===== SIDA 1 ===== NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 2 ===== 2NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL INTRODUKTION Detta är NOBA Översikt VD ord Året i sammanfattning Styrkor & Strategier Kundanpassade erbjudanden med hållbarhet i fokus Kommentarer från vår CFO Tech-insikter Verksamhetsinsikter HR-insikter Vår affär Översikt över NOBAs låneprodukter och marknader Våra segment FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Risker och riskhantering Övrigt Flerårsöversikt Förslag till vinstdisposition BOLAGSSTYRNING Bolagsstyrningsrapport FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER Resultaträkning, koncernen Övrigt totalreslutat, koncernen Balansräkning, koncernen Förändringar i eget kapital, koncernen Kassaflödesanalys, koncernen Avstämning av nettoskuld, koncernen Noter koncernen Resultaträkning, moderbolaget Övrigt totalreslutat, moderbolaget Balansräkning, moderbolaget Förändringar i eget kapital, moderbolaget Kassaflödesanalys, moderbolaget Avstämning av nettoskuld, moderbolaget Noter moderbolaget Styrelsens försäkran/underskrifter Definitioner Kommande rapporteringstillfällen Revisionsberättelse HÅLLBARHETSREDOVISNING Hållbarhetsredovisning 3 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 18 23 27 29 30 31 32 40 41 42 43 44 45 46 121 122 123 124 126 127 128 163 164 167 168 172 ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 3 ===== 3NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 3ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEN LEDANDE LEVERANTÖREN AV KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER DETTA ÄR NOBA Vi är en av Europas ledande specialistbanker som med våra välutvecklade, beprövade och flexibla finansiella tjänster fungerar som ett viktigt komplement till de mer traditionella storbankerna. Genom tre starka varumärken - Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension - erbjuder vi sparande, konsumentkrediter, kreditkort, bolån och kapital - frigöringskrediter till människor som tidigare upplevt att de fastnat i fyrkantiga och osmidiga processer. Idag underlättar vi vardagen för mer än två miljoner kunder på åtta marknader. NOBA Bank Group AB (publ) (”NOBA”) ägs av Nordic Capital Fund VIII, Nordic Capital Fund IX och Sampo och har omkring 650 anställda. I slutet av december 2024 uppgick utlåningen till SEK 124md samtidigt som våra kunder anförtrott oss SEK 113md i sparande. Vår affär växer organiskt med en stabilt hög intjäningsförmåga, vilket ger oss goda möjligheter att vara offensiva och expandera ytterligare - både organiskt, men potentiellt också genom framtida förvärv. Vår långa erfarenhet inom ansvarsfull kreditgivning har gett oss en unik förståelse för människors utmaningar och behov och tillsammans har vi både kunskap och kapacitet för att på riktigt kunna bidra till en förbättrad finansiell hälsa för fler. BANKEN FÖR DET NYA VANLIGA DEN DIGITALA FÖREGÅNGAREN 2003 NORDAX GRUNDAS 2005 SVENSK HYPOTEKSPENSION GRUNDAS 2007 BANK NORWEGIAN GRUNDAS 2015 NORDAX BÖRSNOTERAS 2018 NORDIC CAPITAL OCH SAMPO FÖRVÄRVAR OCH AVNOTERAR NORDAX 2019 NORDAX FÖRVÄRVAR SVENSK HYPOTEKSPENSION 2021 NORDAX FÖRVÄRVAR BANK NORWEGIAN 2022 NORDAX OCH BANK NORWEGIAN FUSIONERAR 2023 GRUPPNAMNET NOBA LANSERAS OCH UTLÅNINGEN NÅR SEK 100MD 2024 NOBAS FÖRSTA VÄRDEPAPPERI- SERING AV FÖRFALLNA FORDRINGAR ===== SIDA 4 ===== 4NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 4ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÖVERSIKT EN LEDANDE EUROPEISK SPECIALISTBANK MED ETT ETABLERAT AVTRYCK ATT BYGGA EN LEDANDE EUROPEISK SPECIALISTBANK BRETT PRIVATKUNDSERBJUDANDE 2015 4 MARKNADER 2 PRODUKTER 1 VARUMÄRKE 8 MARKNADER 5 PRODUKTER 3 VARUMÄRKEN NOBA IDAG 2003 SEK 124md >2m ~650 22% GRUNDAT LÅNEBOK KUNDER ANSTÄLLDA CORE ROTE LÅNEBOK PER SEGMENT LÅNEBOK PER GEOGRAFI Danmark Sverige Finland Norge Tyskland & Spanien Privatlån Hypotekslån Kreditkort Övrigt #1 #1 #1 #2 Privatlån Kreditkort Hypotekslån Sparande ===== SIDA 5 ===== 5NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VD-ORD 20 ÅR TILLSAMMANS MED NÖJDA KUNDER OCH ENGAGERADE MEDARBETARE I början av 2004 påbörjade NOBA (då Nordax) sin utlånings - verksamhet, vilket innebär att banken nu varit verksam i över 20 år. Jag har haft förmånen att arbeta och växa tillsammans med bolaget och dess medarbetare under nästan hela denna resa. Banken ser naturligtvis helt annorlunda ut idag jämfört med när jag klev in genom Nordax entré för första gången 2004. Vi har sedan dess vuxit vår låneportfölj från SEK 0,6 miljarder till SEK 124 miljarder, och våra årliga intäkter var snubblande nära att nå SEK 10 miljarder 2024. Dock är till - växten i sig inte det som gör mig mest stolt, utan på vilket sätt denna åstadkommits. Vår fasta övertygelse har alltid varit att värdeskapande tillväxt endast uppnås i samspelet mellan engagerade medarbetare och våra idag över två miljoner kunder. Med sund kreditgivning som grund, har vår långsik - tighet och operationella expertis utvecklat oss till en av de ledande specialistbankerna i Europa. Vårt långsiktiga arbete för att skapa en attraktiv och stimule - rande arbetsmiljö har resulterat i att vårt index för medarbe - tarnöjdhet gjort ytterligare framsteg under 2024. Varumärket Nordax Banks redan prisbelönta kundtjänst, vann under året Brilliant Awards pris för bästa kundtjänst inom kategorin ”Bank”. Därtill uppnådde NOBAs sammantagna kundnöjdhet en ny ”all time high” i slutet av året, vilket såklart bådar gott för vår resa framåt. Sammantaget befäster vi vår ställning, både i förhållande till medarbetarnöjdhet och kundnöjdhet, på nivåer som befinner sig långt över branschens genomsnitt. ETT FORTSATT VIKTIGT HÅLLBARHETSARBETE Vi har under året fortsatt att integrera hållbarhet i våra affärsprocesser samtidigt som vi uppnått viktiga milstolpar i vårt hållbarhetsarbete. I slutet av 2024 erhöll NOBA betyget C- från ratinginstitutet ISS ESG, i dess bedömning av bankens hållbarhetsarbete. Ett betyg som står sig väl bland såväl nord - iska som europeiska specialistbanker. Under året har NOBA även undertecknat FN:s principer för ansvarsfull bankverk - samhet – PRB. Internt har vi slutfört den initiala implementeringen av en gruppgemensam plattform för all framtida hållbarhetsdata, samtidigt som vi har tagit viktiga steg i syfte att göra vår scope-rapportering än mer stringent. Under årets slutskede återbesökte vi även den dubbla väsentlighetsbedömningen som gjordes första gången 2023. Ett viktigt arbete som bland annat bekräftade vårt fortsatta fokus på bland annat finan - siell hälsa och ansvarsfull kreditgivning. RÄTT PLATTFORM FÖR FORTSATT TILLVÄXT Trots en turbulent omvärld lyckades NOBA bibehålla ett bra kommersiellt momentum under året. Vår lånebok växte med 13 procent samtidigt som vårt justerade rörelseresultat från kärnverksamheter översteg SEK 3,4 miljarder1, en ökning med 53 procent mot föregående år. Vår lönsamhetsförbättring är delvis driven av att sjunkande styrräntor gradvis börjat ge en positiv effekt, och vi väntar oss att denna medvind fort - sätter under 2025. Den andra komponenten som påverkat vår lönsamhet positivt är vår skalbarhet. På det temat har vi nyligen aviserat att vi framgångsrikt fullbordat de sista stegen i migreringen till NOBA Banks nya kärnbanksplattform, något som få andra banker i världen kan stoltsera med. I november 2024 lanserades NOBAs interna chatbot, baserad på ChatGPT, vilket var ett viktigt första steg i bankens imple - mentering av AI. Under 2025 väntas vår AI-satsning bli mer synlig ur ett externt perspektiv, i och med vår kommande lansering av en extern chatbot. Vi är övertygade om att denna satsning över tid kommer leda till att såväl intern effektivitet som vår servicegrad mot våra kunder stärks ytterligare. "VÅR PLATTFORM OCH FÖRMÅGA ATT IDENTIFIERA VÄRDESKAPANDE TILLVÄXT GER OSS DE BÄSTA FÖRUTSÄTTNINGARNA ATT UPPNÅ VÅRA AMBITIÖSA MÅLSÄTTNINGAR" 1 Justerat för transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden samt rörelsesegmentet "Övrigt" ===== SIDA 6 ===== 6NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 Som ett led i att banken fullbordat flera transformativa steg under 2024, har vi även kommunicerat våra uppdaterade finansiella ambitioner på medellång sikt (mer om dessa i kommentaren från vår CFO). Vi har även kommunicerat den genomlysning vi gjort av den nordiska marknaden, vilken resulterat i att flera intressanta expansionsmöjligheter iden - tifierats. Vi ser till exempel stor potential i att expandera vårt hypotekserbjudande till nya nordiska marknader samt att lansera produkter riktade mot små och medelstora företag i Norden. Ett arbete har påbörjats för att möjliggöra att dessa områden ska kunna bidra positivt till vår tillväxtresa framöver. Med en kostnadseffektiv och skalbar plattform på plats, i kombination med vår inneboende förmåga att identifiera värdeskapande tillväxt, känner jag mig övertygad om att vi har skapat oss de bästa möjliga förutsättningarna att uppnå våra ambitiösa målsättningar, på såväl kort som lång sikt. JACOB LUNDBLAD CEO 6ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 7 ===== 7NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 7ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÅRET I SAMMANFATTNING FINANSIELL UTVECKLING 2024 • Låneportföljen uppgick till SEK 124,4md (110,1) • Rörelseintäkterna uppgick till SEK 9 884m (8 503) • K/I-talet uppgick till 27,5% (34,6) och det justerade K/I-talet¹ uppgick till 24,0% (29,7) • Kreditförlustnivån uppgick till 3,5% (3,9) • Rörelseresultatet uppgick till SEK 2 878m (1 515) och det justerade rörelseresultatet från kärnverksamheter² uppgick till SEK 3 445m (2 249) • Periodens resultat uppgick till SEK 2 202m (1 187) och resultat per aktie³ uppgick till 4,00 SEK (2,13) • Avkastningen på eget kapital exkl. immateriella tillgångar och primärkapitalinstrument (ROTE) uppgick till 17,5% (10,7) och den justerade avkastningen från kärnverksamheter² (Core ROTE) uppgick till 21,5% (16,6) • Kärnprimärkapitalrelationen uppgick till 13,2% (13,5) och den totala kapitalrelationen uppgick till 17,2% (16,5) • Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2024 VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER 2024 • Nordax Bank vann Brilliant Awards pris för bästa kundservice inom finansbranschen i Sverige • NOBAs investment-grade rating (BBB, stabila utsikter), från Nordic Credit Rating, bekräftades • NOBA Bank Group genomförde den koncerninterna fusionen mellan NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Group AB (Publ) och NOBA Holding AB (publ) • NOBA signerade FN:s principer för ansvarsfull bankverksamhet • NOBA har fortsatt vara aktiv på NPL-marknaden och under året slutfördes den första värdepapperiseringen av förfallna fordringar • Birgitta Hagenfeldt och Martin Tivéus valdes in som nya medlemmar i NOBAs styrelse • NOBA tilldelades betyget C- av ratinginstitutet ISS ESG, i dess bedömning av bankens hållbarhetsarbete 1 Justerat för transformationskostnader ² Justerat för transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden samt rörelsesegmentet "Övrigt" 3 Justerat för aktiesplit i Q 3 2024 NIM OCH KREDITFÖRLUSTER NIM (%) Kreditförluster (%) UTLÅNING (SEKmd) 20242022 2023 110,1 88,8 124,4 CORE ROTE 2 20242022 2023 16,6% 18,5% 21,5% 20242022 2023 7,9% 3,5% 8,0% 3,9% 8,4% 3,1% Intäkter (SEK m) K/I-tal¹ (%) INTÄKTER OCH K/I-TAL 20242022 2023 8 503 6 955 9 884 30%36% 24% ===== SIDA 8 ===== 8NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 STYRKOR & STRATEGIER 8ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 1 2 3 654 MARKNADSLEDANDE MED TYDLIGA SKALFÖRDELAR AFFÄRSMODELL MED LÅG RISK FULLINVESTERAD OCH SKALBAR TEKNIKPLATTFORM UNIK TILLVÄXT OCH STARK LÖNSAMHETSUTVECKLING ERBJUDANDE MED HÖGT KUNDVÄRDE ETT FLERTAL VERKTYG FÖR YTTERLIGARE VÄRDESKAPANDE • Marknadsledande med tydliga skalfördelar genom en digital och skalbar plattform • Verksam på stora och växande marknader med strukturellt lägre risk • Motståndskraftig modell över hela affärcykeln. NOBA har aldrig rapporterat ett negativt resultat sedan grundandet1 • Stark kapitalposition • Affärsmodell med hög inbyggd kapacitet att absorbera förluster • Granulär finansieringsbas med väldigt låg likviditetsrisk • En kärnbanksplattform - över alla produkter och marknader • Mer än SEK 500m i investeringar under de senaste fem åren • Tydligt kostnadseffektiv och skalbar • Viktig möjliggörare för datadriven kreditgivning samt korta ledtider för nya produkter • Lång historik av lönsam till - växt tillsammans med cyklisk motståndskraft • Attraktiv tillväxt inbyggd under kommande år • Tydligt utstakad riktning mot ledande avkastningsprofil (ROTE) genom skalfördelar, plattformsef - fektivitet och attraktiva riskjuste - rade marginaler • Brett produkterbjudande med tydliga synergier • Social hållbarhet inbyggd i alla produkter och i verksamheten - tillhandahållande av finansiella tjänster på ett ansvarsfullt sätt • Starkt kommersiellt momentum över samtliga produkter • Signifikanta tillväxtmöjligheter återstår inom stora adresserbara marknader • Tydlig plan för framtida värdeska - pande under nästa NOBA-kapitel 1 Justerat för engångseffekter relaterade till förvärvet av Bank Norwegian. ===== SIDA 9 ===== 9NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 9ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KUNDANPASSADE ERBJUDANDEN MED HÅLLBARHET I FOKUS FINANSIELL HÄLSA OCH ANSVARSFULL KREDITGIVNING ANSVARSFULL BANKVERKSAMHET GRÖN FINANSIERING ESG GOVERNANCE Bolånekunder vilka inte betjänas av de traditionella bankerna Robust & ansvarsfull bankverksamhet i linje med FN:s principer för ansvarsfull bankverksamhet (PRB) Gröna låneprodukter och full rapportering på utsläpp av växt- husgaser (Scope 1, 2 and 3) & taxonomi Tydligt ESG-ramverk hållbarhet som styr affären genom en dedikerad organisation Kundcentrerad affärsverksamhet prioritering av varje kunds intressen Bidrag till minskade koldioxidutsläpp från människors hem via ränterabatte - rade bolån för energieffektivisering Signerare av UNGC strävan mot CSRD-uppfyllande för ökad transparens Finansiell hälsa utbildning som ett verktyg för kundengagemang Stöd för energieffektivisering investeringar via lån för hållbara initiativ Medarbetarengagemang vilket avspeglar en hög arbetskraftsinvolvering Personaliserade möjligheter till lånelättnader med ett starkt kundfokus EBA-kompatibla gröna låneramverk för energieffektivisering och utsläppsreducering Könsrelaterat lönegap (justerat) Lånekunder vilka har en extra buffert på > SEK 3 000 per månad, vilket skapar finansiell stabilitet Privatlånevolym vilken används för att refi - nansieria befintliga lån, vilket leder till lägre kostnad Kundnöjdhet skapande av en lojal kundbas genom ett högt kundfokus 100% 84% 67% >93% 84 99% ===== SIDA 10 ===== 10NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 NOBAS TRANSFORMATIVA FÖRMÅGA 2024 markerade slutfasen av två större transformationer av NOBAs verksamhet. Den ena avser slutförandet av integra - tionen av Bank Norwegian. Vi kan nu konstatera att integra - tionen inte bara resulterat i signifikanta kostnadssynergier, utan även att Bank Norwegian återvunnit sitt kommersiella momentum. Tillsammans med vårt tidigare förvärv av Svensk Hypotekspension bekräftar detta NOBAs förmåga att identi - fiera och genomföra framgångsrika transformativa förvärv. Den andra transformativa märkeshändelsen jag vill nämna är slutförandet av migreringen till NOBA Banks nya kärn - banksplattform (vilken skedde i februari 2025). Slutförandet är av stor vikt då det, återigen visar på NOBAs förmåga att framgångsrikt genomföra transformativa projekt, men framför allt eftersom det ger oss ett kommersiellt försprång mot de flesta av våra konkurrenter, då det möjliggör fortsatt skalbar tillväxt, såväl organisk som förvärvad, under många år framöver. VÅRA FINANSIELLA AMBITIONER Vi har under året förtydligat våra finansiella ambitioner på medellång sikt. Dessa innefattar att den årliga utlåningstill - växten ska överstiga 10 procent, samtidigt som vårt justerade K/I-tal skall understiga 20 procent. Den justerade avkast - ningen på eget kapital inom kärnverksamheter (exkl. imma - teriella tillgångar och primärkapitalinstrument) ska uppgå till cirka 30 procent. Vår ambition är att hålla en kärnprimärka - pitalnivå om 13-15 procent. Vi har även kommunicerat att vi siktar på att uppnå en utlåningsvolym om SEK 250 miljarder vid utgången av 2030, där volymökningen väntas drivas av en kombination av organisk och