===== SIDA 1 ===== Moment Group AB Bokslutskommuniké januari – december 2023 Starkt resultat i en utmanande tid ===== SIDA 2 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 2 av 33 Bokslutskommuniké 1 januari - 31 december 2023 FJÄRDE KVARTALET 2023 2023 2022 2023 2022 (MSEK) okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Nettoomsättning 394 393 1042 848 Pro rata-omsättning* 378 356 990 788 Övriga rörelseintäkter 4 1 8 35 EBITDA 96 96 133 123 EBIT 79 80 67 63 Resultat före skatt 75 75 43 41 Rörelsemarginal 20% 20% 6% 7% Rörelsemarginal pro rata 21% 23% 7% 8% Resultat per aktie före utspädning, kr 3,19 3,42 1,96 1,99 Resultat per aktie efter utspädning, kr 3,14 3,21 1,93 1,84 *Pro rata-omsättning avser omsättning tillika omsättningsandel som vinstandel av samägda projekt. Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckel l. VÄSENTLIGA HÄNDELSER I KVARTALET Omsättningen för kvartalet uppgick till 394 msek (393 msek) och rörelseresultatet landade på 79 msek (80 msek). Koncernen presterar på helåret det historiskt sett bästa resultatet med en omsättning på 1 042 msek (848 msek) och ett rörelseresultat på 67 msek (63 msek). Värt att notera är att det fjärde kvartalet påverkats positivt av engångseffekter tack vare uppgörelsen med konkursboet i 2Entertain Germany. Rensat för engångseffekter landar rörelseresultatet för helåret på 55 msek. Bermuda Deck Shuffle Club, ett av koncernens två nya koncept, slog i november upp portarna till en mycket lyckad premiär av sin första aktivitetsrestaurang. Lanseringen skedde i Malmö och ambitionen att öppna på fler platser i Skandinavien är tydlig. Det helägda dotterbolaget Minnesota Communication förvärvade den första oktober hundra procent av filmproduktionsbolaget Filmriding & Company AB och såväl Minnesota som koncernen i stort förstärks därmed med kompetens inom storytelling, manus, regi, producentskap, foto och redigering av rörligt media. Nya finansiella mål offentliggjordes den 14 november och bolagets Group CEO, Martin du Hane, höll därefter en digital presentation som kan ses på bolagets hemsida. De finansiella målen presenteras på sidan 6 i rapporten. Moment Group erhöll obligationsinnehavarnas godkännande av ändringar i villkoren för bolagets utestående obligationslån , vilket bland annat innebar att obligationen förläng s till den 28 september 2025. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG SLiCE, ett av koncernens två nya koncept har inom kort Grand Opening för sin första aktivitets - restaurang i Malmö för att i mars öppna sin andra arena i Göteborg. Styrelsens förslag är , i enlighet med utdelningspolicyn, att ingen utdelning ska lämnas för 202 3. Koncernens ambitioner i kombination med skuldsättningen gör att de likvida medlen bör återinvesteras i verksamheterna. Bedömningen framåt är fortsatt att oron i omvärlden och osäkerheten kring stigande räntor och generellt ökade kostnader kan komma att påverka efterfrågan på nöjen och upplevelser. ===== SIDA 3 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 3 av 33 VD HAR ORDET Starkt resultat i en utmanande tid Vi summerar 2023 till det finansiellt starkaste året i koncernens historia! Med stolthet konstaterar jag att alla våra verksamheter presterar positiva resultat och lyckas väl med att parera i den osäkra omvärld vi lever i. Trots alla utmaningar har vi under året även utvecklat två nya koncept. Återigen gläds jag över den bredd av verksamheter och allt engagemang vi har i koncernen och som så tydligt visar att tillsammans är vi starkare. Nettoomsättningen för kvartalet uppgick till 394 msek (393 msek) med ett rörelseresultat på 79 msek (80 msek). Ackumulerat för året landar omsättningen på 1 042 msek (848 msek) med ett rörelseresultat på 67 msek (63 msek) – det starkaste årsresultatet i koncernens i historia! Värt att notera är att det fjärde kvartalet påverkats positivt genom uppgörelsen med konkursboet i 2Entertain Germany, ett utfall som är 12 msek bättre än avsättningen. Rensat för denna engångseffekt är rörelseresultatet för helåret 55 msek, vilket under rådande omvärldsläge är ett starkt resultat. Vi har under året återigen stoltserat med en mycket attraktiv produktionsportfölj vilket i kombination med att vi lyckas nå ut med våra erbjudanden varit viktigt när vi är inne i en utmanande konjunktur. Affärs - områdena 2Entertain och Event & Communication har tydligt överträffat förväntningarna samtidigt som det tuffare konjunkturläget varit mer kännbart för våra två affärsområden som ligger närmare restaurang - branschen, Kungsportsgruppen och Wallmans Group. Inom dessa båda affärsområden har vi under året märkt av en viss minskning i både efterfrågan och snittintäkter, vilket tillsammans med ökade omkostnaderna ger ett resultat som ligger lägre än förväntat. Det blir tydligt att bredden av verksamheter i koncernen är en styrka då yttre påverkan inom ett segment kan kompenseras av att andra verksamheter berörs mindre. Parallellt med ett fokuserat operationellt arbete driver vi inom koncernen flera utvecklingsprojekt. Under året har vi framgångsrikt lanserat vårt nya koncept Bermuda Deck Shuffle Club och inom kort är det premiär för vårt nästa aktivitetsbaserade koncept, SLiCE, båda i Malmö. Dessa satsningar harmoniserar väl med vår strategi för lönsam tillväxt och för att succesivt jämna ut vårt säsongsberoende. En indikation på försäljningsläget framåt är de förutbetalda biljettintäkterna som vid utgången av perioden uppgick till 85 msek (87 msek). Siffran kan dock påverkas av hur produktionsportföljen skiljer sig åt mellan åren. Vi går ut året med en likviditet om 108 msek (191 msek) där kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till 56 msek (93 msek). Under året har koncernen investerat 42 msek (11 msek) i anläggningstillgångar, amorterat av 108 msek (60 msek) och erhållit 12 msek (0 msek) i en nyemission genom nyttjande av teckningsoptioner . Vi har lyckats minska vår skuldsättning (exkl. IFRS 16 justering) vilket ligger i linje med strategin att stärka balansräkningen och uppnå en mer stabil räntetäckningsgrad. Under det fjärde kvartalet säkrade vi även den långsiktiga finansieringen genom nya obligationsvillkor, vilka bland annat innebar nytt förfallodatum satt till den 28 september 2025. Detta ger oss goda förutsättningar att fortsätta arbeta med den framtida kapitalstrukturen anpassad efter koncernens ambitioner och behov. ”Återigen gläds jag över den bredd av verksamheter och allt engagemang vi har i koncernen och som så tydligt visar att tillsammans är vi starkare ” ===== SIDA 4 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 4 av 33 Våra nyligen presenterade finansiella mål för 2028 indikerar en ambitiös tillväxtagenda, och årets resultat pekar i rätt riktning. Strategin framåt är att fortsätta växa och utveckla våra erbjudanden. Fler verksamheter inom koncernen är en av våra prioriteringar då de kommer att öka lönsamheten genom att de bidrar till att täcka den fasta kostnadsmassan och koncernens finansieringskostnader. Det är en stor styrka att vi efter flera tuffa år kan uttala en tydlig ambition framåt och även om vi lever i en osäker tid är vi trygga i det vi själva kan påverka. Vi är också övertygade om att upplevelseindustrin är en tillväxtbransch och att uttrycket ”Collect moments not things” är mer relevant än någonsin - och där vill vi vara det självklara valet inom upplevelsebranschen. Vi fortsätter också med att ta viktiga steg i vårt hållbarhetsarbete för att minska vårt avtryck för framtida generationer. Detta ligger i linje med vår affärsidé att utveckla hållbara verksamheter inom upplevelseindustrin och fortsätta vara ledande i Skan dinavien på våra respektive marknader. Hållbarhetsarbetet är en viktig pusselbit i att fortsätta utveckla vår plattform för lönsam tillväxt, vilken utgör grundstommen för att möjliggöra den strategi och agenda som ligger framför oss. Jag ser fram emot att få fortsätta styra denna skuta som utgörs av vår spännande upplevelsekoncern - med alla mina fantastiska kollegor ombord! Tillsammans fortsätter vi skapa hållbara upplevelser för alla våra gäster, våra kunder, våra aktieägare – och för oss som driver resan framåt! Göteborg 9 februari 2024 Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com ===== SIDA 5 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 5 av 33 MOMENT GROUP – upplevelsekoncernen Konsumtionen av upplevelser driver till stor del vår kultur i dag med ett behov av händelser som berör emotionellt och som ger bestående minnen värda att dela med andra, både i verkligheten och digitalt. Forskning visar dessutom