===== SIDA 1 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 1 4 Med småländsk klokskap ska vi äga och förvalta högavkastande fastigheter för generationer och vara det självklara valet för hyresgästen. BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEPTEMBER 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) Bokslutskommuniké ===== SIDA 2 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 2 INLEDNING Perioden i sammandrag ...................................................................................3 VD har ordet ....................................................................................................4 Detta är Nivika ................................................................................................5 Väsentliga händelser ........................................................................................7 FASTIGHETSPORTFÖLJ ........................................................................8 Hyresgäster och avtalsportfölj .....................................................................10 Fastighetsvärdering ........................................................................................11 Fastighetstransaktioner ................................................................................12 Pågående och färdigställda projekt .............................................................13 MITT LAGER ................................................................................... 14 AKTUELLT HÅLLBARHETSARBETE ........................................... 15 Uppföljning Grönt Ramverk ........................................................................ 16 FINANSIERING .........................................................................................17 AKTUELL INTJÄNINGSFÖRMÅGA ..................................................18 AKTIEN OCH ÄGARNA ........................................................................ 19 FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över resultat och totalresultat för koncernen i sammandrag ....20 Koncernens rapport över finansiell ställning ...............................................22 Förändring av Eget Kapital ...........................................................................23 Koncernens Kassaflödesanalys ....................................................................24 Moderbolagets Resultaträkning i sammandrag ......................................... 25 Moderbolagets Balansräkning i sammandrag ............................................ 26 Noter till delårsrapporten..............................................................................27 Övrig information ......................................................................................... 29 Nyckeltal, definitioner och avstämningstabeller .......................................30 STYRELSENS FÖRSÄKRAN ...............................................................33 INFORMATION FRÅN NIVIKA FASTIGHETER ........................ 34 ===== SIDA 3 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 3 PERIODEN I SAMMANDRAG September 2022 -augusti 2023 Siffror inom parentes avser motsvarande period föregående år. Under fjärde kvartalet ökade de totala hyresintäkterna till 158 miljoner kronor och driftnettot till 122 miljoner kronor. Under perioden har två bostads- fastigheter och en kommersiell fastighet färdigställts, samtliga är fullt uthyrda. De färdigställda fastigheterna tillför 30 miljoner kronor till bolagets intjäningsförmåga, vilka per 31 augusti uppgick till 642 miljoner kronor. Efterfrågan är fortsatt god på Nivikas marknader, den ekonomiska uthyrnings- graden var 97 procent på kommersiellt, 98 procent på bostäder och 97 procent på hela portföljen. Vid periodens utgång uppgick värdet på Nivikas fastighetsportfölj till 10,6 miljarder kronor. Under perioden har den vuxit såväl via pågående som färdigställda byggnationer och utgörs till 92 procent av förvaltningsfastigheter, där två tredjedelar av hyresvärdet kommer från kommersiella fastigheter. Efter perioden har Nivika löst cirka 600 miljoner kronor av utestående obligation om 650 miljoner kronor, med ett ursprungligt förfall i september 2024. Det återstående beloppet om 50 miljoner kronor avses att lösas senast i december 2023 och bolaget lämnar då obligationsmarknaden helt. Nivika har även efter perioden beslutat om att genomföra en företrädesemission om cirka 511 miljoner kronor, utökat sina kreditfaciliteter med totalt 400 miljoner kronor hos Nordea, SEB och Danske Bank. Vidare har även avyttringar av fastigheter genomförts, dessa har tillfört 120 miljoner kronor i likviditet, samtliga transaktioner till- eller över fastigheternas bokförda värden. Refinansieringsåtgärderna skapar även förutsättningar för att Nivika åter ska bli ett förvärvande bolag med lönsam tillväxt. Detta avspeglas i de nya finansiella mål och den utdelningspolicy som styrelsen tagit beslut om. Nivika har, och kommer också fortsatt att genomföra, strategiska förändringar i fastighetsportföljen med syfte att geografiskt konsolidera fastighetsportföljen och optimera förvaltningen. Fastighetsportföljen består i dag främst av högavkastande fastigheter, ambitionen är att renodla ytterligare. 0 100 200 300 400 500 600 700 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Fastighetsvärde, Mkr Totala intäkter, Mkr - De totala hyresintäkterna ökade med 14 % till 158 Mkr (139) - Driftnettot ökade med 21 % till 122 Mkr (100) - Förvaltningsresultatet ökade till 55 Mkr (44) - Värdeförändring fastigheter uppgick till -210 Mkr (-57), varav realiserade värdeförändringar uppgick till 0 Mkr (0) - Periodens resultat minskade till -158 Mkr (-4) - Resultat per aktie -2,45 kr (-0,08)** 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 Perioden i sammandrag Mkr 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Nyckeltal Hyresintäkter 612 528 Driftnetto 415 354 Förvaltningsresultat 134 170 Periodens totalresultat -283 627 Fastighetsvärde 10 629 10 699 Uthyrbar area, m² 559 418 558 276 Ekonomisk uthyrningsgrad bostäder, % 98 98 Ekonomisk uthyrningsgrad lokaler, % 97 96 Antal fastigheter, st 182 187 Antal lägenheter, st 2 458 2 169 Eget kapital 4 919 4 472 Likvida medel 66 187 Soliditet, % 45 40 Nettobelåningsgrad*, % 50 53 Räntetäckningsgrad, ggr 1,6x 2,2x Långsiktigt substansvärde per aktie** 69,9 86,7 Resultat per aktie** -4,4 11,7 *) Inkluderar obligationslån. **) Omvänd split genomförd i november 2021 och nyemission genomförd i maj 2023 - De totala hyresintäkterna ökade med 16 % till 612 Mkr (528) - Driftnettot ökade med 17 % till 415 Mkr (354) - Förvaltningsresultatet minskade till 134 Mkr (170) - Värdeförändring fastigheter uppgick till -458 Mkr (558) varav realiserade värdeförändringar uppgick till 38 Mkr (14) - Periodens resultat minskade till -283 Mkr (627) - Resultat per aktie -4,39 kr (11,68)** - Långsiktigt substansvärde per aktie 69,86 kr (86,75)** - Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas för verksamhets- året. Utdelningsförslaget är i enlighet med Nivikas utdelnings- policy. - Årsstämma 2022/2023 hålls den 5 februari 2024 Q4 Juni - augusti 2023 Siffror inom parentes avser motsvarande period föregående år. ===== SIDA 4 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 4 VD HAR ORDET Niclas Bergman, VD Finansieringspaket skapar förutsättningar för lönsam tillväxt Nivika har under sommaren tillsammans med ägare och finansiärer utformat ett finansieringspaket innehållande en garanterad före- trädesemission om cirka 511 miljoner kronor, en utökad finansiering via banker, samt likvida medel från avyttrade fastigheter. Företrä- desemissionen, som är fullt ut garanterad av befintliga aktieägare, är villkorad av bolagsstämmans godkännande 26 oktober. Finansieringspaketet omfattar utökade kreditfaciliteter med totalt 400 miljoner kronor. 235 miljoner kronor i utökad grundfinansiering samt 165 miljoner kronor i byggnadskreditiv med beviljad slutfi- nansiering. Finansieringspaketet möjliggör även en återbetalning av utestående obligationslån, där Nivika under oktober har löst cirka 600 miljoner kronor av den utestående obligationen på 650 miljoner kronor. Genom refinansieringen stärks balansräkningen och bolagets finan- siella ställning. I samband med att finansieringspaketet togs fram be- slöt Nivika att uppdatera sina finansiella mål och hållbarhetsmål samt bolagets utdelningspolicy med fokus på lönsam tillväxt och finansiell stabilitet. Ambitionen om fortsatt lönsam tillväxt är att säkerställa att Nivika över tid skapar värde för aktieägarna och andra intressenter. Fokus på konsolidering Nivika har under det gångna året konsoliderat organisationen och står väl rustat för att hantera en större fastighetsportfölj. Ett av bolagets finansiella mål är att fastighetsportföljens värde i slutet av år 2028 skall uppgå till 15 miljarder kronor varav två tredjedelar skall vara kommersiella fastigheter. Under september och oktober 2023 har Nivika också avyttrat fast- igheter med ett totalt underliggande fastighetsvärde om 176 miljoner kronor, vilket har tillfört 120 miljoner kronor i likviditet. Transaktio- nerna har genomförts till, eller över, bokfört värde. Bolaget har, och kommer också fortsatt att genomföra, strate- giska förändringar i fastighetsportföljen med syfte att geografiskt konsolidera fastighetsportföljen och optimera förvaltningen. Fastighetsportföljen består i dag främst av högavkastande fastigheter och ambitionen är att renodla ytterligare. I nuvarande marknadsläge startas inga nya bostadsprojekt, däremot så startar vi upp kommersi- ella projekt där det fortsatt finns lönsamhet. Niclas Bergman, VD Refinansiering möjliggör fler lönsamma förvärv Nivika har genom refinansieringen möjlighet att genomföra selek- tiva kompletteringsförvärv framöver och återigen bli mer offensiva genom förvärv av fastigheter i en attraktiv förvärvsmarknad med geografiskt fokus på Jönköping, Värnamo, Växjö och på Västkusten. Refinansieringen är ett viktigt steg i Nivikas fortsatta tillväxt och ambitionen om fortsatt lönsam tillväxt avspeglas i de nya finansiella mål och den utdelningspolicy som styrelsen tagit beslut om. Ökade hyresintäkter och förbättrat driftnetto i fjärde kvartalet Under fjärde kvartalet ökade hyresintäkterna med 14 procent till 158 (139) och driftnettot ökade med 21 procent till 122 (100). Det ökade driftnettot drevs i huvudsak av ett större fastighetsbestånd. Under perioden har två bostadsfastigheter och en kommersiell fastighet färdigställts, samtliga fullt uthyrda. De färdigställda fast- igheterna tillför 30 miljoner kronor till bolagets intjäningsförmåga som per 31 augusti var 642 miljoner kronor. Efterfrågan är fortsatt god på Nivikas marknader, den ekonomiska uthyrningsgraden var 97 procent på kommersiellt och 98 procent på bostäder. Fortsatt värdetillväxt Nivikas affärsmodell går ut på att utveckla och skapa värde i fastig- hetsportföljen genom förädling av befintliga fastigheter, framtag- ning av detaljplaner för att skapa byggrätter, projektutveckling i attraktiva lägen samt genom strategiska förvärv. Detta i kombi- nation med en diversifierad fastighetsportfölj samt en långsiktig förvaltning och hållbar värdetillväxt ger bolaget stabila och starka kassaflöden. Med en solid grund och en lokal närvaro i tillväxtmark- nader, tillsammans med en välbalanserad kapitalstruktur, lägger vi basen för att fortsätta generera lönsam tillväxt för Nivika. Stärkt balansräkning skapar möjlighet till förvärv VD har ordet ===== SIDA 5 ===== JÖNKÖPING VÄRNAMO VÄSTKUSTEN Laholm Höganäs Båstad Halmstad Falkenberg Varberg Vetlanda Göteborg Gislaved VÄXJÖ Kalmar Borås Eksjö Sävsjö NybroLjungby Ulricehamn Jönköping 32 % Värnamo 29 % Växjö 20 % Västkusten 16 % Övriga 3 % Fördelning fastighetsvärde per geografi, % 24 9 39 92 3 3 11 Industri/lager 24 % Kontor 11 % Handel 9 % Samhällsfastigheter 9 % Hotell/restaurang 3 % Mark 2 % Bostäder 39 % Övrigt 3 % Fördelning fastighetsvärde per objektstyp*, % Fördelning hyresvärde per objektstyp*, % Industri/lager 25 % Kontor 13 % Handel 10 % Samhällsfastigheter 10 % Hotell/restaurang 4 % Mark - % Bostäder 33 % Övrigt 5 % 25 10 33 10 5 4 13 Detta är Nivika "Långsiktigt ägande, förvaltning i egen regi, lokal närvaro och korta beslutsvägar.” 