förvärvad tillväxt. Vårt finansiella resultat för 2024 befinner sig redan i toppskiktet, bland såväl nordiska som europeiska konkurrenter, vad gäller till- växt, kostnadseffektivitet och lönsamhet. Trots det är jag över - tygad om att vi har ytterligare förbättringspotential framför oss, tack vare vår skalbara och kostnadseffektiva plattform. PATRICK MACARTHUR / CFO KOMMENTARER FRÅN VÅR CFO ===== SIDA 11 ===== 11NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024ÅRSREDOVISNING 2024 TECH- INSIKTER NÄR JAG SER TILLBAKA PÅ MINA SEX ÅR SOM CHIEF TECHNOLOGY OFFICER PÅ NOBA, HAR DET VARIT EN SPÄNNANDE RESA. VI HAR UPPLEVT ENASTÅENDE KOMMERSIELL TILLVÄXT, EN STOR OCH FRAMGÅNGSRIK FUSION MELLAN NORDAX OCH BANK NORWEGIAN, OCH SIST MEN INTE MINST – VI HAR ÖKAT FÖRMÅGAN ATT UPPFYLLA KUNDERNAS BEHOV. Min del av organisationen, Product & Tech, består av 140 personer som organiserats i team som ansvarar för att bygga och underhålla vår tekniska platt - form. Vi har även team som analyserar kundernas behov och drar slutsatser av detta som underlag till förbättringar av våra produkter och system. För en kundcentrisk digital bank måste allt vi gör ha ett kommersiellt syfte och medföra riktig nytta för kunderna. Vi håller hög standard: våra produkter måste vara säkra, tillgängliga och lättanvända för våra kunder samtidigt som de är lätta att underhålla och utveckla. Min egen bakgrund som ingenjör och management - konsult täcker många olika områden och branscher, allt från digital hälsa och avancerad analytics till operativa och IT-relaterade transformationer i den finansiella sektorn. Men NOBAs tillväxtresa är en av de mest spännande och inspirerande jag någonsin upplevt. ADAM WIMAN / CTO Det senaste året var fyllt av många spän - nande kommersiella initiativ med huvud - sakligt fokus på att förbättra våra befintliga produkter i Norden och Tyskland samtidigt som vi lanserade flera nya sparprodukter. Vi fortsatte även att genomföra kostnads - synergier. Bland annat förhandlade vi fram flera viktiga leverantörsavtal och konsoli - derade en del av våra värdtjänster. Vad gäller den tekniska sidan har vi nått slutfasen inom moderniseringen och konsolideringen av vårt centrala bank - system. Under 2025 flyttade vi över de sista Nordax-produkterna. Därefter har vi ett enda system på alla marknader och för alla produkter. Vår nya teknikplattform är även väl anpassad till AI-baserade lösningar. I november 2024 lanserade NOBAs interna "DET HAR VARIT EN SPÄNNANDE RESA, MED EN ENORM KOMMERSIELL TILLVÄXT." chatbot, baserad på ChatGPT. Under 2025 väntas denna lansering följas upp av en extern chatbot. Som alltid omfattade det senaste året initi - ativ kopplade till bolagsstyrning och cyber - säkerhet. Vi håller oss inte bara på den högsta nivån när det gäller teknisk säkerhet; vi uppfyller även de regulatoriska kraven på varje marknad där vi är aktiva, exempelvis de som rör digital motståndskraft och EU:s Dora-förordning. På det personliga planet har jag fått det bästa jobb jag kan tänka mig med ledar - skap, teknik och produktutveckling. Men bäst av allt är att jag får arbeta tillsammans med mina underbara kollegor på NOBA. De senaste 5–6 åren har visat att vi kan utmana storbankerna i de marknads - segment vi är aktiva inom, vilket har lett till stark och lönsam tillväxt. Vi har en tydlig strategisk plan för hur vi ska fortsätta växa i en liknande takt, och vi är övertygade om att vi kommer lyckas leverera enligt denna plan. Våra system och andra digi - tala lösningar är viktiga möjliggörare för vår fortsatta tillväxtresa, och på Product & Tech arbetar vi hårt med att kreativt skapa de byggstenar som krävs för att vi ska kunna genomföra våra strategiska planer. ===== SIDA 12 ===== 12NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024ÅRSREDOVISNING 2024 VERKSAMHETS- INSIKTER JAG BÖRJADE PÅ NOBA 2016 SOM ANSVARIG FÖR NORDAX CUSTOMER OPERATIONS RÖRANDE PRIVATLÅN, SPARANDE OCH INKASSO. IDAG ERBJUDER VI ÄVEN BOLÅN, KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER OCH KREDITKORT UNDER TRE VARUMÄRKEN I SEX LÄNDER. 2016 HADE MIN GRUPP 150 MEDARBETARE. IDAG ÄR VI ÖVER 400. Customer Operations stöttar längs hela kundresan. Vår tekniska plattform i kombination med först - klassig kundtjänst möjliggör såväl tillväxt, operativ effektivitet och nöjda kunder. Detta leder i sin tur också till stolta medarbetare – vårt engagemang är oerhört starkt – och sätter igång en positiv spiral. Vår ambition är att alla medarbetare ska känna sig inkluderade i processen, vilket innebär att vi snabbt tar itu med sådant som inte går som förväntat och firar när allt går riktigt bra. NOBA är ett underbart företag med rätt värde - ringar och drivkrafter. Vi bryr oss verkligen om våra kunder och vet att vägen till framgång bygger på MALIN JÖNSSON / COO samarbete och proaktivitet. Takten är hög och vi får omedelbart återkoppling på vårt arbete i form av kundnöjdhet. Detta har fungerat mycket bra: Kundnöjdheten var redan hög på Nordax och SHP, men även Bank Norwegian hade enastående resultat under året, vilket placerade NOBA på andra plats i rankningen för branschen med en kundnöjdhet på över 93 procent. Tidigare under året fick Nordax Brilliant Awards utmärkelse ”Best Customer Service – Bank”, något vi strävat mot i åratal. Kommersiellt sett kännetecknades 2024 av ett intensivt arbete för att förbättra och utveckla våra produkter på många nivåer. Inom privatlån och kreditkort införde vi över 100 förbättringar och nya funktioner, och inom bolån lanserade vi ett nytt ombordningssystem. Vi lanserade även nya sparprodukter. Vår förmåga att agera och samarbeta mellan olika funktioner visade sig från sin bästa sida, vilket resulterade i ett starkare och mer välintegrerat NOBA. Året var dessutom särskilt spännande för mig personligen då jag fick nya ansvarsom - råden som sträcker sig över hela koncernen och täcker in tre varumärken, som vart och ett har unika operativa styrkor. Min ledarstil handlar om att skapa engagemang för gemensamma mål och säkerställa ett målstyrt handlande. Men jag är också rela - tionsorienterad på så sätt att jag ger mina kollegor möjlighet att utvecklas och ställer dem inför nya utmaningar. Dessutom lär jag mig hela tiden av dem. Under kommande år förväntar vi oss att vårt erbjudande ska utökas i de länder där vi för närvarande endast erbjuder ett fåtal produkter. Vi förväntar oss även att vi kommer bli alltmer agila allteftersom vi ökar vår integration av AI-verktyg – såväl internt som i våra processer för interaktion med våra kunder. Vi vill även bli ännu bättre på inkludering och mångfald inom kund - tjänst, där vi redan talar över 20 språk. Med tanke på hur vårt team arbetar och de mål vi har förväntar vi oss att fortsatt ha bran - schens nöjdaste kunder. ===== SIDA 13 ===== 13NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 13ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NÄR JAG BÖRJADE PÅ NORDAX SOM HR-KOORDINATOR 2012 VAR VI UNGEFÄR 100 MEDARBETARE. IDAG ÄR VI CA 650 PERSONER, VARAV 18 INGÅR I HR-TEAMET. HR-TEAMET ÄR INDELAT I TRE DELAR: HR OPERATIONS & HR TECH, CULTURE & LEARNING, SAMT TALENT ACQUISITION, VILKET UTGÖR UNGEFÄR HALVA TEAMET. VI UTFÖR NÄSTAN ALLA VÅRA REKRYTERINGAR MED HJÄLP AV EN DATADRIVEN METOD, VILKEN BASERAS PÅ DEN SENASTE FORSKNINGEN. En viktig faktor för att maximera bolagets fram - gångar är att säkerställa en hög talangdensitet, det vill säga, se till att vi har en hög koncentration av högpresterande, talangfulla och kompetenta medarbetare på NOBA. För att uppnå detta måste vi se till att anställa de bästa personerna och ge dem de bästa förutsättningarna för att prestera väl. Vi måste dessutom hantera medarbetare som inte bidrar eller presterar som förväntat. Vår uppgift är att göra det möjligt för våra ledare att agera i rätt riktning, eftersom det är de som fattar de slutliga MALIN FRICK / CHIEF HR OFFICER HR- INSIKTER anställningsbesluten, har störst påverkan på arbetsmiljön och i slutändan beslutar vem som ska vara med på vår resa. Med min bakgrund inom psykologi, före - tagsekonomi och affärsutveckling ser jag min ledarskapsroll som att jag maximerar mina teammedlemmars potential genom att göra det möjligt för dem att fatta egna beslut och på så vis möjliggöra att de kan växa stadigt med varje utmaning de möter i sitt arbete. Enligt våra ledarskapsprinciper innefattar detta att kombinera rätt balans av uppskattning med transparens och rättframhet. Under 2024 har vi, bland annat, foku - serat på framtagande och lansering av NOBAs värdeerbjudande till medarbe - tarna (Employee Value Proposition, EVP), lanseringen av den första fasen av ett nytt HR-system samt fortsatt utvecklingen av vårt ledarskapsprogram. När vi lanserar vårt nya HR-system fullt ut under 2025 kommer vi att kunna dra nytta av att all vår masterdata finns på ett och samma ställe. Detta möjliggör ytterligare processopti - mering och blir en viktig byggsten i vårt kommande ESG-arbete. Med NOBAs gedigna företagskultur och starka ledarskap har vi alla möjligheter att stötta NOBAs fortsatta tillväxtresa. Inom HR har vi byggt upp tekniska system och processer som stöd för denna tillväxt genom en skicklig hantering av den växande personalstyrkan i en miljö som karaktäri - seras av snabb förändring och konkurrens. "VI UTFÖR NÄSTAN ALLA VÅRA REKRYTERINGAR MED HJÄLP AV EN DATADRIVEN METOD VILKEN BASERAS PÅ DEN SENASTE FORSKNINGEN." ===== SIDA 14 ===== 14NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VÅR VERKSAMHET NOBA är en ledande specialistbank i Norden och en av de ledande i Europa. Banken arbetar under de tre varumärkena Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension. Produkterbjudandet riktar sig till privatkunder och består av inlåning, konsumentkrediter, kreditkort, bolån och kapitalfri - göringskrediter. NOBA erbjuder ett flertal in- och utlånings - produkter i de nordiska länderna, kreditkort i Tyskland, samt inlåning i Tyskland, Spanien, Nederländerna och i Irland. NOBA Bank Group AB (publ), tidigare verksamt under bolags - namnen Nordax Bank AB (publ) och Nordax Finans AB (publ), bildades den 15 juli 2003 och registrerades hos Bolagsverket den 26 augusti 2003, i syfte att erbjuda lån till privatpersoner i Norden. Den 27 januari 2004 beviljades NOBA tillstånd av Finansinspektionen att bedriva finansieringsverksamhet som kreditmarknadsbolag enligt lagen (1992:1610) om finansie - ringsverksamhet (ersatt av BFBA den 1 juli 2004) och påbör - jade i februari 2004 utlåning till svenska kunder. Sedan start har NOBA uppvisat stark tillväxt, både organiskt och genom förvärv. NOBA, under varumärket Nordax Bank, inledde gränsöverskridande utlåningsverksamhet i Norge 2005, i Danmark 2006, i Finland 2007 och i Tyskland 2012. Med bankens specialiserade bolåneerbjudande, som introduce - rades i Sverige 2018 och i Norge 2019, började NOBA fokusera på privatpersoner som sökt bolån, men som blivit nekade av de traditionella bankerna på grund av icke-standardiserade anställningsformer, för kort kredithistorik eller andra skäl som, trots en generellt stark personlig finansiell profil, lett till att deras låneansökningar avslagits. 2019 förvärvade NOBA Svensk Hypotekspension, marknadsledaren inom kapitalfri - göringskrediter i Sverige. Dessa lån har säkerhet mot bostads - fastigheter och är tillgängliga för invånare i Sverige som är 60 år och äldre. Efter förvärvet verkar Svensk Hypotekspension som ett dotterbolag till NOBA. 2021 förvärvade NOBA Bank Norwegian ASA, en historiskt betydande konkurrent. Bank Norwegian-varumärket erbjuder konkurrenskraftiga, helt digitala produkter till privatkunds - marknaden, med ett starkt erbjudande inom privatlån, kredit - kort och inlåning. Bank Norwegian ASA grundades ursprung- ligen, tillsammans med andra investerare och intressenter, av Norwegian Air Shuttle 2007, och noterades på Oslobörsen år 2016. Efter flera år av stark tillväxt i Norge, expanderade Bank Norwegian ASA till Sverige 2013, till Danmark och Finland 2015 och till Tyskland och Spanien 2021. Varumärket Bank Norwegian har historiskt varit, och fortsätter att vara, fokuserat på ett attraktivt kunderbjudande och en kostnadseffektiv verksamhet. Förvärvet av Bank Norwegian ASA ökade NOBAs storlek avsevärt, då den totala låneboken ökade från cirka SEK 34md till cirka SEK 66md (per den 30 september 2021). Förvärvet utökade även NOBAs produk - tutbud till att omfatta kreditkort till kunder i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland. Kort före förvärvet utökade Bank Norwegian ASA sitt erbjudande till att omfatta privatlån i Tyskland samt privatlån och kreditkort i Spanien. Under det tredje kvartalet 2023 togs dock beslut om att upphöra med nyutlåning i Tyskland och nyutlåning och kortutgivning i Spanien för att istället fokusera på privatlån, kreditkort och hypotekslån i Norden samt kreditkort i Tyskland. Därmed kommer låneboken för privatlån i Tyskland och privatlån och kreditkort i Spanien gradvis att minska över tid. Sedan den gränsöverskridande fusionen mellan NOBA och Bank Norwegian ASA genomfördes i november 2022, har Bank Norwegian bedrivit sin affärsverksamhet som en filial till NOBA. 2023 bytte Nordax Bank AB (publ) namn till NOBA och etablerade ett nytt koncernnamn som samlar alla tre befint - liga varumärken Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension, under ett gemensamt paraplynamn. Namnbytet var ett viktigt steg för att etablera en enhetlig identitet för alla NOBAs varumärken. NOBA erbjuder nyutlåning inom: (i) privatlån; genom varu - märkena Nordax Bank och Bank Norwegian i Sverige, Norge och Finland (i Danmark erbjuds privatlån exklusivt genom varumärket Bank Norwegian); (ii) kreditkort; genom varu - märket Bank Norwegian i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland; (iii) bolån; genom varumärket Nordax Bank i Sverige och Norge; och (iv) kapitalfrigöringskrediter; genom varumärket Svensk Hypotekspension i Sverige. NOBA erbjuder inlåningsprodukter genom Nordax Banks och Bank Norwegians varumärken samt genom tredjeparts-platt - formar, i Sverige, Norge, Finland, Danmark, Tyskland, Spanien, Nederländerna och Irland. ===== SIDA 15 ===== 15NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ÖVERSIKT ÖVER NOBAS LÅNEPRODUKTER OCH MARKNADER NOBA bedriver aktivt nyutlåning på den nordiska marknaden för privatlån, på den svenska och norska marknaden för specialistbolån, på den svenska marknaden för kapitalfrigö - rande krediter, samt på den nordiska och tyska marknaden för kreditkort. NOBA har historiskt gett ut privatlån på den spanska och tyska marknaden samt kreditkort på den spanska marknaden. Inga nya lån ges ut på dessa specifika marknader och dessa volymer redovisas under segmentet ”Övrigt”. PRIVATLÅN Privatlån är lån som tas av privatkunder, utan underliggande säkerhet eller pant. Privatlån kan användas för en mängd olika syften, inklusive skuldkonsolidering, bostadsrenovering, bilfinansiering, resor eller annan typ av konsumtion. Med tanke på att lånen saknar underliggande säkerhet utfärdas de enbart baserat på låntagarens kreditvärdighet och åter - betalningsförmåga, snarare än på värdet av en underliggande tillgång eller säkerhet. NOBA erbjuder privatlån i Sverige, Norge och Finland genom varumärket Nordax Bank, samt i Sverige, Norge, Finland och Danmark genom varumärket Bank Norwegian. Marknaden för privatlån i Norden uppgick till cirka SEK 371md1, där Sverige utgjorde den största andelen (SEK 169md), följt av Finland (SEK 95md), Norge (SEK 59md) och Danmark (SEK 48md). Mellan år 2018 och 2023 växte den adresserbara marknaden för privatlån i Norden med 4,9 procent årligen. Under samma period ökade specialistbankerna sina privatlånevolymer med 7,5 procent per år, vilket innebar att specialistbankerna ökade sina marknadsandelar. Samtidigt ökade NOBA sina volymer av privatlån med 12,9 procent per år på de nordiska marknaderna, vilket inneburit att NOBA lyckats växa betyd - ligt snabbare än både storbanker och specialistbanker under denna period, utan att göra avkall på kreditkvaliteten. Några av anledningarna till att storbanker har tappat marknadsan - delar till specialistbanker är att storbanker har prioriterat andra produkter, till exempel bolån, medan specialistbanker har utvecklat en strömlinjeformad verksamhet, digitala erbjudanden och distribution samt varumärken som riktar sig specifikt mot marknaden för privatlån. På medellång sikt förväntar vi oss att trenden med att specialistbanker tar marknadsandelar från storbanker fortsätter, samtidigt som vi