===== SIDA 1 ===== Moment Group AB Delårsrapport januari – september 2023 Ett resultat över förväntan i en orolig tid ===== SIDA 2 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 2 av 34 Delårsrapport 1 januari – 30 september 2023 TREDJE KVARTALET 2023 2023 2022 2023 2022 2022 (MSEK) jul-sep jul-sep jan-sep jan-sep jan-dec Nettoomsättning 200 163 648 455 848 Pro rata-omsättning* 196 162 612 433 773 Övriga rörelseintäkter 2 -1 3 33 35 EBITDA 8 -2 37 28 123 EBIT -8 -17 -11 -17 63 Resultat före skatt -15 -23 -31 -34 41 Rörelsemarginal -4% -10% -2% -4% 7% Rörelsemarginal pro rata -4% -10% -2% -4% 8% Resultat per aktie efter utspädning, kr -0,59 -0,96 -1,29 -1,44 1,84 *Pro rata-omsättning avser omsättning tillika omsättningsandel som vinstandel av samägda projekt. Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. VÄSENTLIGA HÄNDELSER I KVARTALET Omsättningen för kvartalet uppgick till 200 msek (163 msek) och rörelseresultatet landade på -8 msek (-17 msek). Det tredje kvartalet är en period med lägre aktivitetsnivå då merparten av verksamheterna har stängt eller går på lågvarv under semester- perioden. De båda sommarteatrarna Vallarnas frilufts- teater i Falkenberg och Krusenstiernska i Kalmar spelade under juli och augusti med mycket bra beläggning och fick fina recensioner. Under andra halvan av perioden öppnade arenorna successivt och de olika förställningarna har mottagits väl av såväl gäster som recensenter och både beläggningen och försäljningen har generellt inom koncernen under perioden nått upp till förväntad nivå. Arenorna i det affärsområde som tidigare benämndes som AO Immersive Venues delades med start den 1 juli upp i två affärsområden för att stärka fokuset på utveckling och tillväxt av respektive produktområde. Mikael Nilsson utsågs till Affärsområdeschef & VD för AO Wallmans Group (koncernens show- och event- arenor). Frode Flygelring utsågs till Affärsområdeschef & VD för AO Kungsports- gruppen (aktivitetsarenorna). VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG Det helägda dotterbolaget Minnesota Communication förvärvade per första oktober hundra procent av filmproduktionsbolaget Filmriding & Company AB och såväl Minnesota som koncernen i stort förstärks därmed med kompetens inom storytelling, manus, regi, producentskap, foto och redigering. Nya finansiella mål offentliggjordes den 14 november och bolaget kommer den 21 november att hålla en digital investerarpresentation med en närmare presentation av de nya finansiella målen. Läs mer på www.momentgroup.com. En kallelse har den 16 november 2023 gått ut för att inleda ett skriftligt förfarande avseende ändringar av villkoren för bolagets utestående obligation, innebärande bl.a. en förlängning av obligationen med 18 månader. Resultatet i det skriftliga förfarandet kommer att offentliggöras omkring den 12 december 2023. Vid denna rapports publicering har obligationsinnehavare som står för mer än 2/3 av innehavet åtagit sig att rösta för villkorsändringarna, vilket är tillräckligt för en förlängning. Läs mer på www.momentgroup.com. Bedömningen framåt är fortsatt att oron i omvärlden och osäkerheten kring stigande räntor och generellt ökade kostnader kan komma att påverka efterfrågan på nöjen och upplevelser. ===== SIDA 3 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 3 av 34 VD HAR ORDET Ett resultat över förväntan i en orolig tid Trots ett tuffare konjunkturläge och en oro i omvärlden presterar vi både för kvartalet och för årets första nio månader de starkaste resultaten i koncernens historia. Det fjärde kvartalet är det finansiellt viktigaste för koncernen med ett resultat som vanligtvis överstiger helårets. Vid utgången av tredje kvartalet är det ackumulerade resultatet därav alltid negativt och landar i år på -11 msek (-17msek), medan kvartalet visar -8 msek (-17 msek). För båda perioderna är detta en klar förbättring jämfört med tidigare år. Strategin är fortsatt att successivt minska vårt säsongsberoende och satsningen på de nya och egna koncepten SLICE och BERMUDA är ett steg i rätt riktning då aktivitetsrestaurangernas intjäning är mer jämnt fördelad över året. Under semesterperioden har verksamheterna på våra sommarteatrar i Falkenberg och Kalmar samt sommarklubben på Golden Hits i Stockholm varit i gång. Vi har levererat underhållning på kryssningsbåtar och resorts och genomfört några större event. Under augusti och september öppnade övriga verksamheter och arenor successivt upp igen och framför allt september präglades av premiärer. Många starka produktioner spelar nu på våra arenor och på turné och den 10 november hade vi en mycket lyckad Grand Opening för det nya konceptet BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB i Malmö, som i början av nästa år får sällskap av konceptet SLICE – ping pong & pizza. Båda med ambitionen att etableras på fler platser i Skandinavien. Nettoomsättningen för kvartalet uppgick till 200 msek (163 msek) med ett rörelseresultat på -8 msek (-17 msek). Kvartalets omsättning är 37 msek högre än motsvarande period föregående år som till stora delar kommer från affärsområdena Event & Communication och 2Entertain. En indikation på försäljningsläget framåt är de förutbetalda biljettintäkterna som vid utgången av perioden uppgick till 121 msek (120 msek). Siffran kan dock påverkas av hur produktionsportföljen skiljer sig åt mellan åren. I år stoltserar vi återigen med en mycket attraktiv produktionsportfölj vilket blir än viktigare i kombination med att lyckas nå ut med våra erbjudanden när vi dessutom är inne i en utmanande konjunktur. Vi går ur perioden med 79 msek (173 msek) i likvida medel. Kassaflödet följer plan och under den här lugnare perioden har vi valt att bland annat investera i våra arenor, totalt uppgående till 17 msek. Koncernen har även amorterat 16 msek. Kassaflödet från rörelsen uppgår för kvartalet till 25 msek. Ackumulerat under året påverkas kassaflödet av amorteringar om 91 msek och investeringar uppgående till 30 msek. Ackumulerat kassaflöde från rörelsen uppgår till 9 msek. Den företagsobligation om 109 msek utgör koncernens externa finansiering och förfaller enligt nuvarande villkor den 28 mars 2024. Ett skriftligt förfarande har den 16 november gått ut med förslag på villkorsändringar innebärandes bl.a. en förlängning om 18 månader. Vid denna rapports publicering har mer än två tredjedelar av obligationsinnehavarna åtagit sig att rösta för villkorsändringarna, vilket är tillräckligt för en förlängning, och det slutliga utfallet publiceras runt den 12 december. Det känns bra att ha säkrat finansieringen på längre sikt och detta ligger i linje med vår strategi för tillväxt och ökad lönsamhet. ” Vi är övertygade om att upplevelseindustrin över tid är en tillväxtbransch och att uttrycket COLLECT MOMENTS NOT THINGS är mer relevant än någonsin” ===== SIDA 4 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 4 av 34 Koncernens anstånd med skatter, avgifter och hyror uppgår till 80 msek och skall återbetalas successivt fram till augusti 2027. Vi offentliggjorde den 14 november bolagets nya finansiella mål som behandlar såväl långsiktig tillväxt, rörelsemarginalmål som mål för våra finansiella kostnader i relation till rörelseresultat. Efter flera tuffa år känns det bra att kunna sätta långsiktigt finansiella mål och uttala en tydlig ambition för de kommande åren med utgångspunkt i nuvarande förutsättningar. Även om vi idag lever i en osäker omvärld är vi trygga i det vi själva kan påverka. Vi är också övertygade om att upplevelseindustrin över tid är en tillväxtbransch och att uttrycket ”Collect moments not things” är mer relevant än någonsin - och där vill vi vara det självklara valet inom upplevelsebranschen. Framåt arbetar vi fortsatt med att sätta den stabila plattformen för en långsiktigt hållbar lönsamhet där mycket arbete läggs på att effektivisera arbetssätt och samla specialistkunskap i olika grupperingar. Allt för att fortsätta dra nytta av att tillhöra en koncern i en alltmer komplex omvärld. Plattformen möjliggör också vår tillväxtagenda och den strategi som ligger framför oss. Det är glädjande att se hur våra nya egenutvecklade koncept BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB och SLICE tagit form under de senaste månaderna. Ett arbete som speglar det entreprenörskap som jag tydligt upplever genomsyrar hela koncernen och som är avgörande för att vi ska kunna förverkliga ännu mer av allt vi har på ritbordet för utveckling och tillväxt. Den 21 november kl 14.00 kommer jag att hålla en digital presentation där jag gör en närmare presentation av