32 16 20 3 29 10 629 Mkr ANDEL KOMMERSIELLA FASTIGHETER FASTIGHETSVÄRDE 67 % MÅL UPPNÅTT 49,6 % 1,56 X -34 % Mål: ≤50 % Mål: ≤67 % Mål: 15 000 Mkr vid utgången av 2028 Mål: ≥2,0 x Mål: ≥15 % Med småländsk klokskap ska vi äga och förvalta högavkastande fastigheter för generationer och vara det självklara valet för hyres- gästen. UTFALL REDOVISAS I ÅRSREDOVISNING Mål: -25 % vid utgången av 2025 HÅLLBARHETSMÅL: Minska utsläpp inoM scope 1 och 2 Med 25% till slutet av år 2025 DETTA ÄR NIVIKA TILLVÄXT I FÖRVALTNINGSRESULTAT PER AKTIE RÄNTETÄCKNINGSGRAD NETTOBELÅNINGSGRAD BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 5 ===== SIDA 6 ===== Detta är Nivika Vision Med småländsk klokskap ska vi äga och förvalta högavkastande fastigheter för generationer och vara det självklara valet för hyresgästen. Affärsidé Med hyresgästen i fokus ska Nivika vara en attraktiv, trygg och långsiktig fastighetsä- gare. Med lokal förankring, närvaro och kännedom skapar vi förutsättning för lönsam tillväxt. Mål för verksamheten • Fastighetsportföljens värde i slutet av år 2028 skall uppgå till 15 miljarder kronor varav 2/3 kommersiella fastigheter • Belåningsgraden för koncernen ska långsiktigt vara under 50 procent • Räntetäckningsgraden för koncernen ska långsiktigt vara minst 2,0 ggr • Årlig tillväxt i förvaltningsresultat per aktie ska långsiktigt vara minst 15 procent • Minska utsläpp inom Scope 1 och 2 med 25% till slutet av år 2025 Utdelningspolicy Nivikas övergripande mål är att skapa värde för bolagets aktieägare. Bolagets långsiktiga målsättning är att dela ut 30-50 procent av förvaltningsresultatet efter betald skatt. Utdelningens storlek anpassas till koncernens investeringsbehov, konsolideringsbehov och ekonomiska ställning i övrigt för att säkerställa att koncernens framtida utveckling sker med bibehållen finansiell styrka och fortsatt god handlingsfrihet. Affärsmodell Nivikas affärsmodell grundas på långsiktig förvaltning och hållbar värdetillväxt Nivikas affärsmodell går ut på att utveckla och skapa värde i fastighetsportföljen. Detta görs via förädling av befintliga fastigheter, framtagning av detaljplaner för att skapa byggrätter, projektutveckling i attraktiva lägen samt genom strategiska förvärv. Detta skapar förutsättningar för en egen och hållbar långsiktig förvaltning! Styrelsen för Nivika Fastigheter AB (publ) har den 22 september 2023 uppdaterat Bolagets finansiella mål, hållbarhetsmål samt Bolagets utdelningspolicy, med fokus på lönsam tillväxt och finansiell stabilitet. De finansiella målen ska säkerställa att Nivika över tid fortsatt skapar värde för aktieägarna, samt ger verksamheten en tydlig målbild. För att öka tydligheten och avspegla Bolagets förstärkta fokus på lönsamhet och värdeskapande, har styrelsen valt att minska antalet finansiella mål till fyra. BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 6 ===== SIDA 7 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 7 VÄSENTLIGA HÄNDELSER Q1 Händelser efter perioden • Styrelsen för Nivika har den 22 september 2023 beslutat, villkorat av bolagsstämmans efterföljande godkännande, att genomföra en, fullt garanterad, nyemission av B-aktier om cirka 511 miljoner kronor med företrädesrätt för Bolagets befintliga aktieägare. Syftet med företrädesemissionen är att stärka Bolagets finansiella ställning, genomföra en förtida återbetalning av utestående obliga- tionslån samt möjliggöra fortsatt lönsam tillväxt. Nivika fortsätter samtidigt sin strategiska översyn och geografiska konsolidering av fastighetsportföljen. • I anslutning till företrädesemissionen har Bolaget refinansierat och utökat sina kreditfaciliteter hos Nordea, SEB och Danske Bank. Totalt har finansieringen utökats med 400 miljoner kronor varav 235 miljoner kronor i utökad grundfinansiering och 165 miljoner kronor i byggnadskreditiv med beviljad slutfinansiering. • Nivika har även beslutat att uppdatera sina finansiella måla, håll- barhetsmål samt Bolagets utdelningspolicy, med fokus på lönsam tillväxt och finansiell stabilitet. De finansiella målen ska säkerställa att Nivika över tid fortsatt skapar värde för aktieägarna, samt ger verksamheten en tydlig målbild. För att öka tydligheten och avspegla Bolagets förstärkta fokus på lönsamhet och värdeskapan- de, har styrelsen valt att minska antalet finansiella mål till fyra samt addera ett hållbarhetsmål. • Nivika har den 12 oktober löst in drygt 90 procent av det återstå- ende utestående obligationslånet med ISIN: SE0015949631, cirka 600 miljoner kronor av lånets totala belopp 650 miljoner kronor. • Nivika har i samband med beslut om företrädesemission även kallat till extra bolagsstämma den 26 oktober 2023 för beslut om godkännande av styrelsens beslut om företrädesemission samt antagande av reviderad valberedningsinstruktion. Q4 Händelser under perioden juni till augusti 2023 • Inga väsentliga händelser under perioden. Väsentliga händelser • Nivika har den 1 september 2023 avyttrat fyra fastigheter, Vesslan 18-21, i Vetlanda. Fastigheterna har ett årligt hyresvärde om 1,3 miljoner kronor och en total uthyrningsbar yta om 1 345 m2. Transaktionen har g jorts till fastigheternas bokförda värden. • Nivika har den 15 september 2023 avyttrat fastigheten Släggan 11 i Gislaved. Fastigheten har ett årligt hyresvärde om 2,1 miljo- ner kronor och en uthyrningsbar yta om 2 966 m2. Transaktio- nen har g jorts strax över fastighetens bokförda värde. • Nivika har den 5 oktober 2023 avyttrat tre fastigheter, Ämbaret 3, Ämbaret 8 och Ödlan 20 i Jönköping. Fastigheter- na har ett årligt hyresvärde om 11 miljoner kronor och en total uthyrningsbar yta om 11 000 m2. Transaktionen har g jorts till fastigheternas bokförda värden. • Nivika har den 16 oktober förvärvat en fastighetsportfölj i Ulricehamn/Borås. Fastigheterna har ett årligt hyresvärde om 11 miljoner kronor och en total uthyrningsbar yta om 9 200 m2. Genom förvärvet har Nivika ett fastighetsbestånd i Ulricehamn och Borås om 700 miljoner kronor. ===== SIDA 8 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 8 JÖNKÖPING VÄRNAMO VÄSTKUSTEN Laholm Höganäs Båstad Halmstad Falkenberg Varberg Vetlanda Göteborg Gislaved VÄXJÖ Kalmar Borås Eksjö Sävsjö NybroLjungby Jönköping 32 % Värnamo 29 % Växjö 20 % Västkusten 16 % Övriga 3 % Industri/Lager 24 % Kontor 11 % Handel 9 % Samhällsfastighet 9 % Hotell/Restaurang 3 % Mark 2 % Bostäder 39 % Övrigt 3 % 32 16 20 3 29 11 39 24 9 9 2 3 3 Värnamo Industri/Lager 26 % Kontor 9 % Handel 13 % Samhällsfastighet 12 % Hotell/Restaurang 6 % Mark - % Bostäder 34 % Västkusten Industri/Lager 29 % Kontor 11 % Handel 7 % Samhällsfastighet 2 % Hotell/Restaurang 3 % Mark 1 % Bostäder 47 % Jönköping Industri/Lager 26 % Kontor 13 % Handel 12 % Samhällsfastighet 2 % Hotell/Restaurang 3 % Mark 4 % Bostäder 40 % Växjö Industri/Lager 18 % Kontor 11 % Handel 3 % Samhällsfastighet 23 % Hotell/Restaurang 1 % Mark 2 % Bostäder 42 % Övriga Övrigt 100 % *) Fastigheter tillhörande Mitt Lager utanför orterna ovan **) Ekonomisk uthyrningsgrad ***) Totala hyresintäkter under perioden FASTIGHETS- PORTFÖLJ Vid periodens utgång ägde Nivika 182 (187) fastigheter med en sammanlagd uthyrbar yta om cirka 559 000 m². Vårt fastighetsbe- stånd är huvudsakligen koncentrerat till centrala lägen i tillväxtorterna Jönköping, Värnamo och Växjö samt marknadsområdet Västkusten. Värdet på fastigheterna uppgick sammantaget till 10,6 miljarder kronor (10,7), vilket motsvarar en minskning av portföljen med 0,6 procent jämfört med samma period föregående år. Förändringen består i huvudsakligen av värdeminskning och avyttringar i portföljen i kombi- nation med pågående byggprojekt och värdehöjande investeringar. Nivikas fastighetsbestånd är uppdelat i kategorierna industri, kontor, handel, samhällsfastigheter, hotell/restaurang, bostäder samt övrigt. I kategorin övrigt ingår bland annat två sportarenor. Vårt geografiska fokus ligger på Småland samt Västkusten, områden med goda tillväxtmöjligheter och stabila hyresmarknader. Fastighets- portföljens värde i slutet av år 2028 skall uppgå till 15 miljarder kronor varav två tredjedelar kommersiella fastigheter. Fastighetsbeståndet utvecklas med ett långsiktigt perspektiv så att hyrespotentialen i de olika fastigheterna maximeras och drifts- och förvaltningskostnader effektiviseras. Därmed skapas god värdetillväxt över tid. Ulricehamn Totalt, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 10 628 500 10 698 539 Hyresintäkter*** 611 913 528 082 Uthyrningsgrad**, % 97 97 Antal fastigheter 182 187 Area, m² 559 418 558 276 Jönköping, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 3 419 300 3 480 339 Hyresintäkter*** 195 927 185 863 Uthyrningsgrad**, % 97 98 Antal fastigheter 41 39 Area, m² 150 793 159 246 Värnamo, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 3 091 000 2 829 100 Hyresintäkter*** 177 613 143 484 Uthyrningsgrad**, % 98 96 Antal fastigheter 64 65 Area, m² 178 297 163 504 Växjö, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 2 143 100 2 127 800 Hyresintäkter*** 103 044 93 829 Uthyrningsgrad**, % 93 92 Antal fastigheter 35 37 Area, m² 107 961 99 333 Västkusten, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 1 647 600 1 945 000 Hyresintäkter*** 111 966 81 911 Uthyrningsgrad**, % 99 98 Antal fastigheter 35 41 Area, m² 98 963 113 120 Övriga*, tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsvärde 327 500 316 300 Hyresintäkter*** 23 364 22 995 Antal fastigheter 7 5 Area, m² 23 404 23 073 Fastighetsportfölj ===== SIDA 9 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 9 Aktuell fastighetsportfölj om 10,6 miljarder kronor där förvaltningsfastigheter utgör 92 % Förvaltningsfastigheter 9 740 Pågående byggnation 558 Framtida projektportfölj 104 Obebyggd mark 227 9 214 Bokfört värde, Mkr I tabellen nedan är information om pågående byggnation samt pågående projektutveckling baserat på bedömningar om projektens storlek, inriktning och omfattning. Framtida projektportfölj är egenägd vilket gör att vi helt och hållet själva styr tidsplanerna för framtida projekt. Entreprenaderna upphandlas i regel som totalentreprenad för att minimera risken för oförutsedda kostnader. Informationen baseras på bedömningar om framtida projektkostnader och hyresvärde, vilket innebär osäkerhetsfaktorer både avseende projektens genomförande, projektkostnader och framtida hyresvärde. Informationen omprövas regelbundet och bedömningar justeras till följd av att pågående projekt färdigställs eller att förutsättningarna förändras. 10 629 Mkr 100 % Framtida projektportfölj, andel egenägd Framtid projektutveckling, andel med kassaflöde Ägd Markanvisning el likn. med byggkrav Kassaflöde Ej kassaflöde100 % Sammanställning Uthyrbar yta / potentiell yta Fastighetsvärde / potentiellt värde Hyresvärde / potentiellt värde Bokfört värde m2 Mkr kr/m2 Mkr kr/m2 Mkr Förvaltnings- och rörelsefastigheter 559 418 9 740 17 410 663 1 185 9 740 Pågående byggnation 40 464 802 19 820 45 1 110 558 Framtida projektportfölj 345 060 8 883 25 743 530 1 537 104 Obebyggd mark - - - - - 227 Totalt 944 942 19 425 20 556 1 238 1 310 10 629 Förvaltnings- och rörelsefastigheter Uthyrbar yta Fastighetsvärde Hyresvärde Kontrakterad hyra m2 Mkr kr/m2 Mkr kr/m2 Mkr Bostäder 131 560 3 653 27 763 220 1 670 215 Samhällsfastigheter 57 847 979 16 927 67 1 160 67 Kommersiella lokaler, förvaltningsfastigheter 369 386 5 088 13 775 375 1014 360 Kommersiella lokaler, rörelsefastighet 625 20 31 520 1 2 317 1 Totalt 559 418 9 740 17 410 663 1 185 642 Pågående byggnation Uthyrbar yta Fastighetsvärde Hyresvärde Investering (inkl. mark) Mkr m2 Mkr kr/m2 Mkr kr/m2 Bedömd Bokfört värde Bostäder 11 980 487 40 651 26 2 137 501 371 Samhällsfastigheter 4 435 18 4 059 1 225 14 4 Kommersiella lokaler 24 049 297 12 350 18 761 271 182 Totalt pågående byggnation 40 464 802 19 820 45 1 110 786 558 Aktuell fastighetsportfölj ===== SIDA 10 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 10 Diversifierad fastighetsportfölj med en bred avtalsportfölj Hyresavtal Nivika strävar efter att teckna långa hyresavtal med sina hyresgäster med en spridd förfallostruktur. I kombination med spridning på många olika hyresgäster, kundstorlekar och branscher minskar risken för vakanser och hyresförluster. Per den sista augusti 2023 uppgick den vägda åter- stående kontraktstiden, exklusive bostäder och parkering, till 4,8 år (4,8). Uthyrning Nivikas långsiktiga mål är att ha en uthyrningsgrad för kommersiella lokaler på 90 procent och för bostäder på 95 procent över tid. Bolagets fastigheter har en relativt hög uthyrningsgrad och har så haft under flera år. Efterfrågan är fortsatt god på de flesta av Nivikas orter och uthyrningsgraden är fortsatt hög, 97 procent sett över hela beståndet, inklusive projektfastigheter. 