===== SIDA 1 ===== Moment Group AB Delårsrapport januari – mars 2024 Positivt rörelseresultat första kvartalet ===== SIDA 2 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 2 av 27 Delårsrapport 1 januari - 31 mars 2024 FÖRSTA KVARTALET 2024 2024 2023 2023 (MSEK) jan-mar jan-mar jan-dec Nettoomsättning 296 250 1042 Pro rata-omsättning* 286 226 990 Övriga rörelseintäkter 0 1 8 EBITDA 21 26 133 EBIT 3 10 67 Resultat före skatt -6 3 43 Rörelsemarginal 1% 4% 6% Rörelsemarginal pro rata 1% 4% 7% Resultat per aktie före utspädning, kr** -0,21 0,12 1,96 Resultat per aktie efter utspädning, kr** -0,21 0,11 1,93 Förklaring till alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal *Pro rata-omsättning avser omsättning tillika omsättningsandel som vinstandel av samägda projekt. **Ingen utspädningseffekt om negativt resultat VÄSENTLIGA HÄNDELSER I KVARTALET Omsättningen för kvartalet uppgick till 296 msek (250 msek) och rörelseresultatet landade på 3 msek (10 msek). SLiCE, ett av koncernens två nya konce pt, öppnade sin första aktivitetsrestaura ng i Göteborg i mars och näst på tur för etablering är Malmö. Under rapportperioden har bolaget tillförts 304 878 kronor genom att 1 143 575 tecknings- optioner nyttjats för teckning av 57 179 aktier i Moment Group . Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner vid rapportperiodens slut var 8 919 999 st. Niclas Möller har valt att lämna över stafettpinnen i att leda Hansen in i nästa fas . Rekryteringsprocessen har inletts med att finna ny VD för Hansen och Niclas kommer att vara kvar i sin roll tills ny VD är på plats. Styrelsens förslag är, i enlighet med utdelnings - policyn, att ingen utdelning ska lämnas för 2023. Koncernens ambitioner i kombination med skuldsättningen gör att de likvida medlen bör återinvesteras i verksamheterna. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG Årsredovisningen för 2023 publicerades den 19 april. Efter rapportperioden har bolaget tillförts 1 859 754 kronor genom att 6 975 829 tecknings- optioner nyttjats för teckning av 348 791 aktier i Moment Group. Teckningsperioden avslutades den 11 april och därmed har totalt 74 295 083 teckningsoptioner nyttjats och tillfört bolaget närmare 20 msek såväl i likviditet som förstärkning av det egna kapitalet sedan teckningsperioden inleddes våren 2021. ===== SIDA 3 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 3 av 27 VD HAR ORDET Positivt rörelseresultat under kvartalet Vi inleder 2024 enligt förväntningarna med ett positivt rörelseresultat. Vår starka produktionsportfölj inom teater och musikal fortsätter att gå mycket bra och inleder året starkt samtidigt som våra eventbolag under kvartalet genomfört flertalet större projekt och presterar fortsatt ett mycket fint resultat . Parallellt har vi lanserat vårt egenutvecklade koncept SLiCE som hade premiär i Göteborg den 8 mars. Våra affärsområden som verkar inom restaurangsegmentet märker däremot av konjunkturläget med lägre beläggning och öka t kostnadsläge. Nettoomsättningen för kvartalet uppgick till 294 msek (250 msek) med ett rörelseresultat på 3 msek (10 msek). Värt att notera är att föregående år påverkades positivt av stängningseffekter för produktioner från 2022 om ca 7 msek. Rensat för detta ligger rö relseresultatet på samma nivå som motsvarande period föregående år. Vi noterar att våra verksamheter som ligger nära restaurangbranschen fortsatt påverkas negativt av rådande konjunkturläge med en något lägre beläggning och högre kostnader som följd av inflationsökningen. Den attraktiva produktionsportföljen inom 2Entertain har följt med oss in i 2024 och affärsområdet presterar fortsatt mycket starkt. Affärsområde Event & Communication fortsätter också att överträffa förväntningarna med många fina genomföranden av komplexa uppdrag och det är fortsatt framför allt Hansen som presterar ett mycket starkt resultat. Bredden av verksamheter i koncernen är återigen en styrka då en nedgång inom någon verksamhet kan kompenseras av att andra verksamheter fortsatt går starkt. Att fortsätta erbjuda relevanta upplevelser är en förutsättning för hållbar lönsamhet. Av oss som organisation kräv s det ständig utveckling och modet att våga vara långsiktiga i våra beslut . V i fortsätter fokusera på arbetet med hållbarhet vilket är en viktig pusselbit för att fortsätta utveckla vår plattform för lönsam tillväxt. Ett av våra genomförda tillväxtinitiativ är det egenutvecklade konceptet SLiCE som slog upp portarna i Göteborg i mars. D en lyckade premiärhelgen gästades bland annat av vår ambassadör för varumärket J-O Waldner, som förgyllde helgen för oss och våra pingisspelande gäster. Vi går ur perioden med en likviditet om 117 msek (171 msek). Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till 30 msek (5 msek) och påverkas positivt av att den höga andel kundfordringar som vi gick in i året med nu omvandlats till likviditet samtidigt som vi betat av biljettskulden som följer vårt säsongsmönster . Under perioden uppgår våra investeringar till 6 msek (4 msek) och därtill har vi amorterat 16 msek (20 msek) . För perioden ger det oss ett positivt kassaflöde om totalt 8 msek (-19 msek). En indikation på försäljningsläget framåt är de förutbetalda biljettintäkterna som vid utgången av perioden uppgick till 68 msek (70 msek). Siffran kan dock påverkas av hur produktionsportföljen skiljer sig åt mellan åren samt att vi nu går in mot vår lågsäsong under det andra och tredje kvartalet. Jag hoppas få tillfälle att träffa många av er aktieägare på vår årsstämma eller på någon av våra sommarteatrar där vi i juli i år även har premiär för vår nya utomhusteater Höga Kusten. Det är att av skälen till att jag med glädje ser fram emot sommaren och de många spännande projekt som skall genomföras. Göteborg 3 maj 2024 Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com ” Av oss som organisation krävs det ständig utveckling och modet att våga vara långsiktiga i våra beslut.” ===== SIDA 4 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 4 av 27 MOMENT GROUP – upplevelsekoncernen Konsumtionen av upplevelser driver till stor del vår kultur i dag med ett behov av händelser som berör emotionellt och som ger bestående minnen värda att dela med andra, både i verkligheten och digitalt. Forskning visar dessutom att upplevelser ger ett högre välmående än ting så hos oss mår människor bra utan att vi behöver utsätta naturen för stor påfrestning genom resurskrävande tillverkning. MODERBOLAGET I MOMENT GROUP Moderbolaget i Moment Group har som affärsidé att utveckla hållbara verksamheter inom upplevelseindustrin. Att samla starka varumärken under ett paraply bidrar till att skapa fler affärer och ta till vara både best-practice och förmånligare inköpsavtal. I moderbolaget finns även business supportfunktioner med specialistkunskap inom ekonomi, HR, IT och affärsutveckling som verksamheterna både delar och nyttjar. Förutom att arbeta med att utveckla de befintliga verksamheterna driver moderbolaget en tydlig strategi för tillväxt – från idéskapande till finansiering och etablering. FOKUS PÅ TILLVÄXT Under det senaste året har det inom koncernen etablerats två nya koncept där BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB hade premiär i Malmö den 10 november. SLiCE öppnade i Göteborg den 8 mars och slår inom kort upp portarna även i Malmö. Därefter finns framskridna planer på att etablera koncepten i fler skandinaviska städer . Andra spännande idéer för tillväxt finns också på ritbordet och ambitionen är att presentera fler under innevarande år. Ett omfattande arbete görs för närvarande för att ta nästa steg gällande den digitala kundresan med målsättningen att fortsätta utveckla koncernens starka marknadsposition och samtidigt öka både beläggning och intjäning i produktioner och på arenorna. FOKUS PÅ HÅLLBARHET Att jobba aktivt och målmedvetet med hållbarhet är en förutsättning för att säkerställa en långsiktig lönsamhet. En viktig del i detta är att ha en tydlig strategi som visar genuint engagemang i frågan, med konkreta handlingar som ger resultat. I ljuset av en strängare EU -lagstiftning pågår nu arbetet med att förbereda koncernen inför CSRD ( Corporate Sustainability Reporting Directive) , vilket för Moment Groups del träder i kraft i samband med årsredovisningen 202 6 (för verksamhetsåret 202 5). CSRD syftar till att förbättra företag ens rapportering och transparens kring hållbarhetsfrågor som rör miljö, socialt ansvar och företagsstyrning. Detta ska hjälpa investerare och andra intressenter att kunna fatta välgrundade beslut och att styra kapital mot mer hållbara företag och verksamheter. Till grund för en lagenlig och korrekt rapporeringsstruktur ligger den dubbla väsentlighetsanalysen där vi nu, med hjälp av experter inom hållbarhet, genomför en noggrann kartläggning av våra verksamheter. Syftet är att bedöma koncernens negativa och positiva påverkan, inklusive finansiella möjligheter och risker , ur ett hållbarhetsperspektiv. Parallellt pågår dialoger med olika intressenter för att utröna vilka fokusområden de anser vara mest väsentliga . Resultaten hjälper oss att ringa in koncernens mest väsentlig a och prioriterade hållbarhetsfrågor. Hållbarhet är och har varit ett viktigt ämne för oss under lång tid. Att jobba med upplevelse-baserad verksamhet är i sig mer hållbart än mycket annat som erbjuds men vår strävan sträcker sig längre än så – vi vill skapa så hållbara upplevelser som det bara är möjligt. Moment Group är en av de ledande aktörerna i upplevelsebranschen med en palett av starka varumärken och tretton egna arenor i Skandinaviens största städer. Show, musikal, teater, konsert, club, event, aktivitetsarenor och bistro är en del av det som står på menyn inom koncernen. Med hållbarhet i fokus skapas upplevelser för fler än två miljoner gäster varje år och verksamheterna utgår från egna arenor och kontor i Göteborg, Stockholm, Köpenhamn, Oslo, Malmö och Falkenberg. Moment Group är listat på Nasdaq Stockholm, Main Market, och huvudkontoret ligger i Göteborg . Läs mer på www.momentgroup.com ===== SIDA 5 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 5 av 27 KONCERNENS FINANSIELLA MÅL Nedan presenteras de finansiella mål Moment Group offentliggjorde i november 2023. De har fastställts för att återspegla koncernens strategiska prioriteringar och ambitionen att vara den ledande aktören inom upplevelseindustrin i Skandinavien. Utdelningspolicyn är oförändrad enligt tidigare beslut. UTFALL FINANSIELLA MÅL (R12) De finansiella målen för 2028 indikerar en ambitiös tillväxtagenda Föregående års resultat pekade i rätt riktning och för att kunna följa utvecklingen över tid redovisar vi löpande utfallet på rullande tolv månader och jämför med helåret 2023 då de finansiella målen sattes. UTFALL RULLANDE TOLV MÅNADER / HELÅR 2023 FINANSIELLA MÅL Utfall rullande tolv månader per den 31 mars 2024 Helår 2023 År 2028 Omsättning pro-rata 1 050 msek 990 msek 1 300 msek Rörelsemarginal pro-rata 6% 6,8% 8-10% Räntetäckningsgrad 1,9 2,3 =/> 5 ===== SIDA 6 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 6 av 27 FINANSIELL SAMMANSTÄLLNING 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Nettoomsättning, msek 296 250 1042 Pro rata omsättning, msek 286 226 990 Övriga rörelseintäkter 0 1 8 EBITDA, msek 21 26 133 EBIT, msek 3 10 67 Resultat före skatt -6 3 43 Rörelsemarginal, % 1% 4% 6% Rörelsemarginal pro rata % 1% 4% 7% Räntetäckningsgrad 0,3 1,5 2,3 Nettoskuld/EBITDA ggr* 30 -18 4 Vinstmarginal, % -2% 1% 4% Avkastning på eget kapital, % -6% 8% 65% Avkastning på sysselsatt kapital, %* 1% 1% 11% Kassalikviditet, % 86% 73% 88% Soliditet, % 6% 4% 7% Nettoskuld (-) /Nettofordran (+), msek* -619 -465 -511 Skuldsättningsgrad, %* 809% 1464% 653% Skuldsättningsgrad, netto %* 680% 1071% 539% Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. *Nettoskuld för jämförelseperioder har räknats om, inkluderar anstånd skatter/ avgifter till Skatteverket NETTOOMSÄTTNING Under det första kvartalet uppgick koncernens nettoomsättning till 296 msek (250 msek) vilket är 18% (46 msek) bättre än samma kvartal föregående år. Koncerns pro rata omsättning uppgick för första kvartalet till 286 msek ( 226 msek), en ökning med 27% ( 60 msek). Pro rata omsättningen speglar vår andel av omsättningen i våra samarbetsprojekt inom affärsområdet 2Entertain. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till 3 msek ( 10 msek). Rörelseresultatet under första kvartalet föregående år påverkades positivt av stängningseffekter om 7 msek för samarbetsproduktioner som genomfördes året innan, dvs 2022. Under första kvartalet 2024 har resultatet även påverkats positivt av resultaten från våra intressebolag om totalt 5 msek (3 msek) samt fått negativ effekt om ca 1 msek av uppstartskostnader för SLiCE. 0 200 400 600 800 1 000 1 200 2021 2022 2023 2024 msek Omsättning (pro rata) Rullande 12 ===== SIDA 7 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 7 av 27 Data per aktie 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Börskurs per bokslutsdatum, kr 9,92 14,40 12,52 Antal aktier vid periodens utgång, st 24 967 088 22 599 860 24 909 909 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning, st 24 927 063 22 599 860 22 726 438 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, st 25 187 248 24 280 827 23 089 359 Resultat per aktie före utspädning, kr* -0,21 0,12 1,96 Resultat per aktie efter utspädning, kr* -0,21 0,11 1,93 Eget kapital per aktie per bokslutsdatum, kr* 3,64 1,89 3,80 Kvotvärde per bokslutsdatum, kr/aktie* 2,50 2,50 2,50 Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. * Resultat per aktie har omräknats på jämförelsesiffror till följd av sammanslagningen av aktier 1:20 **Ingen utspädningseffekt om negativt resultat FINANSIELLA POSTER Koncernens finansnetto uppgick till -9 msek (-7 msek) som påverkas negativt av den höga räntenivån. INKOMSTSKATTER För det första kvartalet uppgick periodens skatt till 1 msek (+/-0 msek) vilket för perioden är hänförbart till uppskjuten skatt på våra nyttjanderättstillgångar (IFRS 16). PERIODENS RESULTAT OCH RESULTAT PER AKTIE I det första kvartalet uppgick periodens resultat efter skatt till -5 msek (3 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning i kvartalet uppgick till -0,21 kr (0,11 kr). Teckningsoptioner Bolaget har ställt ut 76 239 258 teckningsoptioner med en teckningskurs initialt om 0,266 kr/aktie. Efter sammanslagningen av aktierna ger 20 teckningsoptioner rätt att teckna en (1) aktie om 5,332 kr/aktie. Detta tilldelades obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var upptagna i skuldboken och kan nyttjas fram till 11 april 2024. Under första kvartalet 2024 har 1 143 580 teckningsoptioner nyttjats för teckning av 57 179 aktier enligt villkoren för teckningsoptionerna. Nyemissionen innebar ett likvidtillskott om ca 0,3 msek. Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner är 8 919 999 st vilka kan användas fram till den 11 april 2024 för teckning av 446 000 aktier. Efter registreringen hos Bolagsverket av de aktier som tecknades med stöd av teckningsoptionerna ökade antalet aktier och röster i bolaget med 57 179 varpå aktiekapitalet ökade med 142 948 kronor och det registrerade aktiekapitalet uppgår till 62 417 721 kronor per sista mars 2024. KONCERNENS KASSAFLÖDE Under det första kvartalet var kassaflödet från den löpande verksamheten 30 msek ( 5 msek) som påverkas positivt av att de kundfordringar som vi gick in året med var osedvanligt höga och har under kvartalet betalats och omvandlats till likviditet. Under kvartalet uppgick kassaflödet från investeringsverksamheten till -6 msek (-4 msek), bestående framför allt av investeringar i SLiCE Malmö och delvis även i Göteborg. Kassaflödet från finansieringsverksamheten för kvartalet uppgick till -16 msek (-20 msek) vilket hänför sig till amorteringar och återbetalning av leasingskulden och anstånd skatter och avgifter LIKVIDITET OCH FINANSIERING Vid utgången av det första kvartalet uppgick koncernens likvida medel till 117 msek (171 msek). ===== SIDA 8 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 8 av 27 Koncernens nettoskuld uppgår till -619 msek (-465 msek) bestående av: • 567 msek (413 msek) är hänförbart till den redovisade leasingskulden • 109 msek (144 msek) är räntebärande lån • 60 msek (79 msek) är räntebärande skuld till Skatteverket. • 117 msek (171 msek) är koncernens likvida medel vid periodens utgång Den finansiella nettoskulden exklusive IFRS 16 uppgick till -52 msek (-53 msek). Finansiering Räntebärande skulder (långfristiga) Koncernens Räntebärande skulder består av en företagsobligation om 109 msek. Per den 2 0 december 2023 ingicks nya villkor vilket då innebar ny förfallodag per 28 september 2025 och en rörlig ränta om Stibor 3M + 6,75%. För mer information och de justerade villkoren se vår hemsida www.momentgroup.com. Övriga långfristiga skulder / Övriga skulder Anstånd skatter/avgifter Vid periodens utgång har koncernen 60 msek (79 msek) i anstånd avseende skatter och avgifter , 37 msek klassificeras som Övrig långfristig skuld och 23 msek klassificeras som Övrig kortfristig skuld. Under första kvartalet 2024 har koncernen amorterat 4 msek. Kvarvarande anstånd återbetalas löpande fram till augusti 2027, detta enligt Skatteverkets amorteringsplan. Anstånd hyror Vid periodens utgång har koncernen 8 msek (13 msek) i hyresanstånd som förhandlades fram under coronapandemin. Av dessa har 5 msek (8 msek) klassificerats som Övrig långfristig skuld och 3 msek (5 msek) som Övrig kortfristig skuld. Under kvartalet har koncernen återbetalat 1 msek av hyresanstånden. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Investeringar Investeringar i materiella och immateri ella anläggningstillgånga r uppgick för kvartalet till 6 msek (4 msek). Goodwill och andra immateriella anläggningstillgångar Koncernens redovisade värde på goodwill uppgick per 31 mars 2024 till 196 msek (190 msek). Förändringen är hänförbar till förvärvet av bolaget Filmriding & Company AB som genomfördes den 1 oktober 2023. Goodwillvärdet testas årligen eller när bolaget bedömer att det eventuellt finns ett nedskrivningsbehov. Prövningen sker på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Koncernen har totalt sex kassagenererande enheter med goodwill; AO 2Entertain, Hansen Event & Conference AB, Minnesota Communication AB, Conciliance AB, Ballbreaker Kungsholmen AB och AO Wallmans Group. Nedskrivningsprövningen består i att bedöma om enhetens återvinningsvärde är högre än dess redovisade värde. Utförda nedskrivningstester utförs under senare delen av året. Per 31 dec 2023 påvisade inte något nedskrivningsbehov. Goodwillvärdet fördelar sig enligt följande per kassagenererande enhet 2024–03 2023–12 2Entertain 9 9 Hansen Event & Conference 8 8 Minnesota Communication 35 35 Conciliance 49 49 Ballbreaker Kungsholmen 46 46 Wallmans Group 49 49 Summa 196 196 ===== SIDA 9 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 9 av 27 MODERBOLAGET Moderbolagets nettoomsättning för kvartalet uppgick till 7 msek (6 msek) och gav ett rörelseresultat på -3 msek (-3 msek). Periodens resultat före skatt uppgick till -14 msek (-6 msek) vilket påverkas negativt av nedskrivning av aktieägartillskott om 13 msek (+/-0 msek). EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER Koncernredovisningen Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 278 msek (199 msek). Säkerheter som ställts utgörs av aktier i dotterbolag och företagsinteckningar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. Moderbolaget Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 322 msek (322 msek). Säkerheterna utgörs av aktier i dotterbolag, företagsinteckningar och interna fordringar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. INTRESSEBOLAG Resultaten från intressebolagen Oscarsteatern AB och Tickster AB uppgick i kvartalet till 5 msek (2 msek), där 3 msek (2 msek) är hänförbart till Oscarsteatern AB och 2 msek (1 msek) till Tickster AB. ÖVRIGA UPPLYSNINGAR MEDARBETARE Medelantalet anställda ackumulerat januari till mars uppgick till 337 (391), vilket är en minskning med 54 anställda jämfört med samma period föregående år . I medelantalet anställda inkluderas projektanställda och visstidsanställda. Då Niclas Möller har valt att lämna över stafettpinnen i att leda Hansen i bolagets nästa fas har vi inlett rekryteringsprocessen med att finna en ny VD för bolaget. Niclas kommer att vara kvar i sin roll tills en ny VD är på plats. SÄSONGSVARIATIONER | KVARTALSAVVIKELSER Moment Groups verksamhet uppvisar stora säsongsvariationer där kvartal fyra står för en betydande del av koncernens intäkter och resultat. Verksamheterna inom de olika affärsområdena har olika säsongsmönster och då show- och eventarenornas resultatgenerering så kraftigt sker under fjärde kvartalet slår detta igenom på hela koncernen. Event & Communication – resultatgenereringen inom verksamheten i Hansen följer inte något säsongsmönster utan beror helt på när i tiden projekten kontrakteras och genomförs. Verksamheten inom Minnesota Communication har en relativt jämn resultatgenerering under året, då vinstavräkningen i projekten vanligtvis sker över en längre period. 