de nya finansiella målen*. Jag välkomnar alla som är intresserade att lyssna in och länken till det digitala mötet finner du på vår hemsida. Varmt välkommen! Göteborg 17 november 2023 Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com *På www.momentgroup.com finner du information om hur du anmäler dig till investerarpresentationen den 21 november kl 14.00. Läs också mer på sidan 6 i den här rapporten. ===== SIDA 5 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 5 av 34 MOMENT GROUP – upplevelsekoncernen Konsumtionen av upplevelser driver till stor del vår kultur i dag med ett behov av händelser som berör emotionellt och som ger bestående minnen värda att dela med andra, både i verkligheten och digitalt. Forskning visar dessutom att upplevelser ger ett högre välmående än ting så hos oss mår människor bra utan att vi behöver utsätta naturen för stor påfrestning genom resurskrävande tillverkning. MODERBOLAGET I MOMENT GROUP Moderbolaget i Moment Group har som affärsidé att utveckla hållbara verksamheter inom upplevelseindustrin. Att samla starka varumärken under ett paraply bidrar till att skapa fler affärer, ta till vara best-practice och förmånligare inköpsavtal. Inom moderbolaget finns även business supportfunktioner med specialistkunskap inom ekonomi, HR, IT och affärsutveckling. Förutom att arbeta med att utveckla de befintliga verksamheterna driver moderbolaget en tydlig strategi för tillväxt – från idéskapande till finansiering och etablering. TRE FÖRSTA KVARTALEN 2023 Under våren presenterades två nya koncept där BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB hade premiär i Malmö den 10 november och SLICE öppnar upp portarna om några månader. Därefter finns framskridna planer på att etablera koncepten i fler skandinaviska städer samtidigt som andra spännande idéer för tillväxt finns på ritbordet. Ett omfattande arbete görs för närvarande för att ta nästa steg gällande den digitala kundresan med målsättningen att fortsätta utveckla koncernens starka marknadsposition och samtidigt öka både beläggning och intjäning i produktioner och på arenorna. Sedan 1 juli fördelades verksamheterna på fyra affärsområden efter att det som tidigare var affärsområde Immersive Venues delats på två AO (Wallmans Group och Kungsportsgruppen). Uppdelningen har gjorts för att stärka fokus på utveckling och tillväxt inom respektive produktområde. Samtidigt bytte affärsområde Live Entertainment namn till 2Entertain och affärsområde Event adderade till Communication till namnet. Genom detta tydliggörs och förenklas kommunikationen. HÅLLBARHET I FOKUS Vi är övertygade om att ett aktivt miljöarbete och ett socialt engagemang inte bara ger oss och våra medarbetare ett bättre samvete, det skapar också nya affärsmöjligheter och ökar bolagets långsiktiga värde. Hållbarhet för oss är att bedriva en sund verksamhet med fokus inte bara på Moment Group är en av de ledande aktörerna i upplevelsebranschen med en palett av starka varumärken och tolv egna arenor i Skandinaviens största städer och ytterligare två som öppnar i Malmö inom kort. Show, musikal, teater, konsert, club, event, aktivitetsarenor och bistro är en del av det som står på menyn inom koncernen. Med hållbarhet i fokus skapas upplevelser för fler än två miljoner gäster varje år och verksamheterna utgår från egna arenor och kontor i Göteborg, Stockholm, Köpenhamn, Oslo och Falkenberg. Moment Group är listat på Nasdaq Stockholm, Main Market, och huvud-kontoret ligger i Göteborg. Läs mer på www.momentgroup.com ===== SIDA 6 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 6 av 34 lönsamhet utan också på välmående och trygghet för både människa och miljö och sedan en tid tillbaka har vi ökat intensiteten i det övergripande arbetet med hållbarhet i koncernen. NYA FINANSIELLA MÅL OFFENTLIGGJORDA DEN 14 NOVEMBER Nedan presenteras Moment Groups nya finansiella mål. De offentliggjordes den 14 november och har fastställts för att återspegla koncernens strategiska prioriteringar och ambitionen att vara den ledande aktören inom upplevelseindustrin i Skandinavien. Utdelningspolicyn förblir oförändrad enligt tidigare beslut. DIREKTSÄND INVESTERARPRESENTATION DEN 21 NOVEMBER 14,00 Martin du Hane, Group CEO för Moment Group, direktsänder tisdagen den 21 november kl 14.00 en investerarpresentation där bolagets nya finansiella mål presenteras närmare. Välkommen att lyssna och ställ gärna frågor. DELTA VIA WEBCAST För att lyssna på investerarpresentationen går du in via webcasten på länken nedan, där det också kommer finnas möjlighet att ställa frågor. https://ir.financialhearings.com/moment-group-november-2023 DELTA VIA TELEFONKONFERENS Om du önskar delta via telefonkonferens registrerar du dig via länken nedan: https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=5007201 Efter registreringen får du telefonnummer och ett konferens-ID för att logga in till konferensen. Via telefonkonferensen finns möjlighet att ställa muntliga frågor. Webbsändningen kommer i efterhand att finnas i inspelad version på hemsidan. ===== SIDA 7 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 7 av 34 FINANSIELL SAMMANSTÄLLNING 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Nettoomsättning, msek 200 163 648 455 848 Pro rata omsättning, msek 196 162 612 433 773 Övriga rörelseintäkter 2 -1 3 33 35 EBITDA, msek 8 -2 37 28 123 EBIT, msek -8 -17 -11 -17 63 Resultat före skatt -15 -23 -31 -34 41 Rörelsemarginal, % -4% -10% -2% -4% 7% Rörelsemarginal pro rata % -4% -10% -2% -4% 8% Nettoskuld/EBITDA ggr 63 -287 14 16 3 Vinstmarginal, % -7% -14% -5% -7% 5% Avkastning på eget kapital, % -76% N/A -112% N/A 239% Avkastning på sysselsatt kapital, % -1% -3% -2% -3% 12% Kassalikviditet, % 66% 83% 66% 83% 97% Soliditet, % 1% -4% 1% -4% 4% Nettoskuld (-) /Nettofordran (+), msek* -521 -430 -521 -430 -422 Skuldsättningsgrad, % 5533% N/A 5533% N/A 1276% Skuldsättningsgrad, netto % 4809% N/A 4809% N/A 817% Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. *Nettoskuld för jämförelseperioder har räknats om, inkluderar anstånd skatter/ avgifter till Skatteverket NETTOOMSÄTTNING Under det tredje kvartalet uppgick koncernens nettoomsättning till 200 msek (163 msek), en ökning med 37 msek mot samma kvartal föregående år. Ökningen härrör främst från affärsområdena Event & Communication och 2Entertain. Ackumulerat uppgick netto- omsättningen till 648 msek (455 msek). Första halvåret föregående år påverkades omsättningen av coronarelaterade restriktioner vilket gör det svårt att rättvisande jämföra perioderna. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick i kvartalet till -8 msek (-17 msek). Det förbättrade rörelse- resultatet om 9 msek beror framför allt på fina genomföranden inom Event & Communication samt att föregående år påverkades negativt av återbetalning av tidigare erhållet stöd om 3 msek. Ackumulerat uppgick rörelseresultatet till -11 msek (-17 msek). ===== SIDA 8 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 8 av 34 * Ingen utspädning då negativt resultat påvisas ** Resultat per aktie har omräknats på historiska siffror till följd av sammanslagningen av aktier 1:20. Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. FINANSIELLA POSTER Koncernens finansnetto för tredje kvartalet uppgick till -7 msek (-6 msek). Ackumulerat uppgick finansnettot till -20 msek (-17 msek) vilket påverkas negativt av de stigande räntorna. INKOMSTSKATTER För det tredje kvartalet uppgick periodens skatt till 1 msek (1 msek). Ackumulerat uppgick periodens skatt till 2 msek (1 msek). Den positiva skattemässiga effekten på 2 msek är hänförbar till uppbokning av uppskjuten skattefordran för skattemässiga underskott i våra utländska enheter. Totalt utgående uppskjuten skattefordran uppgick vid utgången av det tredje kvartalet till 23 msek (18 msek) varav 10 msek avser skattemässiga underskott. Totalt uppgår det skattemässiga underskottet uppgick till 110 msek. PERIODENS RESULTAT OCH RESULTAT PER AKTIE I det tredje kvartalet uppgick periodens resultat efter skatt till -14 msek (-22 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning uppgick till -0,59 kr (-0,96 kr). Ingen utspädningseffekt uppstår på grund av negativt resultat. Ackumulerat resultat efter skatt uppgick till -30 msek (-33 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före och efter utspädning uppgick till -1,29 kr (-1,44 kr). Resultat per aktie har omräknats på historiska siffror till följd av sammanslagningen av aktier 1:20. Antal aktier i Moment Group uppgår efter sammanläggningen till 22 599 860. Teckningsoptioner Bolaget har ställt