att upplevelser ger ett högre välmående än ting så hos oss mår människor bra utan att vi behöver utsätta naturen för stor påfrestning genom resurskrävande tillverkning. MODERBOLAGET I MOMENT GROUP Moderbolaget i Moment Group har som affärsidé att utveckla hållbara verksamheter inom upplevelseindustrin. Att samla starka varumärken under ett paraply bidrar till att skapa fler affärer, ta till vara best -practice och förmånligare inköp savtal. Inom moderbolaget finns även business supportfunktioner med specialistkunskap inom ekonomi, HR, IT och affärsutveckling. Förutom att arbeta med att utveckla de befintliga verksamheterna driver moderbolaget en tydlig strategi för tillväxt – från idéskapande till finansiering och etablering. FOKUS PÅ TILLVÄXT Under våren presenterades två nya koncept där BERMUDA DECK SHUFFLE CLUB hade premiär i Malmö den 10 november och SLICE öppnar upp portarna i Malmö inom kort och i Göteborg i mars. Därefter finns framskridna planer på att etablera koncepten i fler skandinaviska städer samtidigt som andra spännande idéer för tillväxt finns på ritbordet. Ett omfattande arbete görs för närvarande för att ta nästa steg gällande den digitala kundresan med målsättningen att fortsätta utveckla koncernens starka marknadsposition och samtidigt öka både beläggning och intjäning i produktioner och på arenorna. FOKUS PÅ HÅLLBARHET Att jobba aktivt och målmedvetet med hållbarhet är en förutsättning för att säkerställa en långsiktig lönsamhet. En viktig del i detta är att ha en tydlig strategi som visar genuint engagemang i frågan, med konkreta handlingar som ger resultat. I ljuset av en strängare EU -lagstiftning pågår nu arbetet med att förbereda koncernen inför CSRD ( Corporate Sustainability Reporting Directive), vilket för Moment Groups del träder i kraft i samband med årsredovisningen 2025 (för verksamhetsåret 2024). CSRD syftar till att förbättra företag ens rapportering och transparens kring hållbarhetsfrågor som rör miljö, socialt ansvar och företagsstyrning . Detta ska hjälpa investerare och andra intressenter att kunna fatta välgrundade beslut och att styra kapital mot mer hållbara företag och verksamheter. Till grund för en lagenlig och korrekt rapporeringsstruktur ligger den dubbla väsentlighets - analysen där vi nu, med hjälp av experter inom hållbarhet, genomför en noggrann kartläggning av våra verksamheter . Syftet är att bedöma koncernens negativa och positiva påverkan, inklusive finansiella möjligheter och risker, ur ett hållbarhetsperspektiv. Parallellt pågår dialoger med olika intressenter för att utröna vilka fokusområden de anser vara mest väsentliga . Resultaten hjälper oss att ringa in koncernens mest väsentliga och prioriterade hållbarhetsfrågor. Hållbarhet är och har varit ett viktigt ämne för oss under lång tid . Att jobba med upplevelse - baserad verksamhet är i sig mer hållbart än mycket annat som erbjuds men vår strävan sträcker sig längre än så – vi vill skapa så hållbara upplevelser som det bara är möjligt. En mer detaljerad beskrivning av vår process för att identifiera våra väsentliga hållbarhetsfrågor kommer i samband med årsredovisningen för 2023. Moment Group är en av de ledande aktörerna i upplevelsebranschen med en palett av starka varumärken och tretton egna arenor i Skandinaviens största städer. Show, musikal, teater, konsert, club, event, aktivitetsarenor och bistro är en del av det som står på menyn inom koncernen. Med hållbarhet i fokus skapas upplevelser för fler än två miljoner gäster varje år och verksamheterna utgår från egna arenor och kontor i Göteborg, Stockholm, Köpenhamn, Oslo, Malmö och Falkenberg. Moment Group är listat på Nasdaq Stockholm, Main Market , och huvud-kontoret ligger i Göteborg . Läs mer på www.momentgroup.com ===== SIDA 6 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 6 av 33 NYA FINANSIELLA MÅL OFFENTLIGGJORDA DEN 14 NOVEMBER Nedan presenteras Moment Groups nya finansiella mål. De offentliggjordes den 14 november och har fastställts för att återspegla koncernens strategiska prioriteringar och ambitionen att vara den ledande aktören inom upplevelseindustrin i Skandinavien. Utdelningspolicyn förblir oförändrad enligt tidigare beslut. ===== SIDA 7 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 7 av 33 FINANSIELL SAMMANSTÄLLNING 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Nettoomsättning, msek 394 393 1042 848 Pro rata omsättning, msek 378 356 990 788 Övriga rörelseintäkter 4 1 8 35 EBITDA, msek 96 96 133 123 EBIT, msek 79 80 67 63 Resultat före skatt 75 75 43 41 Rörelsemarginal, % 20% 20% 6% 7% Rörelsemarginal pro rata % 21% 23% 7% 8% Nettoskuld/EBITDA ggr 5 -4 4 3 Vinstmarginal, % 19% 19% 4% 5% Avkastning på eget kapital, % 140% 135% 65% 239% Avkastning på sysselsatt kapital, % 12% 14% 11% 11% Kassalikviditet, % 88% 97% 88% 97% Soliditet, % 7,4% 4% 7,4% 4% Nettoskuld (-) /Nettofordran (+), msek* -511 -422 -511 -422 Skuldsättningsgrad, % 653% 1475% 653% 1475% Skuldsättningsgrad, netto % 539% 1016% 539% 1016% Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. *Nettoskuld för jämförelseperioder har räknats om, inkluderar anstånd skatter/ avgifter till Skatteverket NETTOOMSÄTTNING Under det fjärde kvartalet uppgick koncernens nettoomsättning till 394 msek (393 msek), i paritet med samma kvartal föregående år . Ackumulerat för året uppgick nettoomsättningen till 1 042 msek (848 msek). Koncerns pro rata omsättning uppgick för fjärde kvartalet till 378 msek ( 356). Ackumulerat uppgick den till 990 m sek (788 msek) en ökning på 202 msek. Pro rata omsättningen speglar vår andel av omsättningen i våra samarbetsprojekt inom affärsområdet 2Entertain. Noteras bör att första kvartalet 2022 fortsatt var påverkat av coronarelaterade restriktioner. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick i kvartalet till 79 msek (80 msek) . Ackumulerat uppgick rörelseresultatet till 67 msek (63 m sek). Kvartalet påverkas positivt av uppgörelsen mot konkursboet för 2Entertain Germany där vi utfallet blev 12 msek lägre än vad vi reserverat. Det är under det fjärde kvartalet som koncernen inbringar största delen av si tt resultat och är därmed koncernens viktigaste kvartal. ===== SIDA 8 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 8 av 33 Data per aktie 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Börskurs per bokslutsdatum, kr 12,52 11,12 12,52 11,12 Antal aktier vid periodens utgång, st 24 909 909 22 599 860 24 909 909 22 599 860 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning, st 23 102 045 22 599 860 22 726 438 22 596 242 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, st 23 449 210 24 106 802 23 089 359 24 335 671 Resultat per aktie före utspädning, kr* 3,19 3,42 1,96 1,99 Resultat per aktie efter utspädning, kr* 3,14 3,21 1,93 1,84 Eget kapital per aktie per bokslutsdatum, kr* 3,80 1,84 3,80 1,84 Kvotvärde per bokslutsdatum, kr/aktie* 2,50 2,50 2,50 2,50 Förklaring till ovan alternativa nyckeltal, se Definitioner och beräkningar av nyckeltal. * Resultat per aktie har omräknats på jämförelsesiffror till följd av sammanslagningen av aktier 1:20. FINANSIELLA POSTER Koncernens finansnetto för fjärde kvartalet uppgick till -4 msek (-6 msek). Ackumulerat uppgick finansnettot till -24 msek (-22 msek) inklusive ränteintäkter om 5 msek (3 msek). Räntekostnaderna påverkas negativt av de under 2023 stigande räntorna. INKOMSTSKATTER För det fjärde kvartalet uppgick periodens skatt till +/-0 msek (3 msek). Ackumulerat uppgick årets skatt till 1 msek (4 msek) som består av aktuell skatt i våra utländska enheter om -5 msek samt uppskjuten skatt om 6 msek hänförlig till värdering av våra svenska skattemässiga underskott . Utgående uppskjuten skattefordran uppgick vid utgången av fjärde kvartalet till 29 msek (24 msek) där 15 m sek (11 msek) är hänförbar till koncernens skattemässiga underskott och resterande hänförbart till temporära skillnader . Koncernen har per sista december 20 23 värderar 100% av de skattemässiga underskotten. PERIODENS RESULTAT OCH RESULTAT PER AKTIE I det fjärde kvartalet uppgick periodens resultat efter skatt till 74 msek (78 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning i kvartalet uppgick till 3,19 kr (3,42 kr). Resultat per aktie efter utspädning uppgick till 3,14kr (3,21 kr). Ackumulerat resultat efter skatt uppgick till 45 msek (45 msek), vilket innebär att resultatet per aktie före utspädning uppgick till 1,96 kr (1,99 kr) och efter utspädning 1,93 kr (1,84 kr) Jämförelsesiffrorna avseende nyckeltalet R esultat per aktie har omräknats till följd av sammanslagningen av aktier 1:20 som skedde andra kvartalet 2023. Teckningsoptioner Bolaget har ställt ut 76 239 258 teckningsoptioner med en teckningskurs initialt om 0,266 kr/aktie. Efter sammanslagningen av aktierna ger 20 teckningsoptioner rätt att teckna en (1) aktie om 5,332 kr/aktie. Detta tilldelades obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var upptagna i skuldboken och kan nyttjas fram till 11 april 2024. Under fjärde kvartalet har 46 200 994 teckningsoptioner nyttjats för teckning av 2 310 049 aktier enligt villkoren för teckningsoptionerna. Nyemissionen innebar ett likvidtillskott om ca 12 msek. Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner är 10 063 579 st. vilka kan användas fram till den 11 april 2024 för teckning av 503 178 aktier. ===== SIDA 9 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 9 av 33 Efter registreringen hos Bolagsverket av de aktier som tecknades med stöd av teckningsoptionerna ökade antalet aktier och röster i bolaget med 2 310 049 varpå aktiekapitalet ökade med 5 775 122,50 kronor och det registrerade aktiekapitalet uppgår till 62 274 773 kronor. KONCERNENS KASSAFLÖDE Under det fjärde kvartalet var kassaflödet från den löpande verksamheten 47 msek (40 msek). Det påverkas positivt av periodens rörelseresultat men där man under det fjärde kvartalet spelar av delar av den ingående biljettskulden. Ackumulerat var kassaflödet från den löpande verksamheten 56 msek (93 msek). Under kvartalet uppgick kassaflödet från investeringsverksamheten till -11 msek ( -4 msek). Ackumulerat uppgick kassaflödet från investeringsverksamheten till -42 msek ( -11 msek), bestående dels av underhållsinvesteringar, dels investeringar i våra två nya arenor i Malmö, ny teknisk plattform för Showtic samt förvärv av dotterbolaget Filmriding & Company AB . Kassaflödet från finansieringsverksamheten för kvartalet uppgick till -6 msek (-19 msek) där -18 msek (-19 msek) hänför sig till amorteringar och 12 msek avser nyemission. Ackumulerat uppgick kassaflödet från finansieringsverksamheten till -96 msek ( -31 msek). Ökningen förklaras av återbetalning av anstånd samt amortering av superlånefaciliteten om 35 msek (0 msek) , som skedde den 30 juni 2023. Kassaflödet påverkades positivt med 12 msek via nyemissionen för 2022 samt med 29 msek vilket avsåg ökning av anstånd skatter och avgifter. LIKVIDITET OCH FINANSIERING Vid utgången av det fjärde kvartalet uppgick koncernens likvida medel till 108 msek (191 msek). Koncernens nettoskuld uppgår till -511 msek (-422 msek) bestående av: • 446 msek (386 msek) är hänförbart till den redovisade leasingskulden • 109 msek (144 msek) är räntebärande lån • 64 msek (83 msek) är räntebärande skuld till Skatteverket. • 108 msek (191 msek) är koncernens likvida medel vid periodens utgång I nettoskulden inkluderas från och med tredje kvartalet , anstånd för skatter och avgifter till Skatteverket som är räntebärande. Nettoskulden för jämförelseperioderna har räknats om. Den finansiella nettoskulden exklusive IFRS 16 uppgick till -65 msek (-36 msek). Finansiering Räntebärande skulder (långfristiga) Koncernens Räntebärande skulder består av en företagsobligation om 109 msek. Per den 2 0 december 2023 ingicks villkor vilket då innebar ny förfallodag per 28 september 2025 och en rörlig ränta om Stibor 3M + 6,75%. För mer information och de justerade villkoren se vår hemsida www.momentgroup.com. Övriga långfristiga skulder / Övriga skulder Anstånd skatter/avgifter Vid periodens utgång har koncernen 64 msek (83 msek) i anstånd avseende skatter och avgifter , 45 msek klassificeras som Övrig långfristig skuld och 19 msek klassificeras som Övrig kortfristig skuld. Under fjärde kvartalet 2023 har koncernen amorterat 5 msek och ackumulerat under året 19 msek . Kvarvarande anstånd återbetalas löpande fram till augusti 2027, detta enligt Skatteverkets amorteringsplan. Anstånd hyror Vid periodens utgång har koncernen 9 msek (17 msek) i hyresanstånd som förhandlades fram under coronapandemin. Av dessa har 5 msek (9 msek) klassificerats som Övrig långfristig skuld och 4 msek (8 msek) som Övrig kortfristig skuld. Under kvartalet har koncernen återbetalat 2 msek av hyresanstånden, ackumulerat 8 msek. ===== SIDA 10 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 10 av 33 CORONAPANDEMINS PÅVERKAN PÅ KONCERNEN Moment Groups verksamheter drabba des mycket hårt av coronapandemin och merparten av koncernens verksamheter stängdes när restriktionerna infördes den 12 mars 2020 som löpte till och från fram till februari 2022. Koncernen vidtog snabba och kraftfulla åtgärder för att parera och minska effekterna av coronapandemin. I samband med att restriktionerna togs bort från 29 september 2021 kunde verksamheterna återigen bedrivas fullt ut fram till att nya restriktioner återinfördes i december 2021. Samtliga restriktioner har från 9 februari 2022 t agits bort och verksamheten kan återigen bedrivas under normala förhållanden. De senaste restriktionerna fick enligt koncernens bedömning även en negativ påverkan för koncernens första halvår 2022. Koncernens finansiella ställning drabbades väldigt hårt av pandemin trots erhållna statliga stöd. Den 27 november 2020 slöt Moment Group en överenskommelse som då säkrade koncernens överlevnad och långsiktiga finansiering. Överenskommelsen innefattade en nedskrivning av obligationen, en s.k. superlånefacilitet, genomförande av en fullt säkerställd företrädesemission, en riktad nyemission av aktier och en riktad nyemission av teckningsrätter. Transaktionerna innebar netto en likviditetstillförsel om totalt 73 msek. Överenskommelsen slöts med en grupp av obligationsägare, som representerade en kvalificerad majoritet av bolagets utestående obligationslån, med bolagets större aktieägare, representerande cirka 50,2 procent av bolagets då totala antal aktier, samt med en extern investerare. Vidare beskrivning av finansieringslösningen återfinns i årsredovisningen för 2020. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Investeringar Investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick för kvartalet till 8 msek (4 msek). Ackumulerat uppg ick investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar till 39 msek (11 msek). Goodwill och andra immateriella anläggningstillgångar Koncernens redovisade värde på goodwill uppgick per 30 sep 2023 till 196 msek ( 190 msek). Förändringen är hänförbar till förvärv av bolaget Filmriding & Company AB per 1 oktober 2023 med ett förvärvat övervärde på 6 msek. Goodwillvärdet testas årligen eller när bolaget bedömer att det eventuellt finns ett nedskrivningsbehov. Prövningen sker på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Koncernen har totalt sex kassagenererande enheter med goodwill; AO 2Entertain, Hansen Event & Conference AB, Minnesota Communication AB, Conciliance AB, Ballbreaker Kungsholmen AB och AO Wallmans Group. Nedskrivningsprövningen består i att bedöma om enhetens återvinningsvärde är högre än dess redovisade värde. Utförda nedskrivningstest per 31 dec 2023 påvisade inte något nedskrivningsbehov Goodwillvärdet fördelar sig enligt följande per kassagenererande enhet 2023–12 2022–12 2Entertain 9 9 Hansen Event & Conference 8 8 Minnesota Communication 35 29 Conciliance 49 49 Ballbreaker Kungsholmen 46 46 Wallmans Group 49 49 Summa 196 190 ===== SIDA 11 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 11 av 33 MODERBOLAGET Moderbolagets nettoomsättning för kvartalet uppgick till 8 msek (7 msek) och gav ett rörelseresultat på -5 msek (-4 msek). Periodens resultat före skatt uppgick till 78 msek (11 msek) vilket framför allt är hänförbart till anteciperad utdelning om 59 msek. Den ackumulerade omsättningen uppgick till 28 msek ( 24 msek) och gav ett rörelseresultat om -16 msek (-16 msek). Ackumulerat resultat före skatt uppgick till 82 msek (-14 msek). Resultatförbättringen under 2023 är framför allt hänförbar till erhållna utdelningar från dotterbolagen om totalt 82 msek (+/- 0 msek) och erhållna koncernbidrag om 33 msek (28 msek). EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER Koncernredovisningen Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 228 msek (193 msek). Säkerheter som ställts utgörs av aktier i dotterbolag och företagsinteckningar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. Moderbolaget Ställda säkerheter uppgick per balansdagen till 322 msek (322 msek). Säkerheterna utgörs av aktier i dotterbolag, företagsinteckningar och interna fordringar som är ställda i pant för obligationen om 109 msek. INTRESSEBOLAG Resultaten från intressebolagen Oscarsteatern AB och Tickster AB uppgick i kvartalet till 3 