2Entertain – inom musikal, teater, show och konsert jobbar man med tre publika spelperioder per år (jan -maj, jun-aug och sep -dec). Artistbokningar och specialbeställd underhållning (Corporate Entertainment) har en relativt jämn intäktsgenerering över året. Wallmans Group – inom koncernens fem show- och event arenor sker den huvudsakliga intäktsgenerering en under fjärde kvartalet, medan de tre första kvartalen har en lägre intjäning. Efterfrågan i fjärde kvartalet är vanligen starkare än i övriga kvartal sammantaget. Detta medför att resultatet från kvartal fyra vanligtvis överstiger helårsresultatet inom affärsområdet. Kungsportsgruppen – resultatgenereringen fördelar sig över hela året med undantag av sommarmånaderna då beläggningen är lägre och det fjärde kvartalet som är det starkaste. ===== SIDA 10 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 10 av 27 AFFÄRSOMRÅDENA I KORTHET Verksamheterna inom Moment Group är fördelade på fyra affärsområden (AO) och presenteras i korthet nedan. På kommande sidor finns korta sammanfattningar av respektive affärsområdes utfall första kvartalet 2024. AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN AFFÄRSOMÅRDE KUNGSPORTSGRUPPEN Här finns STAR i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm – aktivitetsrestauranger med starka varumärken som varje år lockar hundratusentals gäster för mat & dryck och aktiviteter. I november 2023 öppnade det första av två nya spännande koncept i Malmö, Bermuda Deck Shuffle Club. SLiCE hade premiär i Göteborg den 8 mars 2024 och näst på tur är Malmö. Ambitionen att etablera båda koncepten på fler platser är tydlig. AFFÄRSOMÅRDE WALLMANS GROUP Här samlas fem mäktiga arenor för show, event, nattklubb, galor, mat & dryck. De huserar i Skandinaviens största städer och här har hundratusentals gäster roats med minnesvärda kvällar i mer än 30 år. Wallmans, Golden Hits och Hamburger Börs skapar nya magiska shower varje år och upphör aldrig att imponera. I affärsområdet finns också Wagners Bistro - à la carte-restaurangen i hjärtat av Göteborg. AFFÄRSOMÅRDE 2ENTERTAIN 2Entertain är ett av Skandinaviens starkast lysande bolag inom show, musikal, teater och konsert. Med fantastiska produktioner roar och berör de hundratusentals gäster på många scener i hela landet. De producerar också magiska shower på kryssningsbåtar och resorts, driver fyra teaterarenor och har bokningssajten Showtic i sin sfär. AFFÄRSOMÅRDE EVENT & COMMUNICATION Två starka eventbolag bildar tillsammans affärsområdet som nu lagt till Communication i namnet och genom det tydliggörs att deras skicklighet och passion sträcker sig betydligt bredare än just eventet. De jobbar med att kommunicera, bygga och skapa engagemang kring kundens varumärke och hjälper dem att bygga relationer. Från kreativitet till logistik, content, sponsoraktivering, rörligt media mm. Janne Andersson AO-chef & VD 2Entertain Frode Flygelring AO-chef & VD Kungsportsgruppen Niclas Möller VD Hansen Andy Pimmeshofer VD Minnesota Communication Mikael Nilsson AO-chef & VD Wallmans Group ===== SIDA 11 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 11 av 27 AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN (MSEK) 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Nettoomsättning 89 88 326 Pro rata omsättning 79 65 274 Övriga rörelseintäkter 0 0 2 EBITDA 13 7 52 EBIT 12 6 48 Rörelsemarginal, % 14% 7% 15% Rörelsemarginal pro rata % 15% 9% 17% NETTOOMSÄTTNING OCH PRO RATA OMSÄTTNING Nettoomsättningen, utan justering av samarbetsandelar, uppgick i kvartalet till 89 msek (88 msek), i paritet med föregående år samma period. Pro rata- omsättningen uppgick i kvartalet till 79 msek (65 msek), en ökning med 14 msek jämfört med samma period föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick i kvartalet till 12 msek (6 msek), en ökning med 6 msek jämfört med föregående år. Förbättringen mot föregående år är en hög beläggningsgrad på merparten av våra produktioner som gör att vi såväl får bra biljettintäkter men även vår foajéförsäljning påverkas positivt av fler besökare. AO-CHEFENS KOMMENTAR OM KVARTALET 2Entertain levererar sitt historiskt starkaste första kvartal och s amtliga verksamhetsområden överträffar förväntningarna. Utfallet beror främst på mycket starka produktioner och lyckosamma partnersamarbeten i kombination med ett gediget marknads- och säljarbete där vår egen digitala plattform Showtic spelar en viktig roll. Det verksamhetsområde som benämns som Commercial Entertainment och som samlar affärsområdets musikal- teater- och showproduktioner pres terar mycket starkt under perioden och de höga beläggningssiffrorna genererar i sin tur fina försäljningssiffror även på de arenor där de spelar. Inom Corporate Entertainment har två nya shower på kryssningsbåten Color Fantasy mellan Oslo och Kiel haft premiär med mycket höga gästbetyg. Vi är nu inne på vårt tjugonde år som producent av underhållning för Color Line. Under kvartalet har biljetterna släppts till sommarens föreställning på Vallarnas Friluftsteater och till den nya arenan Höga Kustens Friluftsteater , en mycket spännande satsning som vi gör tillsammans med några nära samarbetspartners. Försäljningen löper på enligt plan för båda och vi ser fram emot att få välkomna många gäster till sommarens originalföreställningar. Janne Andersson Affärsområdeschef & VD 2Entertain ===== SIDA 12 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 12 av 27 AFFÄRSOMRÅDE KUNGSPORTSGRUPPEN (MSEK) 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Nettoomsättning 28 27 103 Övriga rörelseintäkter 0 0 2 EBITDA 4 7 24 EBIT -1 3 8 Rörelsemarginal, % -3% 12% 8% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 28 msek (26 msek) vilket är en ökning med 2 msek jämfört med föregående år. Ökningen är framförallt hänförbar till de nya arenorna Bermuda i Malmö samt SLiCE Göteborg. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till -1 msek (3 msek) vilket är 4 msek sämre än motsvarande period föregående år. Det lägre resultatet är framför allt hänförbar t till lägre beläggningsgrad , ökade omkostnader samt uppstartskostnader för SLiCE i Göteborg och Malmö. AO-CHEFENS KOMMENTAR OM KVARTALET I början av året hade våra aktivitetsrestauranger STAR Bowling och Ballbreaker svårare att attrahera gäster men under andra delen av kvartalet kan vi se att gästtillströmningen , både av privat - och företagsgäster, sakta men säkert ökat. Vårt nya egenutvecklade koncept SLiCE slog i mars upp portarna till vår första aktivitetsrestaurang som flyttar folksporten pingis in i finrummet. Den lyckade premiären skedde i det som tidigare var koncernens eventarena Kungsportshuset i Göteborg och som efter en kortare tids anpassning av lokalen numera är SLiCE. Här får gästerna uppleva pingis i en härlig miljö i kombination med mat, dryck och musik. Nästa aktivitetsrestaurang med konceptet SLiCE öppnar i Malmö och vår plan är att detta ska ske innan sommaren. Premiären var ursprungligen tänkt att ske i februari men av byggtekniska skäl har vi tvingats flytta fram den. Nu hoppas vi att Malmöborna, när vi väl slår upp portarna, kommer att gilla SLiCE lika mycket som göteborgarna gör. Vårt andra egenutvecklade koncept, Bermuda Deck Shuffle Club, premiäröppnade i Malmö i november och har under första kvartalet lyckats attrahera gäster i nivå med de relativt högt ställda förväntningarna. Vi har nyligen tillsatt en Operations Manager som k ommer att ansvara för driften av både Bermuda Deck Shuffle Club och SLiCE i Malmö, vilket visar att det även organisatoriskt finns fördelar med att etablera båda koncepten i anslutning till varandra. Ambitionen att etablera