===== SIDA 1 ===== NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 2 ===== 2 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INNEHÅLL OM NOBA NOBA i korthet 2023 i korthet VD har ordet Verksamheten Utlåningsvolymer Finansiering, likviditet och kapitalsituation Geografiska marknader HÅLLBARHETSRAPPORT Förberedelser för det nya hållbarhetsdirektivet (CSRD) NOBAs hållbarhetsresa Allmän information ESG som en integrerad del av affärsmodellen Hållbarhetsstyrning Väsentliga hållbarhetsfrågor Materiella hållbarhetsområden Samlade resultat för väsentliga ESRS-områden Värdekedja Miljöinformation Samhällsansvarsinformation Bolagsstyrningsinformation Hållbarhetsnoter Upplysningar enligt EU-taxonomin FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Risker och riskhantering Övrigt Flerårsöversikt Förslag till vinstdisposition BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Inledning Bolagets system för intern kontroll och riskhantering Intern kontroll och riskhantering Direkta eller indirekta aktieinnehav i bolaget som representerar minst en tiondel av röstetalet för samt - liga aktier i bolaget Begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolgsstämma Bestämmelser i bolagsordningen om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter samt ändring av bolagsordningen Bolagsstämmans bemyndigande till styrelsen att besluta att bolaget ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier 4 5 7 9 12 13 15 19 20 21 22 25 27 28 29 33 34 38 51 54 57 71 77 79 80 81 83 84 85 87 88 88 89 ===== SIDA 3 ===== 3 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INNEHÅLL FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER Rapport över resultat och totalresultat i koncernen Rapport över resultat och totalresultat i moderbolaget Rapport över finansiell ställning Rapport över kassaflöden i koncernen Rapport över kassaflöden i moderbolaget Avstämning av nettoskuld Rapport över förändringar i eget kapital - koncernen Rapport över förändringar i eget kapital - moderbolaget Not 1 Allmän information Not 2 Redovisnings- och värderingsprinciper Not 3 Betydelsefulla uppskattningar i redovisningen Not 4 Finansiell riskhantering Not 5 Kapitaltäckningsanalys Not 6 Rörelsesegment Not 7 Räntenetto Not 8 Provisionsnetto Not 9 Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 10 Övriga rörelseintäkter Not 11 Allmänna administrationskostnader Not 12 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar Not 13 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden Not 14 Övriga rörelsekostnader Not 15 Kreditförluster Not 16 Nedskrivning på andelar i dotterbolag Not 17 Skatt på årets resultat Not 18 Resultat per aktie Not 19 Tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut Not 20 Utlåning till allmänheten Not 21 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Not 22 Aktier och andelar Not 23 Aktier i koncernföretag Not 24 Värdeförändring på valutasäkrade aktier i dotterbolag Not 25 Derivat Not 26 Immateriella tillgångar Not 27 Materiella tillgångar Not 28 Övriga tillgångar Not 29 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 30 Skulder till kreditinstitut Not 31 Inlåning från allmänheten Not 32 Emitterade värdepapper Not 33 Övriga skulder Not 34 Upplupna kostander och förutbetalda intäkter Not 35 Efterställda skulder Not 36 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Not 37 Finansiella tillgångar och skulders verkliga värde Not 38 Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal Not 39 Tillgångar och skulder i utländsk valuta Not 40 Upplysningar om kassaflöden Not 41 Ställda säkerheter och åtaganden Not 42 Leasingavtal Not 43 Transaktioner med närstående Not 44 Väsentliga händelser efter balansdagens utgång Not 45 Förslag till vinstdisposition Styrelsens försäkran/underskrifter Definitioner Kommande rapporteringstillfällen Revisionsberättelse 91 93 95 96 97 98 99 100 102 103 112 113 130 139 141 142 143 143 144 149 149 150 150 154 155 157 157 158 159 159 160 160 161 166 169 170 170 170 171 172 173 173 173 175 177 184 185 188 189 190 191 192 193 194 195 197 198 ===== SIDA 4 ===== 4 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA I KORTHET NOBA är en ledande specialistbank ägd av Nordic Capital och Sampo. Under november 2021 slutfördes förvärvet av Bank Norwegian och den 30 november 2022 genomfördes en gränsöverskridande fusion genom vilken Bank Norwegians verksamhet fortsättningsvis bedrivs genom en norsk filial till NOBA. Fokus ligger på att fortsatt utmana de etablerade bankerna och ytterligare växa som den ledande specialist - banken i norra Europa. Genom ansvarsfull kreditgivning och hög tillgänglighet hjälper NOBA sina kunder att göra genomtänkta val för ett liv de har råd med och fungerar därmed som ett flexibelt komplement till storbankerna. Exempelvis används majoriteten av NOBAs privatlån för att refinansiera mindre och dyra lån och bidrar därmed till en sänkt månadskostnad och NOBAs hypotekslån möjliggör deltagande på bostadsmarknaden för grupper som annars står utanför. NOBA har specialiserat sig på ett fåtal produkter och erbjuder genom sina ca 634 heltidsanställda, privatlån, bolån, kapital - frigöringskrediter, kreditkort och sparkonton. I nuläget servar NOBA ca 2 miljoner privatkunder i Sverige, Norge, Finland, Danmark, Tyskland, Spanien och Nederländerna. Per 31 december 2023 uppgick utlåningen till allmänheten till 110,1 mdkr och inlåningen till 96,8 mdkr. NOBA står under tillsyn av Finansinspektionen, www.fi.se och omfattas av den statliga insättningsgarantin på samma sätt som alla svenska banker och kreditmarknadsbolag. Läs mer på www.noba.bank Sverige 42 % Norge 23 % Finland 27 % Danmark 6 % Tyskland, Spanien 2 % UTLÅNINGSPORTFÖLJ PER MARKNAD ===== SIDA 5 ===== 5 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 2023 I KORTHET FÖRBÄTTRAT RÖRELSERESULTAT DRIVET AV EN ÖKAD UTLÅNING SAMT MINSKADE TRANSFORMATIONSKOSTNADER I KOMBINATION MED ÖKADE KREDITFÖRLUSTER • Tre varumärken samlade under koncernnamnet NOBA • Förbättrat rörelseresultat drivet av en ökad utlåning och ett ökat räntenetto. Rörelseresultatet påverkades dock fort - satt negativt av expansionen i Kontinentaleuropa, en kostnad i samband med förlikningen gentemot flygbolaget Norwegian Air Shuttle samt ökade avsättningar för kreditförluster • Kostnaderna minskade gentemot 2022, med tillhörande positiv påverkan på K/I-talet, vilket även förstärktes via stigande intäkter. Denna kostnadsminskning drevs av mins - kade kostnader relaterade till transformationsarbetet runt integration samt byte av kärnbanksplattform samt genom den större nedskrivning av immateriella tillgångar hänför - liga till Lilienthal Finance Ltd som gjordes under 2022. Dock innehöll kostnaderna fortsatta kostnader för investeringar i verksamheten samt för ovan nämnda förlikning FINANSIELL UTVECKLING I KONCERNEN MSEK 2023 2022 % Räntenetto 7 993 6 668 20 Rörelseresultat 1 515 1 329 14 Periodens resultat 1 187 973 22 Utlåning till allmänheten 110 121 88 756 24 Inlåning från allmänheten 96 788 77 104 26 Eget kapital 19 991 19 754 1 Kärnprimärkapitalrelation, % 13,5 15,1 Avkastning på eget kapital, % 6,0 5,0 • Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga kreditförluster i Kontinentaleuropa, ökade modelldrivna Steg 1-avsättningar samt ökade cykliskt drivna förluster i Steg 3 • God tillväxt inom samtliga aktiva privatlåne- samt kredit - kortsportföljer där de sistnämnda uppvisade rekordnivåer inom såväl nyutgivna kort som transaktionsvolymer • Fortsatt god utveckling av NOBAs totala hypotekslån, trots en lägre aktivitet på bostadsmarknaden, där utlåningen uppgick till SEK 17,5 miljarder motsvarande 16% av total utlåning • Fortsatt mycket starkt inflöde av inlåning under året • Minskad kärnprimärkapitalrelation drivet av en högre ökningstakt i riskexponering än i resultattillväxt ===== SIDA 6 ===== 6 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 2023 I KORTHET RÖRELSERESULTAT MILJONER SEK 2019 2020 2021 2022 2023 1 515 1 329 -33 704 463 K/I-TAL % 2019 2020 2021 2022 2023 36 46 63 38 52 TOTAL UTLÅNING MILJARDER SEK 2019 2020 2021 2022 2023 110,1 88,8 70,7 27,725,3 ===== SIDA 7 ===== 7 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VD HAR ORDET ETT ÅR MED MAKROEKONOMISK OSÄKERHET Det ekonomiska klimatet 2023 präglades av geopolitisk osäkerhet, en hög inflation, inte minst den första delen av året, och tillhörande mycket snabba ränteökningar. Det har ställt hushållens ekonomi och omställningsförmåga inför svåra och nya prövningar, även om vår stabila kundbas har visat god motståndskraft. Vi ser, förutom att fortsätta vara lyhörda och flexibla, att vårt breda produktutbud på olika geografiska marknader tillsammans med dryga 20 års erfa - renhet av ledande kreditbedömningar och ansvarsfull kredit - givning, förstärkt vår ledande nordiska position. Vi fortsätter ta marknadsandelar samtidigt som vi också fortsätter vårt outtröttliga arbete mot visionen att bidra till en ökad finan - siell hälsa för fler. FORTSATT STARKT MOMENTUM När vi summerar 2023 är det med ödmjukhet, självförtroende och stolthet. Vi har lyckats bibehålla ett starkt momentum, både gällande operationell effektivitet och sund lånebokstill - växt. 2023 var också året då vi skapade och samlades under ett gemensamt NOBA, innehållande de tre starka varumärkena Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension. Samtliga ledande inom sin nisch. Det har varit inspirerande att se hur kunskapsdelning skapat värde, synergier och ytter - ligare skalbarhet i både produkter och organisation. Vi är idag den självklara marknadsledaren bland specialistbankerna i Norden och med cirka två miljoner kunder har vi även en stark och unik position ur ett europeiskt perspektiv. Jag är stärkt i övertygelsen att marknaden för specialiserade erbjudanden som svarar mot människors unika behov kommer fortsätta växa, både sett till storlek och relevans. HÖGT FÖRTROENDE Som bank är förtroende från alla intressenter, inte minst kunderna, avgörande och därför är det extra glädjande att vi under året har fått ett flertal tydliga bevis på att vi åtnjuter ett högt sådant. Sparkunderna har fortsatt att välja NOBA vilket illustreras av att insättningsvolymen ökat hela 26 procent och uppgår vid utgången av året till nästan SEK 97 miljarder. Finansieringsmarknaden har under året, samt även efter utgången av 2023, varit öppen för NOBA där vi kunnat emit - tera såväl Tier 2-obligationer som AT 1-obligationer. Utöver detta har vi även tagit upp nya bilaterala finansieringar samt förlängt existerande sådana, samt även både löst in och åter - köpt utestående skuld. Allt med syftet att skapa en större och än mer optimal finansieringsmix över tid, samt tydligt etablera oss som en återkommande emittent. Under året fick vi även en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Sist men inte minst fick vi ett mycket glädjande betyg då kunderna under varumärket Nordax Bank gav vår kundservice det högsta betyget i bran - schen i analysföretaget Brilliant Awards årliga undersökning. Allt detta ger oss självförtroende och utgör en stabil plattform på vår fortsatta resa. Kanske inte så konstigt mot bakgrund av att vi under 2023 pratat med våra kunder sammanlagt 254 686 939 sekunder, eller åtta år och tio månader. STABIL TILLVÄXT MED SUND RISK De otaliga projekt vi metodiskt initierat under året med målsättningen att utnyttja synergier och uppnå skalfördelar har gett effekt. När vi sammanfattar året har vi sett tillväxt inom samtliga produktkategorier. Intäkterna ökade med 22 procent och uppgick till SEK 8 503m. De totala kostnaderna minskade något och kreditförlusterna, vilka var i särskilt fokus under året, låg på en förväntat något högre cyklisk nivå som också påverkades av modeldrivna avsättningar. Rörelseresultat uppgick till SEK 1 515m vilket utgjorde en ökning på 14 procent gentemot föregående år. När vi avslu - tade 2023 konstaterar vi att den totala utlåningsportföljen uppgick till SEK 110 miljarder, motsvarande en tillväxt på 24%. ===== SIDA 8 ===== 8 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) POSITIVA FRAMTIDSUTSIKTER Avslutningsvis vill jag även detta år rikta ett extra stort tack till alla medarbetare på NOBA. Ni har jobbat hårt och målmedvetet varje dag och vi har uppnått mycket tillsam - mans. Vi har tagit stora steg i vår organisatoriska utveck - ling, vi har utvecklat vårt hållbarhetsarbete, initierat nya kund- och medarbetarnöjdhetsinitiativ, och mycket, mycket mer. Med den skala vi har nått, vår ledande kompetens inom analys och kreditvärdering, vår fortsatt starka tillväxt, och vår starka lönsamhet är vi idag en tydlig marknadsledare ur både ett nordiskt och europeiskt perspektiv. NOBAs framtid är ljus, och tillsammans står vi redo att göra ett än större positivt avtryck! JACOB LUNDBLAD CEO NOBA ===== SIDA 9 ===== 9 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MARKNAD OCH KONKURRENTER En viktig drivkraft för utvecklingen på privatlånemarknaden är den makroekonomiska utvecklingen. Ekonomisk tillväxt i termer av BNP, bostadspriser, disponibla inkomster och arbetslöshet är alla drivare för såväl privatkonsumtion som efterfrågan på privatlån. Privatlånemarknaden kännetecknas även av en relativt hög grad av konkurrens och fragmentering. NOBAs konkurrenter kan i huvudsak delas in i två grupper: fullservicebanker och nischbanker. Nischbankerna har de senaste åren tagit marknadsandelar från fullservicebankerna. Nischbankerna har liknande produkterbjudanden som speci - alistbanken NOBA. Det som varierar är bland annat skalan på verksamheten, vilka kundgrupper man arbetar mot, i vilka kanaler man når ut till sina potentiella kunder och hur man finansierar sin utlåning. Det finns flera inträdeshinder som gör det svårt för nya aktörer med begränsad storlek eller begränsad erfarenhet av verksamhet i en reglerad miljö att etablera sig på privat - lånemarknaden. Ett hinder är de stordriftsfördelar som i hög grad kännetecknar privatlånemarknaden. De strikta och komplicerade reglerna och föreskrifterna som gäller för banker och kreditinstitut kräver att aktörerna inrättar starka funktioner och system för legala frågor, regelefterlevnad och ekonomi, vilket kräver betydande investeringar och kompe - tens. När sådana funktioner inrättats kan de normalt hantera stora lånevolymer, vilket skapar avsevärda stordriftsfördelar och operativa hävstångseffekter. Nya aktörer måste också uppfylla de allt mer och fler komplicerade kraven och bestäm- melserna kring till exempel kapitaltäckning och likviditets- krav. Regelefterlevnad kräver kapital, starkt ledningsfokus och resurser att investera i funktioner för regelefterlevnad och riskkontroll. Förmågan att göra kreditbedömningar kräver beprövade modeller som i sin tur är beroende av tillgång till omfattande historisk information om lånens utveckling. Utvecklingen av dessa modeller kräver tid och erfarenhet av utlåning och utgör därmed ett inträdeshinder för nya aktörer. På bolånemarknaden har ökad konkurrens och strängare reglering lett till en stark trend mot automatisering och standardisering för storbankerna. Det har lett till att en allt större grupp av icke-standard kunder, såsom kunder med icke traditionella anställningsformer (egenföretagare, deltidar - betande, projektanställda, frilansare mm) och/eller med en begränsad kredithistorik, inte längre servas av storbankerna. NOBA har etablerat en stark position inom icke-standard marknaden med fokus på kunder med god kreditvärdighet, men som av ovan skäl inte betjänas av storbankerna. NOBAs konkurrenter inom bolånemarknaden är i huvudsak andra nischbanker som också fokuserar på olika delar av icke-standardmarknaden. Bostadsmarknaden och därmed även bostadslånen påverkas även av rådande räntenivåer där en högre räntenivå leder till minskad aktivitet. NOBA är också genom dotterbolaget SHP aktivt på mark - naden för kapitalfrigöringskrediter. Kapitalfrigöringskrediter ger personer över 60 år möjlighet att frigöra övervärden bundna i sina bostäder, utan att behöva sälja dessa. Kapitalfrigöringskreditmarknaden i Sverige är starkt förknippad med NOBAs dotterbolag Svensk Hypotekspension (SHP) som har en ledande ställning. Historiskt har såväl banker som vissa försäkringsbolag erbjudit tidsbegränsade hypoteksprodukter för seniorer, men de har sedan några år alla lämnat marknaden och SHP är nu klart marknadsledande. Kapitalfrigöringskreditsmarknaden har en god tillväxt då marknaden fortfarande har låg penetration, stöds av starka underliggande trender och det finns ett starkt kundvärde i produkten. Kapitalfrigöringskrediter har inte några löpande ränte- och amorteringskrav utan förfaller till betalning när kunden avlider eller flyttar från bostaden vilket möjliggör för seniorer att frigöra värde ur bostaden utan att behöva sälja och flytta. Kreditkortsmarknaden är en konkurrensutsatt marknad där ett stort antal konkurrenter erbjuder ett brett utbud av korttjänster och olika former av bonusprogram. Det är också en marknad präglad av skalfördelar där storlek är avgö - rande. Även denna marknad påverkas av det makroekono - miska läget där en hög aktivitetsnivå leder till ett ökat antal korttransaktioner. Även på sparandemarknaden är konkurrensen tydlig där NOBAs konkurrenter främst utgörs av andra nischbanker även om en stor del av hushållens inlåning fortsatt är placerat på storbankernas inlåningskonton. VERKSAMHETEN ===== SIDA 10 ===== 10 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BEPRÖVAD AFFÄRSMODELL NOBA är en ledande nischbank som, bedriver utlåning till privatpersoner i Sverige, Norge, Finland och Danmark. Tidigare bedrev NOBA även utlåning i Tyskland och Spanien. Genom filialen i Norge erbjuder NOBA sedan november 2021 också kreditkort i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland. Tidigare gav NOBA även ut kreditkort i Spanien. NOBA erbjuder också privatpersoner sparkonton i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. I nuläget servar NOBA ca 2 miljoner privatkunder. UTLÅNING OCH SPARANDE Utlåningen består av krediter utan säkerhet, på ett belopp upp till motsvarande NOK 800 000, SEK 600 000, DKK 400 000 samt EUR 60 000. Sedan 2018 erbjuds även utlåning mot säkerhet i bostad i Sverige och sedan 2019 också utlåning mot säkerhet i bostad i Norge. Genom dotterbolaget SHP som förvärvades i januari 2019 så erbjuder NOBA också kapi - talfrigöringskrediter till personer över 60 år. Genom filialen i Norge erbjuder NOBA sedan november 2021 också ovan nämnda kreditkort. Inom privatlån är kunderna typiskt sett medelålders yrkesar - betande personer med relativt höga inkomster där en majo - ritet även äger sin egen bostad. För bolån är den huvudsak - liga målgruppen kunder med någon form av icke-traditionell anställningsform, det vill säga egenföretagare eller visstids - anställda som till exempel projektanställda, deltidsanställda eller vikarier. Genom en grundlig kreditbedömning och personlig kundkontakt möjliggörs fler godkända ärenden för den här kundgruppen, vilken ofta nekas av storbankerna trots stabil ekonomi. SHP erbjuder utlåning mot säkerhet i bostad till svenskar som är 60 år och äldre genom produkten Hypotekspension som är en så kallad kapitalfrigöringskredit. Genom Hypotekspension får den äldre delen av befolkningen möjlighet att frigöra övervärden bundna i sina bostäder, utan att behöva sälja bostaden. Kreditkortskunderna är personer inom olika delar av befolk - ningen vilka är i behov av att fördela sina utgifter mer jämnt över året alternativt utnyttja de förmåner som kommer med kreditkortet. Den absoluta majoriteten av kunderna betalar sin fulla faktura dvs utnyttjar inte krediten. NOBA erbjuder också privatpersoner sparkonton i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. Inlåningen ger ett för koncernen positivt räntenetto genom att utlåning sker till en högre ränta än inlåningen. CENTRAL PLATTFORM Genom en centraliserad affärsmodell och organisation baserad i Stockholm och Oslo, bedriver NOBA gränsöver - skridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Nederländerna och Spanien i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepap - persföretag. Den centraliserade bolagsstyrningen och risk - hanteringen samt de centraliserade kontrollfunktionerna innebär att NOBA kan övervaka den interna styrningen och kontrollen på ett nära och effektivt sätt. Detta underlättar också resursallokeringen. DISTRIBUTIONSKANALER NOBAs verksamhet omfattar en diversifierad uppsättning distributionskanaler. Dessa utgörs av låneförmedlare, online - kanaler, direktmarknadsföring samt befintliga kunder. NOBA har genom åren byggt upp en kompetens runt samarbeten med låneförmedlare samt en högeffektiv direktmarknads - föring vilken redan från grunden bygger på en solid riskbe - dömning och som därmed skapar en hög träffsäkerhet och en hög andel godkända låneansökningar. Genom förvärvet av Bank Norwegian tillfördes NOBA även en stark digital kompetens. Den breda distributionen är en styrka, även ur perspektivet att organisationens olika delar kan lära av varandra och därmed lyfta NOBAs totala kompetensnivå inom distributionsområdet. DATADRIVEN OCH ANSVARSFULL KREDITGIVNING NOBA har en lång erfarenhet inom kreditgivning för privatlån och innan ett lån godkänns genomför NOBA en grundlig kreditprövning av varje låneansökan i enlighet med kreditpolicyer och tillämpliga lagar och föreskrifter. Kreditprövningsprocessen omfattar en kombination av poli - cyregler, prövningsregler, interna kreditvärderingsmodeller och en beräkning av betalningsförmågan. Det högsta belopp en kund erbjuds att låna beräknas utifrån en kreditlimitmatris som är baserad på kundens kreditvärdighet. Inom bolån och kapitalfrigöringskrediter görs en mer manuell kreditbedöm - ning baserat på kundens individuella förutsättningar och säkerheten i objektet. ===== SIDA 11 ===== 11 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DIVERSIFIERAD FINANSIERING NOBAs diversifierade finansiering består av värdepapperi - sering (så kallade asset-backed securities), finansiering mot säkerhet från internationella banker, inlåning från allmän - heten, seniora icke-säkerställda obligationer, eget kapital och efterställda skulder. NOBAs värdepapperiseringar kräver tillgänglig och utförlig information om lånen i låneportföljen och att lånen utvecklas väl. Den diversifierade finansieringen minskar NOBAs likviditetsrisk och innebär att NOBA kan skapa en större och mer optimerad finansieringsmix över tid. ===== SIDA 12 ===== 12 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) PORTFÖLJUTVECKLING Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1 mdkr (88,8 mdkr). Samtliga produkter och aktiva marknader bidrog till volymökningen. PRIVATLÅN OCH KREDITKORT Under 2023 uppvisade portföljen med privatlån och kredit - kort en god tillväxt. Den totala volymen privatlån och kredit - kort uppgick per 31 december 2023 till 92,6 mdkr (73,0 mdkr). BOLÅN Under 2018 lanserade NOBA bolån i Sverige. Den huvud- sakliga målgruppen är kunder med någon form av icke-tradi- tionell anställningsform, det vill säga egenföretagare eller visstidsanställda som till exempel projektanställda, deltids- anställda. Genom grundlig kreditbedömning och personlig kundkontakt möjliggörs utlåning till denna kundgrupp, vilken ofta nekas av storbankerna trots stabil ekonomi. Intresset för erbjudandet har varit stort och nyutlåningen fortsätter att utvecklas positivt. Under slutet av första kvartalet 2019 lanserade NOBA även bolån på den norska marknaden. Liksom i Sverige, är målgruppen i Norge icke-standardsegmentet, dvs kunder som faller utanför storbankernas snäva ramar. Nyutlåningen under perioden har påverkats av de allmänt stigande räntenivåerna i samhället, samt den lägre aktivi - teten på bostadsmarknaden, men uppvisar en stabil ökning där den totala bolåneportföljen per den 31 december 2023 uppgick till 7,9 mdkr (6,9 mdkr). KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER NOBA erbjuder kapitalfrigöringskrediter genom det helägda dotterbolaget Svensk Hypotekspension som förvärvades i januari 2019. Portföljen har fortsatt att utvecklas väl under 2023 och uppvisar en stabil nyutlåning. Marknaden för kapi - talfrigöringskrediter har en god utvecklingspotential och SHP har ett starkt varumärke inom kundgruppen med ett fortsatt stort kundintresse. Den totala volymen kapitalfrigöringskre - diter uppgick till 9,6 mdkr per 31 december 2023 (8,8 mdkr). UTLÅNINGSVOLYMER TOTAL UTLÅNING MILJARDER SEK 2019 2020 2021 2022 2023 110,1 88,8 70,7 27,725,3 NYUTLÅNING MSEK 2019 2020 2021 2022 2023 44 610 37 976 15 525 9 62310 815 ===== SIDA 13 ===== 13 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Att ha en diversifierad finansieringsstruktur är en grund - sten i NOBAs affärsmodell. NOBAs finansieringsmix består av värdepapper med säkerheter, seniora icke-säkerställda obligationer, bankfinansiering från internationella banker mot säkerhet samt inlåning från allmänheten. NOBA erbjuder inlåningsprodukter med konkurrenskraftiga räntor på alla huvudmarknader i valutorna SEK, NOK, EUR och DKK. NOBAs inlåning härrör helt från privatpersoner och faller till 97% under den statliga insättningsgarantin. För den konsoliderade situationen var de nominella beloppen rörande finansiering i slutet av året: 2 196 MSEK (2 250) finan - siering genom den tillgångsrelaterade obligationsmarknaden (värdepapperiserade), 3 385 MSEK (6 166) företagsobliga - tioner, 10 995 MSEK (9 739) finansiering mot pant hos inter - nationella banker samt 96 788 MSEK (77 104) inlåning från allmänheten. NOBAs kortsiktiga och långsiktiga mål är att fortsätta vara aktiv på kapitalmarknaden med utställande av både icke-säkerställda seniora obligationer samt efterställda obligationer. NOBAs likviditetsreserv uppgick per 31 december 2023 till 18,3 mdkr (20,3 mdkr). Av dessa placeringar är 37,5% (34,8%) placerade i säkerställda obligationer, 15,0% (14,6%) i nordiska banker 6,6 % (18,3 %) i centralbanker. Resterande är i huvudsak placerade i räntebärande värdepapper emitterade av stat, kommuner och supra nationals. Placeringarna har generellt ett kreditbetyg mellan AAA och AA. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till 438 (391) dagar med en ränteduration på 0,18 (0,20). Genom centralbankerna i Sverige och Norge har NOBA möjligheter att använda befint - liga obligationer för repo¬transaktioner. För mer information se not 5. Utlåning till kreditinstitut uppgick per 31 december 2023 till 3 165 MSEK (3 332) varav 551 MSEK (581) utgjordes av pant - satta likvida tillgodohavanden hänförliga till den strukture - rade finansieringen och resten var tillgänglig likviditet. Per den 31 december 2023 uppgick koncernens eget kapital till 19 991 MSEK (19 754) och totala tillgångar uppgick till 138 065 MSEK (119 325). Per den 31 december 2023 var den totala kapitalrelationen 16,49% (18,88%). Kärnprimärkapitalrelationen var 13,53% (15,05%) att jämföra med kärnprimärkapitalkravet som beräknas till 10,22% (10,36%) inklusive det internt bedömda pelare 2-kravet. För mer information se not 5. Riskexponeringsbeloppet uppgick till 87 643 MSEK (71 148) varav 81 130 MSEK (65 183) avser kreditrisk, 0 MSEK (0) avser marknadsrisk, 6 436 MSEK (5 782) avser operativ risk och 77 MSEK (183) avser kreditvärdighetsjuste - ring, CVA. FINANSIERING, LIKVIDITET OCH KAPITALSITUATION KAPITAL- OCH LIKVIDITETSMÅTT 2023 2022 Totalt riskexponeringsbelopp, MSEK 87 643 71 148 Primärkapital, MSEK 13 214 12 138 Kärnprimärkapitalrelation, % 13,5 15,1 Primärkapitalrelation, % 15,1 17,1 Total kapitalrelation, % 16,5 18,9 Bruttosoliditetsgrad, % 9,7 10,4 Likviditetstäckningsgrad, % (LCR) 139,0 253,2 Stabil nettofinansieringskvot, % (NFSR) 118,1 122,0 ===== SIDA 14 ===== 14 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Inlåning 72 % (66) Eget kapital 15 % (17) Bankfinansiering mot säkerhet 8 % (9) Seniora obligationer 3 % (5) Efterställda skulder med säkerhet 2 % (2) Efterställda skulder 1% (1) FINANSIERING OCH EGET KAPITAL ===== SIDA 15 ===== 15 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) GEOGRAFISKA MARKNADER Utlåningsverksamheten startade i Sverige 2004 och har dä- refter kompletterats med inlåningsverksamhet och bolånev- erksamhet. Verksamheten växte ytterligare 2021 genom tillförandet av Bank Norwegians utlånings-, inlånings- samt kreditkortsverksamhet. I Sverige har vi idag runt 150 000 privatlånekunder och ca 5 200 bolånekunder. Totalt antal inlåningskunder är ca 150 000 och antalet kortkunder ca 350 000. Låneportföljen uppgick till 36 087 MSEK (28 343) innebärande en tillväxt på 27%. Nyutlåningen ökade till 15 168 MSEK (14 198). Räntenettomarginalen för perioden var stabil motsvarande 7,0% (7,1%). Kreditförlusterna ökade till 4,6% (3,7%). Ökningen beror såväl på makrodrivna fallissemang som ökade modeldrivna avsättningar. SVERIGE 2023 2022 Räntenetto, MSEK 2 240 1769 Räntenettomarginal, % 7,0 7,1 Kreditförluster, netto, MSEK -1 482 -925 Kreditförluster i % 4,6 3,7 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 36 087 28 343 Nyutlåning, MSEK 15 168 14 198 Låneportföljens tillväxt, MSEK 7 744 6 868 Tillväxt % 27,3 32,0 NOBA startade utlåningsverksamheten i Norge 2005 och inlåningsverksamheten 2009. Under 2019 inleddes även bolå - neverksamhet. Verksamheten växte ytterligare 2021 genom tillförandet av Bank Norwegians utlånings-, inlånings- samt kreditkortsverksamhet. Det totala antalet privatlånekunder i Norge är ca 100 000, bolånekunder ca 3 200. Antalet inlåningskunder är ca 100 000 och antalet kortkunder ca 450 000. Låneportföljen uppgick till 25 184 MSEK (22 001) innebärande en tillväxt på 15%. Nyutlåningen ökade till 12 462 MSEK (10 001). Räntenettomarginalen för perioden sjönk till 8,4% (9,7%) då denna påverkades av en försäljning av en portfölj med non-performing lån under 2022. Kreditförlusterna sjönk till 1,9% (2,6%). Även denna minsk - ning beror på försäljningen av ovan nämnda portfölj med non-performing lån. NORGE 2023 2022 Räntenetto, MSEK 1 980 2049 Räntenettomarginal, % 8,4 9,7 Kreditförluster, netto, MSEK -449 -540 Kreditförluster i % 1,9 2,6 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 25 184 22 001 Nyutlåning, MSEK 12 462 10 001 Låneportföljens tillväxt, MSEK 3 183 1 855 Tillväxt % 14,5 9,2 ===== SIDA 16 ===== 16 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA startade sin utlåningsverksamhet i Finland 2007 och inlåningsverksamheten 2011. Verksamheten växte ytterligare 2021 genom tillförandet av Bank Norwegians utlånings-, inlå- nings- samt kreditkortsverksamhet. Det totala antalet privatlånekunder i Finland är ca 150 000. Antalet inlåningskunder är ca 50 000 och antalet kortkunder ca 130 000. Låneportföljen uppgick till 29 406 MSEK (21 772) innebärande en tillväxt på 35%. Nyutlåningen ökade till 13 654 MSEK (9 133). Räntenettomarginalen för perioden var stabil motsvarande 10,0% (10,0%). Kreditförlusterna ökade till 5,3% (3,2%). Ökningen beror såväl på makrodrivna fallissemang som ökade modeldrivna avsättningar. FINLAND 2023 2022 Räntenetto, MSEK 2 559 1908 Räntenettomarginal, % 10,0 10,0 Kreditförluster, netto, MSEK -1 357 -608 Kreditförluster i % 5,3 3,2 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 29 406 21 772 Nyutlåning, MSEK 13 654 9 133 Låneportföljens tillväxt, MSEK 7 634 5 505 Tillväxt % 35,1 33,8 Den danska verksamheten startades 2006. Under finan- skrisen 2008 beslutades det att stoppa nyutlåningen i Dan- mark och beslut togs därefter om att hålla portföljen stängd givet ansträngda kreditförlustnivåer. Genom tillförandet av Bank Norwegians utlånings-, inlånings-, samt kreditko- rtsverksamhet 2021 bedrivs numera även en aktiv nyutlåning i Danmark. Det totala antalet privatlånekunder i Danmark är ca 50 000. Antalet inlåningskunder är ca 25 000 och antalet kortkunder ca 80 000. Låneportföljen uppgick till 7 141 MSEK (6 101) innebärande en tillväxt på 17%. Nyutlåningen ökade till 2 190 MSEK (1 850). Räntenettomarginalen för perioden var stabil motsvarande 10,7% (10,5%). Kreditförlusterna ökade till 4,0% (2,5%). Ökningen beror på ökade på makrodrivna fallissemang. DANMARK 2023 2022 Räntenetto, MSEK 706 565 Räntenettomarginal, % 10,7 10,5 Kreditförluster, netto, MSEK -263 -136 Kreditförluster i % 4,0 2,5 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 7 141 6 101 Nyutlåning, MSEK 2 190 1 850 Låneportföljens tillväxt, MSEK 1 040 1 487 Tillväxt % 17,0 32,2 ===== SIDA 17 ===== 17 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Svensk Hypotekspension AB grundades 2005 och i januari 2019 så slutfördes förvärvet av bolaget. SHP erbjuder utlå - ning mot säkerhet i bostad en så kallad kapitalfrigöring- skredit till personer som är 60 år och äldre. Genom Hypo- tekspension får den äldre delen av befolkningen möjlighet att frigöra övervärden bundna i sina bostäder, utan att behöva sälja bostaden. Det totala antalet kunder är ca 11 000. Låneportföljen växte med 9% och uppgick till 9 614 MSEK (8 798). Nyutlåningen uppgick till 978 MSEK (1 438) där minskningen drevs av en minskad aktivitet givet det högre ränteläget. Räntenettomarginalen för perioden var stabil motsvarande 4,3% (3,3%). SHP 2023 2022 Räntenetto, MSEK 395 271 Räntenettomarginal, % 4,3 3,3 Kreditförluster, netto, MSEK -52 -22 Kreditförluster i % 0,6 0,3 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 9 614 8 798 Nyutlåning, MSEK 978 1 438 Låneportföljens tillväxt, MSEK 816 1 173 Tillväxt % 9,3 15,4 Den tyska verksamheten startades 2012 och inlåningsverk- samheten 2016. Under andra kvartalet 2019 beslutades det att stoppa nyutlåningen i Tyskland då lönsamheten inte hade nått önskade nivåer. NOBA har fortsatt att ta emot inlåning i Tyskland. Genom tillförandet av Bank Norwegians utlånings-, inlånings- samt kreditkortsverksamhet 2021 bedrevs aktiv nyutlåning i Tyskland samt Spanien mellan 2021 och fram tills att det under 2023 beslutades av pausa såväl nyutlåning i Tyskland och Spanien som kortutgivning i Spanien. Därmed bedrivs nu endast kortutgivning i Tyskland samt inlånings - verksamhet på båda marknaderna. Det totala antalet inlåningskunder i Tyskland och Spanien är ca 80 000. Antalet kortkunder är ca 180 000. Låneportföljen uppgick till 2 689 MSEK (1 741) där nyutlå - ningen uppgick till 159 MSEK (1 357). Räntenettomarginalen minskade till 5,1% (9,7%). Kreditförlustnivån, minskade under året till 13,7% (16,9%), men var alltjämnt förhöjd givet fortsatt höga initiala kredit - förluster kopplade till nylanseringen under 2021. TYSKLAND/SPANIEN 2023 2022 Räntenetto, MSEK 113 111 Räntenettomarginal, % 5,1 9,7 Kreditförluster, netto, MSEK -304 -193 Kreditförluster i % 13,7 16,9 Utlåning i slutet av perioden, MSEK 2 689 1 741 Nyutlåning, MSEK 159 1 357 Låneportföljens tillväxt, MSEK 948 1 187 Tillväxt % 54,5 214,3 ===== SIDA 18 ===== NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 ===== SIDA 19 ===== 19 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FÖRBEREDELSER FÖR DET NYA HÅLLBARHETS- DIREKTIVET (CSRD) Jag ser att EU:s direktiv om företagens hållbarhetsrappor - tering (Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD) samt underliggande standarder för hållbarhetsrapportering (European Sustainability Reporting Standards, ESRS) kommer att bidra till transparentare och mer balanserade upplys - ningar om företags hållbarhetsinformation. Detta kommer i sin tur att leda till starkare hållbarhets- och bolagsstyrning, vilket jag välkomnar. Vi har tagit omfattande och viktiga steg i vårt arbete med ESG-frågor under det sista året för att säkerställa att vi tar arbetet framåt. Vi har inrättat en ESG-kommitté som är integrerad i den övergripande organisationen och flyttat ESG-funktionen till finansorganisationen. Vilket inneburit en kontinuerlig integrering av processer, rapportering, tids - frister, verktyg, dokumentation, med mera. Vi har lanserat gröna lån och uppdaterat många relevanta policyer och instruktioner för att spegla vår ESG-resa och vårt långsiktiga engagemang. I december 2023 var vi färdiga med väsentlig - hetsbedömningsprocessen samt en fullständig kartläggning av värdekedjan. Vi har valt att lägga till två enhetsspecifika upplysningar, finansiell hälsa och ansvarsfull kreditgivning, i syfte att fånga upp och ge så korrekta upplysningar som möjligt om kärnverksamhetens påverkan. Jag är extra stolt över det stöd och det engagemang som visats i organisationen för vår gemensamma ESG-agenda, och vi är fast beslutna att fortsätta utvecklingen av vårt hållbarhetsarbete. Under det senaste året har vi samlat våra tre starka varu - märken under ett gemensamt paraply – NOBA – vilket även återspeglas i denna rapport, då vi redovisar siffror för hela NOBA-koncernen. Häri ingår alltså siffrorna för det som tidigare var Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension. När vi startar 2024 är det som ett enda bolag – NOBA – med det gemensamma målet att bidra till ökad finansiell hälsa för fler. Vi har lagt en viktigt grund för den fortsatta utvecklingen, men vi inser även att fullständig efterlevnad med CDRD under 2024 innebär en enorm uppgift med stora utmaningar. Vi är övertygade om att vi kommer att nå vårt mål i detta avse - ende, men vi tar oss an uppgiften med ödmjukhet, beslut - samhet och ett transparent och praktiskt tillvägagångssätt. Vi har därför valt att börja följa ESRS grundläggande struktur redan i årets hållbarhetredovisning. De fullständiga förutsätt - ningarna för de beslut som fattas och de förväntningar vi har beskrivs i kapitlet ”Grund för utarbetandet” samt genomgå - ende i redovisningen. Jag är stolt över den resa vi gjort hittills och hoppas att du ska tycka att rapporten ger mervärde som en del av årsredovis - ningen, men även att du faktiskt ska hitta den hållbarhetsin - formation du söker. JACOB LUNDBLAD VD & ORDFÖRANDE FÖR ESG-KOMMITTÉN ===== SIDA 20 ===== 20 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBAS HÅLLBARHETSRESA NOBAS VARUMÄRKEN HAR EN LÅNG TRADITION AV TRANSPARENS MED AVSEENDE PÅ HÅLLBARHETSFRÅGOR. 2015 NOBA redovisar finansiell hälsa, medarbetarförhållanden och bolagsstyrning. 2016 NOBA inför ett fristående hållbarhetsavsnitt och var tidig med att göra en hållbarhetsredovisning i enlighet med Global Reporting Initiatives ramverket (GRI). NOBA anslöt sig till FN:s Global Compact år 2016 och har sedan dess publicerat en Communication on Progress-rapport (CoP) som anger de åtgärder som vidtas för att efterleva de tio principerna. 2018 NOBAs varumärke Bank Norwegian publiserar en fristående hållbarhetsrapport. 2019 Sedan 2019 har NOBA även omfattat en hänvisning till FN:s globala mål för en hållbar utveckling som beskriver verksam - hetens och produkternas övergripande påverkan. 2022 NOBA publicerar en koncernövergipande fristående håll - barhetsrapport och gjorde en första rapportering enligt EU-taxonomi. 2023 Hållbarhetsrapporten inspireras av CRSD och ESRS, inklusive redovisning av utsläpp i Scope 3, en bolagsstyrningsöver - sikt och ett index över huvudsakliga negativa konsekvenser (Indicators for Principal Adverse Impact, PAI) som ytterligare stärker hållbarhetsarbetets transparens och omfattning. ===== SIDA 21 ===== 21 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ALLMÄN INFORMATION GRUND FÖR UTARBETANDET Under rapporteringsåret 2023 följer NOBAs hållbarhetsredo - visning för första gången ett format som inspirerats av EU:s direktiv om företagens hållbarhetsrapportering (Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD) och kraven i EU:s standarder för hållbarhetsrapportering (European Sustainability Reporting Standards, ESRS). Denna rapport överensstämmer emellertid inte helt med ESRS, då förbere - delserna för förenlighet med CSRD och ESRS kommer att fort - sätta under 2024. Hållbarhetsredovisningen har tagits fram i enlighet med årsredovisningslagen. Hållbarhetsredovisningen har upprättats på koncernnivå och har samma omfattning som de finansiella rapporterna, vilket innebär hela NOBA Bank Group AB (publ) (NOBA) inklusive varumärkena Nordax Bank och filialen Bank Norwegian samt dotterbolaget Svensk Hypotekspension. Alla yttranden om strategier, policyer, åtgärder, mått och mål gäller NOBA och, om de inte visas separat, även dotterbolagen. Redovisningen omfattar NOBAs hela värdekedja, och där detta är väsentligt ges även information om verksamhet i tidigare och senare led. NOBA arbetar kontinuerligt med att utveckla datadrivna insikter på hållbarhetsområdet. Nya mått har därför tagits fram under 2023 och presenteras i denna rapport. Om måtten redovisats tidigare kommer jämförelsemått att visas. I håll - barhetsredovisningen för 2022 presenterades vissa siffror separat på varumärkesnivå för Nordax och Bank Norwegian. Hållbarhetsredovisningen för 2023 kommer endast att inne - hålla mått på koncernnivå, vilket begränsar möjligheterna till jämförelser med föregående år. För nya mått kommer NOBA inte att presentera jämförelsetal. Redovisningen bygger på identifierade väsentliga områden som tagits fram baserat på den dubbla väsentlighetsanalys som genomfördes 2023 i enlighet med ESRS 1. Om uppskattningar har använt eller om det finns osäkerhet i utfall som rör de mått som använts i hållbarhetsförklaringen anges detta tillsammans med respektive mått inom varje ämneskapitel. ===== SIDA 22 ===== 22 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ESG SOM EN INTEGRERAD DEL AV AFFÄRSMODELLEN NOBA består av tre distinkta varumärken för finansiella tjänster som sammantaget erbjuder ett brett utbud av tjänster, inklusive sparande, privatlån, bolån kapitalfrigö - ringskrediter och kreditkort. Vi är aktiva på sju marknader, Sverige, Norge, Finland, Danmark, Tyskland, Nederländerna och Spanien, och har för närvarande cirka två miljoner privatpersoner som kunder. De flesta av dem finns i Norden. Produktutbudet tillhandahålls genom en balanserad distribu - tion via egna och externa kanaler och bygger på en diversi - fierad finansieringsstruktur. NOBAs finansieringsmix består av värdepapperiseringar (så kallade asset-backed securities), seniora obligationer utan säkerhet, bankfinansiering från internationella banker samt inlåning från allmänheten. Vår värdekedja är representativ för hela vår verksamhet, inklusive våra förhållanden och avtal med affärspartners via både inköp och outsourcing. Den omfattar även hur vi agerar och interagerar med våra viktigaste intressenter som kan påverkas av NOBA eller själva kan påverka NOBAs verksamhet. En översikt över vår värdekedja, inklusive tidigare och senare led, den egna verksamhet och våra viktigaste intressenter framgår i avsnittet ”kartläggning av värdekedjan” på sidan 33. Som en del av affärsmodellen vill vi säkerställa att hållbarhet integreras i alla delar av verksamheten, exempelvis i vår stra - tegi att skapa värde för alla intressenter. Koncernens övergri - pande mål är att bidra till ökad finansiell hälsa för fler. Detta är själva grunden för vår verksamhet och därmed även för vårt ESG-arbete. Vi gör detta genom de produkter vi erbjuder, genom våra affärsmetoder och i kommunikationen med våra kunder. I praktiken innebär detta många saker som vi kommer att lämna upplysningar om i denna redovisning. Men för att nämna några: NOBA erbjuder bolån oavsett sökandens anställningsform och hjälper människor att konsolidera små, ofta dyra lån till ett enda lån, vilket sänker deras månads - kostnad. Vi erbjuder flexibilitet, balanserade och säkra betal - ningar genom vårt kreditkortserbjudande. Genom kapitalfri - göringskrediter ger vi pensionärer möjlighet att komma åt de värden som är inlåsta i deras bostäder samtidigt som de kan bo kvar. För att hjälpa fler människor att fatta välgrundade beslut investerar vi dessutom i initiativ för att öka kunska - perna om privatekonomi och sparande samt i undersökningar om finansiell hälsa. Som bank är NOBA del av en bransch som påverkar ekonomin för miljoner hushåll, och vi är starkt beroende av kundernas, myndigheternas och investerarnas förtroende så att vi kan säkerställa långsiktig finansiell stabilitet, såväl i den egna verksamheten som i samhället i stort. Om vi ska lyckas bygga och upprätthålla förtroende måste vi även inse att en hållbar utveckling är en viktig och inneboende del i strävan efter långsiktigt värdeskapande för våra kunder, medarbetare, ägare, investerare, leverantörer och partners. En korrekt och professionell dialog med beslutsfattare och tillsynsmyndig - heter är också affärskritisk för NOBAs långsiktiga framgångar. HÅLLBARHETSARBETET I SITT SAMMANHANG ETT INTENSIVT OCH VIKTIGT ÅR Under 2023 intensifierades och fördjupades vårt hållbarhets - arbete och vi lade till många nya viktiga byggstenar. Vi har genomfört en dubbel väsentlighetsanalys enligt CSRD som ger grundläggande vägledning för vårt framtida hållbarhets - arbete. Den dubbla väsentlighetsanalysen förser NOBA med de verktyg som krävs för att identifiera våra faktiska och potentiella negativa konsekvenser för miljön, samhället och människorna, med särskild hänsyn till påverkan på mänskliga rättigheter. Vi har identifierat sex områden där vi ser att vi har väsentlig påverkan: 1) klimatförändringar, 2) vår egen arbetskraft, 3) våra kunder och slutanvändare, 4) ansvarsfullt företagande och våra verksamhetsspecifika fokusområden 5) finansiell hälsa och 6) ansvarsfull kreditgivning. Den dubbla väsentlighetsanalysen har dessutom försett vår hållbarhets - strategi med ett dubbelt perspektiv på hur vår verksamhet påverkar samhället och på hur samhället påverkar vår verk - samhet. Detta har givit oss en bättre förståelse av hur vi ska hantera konsekvenser, risker och möjligheter på hållbarhets - området. Vi integrerar exempelvis ESG-risker i våra styrdoku - ment och i företagets ramverk för riskhantering för att bättre uppmärksamma mindre traditionella risker som kan påverka våra kunder och den egna verksamheten. ===== SIDA 23 ===== 23 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Vi har kommit fram till att NOBA har väsentlig påverkan inom följande sex områden: KLIMATFÖRÄNDRINGAR VÅR EGEN ARBETSKRAFT KUNDER OCH SLUTANVÄNDARE ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE FINANSIELL HÄLSA ANSVARSFULL KREDITGIVNING Baserat på detta har NOBA identifierat flera aktiviteter som är kopplade till att stärka NOBAs arbete med att hantera risker och möjligheter på hållbarhetsområdet, samt begränsa påverkan från kvarstående risker. NOBA har arbetat med att integrera hållbarhetsramverket i våra styrdokument för att säkerställa effektiv bolagsstyrning och hantering av mindre traditionella risker som kan påverka NOBAs kunder samt vår verksamhet och våra finanser. Under 2024 fastställde NOBA tydliga mål för det övergri - pande hållbarhetsarbetet i syfte att säkerställa transpa - rens, spårbarhet och jämförbarhet inom hållbarhetsarbetet. Detta gäller även NOBAs lansering av gröna lån, incitament till kunder för investeringar i energieffektiva bostäder eller energieffektiviseringar i kundernas befintliga bostäder, samt finansiering av elbilar och elsparkcyklar. Även om NOBA redan ser klimatrelaterade initiativ som en integrerad del av vår långsiktiga affärsplan och strategi, arbetar vi vidare med att utvärdera ytterligare initiativ för hela NOBAs låneportfölj. Arbetet kommer även att fokusera på att identifiera behovet av en tidig begränsning av långsiktiga hållbarhetsrisker. NOBA kommer även att utöka det befintliga arbetet med hållbar - hetsrisker och hållbarhetsredovisning under 2024 för att fasa in de nya kraven enligt CSRD. NOBA har dessutom etablerat ett projekt som syftar till att implementera ramverket för hanteringen av hållbarhetsrisker under 2024. Alla relevanta risker såsom kreditrisk, koncen - trationsrisk, marknadsrisk, likviditetsrisk, operativ risk, ryktesrisk och risker förknippade med NOBAs affärsmodell, kommer att beaktas i enlighet med kommande regulatoriska förändringar. Parallellt med detta genomförs ett omfattande arbete för att utveckla en datastruktur för hållbarhetsar - betet som inte bara tillgängliggör hållbarhetsdata, utan även stärker internkontrollen och de interna processer som rör hållbarhetsarbetet. Under avsnittet ”Väsentlighetsbedömningsprocess” på sidan 27 presenteras en fördjupad förklaring av den dubbla väsentlighetssprocessen. INTERNATIONELLA HÅLLBARHETSÅTAGANDEN Vi inser även vikten av att delta i, och stödja, internationella åtaganden som gör det möjligt för länder och företag att arbeta mer hållbart. Som en del av detta arbete har NOBA åtagit sig att följa FN:s Global Compact. NOBA uppfyller sitt åtagande genom att integrera de tio principerna i Global Compact i sin hållbarhetspolicy och andra styrdokument samt i sin övergripande hållbarhetsstrategi. Principerna rör områ - dena mänskliga rättigheter, arbetstagarrättigheter, miljö samt anti-korruption. I rapporten kommer våra policyer och deras funktion att exemplifieras för att koppla vårt åtagande att följa Global Compact till faktiska handlingar. Vi säkerställer även att vårt arbete bidrar till relevanta aspekter av FN:s 17 globala mål för hållbar utveckling som förblir en viktig del av vårt hållbarhetsarbete. Som NOBA förstår det kommer dock de områden som ingår i ESRS och relaterade mått och mål att även omfatta de globala målen och deras syften. BIDRAG TILL ÖKAD KUNSKAP OM EKONOMI Vi tillhandahåller produkter som ska möjliggöra ökad finan - siella hälsa för fler. Som den största specialistbanken i Norden med cirka två miljoner kunder har vi även ett ansvar att undersöka och dela med oss av insikter om andra faktorer som påverkar den finansiella hälsan på marknader där vi är aktiva. Vi vill därför bidra till ökad kunskap om ekonomi med utbildande kampanjer via våra varumärken direkt, till både befintliga och potentiella kunder. Bland de många initiativen kan vi nämna vår partnerpodcast Economista med insiktsfulla samtal som lyssnarna kan relatera till om livet och ekono - miska frågor och sambanden däremellan. Vi har även lanserat vår första ”Hälsonomirapport” om finansiell hälsa i Norden och som gör en djupdykning i sambandet mellan ekonomi och hälsa. Rapporten kommer att publiceras årligen. Läs mer om våra hållbarhetsinitiativ på sidan 43. ===== SIDA 24 ===== 24 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA upprätthåller en ständig dialog med sina viktigaste intressenter. Identifieringen av de viktigaste intressenterna är en central del av den dubbla väsentlighetsanalysen som låter oss förstå de konsekvenser, risker och möjligheter vi har. NOBA har därmed ett stort ansvar för att driva en verksamhet som är långsiktigt hållbar samtidigt som den skapar värde för intressenterna. NOBAs intressenter finns i olika delar av värdekedjan. Förhållandet och dialogen mellan NOBA och intressenterna kan därför ta sig olika uttryck beroende på typen av intressent. Ovan finns en lista över våra intressenter, deras plats i värde - kedjan samt hur vi kommunicerar med dem. KUNDER Kunderna är NOBAs viktigaste intressenter, och kundnöjdhet är viktigt för oss. Vi arbetar strategiskt för att säkerställa kund - nöjdheten genom ansvarsfull kreditgivning. Dessa aspekter är tätt sammanlänkade, och vi övervakar detta regelbundet under året. Vi erbjuder produkter och tjänster som uppfyller behoven hos våra olika kundgrupper. Vi hjälper människor som kanske inte klarar av storbankernas strikta krav när de köper sin första bostad, som vill renovera sitt hem eller som måste få balans i ekonomin på grund av oväntade kostnader. MEDARBETARE Medarbetardialogen är också mycket viktig för att hantera konsekvenser, risker och möjligheter som rör våra medar - betare. Under året fokuserade vi på vår pågående organisa - tionsutveckling samtidigt som vi fortsatt utvecklas, då NOBA fortfarande befinner sig i en tillväxtfas. Vi samlar in informa - tion kvartalsvis om medarbetarnas välmående, nöjdhet och engagemang för att ständigt mäta hur väl våra medarbetare trivs på arbetet. Detta resulterar i flera relaterade åtgärder: Vi mäter medarbetarnas eNPS (ett betyg på medarbetar - nöjdhet), och med hjälp av våra processer för medarbeta - rutveckling och prestation tillhandahåller vi en strukturerad karriärväg. Vi arbetar med en uppdaterad Employee Value Proposition (EVP) där vi fastställer och övervakar ersätt - ningar och förmåner, medarbetarutvecklingsplaner samt personalomsättning. ÖVRIGA INTRESSENTER Förutom kunder och medarbetare har NOBA många andra viktiga intressenter, exempelvis leverantörer, affärspartners, tillsynsmyndigheter, intressentorganisationer, investerare och ägare. Även här sker dialogen regelbundet, från nästan daglig kontakt med våra partners till kvartalsrapporter, inves - terarpresentationer och frekventa