msek (2 msek). Ackumulerat uppgick resultaten från intressebolag till 7 msek ( 3 msek) där 4 msek (2 msek) är hänförbart till Oscarsteatern AB och 3 msek (1 msek) till Tickster AB. STYRELSENS FÖRSLAG TILL UTDELNING Styrelsens förslag är, i enlighet med utdelningspolicyn och med hänsyn tagen både till koncernens framåtriktade ambitioner och befintlig skuldsättning, att ingen utdelning ska lämnas för 2023. Genom att låta de likvida medlen återinvesteras i verksamheterna för att ytterligare stödja och främja koncernens tillväxtstrategier kommer det att bidra till en ännu starkare och mer hållbar utveckling på lång sikt. ÖVRIGA UPPLYSNINGAR MEDARBETARE Medelantalet anställda ackumulerat januari till december uppgick till 423 (418), vilket är en ökning med 5 anställda jämfört med samma period föregående år . I medelantalet anställda inkluderas projektanställda och visstidsanställda Patrick Bågendahl, Head of IT , ingår sedan den 1 ja nuari 2024 i koncernledningen . Att ligga i framkant när det gäller IT-strukturen och nyttjandet av alla möjligheter de digitala verktyg en erbjuder är väsentligt för alla koncernens verksamheter . Det är därför en styrka och en viktig kompetens som skall vara en del av koncernledningen för att utveckla och driva koncernen framåt. SÄSONGSVARIATIONER | KVARTALSAVVIKELSER Moment Groups verksamhet uppvisar stora säsongsvariationer där kvartal fyra står för en betydande del av koncernens intäkter och resultat. Verksamheterna inom de olika affärsområdena har olika säsongsmönster och då show- och eventarenornas resultatgenerering så kraftigt sker under fjärde kvartalet slår detta igenom på hela koncernen. Merparten av koncernens verksamheter var stängda från mars 2020 fram till slutet av tredje kvartalet 2021. Nya restriktioner infördes från december 2021 fram till februari 2022. Detta innebär att jämförelserna under de perioder som påverkats av coronarestr iktioner inte blir rättvisande. ===== SIDA 12 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 12 av 33 Event & Communication – resultatgenereringen inom verksamheten i Hansen följer inte något säsongsmönster utan beror helt på när i tiden projekten kontrakteras och genomförs. Verksamheten inom Minnesota Communication har en relativt jämn resultatgenerering under året, då vinstavräkningen i projekten vanligtvis sker över en längre period. 2Entertain – inom musikal, teater, show och konsert jobbar man med tre publika spelperioder per år (jan-maj, jun-aug och sep -dec). Artistbokningar och specialbeställd underhållning (Corporate Entertainment) har en relativt jämn intäktsgenerering över året. Wallmans Group – inom koncernens fem show- och event arenor sker den huvudsakliga intäktsgenereringen under fjärde kvartalet, medan de tre första kvartalen har en lägre intjäning. Efterfrågan i fjärde kvartalet är vanligen starkare än i övriga kvartal sammantaget. Detta medför att resultatet från kvartal fyra vanligtvis överstiger helårsresultatet inom affärsområdet. Kungsportsgruppen – resultatgenereringen fördelar sig över hela året med undantag av sommarmånaderna då beläggningen är lägre och det fjärde kvartalet som är det starkaste. ===== SIDA 13 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 13 av 33 AFFÄRSOMRÅDENA I KORTHET Sedan den 1 juli är verksamheterna fördelade på fyra affärsområden (AO) efter att det som tidigare var affärsområde Immersive Venues delats på två AO - Kungsportsgruppen och Wallmans Group. Samtidigt bytte affärsområde Live Entertainment namn till 2Entertain och affärsområdet Event blev Event & Communication. AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN AFFÄRSOMÅRDE KUNGSPORTSGRUPPEN Här finns STAR i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm – aktivitetsrestauranger med starka varumärken som varje år lockar hundratusentals gäster för mat & dryck och aktiviteter. I november 2023 öppnade det första av två nya spännande koncept i Malmö, BERMUDA (deck shuffle). SLiCE (pingis) har premiär i Malmö i början av 2024 och öppnar i Göteborg i mars. Ambitionen att etablera båda koncepten på fler platser är tydlig. AFFÄRSOMÅRDE WALLMANS GROUP Här finns våra fem mäktiga arenor för show, event, nattklubb, galor, mat & dryck. De huserar i Skandinaviens största städer och här har hundratusentals gäster roats med minnesvärda kvällar i mer än 30 år. Wallmans, Golden Hits och Hamburger Börs skapar nya magiska shower varje år och upphör aldrig att imponera. I affärsområdet finns också Wagners Bistro - à la carte-restaurangen i hjärtat av Göteborg. AFFÄRSOMÅRDE 2ENTERTAIN 2Entertain är ett av Skandinaviens starkast lysande bolag inom show, musikal, teater och konsert. Med fantastiska produktioner roar och berör de hundratusentals gäster på många scener i hela landet. De producerar också magiska shower på kryssningsbåtar och resorts, driver fyra teaterarenor och har bokningssajten Showtic i sin sfär. AFFÄRSOMÅRDE EVENT & COMMUNICATION Våra två starka eventbolag bildar tillsammans affärsområdet som nu lagt till Communication i namnet och genom det tydliggörs att deras skicklighet och passion sträcker sig betydligt bredare än just eventet. De jobbar med att kommunicera, bygga och skapa engagemang kring kundens varumärke och hjälper dem att bygga relationer. Från kreativitet till logistik, content, sponsoraktivering, rörligt media mm. Janne Andersson AO-chef & VD 2Entertain Frode Flygelring AO-chef & VD Kungsportsgruppen Niclas Möller VD Hansen Andy Pimmeshofer VD Minnesota Communication Mikael Nilsson AO-chef & VD Wallmans Group ===== SIDA 14 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 14 av 33 AFFÄRSOMRÅDE 2ENTERTAIN (MSEK) 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Nettoomsättning 124 99 326 236 Pro rata omsättning 108 62 274 176 Övriga rörelseintäkter 2 0 2 20 EBITDA 33 13 52 34 EBIT 32 12 48 30 Rörelsemarginal, % 26% 12% 15% 13% Rörelsemarginal pro rata % 29% 19% 17% 17% NETTOOMSÄTTNING OCH PRO RATA OMSÄTTNING Nettoomsättningen, utan justering av samarbets - andelar, uppgick i kvartalet till 124 msek (99 msek), en ökning med 25 msek. Ackumulerat uppgick omsättningen till 326 msek ( 236 msek). Pro rata - omsättningen uppgick i kvartalet till 108 msek (58 msek), en ökning med 50 msek jämfört med samma period föregående år. Ökningen är främst hänförbar till flertalet av årets starka produktioner som både under sista kvartalet och helåret haft hög beläggning. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick i kvartalet till 32 msek (12 msek), en ökning med 20 msek jämfört med föregående år . Ackumulerat uppgick rörelseresultatet till 48 msek (38 msek) vilket är en ökning med 18 msek . Kvartalets rörelseresultat påverkas positivt av den slutliga uppgörelsen med konkursboet för 2Entertain Germany där utfallet blev 12 msek lägre än avsättningen. HÄNDELSER I KVARTALET 2Entertain levererar det starkaste fjärde kvartalet någonsin och samtliga verksamhetsområden överträffar förväntningarna . Detta möjliggörs främst gen om mycket starka produktioner och lyckosamma partnersamarbeten i kombination med ett gediget marknads- och säljarbetet där den egna plattformen Showtic spelar en viktig roll. Inom musikal, teater och show är det framför allt Moulin Rouge på China Teatern, Änglagård på Oscarsteatern ( båda sätts upp i samarbete med Vicky Nöjesproduktion) och Vallarna- föreställningen Skrot, Hopp och Kärlek på turné som presterar extra starkt. Ser man till arenorna, Intiman, Oscarsteatern och China Teatern så har samtliga haft en hög beläggning och genererat bra försäljningssiffror. Verksamheten inom C orporate Entertainment fortsätter att prestera och under kvartalet såväl som helåret har högkvalitativ underhål lning levererats till bland annat kryssningsfartyget Color Fantasy mellan Oslo-Kiel, och till DFDS. ===== SIDA 15 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 15 av 33 AFFÄRSOMRÅDE KUNGSPORTSGRUPPEN (MSEK) 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Nettoomsättning 42 44 103 104 Övriga rörelseintäkter 2 0 2 3 EBITDA 16 20 24 37 EBIT 11 16 8 22 Rörelsemarginal, % 26% 37% 8% 21% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 42 msek (44 msek) vilket är en minskning med 2 msek jämfört med föregående år. Minskningen är hänförbar till ett något lägre gästantal än motsvarande period föregående år. Ackumulerat uppgår omsättningen till 103 msek (104 msek). RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till 11 msek (16 msek) vilket är 5 msek sämre än motsvarande period föregående år. Ackumulerat uppgick rörelseresultatet till 8 msek (22 msek). Det lägre resultatet är framför allt hänförbar t till