97 procent för kommersiellt och 98 procent för bostäder. Nivikas nettouthyrning uppgick perioden juni till augusti till +/- 0 miljoner kronor. Aktiviteten är fortsatt hög i uthyrningsverksam - heten. Hyresgäster Hyresgästerna i fastighetsportföljen utgörs av såväl väletablerade små till medelstora företag, som till stora multinationella företag. Intäktsbasen är väl diversifierad med 620 (630) kommersiella kontrakt. Per den sista augusti 2023 stod de tio största hyreskontrakten för drygt 16 procent (15) av den samlade årliga grundhyran från bolagets hyresgäster. Genom - snittslängden för dessa hyreskontakt är 10,0 år (9,9) . En hög andel av Nivikas hyresvärde uppräknas årligen med en nivå motsvarande konsumentprisindex KPI. Vid periodens utgång utg jorde dessa avtal knappt 70 procent av Nivikas kontrakterade årshyra och där resterande avtal huvudsakligen utgörs av hyresavtal för bostäder, parkeringsytor samt avtal med kortare löptid än ett år vilka uppräknas på annat sätt. Kontraktsvärde hyresavtal lokaler, förfallofördelning, Mkr Fördelning kontraktsvärde hyresavtal per typ, 2023-08-31 Fördelning kontraktsvärde hyresavtal per ort, 2023-08-31 Holmgrens Bil AB, Jönköping 5,8 1337 Logistics AB 1,5 Holmgrens Bil AB, Värnamo 1,5 Racketcentrum Sports Business AB 1,5 Rasta Sverige AB 1,1 Polismyndigheten 1,0 Växjö Kommun 1,0 Mantum Holding 1,0 Värnamo Kommun 0,9 Riverty Sweden AB 0,9 Övriga 83,7 Hyreskontrakt Andel av kommersiella lokaler total årshyra, % Jönköping 30% Värnamo 31 % Växjö 19 % Västkusten 16 % Övriga 5 % 30 5 17 18 30 33 10 25 10 5 4 13 Industri/Lager 25 % Kontor 13 % Handel 10 % Samhällsfastighet 10 % Hotell/Restaurang 4 % Bostäder 33 % Övrigt 5 % 634 Mkr 0 50 100 150 200 2023 2024 2025 2026 2027+ 634 Mkr Hyresgäster och avtalsportfölj De 10 största hyresgästernas andel av hyresvärdet 2023-08-31 De 10 största hyresgästerna per 2023-08-31 Ort Antal lägenheter Bostäder yta, m² Lokaler yta, m² Total uthyrningsbar yta, m² Jönköping 889 32 941 117 852 150 793 Värnamo 675 47 699 130 598 178 297 Växjö 441 22 387 85 574 98 963 Västkusten 453 28 533 70 430 98 963 Övrigt - - 23 404 23 404 Summa 2 458 131 560 427 858 559 418 Antal lägenheter och uthyrningsbar yta, 2023-08-31 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0 100 200 300 400 500 600 700 2017/18 2018/19 2019/20 2020/21 2021/22 2022/23 Hyresvärde 10 största hyresgästernas andel av hyresvärdet, % ===== SIDA 11 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 11 Fastighetsvärdering Nivika genomför varje kvartal värdering av hela fastighetsportföljen. Per den 31 augusti 2023 har Newsec värderat hundra procent av beståndet. Värderingen ligger till grund för de verkliga värden som redovisas i kon - cernens rapport över finansiell ställning och värdeförändringen redovisas i koncernens resultaträkning. Varje fastighet i beståndet externvärderas minst en gång under en rullande tolvmånadersperiod. Värderingsmodellen som används av såväl extern värderare som Nivika är avkastningsbaserad enligt kassaflödesmodell, kompletterad med och delvis baserad på ortsprisanalyser. Värderingen sker i enlighet med nivå 3 i värdehierarkin enligt IFRS 13 Värdering till verkligt värde. Med ett undantag, fastigheten Almen 12 i Värnamo, som är Nivikas huvudkontor, vilken redovisas som rörelsefastighet från 1 september 2022. Möjligheter och risker i fastigheternas värde Värdeförändring fastigheter har historiskt haft en betydande påverkan på periodens/årets resultat och bidrar till att resultaten kan bli mer volatila. Fastigheternas värde bestäms av utbud och efterfrågan, där priset främst är beroende av fastigheternas förväntade driftsöverskott och köparens avkastningskrav. En ökad efterfrågan medför lägre avkastningskrav och därmed en prisjustering uppåt, medan en vikande efterfrågan får motsatt effekt. På samma sätt medför en positiv utveckling av driftöverskottet en prisjustering uppåt och vice versa. Förändringar i hyreskontrakt och med hyresgäster inkluderas i värderingar så snart de tillkännages. I Jönköping pågår också byggnation på Hovslätts Ängar, ett fyrtiotal hyresrätter som kommer att färdigställas under första kvartalet 2024. Hovslätts Ängar ligger naturskönt strax söder om Jönköping med endast några kilometer från Jönköpings centrum. Känslighetsanalys Nedan redovisas effekterna på fastigheternas värde, vid förändringar av ett antal faktorer. Redovisade effekter skall endast ses som en indikation och inkluderar inte någon effekt av de kompenserande åtgärder som bolaget skulle kunna vidta. Värderingsparametrar Förändring förvaltningsfastigheter Fastighetsportföljen Q4 Fastighetsvärdet på Nivikas portfölj uppgår vid periodens slut till 10,6 miljarder kronor. Portföljen har under perioden juni till augusti främst förändrats via pågående byggnationer. I Värnamo finns två pågående byggnationer, Graniten 39 som är en industrilokal med kontor och lager till Boxess (tidigare BåfiPac) som färdigställdes efter periodens slut, i september 2023, samt Hematiten 1 som är en industrilokal med kontor och lager till DS Smith med inflyttning beräknad till första kvartalet 2024. Även en större renovering pågår på Rosen 1 till Polismyndigheten vilken beräknas färdigställas under första kvartalet 2024. I Växjö har byggnationen av Nivika Center på Värendsvallen 12 färdig- ställts. Byggnaden inrymmer 159 lägenheter, lokaler och en skola med cirka 350 elever. Lägenheterna är fullt uthyrda och lokalerna är inflyttade från juli. I Jönköping pågår byggnation av Hisingstorp, ett trygghetsboende med 82 lägenheter som är planerade att färdigställas andra kvartalet 2024. Nivikas koncept för trygghetsboende kallas ”Nivika Garden” och lägger fokus på trygghet, enkelhet, gemenskap och smarta lösningar. Bland annat kommer en Bovärd finnas på plats under vissa timmar under veckan för att arrange- ra aktiviteter och hjälpa till med enklare saker i hemmet. Förändring rörelsefastigheter Fastighetsvärdering Från 1 september 2022 redovisas fastigheten Almen 12 i Värnamo som rörelsefastighet. Fastigheten är Nivikas huvudkontor, och omklassifice - ringen sker efter att Nivika utnyttjar majoriteten av ytan. Mkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsbestånd vid året s början 10 699 6 910 Förvärv av fastigheter 84 2 673 Försäljning av fastigheter -549 -76 Omklassificering till rörelsefastighet -20 - Investeringar i befintliga fastigheter 843 634 Värdeförändring i befintliga fastigheter -428 558 Fastighetsbestånd vid periodens slut 10 629 10 699 Ändring indata Värdeförändring Parameter enhet antal Mkr % Marknadshyra för lokal (ej bostäder) %-enheter 10 502 4,7 Vakansgrad %-enheter 10 -1 27 7 -12,0 Drift & underhåll kr/m² 10 -155 -1,5 Inflation %-enheter 1 +625 +5,9 Kalk.ränta & Direktavk. Vid kalk.slut %-enheter 1 -1 507 -14,2 Kalk.ränta & Direktavk. Vid kalk.slut %-enheter -1 +2 283 +21,5 Värderingsantagande Värderingstidpunkt 2023-08-31 (2023-05-31) Inflationsantagande 6,0 % 2023, därefter 2 % per år Kalkylperiod, år 5-25 år, median 10 år (5-25 år, median 10 år) Direktavkastning bostäder, % 3,0 -7,0, medel 4,4 (3,0 -5,8, medel 4,3) Direktavkastning kommersiellt, % 5,5 - 8,5, medel 6,6 (5,5- 8,0 medel 6,5) Långsiktig vakans, % 0-20 % Hyresantagande Befintlig hyra och marknadshyra Drift- och underhållskostnader Individuellt anpassat utifrån utfall för respektive fastighet och värderingsinstitutets erfarenhet av likartade objekt Mkr 31 aug 2023 31 aug 2022 Fastighetsbestånd vid året s början - - Omklassificering 19,7 - Avskrivning -0,4 - Fastighetsbestånd vid periodens slut 19,3 - ===== SIDA 12 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 12 Inga transaktioner genomfördes under Q4 - 15 000 m2 avyttrade efter periodens slut Fastighetsnamn Ort Hyresvärde, Yta, m² Tillträde Kommentar Mkr Båten 3 & 4 Ulricehamn 0,7 576 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Laxen 5,6 & 13 Ulricehamn 1,6 1 298 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Petersberg 11 Borås 1,3 825 2023-10-16 Bostadsfastighet i Borås Brännebo 1:32 Borås 2,3 2 182 2023-10-16 Bostadsfastighet utanför Borås Ljung 1:27 & 1:73 Ulricehamn 2,4 2 171 2023-10-16 Bostadsfastighet utanför Ulricehamn Smörbollen3 Ulricehamn 0,3 352 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Linnéan 9 Ulricehamn 0,4 292 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Hästhoven 10 Ulricehamn 0,4 348 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Gulsippan 3 Ulricehamn 0,3 259 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Björkdungen 2 Ulricehamn 0,8 454 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Aspen 10 Ulricehamn 0,5 424 2023-10-16 Bostadsfastighet i Ulricehamn Byggrätter Jönköping - - Prel. vinter 23/24 Byggrätt för framtida byggnation av 300 bostäder i Jönköpingsområdet Totalt 11,0 9 181 Förvärvade fastigheter med tillträde från Q1 2023/24 och framåt Fastighetsnamn Ort Hyresvärde, Yta, m² Tillträde Kommentar Mkr Vesslan 18-21 Vetlanda 1,3 1 345 2023-09-01 Bostadsfastighet i centrala Vetlanda, avyttrad till aktuell värdering Släggan 11 Gislaved 2,1 2 966 2023-09-15 Kommersiell fastighet i Gislaved Ämbaret 3 Jönköping 1,8 2 920 2023-10-05 Kommersiell fastighet på Ljungarums Industriområde i Jönköping Ämbaret 8 Jönköping 8,9 7 668 2023-10-05 Kommersiell fastighet på Ljungarums Industriområde i Jönköping Ödlan 20 Jönköping 0,2 300 2023-10-05 Kommersiell fastighet belägen i södra Munksjöområdet, en ny stadsdel i Jönköping Totalt 14,3 15 199 Genomförda fastighetsavyttringar med frånträde från Q1 2023/24 och framåt Fastighetstransaktioner ===== SIDA 13 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 13 289 lägenheter Graniten 39 VÄRNAMO Nybyggnation kommersiellt Hyresgäst Boxess Investering 44 Mkr Refugen 6 VÄRNAMO Nybyggnation kommersiellt Hyresgäst Nivika Investering 75 Mkr PÅGÅENDE JÖNKÖPING VÄRNAMO Nivikas pågående ny- och ombyggnationer -upphandlade till fastpris- kommer tillsammans att tillföra ett årligt hyresvärde om 45 miljoner kronor. Cirka 40 miljoner kronor av dessa tillkommer redan innan räkenskapsårets slut, den 31 augusti 2024. Framtida projektportfölj är egenägd vilket gör att vi helt och hållet själva styr tidsplanerna för framtida projekt. Entreprenaderna upphandlas i regel som totalentreprenad för att minimera risken för oförutsedda kostnader. PÅGÅENDE FÄRDIGSTÄLLD SEPTEMBER 2023 Grön fastighet enligt Nivikas gröna ramverk. Hematiten 1 VÄRNAMO Nybyggnation kommersiellt Hyresgäst DS Smith Investering 152 Mkr PÅGÅENDE Pågående projekt Färdigställande av pågående projekt tillför ett årshyresvärde om +40 Mkr under räkenskapsåret 2023/2024 Räkenskapsåret 2022/2023 Under det gångna året har Nivika färdigställt 289 lägenheter och fem kommersiella fastigheter på totalt 12 000 m2 i följande större projekt: Q1 • Avenboken 1, Ulricehamn, 45 lägenheter Q3 • Bikupan 22, Varberg, LOA 490 m 2 • Klynnan 12, Värnamo, LOA 1 900 m 2 • Kärleken 3, Värnamo, LOA 1 136 m2 • Porfyren 3, Värnamo, LOA 4 799 m 2 Q4 • Sadelmakaren 1, Värnamo, 130 lägenheter • Värendsvallen 12, Växjö, 159 lägenheter • Värendsvallen 12, Växjö, LOA 3 678 m 2 Samtliga fastigheter är fullt uthyrda och tillsammans tillför de färdigställda projekten 44 miljoner kronor i årligt hyresvärde och 38 miljoner kronor i driftnetto per år. Tor 3 NYBRO Nybyggnation bostäder Investering 140 Mkr PÅGÅENDE Roten 2 - Hisingstorp JÖNKÖPING Nybyggnation bostäder Investering 246 Mkr Hovslätts Ängar JÖNKÖPING Nybyggnation bostäder Investering 115 Mkr PÅGÅENDE Pågående projekt Fastighet Ort Projekttyp Kategori Planeras