båda koncepten på fler platser i Skandinavien är fortsatt tydlig och arbete pågår. Den sammantaget lägre beläggningen i kombination med kostnaderna av engångskaraktär som etableringarna av våra nya enheter medför påverkar rörelseresultatet negativt under kvartalet. De nya enheterna förväntas bidra positivt till intjäningen inom en period av rullande 12 månader. Att ha etablerat den första aktivitetsrestaurangen i Malmö och inom kort öppna den andra innebär, förutom att Affärsområde Kungsportsgruppen breddar sitt utbud, även att Moment Group som koncern numera har en fast närvaro även i Sveriges tredje största stad. Frode Flygelring Affärsområdeschef & VD Kungsportsgruppen ===== SIDA 13 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 13 av 27 AFFÄRSOMRÅDE WALLMANS GROUP (MSEK) 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Nettoomsättning 72 101 387 Övriga rörelseintäkter 0 1 2 EBITDA -1 14 59 EBIT -11 3 15 Rörelsemarginal, % -15% 3% 4% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 72 msek ( 101 msek) vilket är en minskning med 29 msek jämfört med föregående år . Minskningen är hänförbar till att beläggningen generellt sett under perioden legat lägre än under föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till -11 msek (3 msek) vilket är 14 msek sämre än motsvarande period föregående år. Minskningen är hänförbar till en lägre beläggning främst på de större arenorna i kombination med ett generellt sett ökat kostnadsläge. Rapporteringen och uppföljningen av Kungsportshuset i Göteborg AB har per den 1 januari 2024 brutits ut från Affärsområde Wallmans Group . Kungsportshuset i Göteborg AB agerar numera endast hyresvärd för Wagners Bistro, SLi CE Göteborg och de båda kontorsvåningarna i huset. Resultatet från Wagners Bistro ingår även fortsättningsvis i AO Wallmans Group och jämförelsesiffrorna för affärsområdet har räknats om. AO-CHEFENS KOMMENTAR OM KVARTALET Vår restaurangnära verksamhet påverkas negativt av konjunkturen med en lägre beläggning som följd samt ökade omkostnader beaktat inflationen. Samtidigt spenderar gästerna fortfarande enligt förväntan och både snittnotor och marginaler följer plan. Restaurangbranschen i såväl Sverige som Norge och Danmark vittnar om tuffa tider och våra dinnershow - koncept verkar inom den branschen . Gästtappet märks och drabbar s peciellt de stora showarenorna Cirkusbygningen/Wallmans i Köpenhamn och Wallmans i Oslo. Båda arenorna kräver ett st örre gästunderlag för att ha ekonomisk bärkraft och skillnaden jämfört med samma period f öregående år är märkbar . Även arenorna i Stockholm noterar ett lägre gästantal än året före. De verksamheter som under perioden presterat bäst är nattklubben på Golden Hits i Stockholm och Wagners Bistro i Göteborg. För ytterligare kraft inom marknad och försäljning har vi nyligen stärkt organisationen med en Head of Commercial för affärsområde Wallmans Group. Med detta skapar vi ännu bättre förutsättningar för att nå ut på marknaden och öka takten när det gäller biljettförsäljningen framåt. Mikael Nilsson Affärsområdeschef & VD Wallmans Group ===== SIDA 14 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 14 av 27 AFFÄRSOMRÅDE EVENT & COMMUNICATION (MSEK) 2024 jan-mar 2023 jan-mar 2023 jan-dec Nettoomsättning 107 38 241 Övriga rörelseintäkter 0 0 1 EBITDA 6 0 12 EBIT 6 0 11 Rörelsemarginal, % 5% 0% 4% NETTOOMSÄTTNING Under det första kvartalet uppgick omsättningen för affärsområde Event & Communication till 107 msek (38 msek), en ökning med 69 msek jämfört med samma kvartal föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) för affärsområde t uppgick för kvartalet till 6 msek (0 msek), vilket är en ökning med 6 msek. Det starka resultatet är främst hänförligt till Hansen som genomfört stora och komplexa projekt med en hög förädlingsgrad. KOMMENTARER OM KVARTALET Året har startat bra för affärsområdet som helhet. Första kvartalet har varit intensivt med många leveranser i samarbeten tillsammans med bland andra Ahlsell, Fastighetsbyrån, HP, Loomis, Munters, Norion Bank , Polestar , SEB och Volvo Cars. Hansen har under kvartalet genomfört fler talet större projekt koppla de till bolagets större avtalskunder och har samtidigt noterat en ökad efterfrågan på bolagets tjänster. Hansen har också flyttat till nya lokaler och utökar nu teamet med nya kompetenser för att möte efterfrågan. Minnesota har under kvartalet tagit in nya strategiska kommunikationsuppdrag och större filmproduktioner vilket ger en bra balans till alla pågående event - och sponsringsuppdrag. Minnesota har även nominerats i event - och sponsringstävlingen Gyllene Hjulet tillsammans med HP och HPE där man vann silver samt i Employer Branding -tävlingen Magnet Awards tillsammans med Stretch där man vann både silver och brons. Både Hansen och Minnesota upplever en fortsatt stark efterfrågan och hela affärsområdet ser fram emot kommande perioder 2024. Andy Pimmeshofer & Niclas Möller VD Minnesota & VD Hansen ===== SIDA 15 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 15 av 27 AKTIEN Moment Groups aktie handlas på Nasdaq Stockholm, Main Market, på Small Cap-listan. Under rapportperioden 1 januari – 31 mars 2024 har aktien handlats för mellan 9,50 kr/aktie och 12,97 kr/aktie. Det totala antalet aktier per den 31 mars 2024 uppgick till 24 967 088 st och antalet aktieägare var 9 784 st. TIO STÖRSTA ÄGARNA PER DEN 28 MARS 2024 HÄMTAT FRÅN EUROCLEAR Ägare Antal aktier Andel av röster och kapital BNP Paribas sec services Paris*** 5 906 493 23,66% Gelba Management AB 5 127 315 20,54% Lesley Invest AB* 2 847 811 11,41% Engströms Trä i Brynje AB* 1 968 031 7,88% Clearstream Banking S.A.*** 1 010 661 4,05% Rolf Lundström 300 000 1,20% Avanza Pension 271 669 1,09% Janne Andersson** 174 575 0,70% Coeli Asset Management AB 150 000 0,50% SEB Investment Management AB 133 033 0,53% *inklusive ägande via dotterbolag och/eller privat ägande inom ägarfamiljen **inklusive närståendes ägande ***företrädare för Robus Capital Management Ltd. Moment Group innehar vid tidpunkten för denna rapports publicering inte några egna aktier. TECKNINGSOPTIONER Vid en extra bolagsstämma den 29 januari 2021 fattades bland annat beslut om en riktad teckningsoptionsemission. Den 16 mars 2021 offentliggjordes att obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var registrerade i skuldboken för bolagets obligation tilldelats sammantaget 76 239 258 teckningsoptioner. Under rapportperioden har 1 143 580 teckningsoptioner nyttjats för teckning av 57 179 aktier i Moment Group till teckningspriset 5,332 kronor per aktie enligt villkoren för teckningsoptionerna. Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner var vid rapportperiodens slut 8 919 999 st. Efter rapportperiodens slut har bolaget tillförts 1 859 754 kronor genom att ytterligare 6 975 829 teckningsoptioner nyttjats för teckning av 348 791 aktier i Moment Group. Antal aktier per den 30 april 2024 var därmed 25 315 879 och aktiekapitalet uppgick till 63 289 698,125. Teckningsperioden avslutades den 11 april och därmed har totalt 74 295 083 teckningsoptioner nyttjats och tillfört bolaget närmare 20 msek såväl i likviditet som förstärkning av det egna kapitalet sedan teckningsperioden inleddes våren 2021. BEMYNDIGANDEN Vid årsstämman 2023 beslutades, i enlighet med styrelsens förslag, att: 1. bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen, besluta om nyemission av aktier i bolaget. Aktierna skall emitteras med eller utan företrädesrätt för bolagets aktieägare och högst med 10 procent av bolagets aktiekapital och totala röstetal. 