ut 76 239 258 teckningsoptioner med en teckningskurs initialt om 0,266 kr/aktie. Efter sammanslagningen av aktierna ger 20 teckningsoptioner rätt att teckna en (1) aktie om 5,332 kr/aktie. Detta tilldelades obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var upptagna i skuldboken och kan nyttjas fram till 11 april 2024. Ej nyttjade teckningsoptioner uppgår per balansdagen till 56 264 573 där 20 teckningsoptioner ger rätt att teckna en aktie. Då aktuell aktiekurs överstiger teckningskursen har ej utnyttjade teckningsoptioner inkluderats i beräkning av resultatet per aktie efter utspädning. Data per aktie 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Börskurs per bokslutsdatum, kr 12,50 12,56 12,50 12,56 11,12 Antal aktier vid periodens utgång, st 22 599 860 22 599 860 22 599 860 22 599 860 22 599 860 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning, st 22 599 860 22 599 860 22 599 860 22 595 022 22 596 242 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, st 24 242 867 24 271 172 24 275 512 24 395 841 24 335 671 Resultat per aktie före utspädning, kr ** -0,59 -0,96 -1,29 -1,44 1,99 Resultat per aktie efter utspädning, kr *, ** -0,59 -0,96 -1,29 -1,44 1,84 Eget kapital per aktie per bokslutsdatum, kr ** 0,48 -1,65 0,48 -1,64 1,84 Kvotvärde per bokslutsdatum, kr/aktie ** 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 ===== SIDA 9 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 9 av 34 KONCERNENS KASSAFLÖDE Under det tredje kvartalet var kassaflödet från den löpande verksamheten 25 msek (31 msek) som påverkas positivt av stark biljettförsäljning som återspeglas i koncernens förutbetalda biljettskuld. Ackumulerat var kassaflödet från den löpande verksamheten 9 msek (53 msek). Under kvartalet uppgick kassaflödet från investeringsverksamheten till -17 msek (-5 msek) på grund av intensivt arbete med att underhålla koncernens befintliga arenor. Ackumulerat uppgick kassaflödet från investeringsverksamheten -30 msek (-7 msek). Investeringarna har genomförts inom Wallmans Group, 2Entertain och Kungsportsgruppen. Kassaflödet från finansieringsverksamheten för kvartalet uppgick till -16 msek (14 msek) vilket är hänförbart till amortering av lån (anstånd med skatter/avgifter och hyror) samt amortering av leasingskulden. Ackumulerat uppgick kassaflödet från finansieringsverksamheten till -91 msek (-12 msek) där ökningen förklaras av återbetalning av anstånd samt amortering av superlånefaciliteten om 35 msek per 30 juni 2023. Föregående år påverkades kassaflödet från finansieringsverksamheten positivt om 29 msek som avser ökning av anstånd skatter och avgifter. LIKVIDITET OCH FINANSIERING Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick koncernens likvida medel till 79 msek (173 msek). Koncernens nettoskuld uppgår till -521 msek (-430 msek) bestående av:  422 msek (370 msek) är hänförbart till den redovisade leasingskulden  109 msek (144 msek) är räntebärande lån och avser företagsobligationen  69 msek (89 msek) är räntebärande skuld till Skatteverket.  79 msek (173 msek) är koncernens likvida medel vid periodens utgång I nettoskulden inkluderas från och med detta kvartal, anstånd för skatter och avgifter till Skatteverket som är räntebärande. Nettoskulden för jämförelseperioderna har räknats om. Den finansiella nettoskulden exklusive IFRS 16 uppgick till -99 msek (-60 msek). Finansiering Räntebärande skulder Koncernens externa räntebärande skulder består av en företagsobligation om 109 msek. Per den 29 mars 2021 ingicks nya villkor vilket innebär ny förfallodag per 28 mars 2024. I samband med att de nya villkoren signerades skrevs obligationen ned med 100 msek och uppgår till 109 msek. Obligationen löper med en rörlig ränta om Stibor 3m + 6,0% med golv Stibor=0%. I samband med publicering av denna rapport har det skriftliga förfarandet inletts där bolaget önskar se en förlängning av obligationen med förfallodag den 28 september 2025 och med en rörlig ränta om Stibor 3M + 6,75%. Obligationsinnehavare som står för mer än 2/3 av innehavet har åtagit sig att rösta för villkorsändringarna. För mer information och de justerade villkoren se vår hemsida www.momentgroup.com. Anstånd skatter/avgifter och hyror Vid periodens utgång har koncernen 69 msek (89 msek) i anstånd avseende skatter och avgifter, 51 msek klassificeras som Övrig långfristig skuld och 18 msek klassificeras som Övrig kortfristig skuld. Under tredje kvartalet 2023 har koncernen amorterat 4 msek. Kvarvarande anstånd återbetalas löpande fram till augusti 2027. Vid periodens utgång har koncernen 11 msek (21 msek) i hyresanstånd, vilka förhandlades fram under coronapandemin. Av dessa har 7 msek (10 msek) klassificerats som Övrig långfristig skuld och 4 msek (11 msek) som Övrig kortfristig skuld. Under kvartalet har koncernen återbetalat 1 msek av hyresanstånden. CORONAPANDEMINS PÅVERKAN PÅ KONCERNEN Moment Groups verksamheter drabbades mycket hårt av coronapandemin och merparten av koncernens verksamheter stängdes när restriktionerna infördes den 12 mars 2020 fram till slutet av tredje kvartalet 2021. Nya restriktioner infördes från december 2021 fram till februari 2022. ===== SIDA 10 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 10 av 34 Koncernen vidtog snabba och kraftfulla åtgärder för att parera och minska effekterna av coronapandemin. I samband med att restriktionerna togs bort från 29 september 2021 kunde verksamheterna återigen bedrivas fullt ut fram till att nya restriktioner återinfördes i december 2021. Samtliga restriktioner har från 9 februari 2022 tagits bort och verksamheten kan återigen bedrivas under normala förhållanden. De senaste restriktionerna fick enligt koncernens bedömning även en negativ påverkan för koncernens första halvår 2022. Koncernens finansiella ställning drabbades väldigt hårt av pandemin trots erhållna stöd. Den 27 november 2020 slöt Moment Group en överenskommelse som då säkrade koncernens överlevnad och långsiktiga finansiering. Överenskommelsen innefattade en nedskrivning av obligationen, en s.k. superlånefacilitet, genomförande av en fullt säkerställd företrädesemission, en riktad nyemission av aktier och en riktad nyemission av teckningsrätter. Transaktionerna innebar o nedskrivning av obligationen om 100 msek som efter nedskrivning uppgick till 109 msek inkl. upplupen ränta under pandemiperioden o en likvidtillförsel om 35 msek i lån o 50 msek i emissionslikvid I samband med att emissionerna slutfördes Q1 2021 amorterades 12 msek av bryggfinansiering och Superlånefaciliteten uppgick efter amorteringen 2021 till 35 msek. Transaktionerna innebar netto en likviditetstillförsel om totalt 73 msek. Överenskommelsen slöts med en grupp av obligationsägare, som representerade en kvalificerad majoritet av bolagets utestående obligationslån, med bolagets större aktieägare, representerande cirka 50,2 procent av bolagets då totala antal aktier, samt med en extern investerare. Vidare beskrivning av finansieringslösningen återfinns i årsredovisningen för 2020. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Investeringar Investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick för kvartalet till 17 msek (5 msek). Ackumulerat uppgick investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar till 30 msek (7 msek). Goodwill och andra immateriella anläggningstillgångar Koncernens redovisade värde på goodwill uppgick per 30 sep 2023 till 190 msek (190 msek). Goodwillvärdet testas årligen eller när bolaget bedömer att det eventuellt finns ett nedskrivningsbehov. Prövningen sker på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Koncernen har totalt sex kassagenererande enheter med goodwill; 2Entertain, Hansen Event & Conference, Minnesota Communication, Conciliance AB, Ballbreaker Kungsholmen AB och Wallmans Group. Nedskrivningsprövningen består i att bedöma om enhetens återvinningsvärde är högre än dess redovisade värde. Per 30 sep 2023 ser koncernen inte några indikationer på nedskrivningsbehov varför detta inte testats genom nedskrivningstester. Årliga tester görs per 31 december. Goodwillvärdet fördelar sig enligt följande per kassagenererande enhet 2023-09 2022-12 2Entertain 9 9 Hansen Event & Conference AB 8 8 Minnesota Communication AB 29 29 Conciliance AB 49 49 Ballbreaker Kungsholmen AB 46 46 Wallmans Group AB 49 49 Summa 190 190 ===== SIDA 11 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 11 av 34 Övriga immateriella anläggningstillgångar uppgick för kvartalet till 1 msek (1 msek) och avser programvaror och andra immateriella rättigheter. MODERBOLAGET Moderbolagets