vara färdigställt* Bedömd investering, Mkr Återstående investering Energi- prestanda, %** Bostäder Uthyrbar yta, m2 Lokaler Uthyrbar yta, m2 Hyres- värde, Mkr Antal lägenheter Hematiten 1 Värnamo Nybyggnation Industri/Lager Q1 2024 152 39 80 % - 18 000 10,7 - Refugen 6 Värnamo Nybyggnation Kontor Q1 2025 75 61 80 % - 2 050 4,5 - Graniten 39 Värnamo Nybyggnation Industri/Lager Q3 2023 44 - 80 % - 3 999 3,1 - Rosen 1 (Polisen) Värnamo Ombyggnation Samhällsfastighet Q1 2024 14 10 - - 4 435 0,5 - Roten 2 "Hisingstorp" Jönköping Nybyggnation Bostäder Q2 2024 246 62 80 % 6 002 - 13,1 82 Hovslätts ängar Jönköping Nybyggnation Bostäder Q1 2024 115 35 80 % 2 539 - 5,3 42 Tor 3 Nybro Nybyggnation Bostäder Q2 2024 140 33 80 % 3 752 - 7,2 63 786 239 12 293 28 484 44,5 187 NYBRO 12 000m2 lokaler 38 miljoner kronor i driftnetto ===== SIDA 14 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 14 Göteborg Motala Gislaved Lysekil Hunnebostrand Strömstad Jönköping Borås Värnamo Växjö Vetlanda Selfstorageverksamheten Mitt Lager har sedan dess start 2016 bedrivits med syftet att utnyttja vakanser i Nivikas fastighetsbestånd. Mitt Lager startades till följd av två lediga lokaler i Jönköping och Värnamo som läm- pade sig för selfstorageverksamhet. Beståndet har sedan vuxit med cirka två anläggningar per år, genom etableringar i Nivikas fastighetsbestånd i Småland samt genom strategiska förvärv av liknande verksamheter på orter i västra Sverige, såsom Lysekil och Strömstad. Nivika har en fortsatt tillväxtstrategi för selfstorageverksamheten och har som mål att växa med två anläggningar per år, antingen genom etablering på flera orter och eller att utöka verksamheten på befintliga orter. Mitt Lager bedriver verksamheten med en för branschen låg bemanning tack vare sitt digitala system med bokning och betalning vilket även ger kunden snabb tillgång till den lokal de bokat. Kunden skall kunna hyra och få tillgång till ett förråd på mindre än två minuter. Verksamheten omsätter drygt 20 miljoner kronor i årstakt och drivs av två medarbetare. Per den 31 augusti 2023 har Mitt Lager 15 anläggningar på tolv orter i södra Sverige. Anläggningarna har tillsammans cirka 3 100 förråd, med en genomsnittlig ekonomisk uthyrningsgrad på 53 procent. Uthyrnings- graden är påverkad av säsongsvariation men även av utbyggnationen av anläggningen i Göteborg och den hårdnande konkurrensen där. Fördelning av förråd per geografi 2023-08-31, % Omsättning och Ekonomisk uthyrningsgrad 2023-08-31, % Borås 75 Falkenberg 185 Gislaved 101 Göteborg 676 Hunnebostrand 242 Jönköping* 339 Lysekil 212 Motala 93 Strömstad 144 Vetlanda 116 Värnamo 142 Växjö* 756 Anläggning Antal förråd 24 2 6 22 8 113 7 5 4 5 41 68 48 78 29 55 53 Falkenberg 59 41 613 081 st 52 58 3 Mitt Lager 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% - 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 2020-08-31 2021-08-31 2022-08-31 2023-08-31 Omsättning totalt Ekonomisk uthyrningsgrad 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% - 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 2020-08-31 2021-08-31 2022-08-31 2023-08-31 Antal förråd Uthyrningsgrad antal förräd Antal förråd och uthyrningsgrad 2023-08-31, % ===== SIDA 15 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 15 MINSKA ENERGIANVÄNDNINGEN Mål: -10 % kWh per m2 jmf med 2021/22 -4 % ANDEL GRÖNA FASTIGHETER I PORTFÖLJEN 38 % Mål: 20 % ANTAL NYINSTALLERADE LADDPLATSER Mål: ≥100 ST87ST INSTALLATION SOLENERGI Mål: ≥1 GWp 1,3 GWp NYPRODUKTION MILJÖBYGGNAD Mål: 100 %100 % Hållbarhetsmål 2022/23 HÅLLBARHETSARBETE - ÅRET I KORTHET MÅL UPPNÅTT Aktuellt hållbarhetsarbete Energi, extremväder och kund i fokus Nivika sätter ramarna för hela byggnadens livscykel i projekteringsstadiet, redan där skapas energieffektiva byggnader med långsiktig kvalitet enligt Nivika-standard. Byggnaden utformas för att skapa flexibilitet genom att ta hänsyn till framtida al- ternativ användning och behov av förändring. Byggskedet är den fas i livscykel med störst miljöpåverkan. För att säkerhetsställa ett gott inomhusklimat bygger Nivika i enlighet med Miljöbyggnad, där fokus läggs på hållbara material och en effektiv energianvändning. Under året har bostadsfastigheterna Sadelmakaren i Värnamo och Värendsvallen 12 i Växjö färdigställts i enlighet med Miljöbyggnad Silver samt logistikanläggningen Klynnan 12 i Värnamo. Minskad energianvändning är en viktig del i att minimera vår klimatpåverkan. Tillsammans med hyresgästerna arbetar vi målmedvetet för att minska energiför- brukningen. Flera större energibesparande projekt har genomförts, bland annat i fastigheterna Rättaren 5, Växjö och Folkets hus 1, Värnamo - som lett till minskad elförbrukning på 70 procent respektive en energibesparing på 13 procent. Parallellt med Nivikas arbete för en minskad klimatpåverkan behöver fysiska risker hanteras såsom ett förändrat klimat och en förändrad omvärld. Under året har Nivika genomfört analyser av hållbarhetsrisker på samtliga fastigheter i beståndet. Analysen identifierade ökad nederbörd och översvämningar som en av de största framtida potentiella riskerna. Vid förvaltning samt pågående och framtida om- byggnationer säkerställs att nödvändiga åtgärder vidtas för att hantera identifierade hållbarhetsrisker. Kundfokus är en av Nivikas strategier för att skapa goda och långa kundrelationer. Under hösten 2022 genomförde bolaget för första gången en kundundersökning för sina bostadshyresgäster. 93 procent trivs bra med sitt boende och 90 procent kan rekommendera Nivika som hyresvärd, 80 procent tycker att de får möjlighet att agera miljömedvetet och 83 procent tycker att Nivika anstränger sig för att bidra till en hållbar utveckling. Medarbetarna är avgörande för företagskulturen, affärerna och den pågående utvecklingen. Kunniga, engagerade och välmående medarbetare ger nöjdare hyresgäster och en effektivare verksamhet. Engagemang, ärlighet, glädje och hållbarhet är de kärnvärden som ligger till grund för företagskulturen. För att vara en hållbar arbetsplats ingår jämställdhet som ett av de tre prioriterade arbetsområdena. I juni publicerades Allbrights årliga granskning av jämställdheten inom Sveriges börsnoterade bolag. Då Nivika har uppnått en jämn könsfördelning i ledningsgruppen (40/60) har bolaget i år placerat sig på Allbrights gröna börslista. När året 2022/2023 summeras är det ett aktivt hållbarhetsår för Nivika, samtidigt som det är ett fortsatt omvälvande år och utmanande tider för många. Nivika utgår från visionen att med småländsk klokskap äga och förvalta högavkastande fastigheter för generationer och vara det självklara valet för hyresgästen. Nivikas hållbarhetsarbete är integrerat i verksamheten och präglar såväl förvaltning som utveckling av fastighetsportföljen. Den övergripande målsättningen är att säkra en attraktiv fastighetsportfölj med ett långsiktigt uthålligt värde som inte har en negativ påverkan på människor eller miljön. MÅL UPPNÅTT MÅL UPPNÅTT ===== SIDA 16 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 16 GRÖNA LÅN OCH UPPFÖLJNING GRÖNT RAMVERK Utveckling grön finansiering per kvartal, Mkr 0 500 1000 1500 2000 20-11-30 Gröna banklån Godkänt investeringsbelopp Mkr Upparbetade investeringar i pågående projekt 622 Befintliga fastigheter 3 455 -Varav tidigare ny och ombyggnadsprojekt 2 231 Totalt godkänt investeringsbelopp 4 077 Utestående volym gröna obligationer 650* Utestående volym gröna krediter 777 Kvarvarande godkänt investeringsbelopp 2 650 Uppföljning grönt ramverk Hösten 2020 gav Nivika ut ett Grönt Ramverk i samband med att bolagets första gröna obligation emitterades. Det gröna ramverket innebär att grön finansiering ska användas till projekt och tillgångar som är gröna, såsom gröna och energieffektiva byggnader, men kan också vara investeringar i energieffektiviseringsåtgärder och förnybar energi. Som en del av ramverket ingår också uppföljning och rapportering av hur den gröna finansieringen utnyttjas och KPI’er. Nedan är en sammanställning av investeringsbelopp per 2023-08-31 samt utvalda KPI’er. Fullständig investerarrapport kommer i sedvanlig ordning i Nivikas årsredovisning. Gröna obligationer Grön finansiering Per 31 augusti 2023 har Nivika ett utestående obligationslån, vilket också är kategoriserat som grönt, om 650 miljoner kronor. Efter periodens slut, den 12 oktober 2023, har bolaget löst in 600 miljoner kronor av det utestående obligationslånet med ISIN: SE0015949631, lånets totala belopp var 650 miljoner kronor. I juni 2021 erhöll Nivika sin första gröna bankfinansiering vilket sedan dess har utvecklats till att omfatta totalt 777 miljoner kronor per 2023-08-31 vilket utgör 54 procent av den totala gröna finan - sieringen 1 427 miljoner kronor. Bolaget har under perioden ökat grön bankfinansiering med 175 miljoner kronor. Nivika har under året 2022/2023 färdigställt två projekt med grön finansiering, Sadelmakaren 1 i Värnamo och Nivika Center i Växjö, fastigheter som är byggda i enlighet med Miljöbyggnad Silver. 21-02-28 21-05-31 21-08-31 21-11-30 22-02-28 22-05-31 23-02-28 54 % 46 % 22-08-31 Uppföljning Grönt Ramverk Klynnan 12, Värnamo Investeringsbelopp 2023-08-31 * 12 oktober 2023, har bolaget löst in cirka 600 miljoner kronor av lånets totala belopp 650 miljoner kronor. 23-05-31 23-08-31 ===== SIDA 17 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 17 Finansiell ställning och likviditet Nivika finansierar sina tillgångar med en kombination av bilaterala banklån, obligationslån, övriga skulder samt eget kapital. Finansiering sker genom lån, byggnadskreditiv och revolverande faciliteter hos ett tiotal kreditgivare där tre storbanker utgör basen med tillkommande finansie - ring hos lokala sparbanker samt SBAB. En bra finansieringsstruktur innebär att bolaget löpande har tillgång till kapital i tillräcklig mängd i relation till befintlig verksamhet till ett riskav - vägt pris. Bolaget har ett bra och nära samarbete med sina kreditgivare och arbetar aktivt och kontinuerligt med att säkerställa bolagets likviditet och framtida finansiering. Under sommaren har Nivika fortsatt arbetet med att stärka den finan - siella ställningen tillsammans med ägare och banker. Sedan tidigare har Nivika anpassat organisation och kostnadsmassa till rådande marknads - förutsättningar och högre ränteläge. I september beslutades en fullt ut garanterad företrädesemission som kommer tillföra bolaget cirka 511 miljoner kronor. Samtidigt annonse - rades ett finansieringspaket med utökade säkerställda kreditfaciliteter om totalt 400 miljoner kronor hos Nordea, SEB och Danske Bank. 235 miljoner kronor i utökad grundfinansiering samt 165 miljoner kronor i byggnadskreditiv med beviljad slutfinansiering. I maj 2023 löstes den första obligationen, 2020/2023, i sin helhet. Obligationen hade ett utestående belopp om 600 miljoner kronor och ett ursprungligt förfall i slutet av september 2023. Under oktober löstes även cirka 600 miljoner kronor av den andra obligationen om 650 miljo - ner kronor, 2021/2024, som har förfall i början av september 2024. Det återstående beloppet om 50 miljoner kronor avses att lösas under 2023. Utträdet ur obligationsmarknaden, allt annat lika, innebär en minskning av räntekostnader på nästan 100 miljoner kronor per år. Genomsnittlig kapitallängd var 2,5 år per den 31 augusti (2,7). Bo - laget har under perioden fortsatt att utöka sin låneportfölj avseende finansiering av pågående byggnationer, dels i form av byggnadskreditiv, dels i form av slutfinansiering. Även swap-portföljen har utökats under perioden. Per den 31 augusti 2023 hade bolaget räntesäkrat totalt 1,6 miljarder kronor, vilket motsvarar 30 procent av låneportföljen. Netto räntebärande skulder, efter avdrag för likviditet, i förhållande till fastighetsvärde uppgick vid periodens slut till 50 procent (53). Samtliga informations- och finansiella åtaganden vid periodens slut var uppfyllda. FINANSIERING 0 10 20 30 40 50 60 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2023– 2024 Eget kapital 45 % Övriga poster 7% 2023-08-31 Obligationsfinansiering 6 % Bankfinansiering 42 % 2024– 2025 2025– 2026 2026– 2027+ Nettobelåningsgrad, % Kapitalstruktur förfall