interaktioner med olika branschorganisationer. TYP AV INTRESSENT KOMMUNIKATIONSMETODER PLATS I VÄRDEKEDJAN KUNDER UNDERSÖKNING & PERSONLIG DIALOG NEDSTRÖMS MEDARBETARE UNDERSÖKNINGAR, ENPS, DIALOG I VÅR EGEN VERKSAMHET LEVERANTÖRER KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS LÅNEFÖRMEDLARE KONTINUERLIG DIALOG NEDSTRÖMS AFFÄRSPARTNERS KONTINUERLIG DIALOG UPP-NEDSTRÖMS & EGEN VERKSAMHET TILLSYNSMYNDIGHETER KONTINUERLIG DIALOG I VÅR EGEN VERKSAMHET STYRELSE KONTINUERLIG DIALOG I VÅR EGEN VERKSAMHET INVESTERARE KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS VÅRA INTRESSENTDIALOGER FIGUR 1 ===== SIDA 25 ===== 25 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HÅLLBARHETSSTYRNING LEDNINGENS ORGANISATION OCH ANSVARSOMRÅDEN Styrelsen har det yttersta ansvaret för NOBAs hållbarhets - arbete. Styrelsen ansvarar för att anta policyer, och varje policy på hållbarhetsområdet uppdateras minst årligen för att säkerställa att den förblir så relevant som möjligt. NOBAs ESG-arbete övervakas och rapporteras regelbundet till styrelsen. Även den årliga hållbarhetsredovisningen godkänns av styrelsen. Styrelsen delegerar tillsynen av hållbarhetsarbetet till verk - ställande direktören. Detta ansvar fördelas dessutom till alla i ledningen och därefter till Head of Communications & ESG. Beslut som rör övervakningen och vidareutvecklingen av håll - barhetsarbetet tas av ledningen. Alla chefer ser till att målen förankras i organisationen och övervakas under året. Verkställande direktören har etablerat en ESG-kommitté som styrs av en instruktion för ESG-kommittén. ESG-kommittén stärker även den interna styrningsstrukturen för NOBAs hållbarhetsarbete. ESG-kommitténs roll är att vara besluts - fattande organ för inriktning och verksamhetsinitiativ samt stötta verkställande direktören, ledningen och styrelsen med information så att de kan granska den och godkänna strategier, initiativ och policyer på hållbarhetsområdet. Verkställande direktören är ordförande i ESG-kommittén som även omfattar Chief Financial Officer, Head of Communications and ESG, Chief Marketing Officer, Head of Financial & Planning, Business Control, Chief Compliance Officer och Chief Risk Officer, som har en rådgivande roll som inte påverkar risk - funktionens oberoende. ESG-kommittén sammanträder varje månad och går igenom såväl strategiska som operativa frågor. Head of Communications and ESG dokumenterar mötena och rapporterar kvartalsvis till ledningen och minst årligen till styrelsen. STYRELSE LEDNINGSGRUPP HEAD OF ESG LEDARE MEDARBETARE IMPLEMENT. ESG KOMMITTÉE POLICYS FIGUR 2 ===== SIDA 26 ===== 26 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ESG-RELATERADE STYRDOKUMENT Hållbarhetspolicyn är det huvudsakliga styrdokumentet för NOBAs hållbarhetsstyrning. Hållbarhetspolicyn innehåller alla NOBAs väsentliga hållbarhetsfrågor och förklarar hur de styrs. Där det är relevant hänvisar hållbarhetspolicyn till andra policyer och/eller instruktioner som styr specifika frågor och säkerställer redovisningens kvalitet i hela organisationen. Vi har upprättat en instruktion för hållbarhetsredovisning som innehåller processen för den dubbla väsentlighetsanalysen och hållbarhetsredovisningen i enlighet med CSRD. Vi har dessutom antagit en separat klimatinstruktion som specifikt styr klimatrelaterade aspekter. RAMVERK FÖR HANTERING AV HÅLLBARHETSRELATERADE RISKER NOBA har upprättat ett ramverk för riskhantering som säker - ställer en sund, omfattande och effektiv riskhantering och kontroll över NOBAs verksamhet. Hållbarhetsrisk omfattar miljörelaterad risk, social risk och styrningsrelaterad risk och betraktas som en integrerad del av NOBAs ramverk för riskhantering och genomsyrar de befintliga riskerna i NOBAs risktaxonomi. Hållbarhetsrisker är därför föremål för samma övergripande riskhanteringsprocesser som NOBA använder för andra risker, vilka omfattar en tydlig roll- och ansvarsför - delning i enlighet med modellen för de tre försvarslinjerna, liksom 1) identifiering och utvärdering av risker, 2) hantering och/eller begränsning av risker, 3) övervakning och styrning av risker, samt 4)rapportering av risker. Som en del av den aktiva hanteringen av hållbarhetsrisker tillämpar NOBA en styrmodell som är förenlig med det över - gripande ramverket för riskhantering, där formella riskägare (första försvarslinjen) definieras för varje väsentlig risk. Varje väsentlig risk kommer att vara föremål för interna krav på aktiv riskhantering och/eller begränsning, styrning och rapportering samt oberoende granskning och styrning av andra försvarslinjen. Under 2024 kommer NOBA att utveckla, förankra och implementera ramverket för hantering av håll - barhetsrisker för samtliga väsentliga risker som identifierats och godkänts av styrelsen via koncernens risktaxonomi. Dessutom säkerställer NOBA att ramverket för riskhantering omfattar klimatrelaterade risker som är förknippade med hela NOBAs värdekedja. I årets hållbarhetsrapport har NOBA frivilligt påbörjat redovisninigen av Scope 3-utsläpp (i tillägg till Scope 1- och 2-utsläpp) i enlighet med Greenhouse Gas Protocol, vilket ytterligare förstärker NOBAs fokus och spår - barhet med avseende på indirekt klimatpåverkan Se avsnittet ”Klimatförändringar” på sidan 34. HÅLLBARHETS- POLICY UPPFÖRANDE- KOD INSTRUKTION HÅLLBARHETS- REDOVISNING KLIMAT- INSTRUKTION HR POLICY INFORMATIONS- OCH CYBERSÄKER- HETSPOLICY INTEGRITETS- POLICY ERSÄTTNINGS- POLICY POLICY MOT EKONOMISK BROTTSLIGHET ALLMÄN KREDITPOLICY VISSEL- BLÅSAR- INSTRUKTION MEDARBETAR- HANDBOK PRINCIPER OM ALKOHOL OCH DROGER NOBA INTRANET INSTRUKTIONER FÖR GRÖNA LÅN INSTRUKTION TILL ESG-KOMMITTÉN MÅNGFALD OCH LÄMPLIGHETS POLICY² ARBETSORDNING FÖR STYRELSEN³ 1. Uppförandekod för leverantörer och affärspartners 2. Mångfaldspolicy och utvärdering av styrelseledamöters och nyckelpersoners lämplighet 3. Arbetsordning för styrelsen i NOBA Bank Group AB (publ) 4. Norwegian Transparency Act (Åpenhetsloven) Due Diligence (NTA) DUE DILIGENCE ENLIGT NORSKA ÅPENHETSLOVEN⁴ INSTRUKTION OM ÅPENHETSLOVEN UPPFÖRANDE- KOD LEVERANTÖRER¹ FIGUR 3 ===== SIDA 27 ===== 27 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VÄSENTLIGA HÅLLBARHETSFRÅGOR VÄSENTLIGHETSBEDÖMNINGSPROCESS Som en del av processen att efterleva kraven i CSRD fullt ut har NOBA granskat sin tidigare väsentlighetsanalys och genomfört en dubbel väsentlighetsanalys under 2023. Syftet med den dubbla väsentlighetsanalysen är att identifiera, förstå och utvärdera de faktiska och potentiella negativa konsekvenser som NOBAs verksamhet kan ha på samhället. Samt identifiera, förstå och utvärdera de finansiella risker och möjligheter som rör NOBAs verksamhet som kan uppstå från hållbarhetsrelaterade händelser. Head of Communications and ESG har haft det yttersta ansvaret för att genomföra den dubbla väsentlighetsanalysen i samarbete med alla relevanta avdelningar. Resultatet har rapporterats kontinuerligt till ESG-kommittén och redovisats av styrelsen. För att fullt ut förstå och bedöma NOBAs konsekvenser, risker och möjligheter har en analys av värdekedjan genomförts. Målet har varit att identifiera strukturen, aktiviteterna och förhållandena i hela värdekedjan, från direkt och indirekt verksamhetuppströms, via vår egen verksamhet, till direkt och indirekt verksamhet nedströms i verksamheten. För att säkerställa att såväl djupet som bredden i värdekedjan omfattas, genomförde NOBA en intressentanalys för att kartlägga alla olika affärs- och leverantörsförhållanden samt andra viktiga intressenter. Efter att värdekedjan och intressenterna analyserats iden - tifierades konsekvenser, risker och möjligheter som rör NOBAs verksamhet. Detta resulterade i en lista med olika hållbarhetsområden som ansågs ha faktiska eller potentiella konsekvenser, samtidigt som hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter identifierades. För att förstå vilka områden som var väsentliga för NOBA utvärderades alla områden med hjälp av en fördefinierad bedömningsmetod för faktiska och poten - tiella konsekvenser som är förenlig med kraven i CSRD. Bedömningsmetoden beaktade om konsekvenserna var positiva eller negativa, faktiska eller potentiella. Om konse - kvenserna var faktiska och positiva måste NOBA beakta deras skala och omfattning. Om konsekvenserna var potentiella måste NOBA även beakta sannolikheten för att de inträffar. Om konsekvenserna ansågs vara negativa måste potentialen för att gottgöra för konsekvenserna beaktas. Vid utvärde - ringen av finansiella risker och möjligheter beaktade bedöm - ningsmetoden deras storlek och sannolikheten för att de inträffar i monetära termer. Efter poängbedömningen iden - tifierades en slutlig lista med väsentliga hållbarhetsområden. Denna presenteras i avsnittet ”Väsentliga påverkan, risker och möjligheter” på sidan 30. ===== SIDA 28 ===== 28 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MATERIELLA HÅLLBARHETSOMRÅDEN MILJÖINFORMATION KLIMATFÖRÄNDRINGARESRS E1 ENERGIANVÄNDNINGESRS E5 SAMHÄLLSANSVARSINFORMATION DEN EGNA ARBETSKRAFTENESRS S1 KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDAREESRS S4 BOLAGSSTYRNINGSINFORMATION ANSVARSFULLT FÖRETAGANDEESRS G1 ENHETSSPECIFIKA ÄMNEN FINANSIELL HÄLSAES1 ANSVARSFULL KREDITGIVNINGES2 FIGUR 4 ===== SIDA 29 ===== 29 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SAMLADE RESULTAT FÖR VÄSENTLIGA ESRS-OMRÅDEN LOW MEDIUM HIGH LÅG MEDEL HÖG ES2 S4 G1 E1 ES1 S1E5 Genomsnittlig konsekventiell väsentlighetspoäng för varje ESRS-område (inifrån-ut-perspektiv) Genomsnittlig väsentlighetspoäng för risker och möjligheter för varje ESRS-område (utifrån-in-perspektiv) Bubblornas storlek motsvarar den genomsnittliga poängen för alla konsekvenser, risker och möjlig - heter av relevans för varje väsentlig ESRS-område E1 Klimatförändringar E5 Resursanvändning & cirkulär ekonomi S1 Den egna arbetskraften S4 Kunder och slutanvändare ES1 Finansiell hälsa ES2 Ansvarsfull kreditgivning G1 Ansvarsfullt företagande FIGUR 5 ===== SIDA 30 ===== 30 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSEKVENSER NOBA kan ha positiva konsekvenser för klimatförändringarna genom att erbjuda gröna lån för elfordon samt investeringar i energieffektiviseringar. Detta gör det möjligt för kunderna att påskynda sin begränsning av klimat - förändringarna med olika metoder och leder därmed till klimatomställning. För att begränsa de potentiella negativa konsekvenserna fortsätter NOBA att övervaka användningen av intäkter från kunder för att i sin tur förstå utsläpp relaterade till NOBAs produkter. RISKER Liksom andra finansinstitut beaktar NOBA risker som är relaterade till klimatförändringarna med avseende på vår verksamhet. Vi integrerar hållbar - hetsrisker, inklusive klimatrisker, i våra interna riskhanteringssystem för att förbereda oss på olika scenarier med avseende på kort-, medel- och långsik - tiga klimatrisker. MÖJLIGHETER MILJÖINFORMATION - KLIMATFÖRÄNDRINGAR MILJÖINFORMATION - RESURSANVÄNDNINING & CIRKULÄR EKONOMI KONSEKVENSER NOBA erbjuder även gröna lån för vissa investeringar i energieffektiviseringar såsom solpaneler eller bergvärme som har positiv påverkan på klimatet, mer specifikt i energi, då detta ger människor incitament att investera i energieffektiviseringar som sänker deras beroende av fossil energi. RISKER Ökade energipriser kan påverka våra bolånekunders och privatlånekunders förmåga att betala sin månatliga ränta. Detta är ett scenario som NOBA över - vakar för att förstå denna aspekt av kundernas finansiella stabilitet. MÖJLIGHETER EU:s förbud mot nya bensin- och diesel - bilar från 2035 kan öka efterfrågan på e-fordon, vilket kan leda till potentiella nya låntagare av gröna lån för att köpa begagnade elfordon, vilket påverkar den övergripande cirkulära ekonomin. SAMHÄLLSANSVARSINFORMATION - DEN EGNA ARBETSKRAFTEN KONSEKVENSER Medarbetarna är en av NOBAs vikti - gaste tillgångar. Att säkerställa den egna arbetskraftens arbetsvillkor säkerställer NOBAs förmåga att behålla talanger och arbetskraft. Vi arbetar aktivt med likabehandling, mångfald och inkludering samt omfattande ledar - skapsprogram, resultatstyrning och utvecklingssamtal för att säkerställa att våra medarbetare trivs på arbetet. Vi mäter kritiska nyckeltal för att få reda på hur våra medarbetare har det på arbetet. RISKER Vi övervakar alla regler noggrant som rör vår arbetskraft. I samhället ser vi en ökad trend inom cyberattacker. NOBA övervakar och implementerar lämpliga åtgärder för att styra vårt interna cyber - säkerhetsarbete och begränsa den potentiella finansiella risken av viten i samband med regelöverträdelser. MÖJLIGHETER FIGUR 6 Ingen möjlighet över det materiella gränsvärdet identifierades. Ingen möjlighet över det materiella gränsvärdet identifierades. ===== SIDA 31 ===== 31 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSEKVENSER NOBA kan ha positiv påverkan på kunderna genom att alltid tillhandahålla korrekt och tillgänglig information om de produkter som erbjuds. Dessutom bedriver NOBA ett omfattande arbete med att sprida kunskap om ekonomi för att förbättra allmänhetens övergri - pande finansiella hälsa. Vi övervakar och mäter brott mot konsumentskyddet för att säkerställa att vi interagerar med våra kunder på ett ansvarsfullt sätt. MÖJLIGHETER På grund av en nationell ökning av den ekonomiska ojämlikheten har allt fler människor svårt att få finansiering i samhället i stort. Vår affärsmodell och strategi har som mål att inkludera människor, oavsett ålder och anställ - ningsform. Vår förmåga att omfatta en bredare kundbas betraktas som en viktig möjlighet såväl för NOBA som för kunden. SAMHÄLLSANSVARSINFORMATION - KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE RISKER ENHETSSPECIFIKA ÄMNEN - FINANSIELL HÄLSA KONSEKVENSER NOBA erbjuder för närvarande lån till en mångfaldig kundbas. Vi har som mål att vara inkluderande gentemot grupper i samhället där det finns ett särskilt behov genom ett produktutbud som bidrar till att människor får bättre finansiell hälsa. Vi hjälper även våra kunder att refinansiera sina lån för att sänka månadskostnaden och bidrar till ökad kunskap om ekonomi genom nationella kampanjer. ENHETSSPECIFIKA ÄMNEN - ANSVARSFULL KREDITGIVNING KONSEKVENSER NOBAs kreditprövningar och godkän - nandeprocesser är robusta och har utformats för att skydda kunderna från ekonomiska trångmål. RISKER MÖJLIGHETER Den globala skuldkrisen, ökade levnads - kostnader och stigande arbetslöshet har positiva konsekvenser för den över - gripande efterfrågan på NOBAs refi - nansieringsprodukter då de potentiella kunder som påverkas strävar efter att sänka sina månatliga utgifter. RISKER Den globala skuldkrisen¹, ökade levnads - kostnader och stigande arbetslöshet har konsekvenser för de befintliga lånta - garnas förmåga att fortsätta betala sin månadsränta, för den övergripande efterfrågan på NOBAs produkter samt för potentiella kunder som inte klarar av NOBAs kreditbedömning, vilket leder till minskad verksamhet. I tillägg finns en risk att reglerna för kreditgivning kan bli strängare så att färre konsumenter uppfyller kraven för att beviljas lån, vilket kan påverka antalet låneansökningar eller konsumenter som beviljas lån av NOBA. MÖJLIGHETER Ingen risk över det materiella gränsvärdet identifierades. Ingen risk över det materiella gränsvärdet identifierades. Ingen möjlighet över det materiella gränsvärdet identifierades. 1. Den globala skuldkrisen (Cost-of-living crises) är en situation där kostnaderna för grundläggande saker som behövs för livet stiger mycket snabbare än de flesta människors inkomster med resultatet att de flesta har mindre pengar att spendera på saker som de behöver. Cambridge Dictionary (2024) ===== SIDA 32 ===== 32 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VÄSENTLIGA KONSEKVENSER, RISKER OCH MÖJLIGHETER I tidigare hållbarhetsredovisningar har de väsentliga områ - dena presenterats som NOBAs strategiska fokusområden. De strategiska fokusområdena är fortfarande en del av NOBAs hållbarhetsstrategi, men framöver kommer de väsentliga områdena att följa den struktur som föreskrivs enligt ESRS. NOBA framhåller vikten av att hållbarhet integreras i den strategiska utvecklingen och den dagliga affärsverksamheten samt i vår affärsmodell, vår plan för värdeskapande och vårt ramverk för riskhantering. Den dubbla materialitetsanalysen omfattar processen att identifiera möjligheter till positiva konsekvenser samt att undvika och begränsa potentiella eller faktiska negativa konsekvenser som kan uppstå genom NOBAs egen verksamhet eller genom dess produkter, tjänster och affärsförhållanden. Även risker som rör externa hållbar - hetsfrågor som kan påverka NOBAs verksamhet hanteras och begränsas. Även om hållbarhetspolicyn styr det övergripande hållbar - hetsarbetet är ESG även integrerat i ytterligare styrdoku - ment som rör de områden där vi har konsekvenser, risker och möjligheter. Olika styrdokument rör olika väsentliga områden och kompletterar varandra. Under varje avsnitt av rapporten finns en djupare förklaring hur våra styrdokument reglerar våra väsentliga områden. BOLAGSSTYRNINGSINFORMATION - ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE KONSEKVENSER Finansbranschen är känslig för penningtvätt och terroristfinansie - ring, och faktiska negativa konse - kvenser kan inträffa om området inte hanteras på ett effektivt sätt. Medarbetarna utbildas om penningt - vätt och terroristfinansiering, och detta följs som en del av nyckeltalet för att säkerställa medarbetarnas medvetenhet om dessa frågor. NOBA har även en visselblåsarprocess som hanteras av en oberoende tredje part och kan ta emot anonyma anmäl - ningar dygnet runt. RISKER Vi noterar en ökande trend av penningtvätt och terroristfinansie - ring inom finansbranschen. Dessa frågor kan innebära en finansiell risk för NOBA, både med avseende på den effekt det har om NOBA exponeras mot sådana incidenter och vad gäller allmänhetens uppfattning om finans - branschen. Vi arbetar konstant och aktivt för att förhindra dessa problem och ger våra medarbetare utbildning om penningtvätt och terroristfinan - siering. Vi spårar deltagandet som en del av nyckeltalet för att säkerställa medarbetarnas medvetenhet om dessa frågor. MÖJLIGHETER Ingen möjlighet över det materiella gränsvärdet identifierades. ===== SIDA 33 ===== 33 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VÄRDEKEDJA PRODUKT ELLER PROCESS FINANSIERINGSKÄLLOR UPPSTRÖMS (DIREKT) UPPSTRÖMS (INDIREKT) Kapitalmarknaden (dvs. obligationer) Inlåning från kunder Finansiella värdepapper Likviditetsportfölj/finansinering UTLÅNING KREDITKORT Produktion av kort Betalningsföretag Bolag med poäng- eller förmånssystem INLÅNING Försäkringsgivare DEN EGNA VERKSAMHETEN NEDSTRÖMS (DIREKT) NEDSTRÖMS (INDIREKT) Låneförmedlare Lån som betalas ut via banker Låneskydd Inkassoverksamhet Hushållens konsumtion KREDIT- BEDÖMNINGS- OCH KONTROLL- PROCESS Konsumenten köper varor Distribution av kort AFFÄRSPROCESS Inlåning från kunder Konsumenten tar ut pengar Finansiell över- vakning/redovisning Kundservice Likviditetsportfölj/strategiska investeringar Samarbete med kommunikations- och annonseringspartners/kreditvärderingsföretag Medarbetare Fysisk infrastruktur (dvs. kontor, papper, utskrifter, etc.) HR, IT, Data, Procurement, Compliance Teknikleverantörer Beslut om utlåning Obeståndshantering och övervakning av risker FIGUR 7 ===== SIDA 34 ===== 34 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MILJÖINFORMATION STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN NOBA ska vidta proaktiva åtgärder för att minska sin miljöpå - verkan och hantera risker och möjligheter i förhållande till de miljöområden som beskrivs nedan. Ytterligare information om NOBAs miljörelaterade aktiviteter finns också i NOBAs instruktion för klimatförändringar och NOBAs allmänna kreditpolicy samt filialens kreditinstruktion, gruppriskope - rativ policy och kreditförvaltningsinstruktion. Vid den dubbla väsentlighetsanalysen identifierades ESRS- standard E5 - Resursanvändning och Cirkulär ekonomi vara väsentlig ur ett finansiellt möjlighetsperspektiv på grund av att NOBA erbjuder möjligheten att köpa begagnade elbilar med en reducerad ränta. NOBA strävar också efter att, när det är möjligt, köpa kreditkort med biologiskt nedbrytbart material för att främja resursanvändning vid produktionen av kreditkorten. Detta är en nyligen identifierad möjlighet på grund av införandet av gröna lån. Vi har inte ägnat ett separat avsnitt åt E5 resursanvändning och cirkulär ekonomi i årets rapport, men vi strävar efter att utveckla vårt arbete inom detta område vidare för att också kunna utveckla vår rappor - tering inom detta område i framtiden. KLIMATFÖRÄNDRINGAR I årets hållbarhetsredovisning har NOBA, som nämnt, frivilligt börjat redovisa Scope 3-utsläpp i tillägg till utsläpp i Scope 1 och 2, i enlighet med Greenhouse Gas Protocol. Detta förbättrar NOBAs fokus på och spårbarheten för NOBAs indirekta klimatpåverkan. Förutom hållbarhetspolicyn och instruktionen för hållbarhetsredovisningen styr vår klimatin - struktion vårt arbete med att begränsa de riskerna och dra nytta av de möjligheter klimatförändringarna har för vår verk - samhet. Potentiella möjligheter som rör klimatförändringar rör främst vårt utbud av låneprodukter och utbudet av gröna lån, vilka styrs av vår allmänna kreditpolicy och processer för att godkänna krediter. Vi spårar och analyserar även koldiox - idutsläppen från våra tjänsteresor. Enligt uppförandekoden måste hänsyn tas till resornas miljöpåverkan och resor ska endast genomföras om det är nödvändigt. Vi fortsätter att analysera de begränsande åtgärder vi kan implementera i vår egen organisation för att sänka våra utsläpp ytterligare. Under 2024 har NOBA beslutat sig för att ta fram mål och åtgärder för att vidareutveckla arbetet med att minska vårt koldioxidavtryck. MILJÖPÅVERKAN NOBA arbetar med att minska det egna klimatavtrycket i hela värdekedjan. Vi redovisar våra utsläpp i Scope 1, 2 och 3 i enlighet med Greenhouse Gas Protocol och har vidareut - vecklat vår förståelse av utsläppens ursprung och var vi har miljöpåverkan. Vi förväntar oss att våra utsläpp ska öka under 2023 jämfört med 2022 på grund av den ökade omfattningen av redovisningen. De viktigaste områdena rör: finansierade utsläpp, anställdas pendling till och från arbetet, pappersför - brukningen från vårt produktutbud, inköp och distribution av kreditkort samt energiförbrukningen på våra arbetsplatser. I tabell 1. kan du se det fullständiga resultatet från våra koldioxidberäkningar. ===== SIDA 35 ===== 35 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) GHG PROTOKOLL KATEGORI 2023 TOTALA UTSLÄPP [TCO2E] ANDEL AV DE TOTALA UTSLÄPPEN 2022 TOTALA UTSLÄPP [TCO2E] Scope 1-växthusgasutsläpp - - 0,08 Bruttoväxthusgasutsläpp inom Scope 1 - - Scope 2-växthusgasutsläpp 30 0,1% 55 Marknadsbaserade bruttoväxthusgasutsläpp inom Scope 2 29,7 0,1% 55 Platsbaserade bruttoväxthusgasutsläpp inom Scope 2 101,6 16 Scope 3-växthusgasutsläpp 31 698 99,9% 3.1. Inköpta varor och tjänster 219,2 0,7% 3.2. Kapitalvaror - - 3.3. Bränsle- och energirelaterade verksamheter 2,4 0,0% 3.4. Transport och distribution i tidigare led 16,8 0,1% 3.5. Avfall genererat i verksamheter - - 3.6. Tjänsteresor 349,3 1,1% 3.7. Anställdas pendling 700,7 2,2% 3.8. Tillgångar som leasas i tidigare led - - 3.9. Transport och distribution i tidigare led - - 3.10 Bearbetning av sålda produkter - - 3.11 Användning av sålda produkter - - 3.12 Slutbehandling av sålda produkter - - 3.13 Tillgångar som leasas i senare led - - 3.14 Franchiseavtal - - 3.15 Investeringar 30 410 96% Bolån 7 810 Billån 7 671 Statsobligationer 14 929 SUMMA [tCO2e] 31 728 100% 55 Biogena utsläpp Biogena utsläpp 0.05* TABELL 1 ===== SIDA 36 ===== 36 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SCOPE 3 – EGEN VERKSAMHET I den egna verksamheten uppgår pappersförbrukningen för marknadsföringen av privatlån och distributionen av kredit - kort till kunder, samt tjänsteresor och anställdas pendling till och från arbetet till 1 272 ton CO2 totalt. Under tidigare år kompenserade NOBA för de utsläpp som rör pappersför - brukningen. Under 2023 ville vi öka omfattningen av koldi - oxidkompensationen så att den även omfattar Scope 3-kate - gorierna tjänsteresor och pendling, vilket ledde till en total kompensation om 1 304 ton CO2. Liksom andra finansinstitut har vi identifierat kategorin ”Investeringar” som den största utsläppskällan med totalt 96 procent av våra utsläpp. Denna kategori omfattar våra bolån, våra billån och vår exponering mot statsobligationer. Finansierade utsläpp beräknas enligt Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) vägledning och omfattar därför endast tre tillgångsslag: bolån, lån för motorfordon (billån) och statsobligationer. Bolån beräknas baserat på de årliga utsläppen per kvadratmeter för hus och lägenheter, och utsläppen allokeras till NOBA baserat på belåningsgrad (loan- to-value). För billånen förutsätts att alla lån går till finansie - ring av nya bilar, vilket är en konservativ uppskattning. De årliga utsläppen för fordonet allokeras till NOBA baserat på belåningsgrad (loan-to-value). Statsobligationer beräknas med hjälp av de årliga Scope 1-utsläppen för landet och allo - keras till NOBA baserat på exponering dividerad med BNP. UTSLÄPP FRÅN BOSTADSLÅN (CO2) FASTIGHET KOOPERATIV HUS LÄGENHET 1,346 2,352 735 3,377 UTSLÄPP FRÅN BILLÅN (CO2) SVERIGE GRÖNA BILLÅN 56 2,354 5,261 UTSLÄPP FRÅN STATSOBLIGATIONER (CO2) FINLAND TYSKLAND DANMARK SVERIGE NORGE 765 1,386 1,815 4,163 6,800 NORGE NORGE SVERIGENORGE SVERIGE FIGUR 8 FIGUR 9 FIGUR 10 ===== SIDA 37 ===== 37 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) En stor del av NOBAs verksamhet utgörs av privatlån. Vägledningen från GHG Protocol om hur finansierade utsläpp ska beräknas för konsumentlån är emellertid begränsad. Vi har som ambition att övervaka alla relevanta ramverk för koldioxidutsläpp samt utveckla vår interna styrning av finan - sierade utsläpp. Detta i syfte att säkerställa att vi tar ansvar för våra utsläpp och implementerar tillräckliga och lämpliga åtgärder för att begränsa utsläppen närhelst detta är möjligt. NOBA har även ett grönt hyresavtal samt ett avtal om grön el för sina lokaler. En andel av de kreditkort vi köper in består av bioplast gjord på förnybar biomassa från majs för att sänka utsläppen och främja användningen av återvinningsbara material i vårt enda fysiska produktutbud. PRODUKTUTVECKLING – GRÖNA LÅN I vår strävan efter att fortsätta öka transparensen i vår redovisning i frågor som rör klimatförändringarna är vi fast beslutna att fortsätta satsa tid och resurser på dessa områden under kommande år. En viktig del av detta som, även bekräftas i vår dubbla väsentlighetsanalys, är att foku - sera på produktutveckling. NOBA accepterar den viktiga roll alla bolag kan ha när det gäller att minska utsläppen och införa ett produktutbud och en hållbarhetsstrategi som är förenliga med reglerna och matchar konsumenternas efterfrågan på gröna produkter. Med introduktionen av gröna lån vill vi i högre utsträckning förstå oss på våra kunders användning av intäkter som bidrar till att begränsa klimatförändringarna. Detta gäller hela vårt gröna låneutbud, inklusive kapitalfrigöringskrediter, bolån, energiinvesteringar och elfordon. Ramverket för våra gröna lån styrs av vår allmänna kredit - policy, kreditinstruktionen för bolån i Sverige samt kreditin - struktionen för filialer. Dessa är förenliga med EBA:s riktlinjer för att säkerställa att användningen av lånebeloppet uppfyller våra krav på energieffektivitet och/eller utsläppsminskningar. Liksom EBA är NOBA övertygat om att finansinstitut är en viktig källa till hållbara finanser. Vår produktutveckling för gröna lån är även lyhörd för kundernas behov med avseende på produktutbudet. Under 2022 utvecklade NOBA gröna låne - produkter för elfordon och el-cyklar efter att ha genomfört och utvärderat en kundundersökning om hur våra produkter och tjänster skulle kunna bli mer hållbara. NOBA kommer att behålla sin lyhördhet för kundernas behov och vidareutveckla sina gröna låneprodukter under 2024. Förutom elfordon erbjuder NOBA bolån med bra ränta om det hus som används som säkerhet tillhör energiklass A eller B enligt Boverket. Förutom gröna bolån för energieffek - tiva bostäder ger NOBA även lån till kunder som vill inves - tera i energieffektiviseringar, exempelvis bergvärme och solpaneler. NOBAs arbete för att mäta och redovisa sitt koldioxidavtryck är en del av vår ambition att ta ansvar och bidra till klimatom - ställningen på alla sätt vi kan. Genom vårt kreditkortsutbud har vi ett partnerskap med Norwegian Air Shuttle ASA. På grund av sin verksamhet har Norwegian Air Shuttle ASA av naturliga skäl stora koldioxidutsläpp. Genom att använda vårt kreditkort med bonussystem ges kunderna möjlighet att klimatkompensera för utsläppen från sina resor. UTSLÄPPSINTENSITET TON CO2E Per kund 0.016 Intäkter 0.000004 TABELL 2 ===== SIDA 38 ===== 38 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SAMHÄLLSANSVARS- INFORMATION STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN NOBA anser att social hållbarhet är centralt för verksamheten, både med avseende på den egna arbetskraften och kunderna. NOBAs medarbetare och vår arbetsplats är viktiga delar av verksamheten och måste ständigt tas omhand och utvecklas så att vi kan behålla våra medarbetare på lång sikt. För att framtidssäkra organisationen och hantera risker som rör den egna arbetskraften anser NOBA att det är nödvändigt att göra fler saker. Attrahera rätt kompetens, säkerställa att engage - manget och ledarskapet är starkt och responsivt, planera för generationsskiften i affärskritiska roller och sträva efter att skapa en modern, jämställd och mångfaldig organisation. NOBA uppdaterar kontinuerligt sina policyer med avseende på den egna arbetskraften. Vår HR-policy styr vårt övergri - pande arbete med avseende på den egna arbetskraften, inklu - sive mångfalds-, inkluderings- och jämställdhetsaspekter. NOBA respekterar och skyddar sina medarbetares integritet och personuppgifter. I finansbranschen hanterar banker ofta känslig information om sina kunder. För att hantera risker som rör både medarbetarnas och kundernas data har NOBA infört en integritetspolicy samt en informations- och cyber - säkerhetspolicy. Allt arbete mot NOBAs strategi och mål på detta område baseras på intressenternas förväntningar och målet att skydda mot hot och begränsa identifierade risker för NOBA och dess intressenter. För att säkerställa en fördomsfri, jämställd och rättvis rekry - teringsprocess har NOBA har en policy med standardiserade riktlinjer för rekrytering. Riktlinjerna anger specifikt att alla medarbetare ska beakta mångfald och jämställdhet mellan könen i hela rekryteringsprocessen samt vara kunniga och följa alla tillämpliga lagar om området. NOBA arbetar systematiskt och metodiskt för att säkerställa att vi upprätthåller högsta kvalitet i dialogen med våra kunder. Genom NOBAs partner Brilliant Future mäts våra resultat och jämförs med konkurrenter i branschen (31 finansinstitut). NOBAs kundnöjdhet låg på 90,6 procent i genomsnitt under helåret 2022. Under helåret 2023 rankades NOBA, med varumärkena Bank Norwegian och Nordax Bank, på åttonde plats i Brilliant Futures branschjämförelse. Varumärket Nordax Bank hamnade i topp i år igen, med ett resultat på 93,2 procent för helåret. Nordax Bank vann dessutom Brilliant Awards utmärkelse för bästa kundservice – bank. NOBAs affärsmodell kan ha positiva konsekvenser vissa demografiska grupper i befolkningen som har svårt att uppnå finansiell hälsa på grund av externa hållbarhetshot som kraf - tigt ökade levnadskostnader och strukturella begränsningar i samhället. Vi är fast beslutna att ständigt arbeta mot ökad finansiell hälsa för fler, och NOBAs hållbarhetsarbete tar specifikt itu med vikten av att hantera vår verksamhet för att uppfylla kundernas behov och behovet i samhället i stort. Vår verksamhet kan emellertid även ha potentiella negativa konsekvenser. Utan tillräckliga och relevanta styrdokument som säkerställer att vi tar hand om våra medarbetare och kunder på ett ansvarsfullt sätt kan negativa konsekvenser uppstå. Vi uppdaterar därmed både hållbarhetspolicyn och HR-policyn årligen så att de stämmer väl överens med alla intressenters behov. NOBA genomför kvartalsvisa medarbetar- och kundunder - sökningar via plattformarna &Frankly och Brilliant Future. Vi har en datadriven approach till insamling av information om medarbetarnas välmående och om hur våra kunder upplever våra produkter och tjänster. De insikter som skapas inte - greras i verksamheten så att vi tar hänsyn till intressenternas intressen och åsikter på ett ansvarsfullt och trovärdigt sätt. ===== SIDA 39 ===== 39 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEN EGNA ARBETSKRAFTEN STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN NOBA är och kommer alltid att söka vara en arbetsplats där alla ges samma förutsättningar och som har en stark ledarskapskultur som lägger grunden för att säkerställa och uppmana till en arbetsplats utan diskriminering. Vår hållbar - hetssyn är centrerad kring ett åtagande att skapa en inklude - rande miljö där varje individ känner sig värdefull och respek - terad och kan bidra på bästa sätt. Vi anser att mångfald inte bara är nödvändigt ur moralisk synvinkel utan även utgör en källa till styrka och innovationer. För att uppnå detta främjar vi aktivt lika möjligheter i alla aspekter av anställningsförhål - landet, från rekrytering och anställning till karriärutveckling och avancemang. Våra rekryteringsprocesser har utformats för att vara rättvisa och fördomsfria, vilket säkerställer att kandidaterna enbart utvärderas baserat på kompetens, kvali - fikationer och förmågan att lyckas i sina roller. På NOBA har vi åtagit oss att betala lika lön för lika arbete så att vi minskar löneskillnader i organisationen på grund av kön, ras och etnicitet. Vi genomför undersökningar av våra kompensationsmetoder för att identifiera och ta itu med eventuella diskrepanser. Dessutom tror vi på transparens vad gäller ersättningen och säkerställer att alla medarbetare förstår hur lönerna sätts och har tillgång till resurser för att få hjälp med sådant de oroar sig över. På NOBA har vi skapat en inkluderande miljö för personer med funktionsnedsättningar då vi inser vilket värdefullt bidrag de ger till vår arbetskraft. Genom att uppmuntra till en mångfaldig och inkluderande arbetskraft stärker vi inte bara vår företagskultur, utan vi förbättrar även vår förmåga att göra innovationer och anpassa oss till kundernas och samhällenas skiftande behov. NOBA inser även att trots vår ambition om att ha en arbets - plats utan diskriminering så förekommer trots allt diskrimi - nering i samhället. Det är därför viktigt för oss att konstant uppdatera och övervaka våra egna processer och sträva efter ständiga förbättringar med avseende på vår egen arbetskraft och hantera potentiella negativa risker som är förknippade med otillräcklig styrning av arbetskraften. ENGAGEMANG OCH LEDARSKAP NOBAs verksamhet är centrerad runt ett åtagande att främja engagemang och uppmuntra ledarskapskompetens. Engagemanget på NOBA är centrerat runt våra värden: We are Wholehearted, We Take the Lead och We Collaborate . Även om vi är resultatorienterade, är vi medvetna om att hur vi gör någonting är lika viktigt som vad vi gör. Vi övervakar och mäter engagemanget hos våra medarbetare varje kvartal för att säkerställa att medarbetarna är tillfreds och upplever självbestämmande i arbetet. NOBAs ledarskap innebär förståelse och ansvar för verk - samheten och driver organisatoriska framgångar genom att hantera och utveckla andra. Vi har implementerat ett omfat - tande ledarskapsprogram som utformats för att främja ledar - skapskompetens och ge människor de kunskaper, verktyg och upplevelser som krävs för att de ska kunna uppfylla våra höga förväntningar på ledarskapet. NOBAs sju ledarskapsprin - ciper tjänar som gemensam grund och tar fram inriktningen för ledarskapet. I hela organisationen, oavsett geografiskt område, affärsområde, nivå eller erfarenhet, har våra ledar - skapsprinciper utformats för att lyfta såväl verksamheten som arbetsplatsen. Alla ledarskapsinitiativ bygger på våra gemensamma ledarskapsprinciper: VÄLJ POSITION BEROENDE PÅ SITUATION VISA VÄGEN SKAPA SAMARBETE FRÄMJA EN GOD KONVERSATION STÄRK ENGAGEMANGET OCH MOTIVATIONEN SÄG SOM DET ÄR SÄTT RIBBAN LITET HÖGRE De sju ledarskapsprinciperna har skapats för att omfatta alla ledarskapsaktiviteter på NOBA och sätter förväntningarna på både medarbetare och ledare. Principerna identifierar de beteenden alla ledare måste stärka och utveckla för att säkerställa att NOBA har ett ledarskap som är förenligt med missionen och för organisationen i rätt riktning. Ledarskapet är en viktig ingrediens i NOBAs framgångar och kräver att rollen är hållbar, understödd och ständigt utvecklas. Alla ledare måste delta i NOBAs ledarskapsprogram. Det är värde - fullt eftersom det ger 360 graders insikter i ledarnas ansvars - områden, uppmuntrar självreflektion, ger medarbetarna mer makt och förbättrar deras chefskompetenser. ===== SIDA 40 ===== 40 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ERSÄTTNING OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH FRITID För att förbli en attraktiv och modern arbetsplats erbjuder NOBA konkurrenskraftiga och rättvisa löner och möjlighet till en bra balans mellan arbete och fritid. Ersättningar på NOBA bestäms enligt ersättningspolicyn. Enligt policyn får inga former av ersättning innebära diskriminering med avseende på kön, könsöverskridande identitet eller uttryck, etnicitet, religion eller annan trosuppfattning, funktionsned - sättning, sexuell läggning eller ålder. Alla former av ersätt - ning ska baseras baserat på objektiva kriterier. NOBA ska vida åtgärder för att säkerställa att ersättningen inte influeras av diskriminering på grund av kön eller fördomar om kön. Tidigare redovisades den justerade löneklyftan mellan könen för varumärkena Nordax Bank och Bank Norwegian separat. I årets rapport redovisas ett justerat lönegap mellan män och kvinnor på konsoliderad gruppnivå. Det justerade lönegapet är en metod som används för att identifiera skillnader i lön mellan män och kvinnor justerat för faktorer som kan påverka lönen såsom olika roller, erfarenhet, utbildning och ålder. JÄMLIKHET, MÅNGFALD OCH INKLUDERING För oss innebär vårt fokus på jämlikhet, mångfald och inklu - dering fördelar när vi samarbetar eller träffar kunder på olika marknader. Tillsammans med rekryteringsinstruktioner som syftar till att säkerställa en rättvis och jämlik rekryterings - process infördes en evidensbaserad rekryteringsplattform under 2019 för att öka arbetskraftens mångfald. HR och cheferna inom rekrytering tar övergripande hänsyn till mång- fald igenom hela processen. Mångfald definieras brett som människor från olika kulturer, av olika kön, med olika slags förhållanden eller olika sexuell läggning eller andra sätt att identifiera sig på. Dessutom måste jämlikhets- och mång - faldsaspekten beaktas vid nyrekrytering, så att medarbetare med olika bakgrunder och med olika erfarenhet kan förbättra arbetets kreativitet och kvalitet inom organisationen. Helst ska mer än en person gå igenom ansökningarna för att säker - ställa att kandidaterna väljs ut baserat på kompetens, prak - tisk erfarenhet och personliga egenskaper. En intervjumall används för att säkerställa att samma frågor ställs till alla kandidater och att kandidaterna utvärderas på ett konse - kvent sett gentemot kriterierna. Frågor som innebär diskrimi - nering får aldrig ställas. EN LIKABEHANDLINGSPLAN OCH OBLIGATORISK UTBILDNING FÖR HELA FÖRETAGET Vår HR-policy kommer att stödjas av en likabehandlings - plan för hela företaget som införs under första halvåret 2024. NOBA uttrycker sin nolltolerans mot alla former av diskriminering i den övergripande hållbarhetspolicyn, vilket upprepas i alla policyer som rör mångfald och inkludering. NOBA belyste det möjliga sambandet mellan medarbetarnas välmående relaterat till mångfald och inkludering och kund - nöjdheten redan i sin hållbarhetspolicy för räkenskapsåret 2022. NOBA underströk då att NOBAs kundtjänstorganisation kunde kommunicera med kunderna på över tjugo olika språk, däribland arabiska, tigrinska och urdu. Under 2023 kan vår kundtjänstorganisation kommunicera på över tjugosju olika språk, inklusive teckenspråk. NOBA förser även sina medarbetare med obligatorisk utbildning mot penningtvätt och terrorismfinansiering samt utbildning om uppförandekoden. Organisationen arbetar samtidigt specifikt med dessa områden, inklusive åtgärder för att minska mängden bedrägerier och olagliga flöden av pengar och vapen, stärka återvinningen och återlämnandet av stulna tillgångar och bekämpa alla former av organiserad brottslighet. Det är viktigt för oss att alla våra medarbetare har rätt att vidta åtgärder för att hantera risker som rör de kritiska delarna av vår egen verksamhet, kundernas säkerhet och cybersäkerhet, samt aktuell kunskap om hur de ska gå till väga. Rätten till utbildning mot penningtvätt och terrorismfi - nansiering framgår av vår policy mot ekonomisk ===== SIDA 41 ===== 41 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SAMHÄLLSINFORMATIONSANSVAR 2023 2022 Jämställdhet och mångfald Könsfördelning, styrelsen K 25% / M 75% K 13%/ M 87% Könsfördelning, ledningen K 36% / M 64% K 55%/ M 45% Könsfördelning, ledande befattningshavare K 46% / M 54% K 44%/ M 56%* Könsfördelning, medarbetare K 57% / M 43% K 59%/ M 41%* Könsfördelning, Summa K 55% / M 45% K 57%/ M 43%* Antal språk som behärskas av vår kundtjänst 20+ 20+ Justerad löneklyfta mellan könen 99% 102%* NYCKELTAL SOM RÖR MEDARBETARNA, 2023 Anställningsform Tillsvidareanställning, heltid 625 571 Tillsvidareanställning, deltid 17 27 Visstidsanställning, heltid 1 4 Visstidsanställning, deltid 0 79 Timanställda 91 Åldersfördelning Under 30 år 248 231 30–50 år 408 363 Över 50 år 78 87 Sjukfrånvaro Kortare sjukfrånvaro 3% Långtidssjukskrivningar 2,6% Total sjukfrånvaro 5,2% Personalomsättning Personalomsättning - ratio 19,5% Nya medarbetare 169 Medarbetare som slutat 117 Medarbetarnöjdhet Engagemangsindex 82% 86% eNPS för NOBA 37% 49% Ledarskap Ledarskapsindex 86% 89%* % av medarbetarna som genomgått utbildning Penningtvätt 88% 96% Uppförandekoden (Code of Conduct) 88% GDPR 95% * Nordax exkl Bank Norwegian TABELL 3 ===== SIDA 42 ===== 42 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBAs arbete med medarbetarnöjdhet är mycket ambitiöst och något vi ständigt fokuserar på, såväl strategiskt som i den dagliga verksamheten. Könsfördelningen i ledningen har utvecklats i negativ riktning medan utvecklingen i styrelsen har varit positiv. Bland ledande befattningshavare är könsför - delningen mellan 40 och 60 procent, vilket vi är nöjda med men fortsätter att följa noga. Dessa insikter har lett till den ovan nämnda lanseringen av en likabehandlingsplan för hela företaget som delvis fokuserar på dessa frågor. Arbetet med denna plan kommer att fortgå under hela 2024. Både eNPS och engagemangsindexet har minskat något men förblir starka, även jämfört med andra företag i bran - schen. Om man beaktar den ambitiösa dagordningen där alla viktiga funktioner och team ska integreras till en enda NOBA- organisation, har vi lyckats hålla båda nyckeltalen på en god nivå. Detta är resultatet av det fokuserade och resursintensiva arbetet under 2023 och kommer att fortsätta att vara vårt viktigaste fokus framöver. Samma sak gäller förbättringen av arbetet med uppföljningen av våra obligatoriska utbildningar via såväl kvartalsvisa medarbetarundersökningar som påmin - nelser om att nå vårt mål, att 100 procent ska ha genomgått utbildningarna. Medarbetarnas hälsa ligger alltid överst på dagordningen, och det har varit viktigt för oss att fortsätta vår övervakning och lägga till nyckeltal som vi kan mäta och göra en mer finkornig analys av, exempelvis anställningsform samt korta och långa sjukskrivningar. Detta har gett oss många insikter som vi har kunnat införliva med vårt uppdaterade värdeerbjudande till medarbetarna. Omfattande dokumentation som täcker 360 graders insikter i medarbetarnas hälsa, exempelvis förmåner, balans mellan arbetsliv och fritid, ersättning samt viktiga åtgärder på områden som att bibehålla en personalomsätt - ning som inte är för hög. KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN Denna väsentliga fråga är nära knuten och sammanflätad med de verksamhetsspecifika områdena Finansiell hälsa och Ansvarsfull kreditgivning. Det är våra kunder och slutanvän - dare som gynnas mest av vårt hållbarhetsarbete inom dessa två väsentliga frågor. Avsnittet bör därför läsas tillsammans med hela nedanstående avsnitt om Finansiell hälsa och Ansvarsfull Kreditgivning. Med 2 miljoner kunder som vi kommunicerade med under cirka 254 686 939 sekunder eller 8 år och 10 månader under 2023, innebär det att vi måste ha en robust styrningsstruktur för att hantera den påverkan vi har på människors privatekonomi. ETT ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE GENTEMOT VÅRA KUNDER NOBA har antagit en uppförandekod (Code of Conduct) som fastställer att alla medarbetare ska skydda kundernas intressen och behandla kunderna på ett ärligt, rättvist och professionellt sätt. Alla medarbetare måste agera korrekt och professionellt i sina interaktioner med kunder och potentiella kunder samt förse dem med faktisk, korrekt och begriplig information som gör det möjligt för kunderna och de poten - tiella kunderna att fatta välgrundade beslut. All information, inklusive marknadsföring, från enheter inom NOBA till kunder eller potentiella kunder måste vara rättvis och tydlig och får inte vara vilseledande. Ett professionellt bemötande och en personlig kontakt vid interaktioner med kunderna är viktigt för att bibehålla allmänhetens förtroende för NOBA. När vi erbjuder eller rekommenderar produkter och tjänster måste medarbetaren alltid ha kundens bästa för ögonen och endast rekommendera sådana produkter och tjänster som är lämp - liga baserat på medarbetarens kännedom om kundens behov. För att säkerställa att beteenderelaterade risker beaktas i den dagliga verksamheten har NOBA-koncernen bildat ett uppförandeforum, Conduct Forum, med representanter från flera av verksamhetens funktioner. Conduct Forum möts varje kvartal för att diskutera aktuella frågor som rör beteenderisker. Vårt ansvarsfulla företagande i relation till våra kunder täcker in hela kundresan, från marknadsföringsstrategi och marknadsföringspraxis till kreditbedömningsprocess och kundverksamhet. ===== SIDA 43 ===== 43 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) EN PERSONLIG OCH RÄTTVIS DIALOG MED KUNDERNA Vår kundtjänst är ett av de allra viktigaste verktygen i den pågående dialogen med våra kunder, och vi är fast beslutna att förse våra kunder med bästa möjliga kundservice för att fortsätta stärka förtroendet och behålla kunderna. NOBA arbetar systematiskt och metodiskt för att säkerställa att vi upprätthåller högsta kvalitet i dialogen med våra kunder. Kundrådgivarna utbildas i enlighet med en dialogstrategi som säkerställer en grundlig analys av kundernas behov och situation så att de hittar rätt lösning för varje enskild kund. Kundsamtalen avlyssnas regelbundet av säljcoacher och kvalitetschefer för att säkerställa en hög kvalitet, och inter - aktionen med kunderna utvärderas och följs upp, bland annat baserat på kundens egen utvärdering av kundrådgivarens engagemang, kunskap och förmåga att hjälpa kunden. Dialogsstrategin utvecklas ständigt, och kundrådgivarna får regelbunden utbildning om kunddialogen. Vi sätter upp kundnöjdhetsmål för varje enskild kundrådgivare och för varje team och varumärke. Kundnöjdheten följs upp dagligen. Målet varierar från 90 till 93 procent beroende på varumärke och marknad och innebär att mellan 90 och 93 procent av de kunder vi för en dialog med bör ge oss betyget 4 eller 5 (på en femgradig skala) när de betygsätter hela upplevelsen av interaktionen med NOBA. På grund av sammanslagningen mellan Bank Norwegian och Nordax Bank har kundtjänst - strategin och dess implementering ändrats för att passa hela koncernen. Vi vill dra nytta av de starka synergierna mellan kompetens och insikter för att maximera alla varumärkenas arbete med kundnöjdhet. Vi mäter kundnöjdheten på varu - märkesnivå samt på koncernnivå för att se var vi kan göra förbättringar. Det övergripande målet nåddes under 2023, och vi kommer att fortsätta förbättringsarbetet under 2024 med hjälp av väletablerade metoder såsom coachning och personlig uppföljning mellan samtal för att förbättra vår kundservice ännu mer. EN BALANSERAD STRATEGI OCH STYRNING AV MARKNADSFÖRINGEN Enligt konsumentkreditlagen måste marknadsföringen av krediter vara måttfull, och den får inte vara påträngande. Marknadsföringen får inte framställa en kredit som ett lättvindigt sätt att lösa ekonomiska problem eller vilse - leda konsumenten om de ekonomiska konsekvenserna av kreditavtalet. Detta åtföljs av måttfullhetskravet. NOBA har utvecklat en marknadsföringsstrategi som omfattar dagliga marknadsföringsaktiviteter och kampanjer som utvecklas av alla varumärken som riktar sig direkt mot kund. Marknadsföringsstrategin baseras både på de lagkrav NOBA måste följa på varje marknad samt hållbarhetskravet, att bidra till ökad finansiell hälsa. NOBA har dessutom utvecklat riktlinjer för integritet i marknadsföringen som infördes 2023. Dessa riktlinjer omfattar de organisatoriska egenskaper som involveras, en översikt över lagkraven samt specifika detaljer för olika marknadsföringskanaler, exempelvis direkt - marknadsföring och marknadsföring på nätet. Dessutom har NOBA utvecklat en tydlig styrning om integritet och känsliga uppgifter som integrerar alla NOBAs marknadsföringskompe - tenser, från Chief Marketing Officer (CMO) till alla medarbe - tare som arbetar med marknadsföring. Våra kunder kan alltid räkna med att de kommer att ha råd med det lån de erbjuds, och att deras beslut om att ta ut lånet kommer att vara välgrundat. Vi gör det möjligt för dem att fatta beslut i deras egen takt, baserat på transparenta och tydliga prismodeller samt kommunikation i alla våra kanaler. På så vis förtjänar vi deras förtroende. SPECIALICERADE I UTBILDANDE MARKNADSFÖRINGSKAMPANJER Vi har utvecklat flera utbildande marknadsföringskampanjer i syfte att förbättra allmänhetens finansiella hälsa och över - gripande kunskaper. Detta omfattar de initiativ som rör soci - oekonomiska frågor och jämställdhetsfrågor inom privateko - nomi samt initiativ inriktade på individer som vanligtvis inte har kontakt med den finansiella sektorn eller banksektorn, med målet att bli mer inkluderande. HÄLSONOMIRAPPORTEN Ett exempel på ett sådant utbildande initiativ var rapporten ”The Healthonomics Report 2023”. Den fastställde att en persons ekonomiska situation är tätt sammanlänkad med dennes fysiska och mentala hälsa och välmående. Enligt undersökningen som ingick i rapporten kände sig 35 procent respondenterna stressade vid tanken på pengar. En viktig del av att bidra till ökad finansiell hälsa för fler innebär att under - lätta tillgången till kunskap som ett verktyg för att hantera denna stress. RELATIONSRAPPORTEN Denna rapport publicerades under 2023 för tredje året i rad. Rapporten kommunicerade insikter från undersökningar om hur människor påverkas av bostadsmarknaden, inklusive oron över att få tag på en ny bostad efter en separation och hur relationer påverkas av bostadsfrågor. 2021 års resultat användes för att väcka medvetenhet om resultatet att en av fem kvinnor stannat kvar i ett dåligt förhållande på grund av bostadssituationen. 