nettoomsättning för kvartalet uppgick till 8 msek (6 msek) och gav ett rörelseresultat på -3 msek (-2 msek). Periodens resultat före skatt uppgick till -5 msek (-5 msek). Ackumulerad omsättning uppgick till 21 msek (18 msek) och gav ett rörelseresultat om -11 msek (-12 msek). Ackumulerat resultat före skatt uppgick till 3 msek (-25 msek). Resultatförbättringen under 2023 är framför allt hänförbar till erhållen utdelning om totalt 23 msek från dotterbolagen Wallmans Group AB och Kungsportsgruppen AB. EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER Koncernredovisningen Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 166 msek (140 msek). Säkerheter som ställts utgörs av aktier i dotterbolag och företagsinteckningar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. Moderbolaget Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 322 msek (322 msek). Säkerheterna utgörs av aktier i dotterbolag, företagsinteckningar och interna fordringar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. INTRESSEBOLAG Resultaten från intressebolagen Oscarsteatern AB och Tickster AB uppgick i kvartalet till 1 msek (+/-0 msek). Ackumulerat uppgick resultaten från intressebolag till 4 msek (1 msek). ÖVRIGA UPPLYSNINGAR MEDARBETARE Medelantalet anställda ackumulerat januari till september uppgick till 386 (371), vilket är en ökning med 15 anställda jämfört med samma period föregående år. I medelantalet anställda inkluderas projektanställda och visstidsanställda Magnus Widell lämnade under perioden tjänsten som COO och vice VD och rollen kommer i nuläget inte att ersättas. Magnus Widell lämnade därmed även koncernledningen. Åsa Berkling lämnade den 31 augusti bolaget och tjänsten HR-manager kommer inte att ersättas. Därmed lämnar Åsa Berkling även koncernledningen där HR representeras av Susanne Bäckström, Head of People & Culture. SÄSONGSVARIATIONER | KVARTALSAVVIKELSER Moment Groups verksamhet uppvisar stora säsongsvariationer där kvartal fyra står för en betydande del av koncernens intäkter och resultat. Verksamheterna inom de olika affärsområdena har olika säsongsmönster och då show- och eventarenornas resultatgenerering så kraftigt sker under fjärde kvartalet slår detta igenom på hela koncernen. Merparten av koncernens verksamheter var stängda från mars 2020 fram till slutet av tredje kvartalet 2021. Nya restriktioner infördes från december 2021 fram till februari 2022. Detta innebär att jämförelserna under de perioder som påverkats av coronarestriktioner inte blir rättvisande. Event & Communication – resultatgenereringen inom verksamheten i Hansen följer inte något säsongsmönster utan beror helt på när i tiden projekten kontrakteras och genomförs. Verksamheten inom Minnesota Communication har en relativt jämn resultatgenerering under året, då vinstavräkningen i projekten vanligtvis sker över en längre period. 2Entertain – inom musikal, teater, show och konsert jobbar man med tre publika spelperioder per år (jan-maj, jun-aug och sep-dec). Artistbokningar och specialbeställd underhållning (Corporate Entertainment) har en relativt jämn intäktsgenerering över året. ===== SIDA 12 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 12 av 34 Wallmans Group – inom koncernens sex show- och eventarenor sker den huvudsakliga intäktsgenereringen under fjärde kvartalet, medan de tre första kvartalen har en lägre intjäning. Efterfrågan i fjärde kvartalet är vanligen starkare än i övriga kvartal sammantaget. Detta medför att resultatet från kvartal fyra vanligtvis överstiger helårsresultatet inom affärsområdet. Kungsportsgruppen – resultatgenereringen fördelar sig över hela året med undantag av sommarmånaderna då beläggningen är lägre och det fjärde kvartalet som är det starkaste. ===== SIDA 13 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 13 av 34 AFFÄRSOMRÅDENA I KORTHET Sedan 1 juli är verksamheterna fördelade på fyra affärsområden (AO:n) efter att det som tidigare var affärsområde Immersive Venues delats på två AO - Kungsportsgruppen och Wallmans Group. Samtidigt bytte affärsområde Live Entertainment namn till 2Entertain och affärsområdet Event blev Event & Communication. AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN AFFÄRSOMÅRDE KUNGSPORTSGRUPPEN Här finns STAR i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm – aktivitetsrestauranger med starka varumärken som varje år lockar hundratusentals gäster för mat & dryck och spännande aktiviteter! Öppnar inom kort två nya spännande koncept i Malmö. SLICE (pingis) och BERMUDA (deck shuffle) - med tydlig ambition att etableras på fler orter i Skandinavien. AFFÄRSOMÅRDE WALLMANS GROUP Här finns våra sex mäktiga arenor för show, event, nattklubb, galor, mat & dryck. De huserar i Skandinaviens fyra största städer och här har hundratusentals gäster roats med minnesvärda kvällar i mer än 30 år. Wallmans, Golden Hits och Hamburger Börs skapar nya magiska shower varje år och upphör aldrig att imponera. I affärsområdet finns också Wagners Bistro - à la carte-restaurangen i hjärtat av Göteborg. AFFÄRSOMÅRDE 2ENTERTAIN Det var här allt började - koncernens vagga och numera ett av Skandinaviens starkast lysande bolag inom show, musikal, teater och konsert. Med fantastiska produktioner roar och berör de hundratusentals gäster på många scener i hela landet. De producerar också magiska shower på kryssningsbåtar och resorts, driver fyra teaterarenor och har bokningssajten Showtic i sin sfär. AFFÄRSOMÅRDE EVENT & COMMUNICATION Våra två starka eventbolag bildar tillsammans affärsområdet som nu lagt till Communication i namnet och genom det tydliggörs att deras skicklighet och passion sträcker sig betydligt bredare än just eventet. De jobbar med att kommunicera, bygga och skapa engagemang kring kundens varumärke och hjälper dem att bygga relationer. Från kreativitet till logistik, content, sponsoraktivering, rörligt media mm. Janne Andersson AO-chef & VD 2Entertain Frode Flygelring AO-chef & VD Kungsportsgruppen Niclas Möller VD Hansen Andy Pimmeshofer VD Minnesota Communication Mikael Nilsson AO-chef & VD Wallmans Group ===== SIDA 14 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 14 av 34 AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN (MSEK) 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Nettoomsättning 74 64 202 137 236 Pro rata omsättning 69 62 166 115 161 Övriga rörelseintäkter 0 2 0 21 20 EBITDA 13 15 19 21 34 EBIT 12 13 16 18 30 Rörelsemarginal, % 16% 21% 8% 13% 13% Rörelsemarginal pro rata % 17% 22% 10% 16% 19% NETTOOMSÄTTNING OCH PRO RATA OMSÄTTNING Nettoomsättningen, utan justering av samarbetsandelar, uppgick i kvartalet till 74 msek (64 msek), en ökning med 10 msek. Ackumulerat uppgick omsättningen till 202 msek (137 msek. Pro rata-omsättningen uppgick i kvartalet till 69 msek (62 msek), en ökning med 7 msek jämfört med samma period föregående år. Den högre omsättningen är främst hänförlig till fler produktioner och fler föreställningskvällar. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick i kvartalet till 12 msek (13 msek), vilket är en minskning med 1 msek jämfört med föregående år men fortsatt en stark rörelsemarginal på 16%. HÄNDELSER I KVARTALET Affärsområdet bytte under perioden namn till Affärsområde 2Entertain efter att tidigare benämnts som Live Entertainment. Under sommarmånaderna är aktiviteten inom affärsområde 2Entertain lägre och det är i princip endast sommarteatrarna och den avtalsbundna under- hållningen på kryssningsbåtar och resorts som är i gång. Sommarens föreställningar på Vallarnas friluftsteater i Falkenberg och Krusenstiernska i Kalmar fick ett mycket bra mottagande av både publik och recensenter. Trots en ovanligt regnig julimånad, då man lätt tappar ”sista minuten-gästerna”, lyckades båda teatrarna nå sina mål. Skrot, hopp och kärlek har nu i november haft premiär i Luleå för den turné som följer efter sommaren på Vallarna och spelar sig nu söderut i landet. September är en premiärmånad och både ”Änglagård” på Oscarsteatern och ”Moulin Rouge” på China Teatern (båda i samarbete med Vicky Nöjesproduktion) gör nu succé och spelar under hösten för utsålda salonger. Oscarsteatern kunde redan i början av oktober berätta att det sålts 100 000 biljetter till Änglagård och fler föreställningar är släppta fram till slutet av maj. Showtic lanserade i september sin nya websida byggd på en tekniskt mer avancerad plattform och med en ny ännu fräschare design. Showtic spelar en viktig roll i marknadsföringen av biljetter och inom utvecklingen av hela den digitala kundresan för koncernens breda utbud. ===== SIDA 15 