2. bemyndiga styrelsen att besluta om förvärv och/eller överlåtelse av bolagets egna aktier vid ett eller flera tillfällen, under tiden fram till nästa årsstämma. Båda dessa bemyndiganden gäller fram till nästa årsstämma. ===== SIDA 16 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 16 av 27 KONCERNENS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2024 2023 2023 (MSEK) Not jan-mar jan-mar jan-dec Nettoomsättning 3 296 250 1042 Övriga rörelseintäkter 2 0 0 8 Summa rörelsens intäkter 296 250 1050 Rörelsens kostnader Artist och produktionskostnader -142 -85 -377 Handelsvaror -17 -21 -75 Övriga externa kostnader -43 -49 -173 Personalkostnader -78 -71 -298 Avskrivningar och nedskrivningar på anläggningstillgångar -18 -16 -66 Resultat från andelar i intressebolag 5 2 7 Summa rörelsens kostnader -293 -241 -982 Rörelseresultat 3 10 67 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 1 0 5 Räntekostnader och liknande resultatposter -10 -7 -29 Finansnetto -9 -7 -24 Resultat före skatt -6 3 43 Skatt på periodens resultat 1 0 1 Periodens resultat -5 3 45 Periodens resultat hänförligt till: Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 Moderföretagets aktieägare -5 3 45 Resultat per aktie före utspädning* -0,21 0,12 1,96 Resultat per aktie efter utspädning* -0,21 0,11 1,93 *Ingen utspädning om negativt resultat KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2024 2023 2023 (MSEK) jan-mars jan-mars jan-dec Periodens resultat -5 3 45 Övrigt totalresultat Poster som omklassificerats till resultatet Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterföretag 1 -1 -4 Övrigt totalresultat, netto efter skatt 1 -1 -4 Periodens totalresultat -4 2 41 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -4 2 41 Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 Summa -4 2 41 ===== SIDA 17 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 17 av 27 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2024-03 2023-03 2023-12 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 196 190 196 Övriga Immateriella anläggningstillgångar 6 1 6 Materiella anläggningstillgångar Nyttjanderättstillgång 499 349 379 Förbättringsutgift annans fastighet 11 11 11 Övriga materiella anläggningstillgångar 68 46 64 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 26 18 22 Övriga finansiella tillgångar 0 0 0 Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar 30 24 29 Summa anläggningstillgångar 835 639 708 Omsättningstillgångar Varulager 7 7 7 Kundfordringar 49 63 125 Aktuell skattefordran 5 4 2 Övriga fordringar 25 25 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 375 210 299 Likvida medel 117 171 108 Summa omsättningstillgångar 579 480 566 SUMMA TILLGÅNGAR 1 414 1 118 1 274 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 62 57 62 Övrigt tillskjutet kapital 149 143 149 Reserver 0 2 -1 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat -122 -158 -116 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 90 43 94 Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 1 Summa Eget Kapital 91 44 95 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 109 - 109 Leasingskulder 504 354 385 Övrig långfristig skuld 42 65 51 Avsättningar 0 9 0 Uppskjuten skatteskuld 0 0 0 Summa långfristiga skulder 655 429 545 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder - 144 - Leasingskulder 63 58 61 Leverantörsskulder 60 50 79 Aktuell skatteskuld 1 1 1 Övriga skulder 43 44 46 Förutbetalda biljettintäkter 68 70 85 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 433 279 362 Summa kortfristiga skulder 667 646 634 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 414 1 118 1 274 ===== SIDA 18 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 18 av 27 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING EGET KAPITAL Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2023 62 149 -1 -116 94 1 95 Periodens resultat -5 -5 0 -5 Övrigt totalresultat - - 1 - 1 - 1 Summa Totalresultat - - 1 -5 -4 0 -4 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - - Inlösta teckningsoptioner 0 0 - - 0 - 0 Emissionskostnader - 0 - - 0 - 0 Per 31 mars 2024 62 149 0 -122 90 1 91 Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2022 57 143 3 -161 41 1 42 Periodens resultat 3 3 0 3 Övrigt totalresultat - - -1 - -1 - -1 Summa Totalresultat - - -1 3 2 0 2 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - 0 0 0 Inlösta teckningsoptioner - - - - - - - Emissionskostnader - - - - - - - Per 31 mars 2023 57 143 2 -158 43 1 44 ===== SIDA 19 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 19 av 27 KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 2024 2023 2023 (MSEK) jan-mar jan-mar jan-dec DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 3 10 67 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 13 14 37 Betald inkomstskatt -3 -4 -4 Erhållen ränta 0 0 5 Erlagd ränta -9 -7 -29 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital 4 13 76 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 0 1 0 Förändring av kortfristiga fordringar -4 -2 -149 Förändring av kortfristiga skulder 30 -7 128 Kassaflöde från den löpande verksamheten 30 5 55 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterbolag - - -3 Utdelning intressebolag 1 - 0 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -1 0 -6 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -7 -4 -33 Kassaflöde från investeringsverksamheten -6 -4 -42 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån - - - Amortering av lån -4 -7 -61 Amortering av leasingskulder -12 -12 -47 Nyemission 0 - 12 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -16 -20 -96 Periodens kassaflöde 8 -19 -84 Likvida medel vid periodens början 108 191 191 Valutakursdifferens i likvida medel 1 -1 1 LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS UTGÅNG 117 171 108 ===== SIDA 20 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 20 av 27 KONCERNENS NOTER NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER 1.1 Grund för upprättade av delårsrapport Koncernen utgörs av moderföretaget Moment Group AB och dess dotterföretag. Moderföretaget är ett aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. Adressen till huvudkontoret är Trädgårdsgatan 2, 411 08 Göteborg. Koncernen tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de är antagna av EU. Denna delårsrapport har för koncernen upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Upplysningar enligt IAS 34 Delårsrapportering lämnas i hela detta dokument. Delårsrapporten omfattar inte all information och upplysningar som krävs i årsredovisningen och bör läsas tillsammans med koncernens årsredovisning per den 31 december 2023. Moderbolagets rapportering är upprättad i enlighet med Årsredo visningslagen (ÅRL) samt rekommendation från Rådet för finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Redovisningsprinciperna är desamma som beskrivs i årsredovisningen för 202 3. Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, vilket är moderföretagets funktionella valuta. Om inget annat anges redovisas alla siffror i miljontals sek (msek). Till följd av avrundningar kan siffror presenterade i vissa fall inte exakt summeras till totalen och procenttal kan avvika från de exakta procenttalen. Finansiella skulder och tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Koncernen innehar inte några finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och ej heller finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet. Jämförelsetal inom parentes avser för resultatposter motsvarande period föregående och för balansposter motsvarande balansdag föregående år. 1.2 Statliga stöd kopplat till coronapandemin Koncernens bolag har även valt att söka anstånd med betalning av skatter och avgifter som klassificeras som Övriga skulder i koncernens rapport över finansiell ställning. NOT 2 RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Det finns ett flertal faktorer som kan påverka koncernens resultat och verksamhet. Många av dessa kan hanteras genom interna rutiner, medan vissa i högre utsträckning styrs av yttre faktorer. Risker och osäkerhetsfaktorer som rör koncernen är bland annat relaterade till makroekonomi, konkurrenssituation, säsongsbundenhet, tillstånd, innehåll i upplevelser, vädersituationer, valutor, skatter och olika regler ingar och bedömningar men kan även uppkomma vid etablering på nya marknader, lansering av nya koncept och hantering av varumärken. För redogörelse kring bolagets riskfaktorer hänvisas till årsredovisning 202 3. Bolagets riskexponering avseende finansiell risk har under senaste åren ökat i samband med ökad skuldsättning vid upptagande av företagsobligation och att Covid-19 med dess restriktioner kraftigt påverkat branschen som koncernen verkar i som mer eller mindre hade näringsförbud under nästan 24 månader. Vidare påverkas branschen av externa faktorer såsom konjunkturläg e och övrig osäkerhet i vår omvärld vilket återspeglar sig nu med hög inflationstakt, stigande räntor och en allmän osäkerhet i vår närmiljö. Vi arbetar fokuserat med riskhantering genom styrdokument och utbildningar där vi är tydliga med rutiner för det vi själva kan påverka. Fokus efter pandemin har varit att återställa lönsamheten och att bygga en stabil plattform som även möjliggör vidare tillväxt. Detta då vi är fast övertygade om att upplevelsebranschen över tid är en tillväxtbransch. NOT 3 BETYDELSEFULLA BEDÖMNINGAR, UPPSKATTNINGAR OCH ANTAGANDEN För en detaljerad redogörelse, av bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande finansiella rapporter, hänvisas till årsredovisning 202 3. ===== SIDA 21 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 21 av 27 NOT 4 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Försäljning till närstående sker i koncernen på marknadsmässiga villkor. Utöver koncerninterna transaktioner och löner till ledning/styrelse har inga närstående transaktioner skett under perioden. NOT 5 REDOVISNING PER SEGMENT Koncernens huvudsakliga verksamhet är att leverera upplevelser i form av shower, musikal, teater, event, möten och artistförsäljning. Omsättningen för detta redovisas under rubriken tjänster. Vidare levererar koncernen mat och dryck, övrig restaurangförsäljning och eventuella merförsäljningsprodukter. Omsättningen för detta återfinns under rubriken varor. Per 1 jul i 2023 delade vi upp segmentet Immersive Venus i två affärsområden; Wallmans Group och Kungsportsgruppen. Därmed har jämförelsetal räknat om . Detta har inte inneburit några skillnader i redovisning och inga väsentliga interna transaktioner har skett mellan dessa segment. Rapporteringen och uppföljningen av Kungsportshuset i Göteborg AB har per den 1 januari 2024 brutits ut från Affärsområde Wallmans Group. Kungsportshuset i Göteborg AB agerar numera endast hyresvärd för Wagners Bistro, SLiCE Göteborg och de båda kontorsvåningarna i huset . Resultatet från Wagners Bistro ingår även fortsättningsvis i AO Wallmans Group och jämförelsesiffrorna för affärsområdet har räknats om. 2024-01-01-2024-03-31 jan-mar Kungsportsgruppen Wallmans Group Live Entertainment Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 9 10 78 107 -189 204 Varor 19 22 2 0 0 43 Norge Tjänster 0 7 9 - 0 16 Varor 0 7 0 - 0 7 Danmark Tjänster 0 3 - - 0 3 Varor 0 24 - - 0 24 Summa omsättning per segment 28 72 89 107 0 296 EBIT per Segment -1 -11 12 6 -3 3 2023-01-01-2023-03-31 jan-mar Kungsportsgruppen Wallmans Group Live Entertainment Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 8 14 80 38 -4 135 Varor 19 37 1 0 0 57 Norge Tjänster 0 8 7 - 0 15 Varor 0 10 0 - 0 10 Danmark Tjänster 0 3 - - 0 3 Varor 0 29 - - 0 29 Summa omsättning per segment 27 101 88 38 -4 250 EBIT per Segment 3 3 6 0 -3 10 Segmentens tillgångar Per 31 mar 2024 263 454 249 450 -2 1414 Per 31 mar 2023 251 505 213 275 -125 1118 NOT 6 GOING CONCERN Koncernen har en likviditet om 117 msek per balansdagen. Baserat på bolagets aktuella finansiella ställning och upprättade av likviditetsprognoser för kommande tolv månader (inklusive gjorda stresstester för olika scenarier), bedömer bolaget att förutsättningar för fortsatt drift föreligger. ===== SIDA 22 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 22 av 27 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2024 2023 2023 (MSEK) Not jan-mar jan-mar helår Nettoomsättning 7 6 28 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -5 -4 -21 Personalkostnader -5 -5 -23 Avskrivningar 0 0 0 Summa rörelsens kostnader -10 -10 -45 Rörelseresultat -3 -3 -16 Resultat från finansiella poster Nedskrivning av aktier i dotterbolag -13 - -8 Ränteintäkter och liknande poster 6 2 11 Räntekostnader och liknande poster -5 -5 -21 Utdelning 0 - 82 Finansnetto -12 -3 65 Resultat efter finansiella poster -14 -6 49 Bokslutsdispositioner - - 33 Resultat före skatt -14 -6 82 Skatt - - -3 Periodens resultat -14 -6 79 Moderbolagets rapport över totalresultat 2024 2023 2023 MSEK jan-mar jan-mar helår Hänförligt till moderföretagets aktieägare -14 -6 79 Årets Totalresultat -14 -6 79 ===== SIDA 23 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 23 av 27 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2024 31 mar 2023 31 dec (MSEK) 2024 31 mar 2023 31 dec TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Anläggningstillgångar Eget kapital Immateriella anläggningstillgångar Bundet eget kapital Övriga immateriella anläggningstillgångar 1 1 Aktiekapital 62 62 Reservfond 20 20 Materiella anläggningstillgångar Summa bundet eget kapital 82 82 Inventarier 0 0 Fritt eget kapital Pågående nyanläggningar 1 0 Överkursfond 149 149 Balanserade vinstmedel -46 -125 Finansiella anläggningstillgångar Periodens resultat -14 79 Andelar i koncernföretag 155 155 Summa fritt eget kapital 89 103 Andelar i intresseföretag 5 5 Summa eget kapital 171 185 Uppskjutna skattefordringar 2 2 Summa anläggningstillgångar 163 163 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 109 109 Omsättningstillgångar Övriga långfristiga skulder 75 76 Fordringar koncernbolag 360 374 Summa långfristiga