per 2023-08-31Kapitalstruktur* 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 4 919 744 650 4 648 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 *) Baserad på balansomslutning De långfristiga räntebärande finansiella skulderna uppgick vid rapport - dagen till 5 214 miljoner kronor (5 777) varav långsiktig bankfinansiering uppgick till 4 520 miljoner kronor (4 355), obligationslån 650 miljoner kronor (1 250) och övriga räntebärande skulder 43 miljoner kronor (171). Minskningen i räntebärande skulder förklaras till största del av lösen av obligation samt lösen av lån i samband med avyttring. Investeringar i ny- och ombyggnationer påverkar i motsatt riktning. Total andel gröna lån i portföljen uppgår vid periodens slut till knappt 30 procent. Beviljad men ej nyttjad finansiering per sista augusti uppgick till 239 miljoner kronor och avser kontokredit och outnyttjade byggnads - kreditiv. Efter periodens utgång har ett finansieringspaket beviljats med utökade kreditfaciliteter som uppgår till 400 miljoner kronor. Efter perioden har Nivika avyttrat fem fastigheter i tre separata affärer vilket har tillfört 120 miljoner kronor i likviditet. Bolaget har även tecknat avtal och genomfört ett förvärv av en bostadsportfölj i Ulricehamn och Borås. Aktielikviden betalades genom kvittning mot utestående fordran och är därmed likviditetsneutral för Nivika. * Obligationsförfall 650 Mkr september 2024, 600 Mkr löst oktober 2023 Finansiering 600 Mkr* Finansiering 2023-08-31 2022-08-31 Säkerställd finansiering, Mkr 4 648 4 491 Obligationslån, Mkr 650 1 250 Genomsnittlig ränta, säkerställd finansiering, %* 5,6 2,5 Genomsnittlig ränta, icke säkerställd finansiering, % 7,8 5,4 Genomsnittlig ränta, total, %** 5,3 3,2 Kapitalbindningstid, år 2,5 2,7 Räntebindningstid, år 0,9 0,6 Likvida medel, Mkr 66 187 Nettobelåningsgrad, % 49,6 53,5 Räntetäckningsgrad, ggr 1,6 2,2 Soliditet, % 44,7 39,8 * Inklusive byggnadskreditiv ** Inklusive byggnadskreditiv och räntesäkringar ===== SIDA 18 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 18 AKTUELL INTJÄNINGSFÖRMÅGA Nivikas aktuella intjäningsförmåga för förvaltningsverksamheten utgår från bolagets f astighetsbestånd bolaget ägde per den 31 augusti 2023, baseras intjäningsförmågan på en kommande tolvmånadersperiod. Intjäningsförmågan baseras på tecknade hyresavtal och visar vilken avkastning som bolaget kan generera med givna förutsättningar. Följande information utgör grunden för den uppskattade intjäningsförmågan: Hyresintäkterna baseras på undertecknade hyresavtal på årsbasis (inklusive tillägg och eventuella hyresrabatter) samt övriga fastighetsrelaterade intäkter utifrån gällande hyresavtal per bokslutsdag. Fastighetskostnader baseras på ett normalt verksamhetsår med underhåll för innehavda fastigheter per bokslutsdag. I driftkostnaderna ingår fastig- hetsrelaterad administration. Fastighetsskatt ingår i posten Fastighetskostnader och beräknas utifrån fastigheternas aktuella taxeringsvärden. Centrala administrationskostnader beräknas utifrån den aktuella organisationen, inklusive projektutveckling, och fastighetsportföljens storlek per bokslutsdag. Kostnader av engångskaraktär är inte medtagna. Finansiella intäkter och kostnader har beräknats utifrån bolagets faktiska genomsnittliga räntenivå och kreditportfölj per bokslutsdag. Aktuell intjäningsförmåga, Mkr 2023-08-31 Hyresvärde 661 Vakans -19 Hyresintäkter 642 Fastighetskostnader 189 Driftnetto 453 Central förvaltning 35 Finansiella kostnader 278 Förvaltningsresultat 140 Intjäningsförmåga per 31 augusti 2023 Baserat på det fastighetsbestånd som förelåg vid periodens utgång uppgår hyresintäkterna för den kommande tolvmånadersperioden till 661 miljoner kronor och fastighetskostnaderna bedöms uppgå till 189 miljoner kronor, vilket innebär ett driftnetto om 453 miljoner kronor. Överskottsgraden bedöms uppgå till 70 procent. Utifrån nuvarande omfattning av organisation och verksamhet bedöms de centrala administrationskostnaderna uppgå till 35 miljoner kronor. Förvaltningsresultatet bedöms uppgå till 140 miljoner kronor. Nivikas förvaltningsresultat per aktie beräknas då till 1,8 kronor. I aktuell intjäningsförmåga är pågående byggnationer ej inräknade. Enligt uppskattning, se avsnitt pågående projekt, tillför pågående projekt hyresintäkter om 45 miljoner kronor. Utifrån bedömd överskottsgrad tillför projekten ett driftnetto om cirka 40 miljoner kronor. För mer information om pågående projekt se avsnitt Fastig - hetsportfölj i delårsrapporten. Det är viktigt att notera att den aktuella intjäningsförmågan inte är en prognos utan visar på Nivikas intjäningsförmåga vid periodens utgång och beaktar inte eventuella förändringar av variabler såsom hyror, vakanser, fastighetskostnader, räntor med mera. 289 lägenheter ===== SIDA 19 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 19 AKTIEN OCH ÄGARNA Nivika Fastigheter AB:s B-aktie (kortnamn NIVI B) är noterat på Nasdaq Stockholm, Mid Cap, inom sektorn Real Estate. Nivikas marknadsvärde uppgick den 31 augusti 2023 till 2 407 miljoner kronor och antalet aktieägare var 3 094 stycken. Vid utgången av perioden uppgick antal aktier till 77 907 047 stycken, fördelat på 24 884 800 stycken av serie A och 53 022 247 stycken av serie B. Varje A-aktie berättigar till tio röster per aktie och varje B-aktie ger rätt till en röst per aktie. Samtliga aktier medför lika rätt till andel i bolagets tillgångar och vinst samt till utdelning. Kursutveckling och handel Under perioden 1 juni till 31 augusti 2023 omsattes på Nasdaq Stockholm cirka 320 000 NIVI B-aktier. Dagsomsättningen för Nivika på Nasdaq Stockholm uppgick i genomsnitt till 5 003 aktier och det volymviktade genomsnittspriset uppgick till 33,71 kronor. Högst betalkurs under perioden var 36,50 kronor den 1 juni och lägst betalkurs var 30,90 kronor den 31 augusti. Aktiekursen den 31 augusti uppgick till 30,90 kronor (senast betalt). Marknadsvärde på samtliga aktier i bolaget, baserat på senast betalt pris för B-aktien 31 augusti 2023, uppgick till 2 407 miljoner kronor. Information om aktiens utveckling finns även på www.nivika.se. Aktiekapital Styrelsen för Nivika har den 22 september 2023 beslutat, villkorat av bolagsstämmans efterföljande godkännande, att genomföra en fullt garanterad nyemission av B-aktier om cirka 511 miljoner kronor med företrädesrätt för Bolagets befintliga aktieägare. Företrädesemissio - nen omfattar högst 17 978 547 B-aktier i Bolaget och kan innebära en ökning av Bolagets aktiekapital om högst 8 989 273,50 kronor från 38 953 523,50 kronor till 47 942 797 kronor. Sammantaget kan Nivikas aktiekapital öka till 38 953 523,50 kronor. De tio största aktieägare (röstsorterat) per den 31 augusti 2023 Källa: Euroclear Sweden och Bolaget * A-aktier berättigar till tio röster per aktie och B-aktier berättigar till en röst per aktie. *Marknadsvärdet på samtliga aktier i bolaget, baserat på senast betalt pris för B-aktier per datum ovan. Aktien och ägarna Namn Antal A-aktier* Antal B-aktier* Totalt antal aktier Andel av kapital Andel av röster Värnanäs AB 7 435 600 2 135 746 9 571 746 12,3 25,3 Santhe Dahl Invest AB 3 852 000 10 453 373 14 305 373 18,4 16,2 Holmgren Group AB 3 900 000 2 027 631 5 927 631 7,6 13,6 Husleden Förvaltning AB 3 000 000 4 894 736 7 894 736 10,1 11,6 Skandinavkonsult i Stockholm AB 3 108 600 1 854 407 4 963 007 6,4 10,9 Planch AB 3 108 600 933 400 4 042 000 5,2 10,6 Pollock Invest AB 480 000 745 000 1 225 000 1,6 1,8 Nordnet Pensionsförsäkring AB - 4 100 946 4 100 946 5,3 1,4 Nordea Livförsäkring Sverige AB - 4 021 396 4 021 396 5,2 1,3 Tredje AP-Fonden - 3 618 420 3 618 420 4,6 1,2 10 största aktieägare 24 884 800 34 785 055 59 669 855 76,6 94,0 Övriga aktieägare - 18 237 192 18 237 192 23,4 6,0 Totalt 24 884 800 53 022 247 77 907 047 100,0 100,0 Varav styrelse och koncernledning 18 776 200 17 355 557 36 131 757 46,4 67,9 2023-08-31 Handelsplats Nasdaq Stockholm Aktienamn Nivika Kortnamn (ticker) NIVI B ISIN-kod SE0017083272 Segment Nasdaq, Mid Cap Sektor Real Estate Valuta SEK Totalt utestående aktier 77 907 047 st Totalt antal B-aktier 53 022 247 st Stängningskurs 31 augusti 2023 30,90 kr Marknadsvärde 31 augusti 2023* 2 407 Mkr ===== SIDA 20 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 20 0 100 200 300 400 500 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Driftnetto, Mkr RAPPORT ÖVER RESULTAT OCH TOTALRESULTAT FÖR KONCERNEN I SAMMANDRAG 0 100 200 300 400 500 600 700 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Totala hyresintäkter, Mkr 0 50 100 150 200 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Förvaltningsresultat, Mkr tkr 2022/23 3 mån juni-aug 2021/22 3 mån juni-aug 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Hyresintäkter 150 312 131 867 580 037 502 885 Serviceintäkter 7 442 6 715 31 875 25 196 Summa intäkter 157 754 138 582 611 913 528 082 Driftskostnader -29 542 -29 995 -165 238 -137 096 Underhållskostnader -1 892 -5 201 -13 342 -18 976 Fastighetsskatt -4 334 -2 922 -18 423 -17 640 Summa fastighetskostnader -35 768 -38 118 -197 002 -173 712 Driftnetto 121 986 100 465 414 910 354 370 Central administration -8 164 -10 141 -40 130 -43 194 Finansnetto -59 007 -45 832 -241 004 -141 668 Förvaltningsresultat 54 815 44 492 133 777 169 508 Värdeförändring fastigheter, realiserade - - 37 832 14 000 Värdeförändring fastigheter, orealiserade -210 470 -57 285 -496 017 544 475 Värdeförändring räntederivat 5 257 10 155 7 693 47 626 -205 213 -47 130 -450 492 606 101 Resultat före skatt -150 397 -2 638 -316 714 775 609 Aktuell skatt 1 419 749 -3 427 -9 975 Uppskjuten skatt -8 638 -2 187 37 531 -138 601 Periodens resultat -157 615 -4 076 -282 610 627 033 Periodens totalresultat -157 615 -4 076 -282 610 627 033 Hänförligt till Moderföretagets aktieägare -157 615 -4 076 -282 610 627 033 Innehav utan bestämmande inflytande Utestående antal aktier 77 907 047 58 170 205 77 907 047 58 170 205 Justerat antal aktier* 77 907 047 58 170 205 77 907 047 58 170 205 Genomsnittligt antal aktier under perioden* 64 334 588 53 705 054 64 334 588 53 705 054 Resultat per aktie, kr -2,45 -0,08 -4,39 11,68 Koncernen ===== SIDA 21 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 21 KOMMENTARER TILL RESULTATET Hyresintäkter För fjärde kvartalet uppgick de totala hyresintäkterna till 158 Mkr vilket är en ökning med 14 procent i jämförelse med 139 Mkr motsvarande period föregående år. För hela perioden uppgick de till 612 Mkr, en till - växt på 16 procent i jämförelse med motsvarande period föregående år. Intäkterna under hela perioden utgörs av hyresintäkter 580 Mkr (503) och serviceintäkter 32 Mkr (25). Serviceintäkter består huvudsakligen av vidaredebitering av värme, el, vatten och fastighetsskatt. Ökningen av hyresintäkterna är framförallt hänförlig till ett större fast - ighetsbestånd och hyresindexeringar samtidigt som avyttringar verkar i motsatt riktning. Per 31 augusti 2023 förvaltar Nivika 182 fastigheter, att jämföra med 187 stycken vid motsvarande tidpunkt föregående år. Den uthyrbara ytan i Nivikas fastighetsbestånd uppgick till cirka 559 000 m² per 2023-08-31 jämfört med 558 000 m² 2022-08-31. Det sammanlagda kontraktsvärdet för förvaltningsobjekten per 2023-08-31 uppgick, på årsbasis, till 661 Mkr (580), vilket motsvarar en tillväxt om 14 procent. Driftkostnader och driftnetto Driftnettot för fjärde kvartalet uppgick till 122 Mkr (100) vilket motsvarar en överskottsgrad om 77 procent (72). För hela perioden september till augusti 2022/23 uppgick driftöverskottet till 415 Mkr (354) vilket motsvarar en överskottsgrad om 68 procent (67). Förvaltningsresultat Förvaltningsresultatet, vilket är verksamhetens resultat efter finansnetto, uppgick för fjärde kvartalet till 55 Mkr (44) för hela perioden, september till augusti 2022/23 var förändringen -21 procent jämfört med motsva - rande period föregående år och uppgick till 134 Mkr (170). Förvaltnings - resultatet påverkades negativt av högre finansieringskostnader. Värdeförändringar Fjärde kvartalet har präglats av fortsatt stigande marknadsräntor och högre finansieringskostnader än för ett år sedan. Högre finansierings - kostnader medför enligt