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 15 av 34 AFFÄRSOMRÅDE KUNGSPORTSGRUPPEN (MSEK) 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Nettoomsättning 13 14 61 60 104 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 2 3 EBITDA -1 1 8 17 37 EBIT -5 -2 -3 6 22 Rörelsemarginal, % -35% -17% -5% 10% 47% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 13 msek (14 msek) vilket är en minskning med 1 msek jämfört med föregående år. Minskningen är hänförbar till ett något lägre gästantal än motsvarande period föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till -5 msek (-2 msek) vilket är 3 msek sämre än motsvarande period föregående år. Det försämrade resultatet är framför allt hänförbar till ökade omkostnader såsom hyreshöjningar samt kostnadsökningar avseende management i samband med att affärsområdet skapades 1 juli. HÄNDELSER I KVARTALET Det affärsområde som tidigare benämndes som Immersive Venues delades den 1 juli i två affärsområden. Det ena samlar koncernens aktivitetsrestauranger och benämns som Kungsportsgruppen medan det andra har fått namnet Wallmans Group och samlar koncernens show- och eventarenor. Generellt sett är aktiviteten i Kungsportsgruppen lägre under det tredje kvartalet då aktivitetsrestaurangerna STAR Bowling i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm håller stängt under semesterperioden. Under augusti och september har vi sett en delvis avvaktande marknad främst när det gäller företagens efterfrågan på aktiviteter och konferenser. Den 10 november bjöd det nya spännande konceptet BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB in till Grand Opening i Malmö. En mycket lyckad lansering som lockade många nyfikna gäster för en helkväll. Om några månader är det dags att lansera det andra spännande konceptet SLICE – ping pong & pizza – också det i Malmö och det hela löper på enligt plan. Parallellt pågår också arbetet med att etablera koncepten på fler platser i Skandinavien. STAR Bowling i Göteborg växer med mer yta och i september lanserade man The Challenge – ett äventyr som består av tio spännande actionrum där målet är att i lag samla så mycket poäng som möjligt för att vinna över kollegor, vänner eller familj. Samtidigt adderade man till ett tredje konferensrum och därtill en ny lounge i anslutning till konferensavdelningen. Nu är vi inne i den viktiga julperioden och de efterfrågade julborden på både STAR och Ballbreaker har premiär i dagarna och kombinationen aktivitet och julbord brukar vara mycket uppskattad. ===== SIDA 16 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 16 av 34 AFFÄRSOMRÅDE WALLMANS GROUP (MSEK) 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Nettoomsättning 48 49 225 162 339 Övriga rörelseintäkter 2 -3 3 10 12 EBITDA -9 -14 9 0 63 EBIT -20 -24 -25 -29 23 Rörelsemarginal, % -41% -50% -11% -18% 11% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 48 msek (49 msek) vilket är en minskning med 1 msek jämfört med föregående år. Beläggningen generellt sett på de sex show- och eventarenor som ingår i affärsområdet har under perioden legat i nivå med föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till -20 msek (-24 msek) vilket är 4 msek bättre än motsvarande period föregående år. Ökningen är hänförbar till intäktsförda stöd om 2 msek i kombination med att under motsvarande period föregående år återbetalades tidigare erhållna stöd om 3 msek. HÄNDELSER I KVARTALET Det affärsområde som tidigare benämndes som Immersive Venues delades den 1 juli i två affärsområden. Det ena samlar koncernens show- och eventarenor och har fått namnet Wallmans Group medan det andra benämns som Kungsportsgruppen och samlar aktivitetsrestaurangerna. För affärsområde Wallmans Group präglas det tredje kvartalet av en låg aktivitetsnivå då de flesta arenorna har stängt under semesterperioden. Omsättningen under sommarmånaderna kommer främst från sommarklubben på Golden Hits i Stockholm, som haft en bra beläggning och à la carte-restaurangen Wagners Bistro i Göteborg, som levererat i nivå med förväntan. Wallmans Dinnerparty på Cirkusbygningen i Köpenhamn fick återigen maximala sex stjärnor av recensenterna för den nya showen ”Cake” och såväl den nya dinnershowen ”Art Pop” på Wallmans i Oslo och middagsshowerna ”The Vibe” på Wallmans i Stockholm och ”A Blast from the past” har fått mycket fina omdömen. De fyra arenorna har återigen visat att de lyckas fortsätta utveckla och förnya de omtyckta och väletablerade koncepten Wallmans och Golden Hits. Hyllningen till boy-band-erans största hits ”A show larger than life” hade premiär på Hamburger Börs den 21 september och spelar nu till början av december och har fått mycket positiv uppmärksamhet och bra recensioner i media och på arenan ser man fram emot en fin höst. På Kungsportshuset i Göteborg hade gästspelet med Wallmans Dinnerparty premiär den 15 september med en ny show, som mottagits mycket väl av gästerna och Wagners bistro på entréplan har utökat antal dagar de har öppet under veckorna och serverar nu mycket uppskattade luncher och middagar tisdag till lördag. I november förvandlas alla showarenorna till Christmans Editions och vi ser fram emot det för affärsområdet så viktiga fjärde kvartalet. ===== SIDA 17 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 17 av 34 AFFÄRSOMRÅDE EVENT & COMMUNICATION (MSEK) 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Nettoomsättning 68 39 171 105 182 Övriga rörelseintäkter - - - 0 0 EBITDA 6 -2 9 -1 4 EBIT 6 -2 9 -2 2 Rörelsemarginal, % 9% -5% 5% -2% 1% NETTOOMSÄTTNING Under det tredje kvartalet uppgick omsättningen för affärsområde Event & Communication till 68 msek (39 msek), en ökning med 29 msek jämfört med samma kvartal föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) för affärsområdet uppgick för kvartalet till 6 msek (-2 msek). HÄNDELSER I KVARTALET Aƿärsområdet, som under perioden bytt namn till Event & Communication, har efter sommaren haft en stark period med många större eventleveranser tillsammans med bland andra Atea, SEB, Apoteket och Tawi. Hansen har fortsatt växa med större projekt under kvartalet. För att möte framtida efterfrågan har organisationen förstärkts för en bredare kompetens. Hansen har under perioden säkrat flera nya uppdrag genom upphandling och verkat brett i Sverige och runt om i världen för befintliga kunder. Efter kvartalets utgång vann Minnesota en större upphandling med Visit Sweden, där man nu är strategisk eventpartner under flera år framåt. Dessutom har Minnesota förvärvat det kreativa filmproduktionsbolaget Filmriding & Company AB som bidrar med ökad kompetens samt fler kunder och projekt. Tillträde skedde 2 oktober 2023. Efterfrågan är fortsatt god inom aƿärsområdet där bolagen utvecklar och planerar ett stort antal projekt med genomföranden under hösten/vintern och längre fram 2024. ===== SIDA 18 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 18 av 34 AKTIEN Moment Groups aktie handlas på Nasdaq Stockholm, Main Market, på Small Cap-listan. Under rapportperioden 1 januari – 30 september 2023 har aktien handlats för mellan 0,55 kr/aktie och 14,00 kr/aktie (notera genomförd sammanläggning av aktier 1:20 enligt nedan). TIO STÖRSTA ÄGARNA PER DEN 30 SEPTEMBER 2023 HÄMTAT FRÅN EUROCLEAR Ägare Antal aktier Andel av röster och kapital Gelba Management AB 5 127 315 22,69% BNP Paribas sec services Paris V8IMY*** 3 205 337 14,18% Lesley Invest AB* 2 847 811 12,60% Engströms Trä i Brynje AB* 1 910 852 8,46% Clearstream Banking S.A. W8IMY*** 1 010 790 4,47% Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 314 140 1,39% Rolf Lundström 300 000 1,33% Skandia Fonder 183 000 0,81% Jan Andersson** 178 697 0,79% Swedbank Försäkring 141 385 0,63% *inklusive ägande via dotterbolag och/eller privat ägande inom ägarfamiljen **inklusive närståendes ägande ***företrädare för Robus Capital Management Ltd. GENOMFÖRD SAMMANLÄGGNING AV AKTIER 1:20 Antalet aktier i Moment Group AB har sedan årsskiftet minskat till följd av den sammanläggning av aktier 1:20 som beslutades vid årsstämman i Moment Group AB den 10 maj 2023. Avstämningsdagen för sammanläggningen av aktier var den 19 juni och antalet aktier i Moment Group uppgår efter sammanläggningen till 22 599 860 och aktiekapitalet till 56 499 650 kronor. Till följd av sammanläggningen bytte aktierna i Moment Group ISIN-kod och aktien handlas nu med den nya ISIN-koden SE0020388932. Moment Group innehar vid tidpunkten för denna rapports publicering inte några egna aktier. Antal aktier vid periodens utgång den 30 september var 22 599 860 st och antalet aktieägare uppgick till 10 675 st. TECKNINGSOPTIONER Vid en extra bolagsstämma den 29 januari 2021 fattades bland annat beslut om en riktad teckningsoptionsemission. Den 16 mars 2021 offentliggjordes att obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var registrerade i skuldboken för bolagets obligation tilldelats sammantaget 76 239 258 teckningsoptioner, Under rapportperioden har inga teckningsoptioner nyttjats. Ackumulerat från mars 2021 till och med 30 september 2023 har sammantaget 19 974 685 teckningsoptioner nyttjats för teckning av motsvarande antal aktier i Moment Group. Teckningspriset har varit 0,266 kronor per aktie, vilket är enligt villkoren för teckningsoptionerna. Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner är 56 264 573. Teckningsoptionen ger innehavaren möjlighet att teckna 1 aktie för 20 teckningsoptioner vilket kan tecknas fram till den 11 april 2024 till en kurs om 5,332 kr per aktie, ===== SIDA 19 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 19 av 34 detta efter sammanslagning av aktier 1:20. Skulle alla teckningsoptioner nyttjas innebär det 2 813 228 nya aktier och en emissionslikvid om ca 15 msek innan ev. emissionskostnader. BEMYNDIGANDEN Vid årsstämman 2023 beslutades, i enlighet med styrelsens förslag, att: 1. bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen, besluta om nyemission av aktier i bolaget. Aktierna skall emitteras med eller utan företrädesrätt för bolagets aktieägare och högst med 10 procent av bolagets aktiekapital och totala röstetal. 2. bemyndiga styrelsen att besluta om förvärv och/eller överlåtelse av bolagets egna aktier vid ett eller flera tillfällen, under tiden fram till nästa årsstämma. Båda dessa bemyndiganden gäller fram till nästa årsstämma. ===== SIDA 20 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 20 av 34 KONCERNENS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2023 2022 2023 2022 2022 (MSEK) Not jul-sep jul-sep jan-sep jan-sep jan-dec Nettoomsättning 5 200 163 648 455 848 Övriga rörelseintäkter 6 2 -1 3 33 35 Summa rörelsens intäkter 203 162 652 489 883 Rörelsens kostnader Artist och produktionskostnader -86 -63 -247 -161 -290 Handelsvaror -10 -12 -47 -39 -71 Övriga externa kostnader -37 -32 -126 -96 -153 Personalkostnader -61 -55 -198 -166 -249 Avskrivningar och nedskrivningar på anläggningstillgångar -17 -15 -49 -45 -60 Övriga rörelsekostnader - 0 - 0 0 Resultat från andelar i intressebolag 1 0 4 1 3 Summa rörelsens kostnader -211 -178 -663 -506 -820 Rörelseresultat -8 -17 -11 -17 63 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 0 1 1 2 3 Räntekostnader och liknande resultatposter -7 -7 -21 -18 -25 Finansnetto -7 -6 -20 -17 -22 Resultat före skatt -15 -23 -31 -34 41 Skatt på periodens resultat 1 1 2 1 4 Periodens resultat -14 -22 -30 -33 45 Periodens resultat hänförligt till: Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 0 0 Moderföretagets aktieägare -14 -22 -30 -33 45 Resultat per aktie före utspädning -0,59 -0,96 -1,29 -1,44 1,99 Resultat per aktie efter utspädning -0,59 -0,96 -1,29 -1,44 1,84 KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT (MSEK) 2023 jul-sep 2022 jul-sep 2023 jan-sep 2022 jan-sep 2022 jan-dec Periodens resultat -14 -22 -30 -33 45 Övrigt totalresultat Poster som omklassificerats till resultatet Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterföretag 0 -1 -1 -1 0 Övrigt totalresultat, netto efter skatt 0 -1 -1 -1 0 Periodens totalresultat -14 -23 -31 -34 45 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -14 -23 -31 -34 45 Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 0 0 0 Summa -14 -23 -31 -34 45 ===== SIDA 21 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 21 av 34 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2023-09 2022-09 2022-12 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 190 190 190 Övriga Immateriella anläggningstillgångar 6 1 1 Materiella anläggningstillgångar Nyttjanderättstillgång 356 306 322 Förbättringsutgift annans fastighet 10 12 11 Övriga materiella anläggningstillgångar 62 45 45 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 19 14 16 Övriga finansiella tillgångar 0 0 0 Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar 23 18 24 Summa anläggningstillgångar 666 586 610 Omsättningstillgångar Varulager 7 7 7 Kundfordringar 45 49 98 Aktuell skattefordran 7 2 1 Övriga fordringar 41 20 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 278 129 179 Likvida medel 79 173 191 Summa omsättningstillgångar 457 382 495 SUMMA TILLGÅNGAR 1123 967 1105 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 57 57 57 Övrigt tillskjutet kapital 143 143 143 Reserver 1 2 2 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat -190 -238 -161 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 11 -37 41 Innehav utan bestämmande inflytande 0 0 1 Summa Eget Kapital 11 -37 42 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 0 144 144 Leasingskulder 361 319 333 Övrig långfristig skuld 57 79 71 Avsättningar 10 10 10 Uppskjuten skatteskuld 0 0 0 Summa långfristiga skulder 429 553 558 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 109 - - Leasingskulder 60 51 53 Leverantörsskulder 62 57 58 Aktuell skatteskuld 0 2 1 Övriga skulder 41 46 53 Förutbetalda biljettintäkter 121 120 87 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 290 175 254 Summa kortfristiga skulder 683 451 506 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1123 967 1105 ===== SIDA 22 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 22 av 34 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING EGET KAPITAL Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2022 57 143 2 -160 41 1 42 Periodens resultat -30 -30 0 -30 Övrigt totalresultat - - -1 - -1 - -1 Summa Totalresultat - - -1 -30 -31 0 -31 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - - 0 0 Per 30 september 2023 57 143 1 -190 11 0 11 Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2021 56 142 2 -206 -4 0 -4 Periodens resultat -33 -33 0 -32 Övrigt totalresultat - - -1 - -1 - -1 Summa Totalresultat - - -1 -33 -34 0 -33 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - - 0 0 Inlösta teckningsoptioner 1 0 - - 0 - 0 Emissionskostnader - 0 - - 0 - 0 Per 30 september 2022 57 143 2 -238 -37 0 -37 ===== SIDA 23 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 23 av 34 KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 2023 2022 2023 2022 Msek jul-sep jul-sep jan-sep jan-sep DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat -8 -17 -11 -17 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 12 19 44 48 Betald inkomstskatt -1 3 -4 1 Erhållen ränta 0 -1 1 0 Erlagd ränta -7 -5 -21 -17 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital -4 0 9 14 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager -2 -2 0 -1 Förändring av kortfristiga fordringar -80 -42 -68 -30 Förändring av kortfristiga skulder 111 75 68 70 Kassaflöde från den löpande verksamheten 25 31 9 53 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -1 0 -5 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -17 -4 -25 -7 Kassaflöde från investeringsverksamheten -17 -5 -30 -7 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån - 29 - 29 Amortering av lån -5 -4 -55 -8 Amortering av leasingskulder -11 -11 -36 -33 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -16 14 -91 -12 Periodens kassaflöde -8 40 -112 34 Likvida medel vid periodens början 87 132 191 138 Valutakursdifferens i likvida medel -1 1 0 1 LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS UTGÅNG 79 173 79 173 ===== SIDA 24 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 24 av 34 KONCERNENS NOTER NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER 1.1 Grund för upprättade av delårsrapport Koncernen utgörs av moderföretaget Moment Group AB och dess dotterföretag. Moderföretaget är ett aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. Adressen till huvudkontoret är Trädgårdsgatan 2, 411 08 Göteborg. Koncernen tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de är antagna av EU. Denna delårsrapport har för koncernen upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Upplysningar enligt IAS 34 Delårsrapportering lämnas i hela detta dokument. Delårsrapporten omfattar inte all information och upplysningar som krävs i årsredovisningen och bör läsas tillsammans med koncernens årsredovisning per den 31 december 2022. Moderbolagets rapportering är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen (ÅRL) samt rekommendation från Rådet för finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Redovisningsprinciperna är desamma som beskrivs i årsredovisningen för 2022. Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, vilket är moderföretagets funktionella valuta. Om inget annat anges redovisas alla siffror i miljontals sek (msek). Till följd av avrundningar kan siffror presenterade i vissa fall inte exakt summeras till totalen och procenttal kan avvika från de exakta procenttalen. Finansiella skulder och tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Koncernen innehar inte några finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och ej heller finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet. 1.2 Statliga stöd kopplat till coronapandemin IAS 20 Redovisning av statliga bidrag och upplysningar om statliga stöd – på grund av den extraordinära situationen som coronapandemin medfört har koncernen sökt och erhållit statliga stöd. Redovisning av statliga stöd redovisas under övriga intäkter i resultatet. Stöden redovisas i resultat- och balansräkning när det är rimligt säkert att stöden kommer att erhållas eller har erhållits. Koncernens bolag har även valt att söka anstånd med betalning av skatter och avgifter som klassificeras som Övriga skulder i koncernens rapport över finansiell ställning. Se vidare under ”Finansiering” sid 5. NOT 2 RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Det finns ett flertal faktorer som kan påverka koncernens resultat och verksamhet. Många av dessa kan hanteras genom interna rutiner, medan vissa i högre utsträckning styrs av yttre faktorer. Risker och osäkerhetsfaktorer som rör koncernen är bland annat relaterade till makroekonomi, konkurrenssituation, säsongsbundenhet, tillstånd, innehåll i upplevelser, vädersituationer, valutor, skatter och olika regleringar och bedömningar men kan även uppkomma vid etablering på nya marknader, lansering av nya koncept och hantering av varumärken. För redogörelse kring bolagets riskfaktorer hänvisas till årsredovisning 2022. Bolagets riskexponering avseende finansiell risk har under senaste åren ökat i samband med ökad skuldsättning vid upptagande av företagsobligation och att Covid-19 med dess restriktioner kraftigt påverkat branschen som koncernen verkar i som mer eller mindre hade näringsförbud under nästan 24 månader. Vidare påverkas branschen av externa faktorer såsom konjunkturläge och övrig osäkerhet i vår omvärld vilket återspeglar sig nu med hög inflationstakt, stigande räntor och en allmän osäkerhet i vår närmiljö. Vi arbetar fokuserat med riskhantering genom styrdokument och utbildningar där vi är tydliga med rutiner för det vi själva kan påverka. Fokus efter pandemin har varit att återställa lönsamheten och att bygga en stabil plattform som även möjliggör vidare tillväxt. Detta då vi är fast övertygade om att upplevelsebranschen över tid är en tillväxtbransch. ===== SIDA 25 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 25 av 34 NOT 3 BETYDELSEFULLA BEDÖMNINGAR, UPPSKATTNINGAR OCH ANTAGANDEN För en detaljerad redogörelse, av bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande finansiella rapporter, hänvisas till årsredovisning 2022. NOT 4 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Försäljning till närstående sker i koncernen på marknadsmässiga villkor. NOT 5 REDOVISNING PER SEGMENT-GEOGRAFISK INFORMATION PER SEGMENT Koncernens huvudsakliga verksamhet är att leverera upplevelser i form av shower, musikal, teater, event, möten och artistförsäljning. Omsättningen för detta redovisas under rubriken tjänster. Vidare levererar koncernen mat och dryck, övrig restaurangförsäljning och eventuella merförsäljningsprodukter. Omsättningen för detta återfinns under rubriken varor. Under kvartalet har vi delat upp segmentet Immersive Venus i två; Wallmans Group och Kungsportsgruppen och har därmed räknat om dess jämförelsetal. Detta har inte inneburit några skillnader i redovisning och inga väsentliga interna transaktioner har skett mellan dessa segment. 2023-07-01-2023-09-30 jul-sep Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 4 9 51 68 -2 130 Varor 9 14 10 - - 34 Norge Tjänster - 3 13 - - 16 Varor - 4 - - - 4 Danmark Tjänster - 2 - - - 2 Varor - 16 - - - 16 Summa omsättning per segment 13 48 74 68 -2 200 EBIT per Segment -5 -20 12 6 -2 -8 2022-07-01-2022-09-30 jul-sep Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 4 9 47 39 -3 96 Varor 9 15 5 - - 29 Norge Tjänster - 3 12 - - 16 Varor - 4 - - - 4 Danmark Tjänster - 1 - - - 1 Varor - 17 - - - 17 Summa omsättning per segment 14 49 64 39 -3 163 EBIT per Segment -2 -24 13 -2 -2 -17 ===== SIDA 26 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 26 av 34 2023-01-01-2023-09-30 jan-sep Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 18 36 160 171 -11 374 Varor 42 77 12 - - 132 Norge Tjänster - 17 30 - - 47 Varor - 20 - - - 20 Danmark Tjänster - 7 - - - 7 Varor - 68 - - - 68 Summa omsättning per segment 61 225 202 171 -11 648 EBIT per Segment -3 -25 16 9 -8 -11 2022-01-01-2022-09-30 jan-sep Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 20 28 105 105 -9 248 Varor 41 44 9 - - 94 Norge Tjänster - 14 23 - - 38 Varor - 17 - - - 17 Danmark Tjänster - 5 - - - 5 Varor - 54 - - - 54 Summa omsättning per segment 60 162 137 105 -9 455 EBIT per Segment 6 -29 18 -2 -10 -17 Segmentens tillgångar Per 30 sep 2023 258 463 264 308 -170 1123 Per 30 sep 2022 232 471 197 190 -123 967 NOT 6 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Det som redovisas som övriga rörelseintäkter ligger utanför ordinarie kärnverksamhet och har under senaste åren till huvudsak bestått av statliga stödpaket kopplat till coronapandemin. - Kulturstöd är ett stöd som riktar sig till kulturbranschen och skall kompensera för tillkommande kostnader som drabbat kultursektorn till följd av coronapandemin. - Omställningsstöd skall kompensera för minskad omsättning under pandemin. - Permitteringsstöd skall ersätta företagen för personalkostnader i samband med neddragning av arbetstid. Övrigt avser återbetalning av avtalsgruppsjukförsäkring (AGS) samt realisationsresultat vid avyttring av anläggningstillgångar. 2023 2022 2023 2022 2022 Övriga rörelseintäkter jul-sep jul-sep jan-sep jan-sep jan-dec Stöd coronapandemin 2 -3 2 29 29 Övrigt 0 1 1 4 5 Summa Övriga rörelseintäkter 2 -1 3 33 35 ===== SIDA 27 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 27 av 34 NOT 7 GOING CONCERN Moment Groups verksamheter drabbades mycket hårt av coronapandemin och merparten av koncernens verksamheter var stängda sedan pandemins utbrott i mitten av mars 2020 fram till att restriktionerna hävdes den 10 september 2021 i Danmark, den 25 september 2021 i Norge och slutligen den 29 september 2021 i Sverige. Under december 2021 återinfördes restriktioner i Danmark och Norge vilket medfört att verksamheterna var stängda fram till början/mitten av februari 2022. I Sverige återinfördes restriktioner slutet av december och merparten av verksamheterna var stängda under januari och inledningen av februari. Koncernens arenor öppnades upp fullt ut under senare delen av februari månad. Pandemin har därmed haft en stor negativ påverkan på bolagets finansiella ställning trots att bolaget vidtog kraftfulla åtgärder för att parera effekterna av coronapandemin. Koncernen har en likviditet om 79 msek per balansdagen och den 16 november inleddes det skriftliga förfarandet för att få obligationsinnehavarnas röster avseende förändrade villkor som bl.a. innebär en förlängning av obligationen om 18 månader och ny förfallodag 28 september 2025. Då mer än 2/3 av obligationsinnehavarna har åtagit sig att rösta för villkorsändringarna bedöms även finansieringen för en längre tid vara omhändertagen. Därmed bedöms förutsättningar för fortsatt drift föreligga. ===== SIDA 28 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 28 av 34 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2023 2022 2023 2022 2022 (MSEK) Not juli-sep juli-sep jan-sep jan-sep helår Nettoomsättning 8 6 21 18 24 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -5 -5 -14 -20 -26 Personalkostnader -6 -4 -17 -9 -14 Avskrivningar 0 0 0 0 0 Summa rörelsens kostnader -11 -8 -32 -29 -40 Rörelseresultat -3 -2 -11 -12 -16 Resultat från finansiella poster Nedskrivning av aktier i dotterbolag - - - -6 -16 Ränteintäkter och liknande poster 3 1 7 3 5 Räntekostnader och liknande poster -5 -4 -16 -10 -15 Utdelning - - 23 - - Finansnetto -2 -3 14 -14 -26 Resultat efter finansiella poster -5 -5 3 -25 -42 Bokslutsdispositioner - - - - 28 Resultat före skatt -5 -5 3 -25 -14 Skatt - - - - 5 Periodens resultat -5 -5 3 -25 -9 Moderbolagets rapport över