skulder 184 185 Kortfristiga fordringar 3 3 Kassa Bank 81 60 Kortfristiga skulder Summa omsättningstillgångar 445 436 Leverantörsskulder 3 4 SUMMA TILLGÅNGAR 608 599 Skulder koncernbolag 244 219 Räntebärande skulder 0 0 Övriga skulder 2 2 Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter 3 5 Summa kortfristiga skulder 253 229 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 608 599 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN För väsentliga händelser efter balansdagen, se sidan 2 i denna rapport. I övrigt har inga väsentliga händelser inträffat efter utgången av 31 mars 2024 som bedöms få en väsentlig påverkan på koncernens räkenskaper. Göteborg den 3 maj 2024 MOMENT GROUP AB Martin du Hane VD och Koncernchef Delårsrapporten har inte varit föremål för revisorernas granskning Denna information är sådan information som Moment Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 3 maj 2024 ca. kl. 08.30 CEST. ===== SIDA 24 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 24 av 27 DEFINITIONER OCH BERÄKNINGAR AV NYCKELTAL ALTERNATIVA NYCKELTAL För att kunna presentera koncernens verksamhet på ett rättvisande sätt använder sig Moment Group- koncernen av ett antal alternativa nyckeltal som inte definieras i IFRS eller i Årsredovisningslagen. De alternativa nyckeltal som Moment Group använder sig av framgår av nedanstående redogörelse som också innefattar definitioner samt hur de beräknas . De alternativa nyckeltalen som används är oförändrade jämfört med tidigare perioder. DEFINITIONER Alternativt nyckeltal Beskrivning Syfte Rörelseresultat (EBIT) Rörelseresultat före finansiella poster och skatt Rörelseresultatet ger en bild av total resultatgenerering av den operativa verksamheten exkluderat finansieringsverksamheten RÄNTETÄCKNINGSGRAD Rörelseresultat i förhållande till räntekostnader Visar företagets förmåga att täcka sina räntekostnader EBITDA Rörelseresultat exklusive avskrivningar och nedskrivningar Visar den operativa verksamhetens resultat före avskrivningar och nedskrivningar och är ett mått på verksamhetens prestation exkluderat finansieringsverksamheten. Sysselsatt kapital Summa tillgångar minskad med icke räntebärande skulder och icke räntebärande avsättningar inklusive uppskjutna skatteskulder Nyckeltalet Sysselsatt kapital visar den del av företagets tillgångar som finansierats av räntebärandekapital Pro rata-omsättning Omräkning av omsättning till lika omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. Avtalen kring samägda projekt ser olika ut – en part kan äga hela omsättningen men endast del av vinsten alternativt redovisa endast en vinstandel Nyckeltalet visar omsättningen utifrån samma andel som ingår i resultatet och ger därmed en omsättningssiffra för koncernen som inte är beroende av ägarandelen i olika projekt Elim/centralt Avser intern handel samt centrala debiteringar Visar transaktioner som gjorts internt inom koncernen som skall elimineras Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen Ett traditionellt mått för att visa finansiell risk, betalningsförmåga på lång sikt Nettoskuld Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel. En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgår en nettofordran Nyckeltalet visar koncernens totala skuldsituation inräknat kassa och visar om koncernen har större kassa än skulder Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive lager i procent av kortfristiga skulder Kassalikviditet indikerar ett företags kortsiktiga betalningsförmåga. En kassalikviditet om 100 % eller mer innebär att kortfristiga skulder kan betalas direkt. En kassalikviditet som understiger 100 %, där lager eller pågående arbeten inte kan användas direkt, betyder att företaget kan behöva lösgöra långsiktiga tillgångar eller behöva ta lån för att betala sina kortfristiga skulder ===== SIDA 25 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 25 av 27 IFRS-nyckeltal Beskrivning Syfte Resultat per aktie före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Resultat per aktie efter utspädning Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie. ===== SIDA 26 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 26 av 27 BERÄKNING NYCKELTAL Pro rata-omsättning, tsek = Nettoomsättning - pro rata 296 212 -10 385 285 827 Rörelsemarginal, % = 100 x EBIT 2 970 1,0 Nettoomsättning 296 212 Rörelsemarginal pro rata, % = 100 x EBIT 2 970 1,0 Pro rata omsättning 285 827 Avkastning på eget kapital, % = 100 x Periodens resultat -5 223 -5,7 Genomsnittligt eget kapital 92 063 Avkastning på sysselsatt kapital, % = 100 x Resultat före skatt plus finansiella kostnader 4 008 0,5 Genomsnittligt sysselsatt kapital 770 567 Vinstmarginal, % = 100 x Resultat före skatt -6 237 -2,1 Nettoomsättning 296 212 Räntetäckningsgrad Rörelseresultat 2 970 0,3 Finansiella kostnader 10 245 EBITDA, tsek = EBIT + Avskrivningar och nedskrivningar 2 970 17 800 20 770 Nyckeltalen presenteras i procent (%) eller gånger (ggr) och är beräknade på ackumulerade siffror. NYCKELTAL BASERADE PÅ BALANSRÄKNINGEN PER 31 MARS 2024 Nettoskuld/Nettofordran* = Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel och andra räntebärande fordringar 736 398 -117 378 619 020 Nettoskuld/EBITDA, tsek = Nettoskuld 619 020 29,80 EBITDA 20 770 Kassalikviditet, % = 100 x Omsättningstillgångar exklusive lager 571 673 85,7 Kortfristiga skulder 667 448 Soliditet, % = 100 x Eget kapital 90 971 6,4 Summa tillgångar 1 413 752 Skuldsättningsgrad, % = 100 x Räntebärande skulder 736 398 809,5 Eget kapital 90 971 Skuldsättningsgrad, netto, % = 100 x Nettoskuld 619 020 680,5 Eget kapital 90 971 Eget kapital per aktie, kr = Eget kapital 90 971 3,64 Totalt antal utestående aktier per bokslutsdatum 24 967 088 *nettoskuld är inklusive anstånd för skatter/avgifter då dessa är räntebärande En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgör en nettofordran. ===== SIDA 27 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 31 MARS 2024 27 av 27 FINANSIELLA MÅL OCH UTDELNINGSPOLICY TILLVÄXTMÅL Moment Groups tillväxtmål är att koncernen ska uppnå en omsättning (pro -rata*) på 1,3 miljarder SEK under räkenskapsåret 2028. RÖRELSEMARGINAL Moment Groups långsiktiga mål är att uppnå en rörelsemarginal (EBIT och pro -rata*) på 8–10% över en konjunkturcykel. RÄNTETÄCKNINGSGRAD Moment Groups mål är att räntetäckningsgraden över tid inte skall understiga 5 på rullande tolv månader (RTM). UTDELNINGSPOLICY Moment Group har fastställt en utdelningspolicy som innebär att utdelningen ska uppgå till lägst 30% av koncernens resultat efter skatt. En utdelning förutsätter att koncernens finansiella ställning är tillräcklig för den löpande verksamheten samtidigt som koncernens tillväxtplaner ska kunna fullföljas. *omsättning och rörelsemarginal kommer att mätas på pro-rata-nivå, vilket innebär att de räknas om till lika del omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. MOMENT GROUP AB Trädgårdsgatan 2 411 08 Göteborg Org.nr: 556301–2730 KOMMANDE INFORMATIONSTILLFÄLLEN Årsstämma – 14 maj 2024 Delårsrapport Q2 – 19 juli 2024 Delårsrapport Q3 – 15 november 2024 KONTAKTPERSON FÖR MER INFORMATION Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com mobil: +46 721 64 85 65