,5 452,0 32,2 3 729,3 Nettoomsättning mellan segment 112,9 54,6 17,9 23,9 -209,3 – Interna direkta kostnader mellan segment -68,7 -63,5 -15,2 -16,4 163,7 – NETTOOMSÄ TTNING 1 999Ƹ2 778Ƹ6 505Ƹ3 459Ƹ6 dž13Ƹ4 3 729Ƹ3 Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBIT A) 159,8 80,2 54,0 45,6 -65,9 273,8 Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -35,0 -13,1 -21,2 -12,9 -3,6 -85,8 RÖRELSERESUL TAT (EBIT) 124Ƹ8 67Ƹ1 32Ƹ8 32Ƹ7 dž69Ƹ5 188Ƹ0 Resultat efter finansiella poster 166,4 PERIODENS RESUL T A T 124Ƹ0 EBIT A-marginal, % 8,0 10,3 10,7 9,9 7,3 Medeltal anställda 1 896 933 721 513 95 4 158 Immateriella anläggningstillgångar 2 111,0 738,0 1 178,8 589,1 9,4 4 626,3 Materiella anläggningstillgångar 18,2 4,9 11,2 3,3 642,9 680,5 1) Knowit har genomfört två mindre organisationsförändring vilket innebär att den 1 oktober 2023 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Insight till segmentet Solutions s a m t den 1 januari 2024 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Uvrigt till segmentet Solutions. Jämförelseperioderna har ändrats för att spegla den nya indelningen. ===== SIDA 21 ===== 21 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 5 ƹ Långsiktigt incitamentsprogram (L TIP) Vid årsstämman 2024 beslutades att införa ett långsiktigt aktiebaserat incita - mentsprogram. L TIP 2024 omfattar ca 36 anställda bestående av medlemmar i koncernledningen och medlemmar i lokala, samt utökade ledarteam på affärsområ - desnivå . För att delta i L TIP 2024 krävs att deltagaren gör en egen investering i aktier i bolaget enligt villkoren för programmet och att dessa aktier allokeras till programmet. Varje deltagare får investera i investerings - aktier intill ett belopp som motsvarar högst 10 procent av sin fasta årslön före skatt. Varje aktie som förvärvas i detta syfte utgör en Ǔinvesteringsaktie”. Beroende på vilken deltagarkategori som en deltagare tillhör tilldelas deltagaren ett antal aktierätter per investeringsaktie som förvärvats. För kate - gori 1 gäller att varje investeringsaktie berättigar till 4 aktierätter, för kategori 2 gäl - ler att varje investeringsaktie berättigar till 3 aktierätter och för kategori 3 gäller att varje investeringsaktie berättigar till 2 aktierätter. Efter den fastställda intjänandeperioden om 3 år kommer deltagarna att vederlags - fritt tilldelas aktier i bolaget förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Dessa villkor är, med vissa undantag, fortsatt anställning i Koncernen under intjänandeperioden, att det egna aktieägandet i bolaget har bestått under samma tid samt att vissa presta - tionsmål har uppnåtts. Prestationsmålen består av vinst per aktie, EBITA-marginal och ESG. Slutlig tilldelning av aktierätter ska till 45% baseras på vinst per aktie, 45% ba - seras på EBITA-marginal och 10% baseras på ESG. Prestationsmålen inkluderar såväl en miniminivå som måste uppnås för att någon tilldelning över huvud taget ska gö - ras, som en maximinivå utöver vilken ingen ytterligare tilldelning ska göras. Maximalt antal aktier i bolaget som kan tilldelas deltagarna inom ramen för L TIP 2024 ska vara begränsat till 156 200, vilket motsvarar ca 0,57 procent av samtliga aktier och röster i