ser goda förutsättningar för att NOBA ska fortsätta att växa snabbare än nordiska specialistbanker. I december 2024 uppgick NOBAs portfölj av privatlån till SEK 88,3md (inklusive Tyskland och Spanien), vilket motsvarar 71 procent av NOBAs totala låneportfölj. KREDITKORT Kreditkort är en alltmer populär betalningsmetod, eftersom de tillåter nordiska konsumenter att hantera tillfälliga likvi - ditetsbehov, utan ränta, förutsatt att kreditkortsräkningen betalats på förfallodagen. Vidare belönas kreditkortstransak - tioner och omsättning vanligtvis med förmåner eller bonusar, vilket ger kreditkortskunden ett incitament att använda kreditkortet. En kunds kredit är kopplad till ett betalkort och ränta betalas av kunden baserat på hur mycket kredit som används. NOBA erbjuder kreditkort i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland, genom sitt varumärke Bank Norwegian. Den totala volymen för utestående kreditkort - slån i Norden uppskattades till cirka SEK 76md, varav Sverige utgör den största marknaden (SEK 29md), följt av Finland (SEK 24md), Norge (SEK 18md) och Danmark (SEK 5md)2. Utanför Norden erbjuder NOBA även kreditkort i Tyskland. År 2023 uppskattades Tyskland ha totalt SEK 100md i utestå - ende kreditkortslån3. Kreditkortet är en produkt med stark tillväxt i Tyskland och kreditkort som erbjuds av specialise - rade marknadsaktörer, såsom NOBA, förväntas fortsätta att locka kunder som idag använder traditionella betalkort. Per december 2024 uppgick NOBAs portfölj av kreditkortslån till SEK 18,2md (inklusive Spanien), vilket motsvarar 15 procent av NOBAs totala låneportfölj. SPECIALISTBOLÅN Specialistbolån är avsedda för bolånekunder med en allmänt sund privatekonomisk profil, men vilka avvisas av traditionella banker på grund av skäl såsom att kunden är egenföretagare, har begränsad kredithistorik, är i behov av skuldkonsolidering eller har en ordnad privatekonomi men med kreditanmärkningar. NOBA erbjuder specialistbolån i Sverige och Norge, genom sitt varumärke Nordax Bank. 1 Källa: SCB, Svenska Bankföreningen, SSB, Statbank, Finlands Bank, bolagsrapporter samt input från marknadsexperter, 2023 2 Källa: SCB, SSB, Statbank, Finansieringsselskapenes Forening, Statbank, Finland Bank, bolagsrapporter samt input från marknadsexperter, 2023 3 Källa: Bundesbank och bolagsrapporter ===== SIDA 16 ===== 16NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 Den potentiella adresserbara marknaden för specialistbolån i Sverige och Norge uppskattades till SEK 114md respektive SEK 120md i slutet av 20231. Marknadspenetrationen 2023 beräknades till cirka 16 procent respektive 21 procent, vilket implicerar en total servad marknad om cirka SEK 18md och SEK 25md i Sverige respektive Norge4. NOBAs förväntan är att en ökad kännedom och förståelse om produkten kommer att öka marknadspenetrationen på medellång sikt, och att specialistbolån därför kommer att växa snabbare än den totala bolånemarknaden i Sverige och Norge. Per december 2024 uppgick NOBAs portfölj av specialistbolån till SEK 7,7md, vilket motsvarar 6 procent av NOBAs totala låneportfölj. KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER Kapitalfrigöringskrediter riktar sig till kunder som är äldre än 60 år och som vill frigöra kapital som är bundet i deras bostad. Kapitalfrigöringskrediter ger en möjlighet för kunden att frigöra kapital från sin bostad utan att behöva flytta ut eller minska sitt nuvarande boende. Många individer över 60 år upplever en nedgång av den disponibla inkomsten och är utestängda från lånemarknaden på grund av sin ålder och pensionsstatus. Att ta en kapitalfrigöringskredit kan vara ett sätt att tjäna dessa kunders behov eller förbättra den ekono - miska situationen för dessa individer. NOBA tillhandahåller för närvarande kapitalfrigöringskrediter i Sverige genom varumärket Svensk Hypotekspension. Den potentiella adresserbara marknaden för kapitalfrigö - ringskrediter i Sverige uppskattades till SEK 268md 20232. Uppskattningen omfattar alla potentiella kunder, vilket omfattar hushåll med personer som är över 60 år som äger sin bostad med tillräckligt låg belåningsgrad för att vara berättigade till en kapitalfrigöringskredit, oavsett om de för närvarande har en. I likhet med specialistbolånemarknaden uppskattades marknadspenetrationen för kapitalfrigörings - krediter vara relativt låg, endast 4 procent, vilket resulterade i en total servad marknad om cirka SEK 11md2. Av liknande skäl som för specialistbolånemarknaden, bedömer NOBA att marknadspenetrationen på marknaden för kapitalfrigörings- krediter kommer att öka under de kommande åren, vilket resulterar i en högre tillväxtpotential än för den totala bolå - nemarknaden i Sverige. Per december 2024 uppgick NOBAs portfölj av kapitalfrigöringskrediter till SEK 10,2md, vilket motsvarar 8 procent av NOBAs totala låneportfölj. KONKURRENSLANDSKAP NOBA anser att bolagets främsta konkurrenter är andra nord - iska specialistbanker. NOBAs kärnprodukter och marknader är i dagsläget inte strategiskt prioriterade bland storbankerna, och dessas marknadsandelar inom dessa områden förväntas fortsätta att minska. Nedan följer en kort beskrivning av konkurrensmiljön för NOBAs kärnprodukter och marknader: • Privatlån: NOBA är marknadsledande med en lånebok som är betydligt större än den näst största konkurrenten i Norden. Bakom NOBAs dominerade marknadsposition återfinns ett stort antal mindre specialistbanker, inklusive Resurs, TF Bank, ICA Banken och Entercard. Storbankerna uppskattas ha en marknadsandel om cirka 40 procent. • Kreditkort: NOBA, som har en marknadsandel för kreditkort på cirka 12 procent i Norden, har Nordens största kreditkortsprogram utanför stor - bankerna. Vid sidan av storbankerna är NOBAs främsta konkurrent i detta segment Entercard. • Specialistbolån: NOBA har den näst högsta marknadsan - delen inom specialistbolån efter Bluestep. Marginalen Bank och Svea Ekonomi är exempel på andra konkur - renter. Storbanker servar inte segmentet specialistbolån. • Kapitalfrigöringskrediter: NOBA är marknadsledande med Svensk Hypotekspension som ursprungligen var banbrytande på kapitalfrigöringsmarknaden. 60plus- banken, ett konsumentvarumärke under Enity Bank Group AB (tidigare Bluestep Bank AB), är huvudkonkur - renten inom detta segment. 1 Källa: Sverige: UC, SCB, konsumentundersökning om konsumentfinansiering genomförd i oktober 2023 med N=1,000+ per land över Norden och Tyskland, och relevanta finansiella produkter, Konjunkturinstitutet, Kronofogden, årsredovisningar från från marknadsaktörer (BlueStep, Enity Bank (tidigare Bluestep), Svea, Marginalen), expertintervjuer. Norge: SSB, Experian, Finanstilsynet, konsumentundersökning om konsumentfinansiering genomförd i oktober 2023 med N=1,000+ per land över Norden och Tyskland, och relevanta finansiella produkter, årsredovisningar från marknadsaktörer (Enity Bank (tidigare Bluestep), Bank 2, MyBank). 2 Källa: SCB, Finansinspektionen, bolagsrapporter. ===== SIDA 17 ===== 17NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 NOBAS UTLÅNING PER GEOGRAFI Sverige är NOBAs största geografiska marknad. Per december 2024 uppgick bankens totala utlåning i landet till SEK 51,1md och har vuxit med 12 procent det senaste året. Finland är NOBAs näst största marknad, där den totala utlåningen uppgick till SEK 34,4md. Jämfört med ett år tidigare växte den finska portföljen med 17 procent, varav positiva valutaef - fekter bidrog med 3 procentenheter. I Norge uppgick NOBAs låneportfölj till SEK 28,0md. Den norska portföljen växte med 11 procent jämfört med ett år tidigare och tillväxten påverkades negativt av valutaeffekter (-2 procentenheter). I Danmark uppgick NOBAs låneportfölj till SEK 8,6md och port - följen växte med 21 procent under det senaste året, inklu - sive 3 procentenheter positivt bidrag från valutaeffekter. NOBAs utlåningsportfölj i Tyskland och Spanien uppgick till SEK 2,0md respektive SEK 0,3md . Volymutvecklingen i båda länderna påverkas negativt av att NOBA inte längre ger ut nya privatlån i Tyskland eller bedriver nyutlåning i Spanien. NOBAs UTLÅNING PER PRODUKT 6% 15% 8% 71% Privatlån Specialistbolån Kreditkort Kapitalfrigöringskrediter NOBAs UTLÅNING PER LAND 28% 7% 22% 2% 0% 41% Sverige Finland Norge Tyskland Danmark Spanien VIKTIGA EGENSKAPER PÅ DEN NORDISKA OCH TYSKA MARKNADEN Norden och Tyskland, NOBAs huvudmarknader, kännetecknas av stabila och solida makroekonomiska förutsättningar, samt en förväntan om förbättrade utsikter. BNP-tillväxten 2023 och 2024 har påverkats av kraftigt stigande styrräntor, då centralbanker försökte bekämpa en inflationstakt som över - skridit målnivåerna. Allteftersom inflationen stadigt sjunkit under 2024, har centralbanker börjat sänka styrräntorna, med en förväntad positiv effekt på hushållens utgifter och konsumenternas förtroende. BNP-tillväxten väntas ta fart 2025, i takt med att inflationen och räntenivåerna norma - liseras. Samtidigt förväntas arbetslösheten vara stabil på de olika marknaderna 1. Utöver de stabila makroekonomiska grunderna drar de nordiska och tyska lånemarknaderna också nytta av starka offentliga finanser och välutvecklade sociala välfärdssystem, en stark kulturell benägenhet att betala tillbaka skulder, tillgång till personlig information och data, effektiva inkassosystem samt en hög digitaliseringsnivå. 1 Källa: S&P Global Market Intelligence, data från den 22 november 2024 ===== SIDA 18 ===== 18NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Under det första kvartalet 2024 gjordes en översyn av indelning av verksamheten vilket ledde till en segmentsindelning i: Privatlån, Kreditkort, Hypotekslån samt Övrigt. Nordax-plattformen är representerad inom segmenten Privatlån och Hypotekslån. Bank Norwegian-plattformen är representerad inom segmenten Privatlån och Kreditkort, medan Svensk Hypotekspension och dess kapitalfrigö - ringskrediter ingår i Hypotekslån. Segmentet Övrigt innehåller privatlåneportföljer i Spanien och Tyskland, samt en mindre kreditkortsportfölj i Spanien, där ingen aktiv nyförsäljning sker. VÅRA SEGMENT 18NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 19 ===== 19NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 19ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) PRIVATLÅN SEGMENTSÖVERSIKT, 2024 (Jämfört med 2023 om inget annat anges) NOBA erbjuder privatlån utan säkerhet under varumärkena Nordax Bank och Bank Norwegian. Segmentet har ~500k nordiska produktkunder. Det genomsnittliga utestående privatlånet uppgår till SEK ~180k. LÅNEBOKENS UTVECKLING Den totala låneportföljen för Privatlån uppgick till SEK 87,4md (76,2). I lokala valutor växte portföljen med 14 procent under det senaste året, medan positiva valutaeffekter ökade tillväxt - takten med 1 procentenhet. Den ökade utlåningsvolymen härrör främst från nya kunder. Privatlånen i Sverige uppgick till SEK 32,6md (28,6). I Finland uppgick låne - stocken till EUR 2,7md (2,4). I Norge nådde utlåningen NOK 17,7md (15,6) medan den uppgick till DKK 4,5md (3,8) i Danmark. SEGMENTETS KUNDER NOBAs privatlånekunder är i genomsnitt ca 48 år gamla och har en genomsnittlig månadsinkomst om ca SEK 48k. Ca 67% av kunderna äger sitt boende. NOBA erbjuder privatlån upp till SEK 800k. Snittkunden har ett utestående lån om SEK ~180k. ANDEL AV NOBAS TOTALA UTLÅNING INOM KÄRNVERKSAMHETER 1 ANDEL AV NOBAS (JUST.) RÖRELSE- RESULTAT FRÅN KÄRNVERKSAMHETER 1 FINANSIELLT RESULTAT De totala intäkterna i segmentet uppgick till SEK 7 064m (6 106), vilket innebär en ökning med 16 procent jämfört med föregående år. Intäktsökningen hänförs främst från högre utlåningsvolym. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 8,4 procent (8,5). Rörelsekostnaderna uppgick till SEK -1 499m (-1 496), vilket innebär en kost - nadsökning om 0 procent. Något högre administrationskostnader motverkades av lägre övriga kostnader. K/I-talet uppgick till 21 procent (24). Kreditförlusterna uppgick till SEK -3 475m (-3 179), vilket motsvarar en kreditförlustnivå på 4,3 procent (4,6). Den minskade kreditförlustnivån förk - laras främst av lägre avsättningar för lån relaterade till steg 1. Det justerade rörelseresultatet2 i segmentet ökade med 46 procent och uppgick till SEK 2 091m (1 431). (För ytterligare segmentsinformation, se not 6) 71% UTLÅNING (SEKmd) 20242022 2023 76,2 59,8 87,4 NIM OCH KREDITFÖRLUSTER NIM (%) Kreditförluster (%) 20242022 2023 8,4% 4,3% 8,5% 4,6% 8,9% 3,8% Intäkter (SEKm) K/I-tal (%) INTÄKTER OCH K/I-TAL 2022 2023 2024 7 064 6 106 4 831 21% 24% 30% 1 Kärnverksamheter avser summan av NOBAs samtliga verksamheter, exklusive segmentet "Övrigt". 2 Justerat för avskrivningar av transaktionsövervärden 61% ===== SIDA 20 ===== 20NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 20ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KREDITKORT SEGMENTSÖVERSIKT, 2024 (Jämfört med 2023 om inget annat anges) NOBA erbjuder kreditkort under varumärket Bank Norwegian. Segmentet har ~1,4m produktkunder, huvudsakligen bosatta i de nordiska länderna och Tyskland. Vid utgången av 2024 hade segmentet ~970k aktiva kort. LÅNEBOKENS UTVECKLING Den totala låneportföljen för Kreditkort uppgick till SEK 18,2md (15,2). I lokala valutor växte portföljen med 20 procent under det senaste året, medan påverkan från valutaeffekter var neutral. Den ökade utlåningsvolymen härrör både från nytillkomna kunder och högre utlåning till befintliga kunder. Kreditkortsutlåningen i Norge uppgick till NOK 7,7md (6,2). I Sverige uppgick lånestocken till SEK 3,9md (3,2). ANDEL AV NOBAS TOTALA UTLÅNING INOM KÄRNVERKSAMHETER 1 ANDEL AV NOBAS (JUST.) RÖRELSE- RESULTAT FRÅN KÄRNVERKSAMHETER 1 FINANSIELLT RESULTAT De totala intäkterna i segmentet uppgick till SEK 2 070m (1 644), vilket innebär en ökning med 26 procent jämfört med föregående år. Intäktsökningen drevs främst av högre utlåningsvolym och provisionsnetto. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 9,9 procent (10,4). Rörelsekostnaderna uppgick till SEK -677m (-735), vilket motsvarar en kostnadsminskning om 8 procent. Kostnadsminskningen förklaras av synergier och generell kostnadskon - troll. K/I-talet förbättrades till 33 procent (45). Kreditförlusterna uppgick till SEK -527m (-439), vilket motsvarar en kredit - förlustnivå på 3,1 procent (3,4). Den minskade kreditförlustnivån jämfört mot föregående år förklaras främst av lägre avsättningar för lån relaterade till steg 1. Det justerade rörelseresultatet2 i segmentet ökade med 84 procent och uppgick till SEK 866m (471) (För ytterligare segmentsinformation, se not 6) 15% 1 Kärnverksamheter avser summan av NOBAs samtliga verksamheter, exklusive segmentet "Övrigt". 2 Justerat för avskrivningar av transaktionsövervärden SEGMENTETS KUNDER Segmentet har totalt ~1,4m produkt - kunder. Nya kunder erbjuds kredit upp till SEK ~150k. Våra kunder uppskattar vår digitala anslutningsprocess, möjligheten till räntefrihet i upp till 45 dagar, intjäning av CashPoints och cashback samt att inga årliga avgifter tas ut. UTLÅNING (SEKmd) 20242022 2023 15,2 11,6 18,2 NIM OCH KREDITFÖRLUSTER NIM (%) Kreditförluster (%) 20242022 2023 9,9% 3,1% 10,4% 3,4% 12,1% 1,9% Intäkter (SEKm) K/I-tal (%) INTÄKTER OCH K/I-TAL 2022 2023 2024 2 070 1 644 1 515 33% 45% 46% 25% ===== SIDA 21 ===== 21NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 21ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HYPOTEKSLÅN SEGMENTSÖVERSIKT, 2024 (Jämfört med 2023 om inget annat anges) NOBA erbjuder bolån till privatper - soner som exkluderas av traditionella banker, tex på grund av icketradi - tionella anställningsformer. NOBA erbjuder även kapitalfrigöringskrediter till seniorer vilka önskar möjligheten att frigöra värde ur sin bostad. Segmentet har ~19k produktkunder, fördelade på Sverige och Norge. Det genomsnit - tliga utestående bolånet uppgår till SEK ~1,6m och den genomsnittliga utestående kapitalfrigöringskrediten uppgår till SEK ~1,0m. LÅNEBOKENS UTVECKLING Den totala låneportföljen för Hypotekslån uppgick till SEK 18,0md (17,5). I lokala valutor växte portföljen med 3 procent under det senaste året, samtidigt som påverkan från valutafluk - tuationer varit neutral. Den totala utlåningsvolymen till bolån uppgick till SEK 7,7md (7,9) och kapital - frigöringskrediter till SEK 10,2md (9,6). ANDEL AV NOBAS TOTALA UTLÅNING INOM KÄRNVERKSAMHETER 1 ANDEL AV NOBAS (JUST.) RÖRELSE- RESULTAT FRÅN KÄRNVERKSAMHETER 1 FINANSIELLT RESULTAT De totala intäkterna i segmentet uppgick till SEK 675m (635), vilket är en ökning med 6 procent jämfört med föregående år. Intäktsökningen hänförs främst från högre utlåningsvolym. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 3,8 procent (3,8). Rörelsekostnaderna uppgick till SEK -163m (-218), vilket innebär en minskning om 25 procent. Kostnadsminskningen förklaras av generell kostnadskontroll och förän - drad intern kostnadsallokering mellan NOBAs segment. K/I-talet förbättrades till 24 procent (34). Kreditförlusterna uppgick till SEK -23m (-69). Kreditförlustnivån uppgick till 0,1 procent (0,4). Det justerade rörelseresultatet2 i segmentet ökade med 40 procent och uppgick till SEK 488m (348). (För ytterligare segmentsinformation, se not 6) 15% 1 Kärnverksamheter avser summan av NOBAs samtliga verksamheter, exklusive segmentet "Övrigt". 2 Justerat för avskrivningar av transaktionsövervärden SEGMENTETS KUNDER Segmentet har totalt ~19k kunder i Sverige och Norge. Den genomsnittliga belåningsgraden uppgår för bolån till ~73 procent och för kapitalfrigöring - skrediter till <40 procent. I snitt betalar kunderna tillbaka sina lån inom ca 3 respektive ca 10 år. UTLÅNING (SEKmd) 20242022 2023 17,5 15,7 18,0 Intäkter (SEKm) K/I-tal (%) INTÄKTER OCH K/I-TAL 2022 2023 2024 675 635 507 24% 34%41% NIM OCH KREDITFÖRLUSTER NIM (%) Kreditförluster (%) 20242022 2023 0,1% 3,8% 0,4% 3,6% 0,2% 3,8% 14% ===== SIDA 22 ===== FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2024 ===== SIDA 23 ===== 23NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VERKSAMHETEN OM KONCERNEN NOBA är en av Europas ledande specialistbanker och banken erbjuder privatpersoner privatlån, kreditkort, bolån, kapital - frigöringskrediter och sparkonton under tre varumärken: Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension. NOBA har ett brett utbud i fyra nordiska länder och erbjuder kreditkort och sparande i Tyskland samt sparprodukter i Spanien, Nederländerna och Irland. I NOBA-koncernen ingår Svensk Hypotekspension AB (nedan kallat ”SHP”), NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), NOBA Finland 1 AB (publ) och det irländska bolaget Lilienthal Finance Limited (bolaget är under likvidering). I underkoncernen SHP ingår Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ). NOBA-koncernen innefattar även en norsk filial vars juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). VERKSAMHETSINRIKTNING NOBA auktoriserades den 27 januari 2004 som ett kredit - marknadsbolag att bedriva finansieringsverksamhet. Den 5 december 2014 erhöll NOBA tillstånd att bedriva bank - rörelse av Finansinspektionen enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse. Genom en centraliserad affärsmodell och organisation baserad i Stockholm och Oslo, bedriver NOBA gränsöverskri - dande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Nederländerna, Irland och Spanien i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag. AFFÄRSVOLYMERS UTVECKLING UNDER ÅRET Jämfört med föregående år uppvisade utlåningen en god tillväxt där samtliga segment med aktiv nyförsäljning ökade. Den totala utlåningen uppgick till SEK 124,4md (110,1). Utlåningen inom segmentet Privatlån uppgick till SEK 87,4md (76,2). Utlåningen inom segmentet Kreditkort uppgick till SEK 18,2md (15,2). Utlåningen inom segmentet Hypotekslån uppgick till SEK 18,0md (17,5). Antalet aktiva kreditkort i Norden och Tyskland uppgick till ~970k (~860). KONCERNENS RESULTAT RÖRELSENS INTÄKTER Rörelseintäkterna uppgick till SEK 9 884m (8 503) vilket motsvarar en ökning om 16% jämfört med motsvarande period föregående år. Räntenettot ökade till SEK 9 295m (7 993), drivet av en ökande portföljvolym, vilken delvis motver - kades av en något lägre räntenettomarginal. Provisionsnettot uppgick till SEK 645m (501) där ökningen främst drevs av ökade korttransaktionsvolymer. RÖRELSENS KOSTNADER Rörelsekostnaderna uppgick till SEK -2 723m (-2 945) under perioden, motsvarande en minskning om 8% jämfört med föregående år. Av kostnaderna utgjorde SEK -2 374m (-2 525) underliggande verksamhet där minskningen förklaras av lägre marknadsföringskostnader och säljkostnader rela - terade till kreditkort. Transformationskostnader uppgick till SEK -349m (-419), främst kopplade till integrationen av Bank Norwegian, den i Q3 2023 annonserade strategiska översynen av bolaget samt bytet av banksystem inom NOBA. Föregående år innehöll en kostnad om SEK -171m kopplad till förlikningen med flygbolaget NAS. Det justerade K/I-talet uppgick till 24% (30%). KREDITFÖRLUSTER Kreditförlusterna uppgick till SEK -4 149m (-3 907), motsva - rande 3,5% (3,9) av genomsnittlig utlåning. Minskningen i kreditförlustnivå drevs främst av lägre avsättningar relate - rade till lån i Steg 1 vilket avspeglar förbättrade makroutsikter. AVSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN Avskrivningar av immateriella transaktionsövervärden uppgick planenligt till SEK -134m (-136). Detta relaterar i allt väsentligt till allokering av immateriella transaktionsöver - värden vid förvärvet av Bank Norwegian, och påverkar varken kassaflöden eller kapitaltäckning då tillgången redan dras av från kapitalbasen. ===== SIDA 24 ===== 24NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 RÖRELSERESULTAT Rörelseresultatet uppgick till SEK 2 878m (1 515) vilket motsvarar en ökning om 90% jämfört med föregående år. Ökningen drevs till allra största del av intäktstillväxten. JUSTERAT RÖRELSERESULTAT FRÅN KÄRNVERKSAMHETER Då bankens resultat för närvarande påverkas av transforma - tionskostnader, negativt resultat rörande segmentet “Övrigt” där ingen nyförsäljning sker samt avskrivningar av immateri - ella transaktionsövervärden främst hänförliga till Bank Norwegian, redovisas även verksamheten utifrån ett justerat rörelseresultat från kärnverksamheter där effekterna av dessa poster exkluderas. Det justerade rörelseresultatet uppgick till SEK 3 445m (2 249)¹ motsvarande en ökning på 53% där ökningen till allra största del drevs av växande intäkter. FINANSIERING, LIKVIDITET OCH KAPITAL INLÅNING OCH SPARANDE Inflödet av inlåning har varit fortsatt starkt under perioden och per den 31 december 2024 uppgick den totala inlåningen till SEK 113,4 md (96,8). Under året lanserade NOBA, genom samarbetet med Raisin Bank AG, sparandeprodukter på den irländska marknaden samt ett kompletterande erbjudande på den spanska mark - naden. Genom tillägget av den irländska marknaden är NOBA nu närvarande på 8 marknader. NOBA erbjöd även tidigare sparande på den spanska marknaden. FINANSIERING Under året har NOBA genomfört ett antal transaktioner avse - ende upplåning vilka, tillsammans med inlåningen, visar på NOBAs diversifierade finansieringsplattform. NOBA emittererade såväl en AT1-obligation om SEK 799,5m som seniora icke-säkerställda obligationer om totalt SEK 1 500m. NOBA utökade och upptog också ett antal bilaterala säkerställda finansieringar med internationella banker om totalt SEK 2 300m samt EUR 280m. Under året påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer - red-obligationer omfattande ett nominellt belopp om NOK 700m samt SEK 300m samt efterställda Tier 2-obligationer om SEK 350m. NOBA återbetalade även senior preferred-obli - gationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK 1 800m. NOBA återköpte även totalt SEK 298m i utestående seniora icke-säkertställda obligationer. PORTFÖLJHÄNDELSER Under året genomförde NOBA en försäljning av en portfölj med förfallna fordringar i Danmark omfattande en brutto - volym om ca DKK 180m , transaktionen medförde en neutral påverkan på resultat och kapitalbas. Under året genomfördes även en värdepapperisering av en portfölj med förfallna ford - ringar omfattande en bruttovolym om ca SEK 700m. I slutet av året signerade NOBA två portföljtransaktioner med förfallna fordringar, vilka stängde under december 2024 och januari 2025. Den ena transaktionen bestod av portföljer i Finland och Sverige, och omfattade en total bruttovolym om ca SEK 350m, med en sammantaget neutral resultatef - fekt. Den andra transaktionen bestod av en portfölj i Sverige och omfattade en total bruttovolym om ca SEK 50m med en positiv resultateffekt. RATING I april erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. KAPITAL OCH LIKVIDITET Per den 31 december uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 13,2% (13,5), primärkapitalrelationen till 15,4% (15,1) och den totala kapitalrelationen till 17,2% (16,5). Kapitalkraven uppgick, vid samma tidpunkt, till en kärnprimärkapitalrela - tion om 10,2% (10,2), en primärkapitalrelation om 12,0% (12,0) och en total kapitalrelation om 14,3% (14,3). Den lägre kärnprimärkapitalrelationen berodde framför allt på den negativa påverkan från NOBAs koncerninterna fusion. Den totala kapitalrelationen samt primärkapitalrelationen påverkades positivt av emissioner av T2-instrument i januari 2024 och av AT1-instrument i mars 2024. Fusionen hade en positiv påverkan på den totala kapitalrelationen. De kontracykliska buffertvärdena i länder där NOBA har expo - neringar var oförändrade under perioden. NOBAs kontra - cykliska buffertkrav uppgick till 1,5%. Kärnprimärkapitalet ökade och uppgick till SEK 13,1md (11,9). Kärnprimärkapitalet stärktes främst av det upparbetade resultatet under perioden. Bruttosoliditetsgraden uppgick till 9,7% (9,7) Likviditetsreserven uppgick till SEK 25,1md (18,3) och bestod främst av säkerställda obligationer, och tillgodohavanden hos centralbanker och nordiska banker. 1 Rapporterat rörelseresultat om SEK 2 878m (1 515) justerat med tranformationskostnader om SEK -349m (-419), planenlig avskrivning av immateriella transaktionsövervärden om SEK -134m (-136) samt justerat rörelseresultat från segment ”Övrigt” om SEK -84m (-178). ===== SIDA 25 ===== 25NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgick till 145% (139). Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgick till 110% (118). Den 30 september 2024 meddelade Finansinspektionen att man fattat ett rättsligt ställningstagande avseende hur inlå - ning via digitala plattformar ska klassas vid beräkning av likvi - ditetstäckningskvot och nettofinansieringskvot. De anpassade reglerna har använts i all rapportering per 31 december 2024. För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5 Kapitaltäckning. ÖVERSYNS- OCH UTVÄRDERINGSPROCESS (ÖUP) Finansinspektionen meddelade under det tredje kvartalet att man kommer genomföra en översyns- och utvärderingspro - cess avseende NOBAs riskprofil och hantering av risker. Det är en rutinmässig del av FI:s löpande tillsyn av alla banker och resulterar bland annat i en pelare 2-vägledning (P2G). Den 29 april 2025 meddelade Finansinspektionen utfallet av denna ÖUP-process och beslutade att NOBA, för den konsoliderade situationen, omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G samt 1 procent i P2G avseende bruttosoliditet. Finansinspektionen fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,40 procent. OMVÄRLD OCH PÅVERKAN NOBAs verksamhet påverkas av det makroekonomiska läget, särskilt i de nordiska länderna samt Tyskland. Hushållens efterfrågan på lån samt återbetalningsförmåga av dessa beror på utvecklingen i BNP parallellt med faktorer relaterat till denna så som arbetslöshet, räntenivåer samt huspriser. Under kommande år väntas europeiska styrräntor att sjunka, vilket över tid ökar hushållens disponibla inkomst och därmed har en positiv inverkan på NOBAs kreditkvalitet. SÄSONGSVARIATIONER Efterfrågan på privatlån uppvisar en viss säsongsvariation med en ökad efterfrågan i samband med semesterperioder såsom sommar och inför julhelger. Användandet av kreditkort är också normalt högre under sommarmånaderna givet ett ökat resande. Det finns även en viss säsongsvariation rörande kreditförluster där skatteåterbäringen under våren har en positiv påverkan. HÅLLBARHET Under året blev NOBA officiell undertecknare av FN:s prin - ciper för ansvarsfull bankverksamhet – ett ramverk för en hållbar banksektor som utvecklats genom ett samarbete mellan banker över hela världen och FN:s miljöprograms finansinitiativ (UNEP FI). Den 29 oktober tilldelades NOBA även betyget C- av rating - institutet ISS ESG, i dess bedömning av bankens hållbarhets - arbete. Bedömningen avspeglar NOBAs tydliga och ambitiösa fokus på faktorer inom miljöpåverkan, socialt ansvar samt etisk bolagsstyrning. STYRELSE Den 6 september 2024 meddelade bolaget om förändringar i styrelsen och att en extra bolagsstämma beslutat att välja Birgitta Hagenfeldt och Martin Tivéus till nya styrel - seledamöter i NOBA. I samband med extra bolagsstämman avgick Christian Frick, Henrik Källén och Ville Talasmäki som styrelseledamöter. NOBA Bank Group AB (publ)s styrelse består nu av styrelse - ordförande Hans-Ole Jochumsen med styrelseledamöter Birgitta Hagenfeldt, Martin Tivéus, Christopher Ekdahl, Ricard Wennerklint, Ragnhild Wiborg samt arbetstagarrepresen - tanten Daniella Bertlin. LEDNING NOBA Bank Group AB (publ)s koncernledning består av: VD Jacob Lundblad, CFO Patrick MacArthur, COO Malin Jönsson, CMO Hanna Belander, CLO Kristina Tham Nordlind, CTO Adam Wiman, Chief Credit & Analytics Officer Markus Kirsten, CRO Olof Mankert (adjungerad), CCO (Chief Commercial Officer) Fredrik Mundal, Branch Manager and Branch CFO Mats Benserud, Chief Compliance Officer Elin Öberg Shaya (adjungerad) och CHRO (Chief Human Resources Officer) Malin Frick. ANSTÄLLDA Medelantalet anställda (FTE) i koncernen under perioden 1 januari - 31 december 2024 uppgick till 636 (587). Vid perio - dens utgång uppgick antalet anställda (FTE) till 652. ÖVRIGA VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Den 1 juli genomfördes en koncernintern fusion genom vilken NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ) absorberades av NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Holding AB (publ) och NOBA Group AB (publ) upplöstes därmed. Koncernens verksamhet påverkas inte av fusionen. Till följd av fusionen inträdde NOBA Bank Group AB (publ) som emit - tent och övertog samtliga åtaganden och förpliktelser under ===== SIDA 26 ===== 26NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 de obligationer som ursprungligen var emitterade av NOBA Holding AB (publ). Under året breddades den strategiska översyn av bolaget som annonserades i det tredje kvartalet 2023 till att även inne - fatta en potentiell börsnotering. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 1 januari trädde de nya reglerna i tillsynsförordningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD i kraft även om flera förändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. För mer information se not 5. I januari meddelade Avanza, som en följd av Finansinspektionens ställningstagande kring inlåning via inlåningsplattformar, att de under ordnade former kommer sluta erbjuda inlåningskonton via samarbetspartners. NOBA erbjuder kunder inlåning via Avanzas plattform. Upphörandet av samarbetet bedöms inte ha någon påverkan på NOBAs övergripande finansieringsstrategi eller finansieringskostnad. NOBA har en stark och väl diversifierad finansieringsplatt - form och inlåning från Avanza utgör endast ca 8 procent av NOBAs totala skulder. Vidare har NOBA för avsikt att tekniskt migrera kunderna vid samarbetets upphörande med en ambi - tion att bibehålla en god andel av kunderna också efter migre - ring. Avanza har i april formellt sagt upp avtalet, vilket har 12 månaders uppsägningstid och samarbetet kommer därmed upphöra i april 2026. Under februari månad genomfördes den sista migreringen till NOBA Banks nya kärnbanksplattform, vilket markerar slut - punkten för bankens IT-transformation och möjliggör fortsatt skalbarhet och lönsam tillväxt. I mars avtalade NOBA om värdepapperiseringen av två portföljer med förfallna fordringar i Sverige och Finland (SRT-transaktioner). Portföljerna omfattade en bruttovolym om SEK 600m respektive EUR 47m. Transaktionen kommer ha en positiv effekt på resultat och kapitalbas under det första kvartalet 2025. I mars emitterade NOBA seniora icke-säkerställda obliga - tioner om SEK 800m samt NOK 300m. Den 31 mars erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Den 1 april tillträdde Johan Magnuson tjänsten som Chief Growth Officer och tog även plats i bankens ledningsgrupp. Johan kommer senast från rollen som Group Head of Financial Risk Management på NOBA. Under april har världen präglats av en stor oro relaterad till införandet av handelstullar, till följd av den amerikanska handelspolitiken. NOBA följer omvärldsläget nära och ser för närvarande inte någon väsentlig påverkan på verksamheten. Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin ÖUP-process och beslutade att NOBA, för den konsoliderade situationen, omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G samt 1 procent i P2G avseende bruttosoliditet. Finansinspektionen fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,40 procent. ÄGARSTRUKTUR NOBA Bank Group AB (publ) (organisationsnummer 556647- 7286), säte i Stockholm, adress Box 23124, 104 35 Stockholm, telefonnummer +46 8 508 808 00, www.noba.bank ägs och kontrolleras indirekt av Nordic Capital Fund VIII till cirka 35 procent, Nordic Capital Fund IX till cirka 45 procent och Sampo Oyj till cirka 20 procent. UTDELNING Styrelsen föreslår årsstämman att besluta att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2024. ===== SIDA 27 ===== 27NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 RISKER OCH RISKHANTERING RAMVERK FÖR RISKHANTERING NOBA har ett väletablerat och integrerat riskramverk för banken och koncernen som säkerställer en sund, heltäck - ande och effektiv hantering av risker och kontroll över verksamheten. VÄRDESKAPANDE RISKHANTERING Det övergripande syftet med NOBAs Riskhanteringsramverk är att skapa värde för bankens och koncernens verksamhet genom att tillförsäkra effektiv intern styrning, kontroll och rapportering av bankens och koncernens risker. Effektiv hantering och kontroll av risk inom NOBA bygger på en sund och stark riskkultur, effektiv kontrollmiljö och harmo - niserat arbetssätt. En väl förankrad och etablerad riskkultur är även centralt för att banken och koncernen ska kunna exekvera fastställda affärsplaner och strategier. NOBAs riskkultur omfattar respekt mellan medarbetare och gentemot kunder, investerare och andra externa intressenter. En viktig del av NOBAs riskkultur avser hög nivå av riskmed- vetenhet bland anställda, men även ett ansvar för värdeska- pande. NOBA och koncernen har tydligt ägarskap för risker och likaså ett tydligt ansvar för att risker hanteras på ett effektivt, ändamålsenligt och ansvarsfullt sätt. NOBAs Riskhanteringsramverk regleras i bankens och koncernens interna styrdokument, och omfattar bl.a. stra - tegisk målsättning, riskaptit, riskstrategi, riskkultur, interna risklimiter, väsentliga processer, övergripande styrmodell samt NOBAs övergripande Riskhanteringsprocess. NOBAs Riskhanteringsprocess består av följande komponenter; • identifiering och bedömning av risker, • hantering och/eller mitigering av risker • övervakning och kontroll av risker • rapportering av risker. NOBA har etablerat en effektiv styrmodell för bankens och koncernens riskhantering vilken baseras på tre försvarslinjer. Styrmodellen skapar en tydlig ansvarsfördelning inom verk- samheten i relation till vilken funktion som; • äger risk, ansvarar för den dagliga riskhanteringen och utför det dagliga arbetet (första försvarslinjen), • övervakar, kontrollerar och stödjer första linjen i arbetet runt riskhantering (andra försvarslinjen – Compliance och Riskkontroll) • genomför oberoende granskning av första och andra försvarslinjen (tredje försvarslinjen - Internrevision). NOBAs styrmodell utgör även ett effektivt sätt att hantera regulatoriska krav, säkerställa att interna regler följs och att eventuella avvikelser och brister snabbt identifieras och hanteras på ett effektivt sätt. RISKAPTIT OCH RISKLIMITER NOBAs riskaptiter definieras i ett ramverk bestående av kvalitativa riskaptitsformuleringar vilka konkretiseras genom kvantitativa risklimiter på både styrelse- och ledningsnivå (Styrelselimiter och VD-limiter). Riskaptitramverket omfattar även roller, ansvar, rapporteringsrutiner och eskaleringspro- cedurer i händelse av överträdelser av limiter. Vid överträ- delser av limiter eskaleras dessa till Riskkontroll, VD och, för styrelselimiter, omgående till styrelsen. Ansvaret för att löpande övervaka exponeringsnivåerna i relation till risklimiter ligger hos identifierade riskägare i första försvarslinjen. NOBAs oberoende Riskkontrollfunktion övervakar och rapporterar exponeringsnivåer på månadsvis och kvartalsvis basis för samtliga risklimiter för banken och koncernen till VD och ledning. Resultatet från Riskkontrollfunktionens övervakning ingår även i funktionens rapportering till NOBAs styrelse på minst kvartalsvis basis. UTVECKLING AV RISKHANTERINGEN NOBAs risktaxonomin omfattar: • Aggregerad risk • Kreditrisk • Marknadsrisk • Likviditetsrisk • Operativ risk, vilket även omfattar ICT-risk • Finansiell brottslighet • Compliance-risk • Affärs- och Strategisk risk ===== SIDA 28 ===== 28NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA hanterar även risker som är relaterade till miljö, socialt ansvar (ESG) och bolagsstyrning utifrån de risker som defi- nieras inom koncernens risktaxonomi. Detta beskrivs i mer detalj inom ramen för NOBAs Hållbarhetsredovisning. UTVECKLING AV RISKHANTERINGEN Under 2024 har den makroekonomiska utvecklingen i Norden och Europa präglats av en tydlig avmattning av inflationen, vilket har lett till räntesänkningar i flera länder. I Sverige har Riksbanken sänkt styrräntan från en topp på 4,0 procent till 2,5 procent vid årets slut. Norges Bank har behållit räntan på 4,5 procent, men signalerat möjliga sänkningar under 2025. I Danmark och Finland har styrräntorna följt Europeiska centralbankens (ECB) penningpolitik, där ECB:s ränta har sänkts från 4,5 procent till 3,15 procent under året. Samtidigt kvarstår osäkerheter kopplade till arbetsmarknaden, geopo - litiska risker och de långsiktiga effekterna av tidigare höga räntor på investeringar och konsumtion. NOBA har fokuserat på att stärka både övervakning och analys av riskutvecklingen i bankens och koncernens portföljer, samt vidareutveckling av bankens oberoende kontrollramverk för kreditrisk, marknadsrisk, likviditetsrisk och operationell risk. Inom ramen för den generella utvecklingen av kontrollram - verket för operationell risk har stort fokus fortsatt legat på ICT-risk. Under året har Riskkontroll vidareutvecklat och implementerat en uppdaterad version av bankens ramverk för modellriskhantering. Det uppdaterade ramverket stärker styrningen och kontrollen av modellrisker genom förbättrade processer, tydligare ansvarsområden och utökad övervak - ning, i linje med regulatoriska krav och bankens övergripande riskstrategi. NOBA har även fortsatt sitt arbete inom ramen för ESG i syfte att möta internt uppsatta mål och förväntningar, kommande regelverkskrav samt skapa förutsättningar för nya produkter och lösningar. Detta beskrivs i mer detalj inom ramen för NOBAs Hållbarhetsredovisning. AGGREGERAD RISK Inom Aggregerad risk säkerställer banken och koncernen efterlevnad av centrala kapital- och likviditetskrav. Kapital- och likviditetspositionerna ska stödja de strategiska och finansiella målen på medellång sikt och balansräkningen ska vara motståndskraftig under perioder av svår stress. Banken och koncernen har etablerat ett flertal riskhanteringspro - cesser, analyser och kontroller för att säkerställa att interna och externa krav efterlevs i den löpande affärsverksamheten. KREDITRISK NOBAs kreditrisk avser att kunder, motparter och emittenter ibland inte har möjlighet att möta sina betalningsförpliktelser och åtaganden. Bankens och koncernens huvudsakliga kredi- triskexponering kommer från privatlån, kreditkort, bostads- krediter, kapitalfrigöringskrediter, investeringar och ingångna derivatavtal. NOBAs kreditriskexponering är diversifierad över flera mark- nader och segment i syfte att balansera risk och förväntad avkastning, vilket ger en långsiktigt hållbar riskjusterad avkastning. Den icke säkerställda utlåningen stöds av robusta och effektiva kreditprocesser, varför NOBA till en lägre risk kan verka i ett segment med högre risk. NOBA övervakar kontinuerligt kreditrisker och kreditriskutvecklingen i port- följerna genom statistisk analys samt regelbunden kontroll av kreditriskmodeller. Vidare görs löpande analyser och moni- torering för att stödja den löpande kreditriskbedömningen, såväl som utveckling och förändring av kreditriskmodellerna. NOBAs kreditrisk från bolån är bedömd som medelhög, utifrån att de erbjuds till kunder oavsett anställningsform och anpassas utifrån kundernas behov. Risken hanteras även för bolån med robusta och precisa kreditprocesser och individu- ella bedömningar, men också genom att NOBA bara accep- terar hög kvalitet på säkerheter. Banken och koncernen har en låg riskaptit för placeringar av sin likviditet. Företrädelsevis placeras medel hos aktörer med hög värdighet och i säkra tillgångar, såsom statspapper och säkerställda obligationer. Placeringarna diversifieras i syfte att reducera NOBAs motpartsriskexponering. MARKNADSRISK Exponeringar mot marknadsrisker uppstår som en naturlig del av NOBAs affärsmodell och verksamhet, och består i huvudsak av ränterisk, valutakursrisk, kreditspreadrisk och aktieprisrisk. NOBA hanterar sin marknadsrisk genom effektiv styrning och matchning av valutor, räntor och löptider på bankens och koncernens tillgångar och skulder. Derivat används för att säkra mot negativ utveckling av valutakurser och marknadsräntor, och på så sätt minimera bankens och koncernens exponering mot residuala marknadsrisker. NOBA accepterar även marknadspositioner till följd av strate- giska investeringar. NOBAs aptit för marknadsrisk är låg, och marknadsriskhanteringen ska vara kapitaleffektiv. LIKVIDITETSRISK Banken och koncernen har en låg riskaptit avseende likvidi- tetsrisk. Likviditetsrisken hanteras genom att NOBA väljer en sammansättning av tillgångar och skulder fördelade på önskade löptider och valutor. Genom att NOBA placerar likviditetsreserven i tillgångar med låg motpartsrisk och hög kreditkvalitet, så förväntas dessa kunna avyttras och ===== SIDA 29 ===== 29NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 omvandlas till pengar inom 30 dagar även i en stressad situation. NOBA övervakar och prognosticerar bankens och koncernens regulatoriska krav avseende likviditetstäcknings - grad (Liquidity Coverage Ratio, LCR) samt långsiktig stabil nettofinansieringsgrad (Net Stable Funding Ratio, NSFR) för att säkerställa att NOBA bibehåller en tillräcklig likviditet och finansiering både utifrån ett kortsiktigt såväl som ett långsik- tigt perspektiv. OPERATIV RISK NOBA har låg riskaptit för operativa risker. Alla delar av banken och koncernens verksamhet är dock exponerad för operativa risker. Dessa risker är relaterade till mänskliga fel, processer, informations- och cybersäkerhetsrisker, legala risker och externa faktorer. För att hantera och minimera de operativa riskerna har koncernen implementerat flertalet verktyg och processer såsom självutvärdering av operativa risker samt design av kontroller, incidenthantering, kontinu - itets- och krishantering, oberoende kontroll av första linjens internkontrolluppföljning av riskindikatorer samt processen för godkännande av nya produkter, tjänster och processer. Ramverket för hantering av operativa risker omfattar också processer och rutiner för att upprätthålla hög stabilitet och tillgänglighet i IT-plattformen samt stark informations- och cybersäkerhet. FINANSIELL BROTTSLIGHET NOBA har mycket låg riskaptit för finansiell brottslighet, då det riskerar att skada banken och koncernen samt hela det finan - siella systemet. Finansiell brottlighet omfattar penningtvätt, terroristfinansiering, brott mot internationella sanktioner, bedrägeri, mutbrott och korruption. NOBA arbetar löpande med att identifiera och hantera denna typ av risker genom att analysera verksamheten för att identifiera och bedöma inneboende risker och hantera dessa genom att exempelvis övervaka transaktioner, identifiera mönster i kreditgivningen, vidmakthålla en noggrann process för att analysera och godkänna kunder innan affärsförbindelser inleds. COMPLIANCE RISK NOBA har mycket låg riskaptit för efterlevnadsrisker. Efterlevnadsrisk är risken att bolaget inte efterlever tillämp - liga interna och externa regelverk samt risken att den interna styrningen inte är effektiv eller ändamålsenlig. NOBA hanterar efterlevnadsrisk genom bankens och koncernens process för regelverksövervakning vilken syftar till att iden - tifiera, utvärdera och implementera nya och förändrade externa lag- och regelverkskrav. NOBA har också upparbe - tade processer och rutiner för att regelbundet kontrollera att de interna och externa regelverken efterlevs i den löpande affärsverksamheten. AFFÄRSRISK OCH STRATEGISK RISK NOBA säkerställer att affärsmodellen är långsiktigt hållbar genom att skapa konkurrenskraftiga produkter och tjänster. Genom att NOBA har en god anpassningsförmåga till teknik-, kund- och marknadsförändringar kan banken och koncernen ha en högre aptit för affärsrisker. Affärsrisk och Strategisk risk avser dels förändring i makroekonomiska förutsättningar och teknologier, externa risker och förändring i de marknader och segment som NOBA är verksam inom, samt specifika risker i relation till bankens och koncernens affärsmodell och strategier. NOBA befinner sig i en expansiv fas och har en uttalad strategi att växa affären. Sådan expansion ska ske i en tid då finansmarknaden är under förändring, både vad gäller tekniska lösningar, regelkrav och kundernas beteenden och förväntningar. NOBA har väl beprövade processer för att hantera affärsrisken, både avseende strategier för att effek - tivt nå, hantera och mitigera externa marknadsmässiga för ändringar såväl som att säkerställa uppfyllandet av koncer - nens finansiella och strategiska mål. ÖVRIGT HÅLLBARHETSREDOVISNING En hållbarhetsredovisning återfinns skild från förvaltningsbe - rättelsen på följande sidor 172-239. ===== SIDA 30 ===== 30NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 FLERÅRSÖVERSIKT KONCERNEN 2024 2023 2022 2021 2020 Sammandrag av resultaträkningar (SEKm) Räntenetto 9 295 7 993 6 668 2 498 1 753 Provisionsnetto 645 501 414 166 71 Nettoresultat av finansiella transaktioner -56 9 -128 -34 -10 Summa rörelseintäkter 9 884 8 503 6 954 2 630 1 814 Summa rörelsekostnader -2 723 -2 945 -3 057 -1 626 -694 Kreditförluster exkl. initial effekt vid förvärv -4 149 -3 907 -2 425 -476 -416 Kreditförluster initial effekt vid förvärv 0 0 0 -537 0 Rörelseresultat 2 878 1 515 1 329 -33 704 Justerat rörelseresultat från kärnverksamheter¹ 3 445 2 249 2 267 1 205 - Skatt på årets resultat -676 -328 -356 10 -155 Årets resultat 2 202 1 187 973 -23 549 varav hänförligt till innehavare av primärkapital 203 120 91 17 0 Justerat resultat för året från kärnverksamheter hänförligt till aktieägare¹ 2 435 1 634 1 570 830 - Resultat per aktie² (SEK) 4,00 2,13 1,76 -0,08 1,10 Sammandrag av balansräkningar (SEKm) Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173 3 723 1 924 728 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 643 1 200 0 0 0 Utlåning till kreditinstitut 2 768 3 165 3 332 2 770 1 101 Utlåning till allmänheten 124 448 110 121 88 756 70 681 27 656 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 190 13 172 13 608 23 318 2 329 Övriga tillgångar 8 785 9 234 9 906 9 887 1 257 Summa tillgångar 159 143 138 065 119 325 108 580 33 071 Skulder till kreditinstitut 16 501 10 995 9 739 6 609 1 605 Inlåning från allmänheten 113 439 96 788 77 104 67 424 24 180 Emitterade värdepapper 1 945 5 581 8 416 10 866 3 330 Övriga skulder 4 581 4 710 4 312 4 728 604 Eget kapital 22 678 19 991 19 754 18 953 3 352 Summa skulder och eget kapital 159 143 138 065 119 325 108 580 33 071 Nyckeltal (%) Kärnprimärkapitalrelation 13,2% 13,5% 15,1% 16,2% 16,2% Total kapitalrelation 17,2% 16,5% 18,9% 20,8% 17,2% Räntenettomarginal 7,9% 8,0% 8,4% 6,6% 6,6% Kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) 27,5% 34,6% 44,0% 61,8% 38,3% Justerad kvot mellan kostnader och intäkter³ (justerat K/I-tal) 24,0% 29,7% 36,4% 35,7% 34,1% Kreditförlustnivå 3,5% 3,9% 3,1% 1,3% 1,6% Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalin - strument (ROTE) 17,5% 10,7% 10,2% -1,1% 27,0% Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamheter exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument⁴ (Core ROTE) 21,5% 16,6% 18,5% 22,9% - Avkastning på totala tillgångar 1,5% 0,9% 0,9% 0,0% 1,7% Justerat resultat per aktie från kärnverksamheter⁵ (SEK) 4,87 3,27 3,14 0,99 - Medelantalet heltidsanställda (FTE) 636 587 522 330 267 1 Justerat för transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden samt rörelsesegmentet "Övrigt" 2 Justerat för aktiesplit i Q3 2024 3 Justerat för transformationskostnader 4 Justerat för transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden samt rörelsesegmentet "Övrigt" 5 Justerat för transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden samt rörelsesegmentet "Övrigt" samt justerat för aktiesplit ===== SIDA 31 ===== 31NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Koncernbidrag har mottagits från Nordax Sverige 5 AB, Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) och NOBA Finland 1 AB (publ) om SEK 50 000 per bolag. Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital : SEK Balanserad vinst 13 537 198 654 Fri överkursfond 4 468 933 041 Andra fria fonder -860 869 803 Årets resultat 1 561 519 788 Innehavare av övrigt primärkapital 2 163 376 846 Summa 20 870 158 526 Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande medel disponeras på följande sätt: SEK att i ny räkning överföres 20 870 158 526 Summa 20 870 158 526 ===== SIDA 32 ===== BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 2024 ===== SIDA 33 ===== 33NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INLEDNING NOBA Bank Group AB (publ) (”NOBA” eller ”Bolaget”) har emitterat överlåtbara värdepapper som är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm. NOBA kontrolleras av Nordic Capital och Sampo (se vidare nedan under avsnittet ”Direkta eller indirekta aktieinnehav i bolaget som representerar minst en tiondel av röstetalet för samtliga aktier i bolaget”). NOBA bedriver bankrörelse och står under tillsyn av Finansinspektionen. NOBA följer ett antal lagar och regler för god bolagsstyrning och kontroll av verksamheten, såsom aktiebolagslagen (2005:551), lag (1995:1559) om årsre - dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, Nasdaq Stockholms Rulebook for Issuers of Fixed Income Instruments (Regelverk för emittenter av räntepapper), lag (2004:297) om bank och finansieringsrörelse, lag (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag och International Financial Reporting Standards (IFRS). Dessutom har NOBA att följa ett antal föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen och andra myndigheter, såsom Europeiska bankmyndigheten (EBA). NOBA har upprättat denna bolagsstyrningsrapport i enlighet med lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I enlighet med de grundläggande reglerna om ett aktiebo - lags styrning och organisation styrs NOBA genom bolags - stämman, den av aktieägarna på stämman utsedda styrelsen, av styrelsen utsedd verkställande direktör och styrelsens kontroll av NOBAs ledning. Den av bolagsstämman utsedda revisorn avger revisionsberättelse över sin revision av bola - gets årsredovisning och koncernredovisning, över disposi - tionen av resultatet samt över styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av bolaget och dess verksamhet. ===== SIDA 34 ===== 34NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 BOLAGETS SYSTEM FÖR INTERNKONTROLL OCH RISKHANTERING STYRNING AV RISKHANTERING OCH INTERNKONTROLL NOBAs styrelse är ytterst ansvarig för att säkerställa de finan - siella rapporternas riktighet tillförlitlighet. Detta omfattar tillsyn över effektiva ramverk för riskbegränsning samt kontrollmekanismer i hela koncernen. En upprättad revisions- och riskkommitté bistår styrelsen genom att tillhandahålla vägledning om att upprätthålla kontrollen över riskhantering, internkontroll och finansiell rapportering. Kommittén säker - ställer efterlevnad med tillämpliga lagar, regler och redo - visningsstandarder. Den hjälper även styrelsen att definiera koncernens framtida riskaptit, strategi och riskhantering. RISKHANTERINGSPROCESS Effektiv riskhantering och en stark riskkultur är centrala för koncernens långsiktiga lönsamhet och stabilitet. Koncernen har ett väletablerat ramverk för riskhantering, inklusive tydligt definierade riskaptiter som är förenliga med NOBAs mål. Styrdokumenten beskriver styrelsens förväntningar på riskhanteringen och säkerställer en sammanhängande styr - modell och effektiv riskhantering i hela koncernen. NOBA har upprättat oberoende funktioner för att övervaka och kontrollera riskhanteringen och regelefterlevnaden. Dessa kontrollfunktioner omfattar riskkontroll, efterlevnad och internrevision. NOBA har implementerat interna struk - turer, rutiner och processer för styrning, riskhantering och kontroll av kreditinstitut. De interna kontrollprocesserna införlivar nedan beskrivna modell med tre försvarslinjer. MODELL MED TRE FÖRSVARSLINJER NOBAs riskhantering använder en modell med tre försvarslinjer: FÖRSTA FÖRSVARSLINJEN –VERKSAMHET I LINJEORGANISATIONEN Denna försvarslinje består av linjeledningen och personalen som ansvarar för den dagliga verksamheten, inklusive identi - fiering av risker, ledningsprocesser och kontroller. ANDRA FÖRSVARSLINJEN – FUNKTIONER FÖR RISKKONTROLL OCH REGELEFTERLEVNAD Dessa funktioner är oberoende från linjeverksamheten och har god kännedom om riskhanteringsmetoder och lagkrav. De övervakar, kontrollerar och rapporterar risker, understödjer första försvarslinjen, tar fram riskhanteringsprinciper, under - lättar riskbedömningar och främjar en stark riskkultur. TREDJE FÖRSVARSLINJEN – INTERNREVISIONSFUNKTIONEN Internrevisionsfunktionen rapporterar direkt till styrelsen, bedriver både obligatoriska och riskbaserade revisioner av styrningsstruktur och internkontroller, samt tillhandahåller oberoende utvärderingar. RISKKONTROLLFUNKTIONEN Som en del av andra försvarslinjen har styrelsen har upprättat en riskkontrollfunktion. Denna funktion säkerställer att NOBAs ramverk, policyer och strategier för riskhantering implementeras och underhålls på ett effektivt sätt. Den över - vakar de operativa och finansiella risker NOBA ställs inför, identifierar luckor i riskhanteringsstrukturen och föreslår nödvändiga förändringar. Riskkontrollfunktionen rapporterar kvartalsvis till styrelsen, revisions- och riskkommittén och verkställande direktören samt erbjuder omfattande analyser och rekommendationer. COMPLIANCEFUNKTIONEN Compliancefunktionen, som även ingår i andra försvarslinjen, identifierar risker som rör bristande regelefterlevnad. Den säkerställer att dessa risker hanteras effektivt och att even - tuella iakttagelser redovisas kvartalsvis till styrelsen, revi - sions- och riskkommittén samt verkställande direktören. Compliance funktionen säkerställer att verksamheten efter - lever gällande regler. INTERNREVISIONSFUNKTIONEN Internrevisionsfunktionen tillhandahåller oberoende försäk - ringar om effektiviteten i NOBAs verksamhet och efterlev - naden med styrelsens policyer. Den outsourcas för att säker - ställa kvalitet och oberoende och utför både obligatoriska och riskbaserade revisioner. Resultaten redovisas kvartalsvis till styrelsen och revisions- och riskkommittén, inklusive uppfölj - ning på tidigare resultat och rekommenderade förbättringar. ===== SIDA 35 ===== 35NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INTERNKONTROLL AV DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN NOBA har upprättat och förbättrat sina strukturer, rutiner och processer för internkontroll för att säkerställa styrning, riskhantering och kontroll. Grunden för NOBAs internkontroll av den finansiella rapporteringen ligger i den väldefinierade kontrollmiljön. Denna omfattar en transparent organisa - tionsstruktur med tydliga befogenheter och ansvarsområden samt omfattande styrdokument såsom interna policyer, instruktioner och manualer. Etiska riktlinjer kommuniceras till alla medarbetare och lägger en kritisk grund för en effektiv kontrollmiljö. De viktigaste dokumenten omfattar styrelsens arbetsordning, en VD-instruktion samt specifika policyer för riskkontroll, regelefterlevnad och internrevisionsfunktioner. Styrdokumenten granskas och uppdateras regelbundet, minst årligen, för att ta itu med förändringar av regler eller interna och externa villkor. RISKBEDÖMNING Riskbedömningen ingår i kontrollmiljön och innebär att risker som kan påverka den finansiella rapporteringen identifieras och hanteras. Kontrollaktiviteter utformas för att förhindra, upptäcka och korrigera fel och säkerställa efterlevnaden med lagar och interna dokument. RISKHANTERING NOBA har en proaktiv approach till förvaltningen av operativ risk och risker förknippade med den finansiella rapporte - ringen som fokuserar på utvärdering, kontroller och utbild - ning. Riskhanteringen är sömlöst integrerad i den dagliga verksamheten och använder kostnadseffektiva tekniker och metoder. KONTROLLAKTIVITETER Dessa aktiviteter är inbyggda i den finansiella rapporterings - processen för att säkerställa riktighet och fullständighet. De omfattar allmänna och detaljerade kontroller inriktade på att förhindra, avslöja och korrigera fel och oegentligheter. Kontrollaktiviteterna är noggrant dokumenterade på såväl företags- som processnivå och har anpassats till risken för fel. Ansvaret för riskhanteringen inom processerna för den finansiella redovisningen är tydligt fördelat. God IT-säkerhet är avgörande med regler som säkerställer datatillgänglighet, riktighet, sekretess och spårbarhet inom affärssystemet. • Styrningsprogram för IFRS 9: En kommitté med NOBAs CFO som ordförande har tillsyn över programmet och säkerställer att de väsentliga aspekterna veri - fieras och är förenliga med dualitetsprincipen. Riskkontrollfunktionen utför kontroller och övervakar indata, utveckling och utdata och redovisar resultatet till styrelsen och ledningen. INFORMATION OCH KOMMUNIKATION NOBA upprätthåller effektiva kanaler för att stötta en omfat - tande och riktig finansiell rapportering. Interna policyer och processer är tillgängliga via NOBAs intranät med stöd av nödvändiga processbeskrivningar. Regelbunden utbildning och dialog säkerställer att medarbetarna förstår det interna regelverket. Den externa kommunikationen vägleds av en kommunikationspolicy för att säkerställa att NOBA fram - ställs på ett riktigt sätt och omfattar investerarmöten och seminarier. STYRELSENS ÖVERVAKNING Styrelsen fortsätter att övervaka den finansiella rapporte - ringen via regelbundna granskningar av finansiella rapporter och resultatmått. Revisions- och riskkommittén utvärderar delårsrapporter, årsredovisningar och revisioner. Styrelsen förses med aktuella finansiella och operativa analyser som hjälp för att ta fram förenliga budgetar och prognoser. Kontrollfunktionerna rapporterar regelbundet om efterlev - naden med interna policyer och riskhanteringens effektivitet. INTERNREVISIONSFUNKTIONENS UTVÄRDERINGAR OCH UTTALANDEN Internrevisionsfunktionen utses av och rapporterar till styrelsen via revisions- och riskkommittén. Den arbetar enligt en policy och en revisionsplan som antas årligen. Denna plan, som baseras på riskbedömningen i samarbete med riskkon - trollfunktionen och compliancefunktionen, definierar intern - revisionens granskningar av system- och kontrollmekanismer. Funktionen outsourcas för att säkerställa kvalitet och obero - ende och redovisar kvartalsvis sina iakttagelser och utvärde - ringar av regelefterlevnaden till styrelsen och kommittén. ===== SIDA 36 ===== 36NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 NOBAs största ägare per den 31 december 2024 var Cidron Xingu Sarl, Cidron Humber Sarl och Sampo Oyj. Cidron Humber Sarl ägde och utövade, genom direkt och indirekt ägande, bestämmande inflytande över totalt 34,64 procent av aktierna och 34,76 procent av rösterna i NOBA, varav 33,13 procent genom direkt ägande. Cidron Xingu Sarl ägde och utövade, genom direkt och indirekt ägande, bestämmande inflytande över totalt 45,15 procent av aktierna och 45,21 procent av rösterna i NOBA, varav 41,31 procent av aktierna genom direkt ägande. Sampo Oyj ägde och utövade, genom direkt och indirekt ägande, inflytande över totalt 20,01 procent av aktierna och 20,02 procent av rösterna i NOBA, varav 19,07 procent av aktierna genom direkt ägande. Nordic Capital Fund VIII har ett indirekt ägande i NOBA genom sitt innehav i Cidron Humber Sarl och Nordic Capital Fund XI har ett indirekt ägande i NOBA genom sitt innehav i Cidron Xingu Sarl. DIREKTA ELLER INDIREKTA AKTIEINNEHAV I BOLAGET SOM REPRESENTERAR MINST EN TIONDEL AV RÖSTETALET FÖR SAMTLIGA AKTIER I BOLAGET ===== SIDA 37 ===== 37NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 BEGRÄNSNINGAR MED AVSEENDE PÅ ANTALET RÖSTER SOM EN AKTIEÄGARE KAN AVGE VID BOLAGSSTÄMMA NOBA har ett enda aktieslag (stamaktier) där samtliga aktier medför samma rättigheter. Aktieägarna kan rösta för samt - liga aktier som de äger eller representerar. BESTÄMMELSER I BOLAGSORDNINGEN OM TILLSÄTTANDE OCH ENTLEDIGANDE AV STYRELSELEDAMÖTER SAMT OM ÄNDRING AV BOLAGSORDNINGEN I bolagsordningen finns inga bestämmelser som reglerar tillsättandet eller entledigandet av styrelseledamöter med undantag för en bestämmelse om det lägsta och det högsta antalet styrelseledamöter. Bolagsordningen innehåller inte heller några bestämmelser om hur ändringar ska göras i bolagsordningen. NOBAs nuvarande bolagsordning antogs vid en extra bolags - stämma den 3 juli 2024. ===== SIDA 38 ===== 38NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 BOLAGSSTÄMMANS BEMYNDIGANDE TILL STYRELSEN ATT BESLUTA OM EMISSION AV EGNA AKTIER ELLER ÅTERKÖP AV EGNA AKTIER Vid en extra bolagsordning som hölls den 6 september 2024 beslutades att styrelsen skulle bemyndigas att, under peri - oden fram till nästa bolagsstämma, vid ett eller fler tillfällen, med eller utan avsteg från aktieägarnas företrädesrätt, mot betalning i kontanter eller in natura eller genom kvittning, besluta om en emission av aktier som motsvarar högst 10 procent av det totala antalet aktier i NOBA, vilket ska beräknas den första gången bemyndigandet utnyttjas. Inget bemyndigande om återköp av egna aktier beslutades under 2024. ===== SIDA 39 ===== FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER 2024 NOBA BANK KONCERNEN ===== SIDA 40 ===== 40ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RESULTATRÄKNING KONCERN SEKm NOT JAN-DEC 2024 JAN-DEC 2023 Rörelseintäkter Ränteintäkter 7 14 144 11 507 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 678 10 963 Räntekostnader 7 -4 849 -3 514 Summa räntenetto 9 295 7 993 Provisionsintäkter 8 937 727 Provisionskostnader 8 -292 -226 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 -56 9 Övriga rörelseintäkter 10 0 0 Summa rörelseintäkter 9 884 8 503 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader 11 -1 805 -1 509 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 12 -64 -149 Övriga rörelsekostnader 14 -854 -1 287 Summa rörelsekostnader -2 723 -2 945 Resultat före kreditförluster 7 161 5 558 Kreditförluster, netto 15 -4 149 -3 907 Rörelseresultat före avskrivningar av transaktionsövervärden 6 3 012 1 651 Avskrivningar av transaktionsövervärden 13 -134 -136 Rörelseresultat 2 878 1 515 Skatt på årets resultat 16 -676 -328 Årets resultat 2 202 1 187 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 1 999 1 067 Innehavare av primärkapital 203 120 Resultat per aktie före utspädning, kr 1 17 4,0 2,1 Resultat per aktie efter utspädning, kr 1 17 4,0 2,1 1 Justerat för aktiesplit i tredje kvartalet 2024. ===== SIDA 41 ===== 41ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ÖVRIGT TOTALRESULTAT KONCERN SEKm JAN-DEC 2024 JAN-DEC 2023 Årets resultat 2 202 1 187 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 1 -163 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 0 34 Summa kassaflödessäkringar 1 -129 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -8 -1 Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 2 0 Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde -6 -1 Omräkning av utländsk verksamhet -430 -1 214 Skatt på omräkning av utländsk verksamhet 53 132 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet 153 675 Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet -32 -139 Summa omräkning av utländsk verksamhet -256 -546 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22 Summa eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22 Summa övrigt totalresultat -300 -698 Årets totalresultat 1 902 489 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 1 699 369 Innehavare av primärkapital 203 120 ===== SIDA 42 ===== 42ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BALANSRÄKNING KONCERN SEKm NOT 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 18 9 309 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 20 1 643 1 200 Utlåning till kreditinstitut 18 2 768 3 165 Utlåning till allmänheten 19 124 448 110 121 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 20 12 190 13 172 Aktier och andelar 21 102 150 Derivat 22 255 324 Immateriella