2022 års relationsrapport var en uppfölj - ning som identifierade ihållande trender och ändringar sedan 2021. ===== SIDA 44 ===== 44 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) PRIVATEKONOMISK HÄLSOKONTROLL Under 2023 lanserade NOBA kampanjen ”Hälsonomikollen” som ingick i en bredare kampanj om att informera och utbilda kunder och allmänhet om typiska privatekonomiska frågor. Kampanjen, och mer specifikt hälsokontrollen, utvecklades i samarbete med psykologer för att säkerställa dess relevans för kunderna. Kampanjen understöddes av innehåll såväl på som utanför nätet. De frågor som ingick i hälsokontrollen omfattade dagliga utgifter och den övergripande attityden till pengar och privatekonomi. FÖRSÄLJNINGSKANALER MED ROBUSTA AVTAL FÖR ATT SÄKERSTÄLLA VÄRDET FÖR KUNDERNA NOBAs huvudsakliga försäljningskanal är låneförmedlare, direkta kanaler och återkommande försäljning till befintliga kunder. För närvarande är försäljningen via direkta kanaler och befintliga kunder jämfört med låneförmedlare relativt jämnt fördelad på 48 respektive 52 procent. Förhållandet mellan NOBA och låneförmedlarkanalerna regleras via ett omfattande avtal med viktiga villkor om provision som styrs av NOBA. Dessutom har NOBA antagit en uppförandekod som även gäller leverantörer. Denna stärker styrningen ytterli - gare, vilket säkerställer konsumentskyddet. STRIKT REGLERAD ERSÄTTNING OCH RIKTLINJER FÖR FÖRSÄLJNING NOBA har dessutom antagit kriterier för rörlig ersättning som är förenliga med Europeiska bankmyndighetens (EBA:s) riktlinjer om ersättningspolicy och ersättningspraxis för försäljning och tillhandahållande av bankprodukter och bank - tjänster till konsumenter, inklusive: • Arbetsuppgifterna gjordes bättre än förväntat • Tog ansvar eller initiativ som låg bortom vad som förväntas av en medarbetare i hans eller hennes position • Föregick med gott exempel och agerade i enlighet med NOBAs värderingar • Stöttade kollegor och bidrog till sitt team • Agerade i enlighet med NOBA kunders rättigheter och intressen. ÖVERVAKNING AV INCIDENTER PÅ KUNDSKYDDSOMRÅDET Ett av de områden där vår compliance-funktion infört styr - medel rör konsumentskyddet. Dessa styrmedel utgör viktiga verktyg för oss när vi ska övervaka och hantera de risker som är förknippade med våra produkter och tjänster, samt säker - ställa säkerheten och tryggheten för våra kunder. Under 2023 rapporterades 17 incidenter på kundskyddsområdet, varav sju ansågs ha påverkat kunden negativt. I vissa fall rörde inci - denten oro över kundens rättigheter, vilket redovisades som en incident men inte bedömdes ha påverkat kunden negativt. FINANSIELL HÄLSA OCH ANSVARSFULL KREDITGIVNING STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN Förutom ESRS-standarden har NOBA identifierat två verk - samhetsspecifika frågor som rör vårt fokus på att bidra till ökad finansiell hälsa för fler: Finansiell hälsa och Ansvarsfull Kreditgivning. Finansiell hälsa är grunden för NOBAs verksamhet och omfattar alla verksamhetens vertikaler. NOBAs produktport - följ erbjuder specifika och personligt anpassade lösningar för kritiska privatekonomiska frågor och införlivar en stark praxis inom ansvarsfull utlåning i verksamheten och på kundresan. Dessa är fast förankrade i den robusta hållbarhetsstrategin. Ansvarsfull utlåning är vårt allra viktigaste process och en förutsättning för att vi ska kunna leva som vi lär. För att förstå det komplexa landskapet i vilket vi ämnar bidra med en starkt finansiell hälsa för olika kundgrupper, har vi utvärderat externa risker och möjligheter på hållbarhetsområdet för att bli bättre rustade att förbättra befintliga produkter och tjänster samt utveckla nya. De viktigaste konsekvenser, risker och möjligheter som identifierats i den dubbla väsentlighets - analysen är den globala skuldkrisen, de ökade socioekono - miska klyftorna och de ökade levnadskostnaderna som kan ha negativa konsekvenser för människors finansiella stabilitet. Vi inser att oväntade situationer kan uppstå efter att en kund fått en kredit, exempelvis vid skilsmässa eller sjukdom, som har direkta negativa konsekvenser på individen och poten - tiellt även dennes möjlighet att betala tillbaka lånet. NOBA får inte ge kredit till individer som saknar betalningsförmåga och måste därför även så långt det är möjligt följa praxis för ansvarsfull kreditgivning. * Nordax exkl Bank Norwegian KUNDER OCH SLUTANVÄNDARE 2023 2022 Kundnöjdhet 90,6% 92,1%* Insättningar totalt 96,8 mdr SEK 77 mdr SEK TABELL 4 ===== SIDA 45 ===== 45 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MED RAMVERKET FÖR HANTERING AV KREDITRISK SOM GRUND NOBA har ett ramverk för hantering av kreditrisk för att säkerställa att utlåningsprocesserna är förenliga med NOBAs affärsplan och riskstrategier. NOBAs ramverk för hantering av kreditrisk har definierats av NOBAs riskpolicy samt NOBAs allmänna kreditpolicy och har utformats för att uppfylla NOBAs riskaptitpolicy. Dessutom beskrivs kreditverksam - heten samt riskhanteringen närmare i verksamhetens styrdokument. Enligt NOBAs riskaptitpolicy hanteras NOBA kreditexponering med hjälp av robusta kreditprocesser för alla produkter. NOBA har utvecklat en robust process för att säkerställa att dess kreditgivning är förenlig med organisationens övergripande strategi och därmed även med ESG-strategin. NOBAs styrelse har det yttersta ansvaret för kreditfrågor, inklusive kredit - strategin och den därmed förknippade aptiten. Verkställande direktören ansvarar för att säkerställa att kredithanterings - processerna uppfyller kraven i den allmänna kreditpolicyn. Chefen för filialen ansvarar för åtgärder som krävs enligt tillämpliga lagar och regler som gäller Bank Norwegian, inklu - sive filialens kreditinstruktion. Riskkontrollfunktionen gör oberoende kontroller och analyser av kreditrisker och rappor - terar till styrelsen och verkställande direktören. KREDITBEDÖMNINGSPROCESSEN NOBA är den ledande specialisten på kreditprövningar i Norden, och flera områden beaktas i kreditbedömnings - processen. Varje låneansökan genomgår en korrekt och till - fredsställande kreditprövning med hjälp av en väl beprövad låneprocess. Kreditprövningen genomförs i enlighet med god praxis för utlåning och baseras alltid på kundens ekono - miska situation samtidigt som den sker i enlighet med NOBAs allmänna kreditpolicy, vilket i sin tur även baseras på och är förenlig med externa regulatoriska krav. Alla kunder måste ha en ekonomisk buffert i sin privatekonomi, vilket vi verifierar på olika sätt, exempelvis genom att göra en ”kvar att leva på”-analys. Ett viktigt mått som övervakas är den procent av kunderna som har ytterligare marginaler i sin ”kvar att leva på”-kalkyl. Därmed består kreditutvärderingsprocessen av en kombination av policyer, reglering av bedömningar, interna kreditprövningsmodeller samt en uppskattning av sökandens betalningsförmåga. Detta säkerställer att lån endast erbjuds till kreditvärdiga individer och hushåll och att kunder aldrig erbjuds lån de inte har råd med. Vi bör aldrig bidra till överskuldsättning då detta har negativa konsekvenser för individen, samhället i stort och för oss som bank. KREDITANSÖKAN Information samlas in och sökanden måste alltid bekräfta informatio - nens riktighet vid ansökan om en kredit. KUND- IDENTIFIERING NOBA har en process för att iden - tifiera den kund som ansöker om kredit. KREDIT- BEDÖMNING NOBAs system för kreditbedöm - ningar baseras på statistiska risk - modeller. NOBA uppdaterar och validerar sina kreditbedömningsmo - deller regelbundet. ÅTERBETALNINGS- FÖRMÅGA NOBAs beräkning av återbetal - ningsförmåga används för att utvärdera kundens kreditvärdighet. Återbetalningsförmågan övervakas, justeras och uppdateras regelbundet VÄRDERING AV SÄKERHET¹ Den fastighet eller bostadsrätt som lämnas som säkerhet för ett bolån värderas av en fastighetsvärderare med kunskap om den lokala mark - naden som fastställer marknads - värdet. Värderarna understöds av avancerade statistiska modeller under värderingsprocessen. KREDITBESLUT NOBA tillämpar individuellt satta räntesatser och kombinerar manu - ella kreditbeslut med automa - tiska, exempelvis beroende på produkttyp. NOBA har en styrnings - process för de automatiska model - lerna som säkerställer att limiter, gränser och processer sätts i syfte att förhindra fördomsfulla resultat. ÖVERSIKT ÖVER NOBAS KREDITPROCESS FIGUR 11 1 Om lån mot säkerhet ===== SIDA 46 ===== 46 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKRÄDDARSYDDA PRODUKTER SOM BIDRAR TILL ÖKAD FINANSIELL HÄLSA FÖR FLER NOBAs kundprofil har naturligt olika egenskaper om vi ser till varje produkt, vilket framgår närmare i kommande avsnitt. Översikt av den genomsnittliga privatlånekunden: Man 61 % Kvinna 39 % KÖN Äger 66 % Hyr 34 % BOSTADSFORM INKOMST < 25k / 6 % 25-35k / 27 % 35-45k / 26 % 45-55k / 16 % > 55k / 25 % FIGUR 12 FIGUR 13 FIGUR 14 ===== SIDA 47 ===== 47 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Är över 40 år Har en inkomst högre än medelinkomsten i Sverige Äger sin bostad 71% 75% 66% KUNDPROFIL - PRIVATLÅN PRIVATLÅN MED FOKUS PÅ REFINANSIERING NOBAs privatlån används i omfattande utsträckning för att refinansiera små och oftast dyrare lån och krediter och på så vis minska kundens månadskostnad. I stort sett innebär detta att flera dyra lån konsolideras till ett enda lån, vilket gör att kunden endast behöver betala ett enda lägre belopp varje månad. 65 procent av alla privatlån används för att refinan - siera tidigare lån. Är över 40 år Har en inkomst högre än medelinkomsten i Sverige Kunder vars behov inte tillgodoses av traditionella banker 54% 30% 100% KUNDPROFIL - BOLÅN BOLÅN OAVSETT ANSTÄLLNINGSFORM För bolån är den främsta målgruppen kunder med icke-tra - ditionella anställningsformer, exempelvis egenföretagare, gigarbetare och projekt-, deltids- och visstidsanställda. Ett av de viktigaste behoven för många av de människor som för närvarande utesluts från det traditionella banksystemet är att kunna träda in på bostadsmarknaden och köpa sin egen bostad. Detta är någonting NOBA kan hjälpa dem att förverkliga. Kundprofilen i NOBAs bolåneportfölj visar att cirka en femtedel av bolånekunderna har icke-traditionella anställningsformer eller oregelbundna intäktsmönster. Cirka tre femtedelar är individer med en mer traditionell finansiell profil men som fortfarande inte får hjälp av storbankerna då de inte uppfyller kraven enligt deras standardiserade processer. Ungefär en femtedel består av individer med någon form av anmärkning i sitt kreditbetyg. I detta avseende spelar NOBA en viktig roll, särskilt för förstagångsköpare. NOBAs bolåneportfölj omfattar dock låntagare av alla åldrar. FIGUR 15 FIGUR 16 ===== SIDA 48 ===== 48 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Kundens snittålder Snittvärde på bostaden Kvinna Man 80 ÅR 2 437 006 SEK KUNDPROFIL – KAPITALFRIGÖRINGSKREDIT KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER GER PENSIONÄRER ÖKAD EKONOMISK FLEXIBILITET Många pensionärer har av olika skäl en besvärlig situation. I Sverige ligger genomsnittspensionen före skatt på 14,400 kronor för kvinnor och 16,700 kronor för män. Detta innebär att många befinner sig i en situation där deras disponibla inkomst sjunker samtidigt som de i stort sett utesluts från finansiella produkter på grund av sin ålder och att de lämnat arbetsmarknaden bakom sig. Detta sker samtidigt som vi lever allt längre och mer aktiva liv, även som pensionärer. NOBAs kapitalfrigöringskrediter är ytterligare ett exempel på hur vi hjälper ännu en bortglömd grupp på marknaden och uppfyller de unika behoven i ett specifikt kundsegment. Denna produkt gör det möjligt för pensionärer att behålla sina bostäder men ändå frigöra kapital. Faktum är att NOBAs kapitalfrigöringskrediter har vuxit kontinuerligt och med totalt cirka 120 procent sedan produkten togs med i NOBAs produkterbjudande 2019. Detta bevisar att vårt erbjudande spelar en viktig roll och kommer att förbli relevant under många år framöver. När det gäller att hålla oss relevanta har vi gjort förändringar under året med avseende på hur medel frigörs med hjälp av denna produkt. Mot bakgrund av stigande räntor erbjuder vi nu våra kunder månadsbetalning för de som vill öka sin dagliga komfort samtidigt som deras utestående balans förblir så låg som möjligt. För att förbättra den information som är tillgänglig för NOBAs kunder över 60 års ålder som äger sin egen bostad men vill förbättra sin finansiella hälsa genomförde vi en undersökning med namnet ”Livet som senior”. Denna gav oss och mark - naden flera viktiga insikter. Exempelvis skulle 80 procent av våra kapitalfrigöringskreditkunder rekommendera oss till en vän. 90 procent var nöjda eller mycket nöjda med vår service och inga var missnöjda. Detta förkroppsligar vårt hållbarhets - arbete då vi strävar efter att bidra till ökad finansiell hälsa för fler. Vi fortsätter givetvis vårt intensiva arbete för att förbättras ytterligare. Kapitalfrigöringskrediter passar dock inte alla, så vi förser kunden med ett avsnitt med vanliga frågor och svar tillsammans med en beslutshierarki innan de ansöker om en sådan kredit. Om kunderna fattar sunda och väl genomtänka finansiella beslut vet vi att de kommer att känna sig mer tillfreds och nöjdare med sin ekonomiska situa - tion. Detta är viktigt för oss. Vi stöttar även denna kundgrupp med kampanjen ”Svårlurad” som lanserades av NOBA via Svensk Hypotekspension i samar - bete med andra svenska banker och Svenska Bankföreningen för att skapa medvetenhet om hur man kan skydda sig mot bedrägerier. Kampanjen delar med sig av insikter om hur man undviker att utsättas för telefonbedrägerier (via telefon eller SMS) eller oväntade hembesök. Kampanjmaterialet för allmänheten omfattar reklamblad, broschyrer, affischer och pressmeddelanden. Vi tror att detta kommer att vara ännu en viktig aktivitet för att säkerställa att våra kunder i pensi - onärssegmentet får förtroende för vårt varumärke och våra tjänster. 60% 40% FIGUR 17 ===== SIDA 49 ===== 49 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Är över 40 år Har en inkomst högre än medelinkomsten i Sverige Äger sin bostad 70% 75% 65% KUNDPROFIL – KREDITKORT KREDITKORT – INNEBÄR SÄKRA BETALMETODER OCH BIDRAR MED BALANS I MÄNNISKORS EKONOMI NOBA erbjuder även kreditkort till sina kunder. Via filialen Bank Norwegian erbjuds kreditkortskunder ett sätt att hantera sin pågående likviditet, och de får därmed ökad ekonomisk flexibilitet. Om utgifterna hopar sig ena månaden finns möjligheten att fördela dem jämnare under en längre period. Detsamma gäller när det uppstår oväntade utgifter, exempelvis om värmesystemet går sönder. Vi noterar att ungefär 99,5 procent av kunderna betalar kreditkortsräk - ningen i tid. Vi känner oss därmed säkra på att vi har en hållbar kundbas som klarar av sina åtaganden. Vårt kreditkort innebär ett attraktivt och säkert sätt att göra betalningar på nätet. Kreditkortet erbjuds i partnerskap med Norwegian Air Shuttle ASA, där våra kunder kan köpa resor med poäng. Med Norwegian Air Shuttle ASA kan kunderna även få möjlighet att köpa klimatkompenserade resor. FIGUR 18 Är över 40 år Man Kvinna 86% 60% 40% KUNDPROFIL – SPARKONTO SPARKONTON MED KONKURRENSKRAFTIG RÄNTA NOBA erbjuder sparkonton på alla sina marknader – Sverige, Norge, Finland, Spanien, Tyskland, Nederländerna och Danmark – via egna och externa plattformar. Alla sparkonton täcks av den statliga insättningsgarantin. Förutom att den bidrar till NOBAs diversifierade finansiering och riskhante - ring och låter oss begränsa och hantera såväl ränterisk som koncentrationsrisk gör den det möjligt för oss att erbjuda konkurrenskraftiga sparkonton med både kortfristiga och långsiktiga produkter till våra över 670 000 kunder med sparande hos oss. Under 2023 har NOBA konsekvent legat i toppen bland bankerna när det gäller att erbjuda sina kunder den mest konkurrenskraftiga räntan. Att bygga upp någon form av buffertsparande är ett av de viktigaste sätten för människor att hantera tillfälliga utmaningar som uppstår. Sparande via NOBAs varumärken innebär säkerhet, flexibilitet och visshet eftersom alla konton täcks av den statliga insätt - ningsgarantin. I slutet av 2023 uppgick de samlade besparing- arna på konton hos NOBA till över 96,8 miljarder kronor. FIGUR 19 ===== SIDA 50 ===== 50 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ENHETSSPECIFIKA ÄMNEN - FINANSIELL HÄLSA OCH ANSVARSFULL KREDITGIVNING 2023 2022 Finansiell hälsa % av privatlån som refinansierade tidigare lån 65% 66% % av kreditkortskunder som betalar fakturan i tid 99,5% 99,5% Inkluderande bolån 17,5 mdr SEK 15,7 mdr SEK Inlåning/sparande 96,8 mdr SEK 77 mdr SEK Ansvarsfull kreditgivning Andel av privatlånevolymen med minst 3 000 SEK ”kvar att leva på” 89% 93% Kreditförlustnivå 3,9% 3,0% Antal brott mot kundskyddet med negativa konsekvenser 7 TABELL 5 ===== SIDA 51 ===== 51 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BOLAGSSTYRNINGS- INFORMATION STYRNINGSSTRATEGI OCH VÄSENTLIGA OMRÅDEN I den dubbla väsentlighetsanalysen framstod affärsetik som ett väsentligt område för NOBA. Området införlivar frågor om affärsetik och skydd för visselblåsare, bekämpning av korruption och mutor samt ekonomisk brottslighet. Området täcker även in hanteringen av leverantörskedjan och bolags - styrning. NOBA har som mål att bidra till god affärsetik i samhället – en förväntning NOBA även har på sina leveran - törer, samarbetspartners och konsulter. God affärsetik är väsentligt för att skapa förtroende i finansbranschen. Rättvis behandling, transparens och ansvarstagande är tre områden som beskriver vår syn på god affärsetik. Våra affärsbeslut och andra handlingar får aldrig baseras på enskilda medarbetares personliga intressen eller privata förhållanden. Det är av yttersta vikt att efterleva regulatoriska krav och upprätthålla en hög etisk standard. Enligt styrelsens riskstrategi får NOBAs intjäningsförmåga och stabilitet inte heller vara beroende av marknader där de ekonomiska, regulatoriska eller operativa förutsättningarna är okända eller förknippade med en hög risknivå. Vi vill aldrig skaffa oss affärsmässiga fördelar genom olagliga, olämpliga eller oetiskt handlingar. ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE Att säkerställa ett ansvarsfullt företagande ses därför som en viktig del i att uppnå hållbarhetsmålen. NOBAs arbete för ansvarsfullt företagande täcker in de viktiga områden som beskrivs nedan. EN EXTERN VISSELBLÅSARFUNKTION NOBA sträva efter att upprätthålla en god affärskultur och motverka korruption och andra oegentligheter. Visselblåsare spelar en central roll i att skydda och främja viktiga värde - ringar som öppenhet och transparens i ett demokratiskt samhälle. Vi uppmanar alla medarbetare och andra aktiva inom verksamheten eller i närliggande verksamheter att anmäla alla observationer av förseelser eller misstänkta oegentligheter eller oetiskt eller olagligt agerande inom NOBA. Våra medarbetare ska alltid känna att de har någon att vända sig till, oavsett vad anmälan rör. NOBA har därför inrättat en anmälningskanal som drivs av en tredje part. Medarbetarna kan även göra anonyma anmälningar via NOBAs interna visselblåsarprocess. Den interna anmälnings - kanalen utgörs av ett säkert system som tillhandahålls av en oberoende tredje part och är öppen för anmälningar dygnet runt. Systemet skyddar även anmälningar och uppgifter om den eller de personer vars identitet omnämns i anmälan. Alla anmälda fall utreds omedelbart och lämpliga åtgärder vidtas. Inga fall anmäldes via denna kanal under året. ETT PROAKTIVT OCH KONTINUERLIGT ARBETE MOT BEDRÄGERIER OCH EKONOMISK BROTTSLIGHET Genom att ingå i banksektorn exponeras NOBA för risken för ekonomisk brottslighet såsom bedrägerier, penningtvätt och terroristfinansiering. Det är av yttersta vikt för oss att ta itu med dessa frågor på ett korrekt och ansvarsfullt sätt, och det är av stor vikt för NOBA att vinna intressenternas förtro - ende och säkerställa ekonomisk säkerhet för våra medarbe - tare och kunder. NOBA stärker och effektiviserar ständigt sina policyer och processer för ekonomisk brottslighet för att undvika att verksamheten utnyttjas för penningtvätt och andra former av ekonomisk brottslighet. Vår policy mot ekonomisk brottslighet styr det övergripande arbetet mot ekonomisk brottslighet, och vår instruktion mot mutor samt vår uppförandekod utgör robusta styrmedel för att bekämpa olika risker som är förknippade med ekonomisk brottslighet. Det pågående arbetet med att övervaka och begränsa alla risker som rör ekonomisk brottslighet är även en integrerad del av vår riskhanteringsapproach. NOBA har utsett sin Chief Compliance Officer till centralt funktionsansvarig för att stärka den interna styrningsstrukturen. Denna person har fått i uppdrag att granska detta arbete oberoende från enheten mot ekonomisk brottslighet och rapporterar till ledningen samt styrelsen. Dessutom ansvarar funktionen för intern - revision för att granska arbetet i enheten mot ekonomisk brottslighet och den centralt funktionsansvarigas arbete och rapporterar direkt till styrelsen. Head of Financial Crime är en särskilt utsedd befattningshavare och organiserad i första försvarslinjen för att effektivt och oberoende rapportera direkt till styrelsen och verkställande direktören när detta är lämpligt. ===== SIDA 52 ===== 52 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÖKADE PREVENTIVA ÅTGÄRDER OCH KONTINUERLIGT ARBETE Kunderna har på senare år blivit betydligt mer medvetna om olika typer av bedrägerier. Detta är fortfarande en enorm och mycket viktig fråga och en verklig utmaning som påverkar många människor. En viktig proaktiv åtgärd som kan vidtas är att informera kunder och potentiella kunder. Detta är någon - ting vi och resten av branschen arbetar med kontinuerligt, exempelvis i form av informationskampanjen ”Svårlurad”. NOBA har alltid haft nolltolerans för alla former av bedräg - erier. Detta arbete har hög prioritet, och alla fall polisanmäls. Vi anser att det ökade antalet bedrägerier och de alltmer sofistikerade metoder som används av bedragarna utgör ett växande samhällsproblem, inte minst då de utgör en stor intäktskälla för den organiserade brottsligheten. Detta är någonting som hela branschen, olika samhällsaktörer och myndigheter tillsammans måste ta på största allvar för att skydda individen och samhället för att uppnå det goda samar - bete som krävs mellan olika myndigheter för att bedrägerier ska kunna identifieras och bekämpas måste vi även disku - tera och lösa utmaningar kopplade till integritetsskyddet. I samband med detta anser vi att ett målvaktsregister vore ett steg i rätt riktning. Även EU-direktivet om delning av data mellan banker måste stärkas så att det går att komma förbi vissa begränsningar i det andra betaltjänstdirektivet (PSD2). På den svenska marknaden har Svenska bankföreningen som mål att utveckla ett gemensamt tillvägagångssätt och gemensamma standarder för branschen, vilket vi självklart välkomnar. Framöver ser vi att det finns ett behov av att utveckla lagstift - ning och praxis på området. Människor måste kunna litat på den infrastruktur som finns för säkra betalningar, och BankID måste vara en säker och individuell ID-metod. Detta är en hörnsten som låter oss alla fortsätta beställa saker på nätet mot faktura, ingå och signera avtal samt meddela skolan om barnen är sjuka. Samtidigt måste vi säkerställa att människor inte kan luras så lätt av samvetslösa bedragare som får dem att logga in och bekräfta betalningar med BankID, och därmed riskerar att förlora större summor. Här måste vi fortfarande föra en viktig dialog, och vi ser fram emot fler initiativ från samtliga intressenter med avseende på detta. NOBA är även engagerade i FinDef, ett forum som söker stärka samarbetet mellan specialistbanker inom kampen mot penningtvätt. Varje medarbetare på NOBA måste årligen genomgå utbildning i våra processer för att skydda verksam - heten och motverka att den används för penningtvätt eller andra former av ekonomisk brottslighet. MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET I FUNKTIONER OCH HIERARKIER NOBAs policy om mångfald och utvärderingen av styrelse - ledamöternas och viktiga funktionsinnehavares lämplighet styr arbetet med att säkerställa att NOBAs beslutsfattande organ även speglar det bredare samhället med avseende på mångfald. NOBA är övertygat om att mångfald är en faktor som måste beaktas för NOBA ska kunna attrahera ett brett urval av kvaliteter och kompetenser vid rekryteringen av viktiga funktionsinnehavare, uppnå olika perspektiv och upplevelser samt underlätta för oberoende åsikter och ett sunt beslutsfattande. För att främja mångfald kommer NOBA att beakta följande mångfaldsaspekter: utbildning och yrkesmässig bakgrund, kön, ålder och geografisk härkomst (såvida det inte är olag - ligt att beakta geografisk härkomst). NOBA har ett kvalitativt mål för representationen av det underrepresenterade könet i styrelsen, och NOBAs rekryteringsbeslut bör om möjligt beakta en kortlista som innehåller förvalda lämpliga kandi - dater som beaktar mångfaldsmålen i policyn. Besluten bör beakta det faktum att en mer mångfaldig styrelse ger upphov till konstruktiva utmaningar och diskussioner som har sin grund i olika åsikter och i slutänden även stödjer och stärker ett ansvarsfullt företagande. PERSONUPPGIFTER OCH INTEGRITET I många fall utgör NOBAs finansiella tjänster en oumbärlig kugge i kundernas privatekonomi. De anförtror oss känsliga personuppgifter om sin personliga situation. För att adminis - trera det förtroende vi får av våra kunder är det av yttersta vikt att vi har lämpliga IT-system och säkerställer att dessa tillhan - dahålls på ett pålitligt och säkert sätt. Informationssäkerhet är ett annat område vi ständigt fokuserar på då hoten mot den finansiella sektorn utvecklas och är i ständig rörelse. På informationssäkerhetsområdet måste vi uppfylla de krav som ställs på oss genom nya lagar och regler, och vi måste uppfylla kundernas förväntningar på att vi behandlar alla uppgifter de anförtror till oss på ett säkert sätt. NOBA har nyligen imple - menterat ett uppdaterat informationssäkerhetsprogram om beteenden som rör, och hanteringen av, informationssä - kerhet inom NOBA. NOBA tillämpar en välutvecklad prioriteringsprocess som täcker både stora projekt och mindre förändringar, vilket involverar de parter som har begärt förändringen samt andra parter som påverkas inom organisationen. Regulatoriska krav prioriteras, medan kommersiella initiativ prioriteras baserat på omfattningen av den förväntade kommersiella fördelen. ===== SIDA 53 ===== 53 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) För att säkerställa en effektiv, korrekt och tillförlitlig data- och systemadministration har NOBA dessutom implementerat ett operativt säkerhetsramverk och strukturerade meddelanden för att proaktivt bemöta och begränsa IKT(information och kommunikationsteknik)-risk, skydda data och upprätthålla den övergripande säkerheten och motståndskraften i våra IT-system och vår IT-verksamhet. NOBAs kontrollramverk baseras på metodik som utarbetats för CIS (Center for Internal Controls) och ITGC (IT General Controls). Dessa består av kritiska säker - hetskontroller för att ständigt övervaka IKT-kontrollmiljön och säkerställa en korrekt utveckling och implementering av appli - kationer samt integriteten hos program och datafiler, tillgång till system och data samt driften av datorer. För att säkerställa att kontrollaktiviteterna slutförs i god tid har NOBA implementerat ett effektivt styrningsramverk för sin IKT-kontrollmiljö som fastställer en tydlig ansvarsfördel - ning. Group Risk Control-enheten, den funktion som utgör andra försvarslinjen, ansvarar för den oberoende testningen av kontroller i NOBAs IKT-kontrollramverk i enlighet med vår process för testning av viktiga kontroller. NOBA har under året gjort större förbättringar av IT-plattformen som lett till bättre stabilitet och ökad flexibi - litet i verksamheten. Under det senaste året har arbetet främst fokuserat på att stärka den tekniska integrationen mellan de tekniska plattformarna för Nordax Bank och Bank Norwegian. LEVERANTÖRSANSVAR Som en del av den analys av värdekedjan som ingår i den dubbla väsentlighetsanalysen identifierades att NOBA har leverantörer inom hela värdekedjan. Det är oerhört viktigt för NOBA att hantera förhållandet med leverantörerna för att säkerställa en god affärsetik. NOBA har, under första kvar - talet 2024, inrättat en uppförandekod för leverantörer som reflekterar den egna uppförandekoden (Code of Conduct) och som stipulerar både hur vi gör affärer med våra leve - rantörer och hur vi förväntar oss att våra leverantörer ska göra affärer. Vår uppförandekod för leverantörer är ett viktigt steg för att förbättra vår ESG-styrning och påverkan och kompletterar våra befintliga avtal och arrangemang med tredjepartsintressenter. DEN NORSKA ÖPPENHETSLAGEN (ÅPENHETSLOVEN) NOBA omfattas av den norska öppenhetslagen som började gälla i Norge den 1 juli 2022 och har som mål att främja företagens respekt för mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden. Som ett stort företag som erbjuder varor och tjänster i Norge genom vår norska filial, Bank Norwegian, omfattas NOBA av åpenhetsloven. Vem som helst har rätt att skriftligen begära information om hur företaget hanterar faktiska och poten - tiella negativa konsekvenser för mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden i verksamheten (informa - tionsplikt). NOBA har en intern rutin för att hantera skriftliga förfrågningar från allmänheten och tydliga kontaktuppgifter på webbplatsen. Enligt 4 och 5 §§ åpenhetsloven måste NOBA även implemen - tera tillbörlig aktsamhet i enlighet med OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Detta innebär att NOBA måste kart - lägga och utvärdera de potentiella negativa konsekvenser eller den potentiella skada som NOBA antingen har orsakat eller bidragit till som en del av affärsverksamheten, antingen direkt av NOBA eller via vår leverantörskedja eller våra affärs - partners, särskilt med avseende på mänskliga rättigheter, arbetsförhållanden och relationer mellan arbetsmarknadens parter, bekämpande av mutor och utpressning, upplysningar samt konsumentintressen. Ett utlåtande om tillbörlig aktsam - hetmåste uppdateras regelbundet, precis som de rutiner och processer som rör NOBAs arbete på detta område. Vårt utlå - tande har publicerats på NOBAs webbplats. NOBA gör en kontinuerlig utvärdering av konsekvenserna av vår verksamhet på miljön, samhället och människorna. Detta sker i vår dubbla väsentlighetsanalys, i den process för till - börlig aktsamhet som krävs enligt åpenhetslagen och i vår taxonomiredovisning. Vårt arbete med mänskliga rättigheter fokuserar främst på kundernas och samhällets finansiella hälsa men även på ansvarsfull kreditgivning, kommunika - tion med kunderna, integritet, inkludering, jämställdhet och mångfald samt välmående på arbetsplatsen. ANSVARSFULL VERKSAMHET 2023 2022 Visselblåsarfall Antal visselblåsarfall 0 1* Utbildningar inom Penningtvätt 88% 96% Uppförandekoden (Code of Conduct) 88% GDPR 95% TABELL 6 * Nordax exkl Bank Norwegian ===== SIDA 54 ===== 54 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HÅLLBARHETSNOTER INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL I, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Utsläpp av växthusgaser, Scope 1, 2, 3 18 2 Koldioxidavtryck 20 3 Investeringsobjektets växthusgasintensitet 20 4 Exponering mot företag som är verksamma inom sektorn för fossila bränslen Ej tillämpligt på NOBA 5 Andel av icke-förnybar energiförbrukning och energiproduktion NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 6 Energiförbrukningsintensitet per sektor med stor klimatpåverkan Ej tillämpligt på NOBA 7 Verksamhet som negativt påverkar områden med känslig biologisk mångfald Ej tillämpligt på NOBA 8 Utsläpp till vatten Ej väsentligt 9 Farligt avfall och radioaktivt avfall Ej tillämpligt på NOBA 10 Brott mot FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för multinationella företag NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 11 Inga processer och efterlevnadsmekanismer för att övervaka efter - levnaden av FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för multinationella företag 6 12 Ojusterad löneklyfta mellan könen NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 13 Jämnare könsfördelning i styrelserna 24 14 Exponering mot kontroversiella vapen (antipersonella minor, kluste - rammunition, kemiska vapen och biologiska vapen) Ej tillämpligt på NOBA KARTLÄGGNING AV HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER Informationen nedan presenteras för att möta informations - behoven hos finansiella marknadsaktörer som omfattas av Förordning (EU) 2019/2088 (Förordning om hållbarhetsrela - terade upplysningar, SFDR). Följande tabeller illustrerar över - lappningen mellan datapunkter som rapporteras av NOBA och Redogörelse för huvudsakliga negativa konsekvenser (PAI) på hållbarhetsfaktorer som härleds från SFDR, mer specifikt från tabell 1-3 i Bilaga I till Kommissionens delegerade förord - ning (EU) 2022/1288 av den 6 april 2022 som kompletterar Förordning (EU) 2019/2088 (RTS). ===== SIDA 55 ===== 55 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL II, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Utsläpp av oorganiska föroreningar Ej tillämpligt på NOBA 2 Utsläpp av luftföroreningar Ej tillämpligt på NOBA 3 Utsläpp av ämnen som bryter ned ozonskiktet Ej tillämpligt på NOBA 4 Investeringar i företag utan initiativ för minskning av koldioxidutsläpp NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 5 Uppdelning av energiförbrukning efter typ av icke-förnybara energikällor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 6 Vattenanvändning och återvinning Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 7 Investeringar i företag utan policy för vattenförvaltning Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 8 Exponering mot områden med hög vattenstress Ej tillämpligt på NOBA 9 Investeringar i företag som producerar kemikalier Ej tillämpligt på NOBA 10 Markförstöring, ökenspridning, hårdgörning av mark Ej tillämpligt på NOBA 11 Investeringar i företag utan hållbara mark-/jordbruksmetoder Ej tillämpligt på NOBA 12 Investeringar i företag utan metoder för hållbarhet i haven Ej tillämpligt på NOBA 13 Kvot för icke-återvunnet avfall Ej väsentligt 14 Naturliga arter och skyddade områden Ej tillämpligt på NOBA 15 Avskogning Ej väsentligt 16 Andel värdepapper som inte utfärdats enligt unionslagstiftningen om miljömässigt hållbara obligationer Ej tillämpligt på NOBA ===== SIDA 56 ===== 56 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL III, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Investeringar i företag utan strategier för förebyggande av arbetsplatsolyckor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 2 Olycksfallsfrekvens Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 3 Antal dagar förlorade på grund av skador, olyckor, dödsfall eller sjukdom 24 4 Ingen uppförandekodex för leverantörer 37 5 Inga mekanismer för klagomålshantering i samband med personalfrågor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 6 Otillräckligt skydd för visselblåsare 35 7 Diskrimineringsfall NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 8 Överdrivet hög VD-lön NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 9 Ingen policy för mänskliga rättigheter NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 10 Ingen due diligence 37 11 Inga processer och åtgärder för att förhindra människohandel NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen under 2024 planerar NOBA att ta med denna indikator från och med nästa år 12 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för barnarbete Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 13 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för tvångs - arbete eller annat påtvingat arbete Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 14 Antal identifierade allvarliga människorättsfrågor Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 15 Ingen policy för bekämpning av korruption och mutor 35 16 Fall av otillräckliga åtgärder som vidtagits för att hantera brott mot standarder för bekämpning av korruption och mutor Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen 17 Antal fällande domar och bötesbelopp för brott mot lagar mot korrup - tion och bestickning Ej väsentlig enligt den dubbla väsentlighetsanalysen ===== SIDA 57 ===== 57 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) UPPLYSNINGAR ENLIGT EU-TAXONOMIN ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ATT UTVÄRDERA MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA VERKSAMHETER EU:s taxonomiförordning (EU) 2020/852 är ett ramverk som gäller i hela EU och innehåller kriterier för hur miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter definieras. Enligt taxo - nomin är en ekonomisk verksamhet miljömässigt hållbar, alltså taxonomiförenlig, om den bidrar väsentligt till ett eller flera av de sex miljömål som framgår av taxonomin samtidigt som den inte orsakar betydande skada för något av miljömålen och utförs i överensstämmelse med de mini - miskyddsåtgärder som framgår av taxonomin. För ekonomisk verksamhet som omfattas av taxonomin gäller omfattande kriterier som baserats på vetenskapliga bevis för att bedöma om verksamheten är miljömässigt hållbar eller inte. Från och med 2021 måste stora företag av allmänt intresse med fler än 500 anställda rapportera i enlighet med EU-taxonomin som en del av hållbarhetsredovisningen. Dessa redovisnings - krav införs emellertid i olika faser, och det finns ännu inte fullständiga uppgifter om taxonomiförenlig verksamhet att tillgå. Dessutom fortgår utvecklingen av taxonomin så att allt fler ekonomiska verksamheter ingår, och de tekniska gransk - ningskriterierna måste uppdateras där detta är relevant så att de följer den senaste tekniska och vetenskapliga utveck - lingen. Detta arbete drivs främst av EU:s plattform för hållbar finansiering. TAXONOMINS TILLÄMPLIGHET PÅ NOBA OCH DESS VERKSAMHET Då NOBA är ett kreditinstitut som omfattas av kravet på taxo - nomiredovisning måste NOBA redovisa sin exponering mot verksamhet som omfattas av eller är förenlig med taxonomin. Denna exponering baseras främst på NOBAs utlånings- och investeringsverksamhet, och resultatet presenteras i nedan - stående tabeller. NOBA ger enbart lån till privatkunder, vilket innebär att taxo - nomikriteriernas tillämplighet är betydligt mer begränsad jämfört med banker som ger lån till företag – då baseras nämligen taxonomiförenligheten på låntagarens taxonomi - förenlighet. I NOBAs fall kan den verksamhet som omfattas av eller är förenlig med taxonomin endast utvärderas för de lån där NOBA har detaljerad information om lånets använd - ning. Detta har bedömts vara fallet för bolån och gröna billån. NOBA har god kännedom om syftet med lånet för de flesta privatlån, men NOBA saknar information om användningen av lånet på den detaljnivå som krävs för att bedöma om verk - samheten omfattas av eller är förenlig med taxonomin. NOBA erbjuder gröna billån till kunder som köper elbilar samt gröna bolån till kunder som bor i byggnader med god ener - giprestanda. NOBAs kriterier för gröna lån är förenliga med taxonomins kriterier om väsentliga bidrag till begränsningen av klimatförändringar. På grund av komplexiteten och den information på detaljnivå som krävs för att utvärdera och bekräfta att en verksamhet inte orsakar betydande skada för andra mål har NOBA emellertid inte kunnat bekräfta att dessa lån är taxonomiförenliga. NOBA kommer att fortsätta bedöma och utvärdera om och hur taxonomikriterierna kan tillämpas på gröna lån. Med avseende på NOBAs investeringar kan det enligt taxo - nomins krav endast bedömas och redovisas om verksam - heten omfattas av eller är förenlig med taxonomin för de motparter som är föremål för NFRD-direktivet. Samtliga av NOBAs motparter som omfattas av NFRD-direktivet är även de finansföretag. Enligt bestämmelserna i taxonomiförord - ningen behövde finansiella företag endast redovisa i sina årsredovisningar för 2022 om verksamheten omfattades av taxonomin, men inte om den var taxonomiförenlig. De behövde inte heller ta med information om vilket miljömål den andel av verksamheten som omfattades av taxonomin var hänförlig till. Då informationen från motparter begränsas till information om verksamhet som omfattas av taxonomin har NOBA inte kunnat redovisa någon del av de investeringar som gjorts som taxonomiförenlig. DATA OCH METODER Taxonomiredovisningen baseras på information från NOBAs FINREP-redovisning, som i sin tur baseras på information från NOBAs centrala banksystem. Den del av NOBAs låneportfölj som omfattas av taxonomin rör gröna billån och bolån, vilket beskrivs i avsnittet ovan. Huruvida dessa exponeringar omfattas av taxonomin har bedömts via en analys av de tillämpliga krav och kriterier som framgår av Kommissionens delegerade förordningar (EU) 2021/2178 och (EU) 2021/2139. För andra tillgångar som främst rör NOBAs investeringar i aktier och innehav av obligationer har informationen samlats in från offentligt tillgängliga källor, inklusive motparternas ===== SIDA 58 ===== 58 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) årsredovisningar för 2022. Då den information som var till - gänglig i årsredovisningarna för 2022 inte omfattar informa - tion om miljömål har NOBA antagit att den eventuella omfatt - ningen av taxonomin rör begränsning av klimatförändringar. NOBA inser att en viss andel av motparternas omfattning av taxonomin troligtvis rör anpassning till klimatförändringar, men utan tillgängliga data har det inte varit möjligt att bekräfta eller förneka detta. Förutom taxonomiförordningen och de delegerade förord - ningarna har NOBA även beaktat relevanta frågor och svar från Europeiska kommissionen om tolkningen av de regula - toriska kraven. Ett utkast till kommissionens tillkännagivande om taxonomiredovisning för finansiella institutioner publicer - ades i slutet av december 2023. Då vi inte haft mycket tid på oss att göra klart taxonomiredovisningen för räkenskapsåret 2023 har vi implementerat detta utkast efter bästa förmåga. Under 2024 kommer NOBA att fortsätta implementera de klargöranden som framgår av utkastet så att de reflekteras fullt ut i nästa års taxonomiredovisning. NOBA har beslutat att inte redovisa Tabell 2 Andelen gröna tillgångar – sektorsinformation, då denna tabell endast är relevant för taxonomiförenliga verksamheter. Det är således inte relevant för NOBA att redovisa denna tabell i och med att ingen taxonomiförenlighet har identifierats. Dessutom beslutade NOBA att utelämna Tabell 4 Central resultatindi - kator för andelen gröna tillgångar i flödet, på grund av bristen på kvalitetsdata med avseende på det flöde av tillgångar som krävs för att sammanställa denna mall. NOBA redovisar inte heller Tabell 5 Central resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen, Tabell 6 Central resultatindikator för avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlå - ning och kapitalförvaltning eller Tabell 7 Central resultatind - ikator för handelslagerportföljen, då dessa inte är tillämpliga på NOBA. ===== SIDA 59 ===== 59 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTAT- INDIKATORERNA Alla miljömässigt hållbara tillgångar, SEK Central resultatindikator **** Central resultatindikator ***** % omfattning (i förhållande till alla tillgångar) *** % av tillgångar som undantas från täljaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar (artikel 7.2 och 7.3 och avsnitt 1.1.2 i bilaga V) % av de tillgångar som undantas från nämnaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar (artikel 7.1 och avsnitt 1.2.4 i bilaga V) Huvudsaklig central resultatindikator Andelen gröna tillgångar i stocken 0 0% 0% 79,2% 14,0% 4,4% SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTATINDIKATORER FÖR VILKA KREDITINSTITUT SKA LÄMNA UPPLYSNINGAR ENLIGT ARTIKEL 8 I TAXONOMIFÖRORDNINGEN SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTAT- INDIKATORERNA Alla miljömässigt hållbara tillgångar, SEK Central resultatindikator **** Central resultatindikator ***** % omfattning (i förhållande till alla tillgångar) *** % av tillgångar som undantas från täljaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar (artikel 7.2 och 7.3 och avsnitt 1.1.2 i bilaga V) % av de tillgångar som undantas från nämnaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar (artikel 7.1 och avsnitt 1.2.4 i bilaga V) Andra centrala resultatindikatorer Andelen gröna tillgångar (flödet) 0 0% 0% Handelslager * Finansiella garantier Förvaltade tillgångar Avgifts- och provisionsintäkter ** * För kreditinstitut som inte uppfyller villkoren i artikel 94.1 i kapitalkravsförordningen eller de villkor som anges i artikel 325a.1 i samma förordning. ** Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning. Instituten ska lämna framåtblickande information för denna centrala resultatindikator, däribland information om mål, tillsammans med relevanta beskrivningar av den metod som tillämpats. *** % av de tillgångar som täcks av den centrala resultatindikatorn genom bankernas alla tillgångar. **** På grundval av motpartens omsättningsindikator. ***** På grundval av motpartens kapitalutgiftsindikator, bortsett från utlåningsverksamheter, för vilka omsättningsindikatorn för allmän utlåning ska användas. 1 För alla rapporteringsmallar gäller att de svarta cellerna inte ska fyllas i. ² De centrala resultatindikatorerna för avgifts- och provisionsintäkter (blad 6) och handelslagerportföljen (blad 7) ska tillämpas först från och med 2026. SMF tas med i dessa indikatorer endast om ett positivt resultat av en konsekvensbedömning föreligger. ===== SIDA 60 ===== 60 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetka - pitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 122 845 673 380 18 957 990 111 2 Finansiella företag 3 578 134 097 1 343 863 840 3 Kreditinstitut 3 578 134 097 1 343 863 840 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 578 134 097 1 343 863 840 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 119 267 539 283 17 614 126 271 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 056 256 17 582 056 256 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 32 070 015 32 070 015 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 21 158 145 246 ===== SIDA 61 ===== 61 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 33 Finansiella och icke-finansiella företag 5 304 044 680 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 149 751 201 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 149 751 201 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyl - digheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 323 680 241 45 Interbanklån på anfordran 3 301 676 665 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 12 078 992 459 48 Andel gröna tillgångar totalt 144 003 818 626 18 957 990 111 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 6 663 992 689 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 4 291 139 536 51 Exponeringar mot centralbanker 2 372 853 152 52 Handelslager 53 Summa tillgångar 150 667 811 314 Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 62 ===== 62 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersi - ella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) ===== SIDA 63 ===== 63 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 64 ===== 64 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 18 957 990 111 2 Finansiella företag 1 343 863 840 3 Kreditinstitut 1 343 863 840 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 343 863 840 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 17 614 126 271 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 056 256 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 32 070 015 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) ===== SIDA 65 ===== 65 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Millioner EUR ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldighe - terna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentlig- göra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 18 957 990 111 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 66 ===== 66 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,4% 2 Finansiella företag 37,6% 3 Kreditinstitut 37,6% 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,6% 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,8% 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100,0% 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100,0% 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,2% ===== SIDA 67 ===== 67 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersi - ella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt ===== SIDA 68 ===== 68 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalin - strument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15% 81,5% 2 Finansiella företag 37,6% 2,4% 3 Kreditinstitut 37,6% 2,4% 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,6% 2,4% 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,8% 79,2% 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100,0% 11,7% 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,2% 95,6% ===== SIDA 69 ===== 69 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KÄRNENERGIRELATERADE VERKSAMHETER 1. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktionsan - läggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. NEJ 2. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsuppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. NEJ 3. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgrade - ringar av dessa. NEJ Fossilgasrelaterade verksamheter 4. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ 5. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ 6. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ TABELLER OCH FIGURER SID Figurer 1 Illustration över intressentdialog 24 2 Illustration över styrning av hållbarhetsorganisationen 25 3 Illustration av styrande dokument för hållbarhet 26 4 Materiella hållbarhetsområden 28 5 Graf som illustrerar den dubbla väsentlighetsbedömningen av hållbarhetsområden 29 6 Tabell över väsentlig påverkan, risker och möjligheter 30 7 Illustration av vår värdekedja 33 8 Utsläpp från bostadslån 36 9 Utsläpp från billån 36 10 Utsläpp från exponering mot statsobligationer 36 11 Illustration av vår kreditgivningsprocess 45 12 Genomsnittlig könsfördelning kunder 46 13 Andel kunder som äger sina hem 46 14 Genomsnittlig inkomstdistribution kunder 46 15 Kundprofil för privatlån 47 16 Kundprofil för bolån 47 17 Kundprofil kapitalfrigöringskredit 48 18 Kundprofil kreditkort 49 19 Kundprofil sparande 49 Tabeller 1 Utsläppsberäkningar Scope 1, 2, 3 35 2 Utsläppsentisitet för kunder och omsättning 37 3 Datapunkter för den egna arbetskraften 41 4 Datapunkter för konsumenter och slutanvändare 44 5 Datapunkter för finansiell hälsa och ansvarsfull utlåning 50 6 Datapunkter för ansvarsfull verksamhet 53 ===== SIDA 70 ===== FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ===== SIDA 71 ===== 71 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VERKSAMHETEN OM KONCERNEN NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) (organisationsnummer 556647-7286) (nedan kallat ”NOBA” eller ”NOBA Bank”), säte i Stockholm, adress Box 23124, 104 35 Stockholm, telefonnummer +46 8 508 808 00, www.noba. bank. NOBA bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ) (tidigare Nordax Group AB) (organisationsnummer 556993- 2485), säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägs av NOBA Holding AB (publ) (tidigare Nordax Holding AB (publ)), som i sin tur ägs och kontrolleras direkt och indi - rekt av Nordic Capital Fund VIII till cirka 35 procent, Nordic Capital Fund IX till cirka 45 procent och Sampo Oyj till cirka 20 procent. Detta är NOBA Banks tjugonde räkenskapsår. I NOBA Bank-koncernen ingår Svensk Hypotekspension AB (nedan kallat ”SHP”), NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), NOBA Finland 1 AB (publ) och det irländska bolaget Lilienthal Finance Limited. I underkoncernen SHP ingår Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ). Efter den gränsöverskridande fusionen mellan NOBA Bank och dotterbolaget Bank Norwegian ASA som genomfördes den 30 november 2022, med NOBA Bank som övertagande bolag och Bank Norwegian ASA som överlåtande bolag, bedrivs det tidigare dotterbolagets verksamhet vidare genom en norsk filial till NOBA Bank. Filialens juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). VERKSAMHETSINRIKTNING NOBA auktoriserades den 27 januari 2004 som ett kredit - marknadsbolag att bedriva finansieringsverksamhet. Den 5 december 2014 erhöll NOBA tillstånd att bedriva bank - rörelse av Finansinspektionen enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse. Genom en centraliserad affärsmodell och organisation baserad i Stockholm och Oslo, bedriver NOBA gränsöver - skridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Nederländerna och Spanien i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag. NOBAs huvudsakliga verksamhet består i att, under varu - märkena Bank Norwegian och Nordax Bank, bedriva utlåning till privatpersoner i Sverige, Norge, Finland och Danmark. Tidigare bedrev NOBA även utlåning i Tyskland och Spanien. Utlåningen består av krediter utan säkerhet, på ett belopp upp till motsvarande NOK 800 000, SEK 600 000, DKK 400 000 samt EUR 60 000. Sedan 2018 erbjuds utlåning mot säkerhet i bostad i Sverige och sedan 2019 också utlåning mot säkerhet i bostad i Norge. Genom dotterbolaget SHP, som förvärvades i januari 2019 så erbjuder NOBA kapitalfrigöringskrediter till personer över 60 år. Genom filialen i Norge erbjuder NOBA sedan november 2021 kreditkort i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland. Tidigare gav NOBA även ut kreditkort i Spanien. NOBA erbjuder också privatpersoner sparkonton i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. Inlåningen genom sparkonton är en del i NOBAs diversifierade finansieringsplattform som också består av värdepapperiseringar (så kallade asset-backed secu - rities), finansiering mot säkerhet från internationella banker, obligationer, eget kapital och efterställda skulder. ===== SIDA 72 ===== 72 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AFFÄRSVOLYMERS UTVECKLING UNDER ÅRET PORTFÖLJUTVECKLING Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1 mdkr (88,8 mdkr). Samtliga produkter och aktiva marknader bidrog till volymökningen gentemot 2022. PRIVATLÅN OCH KREDITKORT Jämfört med 2022 uppvisade portföljen med privatlån och kreditkort en god tillväxt. Den totala volymen privatlån och kreditkort uppgick per 31 december 2023 till 92,6 mdkr (73,0 mdkr). BOLÅN Under 2018 lanserade NOBA bolån i Sverige. Den huvud- sakliga målgruppen är kunder med någon form av icke-tradi- tionell anställningsform, det vill säga egenföretagare eller visstidsanställda som till exempel projektanställda, deltids- anställda. Genom grundlig kreditbedömning och personlig kundkontakt möjliggörs utlåning till denna kundgrupp, vilken ofta nekas av storbankerna trots stabil ekonomi. Intresset för erbjudandet har varit stort och nyutlåningen fortsätter att utvecklas positivt. Under slutet av första kvartalet 2019 lanserade NOBA även bolån på den norska marknaden. Liksom i Sverige så är mål- gruppen i Norge icke-standardsegmentet, dvs kunder som faller utanför storbankernas snäva ramar. Nyutlåningen under perioden har påverkats av de allmänt stigande räntenivåerna i samhället och lägre aktivitet på bostadsmarknaden men uppvisar en stabil ökning där den totala bolåneportföljen uppgick till 7,9 mdkr per den 31 december 2023 (6,9 mdkr). KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER NOBA erbjuder kapitalfrigöringskrediter genom det helägda dotterbolaget Svensk Hypotekspension som för- värvades i januari 2019. Portföljen har kontinuerligt fortsatt att utvecklas väl och uppvisar en stabil nyutlåning. Den totala volymen kapitalfrigöringskrediter uppgick till 9,6 mdkr per 31 december 2023 (8,8 mdkr). RESULTAT OCH LÖNSAMHET KONCERNEN Rörelseresultatet uppgick till 1 515 MSEK (1 329). Ökningen förklaras av en ökad utlåning och förbättrat räntenetto, men motverkades av ökade kreditförluster. Resultat före kredit - förluster uppgick till 5 422 MSEK (3 754). Räntenettot uppgick till 7 993 MSEK (6 668). Räntenettot ökade genom en växande utlåning och högre utlåningsräntor men innehåller även högre räntekostnader drivet av ökade inlåningsräntor samt övriga finansieringskostnader. Provisionsnettot uppgick till 501 MSEK (414) där ökningen drevs av en tillväxt inom betaltransaktioner avseende kredit - kort under året. Operativa kostnader uppgick till -1 658 MSEK (-1 808). Av kostnaderna utgjorde administrativa kostnader -1 509 MSEK (-1 502) varav -1 330 MSEK (-1 175) rörde underliggande verk - samhet och -179 MSEK (-327) utgjorde transformationskost - nader främst kopplade till integrationen av Bank Norwegian och pågående byte av banksystem inom NOBA. Därutöver ingår i de operativa kostnaderna även av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar om -149 MSEK (-306). Här ingår -69 MSEK för 2023 samt – 201 MSEK för 2022 omfattade nedskrivningar av immateriella tillgångar hänför - ligt till Lilienthal Finance Ltd. Övriga rörelsekostnader består av marknadsföringskostnader, säljkostnader kopplade till kreditkort samt övriga kostnader och uppgick till -1 287 MSEK (-1 249). Ökningen beror på -171 MSEK av övriga kostnader kopplade till förlikningen gentemot flygbolaget NAS men innefattar också en minskning drivet av minskade försäljnings- samt marknadsföringskostnader. Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till -136 MSEK (-143) vilket var enligt plan. Posten är en ren bokfö - ringspost och relaterar till allokering av övervärden från tidi - gare förvärv, i allt väsentligt Bank Norwegian, och påverkar varken kassaflöden eller kapitaltäckning då tillgången redan dras av från kapitalbasen. Kreditförlusterna uppgick till -3 907 MSEK (-2 425), motsvarande 3,9 procent (3,0) av genomsnittlig utlåning. Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga kreditförluster i Kontinentaleuropa och skulle exklusive dessa ha uppgått till 3,7 procent (2,8). Ökningen i absoluta tal drevs till stor del av ökade utlåningsportföljer medan den relativa ökningen främst drevs av en ökning i Steg 1-avsättningar, vilka ===== SIDA 73 ===== 73 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) utgjorde 20% av totala kreditförluster under 2023 jämfört med 10% under 2022, men också ökningar i Steg 3. Årets rörelseresultat påverkades negativt av expansionen i Kontinentaleuropa (Tyskland och Spanien), främst till följd av höga initiala kreditförluster i dessa marknader. Resultatet från Kontinentaleuropa uppgick till -385 MSEK (-279). Då bankens resultat för närvarande i hög grad påverkas av transformationskostnader, initiala kostnader i Kontinental- europa och bokföringseffekter rörande immateriella till - gångar främst hänförliga till förvärvet av Bank Norwegian följer ledningen också verksamheten utifrån ett justerat resultat där effekterna av dessa poster exkluderas. Det juste - rade rörelseresultatet uppgick till 2 455 MSEK (2 281)¹. Skattekostnaden uppgick till -328 MSEK (-356) under peri - oden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet av Bank Norwegian ASA. MODERBOLAGET Rörelseresultatet uppgick till 834 MSEK (1 053). Det försäm - rade resultatet innehåller stora skillnader mellan de olika resultatposterna, vilket till största delen förklaras av konso - lideringen av Bank Norwegian in i moderbolaget genom den koncerninterna fusionen per 30 november 2022 samt en växande utlåning. Bland annat innefattar resultatet för 2022 en utdelning om 907 MSEK relaterad till det dåvarande dotterbolaget Bank Norwegian ASA. Räntenettot uppgick till 7 671 MSEK (2 637). Räntenettot ökade i huvudsak på grund av konsolideringen av Bank Norwegian samt av en växande utlåning. Operativa kostnader uppgick till -1 565 MSEK (-999). Dessa kostnader ökade främst på grund av konsolideringen av Bank Norwegian. Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden och good - will uppgick till -601 MSEK (-12) vilka efter den koncerninterna fusionen påverkar moderbolagets resultat. Kreditförlusterna uppgick till -3 926 MSEK (-984), motsva - rande 4,4 procent (1,8) av genomsnittlig utlåning. Den abso - luta ökningen förklaras av konsolideringen av Bank Norwegian samt en ökad utlåning. Den relativa ökningen drevs av ökade avsättningar till lån i Steg 1 samt lån i Steg 3. I detta ingår även ökade avsättningar för Kontinentaleuropa. Skattekostnaden uppgick till -199 MSEK (91) under perioden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet av Bank Norwegian ASA. FINANSIERING, LIKVIDITET OCH KAPITAL INLÅNING OCH SPARANDE Inflödet av inlåning har varit fortsatt starkt under perioden och per den 31 december 2023 uppgick den totala inlåningen till 96,8 mdkr (77,1). UPPLÅNING Den 21 december emitterade NOBA en T2-obligation om EUR 40m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 18 januari 2024. Den 12 december meddelade NOBA om frivillig inlösen av samtliga obligationer utgivna av dotterbolaget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB, motsvarande ett nominellt belopp om SEK 2,25 miljarder. Under december återbetalade NOBA seniora icke-säker - ställda obligationer om NOK 976m samt SEK 334m. Den 2 oktober inlöste NOBA en NOK 125m AT1-obligation samt en SEK 550m T2-obligation. Under september återköpte NOBA seniora icke-säkerställda obligationer om SEK 198m samt NOK 170m. Den 5 juli upptog NOBA, genom dotterbolaget Nordax Sverige 5 AB (publ), en utökning och förlängning om 1 mdr och 2 år av den befintliga bilaterala säkerställda finansieringen om SEK 3 mdr med en internationell bank. I juni emitterade NOBA framgångsrikt två trancher efter - ställda Tier 2-obligationer om 400,5 MNOK respektive 351 MSEK. 1 Rapporterat rörelseresultat om 1 515 MSEK (1 329) justerat med tranformationskostnader om -179 MSEK (-327), effekt av Kontinentaleuropa om -385 MSEK (-281), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -136 MSEK (-143) För 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK samt för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK. För 2022 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK. ===== SIDA 74 ===== 74 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) I juni genomförde NOBA återköp av seniora icke-säkerställda obligationer till ett värde av 424 MNOK och 266 MSEK. I april upptog SHP, genom dotterbolaget Svensk Hypotekspension 5 AB (publ), en ny bilateral säkerställd finan - siering om 250 MSEK med en internationell bank. I samband med detta förlängdes även den befintliga finansieringen om 2 375 MSEK med 2 år. Den totala finansieringen uppgår därmed till 2 625 MSEK. PORTFÖLJHÄNDELSER Under året genomförde NOBA två försäljningar av port - följer över förfallna fordringar. En finsk portfölj omfattandes en bruttovolym om 545 MSEK, vilken medförde en positiv resultatpåverkan samt en norsk portfölj omfattandes en bruttovolym om 101,5 MNOK, vilken medförde en neutral resultatpåverkan. RATING I juni erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. KAPITAL OCH LIKVIDITET Per 31 december 2023 uppgår kärnprimärkapitalrelationen till 13,53% (15,05%), primärkapitalrelationen till 15,08% (17,06%) och den totala kapitalrelationen till 16,49% (18,88%). Kapitalkraven uppgår vid samma tidpunkt till en kärnprimär - kapitalrelation om 10,22% (10,36%), en primärkapitalrelation om 11,95% (12,15%) och en total kapitalrelation om 14,26% (15,02%). Den 21 december 2023 emitterade NOBA Bank efterställda Tier 2 obligationer om 40 miljoner euro i en privat placering till en investerare. Emissionen inräknas i kapital - basen från likviddagen den 18 januari 2024. Hade emissionen inkluderats vid årsskiftet hade den totala kapitalrelationen uppgått till 16,88%. De lägre kapitalrelationerna beror framför allt på att tillväxten i kärnprimärkapital genom upparbetat resultat varit lägre än tillväxten i riskexponeringsbelopp. De lägre kapitalkraven är framför allt en följd av lägre pelare 2-krav. Pelare 2-kraven har sänkts som en följd av den interna kapitalutvärdering som genomförts under första kvartalet 2023 där Finansinspektionens metoder och krav tillämpats för samtliga risker. Den 31 december 2022 tillämpades det pelare 2-krav som Bank Norwegian erhållit via det norska Finanstilsynet. Förändringen sänkte pelare 2 kravet från 3,93% till 1,23%. Under perioden har det kontracykliska buffertvärdet i Norge och Danmark höjts från 2 till 2,5%, i Sverige från 1 till 2% samt i Tyskland från 0 till 0,75%, vilket ökat NOBAs kontracykliska buffertkrav till 1,54% (1,04%). Den 31 december 2023 blev krav på systemriskbuffert om 4,5% för norska exponeringar tillämpligt för NOBA vilket motsvarar 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet. Kärnprimärkapitalet har ökat och uppgår till 11 860 MSEK (10 710). Kärnprimärkapitalet har stärkts främst av det upparbe - tade resultatet under perioden. Bruttosoliditetsgraden uppgår till 9,67% (10,41%). Likviditetsreserven uppgår till 18,3 (20,3) mdkr och består främst av säkerställda obligationer, statsskuldsväxlar och placeringar i centralbanker och nordiska banker. Likviditetstäckningskvoten (LCR) uppgår till 139,0% (253,2%). Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgår till 118,1 % (122,0%). NOBA har en diversifierad finansieringsstruktur med olika kapitalkällor fördelade mellan banker, kapital - marknaden och inlåning från allmänheten. Inlåning utgör den största finansieringskällan och per 31 december 2023 uppgår inlåning från allmänheten till 96 788 MSEK (77 104). För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5 Kapitaltäckning. ÖVRIGA HÄNDELSER Viss osäkerhet på de finansiella och realekonomiska markna - derna kvarstod, liksom tidigare under året, även under det fjärde kvartalet, även om en sjunkande inflationstakt bidrog till en ökad optimism. Förhoppningar om kommande sänk - ningar från centralbankerna ökade men styrräntenivåerna kvarstod på en åtstramande nivå med tillhörande utmaningar i samhället. NOBA övervakar fortsatt de effekter detta har på bolagets kunder. Under november ingick NOBA, genom en konstruktiv dialog med Norwegian Air Shuttle ASA (NAS), en förlikning rörande varumärkesdispyten omfattande SEK 171m. Bank Norwegian kommer fortsätta att använda och marknadsföra namnet Bank Norwegian en filial av NOBA Bank Group AB (publ) och det gemensamma CashPoint-samarbetet kommer fortsätta. Den tidigare kommunicerade re-designen av Bank Norwegian fortgick som planerat och är nu färdigställd. Detta avslutade den tidigare offentliggjorda strategiska översynen av samar - betet med NAS. ===== SIDA 75 ===== 75 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Under oktober initierades utrullningen av en ny visuell iden - titet för Bank Norwegian. Detta fortgick under ett antal månader där en grafisk profil med grått och blått som huvud - färger nu är utrullad på samtliga marknader. Den 16 september tillträdde Mats Benserud, Branch CFO, som ny Branch Manager för Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). Mats har tidigare erfarenhet från flera ledande positioner i finanssektorn och kommer att spela en viktig roll i NOBAs tillväxtresa. Mats ingår även i bankens ledningsgrupp. Mats ersatte Merete Gillund som valt att lämna banken Under det tredje kvartalet beslutades det, i syfte att foku - sera resurserna på de mest kommersiellt starka marknaderna och produkterbjudandena, samt mot bakgrund av en något svagare finansiell utveckling, att pausa nyutlåningen på den tyska marknaden. NOBA fortsätter att ge ut nya kreditkort och erbjuda ett konkurrenskraftigt sparerbjudande på den tyska marknaden. Under det tredje kvartalet inledde bolaget och dess ägare en strategisk översyn för att stödja NOBA i dess fortsatta utveckling. Denna kan komma att inkludera, men inte vara begränsad till, ett breddande av NOBAs aktieägarbas genom en, av ägarna utförd, försäljning av en minoritetsandel i bolaget. Den 7 juni ändrade Nordax Bank AB (publ) namn till NOBA Bank Group AB (publ) efter godkännande från Finansinspektionen samt registrering vid Bolagsverket. Med detta är alla tre existerande varumärken, Bank Norwegian, Nordax Bank och Svensk Hypotekspension, samlade under koncernnamnet NOBA. Varumärkena kommer fortsatt att verka separat, så som tidigare, och kunderna påverkas inte av namnändringen. Den 14 april meddelade Norges finansdepartement att de hade begärt att Europeiska systemrisknämnden, ESRB, skulle sänka sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av den norska systemriskbufferten från 32 till 5 miljarder norska kronor i riskexponeringsbelopp för exponeringar i Norge, från och med 31 december 2023. Begäran skickades till ESRB i december 2022 vilka, i mars 2023, följde departementets begäran. ESRB rekommenderade därmed att nationella till - synsmyndigheter erkände det nya tröskelvärdet inom tre månader från att rekommendationen publicerats i EUs offi - ciella tidning. Finansinspektionen följde denna rekommenda - tion varvid NOBA, per den 31 december 2023, omfattades av kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar. För den konsoliderade situationen motsvarar buffertkravet 0,98% av det totala riskexponeringsbeloppet. Den 1 april 2023 ersatte Merete Gillund, tidigare medlem av koncernledningen och ansvarig för Innovation and Strategic Projects, Klara-Lise Aasen som filialchef. Under det andra kvartalet beslutade banken, givet den svaga finansiella utvecklingen, att tills vidare helt pausa nyutlåning och utgivande av nya kort i Spanien. Banken fortsätter att erbjuda konkurrenskraftiga spärrtjänster som tidigare. Under inledningen av 2023 lämnade Anna Storåkers NOBAs styrelse och Ragnhild Wiborg valdes in i densamma. I början av året kommunicerades att Klara-Lise Aasen kommer att frånträda från rollen som filialchef. I februari blev också Tore Andresen COO för NOBAs norska filial Bank Norwegian medlem i koncernledningen. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 22 april erhöll NOBA, liksom under 2023, en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Under april avtalade NOBA om en värdepapperisering av en portfölj med non-performing lån i Sverige, med förväntad stängning under H2 2024. Portföljen omfattar en bruttovolym om ca 700 MSEK och transaktionen förväntas medföra en neutral resultatpåverkan. Under april genomförde NOBA försäljningen av en portfölj med non-performing lån i Danmark. Portföljen omfattar en bruttovolym om ca 180 MDKK och transaktionen förväntas medföra en neutral resultatpåverkan. Den 28 mars 2024 antog styrelserna i NOBA Bank, NOBA Group samt NOBA Holding en gemensam fusionsplan i syfte att genomföra en koncernintern fusion med NOBA Bank som övertagande bolag och NOBA Group respektive NOBA Holding som överlåtande bolag. NOBA Bank, NOBA Group och NOBA Holding ingår i samma koncern, i vilken NOBA Bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group som i sin tur är ett helägt dotterbolag till NOBA Holding. Fusionen förväntas förenkla koncernstrukturen samt genomförs i syfte att etablera NOBA Bank som nytt moderbolag i koncernen. All verksamhet som bedrivs av koncernen kommer att förbli oförändrad efter genomförandet av fusionen då all operativ verksamhet inom koncernen bedrivs av NOBA Bank, inklusive dess norska filial samt NOBA Banks helägda dotterbolag. Genomförandet av fusionen förutsätter och är bland annat villkorad av att nödvändiga tillstånd och godkännanden erhålls från Finansinspektionen. NOBA Bank, NOBA Group och ===== SIDA 76 ===== 76 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA Holding har gemensamt ansökt hos Finansinspektionen för tillstånd att implementera fusionen. Fusionen förväntas implementeras under den andra hälften av 2024. I samband med antagandet av fusionsplanen beslutade en extra bolagsstämma i NOBA Bank att ändra antalet utestå - ende aktier i bolaget i syfte att möjliggöra ett jämnt utbytes - förhållande i förhållande till det befintliga antalet utestående aktier i NOBA Holding inför erläggande av fusionsvederlaget i samband med fusionens genomförande. Vid samma bolags - stämma i NOBA Bank beslutades även att ändra gränserna för det tillåtna antal aktier i bolaget samt vissa ytterligare redaktionella ändringar av bolagsordningen. Ändringen av NOBA Banks bolagsordning är föremål för godkännande från Finansinspektionen innan den kan registreras hos Bolagsverket, vilket förväntas ske under andra kvartalet 2024. Den 11 mars emitterade NOBA en AT1-obligation om SEK 799,5m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 19 mars 2024. Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer - red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK 700m samt SEK 300m. Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili - alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed även ur koncernledningen. Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en bilateral finansiering över 2 år omfattande EUR 240m med en internationell bank. ===== SIDA 77 ===== 77 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RISKER OCH RISKHANTERING RAMVERK FÖR RISKHANTERING NOBA har etablerat ett riskramverk för banken och koncernen som säkerställer en sund, heltäckande och effektiv hantering av risker och kontroll över verksamheten. VÄRDESKAPANDE RISKHANTERING Det övergripande syftet med NOBAs Riskhanteringsramverk är att skapa värde för bankens och koncernens verksamhet genom att tillförsäkra effektiv intern styrning, hantering och kontroll av bankens och koncernens risker. Effektiv hantering och kontroll av risk inom NOBA bygger på en sund och stark riskkultur, effektiv kontrollmiljö och gemensamt arbetssätt. En väl förankrad och etablerad risk - kultur är även centralt för att banken och koncernen ska kunna exekvera fastställda affärsplaner och strategier. NOBAs riskkultur omfattar respekt mellan medarbetare och gentemot kunder, investerare och andra externa intressenter. En viktig del av NOBAs riskkultur avser hög nivå av riskmed - vetenhet bland anställda, men även ett ansvar för värdeska - pande. NOBA och koncernen har tydligt ägarskap för risker och likaså ett tydligt ansvar för att risker hanteras på ett effektivt, ändamålsenligt och ansvarsfullt sätt. NOBAs Riskhanteringsramverk regleras i bankens och koncer - nens interna styrdokument, och omfattar strategisk målsätt - ning, riskaptit, riskstrategi, riskkultur, interna risklimiter, väsentliga processer, övergripande styrmodell samt NOBAs övergripande Riskhanteringsprocess. NOBAs Riskhanterings- process består av följande komponenter; • identifiering och bedömning av risker, • hantering och/eller mitigering av risker • övervakning och kontroll av risker • rapportering av risker. NOBA har etablerat en effektiv styrmodell för bankens och koncernens riskhantering vilken baseras på tre försvarslinjer. Styrmodellen skapar en tydlig ansvarsfördelning inom verk - samheten i relation till vilken funktion som; • äger risk, ansvarar för den dagliga riskhanteringen och utför det dagliga arbetet (första försvarslinjen), • övervakar, kontrollerar och stödjer första linjen i arbetet runt riskhantering (andra försvarslinjen – Compliance och Riskkontroll) • genomför oberoende granskning av första och andra försvarslinjen (tredje försvarslinjen - Internrevision). NOBAs styrmodell utgör även ett effektivt sätt att hantera regulatoriska krav, säkerställa att interna regler följs och att eventuella avvikelser och brister snabbt identifieras och hanteras på ett effektivt sätt. RISKAPTIT OCH RISKLIMITER NOBAs riskaptiter definieras i ett ramverk bestående av kvalitativa riskaptitsformuleringar vilka konkretiseras genom kvantitativa risklimiter på både styrelse- och ledningsnivå (Styrelselimiter och VD-limiter). Riskaptitramverket omfattar även roller, ansvar, rapporteringsrutiner och eskaleringspro - cedurer i händelse av överträdelser av limiter. Vid överträ - delser av limiter eskaleras dessa omgående till Riskkontroll, VD och, för styrelselimiter, till styrelsen. Ansvaret för att löpande övervaka exponeringsnivåerna i relation till risklimiter ligger hos identifierade riskägare i första försvarslinjen. NOBAs oberoende Riskkontrollfunktion övervakar och rapporterar exponeringsnivåer på månadsvis och kvartalsvis basis för samtliga risklimiter för banken och koncernen till VD och ledning. Resultat från Riskkontrollfunktionens övervakning ingår även i funktionens rapportering till NOBAs styrelse på minst kvartalsvis basis. ===== SIDA 78 ===== 78 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) UTVECKLING AV RISKHANTERINGEN NOBAs risktaxonomin omfattar: • Aggregerad risk • Kreditrisk • Marknadsrisk • Likviditetsrisk • Operativ risk, vilket även omfattar ICT-risk • Finansiell brottslighet • Compliance risk • Affärs- och Strategisk risk NOBA hanterar även risker som är relaterade till miljö, socialt ansvar (ESG) och bolagsstyrning utifrån de risker som defi - nieras inom koncernens risktaxonomi. Detta beskrivs i mer detalj inom ramen för NOBAs Hållbarhetsrapportering. UTVECKLING AV RISKHANTERINGEN Under 2023 har den negativa makroekonomiska utveck - lingen fortsatt inom Norden och Europa, där marknads- och affärsmässiga förutsättningar har påverkats olika mellan de Nordiska länderna. NOBA har fokuserat på att stärka både övervakning och analys av riskutvecklingen i bankens och koncernens portföljer, samt vidareutveckling av bankens oberoende kontrollramverk för kreditrisk, marknadsrisk, likvi - ditetsrisk och operationell risk. Inom ramen för den generella utvecklingen av kontrollramverket för operationell risk har stort fokus legat på ICT-risk. Den starka tillväxten under året, både i relation till balansräk - ning, riskexponering och organisation, har även matchats med förändringar i riskbedömningar, modellriskhantering och nya processer och verktyg för riskkontroll och regelefterlevnad. NOBA har även initierat flertalet projekt inom ramen för ESG i syfte att möta internt uppsatta mål och förväntningar, kommande regelverkskrav samt skapa förutsättningar för nya produkter och lösningar. Detta beskrivs i mer detalj inom ramen för NOBAs Hållbarhetsrapportering. AGGREGERAD RISK Inom Aggregerad risk säkerställer banken och koncernen efterlevnad av centrala kapital- och likviditetskrav. Kapital- och likviditetspositionerna ska stödja de strategiska och finansiella målen på medellång sikt och balansräkningen ska vara motståndskraftig under perioder av svår stress. Banken och koncernen har etablerat ett flertal riskhanteringspro - cesser, analyser och kontroller för att säkerställa att interna och externa krav efterlevs i den löpande affärsverksamheten. KREDITRISK NOBAs kreditrisk avser att kunder, motparter och emittenter ibland inte har möjlighet att möta sina betalningsförpliktelser och åtaganden. Bankens och koncernens huvudsakliga kredi - triskexponering kommer från privatlån, kreditkort, bostads - krediter, kapitalfrigörelsekrediter, investeringar och ingångna derivatavtal. NOBAs kreditriskexponering är diversifierad över flera mark - nader och segment i syfte att balansera risk och förväntad avkastning, vilket ger en långsiktigt hållbar riskjusterad avkastning. Den icke säkerställda utlåningen stöds av robusta och effektiva kreditprocesser, varför NOBA till en lägre risk kan verka i ett segment med högre risk. NOBA övervakar kontinuerligt kreditrisker och kreditriskutvecklingen i port - följerna genom statistisk analys samt regelbunden kontroll av kreditriskmodeller. Vidare görs löpande analyser och moni - torering för att stödja den löpande kreditriskbedömningen, såväl som utveckling och förändring av kreditriskmodellerna. NOBAs kreditrisk från bolån är bedömd som medelhög, utifrån att de erbjuds till kunder oavsett anställningsform och anpassas utifrån kundernas behov. Risken hanteras även för bolån med robusta och precisa kreditprocesser och individu - ella bedömningar, men också genom att NOBA bara accep - terar hög kvalitet på säkerheter. Banken och koncernen har en låg riskaptit för placeringar av sin likviditet. Företrädelsevis placeras medel hos aktörer med hög värdighet och i säkra tillgångar, såsom statspapper och säkerställda obligationer. Placeringarna diversifieras i syfte att reducera NOBAs motpartsriskexponering. MARKNADSRISK Exponeringar mot marknadsrisker uppstår som en naturlig del av NOBAs affärsmodell och verksamhet, och består i huvudsak av ränterisk, valutakursrisk, kreditspreadrisk och aktieprisrisk. NOBA hanterar sin marknadsrisk genom effektiv styrning och matchning av valutor, räntor och löptider på bankens och koncernens tillgångar och skulder. Derivat används för att säkra mot negativ utveckling av valutakurser och marknadsräntor, och på så sätt minimera bankens och koncernens exponering mot residuala marknadsrisker. NOBA accepterar även marknadspositioner till följd av strate - giska investeringar. NOBAs aptit för marknadsrisk är låg, och marknadsriskhanteringen ska vara kapitaleffektiv. ===== SIDA 79 ===== 79 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) LIKVIDITETSRISK Banken och koncernen har en låg riskaptit avseende likvidi - tetsrisk. Likviditetsrisken hanteras genom att NOBA väljer en sammansättning av tillgångar och skulder fördelade på önskade löptider och valutor. Genom att NOBA placerar likviditetsreserven i tillgångar med låg motpartsrisk och hög kreditkvalitet, så förväntas dessa kunna avyttras och omvandlas till pengar inom 30 dagar även i en stressad situation. NOBA övervakar och prognosticerar banken och koncernens regulatoriska krav avseende likviditetstäcknings - grad (Liquidity Coverage Ratio, LCR) samt långsiktig stabil nettofinansieringsgrad (Net Stable Funding Ratio, NSFR) för att säkerställa att NOBA bibehåller en tillräcklig likviditet och finansiering både utifrån ett kortsiktigt såväl som ett långsik - tigt perspektiv. OPERATIV RISK NOBA har låg riskaptit för operativa risker. Alla delar av banken och koncernens verksamhet är dock exponerat för operativa risker. Dessa risker är relaterade till mänskliga fel, processer, informations- och cybersäkerhetsrisker, legala risker och externa faktorer. För att hantera och minimera de operativa riskerna har koncernen implementerat flertalet verktyg och processer såsom självutvärdering av operativa risker samt design av kontroller, incidenthantering, kontinu - itets- och krishantering, oberoende kontroll av första linjens internkontrolluppföljning av riskindikatorer samt processen för godkännande av nya produkter, tjänster och processer. Ramverket för hantering av operativa risker omfattar också processer och rutiner för att upprätthålla hög stabilitet och tillgänglighet i IT-plattformen samt stark informations- och cybersäkerhet. FINANSIELL BROTTSLIGHET NOBA har låg riskaptit för finansiell brottslighet, då det riskerar att skada banken och koncernen samt hela det finan - siella systemet. Finansiell brottlighet omfattar penningtvätt, terroristfinansiering, brott mot internationella sanktioner, bedrägeri, mutbrott och korruption. NOBA arbetar löpande med att identifiera och hantera denna typ av risker genom att analysera verksamheten för att identifiera och bedöma inneboende risker och hantera dessa genom att exempelvis övervaka transaktioner, identifiera mönster i kreditgivningen, vidmakthålla en noggrann process för att analysera och godkänna kunder innan affärsförbindelser inleds. COMPLIANCE RISK NOBA har låg riskaptit för efterlevnadsrisker. Efterlevnadsrisk är risken att bolaget inte efterlever tillämpliga interna och externa regelverk samt risken att den interna styrningen inte är effektiv eller ändamålsenlig. NOBA hanterar efterlevnads - risk genom bankens och koncernens process för regelverks - övervakning vilken syftar till att identifiera, utvärdera och implementera nya och förändrade externa lag- och regel - verkskrav. NOBA har också upparbetade processer och rutiner för att regelbundet kontrollera att de interna och externa regelverken efterlevs i den löpande affärsverksamheten. AFFÄRSRISK OCH STRATEGISK RISK NOBA säkerställer att affärsmodellen är långsiktigt hållbar genom att skapa konkurrenskraftiga produkter och tjänster. Genom att NOBA har en god anpassningsförmåga till teknik-, kund- och marknadsförändringar kan banken och koncernen ha en högre aptit för affärsrisker. Affärsrisk och Strategisk risk avser dels förändring i makroekonomiska förutsättningar och teknologier, externa risker och förändring i de marknader och segment som NOBA är verksam inom, samt specifika risker i relation till bankens och koncernens affärsmodell och strategier. NOBA befinner sig i en expansiv fas och har en uttalad strategi att växa affären. Sådan expansion ska ske i en tid då finansmarknaden är under förändring, både vad gäller tekniska lösningar, regelkrav och kundernas beteenden och förväntningar. NOBA har väl beprövade processer för att hantera affärsrisken, både avseende strategier för att effek - tivt nå, hantera och mitigera externa marknadsmässiga för ändringar såväl som att säkerställa uppfyllandet av koncer - nens finansiella och strategiska mål. ÖVRIGT HÅLLBARHETSRAPPORT OCH BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT En hållbarhetsrapport samt en bolagstyrningsrapport åter- finns skild från förvaltningsberättelse på följande sidor 19-69 och 82-88. ===== SIDA 80 ===== 80 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FLERÅRSÖVERSIKT KONCERNEN 2023 2022 2021 2020 2019 Nyckeltal Kärnprimärkapitalrelation i % 13,5 15,1 16,2 16,2 14,0 Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapi - talinstrument i % 10,8 10,1 -0,8 26,7 18,0 Avkastning på tillgångar i % 0,9 0,8 - 1,7 1,1 K/I tal i % 36 46 63 38 52 K/I tal exkl förvärvskostnader - - 41 - - Kreditförlustnivå i % 3,9 3,0 2,1 1,6 1,4 Kreditförlustnivå i % exkl initial effekt vid förvärv - - 1,0 - - Räntenettomarginal 8,0 8,4 5,1 6,6 7,0 Nyutlåning 44 610 37 976 15 525 9 623 10 815 Antal anställda, omräknade till helårsanställda 634 592 474 329 269 Sammandrag av resultaträkningar Räntenetto 7 993 6 668 2 532 1 753 1 507 Provisionsnetto 501 414 166 71 74 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 -128 -68 -10 -11 Summa rörelseintäkter 8 503 6 954 2 630 1 814 1 570 Summa rörelsekostnader -3 081 -3 200 -1 650 -694 -821 Kreditförluster -3 907 -2 425 -476 -416 -286 Kreditförluster initial effekt vid förvärv - - -537 - - Rörelseresultat 1 515 1 329 -33 704 463 Skatt -328 -356 10 -155 -111 Årets resultat 1 187 973 -23 549 352 Sammandrag av balansräkningar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 3 723 1 924 728 100 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - - Utlåning till kreditinstitut 3 165 3 332 3 080 1 101 1 152 Utlåning till allmänheten 110 121 88 756 70 681 27 656 25 271 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 608 23 318 2 329 3 120 Övriga tillgångar 9 234 9 906 9 577 1 257 1 345 Summa tillgångar 138 065 119 325 108 580 33 071 30 988 Skulder till kreditinstitut 10 995 9 739 6 609 1 605 3 068 Inlåning från allmänheten 96 788 77 104 67 424 24 180 19 222 Emitterade värdepapper 5 581 8 416 10 866 3 330 5 105 Övriga skulder 4 710 4 312 4 728 604 818 Eget kapital 19 991 19 754 18 953 3 352 2 775 Summa skulder och eget kapital 138 065 119 325 108 580 33 071 30 988 ===== SIDA 81 ===== 81 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Koncernbidrag har lämnats till NOBA Holding AB (publ) om kronor 3 755 262 (10 802 431). Koncernbidrag har mottagits från NOBA Group AB (publ) om kronor 655 156 (år 2022 lämnades koncernbidrag om kronor 3 800 956 till NOBA Group AB (publ)). Koncernbidrag har mottagits från Nordax Sverige 5 AB på 50 000 (50 000) och från Nordax Sweden Mortgage 1 AB på 50 000 (50 000). Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital : SEK Balanserad vinst 12 964 418 876 Lämnade koncernbidrag, netto -3 100 106 Skatt på koncernbidrag 638 622 Övriga fria fonder -582 557 645 Årets resultat 634 503 796 Innehavare av övrigt primärkapital 1 353 777 883 Summa 14 367 681 427 Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande medel disponeras på följande sätt: SEK att i ny räkning överföres 14 367 681 427 Summa 14 367 681 427 ===== SIDA 82 ===== BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ===== SIDA 83 ===== 83 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INLEDNING NOBA Bank Group AB (publ) (”NOBA Bank” eller ”Bolaget”) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) har emitterat överlåt - bara värdepapper som är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm. Till följd av den gränsöverskridande koncernin - terna fusionen mellan NOBA Bank och Bank Norwegian ASA som genomfördes i november 2022 inträdde NOBA Bank som emittent och gäldenär i förhållande till de obligationer som ursprungligen var emitterade av Bank Norwegian ASA och som är noterade på Oslo Børs. Bank Norwegian ASAs verksamhet bedrivs fortsättningsvis genom en norsk filial till NOBA Bank, vars juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ) (tidigare Nordax Group AB) som i sin tur är ett helägt dotter - bolag till NOBA Holding AB (publ) (tidigare Nordax Holding AB (publ) och dessförinnan NDX Intressenter AB). NOBA Holding AB (publ) kontrolleras av Nordic Capital och Sampo (se vidare nedan under avsnittet ”Direkta eller indirekta aktieinnehav i bolaget som representerar minst en tiondel av röstetalet för samtliga aktier i bolaget”). NOBA Bank bedriver bankrörelse och står under tillsyn av Finansinspektionen. NOBA Bank följer ett antal lagar och regler för god bolagsstyrning och kontroll av verksamheten, såsom aktiebolagslagen (2005:551), lag (1995:1559) om årsre - dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, Oslo Børs Ruleboook I and II for Issuers, lag (2004:297) om bank och finansierings - rörelse, lag (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag och International Financial Reporting Standards. Dessutom har NOBA Bank att följa ett antal föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen och andra myndigheter, såsom Europeiska bankmyndigheten (EBA). NOBA Bank har upprättat denna bolagsstyrningsrapport i enlighet med lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditin - stitut och värdepappersbolag. I enlighet med de grundläggande reglerna om ett aktiebolags styrning och organisation styrs NOBA Bank genom bolags - stämman, den av aktieägarna på stämman utsedda styrelsen, av styrelsen utsedd verkställande direktör och styrelsens kontroll av NOBA Banks ledning. Den av bolagsstämman utsedda revisorn avger revisionsberättelse över sin revision av bolagets årsredovisning och koncernredovisning, över dispo - sitionen av resultatet samt över styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av bolaget och dess verksamhet. ===== SIDA 84 ===== 84 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BOLAGETS SYSTEM FÖR INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING DE VIKTIGASTE INSLAGEN I SAMBAND MED DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN Den interna kontrollen avseende finansiell rapportering är byggd runt de sex grundpelarna för intern kontroll som pre- senteras nedan; kontrollmiljö, riskhantering, kontrollaktivite- ter, information och kommunikation, uppföljning samt utvär- dering och ställningstagande avseende internrevision. SYSTEM FÖR INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING AVSEENDE DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN Intern kontroll avseende finansiell rapportering är en pro- cess genom vilken det säkerställs att fastlagda principer för intern kontroll och finansiell rapportering efterlevs samt att bolagets finansiella rapportering är upprättad i överens- stämmelse med lag, föreskrifter, tillämpliga redovisnings- standarder och god redovisningssed, samt övriga krav på bolag vars överlåtbara värdepapper är upptagna till handel på en reglerad marknad. KONTROLLMILJÖ Grundläggande för NOBAs interna kontroll av den finansiella rapporteringen är den kontrollmiljö som beskrivs i bolags - styrningsrapporten, inkluderande en tydlig och transparant organisationsstruktur, tydlig fördelning av befogenheter och ansvar samt styrande dokument såsom interna policyer, instruktioner, riktlinjer och manualer. Detta inkluderar även de etiska riktlinjer som är kommunicerade till alla anställda som utgör en grundläggande förutsättning för en god kontrollmiljö. Som exempel på policyer, instruktioner, riktlinjer och manu- aler kan nämnas styrelsens arbetsordning, VD-instruktion, instruktion för filialchef, policy för riskkontrollfunktionen, policy avseende regelefterlevnad och policy för funktionen för internrevision samt policy för redovisning och atteste- ring. Styrande dokument utvärderas löpande, dock minst årligen, och uppdateras då det är påkallat med anledning av nya eller förändrade regelverk och/eller vid interna föränd- ringar i verksamheten. Ytterligare en del av kontrollmiljön utgörs av riskbedöm- ningen, det vill säga identifiering och hantering av de risker som kan påverka den finansiella rapporteringen samt de kontrollaktiviteter som syftar till att förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser. I syfte att säkerställa adekvat riskhantering och efterlevnad av lagar, föreskrifter och interna styrdokument är NOBAs riskhantering och interna kontrollmiljö uppbyggd med de tre försvarslinjerna. RISKHANTERING Riskhantering inom NOBA, omfattande risker avseende den finansiella rapporteringen, är proaktiv och uppföljande med tyngdpunkt på utvärdering, kontroller och utbildningsin - satser. NOBA tillämpar tillgängliga tekniker och metoder för riskhantering på ett kostnadseffektivt sätt.Riskhanteringen är en integrerad del av affärsverksamheten. ===== SIDA 85 ===== 85 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING KONTROLLAKTIVITETER Olika kontrollaktiviteter finns inbyggda i processen för finan - siell rapportering. Kontrollaktiviteterna innefattar både gene - rella och detaljerade kontroller som är avsedda att förhindra, upptäcka och korrigera fel och avvikelser samt eventuella oegentligheter som kan ha väsentlig påverkan på den finan - siella rapporteringen. Kontrollaktiviteterna utarbetas och dokumenteras på bolags- och avdelningsnivå, utifrån en rimlig nivå relaterad till risken för fel och effekten av sådana fel. Respektive avdelningsansvarig är i första hand ansvarig för att hantera de risker som är knutna till den egna avdel - ningens verksamhet och finansiella rapporteringsprocesser. Vidare är en hög IT-säkerhet en förutsättning för god intern kontroll av den finansiella rapporteringen. Därför finns regler och riktlinjer för att säkerställa tillgänglighet, riktighet, sekre - tess och spårbarhet i information i affärssystemen. NOBA har utvecklat ett styrningsprogram kopplat till IFRS 9 som innefattar ett kommittémöte där finansdirektören är ordförande och alla relevanta funktioner är representerade. Vidare har ett kontrollramverk utvecklats där kontroller för väsentliga delar av IFRS 9-processen finns formaliserade. Dessa kontroller syftar till att kontrollera och verifiera bl.a. indata, utdata och att material som tas fram till kommitté - mötet har tagits fram i enlighet med dualitetsprincipen. Vidare har riskkontrollfunktionen oberoende kontroller som syftar till att dels kontrollera första linjens internkontroll, dels verifiera resultatutfallet. Riskkontrollfunktionen genomför löpande kontroller av utfallet för nedskrivning enligt IFRS 9 och minst årligen en oberoende validering som är baserad på Princip 5 i EBA:s riktlinjer för kreditinstituts riskhanterings - metoder och redovisning av förväntade kreditförluster (EBA/ GL/2017/06). INFORMATION OCH KOMMUNIKATION Bolaget har informations- och kommunikationsvägar som syftar till att främja fullständighet och riktighet i den finan - siella rapporteringen. Styrande dokument i form av interna policyer, instruktioner, riktlinjer och manualer avseende den finansiella rapporteringen har gjorts tillgängliga och kända för berörd personal via NOBAs intranät och de kompletteras med relevanta rutin- och processbeskrivningar. Med löpande infor - mation, dialog, utbildningsinsatser och kontroller, säkerställs att personalen tar del av och förstår det interna regelverket. Det interna regelverket med policyer, instruktioner, riktlinjer och manualer, kompletterade med rutin- och processbeskriv - ningar utgör det viktigaste verktyget för informationsgiv - ningen och för att säkerställa den finansiella rapporteringen. Det system som används för finansiell rapportering omfattar hela koncernen. Den externa kommunikationen syftar till att ge en rättvisande bild av NOBA och styrs av kommunikationspolicyn. NOBA genomför bland annat investerar- och analytikermöten och deltar i investerarseminarium. STYRELSENS ÅTGÄRDER FÖR ATT FÖLJA UPP DEN INTERNA KONTROLLEN AVSEENDE FINANSIELL RAPPORTERING Styrelsens åtgärder för att följa upp den interna kontrollen avseende finansiell rapportering sker bland annat genom styrelsens löpande uppföljning av bolagets och koncernens ekonomi och resultat, nyckeltal, kostnader i förhållande till budget och prognos etc., men även genom styrelsens genom - gång och uppföljning av extern- och internrevisorns gransk - ningsrapporter. Styrelsen erhåller månatliga ekonomiska rapporter och vid varje styrelsemöte hanteras bolagets och koncernens ekonomiska situation. Styrelsen och styrelsens revisions- och riskkommitté granskar också den finansiella kvartalsrapporteringen och årsbokslut samt extern- och internrevisorns iakttagelser och slutsatser. NOBAs avdelning för Redovisning och Rapportering samman - ställer och rapporterar vidare löpande finansiella och opera - tiva siffror och analyser till funktionschefer, ledning och styrelse. NOBAs avdelning för Redovisning och Rapportering arbetar aktivt med löpande uppföljning av rörelsens intäkter såväl som kostnader i förhållande till budget och prognos. Arbetet sker i nära samspel med ledningsgruppen och övriga organisationen. Kontrollfunktionerna Riskkontroll, Regelefterlevnad och Internrevision följer upp att interna policyer, instruktioner, riktlinjer och manualer efterlevs. Styrelsen erhåller minst kvartalsvis rapporter från kontroll - funktionerna. Rapporterna innehåller bland annat uppfölj - ning och övervakning av verksamheten och dess risker, samt utvärdering av effektiviteten och ändamålsenligheten med ===== SIDA 86 ===== 86 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) avseende på riskhantering och regelefterlevnad och omfattar hela organisationen. Koncernens informations- och kommunikationsvägar följs löpande upp av styrelsen för att säkerställa att dessa är ända - målsenliga för den finansiella rapporteringen. UTVÄRDERING OCH STÄLLNINGSTAGANDEN AV INTERNREVISION NOBAs funktion för internrevision utses av och är direkt underställd styrelsen via revisions- och riskkommittén. Internrevisionens roll regleras i policyn avseende internrevi - sionsfunktionen och funktionens arbete baseras på en gransk - ningsplan som granskas av revisions- och riskkommittén och fastställs av styrelsen årligen. Planen baseras på en riskanalys som utförs i samarbete med funktionerna för Riskkontroll och Regelefterlevnad och ordfö - randen för revisions- och riskkommittén. Internrevisionens arbete innefattar bland annat att granska och bedöma om system, interna kontrollmekanismer och rutiner är lämpliga och effektiva, att utfärdade rekommendationer följs samt att minst årligen skriftligen rapportera till styrelse och revisions- och riskkommittén. Internrevisionen har lagts ut på extern part med syfte att säkerställa kvalitet och oberoende i utvärdering och granskning. ===== SIDA 87 ===== 87 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DIREKTA ELLER INDIREKTA AKTIEINNEHAV I BOLAGET SOM REPRE- SENTERAR MINST EN TIONDEL AV RÖSTETALET FÖR SAMTLIGA AKTIER I BOLAGET Per den 31 december 2023 ägde och kontrollerade NOBA Holding AB (publ) 100 procent av aktierna i NOBA Group AB (publ). NOBA Group AB (publ) i sin tur ägde och kontrollerade 100 procent av aktierna i NOBA Bank Group AB (publ) per den 31 december 2023. De största ägarna i NOBA Holding AB (publ) var Cidron Xingu Sarl, Cidron Humber Sarl och Sampo Oyj. Cidron Humber Sarl ägde och kontrollerade genom direkt och indirekt ägande totalt 34,74 procent av aktierna och 34,76 procent av rösterna i NOBA Holding AB (publ), varav 33,13 procent genom direkt ägande. Cidron Xingu Sarl ägde och kontrollerade genom direkt och indirekt ägande totalt 45,16 procent av aktierna och 45,21 procent av rösterna i NOBA Holding AB (publ), varav 41,31 procent av aktierna genom direkt ägande. Sampo Oyj ägde och kontrollerade genom direkt och indirekt ägande totalt 20,01 procent av aktierna och 20,02 procent av rösterna i NOBA Holding AB (publ), varav 19,07 procent av aktierna genom direkt ägande. Nordic Capital Fund VIII har ett indirekt ägande i NOBA Holding AB (publ) genom sitt innehav i Cidron Humber Sarl och Nordic Capital Fund XI har ett indirekt ägande i NOBA Holding AB ===== SIDA 88 ===== 88 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BEGRÄNSNINGAR I FRÅGA OM HUR MÅNGA RÖSTER VARJE AKTIEÄGARE KAN AVGE VID BOLAGSSTÄMMA Aktiekapitalet består av ett aktieslag där samtliga aktier medför samma rätt och aktieägare får rösta för samtliga aktier som denne äger eller företräder. BESTÄMMELSER I BOLAGSORDNINGEN OM TILLSÄTTANDE OCH ENTLEDIGANDE AV STYRELSELEDAMÖTER SAMT OM ÄNDRING AV BOLAGSORDNINGEN I bolagsordningen finns inga bestämmelser som reglerar tillsättandet eller entledigandet av styrelseledamöter, med undantag för en bestämmelse om lägsta och högsta antalet styrelseledamöter. I bolagsordningen finns inte heller några bestämmelser om ändring av bolagsordningen. Nuvarande bolagsordning för NOBA Bank antogs vid extra bolagsstämma den 8 mars 2023. ===== SIDA 89 ===== 89 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BOLAGSSTÄMMANS BEMYNDIGANDE TILL STYRELSEN ATT BESLUTA ATT BOLAGET SKA GE UT NYA AKTIER ELLER FÖRVÄRVA EGNA AKTIER Bolagsstämman har inte under 2023 bemyndigat styrelsen att besluta att bolaget ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier. ===== SIDA 90 ===== FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ===== SIDA 91 ===== 91 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN KONCERNEN MSEK NOT JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Rörelseintäkter Ränteintäkter 7 11 507 7 946 - varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 963 7 770 Räntekostnader 7 -3 514 -1 278 Summa räntenetto 7 993 6 668 Provisionsintäkter 8 727 582 Provisionskostnader 8 -226 -168 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 9 -128 Övriga rörelseintäkter 10 0 0 Summa rörelseintäkter 8 503 6 954 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader 11 -1 509 -1 502 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 12 -149 -306 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 13 -136 -143 Övriga rörelsekostnader 14 -1 287 -1 249 Summa rörelsekostnader -3 081 -3 200 Resultat före kreditförluster 5 422 3 754 Kreditförluster, netto 15 -3 907 -2 425 Rörelseresultat 6 1 515 1 329 Skatt på årets resultat 17 -328 -356 Årets resultat 1 187 973 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 1 067 882 Innehavare av primärkapital 120 91 ===== SIDA 92 ===== 92 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I KONCERNEN KONCERNEN MSEK JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Årets resultat 1 187 973 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering under året -163 203 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 34 -46 Summa kassaflödessäkringar 129 157 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -1 - Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde -1 - Omräkning av utländsk verksamhet -1 214 582 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 675 -911 Skatt på säkringsredovisning -139 188 Skatt på omräkningsdifferenser 132 18 Summa -546 -123 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -22 4 Summa -22 4 Summa övrigt totalresultat -698 38 Årets totalresultat 489 1 011 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 369 920 Innehavare av primärkapital 120 91 ===== SIDA 93 ===== 93 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER RESULTAT I MODERBOLAGET MODERBOLAGET MSEK NOT JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Rörelseintäkter Ränteintäkter 7 10 915 3 333 - varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 404 3 284 Räntekostnader 7 -3 244 -696 Summa räntenetto 7 671 2 637 Utdelning 0 907 Provisionsintäkter 8 674 147 Provisionskostnader 8 -226 -14 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 11 -258 Övriga rörelseintäkter 10 55 41 Summa rörelseintäkter 8 185 3 460 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader 11 -1 524 -949 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 12 -41 -50 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 13 -601 -12 Övriga rörelsekostnader 14 - 1 248 -271 Summa rörelsekostnader -3 414 -1 282 Resultat före kreditförluster 4 771 2 178 Kreditförluster, netto 15 -3 926 -984 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 16 -11 -141 Rörelseresultat 834 1 053 Skatt på årets resultat 17 -199 91 Årets resultat 635 1 144 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 515 1 079 Innehavare av primärkapital 120 65 ===== SIDA 94 ===== 94 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I MODERBOLAGET MODERBOLAGET MSEK JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Årets