lägre beläggningsgrad samt ökade hyres- och övriga omkostnader som inte fullt ut kunnat kompenseras i priset mot kund . Kostnader har även tagits för uppstarten av de två nya koncepten, Bermuda och SLiCE. HÄNDELSER I KVARTALET Kvartalet i sin helhet följer ungefär samma mönster som årets tidigare kvartal där det generella konjunkturläget och den allmänna osäkerheten påverkar försäljningen. Aktivitetsrestauranger har kunnat se ett mönster i färre antal stora gruppbokningar för aktivitet och mat och fler avbokningar än tidigare år. Att det under året funnits en tydlig koppling mellan penningpolitiken och försäljningen i nom affärsområdet blev tydligt då gästernas vilja att spendera omgående ökade i samband med att Riksbanken den 23 november lämnade styrräntan oförändrad och kommunicerade indikationer på en sjunkande inflation. Affärsområdet har under kvartalet haft en hög intjäning, främst relaterat till de mycket populära julborden som serveras på STAR Bowling i Göteborg och Ballbreaker i Stockholm, där gäster na kombinerar just julbord med aktiviteter såsom bowling, shuffleboard, 3 och 5 -kamper samt den för året nylanserade The Challenge, ett äventyr som består av tio spännande actionrum där målet är att i lag samla så mycket poäng som möjligt för att vinna över kollegor, vänner eller familj . Kungsportsgruppen lanserade under kvartalet det första av sina två nya koncept genom att den 10 november inviga den första av två nya aktivitetsrestauranger i Malmö. Bermuda Deck Shuffle Club var först ut och Malmöborna började under förra årets sista månader att lära sig ”shuffla”. SLiCE står näst på tur och slår i början av året upp portarna för den renodlade pingis - aktivitetsrestaurangen som utmanar tidigare upplevelse r kring pingis. En slice lek, en slice allvar och en slice pizza ! I mars är det sedan dags för SLiC E att slå upp portarna i Göteborg och ambitionen att etablera båda koncepten på fler platser i Skandinavien är tydlig. ===== SIDA 16 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 16 av 33 AFFÄRSOMRÅDE WALLMANS GROUP (MSEK) 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Nettoomsättning 162 177 387 339 Övriga rörelseintäkter 0 1 2 12 EBITDA 51 62 59 63 EBIT 40 52 15 23 Rörelsemarginal, % 25% 29% 4% 7% NETTOOMSÄTTNING Omsättningen i kvartalet uppgick till 162 msek (177 msek) vilket är en minskning med 15 msek jämfört med föregående år . Minskningen är hänförbar till att beläggningen generellt sett under perioden legat något lägre än under föregående år. Ackumulerat uppgår omsättningen till 387 msek (339 msek) , vilket är en ökning med 52 msek jämfört med föregående år. RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) uppgick för kvartalet till 40 msek (52 msek) vilket är 12 msek sämre än motsvarande period föregående år. Ackumulerat landar rörelseresultatet på 15 msek (23 msek) vilket är en minskning med 8 msek. Minskningen är hänförbar till en något lägre beläggning på vissa arenor samt det ökade kostnadsläget som inte fullt ut kunnat kompenseras i priset till kund. HÄNDELSER I KVARTALET Det fjärde kvartalet är det mest intensiva för affärsområde Wallmans Group och perioden inleddes med en dämpad efterfrågan och ett lägre gästantal än förväntat. Att hög inflation och ökade räntekostnader påverkat gästernas plånböcker är tydligt och arbetet med att hitta en balans mellan erbjudandet och ett för gästen överkomligt pris pågår ständigt . En stark avslutning på året med högt gästantal och stark försäljning summerar till ett finansiellt sett godkänt resultat, även om mer ska kunna förväntas. Wallmans i Stockholm, Köpenhamn , Göteborg och Oslo har återigen levererat dinnershow- upplevelser av hög klass och på Golden Hits har nattklubben i kombinationen med två olika dinnershows haft en fin beläggning och samtliga har fått fina gästomdömen. På Golden Hits har partysugna nattklubbsgäster fortsatt besöka oss i stor skara och detta nöjesetablissemang på Kungsgatan i Stockholm behåller sin position som en mycket omtyckt nöjesdestination. På Hamburger Börs fortsatte den omtalade showen som hyllar boyban d-erans största hits – A Show Larger Than Lif e för att inför jul lämna över scenen till en stor del av Sverige-eliten inom stand-up med Humorkalaset. Wagners Bistro som både serverar luncher och middagar de flesta dagarna i veckan har fortsatt ta emot många nöjda gäster. Med hög kvalitet på mat och dryck i trivsam miljö överträffar de allt som oftast förväntningarna och det gör att fler och fler får upp ögonen för denna lilla pärla mitt i hjärtat av Göteborg. ===== SIDA 17 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 17 av 33 AFFÄRSOMRÅDE EVENT & COMMUNICATION (MSEK) 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Nettoomsättning 70 77 241 182 Övriga rörelseintäkter 1 0 1 0 EBITDA 2 5 12 4 EBIT 2 5 11 2 Rörelsemarginal, % 3% 6% 4% 1% NETTOOMSÄTTNING Under det fjärde kvartalet uppgick omsättningen för affärsområde Event & Communication till 70 msek (77 msek), en minskning med 7 msek jämfört med samma kvartal föregående år. Av omsättningen stod Hansen för 5 1 msek ( 56 msek ) och Minnesota för 19 msek (21 msek). RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet (EBIT) för affärsområde t uppgick för kvartalet till 2 msek ( 5 msek). Ackumulerat presterar affärsområdet ett mycket starkt rörelseresultat på 11 msek (2 msek), vilket är en ökning med 9 msek. Det starka resultatet är främst hänförligt till Hansen som under året har genomfört flertalet stora och komplexa projekt med en hög förädlingsgrad. HÄNDELSER I KVARTALET Affärsområdet som helhet, har haft ett bra kvartal och en stark avslutning på 2023, med flera större eventleveranser tillsammans med bland andra Axfood, Carglass, Volvo Cars och Apoteket. Hansen har fortsatt växa med flertalet större projekt under kvartalet och bolaget presterar för året det historiskt starkaste resultatet sedan koncernen bildades . För att möt a framtida efterfrågan har organisationen förstärkts med en ännu bredare kompetens och Hansen har under perioden säkrat flera nya uppdrag genom att bland annat vinna upphandlingar med Västtrafik. Hos Minnesota har det kreativa filmproduktionsbolaget Filmriding, som förvärvades med tillträde 1 oktober 2023, integrerats i n i verksamheten genom såväl pågående filmprojekt som helt nya uppdrag i Minnesotas regi. Dessutom har samarbetet med två nya strategiska avtalskunder, Truesec och Visit Sweden, startats upp. Hansen har av sina kunder nominerats till Årets Byrå 2024. Efter att 1700 kommunikationsköpare intervjuats och data om 236 byråer summerats stod det klart att Hansen s kunder skattade dem som en av de allra bästa byråerna i landet. Vinnare i respektive kategori utses under Årets Byrå - gala som hålls i Stockholm den 22 februari. Efterfrågan inom affärsområdet är fortsatt god och under kvartalet konceptutvecklades och planerades ett stort antal projekt som ska genomföras under första halvan av 2024. ===== SIDA 18 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 18 av 33 AKTIEN Moment Groups aktie handlas på Nasdaq Stockholm, Main Market, på Small Cap -listan. Under rapportperioden 1 januari – 31 december 2023 har aktien handlats för mellan 0,55 kr/aktie och 14,00 kr/aktie (notera genomförd sammanläggning av aktier 1:20 enligt nedan). Det totala antalet aktier per den 31 december 2023 uppgick till 24 909 909 st och a ntalet aktieägare var 10 280 st. TIO STÖRSTA ÄGARNA PER DEN 31 DECEMBER 2023 HÄMTAT FRÅN EUROCLEAR Ägare Antal aktier Andel av röster och kapital BNP Paribas sec services Paris V8IMY*** 5 787 627 23,23% Gelba Management AB 5 127 315 20,58% Lesley Invest AB* 2 847 811 11,43% Engströms Trä i Brynje AB* 1 910 852 7,67% Clearstream Banking S.A. W8IMY*** 1 010 590 4,06% Rolf Lundström 300 000 1,20% Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 293 289 1,18% Skandia Fonder 183 000 0,73% Janne Andersson** 178 697 0,72% Swedbank Försäkring 134 937 0,54% *inklusive ägande via dotterbolag och/eller privat ägande inom ägarfamiljen **inklusive närståendes ägande ***företrädare för Robus Capital Management Ltd. GENOMFÖRD SAMMANLÄGGNING AV AKTIER 1:20 Antalet aktier i Moment Group AB har under 2023 minskat till följd av den sammanläggning av aktier 1:20 som beslutades vid årsstämman i Moment Group AB den 10 maj 2023. Avstämningsdagen för sammanläggningen av aktier var den 19 juni och antalet aktier i Moment Group uppgår nu till 24 909 909 och aktiekapitalet till 62 274 773,125 kronor. Till följd av sammanläggningen bytte aktierna i Moment Group ISIN-kod och aktien handlas nu med den nya ISIN-koden SE0020388932. Moment Group innehar vid tidpunkten för denna rapports publicering inte några egna aktier. TECKNINGSOPTIONER Vid en extra bolagsstämma den 29 januari 2021 fattades bland annat beslut om en riktad teckningsoptionsemission. Den 16 mars 2021 offentliggjordes att obligationsinnehavare som per den 22 februari 2021 var registrerade i skuldboken för bolagets obligation tilldelats sammantaget 76 239 258 teckningsoptioner. Under rapportperioden har 46 200 994 teckningsoptioner nyttjats för teckning av 2 310 049 aktier i Moment Group till teckningspriset 5,332 kronor per aktie enligt villkoren för teckningsoptionerna. Kvarvarande antalet utgivna teckningsoptioner är 10 063 579 st, vilka kan användas fram till den 11 april 2024 för teckning av 503 178 aktier , vilket skulle innebära en emissionslikvid om ca 2,7 msek innan ev. emissionskostnader. ===== SIDA 19 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 19 av 33 BEMYNDIGANDEN Vid årsstämman 2023 beslutades, i enlighet med styrelsens förslag, att: 1. bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen, besluta om nyemission av aktier i bolaget. Aktierna skall emitteras med eller utan företrädesrätt för bolagets aktieägare och högst med 10 procent av bolagets aktiekapital och totala röstetal. 