totalresultat 2023 2022 2023 2022 2022 MSEK juli-sep juli-sep jan-sep jan-sep helår Hänförligt till moderföretagets aktieägare -5 -5 3 -25 -9 Årets Totalresultat -5 -5 3 -25 -9 ===== SIDA 29 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 29 av 34 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2023 30 sep 2022 31 dec (MSEK) 2023 30 sep 2022 31 dec TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Anläggningstillgångar Eget kapital Immateriella anläggningstillgångar Bundet eget kapital Övriga immateriella anläggningstillgångar 1 0 Aktiekapital 57 57 Materiella anläggningstillgångar Reservfond 20 20 Inventarier 0 0 Summa bundet eget kapital 76 76 Fritt eget kapital Finansiella anläggningstillgångar Överkursfond 143 143 Andelar i koncernföretag 155 155 Balanserade vinstmedel -125 -115 Andelar i intresseföretag 5 5 Periodens resultat 3 -9 Uppskjutna skattefordringar 5 5 Summa fritt eget kapital 21 18 Summa anläggningstillgångar 166 165 Summa eget kapital 98 94 Omsättningstillgångar Långfristiga skulder Fordringar koncernbolag 283 280 Räntebärande skulder 0 147 Kortfristiga fordringar 2 1 Övriga långfristiga skulder 2 0 Kassa Bank 28 101 Summa långfristiga skulder 2 147 Summa omsättningstillgångar 313 382 SUMMA TILLGÅNGAR 479 547 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2 2 Skulder koncernbolag 262 299 Räntebärande skulder 109 - Övriga skulder 2 1 Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter 4 4 Summa kortfristiga skulder 379 306 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 479 547 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN För väsentliga händelser efter balansdagen, se sidan 2 i denna rapport. I övrigt har inga väsentliga händelser inträffat efter utgången av 30 september 2023 som bedöms få en väsentlig påverkan på koncernens räkenskaper. Göteborg den 17 november 2023 MOMENT GROUP AB Martin du Hane VD och Koncernchef Denna information är sådan information som Moment Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 17 november 2023 ca. kl. 08.30 CET. ===== SIDA 30 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 30 av 34 Revisors granskningsrapport Moment Group AB, org.nr 556301-2730 Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Moment Group AB per 30 september 2023 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Göteborg den 17 november 2023 Ernst & Young AB Andreas Mast Auktoriserad revisor ===== SIDA 31 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 31 av 34 DEFINITIONER OCH BERÄKNINGAR AV NYCKELTAL ALTERNATIVA NYCKELTAL För att kunna presentera koncernens verksamhet på ett rättvisande sätt använder sig Moment Group-koncernen av ett antal alternativa nyckeltal som inte definieras i IFRS eller i Årsredovisningslagen. De alternativa nyckeltal som Moment Group använder sig av framgår av nedanstående redogörelse som också innefattar definitioner samt hur de beräknas. De alternativa nyckeltalen som används är oförändrade jämfört med tidigare perioder. DEFINITIONER Alternativt nyckeltal Beskrivning Syfte Rörelseresultat (EBIT) Rörelseresultat före finansiella poster och skatt Rörelseresultatet ger en bild av total resultatgenerering av den operativa verksamheten exkluderat finansieringsverksamheten EBITDA Rörelseresultat exklusive avskrivningar och nedskrivningar Visar den operativa verksamhetens resultat före avskrivningar och nedskrivningar och är ett mått på verksamhetens prestation exkluderat finansieringsverksamheten. Sysselsatt kapital Summa tillgångar minskad med icke räntebärande skulder och icke räntebärande avsättningar inklusive uppskjutna skatteskulder Nyckeltalet Sysselsatt kapital visar den del av företagets tillgångar som finansierats av räntebärandekapital Pro rata-omsättning Omräkning av omsättning till lika omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. Avtalen kring samägda projekt ser olika ut – en part kan äga hela omsättningen men endast del av vinsten alternativt redovisa endast en vinstandel Nyckeltalet visar omsättningen utifrån samma andel som ingår i resultatet och ger därmed en omsättningssiffra för koncernen som inte är beroende av ägarandelen i olika projekt Elim/centralt Avser intern handel samt centrala debiteringar Visar transaktioner som gjorts internt inom koncernen som skall elimineras Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen Ett traditionellt mått för att visa finansiell risk, betalningsförmåga på lång sikt Nettoskuld Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel. En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgår en nettofordran Nyckeltalet visar koncernens totala skuldsituation inräknat kassa och visar om koncernen har större kassa än skulder Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive lager i procent av kortfristiga skulder Kassalikviditet indikerar ett företags kortsiktiga betalningsförmåga. En kassalikviditet om 100 % eller mer innebär att kortfristiga skulder kan betalas direkt. En kassalikviditet som understiger 100 %, där lager eller pågående arbeten inte kan användas direkt, betyder att företaget kan behöva lösgöra långsiktiga tillgångar eller behöva ta lån för att betala sina kortfristiga skulder . ===== SIDA 32 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 32 av 34 IFRS-nyckeltal Beskrivning Syfte Resultat per aktie före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Resultat per aktie efter utspädn Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie. ===== SIDA 33 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 33 av 34 BERÄKNING NYCKELTAL Pro rata-omsättning, tsek = Nettoomsättning - pro rata 648 131 -35 951 612 180 Rörelsemarginal, % = 100 x EBIT -11 369 -1,8 Nettoomsättning 648 131 Rörelsemarginal pro rata, % = 100 x EBIT -11 369 -1,9 Pro rata omsättning 612 180 Avkastning på eget kapital, % = 100 x Periodens resultat -29 216 -111,6 Genomsnittligt eget kapital 26 188 Avkastning på sysselsatt kapital, % = 100 x Resultat före skatt plus finansiella kostnader -11 341 -1,9 Genomsnittligt sysselsatt kapital 596 265 Vinstmarginal, % = 100 x Resultat före skatt -31 462 -4,9 Nettoomsättning 648 131 EBITDA, tsek = EBIT + Avskrivningar och nedskrivningar -11 369 48 707 37 338 Nyckeltalen presenteras i procent (%) eller gånger (ggr) och är beräknade på ackumulerade siffror. NYCKELTAL BASERADE PÅ BALANSRÄKNINGEN PER 30 SEP 2023 Nettoskuld/Nettofordran* = Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel och andra räntebärande fordringar 599 860 -78 542 521 318 Nettoskuld/EBITDA, tsek = Nettoskuld 521 318 13,96 EBITDA 37 338 Kassalikviditet, % = 100 x Omsättningstillgångar exklusive lager 449 816 65,8 Kortfristiga skulder 683 469 Soliditet, % = 100 x Eget kapital 10 841 1,0 Summa tillgångar 1 123 260 Skuldsättningsgrad, % = 100 x Räntebärande skulder 599 860 5533,3 Eget kapital 10 841 Skuldsättningsgrad, netto, % = 100 x Nettoskuld 521 318 4 808,8 Eget kapital 10 841 Eget kapital per aktie, kr = Eget kapital 10 841 0,48 Totalt antal utestående aktier per bokslutsdatum 22 599 860 *nettoskuld är inklusive anstånd för skatter/avgifter då dessa är räntebärande En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgör en nettofordran. ===== SIDA 34 ===== MOMENT GROUP AB – DELÅRSRAPPORT 1 JANUARI – 30 SEPTEMBER 2023 34 av 34 FINANSIELLA MÅL OCH UTDELNINGSPOLICY TILLVÄXTMÅL Moment Groups tillväxtmål är att koncernen ska uppnå en omsättning (pro-rata*) på 1,3 miljarder SEK under räkenskapsåret 2028. RÖRELSEMARGINAL Moment Groups långsiktiga mål är att uppnå en rörelsemarginal (EBIT och pro-rata*) på 8-10% över en konjunkturcykel. RÄNTETÄCKNINGSGRAD Moment Groups mål är att räntetäckningsgraden över tid inte skall understiga 5 på rullande tolv månader (RTM). UTDELNINGSPOLICY Moment Group har fastställt en utdelningspolicy som innebär att utdelningen ska uppgå till lägst 30% av koncernens resultat efter skatt. En utdelning förutsätter att koncernens finansiella ställning är tillräcklig för den löpande verksamheten samtidigt som koncernens expansionsplaner ska kunna fullföljas. *omsättning och rörelsemarginal kommer att mätas på pro-rata-nivå, vilket innebär att de räknas om till lika del omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. MOMENT GROUP AB Trädgårdsgatan 2 411 08 Göteborg Org.nr: 556301-2730 KOMMANDE INFORMATIONSTILLFÄLLEN Investerarpresentation – 21 november 2023 Bokslutskommuniké 2023 – 9 februari 2024 Delårsrapport Q1 – 3 maj 2024 Delårsrapport Q2 – 19 juli 2024 Delårsrapport Q3 – 15 november 2024 KONTAKTPERSON FÖR MER INFORMATION Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com mobil: +46 721 64 85 65