vår bedömning fortsatt stigande avkastningskrav i marknaden, vilket även återspeglas i vår portfölj. Högre avkastningskrav har till viss del motverkats av förbättrat kassaflöde, uppvägt med ökat indexantagande för 2023 utifrån underliggande inflation. Det medför att periodens orealiserade värdeförändringar uppgår till –210 Mkr (-57) . För hela perioden uppgick värdeförändringen till -458 Mkr (558) varav 38 Mkr (14) är realiserade och är hänförliga till försäljningen av Helsing - borgsportföljen, Stigamo 1:47 och 1:49 i Jönköping samt Bikupan 19 i Varberg. Orealiserade värdeförändringar uppgick till -496 Mkr (544). Orealiserade värdeförändringar på derivat för hela perioden påverkade resultatet med 8 Mkr (48) och avser i sin helhet orealiserade värdeföränd- ringar drivet av stigande räntor. Säsongsvariationer Driftöverskottet hos Nivika varierar över året, detta beroende på de säsongsvariationer som uppkommer i fastighetsbranschen och på bolagets marknader. Under vintermånaderna påverkas resultatet av att kostnaderna avseende främst el och värme är höga. Kontraktsstrukturen är utformad så att hyresgästerna debiteras en jämnt fördelad preliminär avgift löpande under året, medan utgiften för den faktiska förbrukningen kostnadsförs i takt med utfall. Detta ger en lägre överskottsgrad dessa månader, mot- svarande ligger den på en högre nivå under sommarmånaderna. Skatt Uppskjutna skatteskulder och skattefordringar har beräknats till skatte - satsen 20,6 procent. Medarbetare Vid periodens slut uppgick antalet medarbetare till 62 (65). Medarbetarna är anställda i moderbolaget. Koncernen Värdeförändringar fastigheter 2022/23 2021/22 Mkr juni-aug juni-aug Förändring kassaflöde mm. 2 11 Pågående nybyggnation 190 24 Mark och outnyttjade byggrätter -82 2 Förändringar i avkastningskrav -331 -90 Avtalad försäljning 10 - Orealiserad värdeförändring -210 -2,0% -57 -0,5% Realiserad värdeförändring - 10 Totala värdeförändringar -210 -2,0% -47 -0,4% ===== SIDA 22 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 22 KONCERNENS RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Programvara/licenser 650 1 878 Summa immateriella anläggningstillgångar 650 1 878 Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 10 479 100 10 698 539 Rörelsefastigheter 19 306 - Inventarier 64 844 70 777 Nyttjanderättstillgångar 25 405 19 630 Derivatinstrument 36 793 29 100 Andra långsiktiga värdepappersinnehav 11 11 Uppskjuten skattefordran 27 113 26 170 Andra långfristiga fordringar 48 300 45 794 Summa anläggningstillgångar 10 700 872 10 890 021 Omsättningstillgångar Varulager 2 047 16 471 Hyresfordringar 16 285 26 393 Övriga fordringar 55 992 82 187 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16 723 27 712 Likvida medel 66 023 186 749 Summa omsättningstillgångar 157 069 339 511 Tillgångar till försäljning 140 000 - SUMMA TILLGÅNGAR 10 998 591 11 231 410 tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 38 954 29 085 Övrigt tillskjutet kapital 3 098 809 2 379 932 Balanserat resultat inklusive periodens resultat 1 780 846 2 063 457 Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 4 918 609 4 472 474 Långfristiga skulder Uppskjuten skatteskuld 560 482 602 793 Räntebärande finansiella skulder 5 162 650 5 776 770 Leasingskulder 21 747 15 793 Derivatinstrument - - Summa långfristiga skulder 5 744 879 6 395 356 Kortfristiga skulder Räntebärande finansiella skulder 126 523 136 107 Leasingskulder 3 626 2 791 Leverantörsskulder 36 187 92 725 Aktuella skatteskulder 13 297 Övriga skulder 41 459 37 700 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 76 434 80 960 Summa kortfristiga skulder 284 230 363 580 Skulder direkt hänförliga till tillgångar till försäljning 50 874 - SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 998 591 11 231 410 Koncernen ===== SIDA 23 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 23 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL 0 10 20 30 40 50 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Soliditet, % Eget kapital Det egna kapitalet uppgick vid utgången av perioden till 4 919 Mkr (4 472). Soliditeten uppgick till 45 procent (40). För- ändringen under perioden september 2022 - augusti 2023 utgörs främst av en nyemission som genomfördes i mars 2023 och godkändes på en extra bolagsstämma i början av maj, samt periodens resultat. Fastighetsvärde, Mkr 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000tkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserat resultat inkl. årets resultat Totalt eget kapital Ingående balans 2021-09-01 20 358 974 368 1 429 738 2 424 464 Årets resultat 627 033 627 033 Summa totalresultat 627 033 627 033 Transaktioner med ägare: - Utdelning -24 252 -24 252 - Nyemission 8 727 1 405 564 1 414 291 Övrig förändring 30 938 30 938 Utgående balans 2022-08-31 29 085 2 379 932 2 063 457 4 472 474 Ingående balans 2022-09-01 29 085 2 379 932 2 063 457 4 472 474 Årets resultat -282 610 -282 610 Summa totalresultat -282 610 -282 610 Transaktioner med ägare: - Nyemission 9 868 718 877 728 745 Utgående balans 2023-08-31 38 954 3 098 809 1 780 846 4 918 609 Koncernen ===== SIDA 24 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 24 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Investeringar och kassaflöde Siffror inom parentes avser 2022-08-31. Kassaflödet från den löpande verksamheten i perioden uppgick till 106 Mkr (148). Förvärv av fastigheter, direkt eller via dotterbolag, påverkade kassaflödet i perioden med -84 Mkr (-2 673). Detta avser förvärv av två fastigheter, Bikupan 2 i Varberg samt Ämbaret 3 i Jönköping. De avyttrade fastigheterna via dotterbolag har påverkat kassa- flödet med 536 Mkr (69), avser försäljning av Helsing- borgsportföljen, Stigamo 1:47 och 1:49 i Jönköping samt Bikupan 19 i Varberg. Investeringar i befintliga fastigheter uppgick till -843 Mkr (-633), avser främst nybyggnation, anpassningar och ombyggnationer för befintliga eller nya hyresgästers behov. Finansieringsverksamhetens förändring under året utgörs av nyemission 740 (1 402) samt upplåning netto om -573 Mkr (1 718), efter avdrag av utbetald utdelning 0 Mkr (24). Sammantaget förändrades likvida medel under perioden med -121 Mkr (-24) vilket gav utgående likvida medel om 66 Mkr (187). tkr 2022/23 3 mån juni-aug 2021/22 3 mån juni-aug 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Den löpande verksamheten Rörelseresultat 113 822 90 323 374 781 311 176 Erhållen ränta 89 - 137 - Betald ränta -60 255 -45 832 -245 231 -138 510 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 2 151 5 339 32 292 10 316 Betald skatt -9 492 -6 939 -9 492 -9 975 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 46 315 46 049 152 486 173 007 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapitalet Förändring rörelsefordringar 40 699 61 847 61 715 -64 398 Förändring rörelseskulder -42 384 50 463 -107 767 39 004 Kassaflöde från den löpande verksamheten 44 631 158 359 106 434 147 613 Investeringsverksamheten Förvärv av förvaltningsfastigheter - -485 000 -84 000 -2 672 939 Avyttring av förvaltningsfastigheter - - 535 960 68 760 Investering i förvaltningsfastigheter -197 740 -237 451 -842 901 -633 025 Förändring i materiella anläggningstillgångar 3 261 -10 297 1 375 -20 880 Förändring i finansiella tillgångar 8 971 -26 709 97 -5 156 Kassaflöde från investeringsverksamheten -185 508 -759 457 -389 469 -3 263 240 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning - - - -24 252 Nyemission - - 740 132 1 401 568 Förändring lån 77 800 369 036 -572 831 1 718 052 Amortering av leasingskuld -1 685 -678 -4 993 -3 767 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 76 116 368 358 162 308 3 091 601 Periodens kassaflöde -64 761 -232 739 -120 726 -24 025 Likvida medel vid periodens början 130 784 419 488 186 749 210 774 Likvida medel vid periodens slut 66 023 186 749 66 023 186 749 Koncernen ===== SIDA 25 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 25 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING I SAMMANDRAG Moderbolaget Moderbolagets verksamhet består av koncernövergripande funktioner samt organisation för förvaltning av de fastigheter som ägs av dotterbolagen. Intäkterna består i huvudsak av vidarebefordrade kostnader till dotterbolagen. Moderbolaget har en grön obligation, detta tillsammans med ökade per - sonalkostnader i samband med utökad organisation, har medfört ökade kostnader. Balansräkning består i huvudsak av andelar i helägda dotterbolag och fordringar hos dessa samt eget kapital. Risker och osäkerhetsfaktorer för moderbolaget är samma som för koncernen. tkr 2022/23 3 mån juni-aug 2021/22 3 mån juni-aug 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Nettoomsättning 15 923 15 878 81 674 64 538 Bruttoresultat 15 923 15 878 81 674 64 538 Administrationskostnader -19 755 -19 692 -93 821 -83 674 Rörelseresultat -3 832 -3 814 -12 147 -19 136 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag - - 138 121 68 735 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 32 877 13 681 76 997 31 141 Räntekostnader och liknande resultatposter -12 069 -21 592 -83 970 -74 088 Finansnetto 20 808 -7 911 131 148 25 788 Resultat efter finansiella poster 16 976 -11 725 119 001 6 652 Bokslutsdispositioner 42 900 29 540 42 900 29 540 Resultat före skatt 59 876 17 815 161 901 36 192 Skatt på periodens resultat -7 662 -1 270 -7 662 -1 270 Periodens resultat 52 214 16 545 154 239 34 922 Moderbolaget ===== SIDA 26 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 26 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Programvara/licenser 650 1 878 Summa immateriella anläggningstillgångar 650 1 878 Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter - - Inventarier, verktyg, installationer och immateriella tillgångar 813 1 172 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 1 750 801 Summa materiella anläggningstillgångar 2 563 1 973 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 2 364 038 2 616 901 Uppskjuten skattefordran 14 643 16 790 Summa finansiella anläggningstillgångar 2 378 681 2 633 691 Summa anläggningstillgångar 2 381 894 2 637 542 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 318 192 Fordringar hos koncernföretag 1 461 386 1 130 609 Aktuell skattefordran 416 1 403 Övriga fordringar 46 214 50 234 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 7 076 8 693 Summa kortfristiga fordringar 1 515 410 1 191 131 Kassa och bank 59 787 129 236 Summa omsättningstillgångar 1 575 197 1 320 367 SUMMA TILLGÅNGAR 3 957 091 3 957 909 tkr 31 aug 2023 31 aug 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Bundet eget kapital Aktiekapital 38 953 29 085 Fritt eget kapita l Överkursfond 3 098 808 2 379 931 Balanserat resultat -55 480 -90 403 Periodens resultat 154 239 34 922 Summa fritt eget kapital 3 197 567 2 324 450 Summa eget kapital 3 236 520 2 353 535 Långfristiga skulder Räntebärande finansiella skulder 681 435 1 340 252 Summa långfristiga skulder 681 435 1 340 252 Kortfristiga skulder Räntebärande finansiella skulder 10 717 205 216 Leverantörsskulder 1 548 1 570 Skulder till koncernföretag - 25 624 Övriga skulder 5 130 6 925 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 741 24 787 Summa kortfristiga skulder 39 136 264 122 Summa skulder 720 571 1 604 374 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 957 091 3 957 909 Moderbolaget ===== SIDA 27 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 27 NOTER TILL DELÅRSRAPPORTEN Not 1 - Redovisningsprinciper Nivika Fastigheter AB (publ) tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de antagits av EU. Dessa finansiella rapporter i sammandrag är upprättade i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga delar i årsredovisningslagen. Rapporten för moderföretaget har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Samma redovisningsprinciper, beräkningsgrunder och bedömningar har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Övriga ändrade och nya IFRS standarder med ikraftträdande under året eller kommande perioder bedöms inte ha någon väsentlig påverkan på koncernens redovisning och finansiella rapporter. Uppskattningar och bedömningar Upprättandet av