bolaget. Maximalt värde som en deltagare kan erhålla per aktierätt är begränsat till 660 kronor, vilket motsva - rar ungefär 400 procent av aktiekursen för bolagets aktie. Per juni 2024 har 118 047 aktierätter tilldelats till 34 anställda. Akti - erätternas verkliga värde på tilldelnings - dagen (181,74 kr) beräknades med hjälp av Monte Carlo simulering. I värderingen har hänsyn tagit till den värdemässiga begränsning som finns i programmet. Det finns ett långsiktigt incitamentspro - gram sedan tidigare – L TIP 2023, för en beskrivning av detta hänvisas till not 9 i årsredovisning för 2023. JQn 6 ƹ Aï窴Āç´çĄ Ŭç›çĄÌ´àà› ċÌàà¤ç›Ā ïªÉ ĄÝĐà°´Ā 30 juni 2024 30 juni 2023 MSEK Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffnings- värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet Verkligt värde säkrings instrument Verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffnings- värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet Verkligt värde säkrings instrument Verkligt värde nill¤nÂar i ©alanĄrŸÝnin´n Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 ) – 3,8 – 3,8 – 2,7 – 2,7 Andra långfristiga fordringar 0,1 – – 0,1 3,0 – – 3,0 Kundfordringar och andra fordringar 1 555,6 – – 1 555,6 1 428,0 – – 1 428,0 Likvida medel 139,1 – – 139,1 365,1 – – 365,1 SUMMA 1 694Ƹ7 3Ƹ8 – 1 698Ƹ6 1 796Ƹ1 2Ƹ7 – 1 798Ƹ8 1) Verkligt värde enligt kategoriindelning nivå 2. I tabellen nedan sammanfattas redovisat värde på koncernens finansiella tillgångar och skulder, fördelade på värderings- kategori enligt IFRS 9. Inga finansiella till - gångar eller skulder redovisas till ett värde som väsentligt avviker från verkligt värde. För mer information se not 21 i årsredovis - ningen för 2023. ===== SIDA 22 ===== 22 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 6 ƹ fortsättning MSEK Kommande villkorade tilläggs- köpeskillingar 1 ) Kommande köpeskillingar 2) ´rÝliÂċ ĜŸr°´ 1 januari 2024 14,7 24,7 T otalt redovisade vinster och förluster: redovisat i årets resultat – – redovisat i eget kapital – 1,2 Likvid tilläggsköpeskillingar och köpeskillingar -14,7 – Anskaffningsvärde förvärv – – ERKLI(T RDE 30 JUNI 2024 – 25Ƹ9 ´rÝliÂċ ĜŸr°´ 1 januari 2023 196,4 54,4 T otalt redovisade vinster och förluster: redovisat i årets resultat -15,6 – redovisat i eget kapital – 0,3 Likvid tilläggsköpeskillingar och köpeskillingar -112,3 -33,6 Anskaffningsvärde förvärv – – ERKLI(T RDE 30 JUNI 2023 68Ƹ5 21Ƹ1 1) Verkligt värde enligt kategoriindelning nivå 3. 2) Värderade till upplupet anskaffningsvärde. I tabellen nedan presenteras en avstäm - ning mellan ingående och utgående balans. 30 juni 2024 30 juni 2023 MSEK Övriga finansiella skulder värderat till upplupet anskaffnings- värde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet Verkligt värde säkrings instrument Verkligt värde Övriga finansiella skulder värderat till upplupet anskaffnings- värde Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet Verkligt värde säkrings instrument Verkligt värde fÝul°´r i ©alanĄrŸÝnin´n Kommande villkorade tilläggsköpeskillingar 2 ) – – – – – 68,5 – 68,5 Kommande köpeskillingar 25,9 – – 25,9 21,1 – – 21,1 Övriga räntebärande skulder 1 020,6 – – 1 020,6 1 292,0 – – 1 292,0 Leverantörsskulder 436,4 – – 436,4 373,8 – – 373,8 Ränteswappar för säkring 1 ) – – 9,8 9,8 – – – – Övriga skulder 181,8 – – 181,8 53,1 – – 53,1 SUMMA 1 664Ƹ7 – 9Ƹ8 1 674Ƹ5 1 740Ƹ0 68Ƹ5 – 1 808Ƹ5 1) Verkligt värde enligt kategoriindelning nivå 2. 