2. bemyndiga styrelsen att besluta om förvärv och/eller överlåtelse av bolagets egna aktier vid ett eller flera tillfällen, under tiden fram till nästa årsstämma. Båda dessa bemyndiganden gäller fram till nästa årsstämma. STYRELSENS FÖRSÄKRAN Undertecknade försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står för. Göteborg den 9 februari 2023 MOMENT GROUP AB Leif West Kenneth Engström Anna Bauer Tina Tropp Jerresand Oscar Wallblom Bokslutskommunikén har inte varit föremål för revisorernas granskning. Denna information är sådan information som Moment Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 9 februari 2024 ca. kl. 08.30 CET. ===== SIDA 20 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 20 av 33 KONCERNENS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2023 2022 2023 2022 (MSEK) Not okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Nettoomsättning 3 394 393 1042 848 Övriga rörelseintäkter 2 4 1 8 35 Summa rörelsens intäkter 398 394 1050 883 Rörelsens kostnader Artist och produktionskostnader -130 -129 -377 -290 Handelsvaror -29 -32 -75 -71 Övriga externa kostnader -47 -57 -173 -153 Personalkostnader -99 -83 -298 -249 Avskrivningar och nedskrivningar på anläggningstillgångar -17 -16 -66 -60 Övriga rörelsekostnader - - - 0 Resultat från andelar i intressebolag 3 2 7 3 Summa rörelsens kostnader -319 -314 -982 -820 Rörelseresultat 79 80 67 63 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 1 5 3 Räntekostnader och liknande resultatposter -8 -7 -29 -25 Finansnetto -4 -6 -24 -22 Resultat före skatt 75 74 43 41 Skatt på periodens resultat 0 3 1 4 Periodens resultat 74 77 45 45 Periodens resultat hänförligt till: Innehav utan bestämmande inflytande -1 1 0 0 Moderföretagets aktieägare 74 78 45 45 Resultat per aktie före utspädning* 3,19 3,42 1,96 1,99 Resultat per aktie efter utspädning* 3,14 3,21 1,93 1,84 KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT 2023 2022 2023 2022 (MSEK) okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Periodens resultat 74 78 45 45 Övrigt totalresultat Poster som omklassificerats till resultatet Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterföretag -2 0 -4 0 Övrigt totalresultat, netto efter skatt -2 0 -4 0 Periodens totalresultat 73 78 41 45 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 73 78 41 45 Innehav utan bestämmande inflytande -1 0 0 0 Summa 73 78 41 45 ===== SIDA 21 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 21 av 33 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2023–12 2022–12 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 196 190 Övriga Immateriella anläggningstillgångar 6 1 Materiella anläggningstillgångar Nyttjanderättstillgång 379 322 Förbättringsutgift annans fastighet 11 11 Övriga materiella anläggningstillgångar 64 45 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 22 16 Övriga finansiella tillgångar 0 0 Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar 29 24 Summa anläggningstillgångar 708 610 Omsättningstillgångar Varulager 7 7 Kundfordringar 125 98 Aktuell skattefordran 2 1 Övriga fordringar 24 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 299 179 Likvida medel 108 191 Summa omsättningstillgångar 566 495 SUMMA TILLGÅNGAR 1274 1105 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 62 57 Övrigt tillskjutet kapital 149 143 Reserver -1 3 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat -116 -161 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 94 41 Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 Summa Eget Kapital 95 42 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 109 144 Leasingskulder 385 333 Övrig långfristig skuld 51 71 Avsättningar 0 10 Uppskjuten skatteskuld 0 0 Summa långfristiga skulder 545 558 Kortfristiga skulder Räntebärande skulder 0 0 Leasingskulder 61 53 Leverantörsskulder 79 58 Aktuell skatteskuld 1 1 Övriga skulder 46 53 Förutbetalda biljettintäkter 85 87 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 362 254 Summa kortfristiga skulder 634 506 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1274 1105 ===== SIDA 22 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 22 av 33 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING EGET KAPITAL Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2022 57 143 3 -161 41 1 42 Periodens resultat 45 45 0 45 Övrigt totalresultat - - -4 - -4 - -4 Summa Totalresultat - - -4 45 41 0 41 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - 0 Inlösta teckningsoptioner 6 6 - - 12 - 12 Emissionskostnader - 0 - - 0 - 0 Per 31 december 2023 62 149 -1 -116 94 1 95 Aktie- kapital Tillskjutet kapital Reserver Balanserade vinstmedel ink årets resultat Summa Moment Groups aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital (MSEK) Per 31 december 2021 56 142 2 -206 -4 0 -4 Periodens resultat 45 45 0 45 Övrigt totalresultat - - 0 - 0 - 0 Summa Totalresultat - - 0 45 45 0 45 Transaktioner med aktieägare Minoritetsintresse - - - - - 1 1 Inlösta teckningsoptioner 0 0 - - 0 - 0 Emissionskostnader - 0 - - 0 - 0 Per 31 dec 2022 57 143 3 -161 41 1 42 ===== SIDA 23 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 23 av 33 KONCERNENS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 2023 2022 2023 2022 (MSEK) okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 79 80 67 63 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -7 14 37 61 Betald inkomstskatt 0 -4 -4 -3 Erhållen ränta 4 0 5 0 Erlagd ränta -8 -6 -29 -23 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital 67 84 76 99 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 0 0 0 -2 Förändring av kortfristiga fordringar -81 -96 -149 -126 Förändring av kortfristiga skulder 60 52 128 122 Kassaflöde från den löpande verksamheten 46 40 55 93 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i förvärv -3 - -3 - Utdelning intressebolag 0 - 0 - Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -1 0 -6 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -8 -4 -33 -11 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12 -4 -42 -11 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån - 0 - 29 Amortering av lån -7 -8 -61 -16 Amortering av leasingskulder -11 -11 -47 -44 Nyemission 12 - 12 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -6 -19 -96 -31 Periodens kassaflöde 28 17 -84 51 Likvida medel vid periodens början 79 173 191 138 Valutakursdifferens i likvida medel 1 1 1 2 LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS UTGÅNG 108 191 108 191 ===== SIDA 24 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 24 av 33 KONCERNENS NOTER NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER 1.1 Grund för upprättade av delårsrapport Koncernen utgörs av moderföretaget Moment Group AB och dess dotterföretag. Moderföretaget är ett aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. Adressen till huvudkontoret är Trädgårdsgatan 2, 411 08 Göteborg. Koncernen tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de är antagna av EU. Denna delårsrapport har för koncernen upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Upplysningar enligt IAS 34 Delårsrapportering lämnas i hela detta dokument. Delårsrapporten omfattar inte all information och upplysningar som krävs i årsredovisningen och bör läsas tillsammans med koncernens årsredovisning per den 31 december 20 22. Moderbolagets rapportering är upprättad i enlighet med Årsredo visningslagen (ÅRL) samt rekommendation från Rådet för finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Redovisningsprinciperna är desamma som beskrivs i årsredovisningen för 202 2. Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, vilket är moderföretagets funktionella valuta. Om inget annat anges redovisas alla siffror i miljontals sek (msek). Till följd av avrundningar kan siffror presenterade i vissa fall inte exakt summeras till totalen och procenttal kan avvika från de exakta procenttalen. Finansiella skulder och tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Koncernen innehar inte några finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat och ej heller finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet. 1.2 Statliga stöd kopplat till coronapandemin IAS 20 Redovisning av statliga bidrag och upplysningar om statliga stöd – på grund av den extraordinära situationen som coronapandemin medfört har koncernen sökt och erhållit statliga stöd. Redovisning av statliga stöd redovisas under övriga intäkter i resultatet. Stöden redovisas i resultat- och balansräkning när det är rimligt säkert att stöden kommer att erhållas eller har erhållits. Koncernens bolag har även valt att söka anstånd med betalning av skatter och avgifter som klassificeras som Övriga skulder i koncernens rapport över finansiell ställning. NOT 2 RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Det finns ett flertal faktorer som kan påverka koncernens resultat och verksamhet. Många av dessa kan hanteras genom interna rutiner, medan vissa i högre utsträckning styrs av yttre faktorer. Risker och osäkerhetsfaktorer som rör koncernen är bland annat relaterade till makroekonomi, konkurrenssituation, säsongsbundenhet, til lstånd, innehåll i upplevelser, vädersituationer, valutor, skatter och olika regleringar och bedömningar men kan även uppkomma vid etablering på nya marknader, lansering av nya koncept och hantering av varumärken. För redogörelse kring bolagets riskfaktorer hänvisas till årsredovisning 2022. Bolagets riskexponering avseende finansiell risk har under senaste åren ökat i samband med ökad skuldsättning vid upptagande av företagsobligation och att Covid-19 med dess restriktioner kraftigt påverkat branschen som koncernen verkar i som mer eller mindre hade näringsförbud under nästan 24 månader. Vidare påverkas branschen av externa faktorer såsom konjunkturläge och övrig osäkerhet i vår omvärld vilket återspeglar sig nu med hög inflationstakt, stigande räntor och en allmän osäkerhet i vår närmiljö. Vi arbetar fokuserat med riskhantering genom styrdokument och utbildningar där vi är tydliga med rutiner för det vi själva kan påverka. Fokus efter pandemin har varit att återställa lönsamheten och att bygga en stabil plattform som även möjliggör vidare tillväxt. Detta då vi är fast övertygade om att upplevelsebranschen över tid är en tillväxtbransch. ===== SIDA 25 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 25 av 33 NOT 3 BETYDELSEFULLA BEDÖMNINGAR, UPPSKATTNINGAR OCH ANTAGANDEN För en detaljerad redogörelse, av bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande finansiella rapporter, hänvisas till årsredovisning 2022. NOT 4 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Försäljning till närstående sker i koncernen på marknadsmässiga villkor. Utöver koncerninterna transaktioner och löner till ledning/styrelse har inga närstående transaktioner skett under perioden. NOT 5 REDOVISNING PER SEGMENT Koncernens huvudsakliga verksamhet är att leverera upplevelser i form av shower, musikal, teater, event, möten och artistförsäljning. Omsättningen för detta redovisas under rubriken tjänster. Vidare levererar koncernen mat och dryck, övrig restaurangförsäl jning och eventuella merförsäljningsprodukter. Omsättningen för detta återfinns under rubriken varor. Vi har delat upp segmentet Immersive Venus i två; Wallmans Group och Kungsportsgruppen och har därmed räknat om dess jämförelsetal. Detta har inte inneburit några skillnader i redovisning och inga väsentliga interna transaktioner har skett mellan dessa segment. 2023-10-01-2023-12-31 okt-dec Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 11 28 109 70 -3 214 Varor 31 40 5 0 0 76 Norge Tjänster 0 16 10 0 0 26 Varor 0 15 0 0 0 15 Danmark Tjänster 0 5 0 0 0 5 Varor 0 59 0 0 0 59 Summa omsättning per segment 42 162 124 70 -3 394 EBIT per Segment 11 40 32 2 -6 79 2022-10-01-2022-12-31 okt-dec Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 10 28 87 77 -4 199 Varor 34 54 3 0 0 91 Norge Tjänster 0 14 9 0 0 22 Varor 0 17 0 0 0 17 Danmark Tjänster 0 6 0 0 0 6 Varor 0 57 0 0 0 57 Summa omsättning per segment 44 177 99 77 -4 393 EBIT per Segment 16 52 12 5 -5 80 ===== SIDA 26 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 26 av 33 2023-01-01-2023-12-31 jan-dec Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 29 63 269 241 -14 588 Varor 73 117 17 0 0 208 Norge Tjänster 0 33 40 0 0 73 Varor 0 35 0 0 0 35 Danmark Tjänster 0 11 0 0 0 11 Varor 0 127 0 0 0 127 Summa omsättning per segment 103 387 326 241 -14 1042 EBIT per Segment 8 15 48 11 -14 67 2022-01-01-2022-12-31 jan-dec Kungsports- gruppen Wallmans Group 2Entertain Event & Communication Gemensamt, elimineringar Koncern Sverige Tjänster 29 56 192 182 -13 447 Varor 74 99 12 0 0 185 Norge Tjänster 0 28 32 0 0 60 Varor 0 34 0 0 0 34 Danmark Tjänster 0 12 0 0 0 12 Varor 0 110 0 0 0 110 Summa omsättning per segment 104 339 236 182 -13 848 EBIT per Segment 22 23 30 2 -15 63 Segmentens tillgångar Per 31 dec 2023 273 511 235 410 -156 1274 Per 31 dec 2022 241 519 206 245 -106 1105 NOT 6 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Det som redovisas som övriga rörelseintäkter ligger utanför ordinarie kärnverksamhet . U nder senaste åren till huvudsak bestått av statliga stödpaket kopplat till coronapandemin. - Kulturstöd är ett stöd som riktar sig till kulturbranschen och skall kompensera för tillkommande kostnader som drabbat kultursektorn till följd av coronapandemin. - Omställningsstöd skall kompensera för minskad omsättning under pandemin . - Permitteringsstöd skall ersätta företagen för personalkostnader i samband med neddragning av arbetstid. 2023 2022 2023 2022 Övriga rörelseintäkter okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Stöd coronapandemin 2 0 5 29 Återbet avtalsgruppsjukförsäkring AGS - 0 - 0 Övrigt 2 1 3 5 Summa Övriga rörelseintäkter 4 1 8 35 ===== SIDA 27 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 27 av 33 NOT 7 GOING CONCERN Moment Groups verksamheter drabba des mycket hårt av coronapandemin och merparten av koncernens verksamheter var stängda sedan pandemins utbrott i mitten av mars 2020 fram till att restriktionerna hävdes den 10 september 2021 i Danmark, den 25 september 2021 i Norge och slutligen den 29 september 2021 i Sverige . Under december 2021 återinfördes restriktioner i Danmark och Norge vilket medfört att verksamheterna var stängda fram till början/mitten av februari 2022. I Sverige återinfördes restriktioner slutet av december och merparten av verksamheterna var stängda under januari och inledningen av februari . K oncernens arenor öppnades upp fullt ut under senare delen av februari månad. Pandemin har därmed haft en stor negativ påverkan på bolagets finansiella ställning trots att bolaget vidtog kraftfulla åtgärder för att parera effekterna av coronapandemin. Koncernen har en likviditet om 108 msek per balansdagen. Baserat på bolagets aktuella finansiella ställning och upprättade av likviditetsprognoser för kommande tolv månader (inklusive gjorda stresstester för olika scenarier), bedömer bolaget att förutsättningar för fortsatt drift föreligger. ===== SIDA 28 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 28 av 33 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER RESULTAT 2023 2022 2023 2022 (MSEK) Not okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Nettoomsättning 8 7 28 24 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -6 -5 -21 -26 Personalkostnader -6 -6 -23 -14 Avskrivningar 0 0 0 0 Summa rörelsens kostnader -13 -11 -45 -40 Rörelseresultat -5 -4 -16 -16 Resultat från finansiella poster Nedskrivning av aktier i dotterbolag -8 -10 -8 -16 Ränteintäkter och liknande poster 5 2 11 5 Räntekostnader och liknande poster -5 -5 -21 -15 Utdelning 59 - 82 - Finansnetto 51 -13 65 -26 Resultat efter finansiella poster 46 -17 49 -42 Bokslutsdispositioner 33 28 33 28 Resultat före skatt 78 11 82 -14 Skatt -3 5 -3 5 Periodens resultat 75 16 79 -9 Moderbolagets rapport över totalresultat 2023 2022 