delårsrapporten kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. De kritiska bedömningarna och källorna till osäkerhet i uppskattningar är desamma som i den senaste årsredovisningen . Not 2 - Finansiella instrument - verkligt värde Uppskattat verkligt värde för koncernens finansiella instrument baseras på marknadspriser och värderingsmetoder som beskrivs nedan. Tabellen nedan visar bolagets värdering till verkligt värde, redovisat som tillgång i balansräkningen: Värderingshierarkin Nivåerna i värderingshierarkin definieras som följande: Nivå 1 - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar och skulder. Nivå 2 - Andra observerbara indata för tillgången eller skulden än notera- de priser inkluderade i nivå 1, antingen genom direkt (dvs. prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnoteringar). Nivå 3 - Indata för tillgången eller skulden som inte baseras på observer- bara marknadsdata (dvs. icke observerbara indata). Derivat Ränteswappar värderas i enlighet med den marknadsvärdering den emitterande parten har fastställt. Nedanstående tabell presenterar förändringar i finansiella instrument enligt nivå 2: En utförligare beskrivning av transaktioner med närstående finns i årsredovisningen 2021/22. tkr 2023-08-31 2022-08-31 Ingående balans 29 100 -18 526 Värdeförändring 7 693 47 626 Utgående balans 36 793 29 100 Koncernen Inköp Avser Mkr Värnanäs AB Administrativa tjänster 0,9 (0,5) Poplanäs Invest AB Administrativa tjänster 0,4 (0,1) Yälp Facility AB Lokalvård 1,9 (2,2) Tigbro AB Badrumsmoduler till byggnation 0,6 (16,5) Holmgren Group AB Hyresgästanpassning 0,9 (2,7) Totalt 4,7 (22,0) Inköp Avser Mkr Värnanäs AB Hyra 4,2 (0,3) Poplanäs Invest AB Hyra 6,3 (0,1) Holmgren Group AB Hyra 40,7 (38,5) Pollock Invest AB Hyra 2,1 (1,3) Totalt 53,3 (38,9) Not 3 - Transaktioner med närstående Bolagets transaktioner med närstående parter görs som en del av den sedvanliga affärsverksamheten och genomförs utifrån samma krite - rier och villkor som för jämförbara transaktioner med externa parter i liknande ställning. Tabellerna nedan visar omfattningen av de transaktioner med närstående parter under perioden september till aug 2023, siffror inom parentes avser helår 2021/22 : Värdering 2023-08-31, tkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument (ränteswappar) - 36 793 - 36 793 Värdering 2022-08-31, tkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument (ränteswappar) - 29 100 - 29 100 ===== SIDA 28 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 28 Not 4 - Segmentredovisning Ledningen följer primärt upp segmenten på omsättning och driftöverskott. Alla intäkter är från externa kunder. Nivikakoncernen rapporterar en segmentredovisning där segmenten är uppdelade geografiskt: Jönköping, Värnamo, Växjö och Västkusten. Samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder har använts i delårsrapporten som i den senaste årsredovisningen. 32 16 20 3 29 24 9 39 92 3 3 11 Jönköping 32 % Värnamo 29 % Växjö 20 % Västkusten 16 % Övriga 3 % Fördelning fastighetsvärde per geografi, % Fördelning fastighetsvärde per objektstyp, % Jönköping Värnamo Växjö Västkusten Övrigt Totalt 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug 2022/23 sep-aug 2021/22 sep-aug Totala hyresintäkter 195 927 185 863 177 613 143 484 103 044 93 829 111 966 81 911 23 364 22 995 611 913 528 082 Fastighetskostnader - Drift -56 181 -53 638 -51 224 -40 593 -23 133 -21 410 -26 438 -16 091 -8 262 -5 364 -165 238 -137 096 Fastighetskostnader - Underhåll -2 930 -4 271 -4 351 -8 168 -2 970 -2 852 -2 840 -3 523 -251 -161 -13 342 -18 976 Fastighetskostnader - Fastighetsskatt -7 282 -7 180 -5 714 -5 456 -2 139 -2 199 -2 778 -2 372 -511 -433 -18 423 -17 640 Driftnetto 129 535 120 774 116 323 89 267 74 801 67 368 79 910 59 925 14 340 17 037 414 910 354 370 Värdeförändring, förvaltningsfastigheter -94 767 190 597 -127 080 157 109 -110 544 53 656 -123 802 111 848 -1 993 45 265 -458 185 558 475 Resultat inkl. värdeförändringar 34 768 311 371 -10 756 246 376 -35 742 121 024 43 892 171 773 12 347 62 302 -43 274 912 845 Ofördelade poster: Förvaltnings- och administrationskostnader -40 130 -43 194 Övriga rörelseintäkter - - Övriga rörelsekostnader - - Finansnetto -241 004 -141 668 Värdeförändring derivat 7 693 47 626 Periodens resultat -316 714 775 609 Koncernen Industri/lager 24 % Kontor 11 % Handel 9 % Samhällsfastigheter 9 % Hotell/restaurang 3 % Mark 2 % Bostäder 39 % Övrigt 3 % ===== SIDA 29 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 29 ÖVRIG INFORMATION Risker och osäkerhetsfaktorer Koncernens verksamhet, finansiella ställning och resultat kan påverkas av ett antal risker och osäkerhetsfaktorer. Nivikas fastighetsportfölj är för- delad över samtliga fastighetstyper och innehåller fastigheter i fler än 20 kommuner i Småland med omnejd, företagstäta och starka delmarknader i tillväxtregioner. Riskerna delas in i strategiska, operationella, finansiella och legala risker. Rätt hanterat kan risker leda till möjligheter och addera värde till verk- samheten. Arbete bedrivs kontinuerligt med att uppdatera koncernens risksituation och detta sker genom en systematisk process där risker iden- tifieras, värderas, hanteras och rapporteras. Prioritet läggs på de risker som bedöms kunna ha störst negativ påverkan utifrån sannolikhet och tänkbar påverkan på verksamheten. För en utförlig beskrivning av koncernens väsentliga risker och hanteringen av dessa hänvisas till årsredovisningen för 2021/22, sidorna 65-69. Den höga inflationen och de volatila energipriserna skapar fortsatt osäker- het och påverkar Nivika på flera sätt. Den ger exempelvis ökade kostnader vid nystart av projekt varför Nivika i nuläget inte startar några nya bostadsbyggnationer, pågående byggnationer är dock upphandlade med sk. fastpris. I löpande fastighetsförvaltning ökar också kostnaderna, men inflationen har också en positiv effekt via indexeringsökningen av hyres- intäkterna. Tillgången till lånat kapital har varierat med en relativt sett stängd kapitalmarknad, med stigande kreditmarginaler som följd. Således är den generella finansieringskostnaden som marknaden erbjuder klart högre än tidigare. Det högre ränteläget baserat på stigande styrränta har fått genomslag på de finansiella kostnaderna i bolaget. Nivika ser över sina finansieringskällor och går mot en ökad andel säkerställd skuld. Högre fi- nansieringskostnader har medfört högre avkastningskrav och därmed lägre fastighetsvärden och utvecklingen framåt är svår att uppskatta. Avrundningar Till följd av avrundningar kan siffror presenterade i denna delårsrapport i vissa fall inte exakt summera till totalen och procenttal kan avvika från de exakta procenttalen. Extra bolagsstämma 26 oktober 2023 Styrelsen för Nivika Fastigheter AB (publ) har kallat till extra bolagsstäm- ma torsdagen den 26 oktober 2023. Beslut för extra bolagsstämma är: • Val av styrelseledamot • Beslut om godkännande av styrelsens beslut om företrädesemission av aktierna • Beslut om antagande av reviderad valberedningsinstruktion Årsstämma Nivikas årsstämma för 2022/2023 kommer att hållas i Värnamo den 5 februari 2024. För mer information om årsstämma, se kommande kallelse. Koncernen ===== SIDA 30 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 30 Nyckeltal 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Definition Syfte Ekonomisk uthyrningsgrad bostäder A Kontraktsvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 215,1 180,0 Kontrakterade hyror i förhållande till hyresvärdet, vid periodens utgång. Nyckeltalet åskådliggör den ekonomiska utnyttjandegraden i Koncernens bo - stadsfastigheter samt ett effektivitetsmått för uthyrningen.B Hyresvärde bostäder, Mkr 219,7 184,0 A / B Ekonomisk uthyrningsgrad bostäder, % 97,9 97,8 Ekonomisk uthyrningsgrad lokaler A Kontraktsvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 426,9 400,0 Kontrakterade hyror i förhållande till hyresvärdet, vid periodens utgång. Nyckeltalet åskådliggör den ekonomiska utnyttjandegraden i Koncernens lokalfastigheter samt ett effektivitetsmått för uthyrningen.B Hyresvärde lokaler, Mkr 441,7 417,7 A / B Ekonomisk uthyrningsgrad lokaler, % 96,7 95,8 Hyresvärde, bostäder A Kontraktsvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 215,1 180,0 Hyresintäkter på aktuella avtal med tillägg för bedömd marknadshyra för eventuellt outhyrda ytor 12 månader framåt vid rapporttillfället. Nyckeltalet används för att visa Koncernens intäktspotential.B Vakansvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 4,6 4,0 (A+B) Hyresvärde bostäder, Mkr 219,7 184,0 Hyresvärde, lokaler A Kontraktsvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 426,9 400,0 Hyresintäkter på aktuella avtal med tillägg för bedömd marknadshyra för eventuellt outhyrda ytor 12 månader framåt vid rapporttillfället. Nyckeltalet används för att visa Koncernens intäktspotential.B Vakansvärde på årsbasis vid periodens slut, Mkr 14,8 17,7 (A+B) Hyresvärde lokaler, Mkr 441,7 417,7 Överskottsgrad A Periodens driftnetto, Mkr 414,9 354,4 Driftsöverskott i procent av hyresintäkter. Nyckeltalet visar hur stor andel av intjäningen som Nivika får behålla och är ett effektivitetsmått som är jämförbart över tid men också mellan fastighetsbolag.B Periodens hyresintäkter, Mkr 611,9 528,1 A / B Överskottsgrad, % 67,8 67,1 Driftnetto 414,9 354,4 Hyresintäkter för fastigheter reducerat med fastigheternas driftskostnader. Nyckeltalet visar förvaltningens lönsamhet före det att centrala administra - tionskostnader, finansnetto samt orealiserade värdeförändringar beaktats. Antal färdigställda lägenheter 289 5 Antal färdigställda lägenheter under perioden. Nyckeltalet visar antalet lägenheter som färdigställts. Antal lägenheter i pågående byggnation 187 480 Antal lägenheter vid periodens slut som är under byggnation. Nyckeltalet visar antalet lägenheter under byggnation. Antal lägenheter under projektutveckling 2 774 2 807 Antal lägenheter vid periodens slut som är under projektutveckling. Nyckeltalet visar antalet lägenheter som är i ett projektstadie. Uthyrbar yta samhällsfastigheter och bostäder 189 407 164 284 Totalyta för samhällsfastigheter och bostäder som är tillgänglig för uthyrning. Nyckeltalet visar på den yta från samhällsfastigheter och bostäder som är möjlig att hyra ut. Total uthyrbar yta 559 419 558 276 Totalyta (m²) som är tillgänglig för uthyrning. Nyckeltalet visar på den totala area i Nivikas fastighetsbestånd som är möjlig att hyra ut. AVSTÄMNINGSTABELLER OCH DEFINITIONER Fastighetsrelaterade nyckeltal Nivika tillämpar de av ESMA utgivna riktlinjerna för alternativa nyckeltal, mått som inte definieras eller anges i de tillämpliga reglerna för finansiell rapportering, dvs IFRS. Utgångspunkten för lämnade alternativa nyckeltal är att de används av företagsledningen för att bedöma den finansiella utvecklingen och därmed bedöms ge aktieägarna och andra intressenter värdefull information. Tabellen nedan redogör för beräkningen samt definitionen av de alternativa nyckeltale n. ===== SIDA 31 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 31 Finansiella nyckeltal Nyckeltal 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Definition Syfte Långsiktigt substansvärde, Mkr A Eget kapital vid periodens slut, Mkr 4 918,6 4 472,5 Redovisat eget kapital enligt balansräkningen med återläggning av reserveringar för räntederivat, uppskjuten skatt avseende temporära skillnader på fastighetsvärden och uppskjuten skatt avseende reserveringar för räntederivat. Nyckeltalet visar nettotillgångarnas verkliga värde ur ett långsiktigt perspektiv.B Derivatinstrument vid periodens slut, Mkr -36,8 -29,1 C Uppskjuten skatteskuld vid periodens slut, Mkr 560,5 602,8 A+B+C Långsiktigt substansvärde, Mkr 5 442,3 5 046,2 Avkastning på eget kapital A Periodens totalresultat, Mkr -282,6 627,0 Resultat för rullande tolv månaders resultat i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Nyckeltalet belyser Koncernens förmåga att generera avkastning på ägarnas kapital. B Eget kapital vid periodens början, Mkr 4 472,5 4 193,1 C Eget kapital vid periodens slut, Mkr 4 918,6 4 472,5 A / ((B+C) / 2) Avkastning på eget kapital, % -6,0 