2) Verkligt värde enligt kategoriindelning nivå 3. ===== SIDA 23 ===== 23 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Tilläggsuppgifter och noter JQn 8 ƹ Tra n s a k t i o n e r m e d n ä rs t å e n d e JQn 7 ƹ Data per aktie MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 r´ċĄ r´Ąulċaċ ɟnÁórliÂċ ċill æï°´r©ïla´ċĄ aÝċi´ŸÂar´Ƹ MSEK 3,0 19,5 63,9 119,3 239,6 Antal genomsnittligt utestående aktier, tusental: före utspädning 27 349 27 409 27 349 27 409 27 402 efter utspädning 27 349 27 409 27 349 27 409 27 402 besultat per aktie, SEK: före utspädning 0,11 0,71 2,34 4,35 8,74 efter utspädning 0,11 0,71 2,34 4,35 8,74 Eget kapital per aktie, SEK: före utspädning 150,67 155,94 150,67 155,94 151,78 efter utspädning 150,67 155,94 150,67 155,94 151,78 Antal aktier per balansdag, tusental: före utspädning 27 349 27 409 27 349 27 409 27 349 efter utspädning 27 349 27 409 27 349 27 409 27 349 JQn 9 ƹ Händelser efter delårsperiodens utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter delårsrapportens utgång. Inga väsentliga transaktioner har inträffat under perioden. För mer information se not 28 transaktioner med närstående, sidan 99 i årsredovisningen 2023. Den 3 maj 2024 bemyndigade årsstäm - man styrelsen att få besluta om ett åter - köpsprogram av egna aktier för att täcka åtaganden inom ramen för ”Långsiktigt incitamentsprogram" (L TIP). terköp av om maximalt 195 300 aktier får ske vid ett eller ett flera tillfällen innan årsstämman 2025. Per den 30 juni 2024 ägde Knowit 60 000 (–) egna aktier, återköpta under fjärde kvartalet 2023, inga aktier har återköpts under 2024. ===== SIDA 24 ===== 24 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Finansiell ställning Finansiell ställning Nyckeltal April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Antal anställda vid periodens utgång 3 997 4 347 3 997 4 347 4 265 Medeltal anställda 3 812 4 144 3 876 4 158 4 115 Normalarbetstid, timmar 469 458 955 957 1 940 Nettoomsättning per medeltal anställd, KSEK 441 424 889 897 1 725 Resultat efter finansnetto per medeltal anställd, KSEK 3 8 24 40 74 EBIT A, MSEK 65,9 76,6 202,1 273,8 496,3 Justerad EBITA, MSEK 94,2 76,8 230,5 274,9 497,5 EBITA-marginal, % 3,9 4,4 5,9 7,3 7,0 Justerad EBITA-marginal, % 5,6 4,4 6,7 7,4 7,0 Avkastning på totalt kapital, % 0,4 1,2 1,8 3,3 5,3 Avkastning på eget kapital, % 0,1 0,5 1,7 2,9 5,8 Avkastning på sysselsatt kapital, % 0,5 1,5 2,4 4,3 7,0 Soliditet, % 58,4 57,3 58,4 57,3 59,3 Nettoskuldsättningsgrad, ggr 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 ===== SIDA 25 ===== 25 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Finansiell ställning Översikt över affärsområde MSEK April –ƶ juni 2024 April –ƶ ƶjuni 2023 Januari –ƶ juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Juli 2023 – juni 2024 KONCERNEN Nettoomsättning 1 681,3 1 758,8 3 447,6 3 729,3 7 097,4 6 815,7 Justerad EBITA 94,2 76,8 230,5 274,9 496,3 453,3 Justerad EBITA-marginal, % 5,6 4,4 6,7 7,4 