2023 2022 MSEK okt-dec okt-dec jan-dec jan-dec Hänförligt till moderföretagets aktieägare 75 16 79 -9 Årets Totalresultat 75 16 79 -9 ===== SIDA 29 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 29 av 33 MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING (MSEK) 2023 31 dec 2022 31 dec (MSEK) 2023 31 dec 2022 31 dec TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Anläggningstillgångar Eget kapital Immateriella anläggningstillgångar Bundet eget kapital Övriga immateriella anläggningstillgångar 1 0 Aktiekapital 62 57 Reservfond 20 20 Materiella anläggningstillgångar Summa bundet eget kapital 82 76 Inventarier 0 0 Fritt eget kapital Pågående nyanläggningar 0 0 Överkursfond 149 143 Balanserade vinstmedel -125 -115 Finansiella anläggningstillgångar Periodens resultat 79 -9 Andelar i koncernföretag 155 155 Summa fritt eget kapital 103 18 Andelar i intresseföretag 5 5 Summa eget kapital 185 94 Uppskjutna skattefordringar 2 5 Summa anläggningstillgångar 163 165 Långfristiga skulder Räntebärande skulder 109 147 Omsättningstillgångar Övriga långfristiga skulder 76 0 Fordringar koncernbolag 374 280 Summa långfristiga skulder 185 147 Kortfristiga fordringar 3 1 Kassa Bank 60 101 Kortfristiga skulder Summa omsättningstillgångar 436 382 Leverantörsskulder 4 2 SUMMA TILLGÅNGAR 599 547 Skulder koncernbolag 219 299 Räntebärande skulder 0 0 Övriga skulder 2 1 Upplupna kostnader & förutbetalda intäkter 5 4 Summa kortfristiga skulder 229 306 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 599 547 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN För väsentliga händelser efter balansdagen, se sidan 2 i denna rapport. I övrigt har inga väsentliga händelser inträffat efter utgången av 31 december 2023 som bedöms få en väsentlig påverkan på koncernens räkenskaper. ===== SIDA 30 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 30 av 33 DEFINITIONER OCH BERÄKNINGAR AV NYCKELTAL ALTERNATIVA NYCKELTAL För att kunna presentera koncernens verksamhet på ett rättvisande sätt använder sig Moment Group-koncernen av ett antal alternativa nyckeltal som inte definieras i IFRS eller i Årsredovisningslagen. De alternativa nyckeltal som Moment Group använder sig av framgår av nedanstående redogörelse som också innefattar definitioner samt hur de beräknas. De alternativa nyckeltalen som används är oförändrade jämfört med tidigare perioder. DEFINITIONER Alternativt nyckeltal Beskrivning Syfte Rörelseresultat (EBIT) Rörelseresultat före finansiella poster och skatt Rörelseresultatet ger en bild av total resultatgenerering av den operativa verksamheten exkluderat finansieringsverksamheten EBITDA Rörelseresultat exklusive avskrivningar och nedskrivningar Visar den operativa verksamhetens resultat före avskrivningar och nedskrivningar och är ett mått på verksamhetens prestation exkluderat finansieringsverksamheten. Sysselsatt kapital Summa tillgångar minskad med icke räntebärande skulder och icke räntebärande avsättningar inklusive uppskjutna skatteskulder Nyckeltalet Sysselsatt kapital visar den del av företagets tillgångar som finansierats av räntebärandekapital Pro rata-omsättning Omräkning av omsättning till lika omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. Avtalen kring samägda projekt ser olika ut – en part kan äga hela omsättningen men endast del av vinsten alternativt redovisa endast en vinstandel Nyckeltalet visar omsättningen utifrån samma andel som ingår i resultatet och ger därmed en omsättningssiffra för koncernen som inte är beroende av ägarandelen i olika projekt Elim/centralt Avser intern handel samt centrala debiteringar Visar transaktioner som gjorts internt inom koncernen som skall elimineras Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen Ett traditionellt mått för att visa finansiell risk, betalningsförmåga på lång sikt Nettoskuld Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel. En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgår en nettofordran Nyckeltalet visar koncernens totala skuldsituation inräknat kassa och visar om koncernen har större kassa än skulder Kassalikviditet Omsättningstillgångar exklusive lager i procent av kortfristiga skulder Kassalikviditet indikerar ett företags kortsiktiga betalningsförmåga. En kassalikviditet om 100 % eller mer innebär att kortfristiga skulder kan betalas direkt. En kassalikviditet som understiger 100 %, där lager eller pågående arbeten inte kan användas direkt, betyder att företaget kan behöva lösgöra långsiktiga tillgångar eller behöva ta lån för att betala sina kortfristiga skulder . ===== SIDA 31 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 31 av 33 IFRS-nyckeltal Beskrivning Syfte Resultat per aktie före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier Resultat per aktie före utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Resultat per aktie efter utspädning Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie Resultat per aktie efter utspädning beräknas som periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier, justerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Potentiell utspädning föreligger när lösenkursen för utställda teckningsoptioner är lägre än aktuell marknadskurs. Potentiella stamaktier ger upphov till utspädning endast om konvertering av dem ger upphov till lägre resultat per aktie. ===== SIDA 32 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 32 av 33 BERÄKNING NYCKELTAL Pro rata-omsättning, tsek = Nettoomsättning - pro rata 1 041 962 -52 001 989 961 Rörelsemarginal, % = 100 x EBIT 67 469 6,5 Nettoomsättning 1 041 962 Rörelsemarginal pro rata, % = 100 x EBIT 67 469 6,8 Pro rata omsättning 989 961 Avkastning på eget kapital, % = 100 x Periodens resultat 44 505 65,3 Genomsnittligt eget kapital 68 131 Avkastning på sysselsatt kapital, % = 100 x Resultat före skatt plus finansiella kostnader 72 066 10,9 Genomsnittligt sysselsatt kapital 662 233 Vinstmarginal, % = 100 x Resultat före skatt 43 118 4,1 Nettoomsättning 1 041 962 EBITDA, tsek = EBIT + Avskrivningar och nedskrivningar 67 469 48 707 133 427 Nyckeltalen presenteras i procent (%) eller gånger (ggr) och är beräknade på ackumulerade siffror. NYCKELTAL BASERADE PÅ BALANSRÄKNINGEN PER 31 DECEMBER 2023 Nettoskuld/Nettofordran* = Räntebärande skulder inklusive leasingskuld minskat med likvida medel och andra räntebärande fordringar 619 036 -108 358 510 678 Nettoskuld/EBITDA, tsek = Nettoskuld 510 678 3,83 EBITDA 133 427 Kassalikviditet, % = 100 x Omsättningstillgångar exklusive lager 558 660 88,1 Kortfristiga skulder 634 368 Soliditet, % = 100 x Eget kapital 94 728 7,4 Summa tillgångar 1 273 972 Skuldsättningsgrad, % = 100 x Räntebärande skulder 619 036 653,5 Eget kapital 94 728 Skuldsättningsgrad, netto, % = 100 x Nettoskuld 510 678 539,1 Eget kapital 94 728 Eget kapital per aktie, kr = Eget kapital 94 728 3,80 Totalt antal utestående aktier per bokslutsdatum 24 909 909 *nettoskuld är inklusive anstånd för skatter/avgifter då dessa är räntebärande En negativ nettoskuld innebär enligt denna definition att likvida medel och andra räntebärande finansiella tillgångar överstiger räntebärande skulder och således utgör en nettofordran. ===== SIDA 33 ===== MOMENT GROUP AB – BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 JANUARI- 31 DECEMBER 2023 33 av 33 FINANSIELLA MÅL OCH UTDELNINGSPOLICY TILLVÄXTMÅL Moment Groups tillväxtmål är att koncernen ska uppnå en omsättning (pro -rata*) på 1,3 miljarder SEK under räkenskapsåret 2028. RÖRELSEMARGINAL Moment Groups långsiktiga mål är att uppnå en rörelsemarginal (EBIT och pro -rata*) på 8–10% över en konjunkturcykel. RÄNTETÄCKNINGSGRAD Moment Groups mål är att räntetäckningsgraden över tid inte skall understiga 5 på rullande tolv månader (RTM). UTDELNINGSPOLICY Moment Group har fastställt en utdelningspolicy som innebär att utdelningen ska uppgå till lägst 30% av koncernens resultat efter skatt. En utdelning förutsätter att koncernens finansiella ställning är tillräcklig för den löpande verksamheten samtidigt som koncernens tillväxtplaner ska kunna fullföljas. *omsättning och rörelsemarginal kommer att mätas på pro-rata-nivå, vilket innebär att de räknas om till lika del omsättningsandel som vinstandel avseende samägda projekt. MOMENT GROUP AB Trädgårdsgatan 2 411 08 Göteborg Org.nr: 556301–2730 KOMMANDE INFORMATIONSTILLFÄLLEN Årsredovisningen publiceras – 19 april 2024 Delårsrapport Q1 – 3 maj 2024 Årsstämma – 14 maj 2024 Delårsrapport Q2 – 19 juli 2024 Delårsrapport Q3 – 15 november 2024 KONTAKTPERSON FÖR MER INFORMATION Martin du Hane Group CEO martin.duhane@momentgroup.com mobil: +46 721 64 85 65