resultat 635 1 144 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering under året -163 113 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 34 -23 Summa kassaflödessäkringar -129 90 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -1 - Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde -1 - Omräkning av utländsk verksamhet -1 194 -197 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 675 95 Skatt på säkringsredovisning -139 -19 Skatt på omräkningsdifferenser 132 18 Summa -526 -103 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -22 4 Summa -22 4 Summa övrigt totalresultat -678 -9 Årets totalresultat -43 1 135 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -163 1 070 Innehavare av primärkapital 120 65 ===== SIDA 95 ===== 95 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FINANSIELL STÄLLNING KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK NOT 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 19 1 173 3 723 1 173 3 723 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 21 1 200 - 1 200 - Utlåning till kreditinstitut 19 3 165 3 332 2 517 2 650 Utlåning till allmänheten 20 110 121 88 756 100 507 79 957 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 21 13 172 13 608 13 226 13 608 Aktier och andelar 22 150 168 150 168 Aktier i koncernföretag 23 - - 1 030 1 030 Derivat 25 324 419 324 419 Immateriella tillgångar 26 8 208 8 892 6 542 7 579 Materiella tillgångar 27 62 77 10 10 Aktuell skattefordran 4 2 4 94 Uppskjuten skattefordran 136 - 128 - Övriga tillgångar 28 285 282 2 593 2 275 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 29 65 66 59 55 Summa tillgångar 138 065 119 325 129 463 111 568 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder Skulder till kreditinstitut 30 10 995 9 739 - - Inlåning från allmänheten 31 96 788 77 104 96 788 77 104 Emitterade värdepapper 32 5 581 8 416 3 385 6 166 Skulder till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 4 434 Derivat 25 425 307 425 307 Aktuell skatteskuld 190 186 146 265 Uppskjuten skatteskuld 733 701 717 758 Övriga skulder 33 1 240 1 128 1 584 1 300 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 34 393 459 328 430 Efterställda skulder 35 1 729 1 531 1 729 1 531 Summa skulder 118 074 99 571 110 485 92 295 Eget kapital Aktiekapital 73 73 73 73 Överkursfond 4 476 4 476 4 476 4 476 Andra fonder -537 158 -522 118 Primärkapitalinstrument 1 354 1 470 1 354 1 470 Balanserad vinst 13 438 12 604 12 962 11 992 Årets resultat 1 187 973 635 1 144 Summa eget kapital 19 991 19 754 18 978 19 273 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 138 065 119 325 129 463 111 568 ===== SIDA 96 ===== 96 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN I KONCERNEN KONCERNEN MSEK NOT 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 515 1 329 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 40 4 554 4 082 Betalda inkomstskatter -335 -696 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 5 734 4 715 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 - Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -27 697 -20 830 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 8 452 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -52 10 320 Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 656 -2 562 Minskning/Ökning av skuld till kreditinstitut 1 255 3 124 Förändring av derivatinstrument, netto 436 -989 Minskning/Ökning av övriga tillgångar -134 106 Minskning/Ökning av övriga skulder 202 35 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 414 -2 344 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 680 2 371 Investeringsverksamheten Förvärv av aktier och andelar 0 -19 Förvärv av materiella tillgångar och immateriella tillgångar -75 -41 Kassaflöde från investeringsverksamheten -75 -60 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 755 - Amortering av efterställda skulder -561 -241 Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -81 Återbetalning primärkapitalinstrument -129 -311 Erhållna aktieägartillskott - 202 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 -431 Årets kassaflöde -2 811 1 880 Likvida medel vid årets början 7 055 5 004 Kursdifferenser likvida medel 94 171 Likvida medel vid årets slut 4 338 7 055 Likvida medel definieras som utlåning till centralbanker exklusive riksbankscertifikat och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 41 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. ===== SIDA 97 ===== 97 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN I MODERBOLAGET Likvida medel definieras som utlåning till centralbanker exklusive riksbankscertifikat och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 41 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. MODERBOLAGET MSEK NOT 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 834 1 053 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 40 4 928 1 850 Betalda inkomstskatter -302 -63 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 5 460 2 840 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 - Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -26 894 -9 819 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 9 719 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -106 -1 566 Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 602 -1 973 Minskning/Ökning av skuld till värdepapperiseringsföretag 949 1 845 Förändring av derivatinstrument, netto 436 -1 382 Minskning/Ökning av övriga tillgångar -453 1 998 Minskning/Ökning av övriga skulder 328 -508 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 110 -1 686 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 650 1 154 Investeringsverksamheten Förvärv av aktier och andelar 0 -19 Förvärv av materiella tillgångar och immateriella tillgångar -71 -12 Kassaflöde från investeringsverksamheten -71 -31 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 755 - Amortering av efterställda skulder -561 -7 Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -62 Återbetalning primärkapitalinstrument -129 - Erhållna aktieägartillskott - 202 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 133 Årets kassaflöde -2 777 1 256 Likvida medel vid årets början 6 373 2 591 Infusionerade likvida medel från dotterbolag - 2 337 Kursdifferenser likvida medel 94 189 Likvida medel vid årets slut 3 690 6 373 ===== SIDA 98 ===== 98 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AVSTÄMNING AV NETTOSKULD KONCERNEN ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES MSEK INGÅENDE BALANS 2023 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2023 Efterställda skulder 1 531 194 8 -4 1 729 Summa 1 531 194 8 -4 1 729 KONCERNEN ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES MSEK INGÅENDE BALANS 2022 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2022 Efterställda skulder 1 733 -241 16 23 1 531 Summa 1 733 -241 16 23 1 531 MODERBOLAGET ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES MSEK INGÅENDE BALANS 2023 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2023 Efterställda skulder 1 531 194 8 -4 1 729 Summa 1 531 194 8 -4 1 729 MODERBOLAGET ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES MSEK INGÅENDE BALANS 2022 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2022 Efterställda skulder 972 -7 558 8 1 531 Summa 972 -7 558 8 1 531 ===== SIDA 99 ===== 99 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL KONCERNEN MSEK TOTAL Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 109 35 3 12 500 17 196 1 757 18 953 Totalresultat Årets resultat - - - - - 910 910 63 973 Övrigt totalresultat - - -151 4 158 - 11 28 38 Summa totalresultat - - -151 4 158 910 921 91 1 011 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -81 -81 Återbetalning av primärkapitalinstrument - - - - - - - -311 -311 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -23 -23 14 -8 Transaktioner med aktieägare Aktieägartillskott - - - - - 202 202 - 202 Lämnat koncernbidrag - - - - - -15 -15 - -15 Skatt på koncernbidrag - - - - - 3 3 - 3 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - 190 190 - 190 Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754 Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754 Totalresultat Årets resultat - - - - - 1 064 1 064 123 1 187 Övrigt totalresultat - - -542 -23 -130 - -695 -3 -698 Summa totalresultat - - -542 -23 -130 1064 369 120 489 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -121 -121 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -14 -14 14 0 Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - -129 -129 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 -584 16 31 14 625 18 637 1 354 19 991 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkringOmräkning utländsk verksamhet, nettoÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv Primärkapital- instrumentSumma ===== SIDA 100 ===== 100 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET MSEK TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 5 35 - 3 13 178 17 770 1 320 19 090 Totalresultat Årets resultat - - - - - - 1 084 1 084 60 1 144 Övrigt totalresultat - - - 4 -108 90 - -14 5 -9 Summa totalresultat - - - 4 -108 90 1 084 1 070 65 1 135 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -62 -62 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0 Övertaget primärkapital vid fusion - - - - - - - - 133 133 Effekt vid fusion - - 22 - - 68 -1 303 -1 213 - -1 213 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - - 3 - - - -3 0 - 0 Avskrivningar - - -4 - - - 4 0 - 0 Summa fond för utvecklingsutgifter - - -1 - - - 1 0 - 0 Transaktioner med aktieägare Aktieägartillskott¹ - - - - - - 202 202 - 202 Lämnat koncernbidrag - - - - - - -15 -15 - -15 Skatt på koncernbidrag - - - - - - 3 3 - 3 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - 190 190 - 190 Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkringFond för utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv Primärkapital- instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto Aktiekapitalet består av 72 676 783 aktier av samma slag med kvotvärde 1 kr. ¹ Internlån om 202 MSEK har omvandlats till ovillkorat aktieägartillskott under december 2022. ===== SIDA 101 ===== 101 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET MSEK TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273 Totalresultat Årets resultat - - - - - - 512 512 123 635 Övrigt totalresultat - - - -23 -522 -130 - -675 -3 -678 Summa totalresultat - - - -23 -522 -130 512 -163 120 -43 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -121 -121 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0 Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - - -129 -129 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - - 46 - - - -46 0 - 0 Avskrivningar - - -9 - - - 9 0 - 0 Nedskrivningar - - -2 - - - 2 0 - 0 Summa fond för utvecklingsutgifter - - 35 - - - -35 0 - 0 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 61 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkringFond för utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv Primärkapital- instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto Aktiekapitalet består av 72 676 783 aktier av samma slag med kvotvärde 1 kr. ===== SIDA 102 ===== 102 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA Bank Group AB (publ) (organisationsnummer 556647- 7286), med säte i Stockholm är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ) (organisationsnummer 556993-2485), med säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägare är NOBA Holding AB (publ) (organisationsnummer 559097-5743), som primärt ägs indirekt av Nordic Capital Fund VIII, Nordic Capital Fund IX och Sampo Oyi. I NOBA Bank-koncernen ingår moderbolaget NOBA Bank Group AB (publ) med norska filialen Bank Norwegian, dotter - bolaget Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotter - bolag, samt ett antal direkta dotterbolag till NOBA Bank Group AB (publ) Angivna belopp i noter är i MSEK om inget annat anges. NOTER Koncernens primära verksamhet är att lämna krediter till privatpersoner i form av privatlån, bolån, kapitalfrigö - ringskrediter och kreditkort liksom att ta emot inlåning i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. NOBA Bank Group AB:s (publ) direkta dotter - bolags liksom Svensk Hypotekspension AB:s dotterbolags primära verksamhet är att förvärva låneportföljer origi - nerade av NOBA Bank Group AB (publ) respektive Svensk Hypotekspension AB mot upptagande av låne- eller obliga - tionsfinansiering. Vissa av dessa bolag är vilande och bedriver i nuläget ingen verksamhet. NOT 1 ALLMÄN INFORMATION FÖRETAGSINFORMATION Namn NOBA Bank Group AB (publ) Säte Stockholm Rättslig form Aktiebolag (publ) Rättslig hemvist Sverige Adress, företagets huvudkontor Box 23124, 104 35, Stockholm Organisationsnummer 556647-7286 LEI kod 2138005HUGFEAF25W84 Huvudsakligt verksamhetsställe Sverige Verksamhetens karaktär och huvudsakliga aktiviteter Bank Namn på moderbolaget NOBA Bank Group AB (publ) Namn på yttersta moderföretaget i koncernen NOBA Holding AB Hemsida www.nobagroup.com ===== SIDA 103 ===== 103 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INNEHÅLL 1. Lag- och föreskriftsenlighet 2. Koncernredovisning och presentation 3. Tillgångar och skulder i utländsk valuta 4. Redovisning och bortbokning av finansiella instrument i balansräkningen 5. Finansiella instrument 6. Principer för värdering av finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde 7. Kreditförluster 8. Säkringsredovisning 9. Leasing 10. Immateriella tillgångar 11. Materiella tillgångar 12. Eget kapital 13. Intäkter 14. Allmänna administrationskostnader 15. Skatter 16. Transaktioner med närstående 17. Moderbolaget 1. LAG- OCH FÖRESKRIFTSENLIGHET GRUNDER FÖR REDOVISNINGEN Koncernredovisningen för NOBA Bank-koncernen har upprät - tats i enlighet International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559), RFR 1 Kompletterande redo - visningsregler för koncerner, utgiven av Rådet för finansiell rapportering, samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). NYA OCH ÄNDRADE STANDARDER SOM TILLÄMPAS AV KONCERNEN De förändringar i redovisningsregelverken som började gälla den 1 januari 2023 har inte haft någon påverkan på koncer - nens redovisning. ÄNDRADE REDOVISNINGSPRINCIPER SOM TILLÄMPATS FRÅN OCH MED 2023 Under 2023 har en genomgång av presentationen av resul - tatäkningen, det egna kapitalet och kassalödesanalysen, för både koncern och moderbolag, gjorts vilket har resulterat i ändringar av presentationen i form av omklassificeringar mellan rader. Följande större förändringar påverkar de finansiella rappor - terna 2023: För en konsekvent redovisning redovisas sedan 2023 intjänad ränta på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen inom Ränteintäkter medan föränd - ring av verkligt värde och realiserade resultat redovisas under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. Detta har medfört en omklassificering mellan Ränteintäkter och Nettoresultat av finansiella transaktioner på 93 MSEK (-79). De noter som har påverkats för 2023 är not 6, 7, 9. Jämförelsesiffror är uppdaterade. Från och med Q1 2023 presenterar koncernen Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden på en egen rad i resultaträkningen och historiska värden är omklassificerade. NYA REDOVISNINGSPRINCIPER SOM HAR TILLKOMMIT UNDER 2023 Det har under året inte tillkommit några redovisningsstan - darder, som har publicerats men ännu inte tillämpats, med någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter eller på kapitaltäckning och stora exponeringar. Det har under 2023 tillkommit nya redovisningsprinciper till följd av affärsbeslut och marknadseffekter. Dessa nya redo - visningsprinciper presenteras nedan. Under 2023 har delar av Utlåningen till allmänheten gällande kapitalfrigöringskrediter som härrör till nyutlåningen under 2023 klassificerats till Finansiella tillgångar värderade till verk - ligt värde då dessa tillgångar inte uppfyller SPPI kraven för att redovisas till Upplupet anskaffningsvärde eller till Verkligt värde via övrigt totalresultat. De noter som har påverkats för 2023 är not 4, 6, 15, 36, 37. NYA TILLÄMPLIGA STANDARDER, ÄNDRINGAR OCH TOLKNINGAR AV BEFINITLIGA STANDARDER SOM ÄNNU INTE HAR TRÄTT I KRAFT OCH SOM INTE HAR TILLÄMPATS I FÖRTID AV KONCERNEN Inga IFRS eller IFRIC-tolkningar som ännu inte har trätt i kraft, bedöms ha någon väsentlig inverkan på koncernen. 2. KONCERNREDOVISNING OCH PRESENTATION Koncernredovisningen har upprättats med anskaffningsvär - demetoden som grund, förutom avseende finansiella instru - ment som är värderade till verkligt värde via resultaträkningen. DOTTERBOLAG Dotterbolag är alla företag över vilka koncernen har bestäm - mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkast - ningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterföretag inklu - deras i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exklu - deras ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Koncerninterna transaktioner, balansposter samt orealise - rade vinster och förluster på transaktioner mellan koncern - företag elimineras. Koncerninterna förluster kan vara en NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 104 ===== 104 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) indikation på nedskrivningar som måste tas upp i koncernre - dovisningen. Redovisningsprinciperna för dotterföretag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. RÖRELSEFÖRVÄRV Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseförvärv, oavsett om förvärvet består av egetkapitalan - delar eller andra tillgångar. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av de verkliga värdena av; - överlåtna tillgångar - skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare - aktier som emitterats av koncernen - tillgångar eller skulder som är en följd av ett avtal om vill korad köpeskilling - tidigare egetkapitalandel i det förvärvade företaget Identifierbara förvärvade tillgångar, övertagna skulder och övertagna eventualförpliktelser i ett rörelseförvärv värderas, med ett fåtal undantag, inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv, dvs. förvärv för förvärv, avgör koncernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade värdet av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Goodwill avser det belopp varmed överförd ersättning, even - tuellt innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget, och verkliga värdet på förvärvstidpunkten på tidi - gare egetkapitalandel i det förvärvade företaget, (om rörel - seförvärvet genomförts i steg) överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar. Om beloppet understiger verkligt värde för de förvärvade nettotillgångarna, i händelse av ett förvärv till lågt pris, redo - visas mellanskillnaden direkt i resultaträkningen. SEGMENT Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkstäl - lande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras utifrån den interna rapporteringen till den verkställande direktören som är identifierad som den högste verkställande beslutsfattaren. NOBA har följande rörelsesegment: Sverige, SHP, Norge, Finland, Tyskland & Spanien och Danmark, vilket speglar NOBA:s utlåningsportfölj. Resultat som inte direkt är hänförliga till segment allokeras från och med 2014 med fördelningsnycklar enligt interna principer som företagsled - ningen anser ger en rättvis fördelning till segmenten. Högste verkställande beslutsfattaren följer huvudsakligen resultat - begreppet rörelseresultat. 3. TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA FUNKTIONELL VALUTA OCH RAPPORTVALUTA Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncernredovisningen används moderbolagets funktionella valuta och rapporte - ringsvaluta, vilket är svenska kronor (kr). OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA Omräkning av utländska verksamheter i finansiella rapporter. Tillgångar och skulder i utländska verksamheter omräknas till svenska kronor till balansdagens valutakurs. Intäkter och kostnader omräknas till koncernens rapporteringsvaluta till en genomsnittskurs. Omräkningsdifferens som uppstår vid valutaomräkning av utländska verksamheters tillgångar och skulder redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i en omräkningsreserv i eget kapital. Goodwill som uppkommer vid förvärv av utländska verksamheter liksom justeringar till verkligt värde av tillgångar och skulder som görs i samband med förvärv redovisas som tillgångar och skulder i det utländska verksamheten och omräknas till valutakursen på balansdagen. TRANSAKTIONER OCH BALANSPOSTER Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktions - dagen. Valutakursvinster och -förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balans - dagens kurs, redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner. 4. REDOVISNING OCH BORTBOKNING AV FINANSIELLA INSTRUMENT FRÅN BALANSRÄKNINGEN Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, det datum då NOBA förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Övriga finansiella tillgångar och skulder redo - visas normalt på likviddagen. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknip - pade med äganderätten. 5. FINANSIELLA INSTRUMENT FINANSIELLA TILLGÅNGAR Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar i följande kategorier: - finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. - finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde antingen via resultaträkningen obligatoriskt eller med verkligt värde optionen - finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 105 ===== 105 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Utgångspunkten för att klassificera finansiella tillgångar i respektive värderingskategori är företagets affärsmodell för förvaltning av de finansiella instrumenten samt huruvida instrumentets avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta. FINANSIELLA SKULDER Koncernen klassificerar sina finansiella skulder i följande kategorier: - finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen - Övriga finansiella skulder BEDÖMNING AV AFFÄRSMODELL För att avgöra uppdelning av finansiella tillgångar och skulder ska en bedömning av affärsmodell för finansiella tillgångar och skulder utföras. För att fastställa affärsmodell har indelning av finansiella till - gångarna i portföljer gjorts utifrån hur de styrs, rapporteras och följs upp. BEDÖMNING AV OM AVTALSENLIGA KASSAFLÖDEN ENBART ÄR BETALNINGAR AV KAPITALBELOPP OCH RÄNTA Bedömningen av om avtalsenliga kassaflöden enbart är betal - ningar av kapitalbelopp och ränta har betydelse för uppdel - ningen i värderingskategorier. Ränta definieras som ersättning för pengars tidsvärde, kredi - trisk, andra grundläggande utlåningsrisker (t.ex. likviditets - risk) och kostnader (t.ex. administrativa kostnader) samt vinstmarginal. För att bedöma om den finansiella tillgångens avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta görs en bedömning av den finansiella tillgångens avtalssvillkor. Om det finns avtalsvillkor som kan ändra tidpunkten eller beloppen i de avtalsenliga kassaflödena, modifierar ersättningen för pengars tidsvärde eller medför hävstångseffekt eller extra kostnader vid förskottsbetalning och förlängning, så bedöms kassaflödena inte enbart bestå av kapitalbelopp och ränta. Vid denna bedömning i form av ett SPPI-test (Solely Payments of Principal and Interest) defi - nieras kapitalbeloppet som den finansiella tillgångens verk - liga värde vid första redovisningstillfället. KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Klassificeringen har fastställts vid första redovisningstillfället baserat på NOBA affärsmodell för hantering av finansiella tillgångar och de avtalsenliga villkoren för tillgångarnas kassaflöden. VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderas initialt till verkligt värde plus, i de fall tillgången inte redovisas till verkligt värde via resul - taträkningen, transaktionskostnader direkt hänförliga till köpet. Transaktionskostnader hänförliga till finansiella till - gångar som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen kostnadsförs direkt i resultaträkningen. FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden där dessa kassaflöden enbart består av kapital - belopp och ränta (enligt s.k. SPPI-test) och där ledningen inte gjort ett oåterkalleligt val att redovisa dessa till verkligt värde, redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Dessa tilgångar är föremål för nedskrivningsprövning. Erhållna uppläggnings - provisioner räknas in i lånefordringarnas anskaffningsvärde. Ränteintäkter från sådana finansiella tillgångar redovisas som en del i NOBA räntenetto genom tillämpning av effek - tivräntemetoden. Valutakurseffekter redovisas under netto - resultat från finansiella transaktioner. Vinster och förluster som uppstår vid bortbokning från balansräkningen redovisas direkt i nettoresultat från finansiella transaktioner. I kate - gorin ingår Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmän - heten samt Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker och Övriga tillgångar i balansräkningen. FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN Obligationer och andra räntebärande värdepapper, delar av Utlåningen till allmänheten och aktier värderas till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. NOBA affärsmodell för place - ringarna innebär uppföljning baserat på verkligt värde och mandat för ledningen att omsätta tillgångarna. Förändringar i verkligt värde, valutakurseffekter samt eventuell vinst eller förlust för en tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen redovisas under Nettoresultat från finansiella transaktioner i den period vinsten eller förlusten uppkommer. FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT En finansiell tillgång klassificeras i denna kategori om följande två kriterier är uppfyllda - affärsmodellens mål kan uppnås både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och att sälja tillgångarna - de avtalsenliga kassaflödena utgörs endast av kapitalbelopp och ränta. Tillämpas för räntebärande värdepapper, primärt avseende placering av likviditet, vilka normalt innehas fram till slutför - fall men där det vid behov finns möjlighet att avyttra hela eller delar av innehavet i förtid samt för aktier. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 106 ===== 106 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Redovisning sker vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde plus transaktionskostnader. Orealiserade värdeförändringar redovisas i Övrigt totalresultat och ackumuleras i en verkligt värdereserv inom eget kapital. Ackumulerad vinst eller förlust omklassificeras från eget kapital till resultaträkningen när instrumentet tas bort från balansräkningen och redovisas på raden Nettoresultat finansiella transaktioner. Räntor redo - visas i resultaträkningen på raden Ränteintäkter, beräknade i enlighet med effektivräntemetoden. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen på raden Nettoresultat finan - siella transaktioner. Tillgångarna prövas för nedskrivning löpande. Nedskrivningar redovisas på raden Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en förändring av verkligt värdereserven i eget kapital via övrigt totalresultat. Vid första redovisningstillfället är det tillåtet att oåterkal - leligen klassificera egetkapitalinstrument som inte innehas i handelssyfte till verkligt värde via övrigt totalresultat. Denna värderingsprincip tillämpas för vissa aktieinnehav. Efterföljande värdeförändringar, såväl orealiserade som reali - serade inklusive valutakursresultat, redovisas i övrigt totalre - sultat. Realiserade värdeförändringar omklassificeras inom eget kapital till balanserade vinstmedel, det vill säga inte till resultaträkningen. Endast utdelningsintäkter från dessa innehav redovisas i resultaträkningen FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultat- räkningen är finansiella skulder som innehas för handel. En finansiell skuld klassificeras i denna kategori om den förvärvas huvudsakligen i syfte att säljas inom kort. Derivat klassificeras som att de innehas för handel i det fall säkrings - redovisning inte tillämpas. Förändring i verkligt värde redo - visas i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finan - siella transaktioner. Skulder i denna kategori redovisas under posterna Övriga skulder. FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE Skulder till kreditinstitut, Inlåning från allmänheten, Emitterade värdepapper samt Efterställda skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. I de fall väsentliga covenanter före - ligger upplyses det om detta. OMKLASSIFICERING Omklassificering sker endast i de fall då koncernens affärsmo - dell för instrumenten ändras. KVITTNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Finansiella tillgångar och skulder kvittas i balansräkningen om det finns en avtalsmässig rätt till kvittning, i den löpande verksamheten och i händelse av konkurs, och om avsikten är att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. 6. PRINCIPER FÖR VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE Verkligt värde definieras som priset till vilken en tillgång skulle kunna säljas eller en skuld överföras i en normal trans - aktionmellan oberoende marknadsaktörer. För finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad likställs verkligt värde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betraktas en sådan marknad där noterade priser med lätthet och regelbundenhet finns tillgängliga på en reglerad marknad, handelsplats, tillförlitlig nyhetstjänst eller motsvarande, och där prisuppgifterna lätt kan verifieras genom regelbundet förekommande transaktioner. Det aktu - ella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan köp- och säljkursen som under omständigheterna ger mest korrekt bild av det verkliga värdet. Om marknaden för en finansiell tillgång inte är aktiv (och för onoterade värdepapper), fastställer koncernen verkligt värde genom att tillämpa värderingstekniker såsom användning av information avseende nyligen gjorda transaktioner på armlängds avstånd, hänvisning till verkligt värde för ett annat instrument som i allt väsentligt är likvärdigt och analys av diskonterade kassaflöden. Härvid används i så stor utsträck - ning som möjligt marknadsinformation medan företagsspe - cifik information används i så liten utsträckning som möjligt. För mer information om värdering av finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde se not 37. AKTIER OCH ANDELAR Aktier noterade på en aktiv marknad värderas till marknads - pris. Vid värdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av värderingsmodell av vad som bedöms lämpligt för det enskilda instrumentet. Onoterade aktier är i allt väsentligt klassificerade till verkligt värde via övrigt totalresultat men även via resultaträkningen. DERIVAT Derivat används för att ekonomiskt säkra de risker för ränte- och valutakursexponeringar som koncernen utsätts för. Derivat redovisas i balansräkningen på affärsdagen och värderas till verkligt värde, både initialt och vid efterföljande omvärderingar i slutet av varje rapporteringsperiod. INVESTERINGAR I EGETKAPITALINSTRUMENT NOBA har enbart egetkapitalinstrument som inte innehas för handel. Koncernen har valt att redovisa verkligt värde - förändringar på egetkapitalinstrument via övrigt totalre - sultat och via resultaträkningen. Detta innebär att det för NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 107 ===== 107 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) egetkapitalinstrument via övrigt totalresultat inte sker några efterföljande omklassificeringar av verkligt värdeföränd - ringar till resultaträkningen när instrumentet tas bort från balansräkningen. Utdelning från sådana investeringar redo - visas som resultat från övriga värdepapper och långfristiga fordringar när koncernens rätt att erhålla betalning har fast - ställts. För egetkapitalinstrument redovisade via resultaträk - ningen redovisas förändringar i verkligt värde samt eventuell vinst eller förlust för en tillgång under Nettoresultat från finansiella transaktioner i den period vinsten eller förlusten uppkommer. LIKVIDA MEDEL Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavanden hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig regle - ring enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel. 7. KREDITFÖRLUSTER FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Reglerna om nedskrivning omfattar finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde, finansiella till - gångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat samt finansiella garantier och oåterkalleliga lånelöften, och baseras på en modell för redovisning av förväntade kredit - förluster (Expected Credit Losses, ECL). Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhetsvägt belopp. De tillgångar vars nedskrivningsbehov ska prövas delas in i följande tre steg, beroende på graden av kreditförsämring: Steg 1 omfattar finansiella tillgångar utan betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. För Steg 1 ska reserveringar som motsvarar förväntade förluster orsakade av fallissemang som förväntas inträffa inom tolv månader redovisas. Steg 2 omfattar finansiella tillgångar med betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället men där det vid rapporteringstillfället saknas objektiva belägg för att fordran är kreditförsämrad. I Steg 2 ska reserveringar som motsvarar den förväntade förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under tillgångens hela återstående löptid redovisas. För utförligare beskrivning av betydande ökning av kreditrisk, se not 4. Steg 3 omfattar finansiella tillgångar för vilka objektiva omständigheter har identifierats för att fordran är kreditför - sämrad. För definition av kreditförsämrad tillgång se rubrik Fallissemang/Kreditförsämrad tillgång nedan. I Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den förväntade förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under till - gångens hela återstående löptid redovisas. FALLISSEMANG/KREDITFÖRSÄMRAD TILLGÅNG NOBAs definition av inträde i fallissemang överensstämmer med kapitaltäckningsförordningens (CRR) definition vilket innebär att motparten antingen är mer än 90 dagar sen med en betalning eller att det har gjorts en bedömning att motparten inte kommer att kunna betala kontraktsenligt. Sannolikheten för fallissemang beräknas inför varje rappor - teringstillfälle och ingår vid bedömningen av om det har skett en betydande ökning av kreditrisken sedan första redovis - ningstillfället och vid beräkningen av förväntad kreditförlust för finansiella tillgångar i Steg 1 och Steg 2. Kreditförsämrad finansiell tillgång, vilket är en exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medför att bedömningen för redovisningssyften är i linje med den som används i NOBAs kreditriskhantering. NEDSKRIVNINGAR Koncernen värderar förväntade framtida kreditförluster rela - terade till investeringar i tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde baserat på framåtblickande information. Metod för beräkning av kreditförlustreserv beror på om det skett en väsentlig ökning i kreditrisk eller inte. REDOVISNING OCH PRESENTATION AV KREDITFÖRLUSTER - Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas i balansräkningen till sitt nettobelopp, efter avdrag för förväntade kreditförluster. - Poster utanför balansräkningen (outnyttjad del av kreditkort och oåterkalleliga lånelöften) redovisas till sitt nominella belopp. Reserveringar för förväntade kreditförluster avseende dessa instrument redovisas som en avsättning i balansräkningen. - Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat är redovisade till verkligt värde i balansräkningen. Reserveringar för förväntade kreditförluster avseende dessa instrument redovisas i verkligt värdereserven i eget kapital och minskar således inte redovisat värde på instrumentet. - För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och för poster utanför balansräkningen redovisas periodens kreditförluster (förväntade och konstaterade) i resultaträkningen på raden Kreditförluster, netto. Raden kreditförluster, netto utgörs av periodens reserveringar för förväntade kreditförluster med avdrag för återföringar av tidigare utförda reserveringar, periodens bortskrivningar och periodens återvinningar. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 108 ===== 108 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) - För finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas periodens kreditförluster (förväntade och konstaterade) i resultaträkningen på raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. - Bortskrivningar utgörs av konstaterade kreditförluster med avdrag för återföringar av tidigare gjorda reserveringar för förväntade kreditförluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillgång. Bortskrivning sker när det inte bedöms finnas någon realistisk möjlighet till återbetalning. - Betalningar som tillkommer NOBA för bortskrivna finansiella tillgångar intäktsredovisas som återvinningar inom kreditförluster, netto. RÄNTA Redovisning av ränteintäkter hänförliga till poster i balansräk - ningen som ingår i Steg 1 och Steg 2 bygger på bruttoredo - visning, vilket innebär att ränteintäkter redovisas till sitt fulla belopp i räntenettot. Ränteintäkter avseende motsvarande poster i Steg 3 redo - visas netto, dvs. efter beaktandet av nedskrivningen. Ränteeffekter som uppstår till följd av diskonteringseffekter då perioden fram till förväntad inbetalning minskar, resulterar i en upplösning av tidigare reserverade belopp och redovisas som ränteintäkt i enlighet med effektivräntemetoden. MODIFIERINGAR Ett lån anses vara modifierat när de villkor och bestämmelser som styr kassaflöden ändras jämfört med det ursprung - liga avtalet som en följd av en eftergift eller affärsmässiga omförhandlingar. Eftergifter är villkorsändringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella lättnadsåt - gärder. Dessa villkorsändringar utförs för att säkerställa full återbetalning eller för att maximera återbetalningen av det utestående lånebeloppet för låntagare som har, eller står inför, finansiella svårigheter. Affärsmässiga omförhandlingar är villkorsändringar som inte är relaterade till en låntagares finansiella svårigheter, t.ex. ändringar i kassaflödet för ett lån p.g.a. förändringar i marknadsförhållanden för amortering eller ränta. Om kassaflöden från en finansiell tillgång klassi - ficerad till upplupet anskaffningsvärde har modifierats, men tillgångens kassaflöden inte blir väsentligt annorlunda, tas normalt den modifierade finansiella tillgången inte bort från balansräkningen. I det fallet görs fortsättningsvis en bedöm - ning av väsentliga ökningar i kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte och justerings - beloppet, modifieringsvinst eller förlust, redovisas i resulta - träkningen på raden för kreditförluster. Modifieringar utförs av olika anledningar och det finns därmed inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bedömd kreditrisk därav resulterar det inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att fortsätta bedömas. När ett lån har modifierats och kvarstår i balansräkningen klassificeras den till Steg 1 -3, baserat på den bedömning som görs i samband med modifieringen. Bedömningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering för kreditförlust eller annan omständighet som innebär en klassificering till Steg 3. Om ett lån modifieras så att det medför väsentligt förändrade kassaflöden tas lånet bort ifrån balansräkningen och ersätts med ett nytt avtal. När ett lån modifieras och tas bort från balansräkningen anses datumet då modifieringen gjordes vara det första redovis - ningstillfället för det nya lånet i syfte att bedöma nedskriv - ningsbehov, inklusive bedömningen av väsentliga ökningar i kreditrisk. KÖPTA ELLER UTGIVNA OSÄKRA FORDRINGAR Instrument som är osäkra vid första redovisningstill - fället redovisas som köpta eller utgivna osäkra fordringar. Förväntade kreditförluster för sådana tillgångar värderas alltid till ett belopp motsvarande de förväntade kreditför - lusterna för tillgångens återstående löptid. Emellertid anses de förväntade kreditförlusterna vid första redovisnings - tillfället vara del av det redovisade bruttovärdet. Därmed representerar den redovisade reserven för kreditförluster endast förändringen av de förväntade kreditförlusterna för tillgångens återstående löptid sedan första redovisningstill - fället. Uppskattningen av framtida kassaflöden tar hänsyn till en mängd relevanta faktorer som belopp och källan till kassa - flöden, nivån och kvaliteten på låntagarens inkomst, reali - serbart värde på säkerhet, koncernens position gentemot övriga fordringsägare, den sannolika kostnaden och tiden för indrivning och försäljning samt nuvarande och framtida ekonomiska förhållanden. Belopp och tidpunkt för framtida återvinningar är beroende av låntagarens framtida betal - ningsförmåga samt säkerhetens värde vilka båda påverkas av framtida ekonomiska förhållanden. Bedömningarna och nivå - erna på reserveringen av kreditförluster förändras i takt med att ny information blir tillgänglig eller genom att återvinnings - strategier förändras. Gynnsamma förändringar i förväntade kreditförluster för tillgångens återstående löptid redovisas som en vinst även om den gynnsamma förändringen är större än det belopp som tidigare redovisats i resultaträkningen som kreditförlust. 8. SÄKRINGSREDOVISNING Koncernen har valt att fortsätta tillämpa reglerna i IAS 39 gällande säkringsredovisning. Koncernen och moderföretaget har kassaflödessäkringar och säkringar av nettoinvestering i utländsk verksamhet. Moderbolaget hade fram till och med november 2022 även säkring av verkligt värde. Då säkringsre - lationen ingås, dokumenteras förhållandet mellan säkringsin - strumentet och den säkrade posten, liksom även verksam - hetens mål för riskhanteringen och riskhanteringsstrategin. Såväl när säkringen ingås, (prospektivt test) och fortlöpande (retrospektivt test) utvärderas och bedöms huruvida de deri - vatinstrument som används i säkringsrelationer har varit och NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 109 ===== 109 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) kommer att fortsätta vara effektiva (80-125%) när det gäller att motverka förändringar i verkligt värde eller värdeföränd - ringar i framtida kassaflöden som är hänförliga till de säkrade posterna. I det fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre uppfylls avslutas säkringsredovisningen. KASSAFLÖDESSÄKRING Koncernens kassaflödessäkringar syftar till att skydda mot variationer i framtida kassaflöden från redovisade skulder till följd av ändrade marknadsfaktorer. Ränteswappar som används som säkringsinstrument i kassaflödessäkringar värderas till verkligt värde. I den mån ränteswappens värde - förändring motsvarar värdeförändringen i de framtida kassaflödena hänförliga till den säkrade risken i den säkrade posten, redovisas värdeförändringen i övrigt totalresultat och kassaflödessäkringsreserv i eget kapital. Ineffektivitet redovisas i resultaträkningen som Nettoresultat av finan - siella poster. Vinster eller förluster som redovisas i reserven för kassaflödessäkringar i eget kapital via övrigt totalresultat omklassificeras och redovisas i resultaträkningen i samma period som den säkrade posten påverkar resultaträkningen. SÄKRING AV NETTOINVESTERING Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet tillämpas för att skydda koncernen mot valutakursdifferenser till följd av verksamhet i utlandet. Valutaderivat används som säkringsin - strument. Till den del säkringsrelationen är effektiv redo - visas den vinst eller förlust som är hänförlig till den säkrade risken i övrigt totalresultat och ackumuleras i eget kapital som omräkning av utlandsverksamhet. Eventuell ineffekti - vitet redovisas direkt i resultaträkningen som Nettoresultat av finansiella transaktioner. Ackumulerad vinst eller förlust inom eget kapital redovisas i resultaträkningen vid avyttring av utlandsverksamheten. VERKLIGT VÄRDESÄKRING Före fusionen av Bank Norweigan säkrade moderföre - taget valutarisken hos aktier i dotterbolag genom verkligt värdesäkring. Vid verkligt värdesäkring värderas säkringsin - strumentet (derivatet) till verkligt värde samtidigt som den säkrade tillgången eller skulden värderas med ett tillägg för värdeförändringar avseende den säkrade risken. Värdeförändringarna derivat respektive säkrad post redo - visas direkt i resultaträkningen som Nettoresultat av finan - siella poster. I samband med fusionen återfördes ackumu - lerad värdeförändring på aktier i dotterbolag som en del av fusionsdifferensen. 9. LEASING Koncernen leasar kontorslokaler, parkeringsplatser samt bilar. Leasingavtal redovisas som nyttjanderätter och ingår i mate - riella anläggningstillgångar med en motsvarande leasingskuld som ingår i övriga skulder, från den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. Undantaget är betalningar för korta kontrakt och leasingavtal av mindre värde som kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. När det gäller bilar tillämpar NOBA undantaget i IFRS 16 och redovisar inte icke-leasekomponenter separat. Leasingskulden redovisas initialt till nuvärdet av koncernens framtida leasebetalningar. Leasingbetalningarna diskonteras med leasingavtalets implicita ränta om denna räntesats lätt kan fastställas, annars används NOBA marginella låneränta, vilket är den räntesats som koncernen skulle behöva betala för en finansiering genom lån under en motsvarande period, och med motsvarande säkerhet, för nyttjanderätten av en tillgång i en liknande ekonomisk miljö. Varje leasingbetalning fördelas mellan amortering av skulden och finansiell kostnad. Den finansiella kostnaden fördelas över leasingperioden i enlighet med effektivräntemetoden. Optioner att förlänga avtal finns inkluderade i ett antal av koncernens leasingavtal gällande kontorslokaler. Möjlighet att förlänga avtal kan endast utnyttjas av NOBA och inte av leasegivarna. När leasingavtalets längd fastställs, beaktar ledningen all tillgänglig information som ger ett ekonomiskt incitament att utnyttja en förlängningsoption, eller att inte utnyttja en option för att säga upp ett avtal. Möjligheter att förlänga ett avtal inkluderas endast i leasingavtalets längd om det är rimligt säkert att avtalet förlängs (eller inte avslutas). Nyttjanderätten värderas initialt till anskaffningsvärde och inkluderar det belopp leasingskulden ursprungligen värde - rats till justerat för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över det kortare av till - gångens nyttjandeperiod och leasingavtalets längd. 10. IMMATERIELLA TILLGÅNGAR EGENUTVECKLAD PROGRAMVARA Utvecklingsutgifter som är direkt hänförliga till utveckling och testning av identifierbara och unika programvaruprodukter som kontrolleras av koncernen, redovisas som immateriella tillgångar när följande kriterier är uppfyllda: - det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran så att den kan användas - företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använda eller sälja den - det finns förutsättningar att använda eller sälja programvaran - det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida ekonomiska fördelar - adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja programvaran finns tillgängliga och de utgifter som är hänförliga till programvaran under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utvecklingsutgifter som inte uppfyller kriterier för att akti - veras kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingsutgifter som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period. Utvecklingsutgifter för programvara som redovisas som tillgång skrivs av under sin bedömda NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 110 ===== 110 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) efterföljande period. Utvecklingsutgifter för programvara som redovisas som tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, vilken inte överskrider fem år. Utgifter för underhåll av programvara kostnadsförs när de uppstår. GOODWILL OCH FÖRVÄRVADE KUNDRELATIONER Det redovisade värdet på goodwill är hänförligt till förvärvet av SHP och Bank Norwegian. Till dessa förvärv hänförs det redovisade värdet på förvärvade kundrelationer, vilket är en uppskattning av värdet av förvärvade kundregister, vilka skrivs av på 13 och 20 år. Goodwill övervakas och prövas per förvärv. NEDSKRIVNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR Goodwill och immateriella tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod eller immateriella tillgångar som inte är färdiga för användning, skrivs inte av utan prövas årligen samt vid indikation på värdeminskning. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovi - sade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försälj - ningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden (kassa - genererande enheter). BERÄKNING AV NYTTJANDEVÄRDET Återvinningsvärdet har under slutet av räkenskapsåret fast - ställts baserat på nyttjandevärdet. För fastställande av nytt - jandevärdet se not 3. 11. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings - värde och skrivs av linjärt enligt plan över nyttjandeperioden. Avskrivningstiden för materiella anläggningstillgångar är mellan tre och fem år. Nedskrivningsprövning sker vid indika - tion på värdenedgång. 12. EGET KAPITAL PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT Koncernens primärkapitalinstrument berättigar innehavarna till utdelning, men då utbetalning av denna samt återbetal - ning av nominellt belopp ligger inom koncernens kontroll klassificeras instrumentet som eget kapital. Beslutade utbe - talningar till innehavare av primärkapitalinstrument redo - visas i eget kapital. Kostnader i samband med emission av primärkapitalinstrument omallokeras inom eget kapital över förväntad löptid. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER 13. INTÄKTER RÄNTENETTO Ränteintäkter och räntekostnader för finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Transaktionskostnader såsom öppningsavgifter ingår i beräk - ningen vid fastställande av effektivräntan. PROVISIONSETTO Provisionsintäkter består av provisioner från försäkrings - förmedling, administrationsavgifter, påminnelser, faktu - raavgifter och övrig provisionsintäkt. Avseende försäk - ringsförmedling redovisar NOBA en intäkt, netto, när prestationsåtagandet fullgjorts. Det vill säga i den period när förmedlingstjänsten utförts och NOBA har rätt att erhålla provision från försäkringsbolaget. Intäkten värderas till ett belopp motsvarande vad koncernen erhållit eller kommer att erhålla för utförda tjänster. Provisionskostnader består av transaktionskostnad och övriga provisionskostnad. Provisionskostnader är transaktionsbero - ende och är direkt relaterade till transaktioner vars intäkter redovisats som Provisionsintäkter. NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Nettoresultat av finansiella transaktioner inkluderar vinster och förluster avseende valutakursförändringar, förändringar i verkligt värde på derivat, säkringsredovisade poster samt resultat av placeringar i obligationer och andra räntebärande värdepapper och aktier. 14. ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER Allmänna administrationskostnader avser personalkostnader och övriga administrationskostnader såsom IT-kostnader, främmande tjänster (revision, övriga tjänster), lokalkostnader, telefon och porto samt övrigt. PENSIONSKOSTNADER Koncernens pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidi- gare perioder. ===== SIDA 111 ===== 111 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsför - säkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas i takt med att den anställde tjänar in pensionen. Förutbetalda avgifter redo - visas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbe - talning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. 15. SKATTER Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då under - liggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat, varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital med tillhörande skatteeffekt redovisad i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslu - tade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte: Första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redo - visat eller skattepliktigt resultat. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skat - teregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdrags - gilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. 16. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Alla transaktioner med närstående är gjorda i enlighet med armlängdsprincipen. 17. MODERBOLAGET Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt ÅRKL (1995:1559) och Rådet för finansiell rapporterings rekom - mendation RFR 2 “Redovisning för juridiska personer” Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moder - bolaget så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder och tolkningar av dessa standarder som har antagits av EU har tillämpats i den utsträckning som det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt sambandet mellan redovisning och beskattning. FÖRÄNDRINGAR SOM HAR PÅVERKAT DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 2023 Under 2023 har en omklassificering på 315 MSEK (325) gjorts mellan räntekostnader och övriga rörelseintäkter till följd av en ändring i redovisningen av moderbolagets SPV:er. Det har även gjorts en omklassificering mellan Övrig skuld och Övrig tillgång på 61 MSEK (61) för 2023. De noter som har ändrats för 2023 är not 7, 10. Jämförelsesiffror är uppdaterade. ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Andelar i koncernföretag redovisas i moderbolaget till anskaffningsvärde. Som intäkt redovisas erhållna utdel - ningar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker. Nedskrivningsprövning sker kvartalsvis och nedskrivning görs om nedgången bedöms bestående. KONCERNBIDRAG Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas som finansiell intäkt i resultaträkningen. Lämnade koncernbi - drag till dotterföretag redovisas som ökning av fordran mot koncernföretag i den mån nedskrivning ej erfordras. Skatteeffekten av lämnade och erhållna koncernbidrag redo - visas i resultaträkningen i de fall koncernbidraget redovisas i resultaträkningen. SKULDER TILL VÄRDEPAPPERISERINGSFÖRETAG Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i sin helhet skulder till dotterbolag för de värdepapperiserade lånen vilka är redovisade i NOBA Bank Group AB då bortbokningsreg - lerna enligt IFRS 9 ej är uppfyllda. LEASING I moderbolaget redovisas alla leaseavgifter linjärt över leasekontraktets löptid. Moderbolaget tillämpar undantaget att inte tillämpa IFRS 16 i juridisk person i enlighet med RFR2. FUSION AV UTLÄNDSKT DOTTERBOLAG Bokföringsnämndens allmänna råd och vägledning BFN 2020:5 Redovisning av fusion har tillämpats. Det överlåtande bolagets totalresultat ingår i periodens totalresultat från och med tidpunkten för den gränsöverskridande fusionen. Värdet på det överlåtande bolagets tillgångar och skulder per fusi - onsdagen redovisas i balansräkningen. Skillnaden mellan det överlåtande bolagets värde på tillgångar och skulder på fusi - onsdagen redovisas efter avdrag för övertaget primärkapital som fusionsdifferens inom eget kapital. GOODWILL Goodwill övertogs i samband med fusion och skrivs av på 13 år och redovisas på raden Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden. I övrigt föreligger det inga väsentliga skillnader i moder - bolagets redovisningsprinciper jämfört med koncernens redovisningsprinciper. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 112 ===== 112 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA har gjort ett antal uppskattningar och antaganden som påverkar värderingen av tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna. Dessa uppskattningar och antaganden utvär - deras löpande mot tidigare erfarenheter och andra faktorer, såsom förväntningar om framtida händelser. FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER (”ECL”) Förlustreserven avseende finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är baserad på antaganden om risk för förlusthändelse och förväntade förlustnivåer. NOBA Bank-koncernen gör egna antaganden och val av indata till de modeller som används för beräkningen av nedskriv - ningen. Dessa baseras på historik, kända marknadsförutsätt - ningar och framåtblickande beräkningar vid slutet av varje rapporteringsperiod. De mest väsentliga bedömningarna som gjorts vid tillämpning av kriterierna för fastställandet av kreditreserven avser: - Fastställandet av kriterier för att mäta huruvida det skett en betydande ökning av kreditrisk - Gruppering av finansiella tillgångar - Fastställandet av framåtblickande faktorer och dess relativa viktning i ECL-modellen för varje marknad. STYRNING NOBA har utvecklat ett styrningsprogram kopplat till IFRS 9 som innefattar ett kommittémöte där finansdirektören är ordförande och alla relevanta funktioner är represente - rade. I detta program ingår även beslutsfattande om behovet av eventuella manuella justeringar av reserveringsbeloppet. Vidare har en nyckelkontrollmatris utvecklats där kontroller för väsentliga delar av IFRS 9 processen finns formaliserade. Dessa kontroller syftar till att kontrollera och verifiera bl.a. indata, utdata och att material som tas fram till kommitté - mötet har tagits fram i linjen med dualitetsprincipen. Vidare har riskkontrollfunktionen egna kontroller som syftar till att dels kontrollera kontrollerna i den första linjen, dels verifiera resultatutfallet. Riskkontrollfunktionen genomför löpande kontroller av utfallet för nedskrivning av förväntade kreditförluster. EXPERTBEDÖMNINGAR Koncernen använder både modeller och expertbedömningar för att uppskatta förväntade kreditförluster. Omfattningen av bedömningar som behövs för att värdera förväntade kreditförluster beror av utfall från modeller, väsentlighet och tillgång till underliggande information. Utfallet från model - lerna utgör en vägledning för hur ekonomiska händelser kan påverka nedskrivningsbehovet av finansiella tillgångar. Expertbedömningar får göras på modellutfall för att inför - liva uppskattad effekt från faktorer som inte fångas av modellen. Den typen av bedömningsmässiga justeringar av de modellbaserade förväntade kreditförlusterna får göras på betydande motpartsexponeringar. Dessa justeringar bestäms av IFRS 9 kommittén utifrån den modellerade förväntade kreditförlusten. En beskrivning av modellerna, indata, antaganden och käns - lighetsanalys återges i not 4. BERÄKNING AV ÅTERVINNINGSVÄRDET FÖR GOODWILL NOBA prövar årligen om något nedskrivningsbehov för good - will föreligger. Detta kräver att vissa antaganden måste göras. Återvinningsvärdet för goodwill har i slutet av räkenskapsåret fastställts baserat på nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet har fastställts med hjälp av en DDM-modell (Dividend Discount Model), vilket innebär att värdet av eget kapital för varje kassagenererande enhet härleds genom en diskontering av den kassagenererande enhetens förväntade framtida kassa - flöde baserat på budget. Kassaflödet nuvärdesberäknas med en diskonteringsränta som återspeglar avkastningskravet på eget kapital, för att spegla investeringens relativa risk samt tidsvärdet av pengar. De framtida förväntade kassaflödena har baserats på en prognosperiod om i snitt sju år då före - tagsledningens bedömning är att tillväxten vid utgången av denna period stabiliserats. Baserat på genomförd nedskrivningsprövning förelåg det inte något nedskrivningsbehov av goodwill. En förändring av diskonteringsräntan, vilket är den känsligaste parametern, (+1 procentenhet) skulle inte heller föranleda någon nedskriv - ning. För ytterligare information om antaganden vid beräk - ning av nyttjandevärdet, se not 26. NOT 3 BETYDELSEFULLA UPPSKATTNINGAR I REDOVISNINGEN ===== SIDA 113 ===== 113 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FINANSIELLA RISKFAKTORER Koncernen utsätts genom sin verksamhet dels för kreditrisk, dels för andra finansiella risker: marknadsrisk (innefattande valutarisk, ränterisk i verkligt värde, ränterisk i kassaflödet) och likviditetsrisk. Koncernens övergripande riskhanterings - policy fokuserar på att hantera medvetet tagna kreditrisker samt minimera potentiella ogynnsamma effekter av oförut - sägbarheten på de finansiella marknaderna. Riskhanteringen sköts främst av en kreditavdelning samt en central finansavdelning enligt policys som fastställts av styrelsen. Finansavdelningen identifierar, utvärderar och hanterar finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter. Styrelsen upprättar skriftliga policys såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom kreditrisk, valutarisk, ränterisk, användning av derivata och icke-derivata finansiella instrument samt placering av överlikviditet. Riskhanteringen övervakas av riskkontrollfunktionen som är underställd styrelsen i enlighet med FFFS 2014:1. ALLMÄNT OM KREDITRISK Med kreditrisk avses risken att en motpart eller gäldenär inte uppfyller sina kontraktuella skyldigheter samt risken att ställd säkerhet inte täcker fordran. Termen motpartsrisk används ofta istället för kreditrisk vid exponering i finansiella instrument och uppstår som en effekt av det potentiella misslyckandet av en motpart att uppfylla sina skyldigheter i en finansiell transaktion. Koncernens kreditriskexponering innefattar primärt kreditrisker hänförliga till kreditport - följen, vilket innebär risken för att ådra sig en förlust på grund av att kredittagare av olika skäl inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Det förekommer även koncentrationsrisker relaterade till kreditportföljen. Koncentrationsrisker syftar på expone - ringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och länder. Kreditkoncentrationsrisken reduceras genom att utlåningen sker i flera länder och genom flera produkter. Koncentrationer mot enskilda motparter reduceras genom att aktivt diversi - fiera exponeringen mot institutionella motparter. I och med att NOBA endast har privatpersoner som kunder finns inga betydande namnkoncentrationer i utlåningen. Kreditgivning sker utifrån av styrelsen fastställda policys och inga väsentliga modifieringar eller amorteringslättnader har skett under året. Konsumentkrediter lämnas utan fysisk säkerhet, varför kredit - bedömning är av stor betydelse. För att erhålla en kredit krävs att kunden och lämnade ansökningshandlingar uppfyller ett antal policyregler exempelvis minimiinkomst, minimiålder, maximal skuldsättningsgrad, inga betalningsanmärkningar etc. Vidare tas kreditbeslut beroende på den kreditvärdighet som beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. creditsco - ring. Scorepoängen avgör bland annat vilket belopp kunden beviljas. Kreditbeslutet grundar sig dessutom på en rimlig- hetsberäkning för att säkerställda att kunden har möjlighet att återbetala lånet. Rimlighetsberäkningen bedömer kundens inkomst, kostnader för boende, kostnader för lån och levnadskostnader. I de fall där inkomst- och skuldinfor - mation inte finns att inhämta från kreditupplysningen, krävs att kunden inkommer med kompletterande underlag till ansökningshandlingarna såsom t.ex. lönespecifikationer och skattedeklarationer för att bl.a. bekräfta uppgiven inkomst och skulder. Detta utgör underlag för bedömning av kundens ekonomiska situation, t.ex. beräknas skuldsättningsgrad och ett ”kvar att leva på” belopp. För bolån görs kreditbedömning baserat på kundens kredit - värdighet och kvaliteten på det objekt som ska belånas. Information om inkomst, skulder och kostnader samlas in från kunden och från kreditupplysningsdata och baserat på det görs en hushållskalkyl inkluderat en ”kvar att leva på” kalkyl och stresstest av kundens räntekänslighet. SHP har, över lång tid, utvecklat en stark och robust kredit - bedömningsprocess för kapitalfrigöringskrediter och har, sedan starten 2005, inte haft några faktiska kreditför - luster. Det maximala lånebeloppet för en kund bestäms av kundens ålder, där en kunds potentiella belåningsgrad stiger med åldern. Utöver ålder och maximal belåningsgrad så har SHP flertalet ytterligare kriterier vid kreditgivning, bland annat måste objektet ligga i en godkänd kommun och SHP ska ha 1a prioritet och det ska inte finnas några ytterligare lån på bostaden. SHP genomför en fysisk värdering av de flesta objekten och säkerställer att det alltid varit en direkt personlig kontakt med låntagaren. Kreditrisker i övriga motpartsförhållanden, till exempel derivat och finansiella placeringar, regleras av en policy fast - ställd av styrelsen. För motpartsrisker i derivatavtal används säkerhetsavtal för att begränsa risken beskrivs mer utförligt i avsnittet om valutarisk. Kreditrisk för finansiella placeringar beskrivs i avsnittet likviditetsreserv. MÄTNING AV KREDITRISK Uppskattningen av kreditexponeringen för riskhantering är komplex och baseras på användning av modeller. Inom NOBA- koncernen så mäts kreditrisk genom att använda Sannolikhet för förlusthändelse (”PD”), Exponeringen vid förlusthändelse (”EAD”) och Förlusten givet inträffad förlusthändelse (”LGD”). Denna metod används även för att beräkna förväntade kreditförluster. Efter datumet för första kreditbedömningstillfället för konsu - mentkrediter, så monitoreras kontinuerligt låntagarens NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 114 ===== 114 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) betalningsbeteende för att skapa en beteendescore. All annan information om låntagaren som påverkar låntagarens betalningsstyrka, såsom tidigare betalningsmönster, vägs också in i denna beteendescore. Denna scorepoäng används för att bedöma PD. RISKHANTERING OCH RISKKONTROLL Koncernens fortsatta verksamhet bygger på att kreditrisken kan hanteras och kontrolleras. Stor vikt läggs på att bygga upp rutiner som hanterar detta. Bland annat sker rapportering minst månatligen både till ledningsgruppen och till styrelsen. Rapportering av kreditrisken är också en centralt stående punkt på varje styrelsemöte. Enheterna för riskkontroll och compliance gör löpande kontroller av att kreditgivning sker enligt de av styrelsen fastställda instruktionerna. Eventuella avsteg skall enligt instruktion rapporteras till styrelsen. I samband med att koncernen erhållit upplåning från externa parter gör också dessa parter löpande och omfattande genomgångar med avseende på kreditrisken. PRINCIPER FÖR KREDITRISKRESERVERINGAR PRIVATLÅN NOBA NOBA har två plattformar inom privatlån: Nordax och Bank Norwegian. De två plattformarna har samma principer för kreditriskreservering, men de faktiska modellerna är utvecklade separat och har vissa skillnader. Nedan beskrivs de två modellerna separat. PRIVATLÅN NORDAX-PLATTFORMEN Nordax-plattformens modell för nedskrivning av privatlån består av två delar; en kvantitativ kassaflödesmodell som beräknar förväntad kreditförlust och en kvalitativ modell som justerar resultatet från den kvantitativa modellen efter ett prognostiserat makroscenario. I den kvalitativa modellen görs antagandet att det existerar tre makroscenarier för nedskrivningsmodellen, ett bassce - nario som bygger på makroekonomiska förhållanden där Nordax:s relevanta geografiska marknader inte har hamnat i en ekonomisk kris, ett negativt krisscenario i respektive land samt ett positivt scenario där en stark ekonomisk konjunktur påverkar Nordax portfölj positivt. Viktningen av scenariona baseras på en makroekonomisk prognos för respektive marknad, hur prognosen förhåller sig det till makroekonomiska klimatet under den senaste tiden samt hur modellen anpassat sig till det senaste makroekono - miska klimatet. Från analyser av historisk data har NOBA identifierat och beaktat makroekonomiska faktorer som påverkar kredi - trisk och kreditförluster för de olika portföljerna. Dessa faktorer baseras på land, låntagare och produkttyp. NOBA övervakar löpande den makroekonomiska utvecklingen för respektive land. Detta inkluderar att definiera fram - åtblickande makroekonomiska scenarier för olika mark - nader/produkter och översätta dem till makroekonomiska prognoser. De mest signifikanta makroekonomiska faktorerna som bedöms påverka förväntade kreditförluster är: • Köpkraftsjusterad BNP-utveckling • Prisutveckling på marknaden för s.k. Credit Default Swaps (CDS) Dessa är tillämpliga för samtliga av Nordax-plattformens geografiska marknadsområden. Den kvantitativa modellen är en trestegsmodell som skiljer på tre typer av fordringar – fordringar där ingen signifikant ökning av kreditrisken skett sedan första kreditbedömnings - tillfället (Steg 1), fordringar vars kreditrisk anses ha ökat signi - fikant sedan första kreditbedömningstillfället (Steg 2) samt fordringar där en förlusthändelse har skett (Steg 3). Under året har följande förändringar skett i estimeringsteknik och beräkningsansats som har haft inverkan på beräkning av reserveringar för förväntade kreditförluster. - Nordax har under 2023 justerat återvinningsprognoserna i samtlliga länder. Prognosen ökades för vissa marknader och minskade för andra. Totalt ökade återvinningsprognosen med 8,8mkr. - Nordax har utvecklat en ny PD modell för Norge. Övergången till den nya modellen ökade reserven med 17,6MNOK i Norge. - Nordax har utvecklat en ny kalibreringsmetodik för PD modellerna vilket ger en bättre kalibrering. - Nordax har gått över från att ha två scenarier i makromo - dellen till att ha tre scenarier. BERÄKNING AV FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER För lån i Steg 1 beräknas ECL för de kommande 12 måna - derna vid respektive rapporteringstillfälle. För lån där det skett en signifikant ökning av kreditrisk sedan första kredit - bedömningstillfället (Steg 2), eller där en förlusthändelse har inträffat (Steg 3), beräknas ECL för hela återstoden av kontraktets löptid. De förväntade kreditförlusterna är den diskonterade produkten av PD, EAD och LGD som definieras enligt nedan. Diskonteringsräntan som används är respektive låns effektivränta. PD för 12 månader och PD för återstående löptid motsvarar sannolikheten för förlusthändelse som förväntas inträffa under de kommande 12 månaderna respektive den finansiella tillgångens hela återstående löptid. Vid det initiala kreditbe - dömningstillfället görs en riskbedömning och PD tas fram genom att ett beteendescore fastställs baserat på historiska data. NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 115 ===== 115 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) EAD representerar en beräknad kreditexponering vid ett framtida datum för förlusthändelse med hänsyn tagen till förväntade förändringar i kreditexponeringen på balans - dagen. Koncernens metod för modellering av EAD återspeglar nuvarande avtalsvillkor för återbetalning av kapital och ränta samt förfallodatum. För lån i Steg 2 beaktas även förväntad utnyttjandefaktor vid fastställandet av EAD. LGD motsvarar de beräknade kreditförluster som väntas vid förlusthändelse med hänsyn tagen till förväntat värde av framtida återvinningar och fastställs baserat på de faktorer som påverkar återbetalningsgraden för respektive lån där en förlusthändelse inträffat. För produkter utan säkerhet är LGD typiskt fastställda på produktnivå på grund av den begrän - sade differentieringen i återvinningsgrad för dessa kontrakt. LGD-värden påverkas i första hand av förväntade återvin - ningar. Förväntad återvinning beräknas utifrån kumulativa återvinningskurvor för respektive land som sträcker sig över 20 år (Finland 15 år, pga legal tidsbegränsning av indrivning av fordran). ÅTERSTÅENDE LÖPTID För kontrakten som befinner sig i Steg 2 eller Steg 3 beräknar NOBA förväntade kreditförluster med hänsyn tagen till risk för förlusthändelse under återstående löptid. Generellt är förväntad löptid begränsad till den maximala avtalspe - riod som banken är utsatt för kreditrisk även om en längre period överensstämmer med affärspraxis. Hänsyn tas till alla avtalsvillkor när förväntad löptid fastställs, inklusive återbe - talnings-, förlängnings- och överbetalningsalternativ som är bindande för banken. KOLLEKTIV VÄRDERING AV FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Beräkning av ECL bygger på en kollektiv värdering. Gruppering sker baserat på gemensamma riskparametrar. Gruppering har skett utifrån: • Land • Kreditriskbetyg • Produkt DEFINITION AV FÖRLUSTHÄNDELSE Nordax definition av en förlusthändelse (lånet är ”credit impaired”) är att ett eller flera av nedan kriterier uppfylls. Kvantitativa kriterier • Låntagaren är mer än 90 dagar försenad med betalning. Kvalitativa kriterier: • Låntagaren bedöms vara ”unlikely to Pay” i enlighet med kriterierna i EBA/GL/2016/07. Definitionen har tillämpats konsekvent för att modellera PD, EAD och LGD och därigenom beräkningen av ECL. Enbart det kvantitativa kriteriet används i den interna kreditriskhante - ringen och som definition av fallissemang. KURERING Ett lån anses ha kurerat när det inte längre uppfyller något av ovan angivna kriterier för förlusthändelse. SIGNIFIKANT ÖKNING AV KREDITRISK SEDAN FÖRSTA KREDITBEDÖMNINGSTILLFÄLLET (”SICR”). För att avgöra om det skett en signifikant ökning av kredi - trisk sedan det första kreditbedömningstillfället används en metod där fordringens sannolikhet för förlusthändelse inom de kommande 12 månaderna jämförs mot ett gränsvärde som är en funktion av ursprungsriskklass och tid sedan lånet emitterades. En signifikant ökning av kreditrisk bedöms ha inträffat om: • sannolikheten för förlusthändelse inom de närmaste 12 månaderna överstiger gränsvärdet avseende signifikant riskförändring. • eller som senast när en fordran är förfallen med 30 dagar (backstop i regelverket). PRIVATLÅN BANK NORWEGIAN-PLATTFORMEN Bank Norwegian-plattformens kreditriskreserveringar för privatlån delar många av principerna och definitionerna med Nordax-plattformen. Båda använder en kvantitativ modell för förväntad kreditförlust som justeras med en kvalitativ modell för prognostiserat makroscenario. NOBA utgår från 3 scena - rion (bas, positivt och negativt) och använder olika makroeko - nomiska variabler för respektive länder och produkter. De viktigaste variablerna är: • BNP • Arbetslöshet • Inkomst • Privat konsumtion • Penningmängd • Oljepris NOBA bedömer om en signifikant ökning av kreditrisk har inträffat genom ett antal kriterier såsom förlusthändelse på en annan produkt, tidigare förlusthändelse, modifiering av villkor och 30 dagar sen efter förfallodag. Det vanligaste kriteriet är dock en jämförelse av PD för återstående livstid vid rapporteringstillfället och ursprunglig PD för lånets livstid mot produktspecifika gränsvärden (trigger-koefficienter). De återvinningskurvor NOBA använder i sina LGD-beräkningar baseras på historiska data per produkt och land (15 år som längst), men LGD räknas individuellt per exponering. NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 116 ===== 116 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KREDITKORT BANK NORWEGIAN Kreditriskreserveringar för kreditkort görs i en separat modell, men baseras på samma metodologi som privatlån. EAD tar dock även hänsyn till outnyttjad kreditlimit och kreditkonversions-faktor. Återstående livstid för kreditkort är kopplat till utgångsdatum för plastkortet som max kan vara 36 månader. BOLÅN Bolån beräknas i en separat modell utifrån samma metodik som privatlån och baseras på marknadsdata och viss historisk data från produkten. Gällande bolånen tas dock även erhållna säkerheter i beaktning vid fastställandet av LGD, se ytterli - gare i avsnitt kring erhållna säkerheter nedan. KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER NOBA Bank Groups dotterbolag, Svensk Hypotekspension, tillhandahåller kapitalfrigöringskrediten Hypotekspension till personer över 60 år som äger villa, fritidshus, eller bostads - rätt. Ränta på utställd kredit ackumuleras under lånets löptid och återbetalning, inkl ackumulerad ränta, sker i sin helhet vid förfall, vilket inträffar i samband med låntagarens försäljning av den bostad som ställts som säkerhet för lånet. Koncernen kan inte kräva återbetalning med ett belopp som överstiger vad försäljningen av bostaden inbringar, lånen är därmed att anse som non-recourse lån. Reserv för förväntade kreditförluster på kapitalfrigörings- krediter beräknas med hjälp av en modell. I modellen kvanti - fieras risken för värdenedgång i de bostäder som ställts som säkerhet för lån i förhållande till förväntade utestående låne - beloppet vid förväntan lösen. Reserven beräknas individuellt för varje lån. Väsentliga antaganden i modellen är: - Lånets löptid - Estimerat utestående lånebelopp vid varje given tid punkt - Underliggande värde på belånad fastighet - Värdeutvecklingen och volatiliteten på fastighets- marknaden - Tillämpad diskonteringsränta DEFINITION AV FÖRLUSTHÄNDELSE NOBAs definition av en förlusthändelse avseende kapital - frigöringskrediter (lånet är ”credit impaired”) är att lånet skickats för indrivning, alternativt om det finns objektiva bevis för att koncernen utsatts för bedrägeri. Signifikant ökning av kreditrisk (”SICR”) Bedömning avseende huruvida det skett en signifikant ökning av kreditrisk görs individuellt för varje lån. Faktorer som tas i beaktning vid denna bedömning är: • Hur lång tid som förflutit sedan lånet förfallit, det vill säga hur lång tid som har passerat sedan låntagaren sålt sin bostad, flyttat in på äldreboende eller avlidit. • Hög förväntad LTV (loan to value) för lånet vid förväntade lösenstillfället. KLIMATRELATERADE RISKER NOBA har genom en dubbel västentlighetsanalys iden - tifierat vilken hållbarhetsrelaterad påverkan bankens värdekedja har på miljön och samhället i stort (inifrån och ut) samt vilken påverkan miljön och omgivningen har på NOBAs värdekedja (utifrån och in) 1. Det har också inneburit att gå igenom klimatrelaterade risker som finns kopplat till hela bankens värdekedja. NOBA har också frivilligt börjat redovisa scope 3 utsläpp (i tillägg till scope 1 och 2) i årets hållbarhetsrapport i enlighet med Greenhouse Gas Protocol vilket ytterligare förstärker fokus och spårbarhet kring NOBAs indirekta klimatpåverkan. I tillägg har NOBA satt upp målsättningar för det övergripande hållbarhetsarbetet i syfte att skapa transparens, spårbarhet och jämförbarhet kring hållbarhetsarbetet. Som en del av NOBAs arbete med att minska sin klimatpåverkan kopplat till utlåningen har gröna lån introducerats där incitament ges till kunder att investera i energieffektiva bostäder, energieffektivise - ringsåtgärder i sin befintliga bostad eller köp av el-bil eller el-sparkcykel. Även om vi redan idag tar hänsyn till klimat - frågor som en integrerad del av vår långsiktiga affärsplan och strategi, utvecklas detta arbete löpande mot att även i större utsträckning inkorporera hela vår utlåning, samt huruvida potentiella nerskrivningar kan komma att bli aktu - ella på grund av klimatrisker. Det är ett arbete som kommer intensifieras och expanderas i takt med att EU-direktivet CSRD träffar NOBA för räkenskapsår 2024. Det sker även löpande arbete med att fortsätta arbetet med implemen - tering av riskramverket i enlighet med EBAs riktlinjer om kreditgivning och övervakning för att tydliggöra hur klimat - relaterade risker påverkar NOBAs kreditgivning och verk - samhet i stort. Per 2023-12-31 har NOBA gjort bedömningen att klimatrela - terade risker inte har någon materiell påverkan på gruppens reserveringar för förväntade kreditförluster. Vidare utveck - ling och förändring av NOBA’s utlåningsportföljer, produk - tutbud, marknadsdata och reglering kan framåt komma att påverka gruppens analys och slutsatser. Parallellt med detta sker ett omfattande arbete med att vidareutveckla en datastruktur för hållbarhetsarbetet som utöver att säkerställa att relevant hållbarhetsdata görs tillgänglig, även stärker den interna kontrollen och processen kring hållbarhetsarbetet. NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 117 ===== 117 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING 1 Sammanfattning av identifierade ESG-risker i den dubbla väsentlighetsanalysen RISK 1: ES2 ANSVARSFULL UTLÅNING (RESPONSIBLE LENDING)– SKULDSÄTTNING. Global skuldsättning, ökad levnadskostnad och stigande arbetslöshet påverkar befintliga låntagare och bolånetagares förmåga att fortsätta betala den månatliga räntan, samt påverkar den totala efterfrågan på NOBAs produkter och potentiella kunder som inte klarar NOBAs kreditbedömning och NOBA förlorar därmed affärsmöjligheter. RISK 2: E1 (ENERGY USE) ENERGIANVÄNDNING Minskad tillgång till tillgänglig energi leder till energikris och ökade energipriser. Detta påverkar bolånetagare och privatlå - nekunders förmåga att betala den månatliga räntan. RISK 3: ES2 ANSVARSFULL UTLÅNING (RESPONSIBLE LENDING) - FÖRÄNDRAD REGLERING Stramare reglering kring lånets ursprung, vilket innebär att färre konsumenter kan komma att bli beviljade ett lån, vilket kan påverka antalet låneansökningar eller beviljandegraden hos NOBA. RISK 4: G1 KORRUPTION OCH MUTOR (CORRUPTION AND BRIBERY - AML) Ökande trend av penningtvätt och finansiering av terrorism inom finansbranschen och globaliseringen generellt kan resultera i en finansiell risk för NOBA. Både sett till NOBAs faktiska exponering för händelser, men även från allmänhe - tens perspektiv och synen på finansbranschen. NOBA arbetar aktivt med att förebygga dessa frågor och erbjuder utbildning inom AML och finansiering av terrorism för anställda och följer också deltagandegraden som en del av ESG KPI ramverket för att säkerställa högsta möjliga medvetenhet bland de anställda inom dessa områden. RISK 5: G1 HANTERING AV LEVERANTÖRSKEDJOR & STYRELSE (SUPPLY CHANGE MANAGEMENT & GOVERNANCE) Aggressiv marknadsföring av externa låneförmedlare. NOBAs externa intressenter och partners kan få en rykterisk och potentiella rättsliga utmaningar på grund av sin affärspraxis, vilket kan utgöra en finansiell risk för NOBA. RISK 6: S4 KONSUMENTERS SÄKERHET (CONSUMER SAFETY AND SECURITY) Ökad trend i cyberattacker som leder till att NOBAs kundin - formation attackeras, vilket riskerar läckage av personupp - gifter (påverkar integriteten). Detta kan i sin tur medföra en ryktesrisk för NOBA, på grund av att allmänheten förlorar förtroende för NOBAs processer, och kan även innebära en potentiell skyldighet att betala en penningbot till de drabbade kunderna. ===== SIDA 118 ===== 118 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING LTV Tabellen innefattar Bolån och Hypotekspension 2023-12-31 2022-12-31 <=50% 8 142 9 043 50-65% 2 371 1 277 65-75% 1 547 1 336 75-85% 3 416 3 202 >85% 1 134 829 Summa 16 610 15 687 MAXIMAL EXPONERING FÖR KREDITRISK MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Kreditriskexponeringar förhåller sig till balansräkningen enligt följande: Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 3 723 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - Utlåning till kreditinstitut 3 165 3 332 Utlåning till allmänheten 109 243 88 756 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 608 Summa i balansräkningen 127 953 109 419 Ej utnyttjade åtaganden 58 193 50 336 Summa utanför balansräkningen 58 193 50 336 Tillgångarna ovan är upptagna till bokfört värde enligt balans - räkningen. Utlåning till centralbanker, utlåning till kreditin - stitut samt obligationer och andra räntebärande värdepapper avser exponeringar till bland annat svenska och norska motparter. De geografiska riskkoncentrationerna för utlåning till allmänheten presenteras i nedan tabell. ===== SIDA 119 ===== 119 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087 SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342 SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799 Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001 Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772 Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741 Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101 Summa i balansräkningen 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 ===== SIDA 120 ===== 120 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Summa i balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342 Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001 Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772 Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741 Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101 Summa i balansräkningen 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Tillgångarna ovan är upptagna till bokfört värde enligt balansräkningen. Utlåning till kreditinstitut samt obligationer och andra räntebärande värdepapper avser exponeringar till svenska motparter. NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN ===== SIDA 121 ===== 121 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER PRODUKT KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357 Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673 Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799 Summa i balansräkningen 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Summa i balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357 Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673 Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 Summa i balansräkningen 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 ===== SIDA 122 ===== 122 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984 C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571 E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183 G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216 I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217 Rating saknas privatlån² 2 212 123 - -109 -13 - 2 213 SHP (ej klassificerade A-J) 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 38 478 245 - -164 -33 - 38 526 C-D 17 156 918 - -274 -194 - 17 606 E-F 5 179 510 - -221 -97 - 5 371 G-H 1 432 1 070 - -81 -93 - 2 328 I-J 111 1 817 - -20 -310 - 1 598 Rating saknas privatlån 2 2 106 338 - -138 -31 - 2 275 SHP (ej klassificerade A-J) 8 787 38 3 -30 0 0 8 798 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 Ej fungerarande fordringar - - 9 576 - - -4 249 5 327 Summa i balansräkningen 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 KREDITKVALITET Nedan följer en analys av fördelningen av låneportföljens kreditkvalitet i olika riskklasser avseende utlåning till allmän - heten. Lånekontrakt tilldelas riskklass baserat på ett PD-score som tas fram genom logistisk regressionsanalys där riskklas - serna motsvarar definierade score-intervall. 1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. credit scoring. 2 Övervärden avseende filial uppgår till 1 453 (1 677) MSEK. ===== SIDA 123 ===== 123 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING MODERBOLAGET MSEK 30 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984 C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571 E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183 G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216 I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217 Rating saknas privatlån² 2 212 123 - -109 -13 - 2 212 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254 Summa i balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 38 478 245 - -164 -33 - 38 526 C-D 17 156 918 - -274 -194 - 17 606 E-F 5 179 510 - -221 -97 - 5 371 G-H 1 432 1 070 - -81 -93 - 2 328 I-J 111 1 817 - -20 -310 - 1 598 Rating saknas privatlån 2 2 105 338 - -138 -31 - 2 274 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 Ej fungerarande fordringar - - 9 576 - - -4 249 5 327 Summa i balansräkningen 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Ej utnyttjade åtaganden 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 Summa utanför balansräkningen 50 201 26 126 -16 -1 0 50 336 1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. creditscoring. 2 Övervärden avseende filial uppgår till 1 453 MSEK. ===== SIDA 124 ===== 124 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING MARKNADSRISK I NOBAs verksamhet utgörs marknadsriskerna huvudsakligen av valutarisker, ränterisker, kreditspreadrisk samt aktierisk. Koncernen bedriver inget handelslager. Styrelsen har fast - ställt policy i syfte att begränsa riskerna genom bland annat limiter som begränsande risknivåer. MOTPARTSRISK I DERIVAT Treasuryfunktionen ansvarar för att hålla exponeringen mot marknadsrisker inom limiter. I detta syfte ingås valuta- och räntederivatkontrakt som ger upphov till motpartsrisk. Motpartsrisken reduceras genom ISDA avtal och CSA avtal avseende säkerhetsutbyte. ISDA avtalet innebär bland annat att exponeringen mot motparten hanteras på netto-basis avseende samtliga derivatkontrakt mellan motparterna i fall av allvarlig kredithändelse. CSA avtalen innebär att expone - ringen reduceras genom att kontanta säkerheter och obli - gationer dagligen ställs/erhålls motsvarande nettoexpone- ringen. Se not 38 för vidare information. VALUTARISK Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar och skulder samt framtida intäkter minskar på grund av ogynnsamma förändringar i valutakurser. Koncernen verkar i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna och utsätts för valutarisker som uppstår från valutaexponeringar avseende NOK, DKK och EUR. Koncernens policy är att i första hand begränsa risken genom matchning av tillgångar och skulder i samma valuta. Kvarvarande valutarisk hanteras genom valutaderivat. Valutapositioner från immateriella tillgångar som uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian säkras dock inte eftersom NOBA av Finansinspektionen beviljats att undanta dem från kapitalkrav i enlighet med artikel 352.2 i tillsynsför - ordningen. Förändringar i värdet på de immateriella tillgång- arna som beror på förändringar i NOK kursen påverkar övrigt totalresultat men inte kapitalbasen. För konsoliderade situationen finns exponeringar från över - värden i främmande valuta som uppkom vid köpet av NOBA Group AB (Då Nordax Group AB). Denna valutaexponering uppgick per 31 december 2023 till 128 MNOK samt 18 MEUR. Dessa valutaexponeringar säkras genom valutaderivat som ingås av NOBA Bank Group. Övervärderna ingår inte i NOBA Bank Groups balansräkning vilket medför att säkringarna ökar valutaexponeringen för NOBA Bank Group med motsvarande belopp. RÄNTERISK AVSEENDE KASSSAFLÖDEN OCH VERKLIGA VÄRDEN Med ränterisk avses risken för negativ inverkan på ekono - miska värdet av eget kapital (”EVE”) eller räntenetto (”NII”) plus förändringar i marknadsvärde, till följd av ogynnsamma ränteförändringar som påverkar räntekänsliga instrument. Styrelsen har beslutat om en policy som innebär att koncernen löpande mäter och rapporterar sin ränterisk utifrån en ränte - riskmodell som beaktar både EVE och NII. NOBA använder sig av ett internt mätsystem ("IMS") för att beräkna EVE och NII baserat på kraven i EBA:s riktlinje (EBA/GL/2022/14) samt tilläggen i FI:s promemoria (FI Dnr 19-4434). Ränterisken beräknas utifrån antaganden för räntekänsliga kontraktuella och beteendemässiga kassaflöden avseende räntebindningstid och förfall. EVE mäts i EBAs sex olika stan - dardscenarion och baseras på en avvecklingsbalansräkning där kommersiella marginaler exkluderas. NII mäts under 1 års tidshorisont i EBAs två olika standardscenarion och baseras på en konstant balansräkning där kommersiella marginaler inkluderas. Koncernens räntebindning på utlåning och inlåning är i huvudsak koncentrerad från 1 dag till 3 månader. Utlåningsräntan är generellt kopplat till koncernens egen upplåningskostnad vilket medför att ränterisken är begränsad, både med avseende på EVE samt NII. I syfte att begränsa ränterisken ingår koncernen från tid till annan ränteswappar. Baserat på scenariot med mest negativt utfall, är NOBAs ränterisk 281,5 MSEK (180,3) och i den konsoliderade situa - tionens ränterisk 276,9 MSEK (203,5). KREDITSPREADRISK Kreditspreadrisk är risken för negativa förändringar i nuvärdet av räntekänsliga instrument på grund av förändringar i kredit - spreadar. Kreditspreadrisk återfinns i likviditetsportföljen och begränsas då placeringarna sker nästan uteslutande i räntebärande instrument med låg kreditrisk och begränsad löptid. AKTIERISK Aktierisk är risken för negativa förändringar i värdet av inne- hav i aktier, inklusive prisrisken vid en eventuell försäljning. NOBA har endast strategiska innehav i aktier som kan moti- veras av affärsplanen. Fortsatt innehav utvärderas årligen som en del av affärsplaneringen. Utöver innehav i helägda dotterbolag innehar NOBA aktier i Stabelo AB, Vipps AS och VN Norge med ett sammanlagt bokfört värde per 31 december 2023 om 149,8 MSEK. LIKVIDITETSRISK Se avsnitt Information om likviditetsrisk under not 5 Kapitaltäckning. ===== SIDA 125 ===== 125 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING VALUTAEXPONERING KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB Visar nettopositioner enligt kapitaltäckning. 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 NOK -131,1 157,0 -253,7 -14,2 EUR 27,3 5,7 -178,1 -248,2 DKK 11,5 -14,6 11,5 -14,6 KÄNSLIGHETSANALYS KONCERN MODERBOLAG Visar känslighetsanalys på rörelseresultat före skatt där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Valutakursförändring +/-5% på rörelseresultat före skatt NOK +/- 12,7 +/- 0,7 +/- 12,7 +/- 0,7 EUR +/- 8,9 +/- 12,4 +/- 8,9 +/- 12,4 DKK +/- 0,6 +/- 0,7 +/- 0,6 +/- 0,7 KONCERN MODERBOLAG Visar känslighetsanalys på eget kapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Valutakursförändring +/-5% på eget kapital NOK +/- 10,1 +/- 0,6 +/- 10,1 +/- 0,6 EUR +/- 7,1 +/- 9,9 +/- 7,1 +/- 9,9 DKK +/- 0,5 +/- 0,6 +/- 0,5 +/- 0,6 ===== SIDA 126 ===== 126 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER KONCERNEN MSEK UPP TILL 30 MELLAN 1-3 MELLAN 3-12 MELLAN 1-5 MER ÄN 5 31 DECEMBER 2023 DAGAR MÅNADER MÅNADER ÅR ÅR SUMMA Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 3 165 - - - - 3 165 Utlåning till allmänheten 19 802 447 1 907 14 113 73 852 110 121 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 612 1 576 4 035 6 949 - 13 172 Aktier och andelar - - - - 150 150 Derivat 2 158 80 16 68 324 Fordran på koncernbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar 135 - - - - 135 Totalt 26 089 2 181 6 022 21 078 74 070 129 440 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - 2 375 8 620 - 10 995 Inlåning från allmänheten 81 762 4 669 9 884 473 - 96 788 Emitterade värdepapper 2 196 629 2 252 504 - 5 581 Derivat 27 168 163 10 39 425 Skuld till koncernbolag - - - - 0 0 Övriga skulder 229 - - - - 229 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Totalt 84 214 5 484 14 674 9 607 1 768 115 747 Poster utanför balansräkningen 58 193 - - - - 58 193 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Nedan följer en uppställning av koncernens finansiella till - gångar och finansiella skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. Den avtalsenliga förfallodagen för emitterade värdepapper är mer än fem år, vänligen se not 32 för vidare information. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, diskonterade kassaflödena. ===== SIDA 127 ===== 127 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER KONCERNEN MSEK UPP TILL 30 MELLAN 1-3 MELLAN 3-12 MELLAN 1-5 MER ÄN 5 31 DECEMBER 2022 DAGAR MÅNADER MÅNADER ÅR ÅR SUMMA Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - - - 3 723 Utlåning till kreditinstitut 3 332 - - - - 3 332 Utlåning till allmänheten 13 453 2 105 4 901 5 870 62 427 88 756 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 351 3 213 3 162 5 882 - 13 608 Aktier och andelar - - - - 168 168 Derivat 56 99 49 107 108 419 Fordran på koncernbolag - - - 10 - 10 Övriga tillgångar 142 - - - - 142 Totalt 22 057 5 417 8 112 11 869 62 703 110 158 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - 2 375 7 364 - 9 739 Inlåning från allmänheten 71 059 1 041 4 144 860 - 77 104 Emitterade värdepapper 181 600 1 273 4 112 2 250 8 416 Derivat 96 86 125 - - 307 Skuld till koncernbolag - - - 159 - 159 Övriga skulder 431 - - - - 431 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Totalt 71 767 1 727 7 917 12 495 3 781 97 687 Poster utanför balansräkningen 50 336 - - - - 50 336 ===== SIDA 128 ===== 128 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER MODERBOLAGET MSEK UPP TILL 30 MELLAN 1-3 MELLAN 3-12 MELLAN 1-5 MER ÄN 5 31 DECEMBER 2023 DAGAR MÅNADER MÅNADER ÅR ÅR SUMMA Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 2 517 - - - - 2 517 Utlåning till allmänheten 19 803 443 1 903 11 295 67 063 100 507 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 666 1 576 4 035 6 949 - 13 226 Aktier och andelar - - - - 150 150 Derivat 2 158 80 16 68 324 Fordran på koncernbolag - 539 1 756 - - 2 295 Övriga tillgångar 135 - - - - 135 Totalt 25 496 2 716 7 774 18 260 67 281 121 527 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - Inlåning från allmänheten 81 762 4 669 9 884 473 - 96 788 Emitterade värdepapper - 629 2 252 504 - 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - 5 383 - 5 383 Derivat 27 186 163 10 39 425 Skuld till koncernbolag 43 - - - - 43 Leverantörsskulder och andra skulder 219 - - - - 219 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Totalt 82 051 5 484 12 299 6 370 1 768 107 972 Poster utanför balansräkningen 58 180 - - - - 58 180 ===== SIDA 129 ===== 129 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER MODERBOLAGET MSEK UPP TILL 30 MELLAN 1-3 MELLAN 3-12 MELLAN 1-5 MER ÄN 5 31 DECEMBER 2022 DAGAR MÅNADER MÅNADER ÅR ÅR SUMMA Finansiella tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - - - 3 723 Utlåning till kreditinstitut 2 650 - - - - 2 650 Utlåning till allmänheten 13 453 2 106 4 901 5 870 53 627 79 957 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 351 3 213 3 162 5 882 - 13 608 Aktier och andelar - - - 168 168 Derivat 56 99 49 107 108 419 Fordran på koncernbolag 8 1 150 675 109 - 1 942 Övriga tillgångar 142 - - - - 142 Totalt 21 383 6 568 8 787 11 968 53 903 102 609 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - Inlåning från allmänheten 71 059 1 041 4 144 860 - 77 104 Emitterade värdepapper 181 600 1 273 4 112 - 6 166 Derivat 96 86 125 - - 307 Skuld till värdepapperiseringsföretag - 1 150 731 2 492 - 4 434 Skuld till koncernbolag - - - 410 - 410 Leverantörsskulder och andra skulder 424 - - - - 424 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Totalt 71 760 2 877 6 273 7 874 1 531 90 315 Poster utanför balansräkningen 50 322 - - - - 50 322 ===== SIDA 130 ===== 130 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Informationen om kapitaltäckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 8 kap. 4 § Finansin- spektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 8 kap. 1 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, förordning (EU) nr 575/2013 artikel 447 och artikel 473a punkt 6 (övergångs - bestämmelser av IFRS9 på kapitalbasen (EBA/ GL/2018/01 och EBA/GL/2020/12) samt upplysningskravet i del åtta samma för- ordning. Dokumentet innehåller även information som ska lämnas enligt 5 kap. 2 § Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av likvidi- tetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag. INFORMATION OM KONCERNSTRUKTUREN Toppbolag i den konsoliderade situationen är NOBA Holding AB (publ). Följande bolag ingår i den konsoliderade situationen vid beräkning av kapitalkrav: NOBA Holding AB (publ), NOBA Group AB (publ), NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Finland 1 AB, NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ) samt Lilienthal Finance Ltd. FÖRVÄRV OCH FUSION AV BANK NORWEGIAN Den 30 november 2022 fusionerades NOBA Bank Group AB (vid tidpunkten för fusionen Nordax Bank AB) och Bank Norwegian ASA. Fusionen genomfördes med NOBA Bank som övertagande bolag och Bank Norwegian som överlåtande bolag, och Bank Norwegians verksamhet bedrivs fortsätt - ningsvis genom en norsk filial till NOBA Bank, vars juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ) (“Filialen”). Kapitalkraven i den konsoliderade situationen förändrades inte vid fusionen men på solonivå ökade kapitalkravet genom att aktieinnehavet i Bank Norwegian ersattes av Bank Norwegians tillgångar, samt de övervärden på utlåning som uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian. Förvärvet av Bank Norwegian ASA finansierades genom att NOBA Holding AB (publ) (vid tidpunkten för förvärvet Nordax Holding AB) gjorde nyemission om 9,7 mdkr. Utöver detta emitterade bolaget även 1,4 mdkr övrigt primärka - pital samt 650 MSEK supplementärkapital, vilka tecknades av externa investerare. Därefter emitterade NOBA Group AB (vid tidpunkten för förvärvet Nordax Group AB) motsvarande instrument och belopp som tecknades av NOBA Holding AB (publ). NOBA Bank Group AB gav sedan ut motsvarande belopp och instrument som tecknades av NOBA Group AB. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS Förvärvet finansierades även via apportemission av Bank Norwegian-aktier med ett värde uppgående till 4,4 mdkr, ovillkorade aktieägartillskott om 1 mdkr, villkorade aktieägar - tillskott om 8,4 mdkr samt ett lån från NOBA Holding AB till NOBA Bank Group AB om 200 MSEK. I samband med fusionen ändrades de villkorade aktieägartillskotten till ovillkorade. I december 2022 konverterades lånet från NOBA Holding, inklusive upplupen ränta, till ovillkorade aktieägartillskott om 203 MSEK. KAPITALINSTRUMENT I den konsoliderade situationens kapitalbas inkluderas, efter avdrag för minoritetsintressen, utöver ovannämnda kapital - basinstrument, även supplementärkapital om 617 MSEK utgivna av NOBA Bank Group AB. Den 21 december emitterade NOBA Bank Group AB ytterligare 40 MEUR supplementär kapital i en privat placering till en investerare. Instrumentet inkluderas i kapitalbasen från och med likviddagen den 18 januari. UNDANTAG ENLIGT ARTIKEL 352.2 Den 18 mars 2022 beviljade Finansinspektionen, enligt arti- kel 352.2 i tillsynsförordningen, NOBA undantag för att i den konsoliderade situationen inkludera goodwill och immate - riella tillgångar relaterade till förvärvet av Bank Norwegian vid beräkningen av öppna FX-positioner. I och med detta undantag kunde motsvarande belopp i FX-swappar stängas ner, i linje med gällande riskhanteringsstrategi. Den 30 december 2022 beviljades samma undantag för NOBA Bank Group AB avseende goodwill och immateriella tillgångar som efter fusionen med Bank Norwegian ingår i NOBA Bank Groups balansräkning. Finansinspektionens beslut innebar en motsvarande minskning av NOBA Bank Groups riskexpone - ringsbelopp för marknadsrisk. ÖVERGÅNGSREGLER FÖR KREDITRESERVERINGAR NOBA har meddelat Finansinspektionen att NOBA har beslutat att använda sig av övergångsregler i tillsynsförordningen avseende IFRS 9. Övergångsreglerna medför en gradvis infas - ning av kreditreserveringar som uppkom vid övergången till IFRS 9 samt kreditreserveringar för Steg 1 och 2 som uppkom från och med 1 januari 2018 fram till 31 december 2019. Under 2022 kunde 25% av dessa effekter återläggas till kärn - primärkapitalet, men från och med 2023 har effekterna fasats in helt och ingen återläggning sker. NOBA tillämpar också övergångsregler för kreditreserveringar för Steg 1 och 2 som uppkommit efter 31 december 2019. Till kärnprimärkapitalet fick, under 2022, 75% av den negativa effekten återläggas, medan 50% av den negativa effekten får återläggas under 2023. Återläggningarna till kärnprimärkapitalet ökade under kvartalet till 542 MSEK (480). ===== SIDA 131 ===== 131 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) LIKVIDITETSRESERV OCH KAPITALBAS Förutom riksbankscertifikat så redovisas samtliga NOBAs värdepappersinnehav i likviditetsreserven till verkligt värde i balansräkningen. Förändringar i verkligt värde redovisas antingen via resultaträkningen eller via övrigt totalresultat, beroende på bedömd affärsmodell enligt IFRS9. I bägge fallen påverkar värdeförändringarna kärnprimärkapitalet. Därmed har försäljningar av innehav i likviditetsreserven ingen påverkan på kapitalbasen KOMBINERAT BUFFERTKRAV Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situ - ationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserverings- bufferten uppgår till 2,5% av riskvägda exponeringsbeloppet. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geogra - fiska krav. För Finland och Spanien uppgick kravet till 0%, för Tyskland till 0,75%, för Norge och Danmark till 2,5%, samt för Sverige till 2%. Med anledning av förvärvet av Bank Norwegian i november 2021 tillkom krav på systemriskbuffert, men vid fusionen utgick kravet eftersom NOBAs exponeringar i Norge under - skred det tröskelvärde om 32 miljarder NOK i riskexponerings - belopp som då gällde för att svenska institut skulle omfattas av den norska systemriskbufferten. Den Europeiska systemrisknämnden, ESRB, har på begäran av Norges finansdepartement sänkt sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av den Norska systemrisk - bufferten till 5 miljarder NOK från och med 31 december 2023. Finansinspektionen meddelade den 5 juni att man följer rekommendationen. Därmed omfattas NOBA åter av kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar. Systemriskbuffertkravet uppgår till 4,5% av riskexponerings- beloppet för exponeringar i Norge, vilket för NOBA motsvarar cirka 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet. FÖRÄNDRINGAR I CRR OCH CRD I december 2023 färdigställdes och publicerades de slutgiltiga versionerna av de ändringar i tillsynsförordningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD, som utgör det sista steget av EUs implementering av Basel 3. Reglerna förväntas träda i kraft den 1 januari 2025 men där flera ändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. Den viktigaste förändringen för NOBA som implementeras redan 2025 avser schablonmetoden för kreditrisk där riskvikterna för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet ändras. Ändringarna förväntas sänka riskexponeringsbe - loppet för lånen utgivna av SHP NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 132 ===== 132 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 1 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Kapitalbas Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 23 254 17 985 18 557 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -11 168 -12 544 -6 099 -7 759 Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 11 860 10 710 11 886 10 798 Övrigt primärkapital 1 354 1 428 1 354 1 470 Summa primärkapital 13 214 12 138 13 239 12 268 Supplementärt kapital 1 239 1 296 1 378 1 531 Kapitalbas netto 14 453 13 434 14 617 13 799 Riskexponeringsbelopp kreditrisk 81 130 65 183 78 540 62 490 Riskexponeringsbelopp marknadsrisk - - 426 277 Riskexponeringsbelopp operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 77 183 77 183 Summa riskexponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation 13,53% 15,05% 14,00% 15,83% Primärkapitalrelation 15,08% 17,06% 15,59% 17,98% Total kapitalrelation 16,49% 18,88% 17,21% 20,22% Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,53% 8,04% 9,54% 8,04% - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% - varav krav på kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04% - varav systemriskbuffert 0,98% - 1,01% - SPECIFIKATION KAPITALBAS Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 20 920 20 920 4 609 4 575 - varav aktiekapital 2 2 73 73 - varav annat tillskjutet kapital 20 917 20 917 4 476 4 476 - varav fond för utvecklingsutgifter - - 61 26 Balanserade vinstmedel 1 118 389 12 962 11 992 Ackumulerat övrigt totalresultat -536 157 -581 92 Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 475 564 361 420 Minoritetsintresse - - - - Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 1 052 867 634 1 144 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 22 896 17 985 18 223 NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 133 ===== 133 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 2 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Regulatoriska justeringar (+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 542 358 506 334 (-) Immateriella tillgångar -11 647 -12 364 -6 542 -7 579 Ytterligare värdejustering -64 -180 -63 -180 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -11 168 -12 186 -6 099 -7 425 Kärnprimärkapital 11 860 10 710 11 886 10 798 Primärkapital - övrigt primärkapital 1 354 1 338 1 354 1 470 - övrigt primärkapital, bidrag från minoritet - 90 - - Summa primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 268 Supplementärkapital - supplementärkapital 622 620 1 378 1 531 - supplementärkapital, bidrag från minoritet 617 676 - - Total kapitalbas 14 452 13 434 14 618 13 799 Totala riskvägda tillgångar 87 643 71 148 84 916 68 228 Specifikation riskexponeringsbelopp Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 0 319 - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 242 179 242 179 Exponeringar mot Institut 766 868 610 724 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 745 708 745 708 Exponeringar mot hushåll 64 298 50 909 63 967 50 510 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 5 996 5 535 2 630 2 426 Aktieexponeringar 150 168 1 180 1 197 Fallerade exponeringar 8 132 6 169 8 079 6 099 Exponeringar mot företag - - - - Övriga poster 779 647 768 647 Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 81 130 65 183 78 540 62 490 Valutakursrisk - - 426 277 Summa riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisk - - 426 277 Operativ risk - Alternativ schablonmetod 6 436 5 782 5 873 5 278 Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278 Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA) 77 183 77 183 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdering justeringsrisk 77 183 77 183 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228 4 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 134 ===== 134 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 3 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA) Kreditrisk Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 2 - 26 - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 19 14 19 14 Institutexponeringar 61 69 49 58 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 60 57 60 57 Hushållsexponeringar 5 144 4 073 5 117 4 041 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 480 443 210 194 Aktieexponeringar 12 13 94 96 Fallerade exponeringar 651 494 646 488 Företagsexponering - - - - Övriga poster 62 52 61 52 Summa kapitalkrav för kreditrisk 6 490 5 215 6 283 4 999 Marknadsrisk Valutakursrisk - - 34 22 Summa kapitalkrav för marknadsrisk - - 34 22 Operativ risk Operativ risk 515 463 470 422 Summa kapitalkrav för operativ risk 515 463 470 422 Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA) Kreditvärdering justeringsrisk (CVA) 6 15 6 15 Summa kapitalkrav för CVA risk 6 15 6 15 Totalt kapitalkrav 7 011 5 693 6 763 5 458 Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp Pelare 1 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Pelare 2 1,23% 3,48% 1,23% 3,55% Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04% Systemriskbuffert - Norge 0,98% - 1,01% - Totalt kapitalbaskrav 14,26% 15,02% 14,27% 15,09% Kapitalbaskrav, MSEK Pelare 1 7 011 5 692 6 793 5 458 Pelare 2 1 078 2 475 1 048 2 421 Kapitalkonserveringsbuffert 2 191 1 779 2 123 1 706 Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 351 738 1 298 709 Systemriskbuffert - Norge 863 - 855 - Totalt kapitalbaskrav 12 494 10 683 12 118 10 294 Bruttosoliditet Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 136 603 116 650 126 849 107 622 Primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 269 Bruttosoliditetsgrad 9,67% 10,41% 10,44% 11,40% Krav på bruttosoliditet, MSEK 4 098 3 500 3 805 3 229 Krav på bruttosoliditet, procent 3% 3% 3% 3% NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 135 ===== 135 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 1 MSEK A 20231231 B 20230930 C 20230630 D 20230331 E 20221231 Tillgänglig kapitalbas (belopp) 1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710 2 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138 3 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434 Riskvägda exponeringsbelopp 4 Totalt kapital 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05% 6 Primärkapitalrelation (%) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06% 7 Total kapitalrelation (%) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,48% EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,33% EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,61% EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 11,48% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procen - tandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system - risker identifierade på medlemsstatsnivå (%) - - - - - 9 Institutspecifik kontracyklisk kapital-buffert (%) 1,54% 1,55% 1,54% 1,17% 1,04% EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,98% - - - - 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) - - - - - EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Kombinerat buffertkrav (%) 5,03% 4,05% 4,04% 3,67% 3,54% EU 11a Samlade kapitalkrav (%)¹ 13,03% 12,05% 12,04% 11,67% 15,02% 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapital - baskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,49% 8,75% 9,52% 10,07% 8,23% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 ¹ Då Finansinspektionen inte genomfört en översyn- och utvärderingsprocess av NOBA ingår pelare 2 inte i det samlade kapitalkrav som skall upplysas om i rad EU 11a. ===== SIDA 136 ===== 136 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 2 MSEK A 20231231 B 20230930 C 20230630 D 20230331 E 20221231 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) - - - - - EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) - - - - - EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärde - ringsprocessen (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) - - - - - EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Likviditetstäckningskvot¹ 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde genomsnitt) 15 065 14 782 12 631 11 123 9 532 EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 11 204 10 536 10 189 10 155 10 216 EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 3 870 3 800 3 847 4 351 4 550 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 7 334 6 736 6 342 5 804 5 666 17 Likviditetstäckningskvot (%) 205,42% 219,44% 199,17% 191,63% 168,24% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering² 124 090 123 760 118 626 111 786 108 873 19 Totalt behov av stabil finansiering 105 074 105 018 99 926 93 571 89 268 20 Stabil nettofinansieringskvot (%)³ 118,10% 117,85% 118,71% 119,47% 121,96% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 1 Uttryckta som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal. ² Denna siffra har justerats i jämförelse med Q4-2023 delårsrapporten. ³ Denna siffra har justerats i jämförelse med Q4-2023 delårsrapporten. ===== SIDA 137 ===== 137 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MALL IFRS 9-FL MSEK T 20231231 T1 20230930 T2 20230630 T3 20230331 T4 20221231 Kapital 1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710 2 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 11 318 11 219 10 982 10 629 10 352 3 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138 4 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 12 672 12 569 12 412 12 047 11 780 5 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434 6 Totalt kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 13 910 13 769 13 967 13 280 13 076 Riskvägda tillgångar (belopp) 7 Totala riskvägda tillgångar 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148 8 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 87 101 84 606 80 469 74 304 70 790 Kapitalkvoter 9 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05% 10 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om över - gångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditför - luster inte tillämpats 12,99% 13,26% 13,65% 14,30% 14,62% 11 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06% 12 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs - bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 14,55% 14,86% 15,42% 16,21% 16,64% 13 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88% 14 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs - bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 15,97% 16,27% 17,36% 17,87% 18,47% Bruttosoliditetsgrad 15 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650 16 Bruttosoliditetsgrad 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41% 17 Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 9,28% 9,31% 9,79% 10,17% 10,10% I tabellen nedan presenteras information i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 artikel 473a punkt 6 och upplys - ningskravet i del åtta samma förordning. Informationen är en jämförelse av kapitalbas och kapitalrela - tioner samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster. ===== SIDA 138 ===== 138 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV Per den 31 december 2023 uppgår det internt bedömda kapital behovet i konsoliderade situationen till 1 078 MSEK (1 155). Minskningen är en följd av lägre kapitalbehov för mark - nadsrisker. NOBA har inte erhållit någon pelare 2-vägledning då ingen Översyns- och utvärderingsprocess av NOBA har genomförts av Finansinspektionen. TOTALT KAPITALKRAV Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav, uppgår för perioden till 12 495 MSEK (11 404). Ökningen beror framförallt på den norska systemriskbufferten om 863 MSEK, tillämplig från och med 31 december. BRUTTOSOLIDITETSGRAD Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den konsoliderade situationen hade per 31 december 2023 en bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,67% (9,67%) vilket är väl över kravet om 3%. INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunk- ten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplåning där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts som säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga strategi är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid. Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie - ringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt företagsobligationer. Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande kriterier: • Ger hög matchning, av såväl valuta och ränte- bindningstid, som av löptid mellan tillgångar och skulder. • Erbjuder diversifiering vad gäller marknader, investerare, instrument, förfall, valuta, motparter samt geografi. • Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet till refinansiering vid förfall, vilket framgår av prisstabilitet, regelbunden emissionsfrekvens samt bredd av investerarbas. • Ger tillgång till relativt stora volymer, för att tillfredsställa behovet av att finansiera en växande balansräkning. Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likviditets - risk, inklusive daglig mätning och rapportering till bolagets NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när samtliga till - gångar, skulder och poster utanför balansräkningen avvecklas beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal ur balansräk - ningen ger ett värde på riskindikatorer såsom likviditets - täckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot (NSFR), överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade medel. Indikatorerna begränsas och följs över tid för att belysa förändringar i den finansiella strukturen och koncernens likviditetsrisk. Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings- och utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden. NOBAs styrelse har fastställt en beredskapsplan för likvidi- tet som innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruk- tioner för hur koncernen ska komma tillrätta med en likvidi- tetskrissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och eskalerar beredskapsplanen. Per den 31 december 2023 uppgår den konsoliderade situa - tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 139,0% (253,2%). Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings - kvoten (NSFR) till 118,1% (122,0%), beräknad i enlighet med definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013. NOBA konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per 31 december 2023 till 18,3 mdkr (19,4 mdkr). Av dessa place - ringar är 37,5% (43,4%) placerade i säkerställda bostadsobli - gationer, 15,0% (12,3%) i nordiska banker och 6,6% (11,9%) i centralbanker. Resterande är huvudsakligen placerade i räntebärande värdepapper emitterade av stat, kommuner, överstatliga organisationer och internationella utvecklings - banker. Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering och således höga kreditbetyg, mellan AAA och AA från de ledande kreditvärderingsinstituten. Norska kommuner saknar i regel kreditbetyg men betraktas i riskhantering och riskmät- ning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommen - dation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än norska staten. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till 438 (460) dagar och har en ränteduration på 0,18 (0,23). NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består per 31 december 2023 av 2 196 (2 196 MSEK) finansiering genom den tillgångsrelaterade obligationsmarknaden (värdepappe - riserade), 3 385 (4 782) MSEK företagsobligationer, 10 995 (10 994) MSEK finansiering mot pant hos internationella banker samt 96 788 (93 654) MSEK inlåning från allmänheten. ===== SIDA 139 ===== 139 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND JAN-DEC 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 3 530 789 2 708 3 420 175 885 11 507 Räntekostnader -1 290 -394 -728 -861 -62 -179 -3 514 Summa räntenetto 2 240 395 1 980 2 559 113 706 7 993 Provisionsintäkter 263 3 325 111 -4 29 727 Provisionskostnader -84 -1 -100 -35 2 -8 -226 Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -14 -2 7 25 -2 0 9 Summa rörelseintäkter 2 405 395 2 212 2 660 109 727 8 503 Allmänna administrationskostnader -459 -31 -601 -264 -95 -59 -1 509 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar² -17 -1 -38 -8 -12 -4 -149 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -34 -46 0 -44 -136 Övriga rörelsekostnader³ -219 -39 -407 -239 -83 -129 -1 287 Summa rörelsekostnader -707 -71 -1 080 -557 -190 -236 -3 081 Resultat före kreditförluster 1 698 324 1 132 2 103 -81 491 5 422 Kreditförluster, netto -1 482 -52 -449 -1 357 -304 -263 -3 907 Rörelseresultat 216 272 683 746 -385 228 1 515 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121 Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkstäl - lande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras utifrån den interna rapporteringen till den verkställande direktören som är identifierad som den högste verkställande beslutsfattaren. Resultat som inte direkt är hänförliga till segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin - ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning till segmenten. Högste verkställande beslutsfattaren följer huvudsakligen resultat begreppet rörelseresultat. Affärsmodellerna är att bedriva gränsöverskridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland och Spanien och det sker en uppföljning för respektive land. Bank Norwegian ingår således i respektive landsegment. Verksamhet bedrivs också genom SHP:s utlåning av kapitalfri - göringskrediter, där uppföljning sker separat. Nederländerna ingår inte i rörelsesegmentet då NOBA endast har inlåning via Raisin i landet. 1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår til -5 MSEK för januari-december 2023 (-59). ² Nedskrivning som inte allokeras ut per respektive segment uppgår till -69 MSEK för januari - december 2023 (0). ³ Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut per respektive segment uppgår till -171 MSEK för januari-december 2023 (0). ===== SIDA 140 ===== 140 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND JAN-DEC 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 2 222 425 2 464 2 089 131 618 7 949 Räntekostnader -453 -154 -415 -181 -20 -53 -1 276 Summa räntenetto 1 769 271 2 049 1 908 111 565 6 673 Provisionsintäkter 208 3 253 82 -1 37 582 Provisionskostnader -59 -1 -73 -24 0 -11 -168 Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -9 0 -40 -8 0 -8 -128 Summa rörelseintäkter 1 909 273 2 189 1 958 110 583 6 959 Allmänna administrationskostnader -557 -31 -562 -237 -65 -50 -1 502 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar² -17 -2 -264 -11 -5 -7 -306 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -42 -45 0 -44 -143 Övriga rörelsekostnader -224 -41 -459 -260 -126 -138 -1 248 Summa rörelsekostnader -810 -74 -1 327 -553 -196 -239 -3 199 Resultat före kreditförluster 1 099 199 862 1 405 -86 344 3 760 Kreditförluster, netto -925 -22 -540 -608 -193 -136 -2 424 Rörelseresultat 174 177 322 797 -279 208 1 336 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756 1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -59 MSEK för januari - december 2022 . ===== SIDA 141 ===== 141 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 115 20 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 7 - Ränteintäkter utlåning till allmänheten 9 896 3 100 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 534 49 Ränteintäkter på koncernfordringar¹ 362 164 Övrigt 1 - Summa ränteintäkter 10 915 3 333 Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 404 3 284 Räntekostnader inlåning från till allmänheten -2 637 -497 Räntekostnader till kreditinstitut -11 1 Räntekostnader emitterade värdepapper -278 -56 Räntekostnader efterställda skulder -145 -43 Räntekostnader koncernskulder² -258 -98 Övrigt 85 -3 Summa räntekostnader -3 244 -696 Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -3 244 -696 Räntenetto 7 671 2 637 NOT 7 RÄNTENETTO KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 122 28 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 7 - Ränteintäkter utlåning till allmänheten 10 844 7 742 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 533 176 Övrigt 1 - Summa ränteintäkter 11 507 7 946 Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 10 963 7 770 Räntekostnader inlåning från till allmänheten -2 642 -788 Räntekostnader till kreditinstitut -495 -139 Räntekostnader emitterade värdepapper -316 -282 Räntekostnader efterställda skulder -145 -69 Räntekostnader koncernskulder 0 -2 Räntekostnader på leasingskulder -1 -2 Övrigt 85 4 Summa räntekostnader -3 514 -1 278 Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -3 514 -1 278 Räntenetto 7 993 6 668 1 inkluderar ränteintäkter från lån som värdepapperiserats 2 inkluderar räntekostnader från lån som värdepapperiserats ===== SIDA 142 ===== 142 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 PROVISIONSNETTO KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Intäkter Betalningar 615 473 Försäkringsförmedling och annan försäkring 73 76 Övrigt 39 33 Summa provisionsintäkter 727 582 Kostnader Betalningar -199 -143 Övrigt -27 -25 Summa provisionskostnader -226 -168 Summa provisionsnetto 501 414 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Intäkter Betalningar 608 83 Försäkringsförmedling och annan försäkring 28 57 Övrigt 38 7 Summa provisionsintäkter 674 147 Kostnader Betalningar -199 -12 Övrigt -27 -2 Summa provisionskostnader -226 -14 Summa provisionsnetto 448 133 ===== SIDA 143 ===== 143 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Valutakursförändringar -5 -61 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 16 -67 -varav derivat 7 - -varav utlåning till allmänheten -3 - -varav räntebärande värdepapper 7 -79 -varav aktier 5 12 Summa 9 -128 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Valutakursförändringar -6 -246 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 19 -12 -varav derivat 7 -3 -varav utlåning till allmänheten - - -varav räntebärande värdepapper 7 -21 -varav aktier 5 12 Summa 11 -258 NOT 10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Intäkter från lån som värdepapperiserats - - Övrigt 0 0 Summa 0 0 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Intäkter från lån som värdepapperiserats 55 41 Övrigt 0 0 Summa 55 41 ===== SIDA 144 ===== 144 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Personalkostnader Löner och arvoden -423 -394 Pensionskostnader -42 -37 Sociala avgifter -122 -104 Andra personalkostnader -34 -28 Summa personalkostnader -621 -563 Övriga administrationskostnader IT-kostnader -275 -372 Främmande tjänster -536 -481 Lokalkostnader -14 -11 Telefon och porto -57 -38 Övrigt -6 -37 Summa övriga administrationskostnader -888 -939 Summa allmänna administrationskostnader -1 509 -1 502 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Personalkostnader Löner och arvoden -412 -241 Pensionskostnader -41 -26 Sociala avgifter -119 -80 Andra personalkostnader -33 -22 Summa personalkostnader -605 -369 Övriga administrationskostnader IT-kostnader -273 -253 Främmande tjänster -528 -281 Lokalkostnader -37 -23 Telefon och porto -55 -23 Övrigt -26 0 Summa övriga administrationskostnader -919 -580 Summa allmänna administrationskostnader -1 524 -949 ===== SIDA 145 ===== 145 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Fördelning av löner och arvoden¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -22 -13 Övriga anställda -401 -381 Summa -423 -394 Fördelning av sociala kostnader¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -8 -4 Övriga anställda -114 -100 Summa -122 -104 Fördelning av pensionskostnader¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -3 -2 Övriga anställda -39 -35 Summa -42 -37 Fördelning av antal anställda Kvinnor 417 373 Män 319 293 Summa 736 666 Medelantalet anställda 700 610 1 Ledande befattningshavare innefattar företagsledning förutom den verkställande direktören och CFO som är anställda i NOBA Holding AB respektive NOBA Group AB. ===== SIDA 146 ===== 146 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER KONCERNEN FÖRDELNING MELLAN KVINNOR OCH MÄN 2023-12-31 2022-12-31 I styrelsen Kvinnor 2 1 Män 6 7 Summa 8 8 I företagsledningen Kvinnor 6 6 Män 7 5 Summa 13 11 KONCERNEN GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS- TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA Utbetald ersättning och övriga förmåner 2023¹ Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -552 - - -552 Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150 Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150 Styrelseledamot Henrik Källén -351 - - -351 Styrelseledamot Anna Storåkers -209 -209 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -90 - - -90 Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100 Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - - Andra ledande befattningshavare (12 st) -20 177 -6 328 -3 187 -29 692 Totalt -21 954 -6 328 -3 187 -31 469 1 Styrelsen består av 8 (8) personer. Till styrelsens ordförande och ledamöter har utgått arvode enligt beslut vid årsstämman 2023. Vid periodens utgång var det 12 (11) personer i den ordinarie ledningsgruppen där den verkställande direktören och CFO är anställda i NOBA Holding AB respektive NOBA Group AB. KONCERNEN GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS- TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA Utbetald ersättning och övriga förmåner 2022¹ Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -640 - - -640 Styrelseledamot Christopher Ekdal -175 - - -175 Styrelseledamot Christian Frick -175 - - -175 Styrelseledamot Henrik Källén -408 - - -408 Styrelseledamot Anna Storåkers -349 - - -349 Styrelseledamot Ville Talasmäki -204 - - -204 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -116 - - -116 Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - - Andra ledande befattningshavare (11 st) -10 992 - -2 319 -13 311 Totalt -13 059 - -2 319 -15 378 ===== SIDA 147 ===== 147 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER KONCERNEN RÖRLIG PENSIONS- TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA På stämman fastställt styrelsearvode för 2023 Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550 Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150 Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150 Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350 Styrelseledamot Anna Storåkers -22 - - -22 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -275 - - -275 Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100 Totalt -1 772 - - -1 772 KONCERNEN RÖRLIG PENSIONS- TSEK ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA På stämman fastställt styrelsearvode för 2022 Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550 Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150 Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150 Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350 Styrelseledamot Anna Storåkers -300 - - -300 Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100 Totalt -1 775 - - -1 775 ===== SIDA 148 ===== 148 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER ERSÄTTNING TILL REVISORER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Deloitte Revisionsuppdraget -10 -11 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 0 0 Skatterådgivning 0 0 Övriga tjänster -1 -3 Total kostnad för ersättningar till revisorer -11 -14 INFORMATION OM ERSÄTTNINGSSYSTEM Offentliggörande av information om ersättningssystem enligt Finansinspektionens föreskrifter om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med till - stånd för diskretionär portföljförvaltning (FFFS 2011:1) lämnas på NOBA webbplats www.nobagroup.com. VD SAMT LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE VD och CFO är ej anställd i NOBA Bank Group AB (tidigare Nordax Bank AB) utan i NOBA Holding AB (tidigare Nordax Holding AB) respektive NOBA Group AB (tidigare Nordax Group AB). Övriga ledande befattningshavare är anställda i NOBA Bank Group AB. Uppsägningstid för övriga ledande befattningshavare är 4 månader för den anställde samt 9 månader för bolaget. Om uppsägning sker under perioden 20 november – 1 januari eller 20 maj – 20 juli är uppsägningstiden för den anställde 6 månader istället för 4 månader. För nyanställningar från 2018 för övriga ledande befattningshavare gäller en ömse - sidig uppsägningstid om 6 månader. För ledande befatt - ningshavare anställda i filialen är den ömsesidiga uppsäg- ningstiden 3 månader. För filialledaren är uppsägningstiden 6 månader för den anställde samt 12 månader för bolaget. Med undantag för filialledare som har rätt till 12 månaders avgångsvederlag saknar samtliga anställda inklusive VD villkor om avgångsvederlag. Samtliga anställda (exklusive filial) inklusive VD är berättigade till tjänstepension enligt följande premietrappa : • Lönedelar upp till 7,5 inkomstbasbelopp 4,5 % • Lönedelar överstigande 7,5 inkomstbasbelopp 30 % • Pensionsgrundande lön beräknas på månadslön x 12,2 = årlig pensionsgrundande lön För samtliga anställda i filialen gäller följande tjänstepension: • Lönedelar 0-7,1 (G) grundbelopp i allmän försäkring - 7% • Lönedelar 7,1-12 (G) grundbelopp i allmän försäkring - 25,1% Filialen lyder under "lov om obligatorisk tjenestepensjon". Filialen har ett avgiftssystem som omfattar alla anställda. Insättningar i systemet betalas löpande, och banken har inga skyldigheter utöver dessa löpande inbetalningar: ERSÄTTNING TILL REVISORER MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Deloitte Revisionsuppdraget -9 -7 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget 0 0 Skatterådgivning 0 0 Övriga tjänster -1 -3 Total kostnad för ersättningar till revisorer -10 -10 ===== SIDA 149 ===== 149 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar materiella tillgångar -5 -4 Avskrivningar av leasingobjekt -22 -20 Avskrivning av immateriella tillgångar -57 -81 Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) -65 -201 Årets av- och nedskrivning -149 -306 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar materiella tillgångar -5 -3 Avskrivningar av leasingobjekt - - Avskrivning av immateriella tillgångar -28 -6 Avskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd)¹ - -41 Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) -8 - Årets av- och nedskrivning -41 -50 NOT 13 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivning av förvärvade kundrelationer -136 -143 Årets av- och nedskrivning -136 -143 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivning av förvärvade kundrelationer -135 -12 Avskrivning av goodwill¹ -466 - Årets av- och nedskrivning -601 -12 1 Avser goodwillavskrivning 2022, se not 13 . 1 Avseende 2022 ligger goodwillavskrivning i not 12 . ===== SIDA 150 ===== 150 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 14 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Marknadsföringskostnader -727 -819 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -389 -430 Övriga tjänster -171 0 Summa -1 287 -1 249 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Marknadsföringskostnader -688 -231 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -389 -40 Övriga tjänster -171 0 Summa -1 248 -271 NOT 15 KREDITFÖRLUSTER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 On Balance Kreditförlustreserveringar Steg 1 1 -737 -247 Kreditförlustreserveringar Steg 2 1 -233 -324 Kreditförlustreserveringar Steg 3 1 -2 612 -984 Summa -3 582 -1 555 Bortskrivningar -292 -892 Återvinningar 12 29 Summa -280 -863 Off Balance Kreditförlustreserveringar Steg 1 -44 -7 Kreditförlustreserveringar Steg 2 -1 0 Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0 Summa -45 -7 Summa kreditförluster, netto -3 907 -2 425 1 SHP och bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade. ===== SIDA 151 ===== 151 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 15 KREDITFÖRLUSTER MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 On Balance 1 Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -685 -113 Kreditförlustreserveringar Steg 2 2 -233 -193 Kreditförlustreserveringar Steg 3 2,3 -2 683 85 Summa -3 601 -221 Bortskrivningar -292 -764 Återvinningar 12 3 Summa -280 -761 Off Balance Kreditförlustreserveringar Steg 1 -44 -3 Kreditförlustreserveringar Steg 2 -1 0 Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0 Summa -45 -3 Summa kreditförluster, netto -3 926 -984 1 Avser kreditförluster hänförliga till utlåning till allmänheten inklusive det koncerninterna lånet till Lilienthal Finance Ltd. 2 Bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade. 3 I moderbolaget ingår 71 MSEK hänförligt till Lilienthal Finance Ltd hänförligt till 2023 (79 MSEK 2022). ===== SIDA 152 ===== 152 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 15 KREDITFÖRLUSTER ERHÅLLNA SÄKERHETER En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigö - ringskrediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgiv - ning är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar. NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter. Per den 31 december 2023 hade NOBA 227 (85 per den 31 december 2022) bolån med total volym om 461 MSEK (149) och 1 (3) kapitalfrigöringskrediter med total volym om 0 MSEK (3) klassificerade i steg 3. KÄNSLIGHETSANALYS I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveck - ling i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster. Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på ett negativt respektive positivt scenario. Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman - satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett negativt scenario en ökad sannolikhet av det negativa makroscenariot från ett neutralt antagande på 5% till 30%. För närvarande tillämpas 6% (25% per den 31 december 2022). För Bank Norwegian-plattformens lån är det negativa scenariot baserat på en 100% viktning av det pessimistiska scenariot (för närva - rande är den neutrala viktningen 32,5%, optimistiskt 30% och pessimistiskt 37,5% vilket var densamma per 31 december 2022). För Nordax-plattformens lån innebär det positiva scenariot en minskning av sannolikheten av ett negativt makroscenario till 1% och för Bank Norwegian-plattformen tillämpas en 100% viktning av ett optimistiskt scenario. Utifrån en ECL påverkan av ett negativt scenario på 264 MSEK (192 per den 31 december 2022) är 197 MSEK (91 per den 31 december 2022) hänförliga till Nordax-plattformens lån och 67 MSEK (101 per den 31 december 2022) hänförliga till Bank Norwegian-plattformens lån. KÄNSLIGHETS- ANALYS MSEK SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT 31 DECEMBER 2023 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED SANNOLIKHETS VIKTAT I % Koncern 8 689 264 -92 3,0% -1,1% Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1% 31 DECEMBER 2022 Koncern 5 957 192 -115 3,2% -1,9% Moderbolag 5 927 192 -115 3,2% -1,9% ===== SIDA 153 ===== 153 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384 Till/från Steg 2 - -32 - - 22 - -10 Till/från Steg 3 - 0 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048 Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0 Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414 Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2021 60 712 3 790 12 973 -678 -437 -5 679 70 681 Överföringar mellan steg - - - - - - - Till/från Steg 1 -2 430 - - 67 - - -2 363 Till/från Steg 2 - 271 - - -158 - 113 Till/från Steg 3 - - 2 159 - - -839 1 320 Utgivning av lån 29 115 1 267 403 -316 -206 -269 29 994 Bortbokade tillgångar -8 537 -678 -5 837 104 97 2 668 -12 183 Förändringar i riskkomponenter - - - -92 -14 -263 -369 Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14 Valutakursförändringar mm. 808 667 30 -49 -33 154 1 577 Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 NOT 15 KREDITFÖRLUSTER AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför - luster har under 2023 påverkats av en rad faktorer: • Överföringar mellan steg som påverkat vilken tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster avser • Nya reserveringsbelopp som bokats upp för nya utgivna lån inklusive den utlåning som ingick vid förvärvet av Bank Norwegian och upplösning av reserv för bortbokade tillgångar • Förändringar i modellkomponenter och indata som påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade återvinningar • Förändring i ansats, metoder och antaganden för beräkning av förväntade kreditförluster • Valutakurseffekter vid valutaomräkning Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän - tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under året. ===== SIDA 154 ===== 154 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941 Till/från Steg 2 - -52 0 0 22 - -30 Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047 Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0 Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386 Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2021 23 140 1 368 5 512 -361 -190 -2 822 26 647 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -1 261 - - 29 - - -1 232 Till/från Steg 2 - 255 - - -77 - 178 Till/från Steg 3 - - 1 006 - - -408 598 Utgivning av lån 54 420 3 652 6 180 -596 -485 -2 434 60 737 Bortbokade tillgångar -5 239 -353 -2 836 70 60 1 476 -6 822 Förändringar i riskkomponenter - - - -24 -3 -31 -58 Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14 Valutakursförändringar mm. -180 357 -137 -52 -56 -9 -77 Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 NOT 15 KREDITFÖRLUSTER NOT 16 NEDSKRIVNINGAR PÅ ANDELAR I DOTTERBOLAG MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Nedskrivning på andelar i dotterbolag (Lilienthal Finance Ltd) -11 -141 Summa -11 -141 ===== SIDA 155 ===== 155 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKATT DEL 1 KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Aktuell skatt Aktuell skatt på årets resultat -384 -323 -319 -8 Skatt på tidigare års resultat 3 15 3 15 Övriga manuella justeringar -2 - -2 - Aktuell skatt på årets resultat -383 -308 -318 7 Uppskjuten skatt Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 55 -48 119 84 Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 55 -48 119 84 Totalt redovisad skatt på årets resultat -328 -356 -199 91 Avstämning av effektiv skatt Redovisat resultat före skatt 1 515 1 329 834 1 053 Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -312 -274 -172 -217 Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet -1 -41 -4 -1 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -73 -58 -163 -71 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 2 1 365 Skatt på tidigare års resultat -1 15 7 15 Omvärdering av uppskjuten skatt 57 - 133 - Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 1 - 1 - Övrigt 0 - -2 - Effekt av ändrad skattesats 0 0 0 0 Summa skatt på årets resultat -328 -356 -199 91 Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -139 188 -139 -19 Skatt på kassaflödessäkringar 34 -46 34 -23 Skatt på omräkningsdifferenser 132 18 132 19 Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 27 160 27 -23 Summa skatt på årets totalresultat -301 -196 -172 68 NOT 17 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT ===== SIDA 156 ===== 156 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKATT DEL 2 KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Skatt redovisad i balansräkningen Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -190 -186 -146 -173 Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -596 -701 -589 -758 Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -701 -787 -758 51 Redovisat över resultaträkningen 55 -48 119 84 Redovisat över övrigt totalresultat - 161 - -24 Övertagen uppskjuten skatt vid fusion - - - -850 Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 -27 0 -19 Omräkningsdifferens 50 -27 50 -19 Kvarvarande del av förvärvad uppskjuten skatt - - - - Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -596 -701 -589 -758 Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till Övervärden utlåning vid rörelseförvärv SHP -24 -25 - - Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -299 -419 -299 -419 Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -298 -420 -298 -420 Finansiella instrument inklusive derivat och säkringsredovisning - 77 - 81 Övrigt 4 80 4 - Underskottsavdrag 4 - 4 - IFRS 9 justeringar 17 6 - - IFRS 16 justeringar 0 - - - Periodisering anskaffningskostnader för lån SHP - - - Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -596 -701 -589 -758 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -78 -72 -77 -71 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -518 -629 -512 -687 NOT 17 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT ===== SIDA 157 ===== 157 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 19 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Centralbanker utlåning i SEK 815 2 712 Centralbanker utlåning i utländsk valuta 357 1 011 Kreditinstitut utlåning i SEK 2 378 1 162 Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 788 2 170 Summa 4 338 7 055 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Centralbanker utlåning i SEK 815 2 712 Centralbanker utlåning i utländsk valuta 357 1 011 Kreditinstitut utlåning i SEK 1 730 480 Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 788 2 170 Summa 3 690 6 373 NOT 18 RESULTAT PER AKTIE KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Årets resultat (hänförligt till moderbolagets aktieägare) 1 067 882 Resultat per aktie, kr 14,7 12,1 Av koncernens utlåning till kreditinstitut ingår 551 MSEK (581) i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitterade värdepapper. ===== SIDA 158 ===== 158 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 20 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Värderade till upplupet anskaffningsvärde: Hushåll 109 243 88 756 Värderade till verkligt värde: Hushåll 878 - Summa 110 121 88 756 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Värderade till upplupet anskaffningsvärde: Hushåll 100 507 79 957 Summa 100 507 79 957 Av koncernposten ingår 15 514 MSEK (13 455) i ställda panter för skulder till kreditinstitut samt emitterade värdepapper. Utlåning sker i respektive lands valuta. Geografisk fördelning framgår av not 4. Av utlåningen har 87 965 MSEK (68 297) löptid på längre än ett år. ===== SIDA 159 ===== 159 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 21 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION Stater 2 560 2 339 2 570 2 347 0,18 0,16 -varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - 1 200 - 0,01 - Kommuner 2 630 2 240 2 601 2 227 0,26 0,16 Säkerställda obligationer 7 450 7 080 7 386 7 049 0,18 0,23 Övrigt 1 732 1 949 1 706 1 915 0,23 0,17 Totalt 14 372 13 608 14 263 13 538 0,19 0,20 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION Stater 2 560 2 339 2 570 2 347 0,18 0,16 -varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - 1 200 - 0,01 - Kommuner 2 630 2 240 2 601 2 227 0,26 0,16 Säkerställda obligationer 7 450 7 080 7 386 7 049 0,18 0,23 Övrigt 1 786 1 949 1 760 1 915 0,23 0,17 Totalt 14 426 13 608 14 317 13 538 0,19 0,20 NOT 22 AKTIER OCH ANDELAR Alla värdepapper är noterade och 6 949 MSEK (5 882) har en löptid på över ett år och resterande under ett år. KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Bokfört värde Aktier och andelar, noterade - - Aktier och andelar, onoterade¹ 150 168 Totalt 150 168 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Bokfört värde Aktier och andelar, noterade - - Aktier och andelar, onoterade¹ 150 168 Totalt 150 168 1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS. ===== SIDA 160 ===== 160 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 23 AKTIER I KONCERNFÖRETAG MODERBOLAGET KAPITAL- RÖST- ANTAL BOKFÖRT VÄRDE SEK FÖRETAG ORG.NUMMER SÄTE ANDEL ANDEL AKTIER 2023-12-31 2022-12-31 NOBA Sverige AB 556794-0126 Stockholm 100% 100% 100 000 100 000 100 000 Nordax Sverige 5 AB 559229-0695 Stockholm 100% 100% 500 000 500 000 500 000 Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 559366-8733 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000 NOBA Finland 1 AB (publ) 559446-7598 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 - Svensk Hypotekspension AB 556630-4985 Stockholm 100% 100% 14 882 661 1 028 405 070 1 028 405 070 Totalt 1 030 005 070 1 029 505 070 NOT 24 VÄRDEFÖRÄNDRING PÅ VALUTASÄKRADE AKTIER I DOTTERBOLAG MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Tillgångar Bokfört värde vid årets början - 369 Förändringar under året avseende aktier i dotterbolag - -369 Bokfört värde vid årets slut - 0 ===== SIDA 161 ===== 161 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 25 DERIVAT SÄKRINGSREDOVISNING Koncernen har valt att fortsätta tillämpa redovisningsprinci - perna i IAS39 avseende säkringsredovisning. VALUTARISK SÄKRING AV NETTOINVESTERING Riskhantering, risker och säkringsinstrument I samband med förvärvet av Bank Norwegian i november 2021 beslutade styrelsen om en strategi som innebär att den valutaexponering som innehavet ger upphov till ska säkras genom valutaderivat. De valutaexponeringar som finns avser valutorna SEK, NOK, DKK samt EUR. Den transaktionsrisk som finns lokalt i Norge hanteras genom interna lån i respektive valuta (DKK, SEK samt EUR) mellan filialen och den svenska verksamheten. I Sverige hanteras den totala nettoexpone - ringen avseende transaktionsrisk genom ekonomisk säkring med valutaderivat. Säkringsredovisning tillämpas avseende omräkningsrisken relaterat till nettoinvesteringen i Norge med målet att hantera en andel av valutakursförändringarna i NOK. Målet är att säkrad andel ska motsvara total nettoinvestering, exklusive immateriella tillgångar. Sedan fusionen av Bank Norweigan i november 2022 tillämpas säkring av nettoinves - tering i utlandsverksamhet även i moderföretaget. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet Koncernen säkrar omräkningsdifferenser från nettoinveste - ring i utländska verksamhet genom att ingå valutaderivat. Säkrat nominellt belopp uppgår vid utgången av året till 10 979 MSEK (11 757). Säkringskvot fastställs initialt vid säkrings - relationens ingående genom att matcha nominellt belopp i derivat med andel säkrad nettoinvestering, vilket medför säkringskvoten 1:1. Eventuellt ineffektivitet i säkringarna redovisas i Nettoresultat finansiella transaktioner (not 9). VERKLIGT VÄRDESÄKRING AV VALUTARISK Riskhantering, risker och säkringsinstrument Moderbolaget hanterade fram till och med fusionen av Bank Norweigan valutarisken i aktier i dotterbolag med hjälp av valutaderivat (motsvarande derivat som används för säkring av nettoinvestering i koncernen). För att motverka volati - litet från ingångna derivat i resultaträkningen tillämpades säkringsredovisning fram till och med fusionen i november 2022. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet I en verkligt värdesäkring av valutarisk har villkor som nomi - nellt belopp samt valuta identifierats som kritiska. Säkringen förväntas vara mycket effektiv i att uppnå motverkande förändringar i verkligt värde som är hänförliga till den säkrade risken, i överensstämmelse med den ursprungligen dokumen - terade strategin för detta särskilda säkringsförhållande. För säkringsrelationen motsvaras volymen i den säkrade posten alltid med volymen i säkringsinstrumentet RÄNTERISK Riskhantering, risker och säkringsinstrument Genom in- respektive utlåning med olika bindningstider exponeras koncernen för ränterisk. Koncernen har som mål att begränsa ränterisken genom att matcha bindningstiderna på tillgångs- och skuldsidan. Ränterisken hanteras genom att ingå ränteswappar där rörlig ränta byts till fast. För att motverka volatilitet i resultaträkningen, relaterad till värde - förändringen i framtida kassaflöden i swapparna, tillämpas säkringsredovisning. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet Den säkrade risken i de säkrade posterna efterställda skulder, inlåning från allmänheten och emitterade värde - papper utgörs av komponenter av ränteflödet motsvarande benchmarkräntan. Säkringskvot fastställs initialt genom att matcha nominellt belopp i derivat med nominellt belopp i den säkrade posten, vilket medför säkringskvoten 1:1. Avseende inlåning från allmänheten sker detta genom prognostisering av framtida volymer. För att mäta eventuell ineffektivitet som ska redovisas i resul - taträkningen används ett hypotetiskt derivat för att model - lera förändringar i verkligt värde på framtida kassaflöden i den säkrade posten. Potentiella källor till ineffektivitet utgörs av: • Skillnad mellan faktisk och prognostiserad framtida volym av säkrad post. • Motpartsrisk som återspeglas i värderingen av derivatet, men inte den säkrade posten. • Avvikelse i räntesättningsdag mellan faktiskt derivat och säkrad post. ===== SIDA 162 ===== 162 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 25 DERIVAT SÄKRINGSREDOVISNING KONCERNEN NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE ÅRETS VÄRDEFÖRÄNDRING REDOVISAD I RESULTATET/ÖVRIGT TOTALRESULTAT ACKUMULERAD VÄRDEFÖRÄNDRING SOM ANVÄNTS FÖR ATT MÄTA SÄKRINGS- INEFFEKTIVITET MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Inlåning från allmänheten - - 1 036 - 40 - 40 - Emitterade värdepapper - - 500 4 008 86 -99 -13 -99 Efterställda skulder - - 1 047 650 53 -104 -54 -107 Säkringsinstrument - Ränteswappar, positivt värde 1 150 4 658 84 215 -129 203 - - Säkringsinstrument - Ränteswappar, negativt värde 1 433 - -49 - -50 - - - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nettoinvestering i utlandsverksamhet - - 10 979 11 757 -216 -321 -154 62 Säkringsinstrument - Valutaderivat, positivt värde 8 495 5 486 200 44 156 - - - Säkringsinstrument - Valutaderivat, negativt värde 2 484 6 270 -45 -106 60 321 - - Summa säkrad post - - 13 562 16 415 -37 -524 -181 -144 Summa säkringsinstrument 13 562 16 414 190 153 37 524 - - Summa ineffektivitet redovisad i resultaträkningen - - - - 0 0 - - ===== SIDA 163 ===== 163 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 25 DERIVAT SÄKRINGSREDOVISNING MODERBOLAGET NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE ÅRETS VÄRDEFÖRÄNDRING REDOVISAD I RESULTATET/ÖVRIGT TOTALRESULTAT ACKUMULERAD VÄRDEFÖRÄNDRING SOM ANVÄNTS FÖR ATT MÄTA SÄKRINGS- INEFFEKTIVITET MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 Verkligt värde säkringar Valutarelaterade kontrakt Aktier i dotterbolag 1 - - - - - - - - Värdeförändring på valutasäkrade aktier i dotterbolag - - - - - 853 - - Säkringsinstrument - Valutaderivat - - - - - -853 - - Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Inlåning från allmänheten - - 1 036 - 40 - 40 - Emitterade värdepapper - - 500 4 008 86 -99 -13 -99 Efterställda skulder 1 - - 1 047 650 53 -104 -54 -107 Säkringsinstrument - Ränteswappar, positivt värde 1 150 4 658 84 215 -129 203 - - Säkringsinstrument - Ränteswappar, negativt värde 1 433 - -49 - -50 - - - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nettoinvestering i utlandsverksamhet 1 - - 10 979 11 757 -216 -321 -154 62 Säkringsinstrument - Valutaderivat, positivt värde 8 495 5 486 200 44 156 - - - Säkringsinstrument - Valutaderivat, negativt värde 2 484 6 270 -45 -106 60 321 - - Summa säkrad post - - 13 562 16 415 -37 -524 -181 -144 Summa säkringsinstrument 13 562 16 414 190 153 37 524 - - Summa ineffektivitet redovisad i resultaträkningen - - - - 0 0 - - 1 I samband med fusionen övertogs ränteswappar i kassaflödessäkringar med 88 MSEK före skatt. Vid fusionen avbröts verkligt värdeäkringar i moderbolaget. Den ackumulerade värdeförändringen per 2022-11-30 på den säkrade risken uppgick till 1 222 SMEK. ===== SIDA 164 ===== 164 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 25 DERIVAT LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT KONCERNEN MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp - 897 1 686 2 583 Genomsnittlig fast ränta - 2,34% 2,31% - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 10 979 - - 10 979 Genomsnittlig terminskurs 1,006% - - - KONCERNEN MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2022 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp 1 869 2 139 650 4 658 Genomsnittlig fast ränta 3,21% 2,34% 0,94% Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 11 757 - - 11 757 Genomsnittlig terminskurs 1,05% - - ===== SIDA 165 ===== 165 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 25 DERIVAT LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT MODERBOLAGET MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp - 897 1 686 2 583 Genomsnittlig fast ränta - 2,34% 2,31% - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 10 979 - - 10 979 Genomsnittlig terminskurs 1,006% - - - MODERBOLAGET MSEK NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2022 <1 ÅR 1-5 ÅR <5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp 1 869 2 139 650 4 658 Genomsnittlig fast ränta 3,21% 2,34% 0,94% Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 11 757 - - 11 757 Genomsnittlig terminskurs 1,05% - - ===== SIDA 166 ===== 166 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR KONCERNEN FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 978 421 1 976 195 164 9 734 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 48 0 48 Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1 Valutaeffekt -374 -25 -115 -12 0 -526 Anskaffningsvärde 2023-12-31 6 604 396 1 861 231 163 9 255 Ackumulerade av- och nedskrivningar 2023-01-01 - -305 -272 -133 -132 -842 Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1 Årets avskrivningar - -27 -136 -9 -21 -193 Årets nedskrivningar - -58 - -2 -5 -65 Valutaeffekt - 19 13 6 14 52 Ackumulerade av- och nedskrivningar 2023-12-31 - -371 -395 -138 -143 -1 047 Bokfört värde 2023-12-31 6 604 25 1 466 93 20 8 208 KONCERNEN FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2022-01-01 6 806 410 1 923 165 158 9 462 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 26 10 36 Avyttringar och utrangeringar - - - - -5 -5 Valutaeffekt 172 11 53 4 1 241 Anskaffningsvärde 2022-12-31 6 978 421 1 976 195 164 9 734 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2022-01-01 - -63 -126 -100 -129 -418 Avyttringar och utrangeringar - - - - 5 5 Årets avskrivningar - -39 -143 -31 -10 -223 Årets nedskrivningar - -201 - - - -201 Valutaeffekt - -2 -3 -2 2 -5 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2022-12-31 - -305 -272 -133 -132 -842 Bokfört värde 2022-12-31 6 978 116 1 704 62 32 8 892 ===== SIDA 167 ===== 167 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR MODERBOLAGET FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 377 - 1 848 195 161 8 581 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 48 - 48 Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1 Valutaeffekt -394 - -114 -12 0 -520 Anskaffningsvärde 2023-12-31 5 983 - 1 734 231 160 8 108 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-01-01 -573 - -166 -133 -130 -1 002 Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1 Årets avskrivningar -465 - -136 -9 -11 -621 Årets nedskrivningar - - - -2 -6 -8 Valutaeffekt 40 - 13 6 5 64 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-12-31 -998 - -289 -138 -141 -1 566 Bokfört värde 2023-12-31 4 985 - 1 445 93 19 6 542 MODERBOLAGET FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD MSEK GODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2022-01-01 - - - 29 59 88 Övertagna tillgångar vid fusion 6 441 1 867 161 105 8 573 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 3 - 3 Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1 Valutaeffekt -64 - -19 2 -2 -83 Anskaffningsvärde 2022-12-31 6 377 - 1 848 195 161 8 581 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2022-01-01 - - - -24 -56 -80 Övertagna avskrivningar vid fusion -537 - -158 -100 -78 -873 Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1 Årets avskrivningar -41 - -12 -6 0 -59 Årets nedskrivningar - - - - - - Valutaeffekt 5 - 4 -3 3 9 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2022-12-31 -573 - -166 -133 -130 -1 002 Bokfört värde 2022-12-31 5 804 - 1 682 62 31 7 579 ===== SIDA 168 ===== 168 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 26 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Goodwill är hänförligt till förvärvet av Svensk Hypotekspension AB som gjordes i januari 2019 och Bank Norwegian ASA som genomfördes i november 2021. Det redovisade värdet av goodwill är hänförligt till Sverige med 779 MSEK (779), varav SHP 686 MSEK (686), Norge med 97 MSEK (97), Finland med 61 MSEK (61) och Bank Norwegian 5 667 MSEK (6 041). Något nedskrivningsbehov av goodwill föreligger inte. En förändring av diskonteringsräntan, vilket är den känsligaste parametern, (+1 procentenhet) skulle inte heller föranleda någon nedskrivning. De förvärvade kundrelationerna utgörs av Bank Norwegian 1 445 MSEK (1 682) samt SHP 21 MSEK (23). Avskrivningstiden för förvärvade kundrelationer är 13 år för Bank Norwegian och 20 år för SHP. De viktigaste antagandena under prognosperioden är ledningens bedömning om tillväxt och nettovinst inklusive kreditförluster, vilka är antagna av styrelsen. Antagandena baserar sig på både historisk erfarenhet och marknadsdata. Efter prognosperioden används en långsiktig tillväxttakt om 2% (2% föregående år). Vid beräkning av nyttjandevärdet har en kärnprimärkapitalrelation om 12,0% (12,0%) tillämpats. Diskonteringsfaktorn varierar mellan 17,8% - 18,8% (17,3% - 17,7%) före skatt beroende på land och har fastställts utifrån ett antaget avkastningskrav på eget kapital efter skatt om 14,9% (14,0%-14,7%). ===== SIDA 169 ===== 169 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 27 MATERIELLA TILLGÅNGAR KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Anläggningstillgångar Anskaffningsvärde vid årets början 40 46 - förvärv under året 6 5 - utrangerat under året -1 -11 - avyttringar under året 0 - Anskaffningsvärde vid årets utgång 45 40 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -31 -37 - årets avskrivningar -5 -5 - utrangerat under året 1 11 - avyttringar under året 0 - - nedskrivningar under året - - Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -35 -31 Bokfört värde 10 9 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Anläggningstillgångar Anskaffningsvärde vid årets början 38 38 - förvärv under året 5 11 - utrangerat under året -1 -11 - avyttringar under året 0 - Anskaffningsvärde vid årets utgång 42 38 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -28 -31 - årets avskrivningar -5 -8 - utrangerat under året 1 11 - avyttringar under året 0 - - nedskrivningar under året - - Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -32 -28 Bokfört värde 10 10 ===== SIDA 170 ===== 170 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 28 ÖVRIGA TILLGÅNGAR KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Fordringar på koncernbolag 10 10 Collateral 135 142 Övrigt 140 130 Summa 285 282 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Fordringar på koncernbolag 2 318 2 003 Collateral 135 142 Övrigt 140 130 Summa 2 593 2 275 NOT 30 SKULDER TILL KREDITINSTITUT KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Utländska banker 10 995 9 739 Summa 10 995 9 739 För ovanstående skulder i koncernen har pant ställts på 13 128 MSEK (11 156) av fordringar hörande till Utlåning till allmänheten samt 551 MSEK (581) av Utlåning till kreditin - stitut. Beviljad kredit uppgår till 11 000 MSEK (9 950). NOT 29 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna intäkter 0 0 Förutbetalda kostnader 65 66 Summa 65 66 Koncernens likviditetsriskstrategi strävar efter att uppnå en diversifierad finansieringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering, kredit - faciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt företagsobligationer. MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna intäkter 0 0 Förutbetalda kostnader 59 55 Summa 59 55 ===== SIDA 171 ===== 171 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 31 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Insättningskonton 96 788 77 104 -varav svenska kronor 27 337 24 592 -varav utländsk valuta 69 451 52 512 Summa 96 788 77 104 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Insättningskonton 96 788 77 104 -varav svenska kronor 27 337 24 592 -varav utländsk valuta 69 451 52 512 Summa 96 788 77 104 ===== SIDA 172 ===== 172 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER KONCERNEN MSEK LÖPTID 2023-12-31 2022-12-31 Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK - 181 Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 601 601 Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 504 503 Obligationer utgivna av SHP Fond 4 AB (publ) Obligation utgiven av SHP Fond 4 AB (publ) emitterat i SEK Dec 2067 2 196 2 250 - varav återköpt 2023 54 Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹ Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK - 1 273 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK - 601 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 1 652 1 966 - varav återköpt 2023 198 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 526 741 - varav återköpt 2023 169 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 102 300 - varav återköpt 2023 198 Summa 5 581 8 416 1 Ingick vid förvärvet av Bank Norwegian 2021-11-02. Valutapositionen för värdepapper emitterade i SEK är helt matchad mot tillgångar i motsvarande valuta. Emitterade värdepapper i SHP Fond 4 är noterade på Nasdaq Stockholm. Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på Nasdaq Stockholm. För ovanstående skulder har pant ställts på 2 319 MSEK (2 299) av fordringar hörande till Utlåning till allmänheten samt 33 MSEK (33) av Utlåning till kreditinstitut. Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter och ränta till externa investerare. ===== SIDA 173 ===== 173 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 33 ÖVRIGA SKULDER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Leverantörsskulder 142 183 Skuld till koncernbolag 66 159 Collateral 30 198 Övrigt 1 002 588 Summa 1 240 1 128 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Leverantörsskulder 137 180 Skuld till koncernbolag 471 410 Collateral 30 198 Övrigt 946 512 Summa 1 584 1 300 NOT 35 EFTERSTÄLLDA SKULDER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Förlagslån 1 729 1 531 Summa 1 729 1 531 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Förlagslån¹ 1 729 1 531 Summa 1 729 1 531 1 För ytterligare information avseende villkor se NOBA Bank Groups hemsida, www.nobagroup.com NOT 34 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna kostnader 393 459 Förutbetalda intäkter - - Summa 393 459 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna kostnader 328 430 Förutbetalda intäkter - - Summa 328 430 ===== SIDA 174 ===== 174 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 35 EFTERSTÄLLDA SKULDER SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28 Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2022-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28 Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån SEK 2018-10-02 550 STIBOR 3 mån+ 375bp 2023-10-02 2028-10-02 ===== SIDA 175 ===== 175 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 36 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERINGAR KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165 Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncernbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581 Derivat 331 - 94 - - 425 Skuld till koncerbolag - - - - 0 0 Övriga skulder - - - - 229 229 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723 Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 332 3 332 Utlåning till allmänheten - - - - 88 756 88 756 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608 Aktier och andelar 18 - - 150 - 168 Derivat 159 - 260 - - 419 Fordran på koncerbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar - - - - 142 142 Summa tillgångar 13 785 - 260 150 95 953 110 148 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 9 739 9 739 Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - - - - 8 416 8 416 Derivat 192 - 115 - - 307 Skuld till koncernbolag - - - - 1 1 Övriga skulder - - - - 431 431 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Summa skulder 192 - 115 - 97 222 97 529 Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som säkringsinstrument Verkligt värde via övrigt totalresultatUpplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 176 ===== 176 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 36 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERINGAR MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517 Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncernbolag - - - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383 Derivat 331 - 94 - - 425 Skuld till koncerbolag - - - - 43 43 Övriga skulder - - - - 219 219 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 650 2 650 Utlåning till allmänheten - - - - 79 957 79 957 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608 Aktier och andelar 18 - - 150 - 168 Derivat 159 - 260 - - 419 Fordran på koncerbolag - - - - 1 895 1 895 Övriga tillgångar - - - - 142 142 Summa tillgångar 13 785 - 260 150 88 367 102 562 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - - - - 6 166 6 166 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 4 434 4 434 Derivat 192 - 115 - - 307 Skuld till koncernbolag - - - - 56 56 Övriga skulder - - - - 424 424 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Summa skulder 192 - 115 - 89 715 90 022 Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som säkringsinstrument Verkligt värde via övrigt totalresultatUpplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 177 ===== 177 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN VÄRDEN KONCERNEN MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut¹ 3 165 3 165 - Utlåning till allmänheten² 110 121 124 055 13 934 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 0 0 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934 Skulder Skulder till kreditinstitut¹ 10 995 10 995 - Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper³ 5 581 5 551 -30 Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 0 0 - Övriga skulder 229 229 - Efterställda skulder³ 1 729 1 673 -56 Summa skulder 115 747 115 661 -86 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker¹ 3 723 3 723 - Utlåning till kreditinstitut¹ 3 332 3 332 - Utlåning till allmänheten² 88 756 97 995 9 239 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 - Aktier och andelar 168 168 - Derivat 419 419 - Fordran på koncernbolag 0 0 - Övriga tillgångar 142 142 - Summa tillgångar 110 148 119 387 9 239 Skulder Skulder till kreditinstitut¹ 9 739 9 739 - Inlåning från allmänheten¹ 77 104 77 104 - Emitterade värdepapper³ 8 416 8 301 -115 Derivat 307 307 - Skulder på koncernbolag 1 1 - Övriga skulder 431 431 - Efterställda skulder³ 1 531 1 455 -76 Summa skulder 97 529 97 338 -191 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. 2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data. 3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt. ===== SIDA 178 ===== 178 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN VÄRDEN MODERBOLAGET MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut¹ 2 517 2 517 - Utlåning till allmänheten² 100 507 114 315 13 808 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808 Skulder Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper³ 3 385 3 362 -23 Skuld till värdepapperiseringsföretaget³ 5 383 5 383 - Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 43 43 - Övriga skulder 219 219 - Efterställda skulder³ 1 729 1 673 -56 Summa skulder 107 972 107 893 -79 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker¹ 3 723 3 723 - Utlåning till kreditinstitut¹ 2 650 2 650 - Utlåning till allmänheten² 79 957 89 144 9 187 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 - Aktier och andelar 168 168 - Derivat 419 419 - Fordran på koncernbolag 1 895 1 895 - Övriga tillgångar 142 142 - Summa tillgångar 102 562 111 749 9 187 Skulder Inlåning från allmänheten¹ 77 104 77 104 - Emitterade värdepapper³ 6 166 6 070 -96 Skuld till värdepapperiseringsföretaget³ 4 434 4 434 - Derivat 307 307 - Skulder på koncernbolag 56 56 - Övriga skulder 424 424 - Efterställda skulder³ 1 531 1 455 -76 Summa skulder 90 022 89 850 -172 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. 2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data. 3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt. ===== SIDA 179 ===== 179 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 1 Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (t.ex. finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare, industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyn - dighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet förekommande mark - nadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade mark - nadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 2 Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå 1, från marknadspriser, med skillnaden att priserna inte bedöms härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset härleds i detta fall från ställda köp- och sälj priser, men regelbunden handel sker inte i obligationen. Saknas marknadspriser beräknas värdet genom diskontering av förväntade kassaflöden. För diskontering används aktuell marknadsränta på värdepapper utställda av liknande emittenter. Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata. VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3 I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser - verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru - mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde baserat på icke observerbara data. Per 2023-12-31 har ingen omvär - dering av aktierna i Stabelo gjorts. Per 2023-06-30 omvärde - rades aktierna i Stabelo AB till 127,2 MSEK motsvarande en nedskrivning om 22,5 MSEK (-15%). Detta beroende på en makromiljö innefattandes snabbt stigande räntor. Vipps är beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per 2023- 12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktiekursen för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsrabatt samt en konverteringskurs. Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat på observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid. ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna. KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3 En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen. Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt - ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning i husprisindex med 10 procentenheter. En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent - enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om 7 MSEK (-) och en parallelförflyttning av räntekurvan nedåt med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om 1 MSEK (-). En omedelbar positiv föränd - ring i husprisindex med +10 procentenheter skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om 2 MSEK (-) och en negativ förändring om -10 procentenheter skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om 6 MSEK (-). Följande tabell visar förändringar som har skett för instru - ment i nivå 3: ===== SIDA 180 ===== 180 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA Ingående balans 1 januari 2023 168 Förvärv - Nya lån till allmänheten 878 Valutakursförändring 2 Redovisat i resultaträkning 2 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat - Utgående balans 31 december 2023 1 028 Ingående balans 1 januari 2022 154 Förvärv 19 Nya lån till allmänheten - Valutakursförändring 1 Redovisat i resultaträkning -10 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat - Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4 Utgående balans 31 december 2022 168 NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN MODERBOLAGET FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA Ingående balans 1 januari 2023 168 Förvärv - Valutakursförändring 2 Redovisat i resultaträkning 2 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat - Utgående balans 31 december 2023 150 Ingående balans 1 januari 2022 154 Förvärvr 19 Valutakursförändring 1 Redovisat i resultaträkning -10 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat - Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4 Utgående balans 31 december 2022 168 ===== SIDA 181 ===== 181 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Utlåning till allmänheten - - 878 878 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608 Aktier och andelar - - 168 168 Derivat - 419 - 419 Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195 Skulder Derivat - 307 - 307 Summa skulder - 307 - 307 REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608 Aktier och andelar - - 168 168 Derivat - 419 - 419 Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195 Skulder Derivat - 307 - 307 Summa skulder - 307 - 307 ===== SIDA 182 ===== 182 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165 Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243 Fordran på koncernbolag - - 0 0 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581 Skulder på koncernbolag - - 0 0 Övriga skulder - - 229 229 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 7 310 108 012 115 322 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723 Utlåning till kreditinstitut - 3 332 - 3 332 Utlåning till allmänheten - - 88 756 88 756 Fordran på koncernbolag - - 0 0 Övriga tillgångar - - 142 142 Summa tillgångar 3 723 3 332 88 898 95 953 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 9 739 9 739 Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - 8 416 - 8 416 Skulder på koncernbolag - - 1 1 Övriga skulder - - 431 431 Efterställda skulder - 1 531 - 1 531 Summa skulder - 9 947 87 275 97 222 ===== SIDA 183 ===== 183 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 37 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517 Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507 Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827 Skulder Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383 Skulder på koncernbolag - - 43 43 Övriga skulder - - 219 219 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 5 114 102 433 107 547 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723 Utlåning till kreditinstitut - 2 650 - 2 650 Utlåning till allmänheten - - 79 957 79 957 Fordran på koncernbolag - - 1 895 1 895 Övriga tillgångar - - 142 142 Summa tillgångar 3723 2 650 81 994 88 367 Skulder Inlåning från allmänheten - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - 6 166 - 6 166 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 4 434 4 434 Skulder på koncernbolag - - 56 56 Övriga skulder - - 424 424 Efterställda skulder - 1 531 - 1 531 Summa skulder - 7 697 82 018 89 715 ===== SIDA 184 ===== 184 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 38 TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM KVITTAS ELLER LYDER UNDER NETTNINGSAVTAL FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SÄKERHETER BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA - 2023-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS Tillgångar Derivat 324 - 324 -312 -12 0 Skulder Derivat -425 - -425 312 113 0 Totalt -101 - -101 0 101 0 UPPLYSNING OM KVITTNING Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nett - ning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balans - räkningen. Koncernen har ISDA- och CSA-avtal med samt - liga derivatmotparter. Ramavtalen om nettning innebär att parterna får reglera sina exponeringar netto (dvs fordringar kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredithändelse. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SÄKERHETER BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA - 2022-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS Tillgångar Derivat 419 - 419 -213 -195 11 Skulder Derivat -307 - -307 213 94 0 Totalt 112 - 112 0 -101 11 ===== SIDA 185 ===== 185 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 39 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA KONCERNEN MSEK¹ 31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 2 384 252 384 145 3 165 Utlåning till allmänheten 45 694 25 258 32 066 7 103 110 121 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 232 6 632 1 717 591 13 172 Immateriella tillgångar² 1 096 7 112 - - 8 208 Övrigt 188 230 158 126 702 Summa tillgångar före derivat 55 610 39 556 34 610 7 965 137 741 Derivat³ 318 1 5 - 324 Summa tillgångar efter derivat 55 928 39 557 34 615 7 965 138 065 Skulder Skulder till kreditinstitut 10 995 - - - 10 995 Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788 Emitterade värdepapper 3 402 2 179 - - 5 581 Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729 Övrigt 741 1 588 179 48 2 556 Eget kapital 19 991 - - - 19 991 Summa skulder och eget kapital före derivat 63 892 21 304 41 201 11 243 137 640 Derivat⁴ 258 158 9 - 425 Summa skulder och eget kapital efter derivat 64 150 21 462 41 210 11 243 138 065 31 DECEMBER 2022 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 711 794 218 - 3 723 Utlåning till kreditinstitut 1 171 408 1 362 391 3 332 Utlåning till allmänheten 37 006 22 161 23 509 6 080 88 756 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 729 6 119 3 176 584 13 608 Immateriella tillgångar² 1 169 7 723 - - 8 892 Övrigt 401 87 107 - 595 Summa tillgångar före derivat 46 187 37 292 28 372 7 055 118 906 Derivat³ 196 100 45 78 419 Summa tillgångar efter derivat 46 383 37 392 28 417 7 133 119 325 Skulder Skulder till kreditinstitut 9 739 - - - 9 739 Inlåning från allmänheten 24 592 17 273 24 626 10 613 77 104 Emitterade värdepapper 4 435 3 981 - - 8 416 Efterställda skulder 1 531 - - - 1 531 Övrigt 1 065 1 200 184 25 2 474 Eget kapital 19 622 132 0 0 19 754 Summa skulder och eget kapital före derivat 60 984 22 586 24 810 10 638 119 018 Derivat⁴ 14 137 151 5 307 Summa skulder och eget kapital efter derivat 60 998 22 723 24 961 10 643 119 325 ===== SIDA 186 ===== 186 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 39 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA MODERBOLAGET MSEK¹ 31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 1 736 252 384 145 2 517 Utlåning till allmänheten 36 080 25 258 32 066 7 103 100 507 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 286 6 632 1 717 591 13 226 Immateriella tillgångar² 112 6 430 - - 6 542 Övrigt 3 464 226 158 126 3 974 Summa tillgångar före derivat 47 694 38 870 34 610 7 965 129 139 Derivat³ 318 1 5 - 324 Summa tillgångar efter derivat 48 012 38 871 34 615 7 965 129 463 Skulder Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788 Emitterade värdepapper 1 206 2 179 - - 3 385 Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729 Övrigt 6 343 1 588 179 48 8 158 Eget kapital 18 978 - - - 18 978 Summa skulder och eget kapital före derivat 55 290 21 304 41 201 11 243 129 038 Derivat⁴ 258 158 9 - 425 Summa skulder och eget kapital efter derivat 55 548 21 462 41 210 11 243 129 463 31 DECEMBER 2022 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 2 711 794 218 0 3 723 Utlåning till kreditinstitut 489 408 1 362 391 2 650 Utlåning till allmänheten 28 207 22 161 23 509 6 080 79 957 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 729 6 119 3 176 584 13 608 Immateriella tillgångar² 429 7 150 0 0 7 579 Övrigt 3 377 87 107 0 3 571 Summa tillgångar före derivat 38 942 36 719 28 372 7 055 111 088 Derivat³ 196 100 45 78 419 Summa tillgångar efter derivat 39 138 36 819 28 417 7 133 111 507 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - Inlåning från allmänheten 24 592 17 273 24 626 10 613 77 104 Emitterade värdepapper 2 185 3 981 - - 6 166 Efterställda skulder 1 531 - - - 1 531 Övrigt 5 717 1 200 184 25 7 126 Eget kapital 19 141 132 - - 19 273 Summa skulder och eget kapital före derivat 53 166 22 586 24 810 10 638 111 200 Derivat⁴ 14 137 151 5 307 Summa skulder och eget kapital efter derivat 53 180 22 723 24 961 10 643 111 507 ===== SIDA 187 ===== 187 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 1 Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan tillgångar och skulder i respektive valuta inte samma sak som nettoexponering för valutarisk. I balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde som tillgångar och alla derivat med negativt värde som skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutaderivat som en positiv och en negativ exponering i swappens två valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen. Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering. 2 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen. ³ Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen. ⁴ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen. ===== SIDA 188 ===== 188 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK 2023 2022 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Valutakurseffekter -614 -232 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 149 306 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 136 143 Periodisering av finansieringskostnader 13 22 Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 198 184 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 -10 Värdeförändring aktier och andelar -5 4 Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32 Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 3 - Kreditförluster 4 409 3 633 Summa 4 554 4 082 NOT 40 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN Erhållna och betalda räntor MSEK 2023 2022 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 10 088 6 913 Betald ränta 3 039 1 120 MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Valutakurseffekter -620 32 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 41 50 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 601 12 Periodisering av finansieringskostnader 13 12 Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 194 6 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 4 Värdeförändring aktier och andelar -5 4 Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32 Kreditförluster 4 428 1 557 Nedskrivning av andelar i dotterföretag 11 141 Summa 4 928 1 850 Erhållna och betalda räntor MSEK 2023 2022 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 10 416 2 590 Betald ränta 3 064 768 ===== SIDA 189 ===== 189 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 41 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ställda säkerheter för egna skulder Utlåning till allmänheten 15 447 13 455 Utlåning till kreditinstitut 551 581 Kontantsäkerheter för derivat 135 142 Summa 16 133 14 178 KONCERNEN MSEK (Nominella belopp) 2023-12-31 2022-12-31 Åtaganden Beviljade men ej utbetalda lån 86 140 Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196 Summa 58 193 50 336 Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 193 50 336 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ställda säkerheter för egna skulder Utlåning till allmänheten 8 124 6 410 Utlåning till kreditinstitut - - Kontantsäkerheter för derivat 135 142 Summa 8 259 6 552 MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Åtaganden Beviljade men ej utbetalda lån 73 126 Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196 Summa 58 180 50 322 Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 180 50 332 Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate - rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan - siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon - trakt. NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31. För övrig information om derivat se not 25. ===== SIDA 190 ===== 190 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 42 LEASINGAVTAL NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Nyttjanderättstillgångar vid årets början 125 119 Tillkommande nyttjanderättstillgångar under året 6 6 Avskrivningar vid årets början -57 -37 Avskrivningar under året -22 -20 Nedskrivningar vid årets början - - Nedskrivningar under året - - Totalt 52 68 LEASINGSKULDER KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Kortfristiga skulder 24 21 Långfristiga skulder 28 47 Totalt 52 68 BELOPP REDOVISADE I RESULTATET ENLIGT IFRS 16 KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -22 -20 Nedskrivningar på nyttjanderättstillgångar - - Ränta på leasingskulder -1 -1 Totalt -23 -21 Koncernens leasade tillgångar som klassificerats som nytt - janderättstillgångar avser lokaler och bilar. Leasingavtalen innehåller inga begränsningar utöver säkerheten i de leasade tillgångarna. Det har inte gjorts några omprövningar av leasingperioder eller förändringar av räntenivåer under 2023. ===== SIDA 191 ===== 191 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 43 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Under Q3 förnyades faciliteten Nordax Sverige 5 med ytterli - gare två år, samt utökades med 1 mdkr till totalt 4 mdkr. Under Q2 har Svensk Hypotekspension AB's kreditfacilitet utökats med 250 MSEK till totalt 5 mdkr. NOBA innehar sedan mars 2023 nominellt 54 MSEK i fast förräntad obligation SHP Fond 4 med förfall 22 januari 2024. Vid fusionen i november 2022 upphörde samtliga koncernin - terna fordringar och skulder mellan NOBA Bank Group AB (publ) och Bank Norwegian ASA. I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade NOBA Bank Group AB (publ) 650 MSEK i supplementärkapital, vilket tecknades av NOBA Group AB. Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group ABs (publ) perspektiv. FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 NOBA Holding AB (publ) 5 5 -19 -16 - - - -2 NOBA Group AB 5 5 -680 -765 - 1 -62 -39 Svensk Hypotekspension AB 2 237 1 835 -47 -55 149 64 -1 -2 NOBA Sverige AB 2 2 -63 -63 0 - - - Nordax Sverige 5 AB 0 - -256 -133 162 182 - - Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 0 1 -18 - 14 3 - - NOBA Finland 1 AB (publ) 0 - - - - - - - Lilienthal Finance Ltd - 91 -21 - - - -25 -35 Summa 2 249 1 939 -1 104 -1 032 325 250 -88 -78 ===== SIDA 192 ===== 192 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 44 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 22 april erhöll NOBA, liksom under 2023, en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Under april avtalade NOBA om en värdepapperisering av en portfölj med non-performing lån i Sverige, med förväntad stängning under H2 2024. Portföljen omfattar en bruttovolym om ca 700 MSEK och transaktionen förväntas medföra en neutral resultatpåverkan. Under april genomförde NOBA försäljningen av en portfölj med non-performing lån i Danmark. Portföljen omfattar en bruttovolym om ca 180 MDKK och transaktionen förväntas medföra en neutral resultatpåverkan. Den 28 mars 2024 antog styrelserna i NOBA Bank, NOBA Group samt NOBA Holding en gemensam fusionsplan i syfte att genomföra en koncernintern fusion med NOBA Bank som övertagande bolag och NOBA Group respektive NOBA Holding som överlåtande bolag. NOBA Bank, NOBA Group och NOBA Holding ingår i samma koncern, i vilken NOBA Bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group som i sin tur är ett helägt dotterbolag till NOBA Holding. Fusionen förväntas förenkla koncernstrukturen samt genomförs i syfte att etablera NOBA Bank som nytt moderbolag i koncernen. All verksamhet som bedrivs av koncernen kommer att förbli oförändrad efter genomförandet av fusionen då all operativ verksamhet inom koncernen bedrivs av NOBA Bank, inklusive dess norska filial samt NOBA Banks helägda dotterbolag. Genomförandet av fusionen förutsätter och är bland annat villkorad av att nödvändiga tillstånd och godkännanden erhålls från Finansinspektionen. NOBA Bank, NOBA Group och NOBA Holding har gemensamt ansökt hos Finansinspektionen för tillstånd att implementera fusionen. Fusionen förväntas implementeras under den andra hälften av 2024. I samband med antagandet av fusionsplanen beslutade en extra bolagsstämma i NOBA Bank att ändra antalet utestå - ende aktier i bolaget i syfte att möjliggöra ett jämnt utbytes - förhållande i förhållande till det befintliga antalet utestående aktier i NOBA Holding inför erläggande av fusionsvederlaget i samband med fusionens genomförande. Vid samma bolags - stämma i NOBA Bank beslutades även att ändra gränserna för det tillåtna antal aktier i bolaget samt vissa ytterligare redaktionella ändringar av bolagsordningen. Ändringen av NOBA Banks bolagsordning är föremål för godkännande från Finansinspektionen innan den kan registreras hos Bolagsverket, vilket förväntas ske under andra kvartalet 2024. Den 11 mars emitterade NOBA en AT1-obligation om SEK 799,5m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 19 mars 2024. Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer - red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK 700m samt SEK 300m. Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili - alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed även ur koncernledningen. Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en bilateral finansiering över 2 år omfattande EUR 240m med en internationell bank. ===== SIDA 193 ===== 193 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 45 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Koncernbidrag har lämnats till NOBA Holding AB (publ) om kronor 3 755 262 (10 802 431). Koncernbidrag har mottagits från NOBA Group AB (publ) om kronor 655 156 (år 2022 lämnades koncernbidrag om kronor 3 800 956 till NOBA Group AB (publ)). Koncernbidrag har mottagits från Nordax Sverige 5 AB på 50 000 (50 000) och från Nordax Sweden Mortgage 1 AB på 50 000 (50 000). Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital : SEK Balanserad vinst 12 964 418 876 Lämnade koncernbidrag, netto -3 100 106 Skatt på koncernbidrag 638 622 Övriga fria fonder -582 557 645 Årets resultat 634 503 796 Innehavare av övrigt primärkapital 1 353 777 883 Summa 14 367 681 427 Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande fritt eget kapital disponeras på följande sätt: SEK att i ny räkning överföres 14 367 681 427 Summa 14 367 681 427 ===== SIDA 194 ===== 194 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HANS-OLE JOCHUMSEN ORDFÖRANDE CHRISTOPHER EKDAHL STYRELSELEDAMOT CHRISTIAN FRICK STYRELSELEDAMOT HENRIK KÄLLÉN STYRELSELEDAMOT RAGNHILD WIBORG STYRELSELEDAMOT STYRELSENS FÖRSÄKRAN VILLE TALASMÄKI STYRELSELEDAMOT RICARD WENNERKLINT STYRELSELEDAMOT JACOB LUNDBLAD VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR DANIELLA BERTLIN STYRELSELEDAMOT, ARBETSTAGARREPRESENTANT Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisnings - standarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Vidare försäkras att förvaltnings - berättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 25 april 2024 Vår revisionsberättelse har avgivits den 25 april 2024 Deloitte AB MALIN LÜNING AUKTORISERAD REVISOR ===== SIDA 195 ===== 195 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR RELEVANTA FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA RAPPORTEN SOM ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN FINANSIELLA UTVECKLINGEN I KONCERNEN. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till inne - havare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument. Avkastning på tillgångar i % Nettovinsten i relation till balansomslutningen. Bruttosoliditetsgrad¹ Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings - faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013. Genomsnittlig låneportfölj Genomsnittlig utlåning till allmänheten i början av perioden och i slutet av perioden. Justerat rörelseresultat Rapporterat rörelseresultat justerat med tranformationskost - nader, initiala effekter från expansionen i Kontinentaleuropa samt av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden. Kapitalbas¹ Summan av primärkapital och supplementärkapital. K/I-tal i % Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter. K/I-tal exkl förvärvskostnader Rörelsekostnader exkl kostnader avseende förvärvspro - cessen av Bank Norwegian i relation till rörelseintäkter. Kreditförlust i % Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj. Kreditförlust i % exkl initial effekt vid förvärv Kreditförluster exkl initial ECL-effekt vid förvärvet av Bank Norwegian ASA, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj. Kärnprimärkapital¹ Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat - tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste - ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013. Kärnprimärkapitalrelation¹ Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet Likviditetsreserv En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför - måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹ Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt defini - tionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. Medelantalet anställda Summan av antalet arbetade timmar delat med en normal årsabetstid. Operativa kostnader Allmänna administrationskostnader samt av- och nedskriv - ningar av materiella och övriga immateriella tillgångar. Primärkapital¹ Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital. 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. ===== SIDA 196 ===== 196 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER Primärkapitalrelation¹ Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet. Resultat per aktie Årets resultat i relation till antal aktier. Riskexponeringsbelopp¹ Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balans- räkningen, viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna för kredit- och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts och adderas som riskexponeringsbelopp. Räntenettomarginal i % Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig stabilfinansiering och behov av stabil finansiering i ett ettårsperspektiv. Supplementärkapital¹ Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital. Total kapitalrelation¹ Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet. Övrigt primärkapital Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital- basens storlek. 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. ===== SIDA 197 ===== 197 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KOMMANDE RAPPORTERINGSTILLFÄLLEN 24 MAJ 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-MARS 2024 28 AUGUSTI 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2024 15 NOVEMBER 2024 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER 2024 ===== SIDA 198 ===== 198 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) REVISIONSBERÄTTELSE TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ORGANISATIONSNUMMER 556647-7286 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernre - dovisningen för NOBA Bank Group AB (publ) för räkenskaps - året 2023-01-01 - 2023-12-31 med undantag för bolagstyr - ningsrapporten på sidorna 81-88 och hållbarhetsrapporten på sidorna 18-69. Bolagets årsredovisning och koncernredo - visning ingår på sidorna 70-193 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kredit - institut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditin - stitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avse - enden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 81-88 och hållbarhetsrapporten på sidorna 18-69. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk - ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbo - lagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i före - kommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest bety - delsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncern - redovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställ - ningstagande till, årsredovisningen och koncernredovis - ningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR AVSEENDE VÄRDERING AV LÅNEFORDRINGAR Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område som till stor del påverkar bolagets och koncernens finansiella resultat och ställning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar från bankens ledning för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster. Väsentliga bedömningar inkluderar: • Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i bankens modell för beräkning av förväntade kreditförluster. • Identifiering av exponeringar med signifikant försämring av kreditkvalitet. • Antaganden som applicerats i modellen för beräkning av förväntade kreditförluster, såsom motpartens finansiella ställning, förväntade framtida kassaflöden och framåtblick - ande makroekonomiska faktorer. ===== SIDA 199 ===== 199 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av: • Vi har granskat företagsledningens tester och kontroller vid förändringar i IT-miljön. • Vi har granskat processen för övervakning av IT-system. • Vi har granskat processen för identitets- och åtkomsthan - tering, inklusive tilldelning, förändring samt borttagande av behörigheter. • Vi har utvärderat att processer och verktyg för att försäkra tillgänglighet till information baserat på användar - behov och verksamhetskrav, inklusive back-up av information och att återläsningsrutiner är lämpligt utformade. VÄRDERING AV GOODWILL OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Goodwill och immateriella tillgångar härrörande från rörelse - förvärv utgör en betydande post i koncernens balansräkning. Per den 31 december 2023 uppgick koncernens goodwill till 6 604 Mkr (6 978 Mkr) och förvärvade övervärden i form av immateriella tillgångar till 1 604 Mkr (1 914 Mkr). Posten testas för nedskrivning på regelbunden basis, dock minst årligen, baserat på koncernens kassagenererande enheter. Beaktat inslagen av uppskattningar, bedömningar och anta - ganden relaterade till värderingsmodellens indata samt postens väsentlighet sett till koncernens finansiella ställning, gör vi bedömningen att värdering av goodwill och immate - riella tillgångar utgör ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. Koncernens beskrivning av redovisningsprinciper för goodwill framgår av not 2. Kritiska uppskattningar, bedömningar och antaganden presenteras i not 3. En specifikation av posten, inklusive information om respektive kassagenererande enhet och resultat från det senaste genomförda nedskrivningstestet återfinns i not 26. Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av: • Utvärdering, med stöd av specialister, av metod och inputdata vid upprättande av nedskrivningstest avseende goodwill och andra förvärvade immateriella tillgångar. • Analytisk granskning av känsligheten i väsentliga uppskattningar och bedömningar i nedskrivningstesterna. • Utvärdering av efterlevnad av redovisningsprinciper och erforderliga upplysningar för goodwill och immateriella till - gångar i enlighet med IFRS. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns Per den 31 december 2023 uppgick koncernens utlåning till allmänheten till 110 121 Mkr (88 756 Mkr), med en reserv för förväntade kreditförluster på 8 689 Mkr (5 957 Mkr). Givet utlåningens väsentliga andel av de totala tillgångarna, den påverkan som den inneboende osäkerheten och subjektivi - teten involverad i bedömningen av kreditreserveringsbehov ger, samt då upplysningskraven enligt IFRS 9 är betydande anser vi att detta är ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Se även redovisningsprinciper i not 3 avseende betydande bedömningar och uppskattningar och relaterade upplysningar om kreditrisk i not 4 samt not 15 avseende kreditförluster. Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av: • Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom kreditre - serveringsprocessen varit ändamålsenligt utformade och implementerade under året. Vi har också skapat oss en förståelse för processen för väsentliga beslut som utgjort del av godkännandeprocessen för reserven för förväntade kreditförluster. • Vi har utvärderat, med stöd av specialister, modellerings - teknikerna och modellmetoderna mot kraven i IFRS 9. Vi har granskat ändamålsenligheten i modellerna som utvecklats för beräkningen av reserven för förväntade kreditförluster. • Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av kredi - tengagemang i detalj för att bedöma huruvida kreditengage - mang med en signifikant försämring av kreditkvalitet identi - fieras korrekt. • Slutligen har vi granskat fullständigheten och tillförlitlig- heten i upplysningarna hänförliga till reserven för förväntade kreditförluster för att bedöma efterlevnaden av upplysnings - kraven enligt IFRS. IT-SYSTEM SOM STÖDJER FULLSTÄNDIG OCH TILLFÖRLITLIG FINANSIELL RAPPORTERING Bolaget och koncernen är beroende av sina IT-system för säkerställa fullständig och korrekt bearbetning av finansiella transaktioner samt upprätthålla en ändamålsenlig intern kontroll. Flertalet av NOBAs interna kontroller för finansiell rapportering är beroende av automatiserade applikations - kontroller samt integritet och fullständighet i de underlag som genereras av IT-systemen. Med hänsyn till den höga graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt bety - delsefullt område i vår revision. Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella rapporteringen: • Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön • Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön • Felaktig och bristande konfiguration av informationssäkerhet ===== SIDA 200 ===== 200 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) på sidorna sidorna 1-17 samt 194-200. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncern - redovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern - redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsent - liga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rappor - tera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de anta - gits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredo - visningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel - sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bola - gets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på misstag, och att lämna en revisions - berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi - sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspek - tionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo - visningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NOBA Bank Group AB (publ) för räkenskapsåret 2023-01-01 - 2023-12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposi - tioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer ===== SIDA 201 ===== 201 ÅRSREDOVISNING 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt - ningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt - ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisions - bevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsre - dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webb-plats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. REVISORNS GRANSKNING AV BOLAGSSTYRNINGSRAPPORTEN Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 81-88 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revi - sionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsre - dovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsre - dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. REVISORNS YTTRANDE ÖVER DEN LAGSTADGADE HÅLLBARHETSSRAPPORTEN Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 18-69 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrap - porten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets - rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Deloitte AB, utsågs till NOBA Bank Group AB (publ)s revisor av bolagsstämman 2023-05-19 och har varit bolagets revisor sedan 2017- 04-27. Stockholm den 25 april 2024 Deloitte AB Malin Lüning Auktoriserad revisor