7,0 6,6 Antal anställda vid periodens utgång 3 997 4 347 3 997 4 347 4 265 3 997 AFFÄRSOMRÅDEN ƚ ) fïluċiïnĄ Nettoomsättning 933,2 936,3 1 922,1 1 999,2 3 864,0 3 786,8 EBIT A 68,0 46,5 150,6 159,8 314,9 305,8 EBIT A-marginal, % 7,3 5,0 7,8 8,0 8,2 8,1 Antal anställda vid periodens utgång 1 812 1 961 1 812 1 961 1 923 1 812 Ģp´ri´nª´ Nettoomsättning 320,3 366,4 655,6 778,6 1 439,6 1 316,6 EBIT A 19,3 20,1 47,3 80,2 116,6 83,7 EBIT A-marginal, % 6,0 5,5 7,2 10,3 8,1 6,4 Antal anställda vid periodens utgång 846 975 846 975 937 846 ïnn´ªċiĜiċģ Nettoomsättning 206,7 236,2 426,1 505,3 975,1 895,9 EBIT A 16,6 19,3 45,1 54,0 111,2 102,3 EBIT A-marginal, % 8,0 8,2 10,6 10,7 11,4 11,4 Antal anställda vid periodens utgång 710 764 710 764 739 710 2nĄiÂÉċ Nettoomsättning 232,6 226,1 467,4 459,6 858,7 866,7 EBIT A 15,1 19,0 35,0 45,6 57,4 46,7 EBIT A-marginal, % 6,5 8,4 7,5 9,9 6,7 5,4 Antal anställda vid periodens utgång 548 542 548 542 578 548 1) Knowit har genomfört två mindre organisationsförändring vilket innebär att den 1 oktober 2023 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Insight till segmentet Solutions s a m t den 1 januari 2024 övergick en verksamhet som tidigare ingått i segmentet Uvrigt till segmentet Solutions. Jämförelseperioderna har ändrats för att spegla den nya indelningen. T abellen visar utfallet för kvartal och period där jämförelsesiffror framgår för att under - lätta analys. För att främja samarbete mellan segment har koncernledningen 2024 beslutat att nettoomsättningen för segment s ka inklu- dera avdrag för interna direkta kostnader. Marginalen för affärsområdena är därmed förändrad och jämförelsetalen för 2023 är justerade därefter. ===== SIDA 26 ===== 26 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 Finansiell ställning Översikt per land T abellen visar utfallet för kvartal och period där jämförelsesiffror framgår för att under - lätta analys. MSEK April – juni 2024 April – juni 2023 Januari – juni 2024 Januari – juni 2023 Januari – december 2023 Juli 2023 – juni 2024 fĜ´ri´ Nettoomsättning 712,2 801,9 1 470,8 1 694,3 3 161,9 2 938,4 EBIT A 29,2 54,3 103,2 168,1 270,0 205,0 EBIT A-marginal, % 4,1 6,8 7,0 9,9 8,5 7,0 Jïr´ Nettoomsättning 478,1 486,3 966,9 1 061,3 2 004,4 1 909,9 EBIT A 49,4 23,4 100,8 90,4 164,9 175,3 EBIT A-marginal, % 10,3 4,8 10,4 8,5 8,2 9,2 anæarÝ Nettoomsättning 237,1 208,7 489,2 444,2 890,7 935,7 EBIT A 14,5 4,3 26,3 24,2 59,2 61,3 EBIT A-marginal, % 6,1 2,0 5,4 5,4 6,6 6,6 'inlan° Nettoomsättning 194,0 199,3 398,2 399,7 778,9 777,4 EBIT A 15,8 11,7 30,2 28,1 56,7 58,8 EBIT A-marginal, % 8,1 5,9 7,6 7,0 7,3 7,6 _ïl´n Nettoomsättning 54,6 57,8 112,0 119,9 242,5 234,5 EBIT A 5,0 4,1 10,0 11,6 28,7 27,1 EBIT A-marginal, % 9,1 7,2 8,9 9,7 11,8 11,6 ===== SIDA 27 ===== 27 KNOWIT AB DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 ´ŬçÌċÌïç´Ā ´ŬçÌċÌïç´Ā Alternativa nyckeltal Knowit använder alternativa nyckeltal då vi anser att de är relevanta vid uppföljning av våra långsiktiga finansiella mål och för att ge en rättvisande bild av Knowits resultat och finansiella ställning. Styrelsen har bland annat fastställt att bolaget ska växa mer än marknaden och med målet om en årlig tillväxttakt om cirka 