14,5 Soliditet A Eget kapital vid periodens slut, Mkr 4 918,6 4 472,5 Eget kapital i procent av totala tillgångar. Nyckeltalet visar hur stor andel av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. B Balansomslutning vid periodens slut, Mkr 10 998,6 11 231,4 A / B Soliditet, % 44,7 39,8 Nettobelåningsgrad A (A.1+A.2) Räntebärande skulder vid periodens slut, Mkr 5 340,0 5 912,5 Räntebärande nettoskuld i procent av förvaltnings- fastigheternas verkliga värde av periodens slut. A.1 Långfristiga Räntebärande skulder vid periodens slut, Mkr 5 213,5 5 776,3 Nyckeltalet belyser Koncernens finansiella risk. A.2 Kortfristiga Räntebärande skulder vid periodens slut, Mkr 126,5 136,1 B Likvida medel vid periodens slut, Mkr 66,0 186,8 C Fastighetsvärde vid periodens slut, Mkr 10 628,5 10 698,5 (A-B) / C Nettobelåningsgrad, % 49,6 53,5 Genomsnittlig ränta säkerställd finansiering vid periodens utgång A Räntekostnader uppräknat till årstakt vid utgången av perioden Genomsnittlig kontrakterad ränta för samtliga krediter i skuldportföljen med säkerställd finansiering uppräknat till årstakt vid periodens utgång. Nyckeltalet visar Koncernens räntenivå relaterad till säkerställda räntebärande skulder. säkerställd finansiering inkl byggnadskreditiv, Mkr 262,3 113,4 B Räntebärande skulder säkerställd finansiering vid periodens slut, Mkr 4 647,9 4 491,0 A / B Genomsnittlig ränta säkerställd finansiering vid periodens utgång, % 5,6 2,5 Genomsnittlig ränta icke säkerställd finansiering vid periodens utgång A Räntekostnad uppräknat till årstakt vid utgången av perioden Genomsnittlig kontrakterad ränta för samtliga krediter i skuldportföljen med icke säkerställd finansiering uppräknat till årstakt vid periodens utgång. Nyckeltalet visar Koncernens räntenivå relaterad till icke säkerställda räntebärande skulder. för icke säkerställd finansiering, Mkr 54,1 76,1 B Räntebärande skulder icke säkerställd finansiering vid periodens slut, Mkr 692,2 1 421,5 A / B Genomsnittlig ränta icke säkerställd finansiering vid periodens utgång, % 7,8 5,4 Räntetäckningsgrad A Periodens förvaltningsresultat 12 månader, Mkr 133,8 169,5 Ett viktat snitt av återstående kapitalbindningstid avseende räntebärande skulder. Nyckeltalet åskådliggör finansiell risk samt visar hur känsligt bolagets resultat är för ränteförändringar.B Periodens finansiella kostnader 12 månader, Mkr -241,0 -141,7 (A-B) / (-B) Räntetäckningsgrad, ggr 1,6 2,2 Förvaltningsresultat 133,8 169,5 Periodens totalresultat före värdeförändringar och skatt. Förvaltningsresultatet är ett relevant nyckeltal för att mäta förvaltningens lönsamhet efter att finansiella intäkter och kostnader beaktas men ej orealiserade värdeförändringar. Räntebindningstid 0,9 0,6 Viktad återstående räntebindningstid för räntebärande skulder och derivat. Nyckeltalet visar ränterisken för Nivikas räntebärande skulder. Kapitalbindningstid 2,5 2,7 Ett viktat snitt av återstående kapitalbindningstid avseende räntebärande skulder. Nyckeltalet belyser långsiktigheten i finansieringen och behovet av refinansiering. ===== SIDA 32 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 32 Aktierelaterade nyckeltal Nyckeltal 2022/23 12 mån sep-aug 2021/22 12 mån sep-aug Definition Syfte Förvaltningsresultat per aktie A Periodens förvaltningsresultat, Mkr 133,8 169,5 Förvaltningsresultat exklusive värdeförändringar och skatt per aktie under perioden. Nyckeltalet ger en ökad förståelse för Nivikas resultatgenerering med hänsyn till utestående aktier.B Genomsnittligt antal aktier under perioden 64 334 588 53 705 054 A / B Förvaltningsresultat per aktie, kr 2,1 3,2 Tillväxt i förvaltningsresultat per aktie A Förvaltningsresultat per aktie under perioden, kr 2,08 3,16 Procentuell förändring i förvaltningsresultat per aktie under perioden. Nyckeltalet används för att belysa utvecklingen av förvaltningsresultat per aktie.B Förvaltningsresultat per aktie under motsvarande period, kr 3,16 2,54 (A / B) -1 Tillväxt i förvaltningsresultat per aktie, % -34,2 24,1 Resultat per aktie, kr A Periodens resultat, Mkr -282,6 627,0 Årets resultat i relation till vägt antal genomsnittliga utestående aktier under perioden. Nyckeltalet visar utvecklingen av årets resultat relativt antalet utestående aktier.B Genomsnittligt antal aktier under perioden 64 334 588 53 705 054 A / B Resultat per aktie, kr -4,39 11,68 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare per aktie, kr A Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare vid periodens slut, Mkr 4 918,6 4 472,5 Eget kapital hänförligt till aktieägarna i förhållande till antal utestående aktier vid periodens slut. Nyckeltalet visar Nivikas egna kapital per aktie.B Justerat antal utestående aktier vid periodens slut 77 907 047 58 170 205 A / B Eget kapital per aktie, kr 63,1 76,9 Långsiktigt substansvärde per aktie A (A.1+A.2+A.3) Långsiktigt substansvärde vid periodens slut, Mkr 5 442,3 5 046,2 Redovisat eget kapital med återläggning av räntederivat samt uppskjuten skatt i relation till antal aktier vid periodens utgång. Nyckeltalet visar nettotillgångarnas verkliga värde ur ett långsiktigt perspektiv per aktie. A.1 Eget kapital vid periodens slut, Mkr 4 918,6 4 472,5 A.2 Derivatinstrument vid periodens slut, Mkr -36,8 -29,1 A.3 Uppskjuten skatteskuld vid periodens slut, Mkr 560,5 602,8 B Justerat antal utestående aktier vid periodens slut 77 907 047 58 170 205 A / B Långsiktigt substansvärde per aktie, kr 69,9 86,7 Justerat antal utestående aktier vid periodens slut 77 907 047 58 170 205 Antalet registrerade aktier med avdrag för återköpta egna aktier vid viss tidpunkt justerade för fondemissioner, aktiesplittar och aktie- sammanslagningar. Nyckeltalet visar hur antalet utestående aktier utvecklas på ett jämförbart sätt. Genomsnittligt antal utestående aktier 64 334 588 53 705 054 Vägt genomsnittligt antal utestående aktier under viss period. Nyckeltalet visar hur det genomsnittliga antalet utestående aktier utvecklas. Tillväxt i långsiktigt substansvärde per aktie. % -19,5 23,5 Procentuell förändring i substansvärde per aktie under perioden. Nyckeltalet används för att belysa utvecklingen av substansvärde per aktie. ===== SIDA 33 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 33 Försäkran Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Värnamo 26 oktober 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) org.nr. 556735-3809 Denna information är sådan information som Nivika Fastigheter AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruks- förordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades genom ovanstående kontaktpersoners försorg för offentlig- görande den 26 oktober 2023 kl 08:30 CET. FörsäkranSadelmakaren 1, Värnamo BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 33 Elisabeth Norman Styrelseordförande Håkan Eriksson Styrelseledamot Helena Nordman-Knutson Styrelseledamot Thomas Lindster Styrelseledamot Viktoria Bergman Styrelseledamot Benny Holmgren Styrelseledamot Santhe Dahl Styrelseledamot Niclas Bergman VD och koncernchef Rapporten har inte varit föremål för revisorernas granskning. ===== SIDA 34 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 34 INFORMATION FRÅN NIVIKA FASTIGHETER Den information vi sänder ut till marknaden om vår verksamhet ska vara öppen, tydlig och korrekt samt syfta till att skapa förtroende för vårt företag och varumärke. Som publikt bolag lyder Nivika under de regler som finns i noteringsavtalet med Nasdaq Stockholm. Viktiga händelser, delårsrapporter och bokslutskommuniké offentliggörs omedelbart via pressmeddelande och finns också tillgängligt på vår webbplats; www.nivika.se Vi informerar löpande om vårt bolag, aktuella händelser och förändringar i verksamheten genom att regel- bundet träffa såväl analytiker, investerare och finansiärer som kunder och samarbetspartners. På www.nivika.se finns även möjlighet att prenumerera på finansiella rapporter och pressmeddelanden. Kontakt För ytterligare information, vänligen kontakta KRISTINA KARLSSON , CFO/IR Tfn: 070-614 20 20 E-post: kristina@nivika.se FÖLJ OSS I SOCIALA MEDIER https://www.instagram.com/nivikafastigheter https://www.facebook.com/nivika1 https://se.linkedin.com/company/nivika-fastigheter Finansiell kalender Rapporter publiceras i regel kl 08.30 om inget annat anges. Årsredovisning 2022/2023 ....................................................................................................................2023-12-07 Delårsrapport Q1 2023/2024 ................................................................................................................2024-01-25 Årsstämma 2022/2023 ..........................................................................................................................2024-02-05 Delårsrapport Q2 2023/2024 ...............................................................................................................2024-04-25 Delårsrapport Q3 2023/2024 ...............................................................................................................2024-07-04 Bokslutskommuniké 2023/2024 ...........................................................................................................2024-10-24 Årsredovisning 2023/2024 ....................................................................................................................December 2024 Pressreleaser under och efter kvartalet Nivika, ett av Sveriges mest jämlika bolag ..............................................................................................2023-06-19 Inflyttning på Sadelmakaren 1 i Värnamo ...............................................................................................2023-06-15 Inflyttning i Nivika Center, Växjö ............................................................................................................2023-06-19 Resultatet av vår första hyresgästundersökning ....................................................................................2023-06-20 Nivika utnyttjar byggrätt och bygger besiktningsanläggning i Växjö ...................................................2023-08-18 Nivikas två nybyggda bostadsfastigheter i Värnamo och Växjö fullt uthyrda .....................................2023-08-24 Nivika säljer fyra fastigheter i Vetlanda till MP-bolagen ......................................................................2023-09-05 Nivika säljer tre fastigheter i Jönköping ..................................................................................................2023-09-08 Nivika Fastigheter AB (publ):s valberedning utsedd ............................................................................2023-09-11 Nivika säljer fastighet i Gislaved ..............................................................................................................2023-09-15 Nivika Fastigheter AB (publ) beslutar om en fullt garanterad företrädesemission om 511 MSEK 2023-09-22 Nivika begär delvis inlösen av utestående obligationer till ett belopp om 599 950 000 kr ...........2023-09-25 Nivika Center nominerat till byggnadspris 2023 ..................................................................................2023-10-02 Nivika fullföljer affär och har idag frånträtt tre fastigheter i Jönköping ..............................................2023-10-05 Nivika utökar fastighetsbeståndet i Ulricehamn/Borås ........................................................................2023-10-16 Information ===== SIDA 35 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 35 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 35 Graniten 39, Värnamo ===== SIDA 36 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 1 SEP 2022 – 31 AUGUSTI 2023 Nivika Fastigheter AB (publ) 36 Tfn. +46 (0)10-263 61 00 www.nivika.se varnamo@nivika.se VÄRNAMO / HUVUDKONTOR Nivika Fastigheter AB (publ) Ringvägen 38 331 32 Värnamo JÖNKÖPING Nivika Fastigheter AB (publ) Österängsvägen 2A 554 63 Jönköping VÄXJÖ Nivika Fastigheter AB (publ) Smedjegatan 30 352 46 Växjö Nivika reserverar sig för eventuella tryckfel och förbehåller sig rätten till ändringar. Vissa bilder är visuali seringar och anger inte i detalj det slutliga utförandet.