15 procent över tid samt att EBITA-marginalen över tid ska öka till 12 procent. Vidare ska nettoskulden i förhållande till EBITDA över tid inte över- stiga två gånger. Vi följer även sysselsatt kapital då det utgör en viktig del i rörelse- kapitalbindningen. Knowits alternativa nyckeltal är avkastning på eget kapital, avkastning på sysselsatt kapital, EBITA- marginal, EBIT A-resultat, EBITDA-resultat, genomsnittligt eget kapital och sysselsatt kapital, justerad EBITA-marginal, justerat EBITA-resultat, nettoomsättning segment samt nettoskuldsättningsgrad. Beräkning av alternativa nyckeltal på denna sida avser perioden januari till juni 2024. För mer information om våra långsiktiga finansiella mål och ytterligare definitioner av nyckeltal se årsredovisningen för 2023 sidan 110. ĜÝaĄċnin p¤ ´Â´ċ Ýapiċal Resultat efter full skatt i procent av genom - snittligt eget kapital inklusive minoritetsan - delar. (69,4 / 4 148,4 Ǻ 1,7%) ĜÝaĄċnin p¤ ĄģĄĄ´lĄaċċ Ýapiċal Resultat efter finansiella poster plus finan - siella kostnader i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. ((94,0 Ƕ 31,4) / 5 147,7 Ǻ 2,4%) 2ndžæarÂinal Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) i förhållande till periodens nettoomsättning. (202,1 / 3 447,6 Ǻ 5,9%) EBITA-resultat Resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar. (202,1) EBITDA-resultat Resultat före avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. (202,1 Ƕ 87,7 Ǻ 289,8) (´nïæĄniċċliÂċ ´Â´ċ Ýapiċal Genomsnittet av periodens ingående eget kapital och periodens utgående eget kapi - tal. ((4 165,7 Ƕ 4 131,1) / 2 Ǻ 4 148,4) (´nïæĄniċċliÂċ ĄģĄĄ´lĄaċċ Ýapiċal Genomsnittet av periodens ingående och utgående eget kapital med tillägg av ränte - bärande skulder. ((4 165,7 Ƕ 936,1 Ƕ 159,6 Ƕ 4 131,1 Ƕ 902,8 Ƕ 153,7) / 2 Ǻ 5 147,7) >uĄċ´ra° EBIT AdžæarÂinal Justerat EBITA-resultat i förhållande till periodens nettoomsättning. (230,5 / 3 447,6 Ǻ 6,7%) Justerat EBIT A-resultat EBITA justeras för poster som stör jämför- barhet mellan olika perioder för att ge en ökad förståelse för koncernens underlig - gande operativa verksamhet. Justerade poster inkluderar kostnader i samband med förvärv och avyttringar så som kost - nader för finansiell rådgivning, omstruk - turering och integrationsprogram samt väsentliga poster av engångskaraktär. För 2024 har justeringar gjorts med 28,4 MSEK avseende Tillväxtverkets beslut att återkräva delar av det stöd vid korttidsar - bete som koncernen erhöll under 2020 i samband med covid-19-pandemin. J´ċċïïæĄŸċċnin Ą´Âæ´nċ För att främja samarbete mellan segment har koncernledningen 2024 beslutat att nettoomsättningen för segment ska inklu - dera avdrag för interna direkta kostnader. J´ċċïĄÝul° Räntebärande skulder minus finansiella räntebärande tillgångar minus likvida medel. (902,8 Ƕ 153,7 – 139,1 Ǻ 863,1) J´ċċïĄÝul°ĄŸċċninÂĄÂra° Används för att visa bolagets skuldsättning. Nettoskuld i förhållande till eget kapital. (863,1 / 4 131,1 Ǻ 0,2 ggr) Jïræalar©´ċĄċi° Är det antal timmar som en fulltidsarbetande medarbetare förväntas arbeta. Normal- arbetstiden är viktad, det vill säga hänsyn är tagen till att skillnader kan förekomma mellan länder, juridiska enheter, avtal med mera.