tillgångar 23 7 965 8 208 Materiella tillgångar 24 91 62 Aktuell skattefordran 19 4 Uppskjuten skattefordran 108 136 Övriga tillgångar 25 165 285 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 26 80 65 Summa tillgångar 159 143 138 065 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder Skulder till kreditinstitut 27 16 501 10 995 Inlåning från allmänheten 28 113 439 96 788 Emitterade värdepapper 29 1 945 5 581 Derivat 22 272 425 Aktuell skatteskuld 343 190 Uppskjuten skatteskuld 628 733 Övriga skulder 30 955 1 240 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 31 543 393 Efterställda skulder 32 1 840 1 729 Summa skulder 136 465 118 074 Eget kapital Aktiekapital 73 73 Överkursfond 4 476 4 476 Andra fonder -837 -537 Primärkapitalinstrument 2 163 1 354 Balanserad vinst 14 601 13 438 Årets resultat 2 202 1 187 Summa eget kapital 22 678 19 991 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 159 143 138 065 ===== SIDA 43 ===== 43ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL KONCERN SEKm TOTAL Ingående balans 1 januari 2024 73 4 476 -584 16 31 14 625 18 637 1 354 19 991 Totalresultat Årets resultat - - - - - 1 999 1 999 203 2 202 Övrigt totalresultat - - -256 -46 1 - -300 - -300 Summa totalresultat - - -256 -46 1 1 999 1 699 203 1 902 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -202 -202 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -18 -18 18 0 Emitterat primärkapitalinstrument - - - - - - - 791 791 Transaktioner med aktieägare Effekt vid fusion - - - - - 196 196 - 196 Fondemission 0 - - - - - 0 - 0 Summa transaktioner med aktieägare 0 - - - - 196 196 - 196 Utgående balans 31 december 2024 73 4 476 -839 -30 32 16 803 20 516 2 163 22 678 Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754 Totalresultat Årets resultat - - - - - 1 064 1 064 123 1 187 Övrigt totalresultat - - -542 -23 -130 - -695 -3 -698 Summa totalresultat - - -542 -23 -130 1 064 369 120 489 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -121 -121 Återbetalning av primärkapitalinstrument - - - - - - - -129 -129 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -14 -14 14 0 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 -584 16 31 14 625 18 637 1 354 19 991 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkring¹Omräkning utländsk verksamhet, netto¹ÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv¹ Primärkapital- instrumentSumma ¹ Andra fonder ===== SIDA 44 ===== 44ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KASSAFLÖDESANALYS KONCERN SEKm NOT 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 878 1 515 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 37 5 459 4 554 Betalda inkomstskatter -555 -335 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 7 783 5 734 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -443 -1 200 Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -19 200 -27 697 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 15 411 21 432 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 030 -52 Minskning/Ökning av emitterade värdepapper -3 677 -2 656 Minskning/Ökning av skuld till kreditinstitut 5 418 1 255 Förändring av derivatinstrument, netto 552 436 Minskning/Ökning av övriga tillgångar 869 -134 Minskning/Ökning av övriga skulder -892 202 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -932 -8 414 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten 6 851 -2 680 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella tillgångar och immateriella tillgångar -134 -75 Kassaflöde från investeringsverksamheten -134 -75 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 458 755 Återbetalning av efterställda skulder -357 -561 Emitterat primärkapitalinstrument 791 - Betald ränta primärkapitalinstrument -202 -121 Återbetalning primärkapitalinstrument - -129 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 690 -56 Årets kassaflöde 7 407 -2 811 Likvida medel vid årets början 4 338 7 055 Infusionerade likvida medel 158 - Kursdifferenser likvida medel 174 94 Likvida medel vid årets slut 12 077 4 338 Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatt utlåning till kreditinstitut enligt not 38 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. ===== SIDA 45 ===== 45ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AVSTÄMNING AV NETTOSKULD ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES KONCERN SEKm INGÅENDE BALANS 2024 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2024 Efterställda skulder 1 729 101 14 -4 1 840 Summa 1 729 101 14 -4 1 840 ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES SEKm INGÅENDE BALANS 2023 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2023 Efterställda skulder 1 531 194 8 -4 1 729 Summa 1 531 194 8 -4 1 729 ===== SIDA 46 ===== 46ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA Bank Group AB (publ) (organisationsnummer 556647- 7286), med säte i Stockholm, som primärt ägs indirekt av Nordic Capital Fund VIII, Nordic Capital Fund IX och Sampo Oyi. I NOBA Bank-koncernen ingår dotterbolaget Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag, samt ett antal direkta dotterbolag till NOBA Bank Group AB (publ). I moderbolaget ingår den norska filialen Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). Koncernens primära verksamhet är att lämna krediter till privatpersoner i form av privatlån, bolån, kapitalfrigörings- krediter och kreditkort liksom att ta emot inlåning i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien, Nederländerna och Irland. NOBA Bank Group AB:s (publ) direkta dotterbolags, liksom Svensk Hypotekspension AB:s dotterbolags, primära verksamhet är att förvärva låneportföljer originerade av NOBA Bank Group AB (publ) respektive Svensk Hypotekspension AB mot upptagande av låne- eller obliga - tionsfinansiering. Vissa av dessa bolag är vilande och bedriver i nuläget ingen verksamhet. NOTER Redovisningen presenteras i svenska kronor och alla värden är avrundade till miljoner kronor (SEK m) om inget annat anges. Inga justeringar för avrundning görs vilket innebär att summeringsdifferenser kan uppstå. NOT 1 ALLMÄN INFORMATION FÖRETAGSINFORMATION Namn NOBA Bank Group AB (publ) Säte Stockholm Rättslig form Aktiebolag (publ) Rättslig hemvist Sverige Adress, företagets huvudkontor Box 23124, 104 35, Stockholm Organisationsnummer 556647-7286 LEI kod 2138005HUGFEAF25W84 Huvudsakligt verksamhetsställe Sverige Verksamhetens karaktär och huvudsakliga aktiviteter Bank Namn på moderbolaget NOBA Bank Group AB (publ) Namn på yttersta moderföretaget i koncernen NOBA Bank Group AB (publ) Hemsida www.nobagroup.com ===== SIDA 47 ===== 47ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INNEHÅLL 1. Lag- och föreskriftsenlighet 2. Koncernredovisning och presentation 3. Tillgångar och skulder i utländsk valuta 4. Redovisning och bortbokning av finansiella instrument i balansräkningen 5. Finansiella instrument 6. Principer för värdering av finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde 7. Kreditförluster 8. Säkringsredovisning 9. Leasing 10. Immateriella tillgångar 11. Materiella tillgångar 12. Eget kapital 13. Intäkter 14. Allmänna administrationskostnader 15. Skatter 16. Transaktioner med närstående 1. LAG- OCH FÖRESKRIFTSENLIGHET GRUNDER FÖR REDOVISNINGEN Koncernredovisningen för NOBA Bank-koncernen är upprät- tad i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS Accounting Standards) och tolkningar av dessa stan - darder som antagits av EU-kommisionen. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och (FFFS 2008:25) Finansinspektionens föreskrifter om årsredovis - ning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vidare tillämpas Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 kompletterande redovisningsregler för koncerner samt tillhö - rande uttalanden. NYA OCH ÄNDRADE STANDARDER SOM TILLÄMPAS AV KONCERNEN De förändringar i redovisningsregelverken som började gälla den 1 januari 2024 har inte haft någon påverkan på koncer- nens redovisning. NYA REDOVISNINGSPRINCIPER SOM HAR TILLKOMMIT UNDER 2024 Inga nya redovisningprinciper har antagits under 2024. NYA TILLÄMPLIGA STANDARDER, ÄNDRINGAR OCH TOLKNINGAR AV BEFINITLIGA STANDARDER SOM ÄNNU INTE HAR TRÄTT I KRAFT OCH SOM INTE HAR TILLÄMPATS I FÖRTID AV KONCERNEN IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter Den 9 april 2024 publicerade IASB den nya standarden IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter som ersätter IAS 1 Utformning av finansiella rapporter. Under förutsättning att IFRS 18 antas av EU , och den tidpunkt för ikraftträdande som IASB föreslagit inte ändras, kommer stan - darden att tillämpas från och med räkenskapsåret 2027. IFRS 18 medför nya krav på utformningen av och upplysningarna i finansiella rapporter, med särskilt fokus på resultaträk - ningen och upplysningarna kring ledningens resultatmått. Standarden förväntas inte medföra några finansiella effekter för NOBA eftersom IFRS 18 fokuserar på presentation och upplysningar i de finansiella rapporterna. Banken kommer påbörja ett arbete med att analysera effekterna av den nya standarden. IFRS 9 Finansiella instrument och IFRS 7 Finansiella instru - ment: upplysningar Den 30 maj utfärdade Board IASB ändringar avseende IFRS 9 Finansiella instrument och IFRS 7 Finansiella instrument: upplysningar som skall tillämpas från den 1 januari 2026, med tidigare tillämpning tillåten efter godkännande av EU . Banken kommer påbörja ett arbeta med att analysera effekten av förändringarna i standarderna. Övriga förändringar i IFRS Ingen av de övriga kommande förändringarna i redovis - ningsregelverken som är utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på NOBAs finansiella rapporter, kapitaltäckning, stora exponeringar eller andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler. 2. KONCERNREDOVISNING OCH PRESENTATION Koncernredovisningen har upprättats med anskaffnings- värdepraxis, med undantag för finansiella instrument värde - rade till verkligt värde via resultaträkningen, egetkapita - linstrument till verkligt värde via övrigt totalresultatet som värderats till verkligt värde. DOTTERBOLAG Dotterbolag är alla företag över vilka koncernen har bestäm- mande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkast- ningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterföretag inklu- deras i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exklu- deras ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Koncerninterna transaktioner, balansposter samt orealise- rade vinster och förluster på transaktioner mellan koncern- företag elimineras. Koncerninterna förluster kan vara en indikation på nedskrivningar som måste tas upp i koncern- redovisningen. Redovisningsprinciperna för dotterföretag har NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 48 ===== 48ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. VÄRDEPAPPERISINGSBOLAG Konsolidering sker även när när ett bestämmande inflytande föreligger när det klart kan påvisas att ett bestämmande inflytande finns utifrån en samlad bedömning av fakta och omständigheter i det enskilda fallet. RÖRELSEFÖRVÄRV Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseförvärv, oavsett om förvärvet består av egetkapitalan- delar eller andra tillgångar. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av de verkliga värdena av; - överlåtna tillgångar - skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare - aktier som emitterats av koncernen - tillgångar eller skulder som är en följd av ett avtal om vill korad köpeskilling - tidigare egetkapitalandel i det förvärvade företaget Identifierbara förvärvade tillgångar, övertagna skulder och övertagna eventualförpliktelser i ett rörelseförvärv värderas, med ett fåtal undantag, inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. För varje förvärv, dvs. förvärv för förvärv, avgör koncernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel i det redovisade värdet av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Goodwill avser det belopp varmed överförd ersättning, even- tuellt innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget, och verkliga värdet på förvärvstidpunkten på tidi- gare egetkapitalandel i det förvärvade företaget, (om rörel- seförvärvet genomförts i steg) överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar. Om beloppet understiger verkligt värde för de förvärvade nettotillgångarna, i händelse av ett förvärv till lågt pris, redo- visas mellanskillnaden direkt i resultaträkningen. SEGMENT Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkställande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras utifrån den interna rapporteringen till den verk- ställande direktören som är identifierad som den högste verkställande beslutsfattaren. Flera resultatmått ingår när de presenteras för den högste verkställande beslutsfattaren för att fatta beslut om allokering av resurser och bedöma segmentets prestation, där det justerade rörelseresultatet från kärnverksamheter och totalt ses som de huvudsakliga måtten. Resultat som inte är hänförliga till ett enskilt segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna principer som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning till segmenten. För mer information om rörelsesegment, se not 6. 3. TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA FUNKTIONELL VALUTA OCH RAPPORTVALUTA Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncernredovisningen används moderbolagets funktionella valuta och rapporte- ringsvaluta, vilket är svenska kronor (SEK). OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA Omräkning av utländska verksamheter i finansiella rapporter. Tillgångar och skulder i utländska verksamheter omräknas till svenska kronor till balansdagens valutakurs. Intäkter och kostnader omräknas till koncernens rapporteringsvaluta till en genomsnittskurs. Omräkningsdifferens som uppstår vid valutaomräkning av utländska verksamheters tillgångar och skulder redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i en omräkningsreserv i eget kapital. Goodwill som uppkommer vid förvärv av utländska verksamheter liksom justeringar till verkligt värde av tillgångar och skulder som görs i samband med förvärv redovisas som tillgångar och skulder i det utländska verksamheten och omräknas till valutakursen på balansdagen. TRANSAKTIONER OCH BALANSPOSTER Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktions- dagen. Valutakursvinster och -förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balans- dagens kurs, redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner. 4. REDOVISNING OCH BORTBOKNING AV FINANSIELLA INSTRUMENT FRÅN BALANSRÄKNINGEN Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, det datum då NOBA förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Övriga finansiella tillgångar och skulder redo- visas normalt på likviddagen. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen fullgjorts, upphör eller annulleras. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 49 ===== 49ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 5. FINANSIELLA INSTRUMENT FINANSIELLA TILLGÅNGAR Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar i följande kategorier: -finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. -finansiella tillgångar som redovisas till verkligt värde antingen via resultaträkningen obligatoriskt, eller med verkligt värde optionen. -finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat Utgångspunkten för att klassificera finansiella tillgångar i respektive värderingskategori är företagets affärsmodell för förvaltning av de finansiella instrumenten samt huruvida instrumentets avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta. FINANSIELLA SKULDER Koncernen klassificerar sina finansiella skulder i följande kategorier: -finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen -övriga finansiella skulder BEDÖMNING AV AFFÄRSMODELL För att avgöra uppdelning av finansiella tillgångar ska en bedömning av affärsmodell utföras. För att fastställa affärs - modell har indelning av finansiella tillgångarna i portföljer gjorts utifrån hur de styrs, rapporteras och följs upp. BEDÖMNING AV OM AVTALSENLIGA KASSAFLÖDEN ENBART ÄR BETALNINGAR AV KAPITALBELOPP OCH RÄNTA Bedömningen av om avtalsenliga kassaflöden enbart är betal- ningar av kapitalbelopp och ränta har betydelse för uppdel- ningen i värderingskategorier. Ränta definieras som ersättning för pengars tidsvärde, kredi- trisk, andra grundläggande utlåningsrisker (t.ex. likviditets- risk) och kostnader (t.ex. administrativa kostnader) samt vinstmarginal. För att bedöma om den finansiella tillgångens avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta görs en bedömning av den finansiella tillgångens avtalssvillkor. Om det finns avtalsvillkor som kan ändra tidpunkten eller beloppen i de avtalsenliga kassaflödena, modifierar ersättningen för pengars tidsvärde eller medför hävstångseffekt eller extra kostnader vid förskottsbetalning och förlängning, så bedöms kassaflödena inte enbart bestå av kapitalbelopp och ränta. Vid denna bedömning i form av ett SPPI-test (Solely Payments of Principal and Interest) defi- nieras kapitalbeloppet som den finansiella tillgångens verk - liga värde vid första redovisningstillfället. KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Klassificeringen har fastställts vid första redovisningstillfället baserat på NOBA affärsmodell för hantering av finansiella tillgångar och de avtalsenliga villkoren för tillgångarnas kassaflöden. VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderas initialt till verkligt värde plus, i de fall tillgången inte redovisas till verkligt värde via resul- taträkningen, transaktionskostnader direkt hänförliga till köpet. Transaktionskostnader hänförliga till finansiella till- gångar som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen kostnadsförs direkt i resultaträkningen. FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden där dessa kassaflöden enbart består av kapital- belopp och ränta (enligt s.k. SPPI-test) och där ledningen inte gjort ett oåterkalleligt val att redovisa dessa till verkligt värde, redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Dessa tillgångar är föremål för nedskrivningsprövning. Erhållna uppläggnings- provisioner samt erlagda förmedlingsprovisioner räknas in i lånefordringarnas anskaffningsvärde. Ränteintäkter från sådana finansiella tillgångar redovisas som en del i NOBA räntenetto genom tillämpning av effek- tivräntemetoden. Valutakurseffekter redovisas under netto- resultat från finan - siella transaktioner. Vinster och förluster som uppstår vid bortbokning från balansräkningen redovisas direkt i netto - resultat från finansiella transaktioner. I kate- gorin ingår Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmän- heten samt Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker och Övriga tillgångar i balansräkningen. FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN Obligationer och andra räntebärande värdepapper, delar av Utlåningen till allmänheten och aktier värderas till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. NOBAs affärsmodell för place- ringarna innebär uppföljning baserat på verkligt värde och mandat för ledningen att omsätta tillgångarna. Förändringar i verkligt värde, valutakurseffekter samt eventuell vinst eller förlust för en tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen redovisas under Nettoresultat från finansiella transaktioner i den period vinsten eller förlusten uppkommer. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 50 ===== 50ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT En finansiell tillgång klassificeras i denna kategori om följande två kriterier är uppfyllda - affärsmodellens mål kan uppnås både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och att sälja tillgångarna - de avtalsenliga kassaflödena utgörs endast av kapitalbelopp och ränta. Tillämpas för räntebärande värdepapper, primärt avseende placering av likviditet, vilka normalt innehas fram till slutför- fall men där det vid behov finns möjlighet att avyttra hela eller delar av innehavet i förtid samt för aktier. Redovisning sker vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde plus transaktionskostnader. Orealiserade värdeförändringar redovisas i Övrigt totalresultat och ackumuleras i en verk - ligt värdereserv inom eget kapital. Ackumulerad vinst eller förlust omklassificeras från eget kapital till resultaträkningen när instrumentet tas bort från balansräkningen och redovisas på raden Nettoresultat finansiella transaktioner. Räntor redo- visas i resultaträkningen på raden Ränteintäkter, beräknade i enlighet med effektivräntemetoden. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen på raden Nettoresultat finan- siella transaktioner. Tillgångarna prövas för nedskrivning löpande. Nedskrivningar redovisas på raden Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en förändring av verkligt värdereserven i eget kapital via övrigt totalresultat. Vid första redovisningstillfället är det tillåtet att oåterkal - leligen klassificera egetkapitalinstrument som inte innehas i handelssyfte till verkligt värde via övrigt totalresultat. Denna värderingsprincip tillämpas för vissa aktieinnehav. Efterföljande värdeförändringar, såväl orealiserade som reali - serade inklusive valutakursresultat, redovisas i övrigt totalre - sultat. Realiserade värdeförändringar omklassificeras inom eget kapital till balanserade vinstmedel, det vill säga inte till resultaträkningen. Endast utdelningsintäkter från dessa innehav redovisas i resultaträkningen. FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultat- räkningen är finansiella skulder som innehas för handel. En finansiell skuld klassificeras i denna kategori om den förvärvas huvudsakligen i syfte att säljas inom kort. Derivat klassificeras som att de innehas för handel i det fall säkrings- redovisning inte tillämpas. Förändring i verkligt värde redo- visas i resultaträkningen under posten Nettoresultat av finan- siella transaktioner. Skulder i denna kategori redovisas under posterna Övriga skulder. FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE Skulder till kreditinstitut, Inlåning från allmänheten, Emitterade värdepapper samt Efterställda skulder och värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. I de fall väsentliga covenanter före- ligger upplyses det om detta. OMKLASSIFICERING Omklassificering sker endast i de fall då koncernens affärsmo - dell för instrumenten ändras. KVITTNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Finansiella tillgångar och skulder kvittas i balansräkningen om det finns en avtalsmässig rätt till kvittning, i den löpande verksamheten och i händelse av konkurs, och om avsikten är att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. 6. PRINCIPER FÖR VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE Verkligt värde definieras som priset till vilken en tillgång skulle kunna säljas eller en skuld överföras i en normal trans - aktionmellan oberoende marknadsaktörer. För finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad likställs verkligt värde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betraktas en sådan marknad där noterade priser med lätthet och regelbundenhet finns tillgängliga på en reglerad marknad, handelsplats, tillförlitlig nyhetstjänst eller motsvarande, och där prisuppgifterna lätt kan verifieras genom regelbundet förekommande transaktioner. Det aktu - ella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan köp- och säljkursen som under omständigheterna ger mest korrekt bild av det verkliga värdet. Om marknaden för en finansiell tillgång inte är aktiv (och för onoterade värdepapper), fastställer koncernen verkligt värde genom att tillämpa värderingstekniker såsom användning av information avseende nyligen gjorda transaktioner på armlängds avstånd, hänvisning till verkligt värde för ett annat instrument som i allt väsentligt är likvärdigt och analys av diskonterade kassaflöden. Härvid används i så stor utsträck - ning som möjligt marknadsinformation medan företagsspe - cifik information används i så liten utsträckning som möjligt. För mer information om värdering av finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde se not 37. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 51 ===== 51ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AKTIER OCH ANDELAR Aktier noterade på en aktiv marknad värderas till marknads - pris. Vid värdering av onoterade aktier och andelar styrs valet av värderingsmodell av vad som bedöms lämpligt för det enskilda instrumentet. Onoterade aktier är i allt väsentligt klassificerade till verkligt värde via övrigt totalresultat men även via resultaträkningen. DERIVAT Derivat används för att ekonomiskt säkra de risker för ränte- och valutakursexponeringar som koncernen utsätts för. Derivat redovisas i balansräkningen på affärsdagen och värderas till verkligt värde, både initialt och vid efterföljande omvärderingar i slutet av varje rapporteringsperiod. INVESTERINGAR I EGETKAPITALINSTRUMENT NOBA har enbart egetkapitalinstrument som inte innehas för handel. Koncernen har valt att redovisa verkligt värdeföränd - ringar på egetkapitalinstrument via övrigt totalresultat och via resultaträkningen. Detta innebär att det för egetkapitalin - strument via övrigt totalresultat inte sker några efterföljande omklassificeringar av verkligt värdeförändringar till resulta - träkningen när instrumentet tas bort från balansräkningen. Utdelning från sådana investeringar redovisas som resultat från övriga värdepapper och långfristiga fordringar när koncernens rätt att erhålla betalning har fastställts. För eget - kapitalinstrument redovisade via resultaträkningen redovisas förändringar i verkligt värde samt eventuell vinst eller förlust för en tillgång under Nettoresultat från finansiella transak - tioner i den period vinsten eller förlusten uppkommer. LIKVIDA MEDEL Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavanden hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig regle - ring enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel. 7. KREDITFÖRLUSTER FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Reglerna om nedskrivning omfattar finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde, finansiella till - gångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat samt finansiella garantier och oåterkalleliga lånelöften, och baseras på en modell för redovisning av förväntade kredit - förluster (Expected Credit Losses, ECL). Enligt denna ska reserven spegla ett sannolikhetsvägt belopp. De tillgångar vars nedskrivningsbehov ska prövas delas in i följande tre steg, beroende på graden av kreditförsämring: Steg 1 omfattar finansiella tillgångar utan signifikant ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. För Steg 1 ska reserveringar som motsvarar förväntade förluster orsakade av fallissemang som förväntas inträffa inom tolv månader redovisas. Steg 2 omfattar finansiella tillgångar med signifikant ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället men där det vid rapporteringstillfället saknas objektiva belägg för att fordran är kreditförsämrad. I Steg 2 ska reserveringar som motsvarar den förväntade förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under tillgångens hela återstående löptid redovisas. För utförligare beskrivning av signifikant av kreditrisk, se not 4. Steg 3 omfattar finansiella tillgångar för vilka objektiva omständigheter har identifierats för att fordran är kreditför - sämrad. För definition av kreditförsämrad tillgång se rubrik Fallissemang/Kreditförsämrad tillgång nedan. I Steg 3 ska reserveringar som motsvarar den förväntade förlust som förväntas inträffa vid fallissemang någon gång under till - gångens hela återstående löptid redovisas. FALLISSEMANG/KREDITFÖRSÄMRAD TILLGÅNG NOBAs definition av inträde i fallissemang överensstämmer med kapitaltäckningsförordningens (CRR) definition vilket innebär att motparten antingen är mer än 90 dagar sen med en betalning eller att det har gjorts en bedömning att motparten inte kommer att kunna betala kontraktsenligt. Sannolikheten för fallissemang beräknas inför varje rapporte - ringstillfälle och ingår vid bedömningen av om det har skett en signifikant av kreditrisken sedan första redovisningstillfället och vid beräkningen av förväntad kreditförlust för finansiella tillgångar i Steg 1 och Steg 2. Kreditförsämrad finansiell tillgång, vilket är en exponering i Steg 3, definieras som exponering i fallissemang. Det medför att bedömningen för redovisningssyften är i linje med den som används i NOBAs kreditriskhantering. NEDSKRIVNINGAR Koncernen värderar förväntade framtida kreditförluster rela - terade till investeringar i tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde baserat på framåtblickande information. Metod för beräkning av kreditförlustreserv beror på om det skett en väsentlig ökning i kreditrisk eller inte. REDOVISNING OCH PRESENTATION AV KREDITFÖRLUSTER - Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas i balansräkningen till sitt nettobelopp, efter avdrag för förväntade kreditförluster. - Poster utanför balansräkningen (outnyttjad del av NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 52 ===== 52ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) kreditkort och oåterkalleliga lånelöften) redovisas till sitt nominella belopp. Reserveringar för förväntade kreditförluster avseende dessa instrument redovisas som en avsättning i balansräkningen. - Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat är redovisade till verkligt värde i balansräkningen. Reserveringar för förväntade kreditförluster avseende dessa instrument redovisas i verkligt värdereserven i eget kapital och minskar således inte redovisat värde på instrumentet. - För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och för poster utanför balansräkningen redovisas periodens kreditförluster (förväntade och konstaterade) i resultaträkningen på raden Kreditförluster, netto. Raden kreditförluster, netto utgörs av periodens reserveringar för förväntade kreditförluster med avdrag för återföringar av tidigare utförda reserveringar, periodens bortskrivningar och periodens återvinningar. - För finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas periodens kreditförluster (förväntade och konstaterade) i resultaträkningen på raden Nettoresultat av finansiella transaktioner. RÄNTA Redovisning av ränteintäkter hänförliga till poster i balansräk - ningen som ingår i Steg 1 och Steg 2 bygger på bruttoredo - visning, vilket innebär att ränteintäkter redovisas till sitt fulla belopp i räntenettot. Ränteintäkter avseende motsvarande poster i Steg 3 redo - visas netto, dvs. efter beaktandet av nedskrivningen. Ränteeffekter som uppstår till följd av diskonteringseffekter då perioden fram till förväntad inbetalning minskar, resulterar i en upplösning av tidigare reserverade belopp och redovisas som ränteintäkt i enlighet med effektivräntemetoden. MODIFIERINGAR Ett lån anses vara modifierat när de villkor och bestämmelser som styr kassaflöden ändras jämfört med det ursprung - liga avtalet som en följd av en eftergift eller affärsmässiga omförhandlingar. Eftergifter är villkorsändringar i samband med omstruktureringar eller andra finansiella lättnadsåt - gärder. Dessa villkorsändringar utförs för att säkerställa full återbetalning eller för att maximera återbetalningen av det utestående lånebeloppet för låntagare som har, eller står inför, finansiella svårigheter. Affärsmässiga omförhandlingar är villkorsändringar som inte är relaterade till en låntagares finansiella svårigheter, t.ex. ändringar i kassaflödet för ett lån p.g.a. förändringar i marknadsförhållanden för amortering eller ränta. Om kassaflöden från en finansiell tillgång klassi - ficerad till upplupet anskaffningsvärde har modifierats, men tillgångens kassaflöden inte blir väsentligt annorlunda, tas normalt den modifierade finansiella tillgången inte bort från balansräkningen. I det fallet görs fortsättningsvis en bedöm - ning av väsentliga ökningar i kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte och justerings - beloppet, modifieringsvinst eller förlust, redovisas i resulta - träkningen på raden för kreditförluster. Modifieringar utförs av olika anledningar och det finns därmed inget ovillkorligt samband mellan modifieringar och bedömd kreditrisk därav resulterar det inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla kvalitativa och kvantitativa indikatorer kommer att fortsätta bedömas. När ett lån har modifierats och kvarstår i balansräkningen klassificeras den till Steg 1-3, baserat på den bedömning som görs i samband med modifieringen. Bedömningen omfattar kontroll av om det finns behov av reservering för kreditförlust eller annan omständighet som innebär en klassificering till Steg 3. Om ett lån modifieras på ett sådant sätt att det resulterar i väsentligt förändrade kassaflöden, tas lånet bort från balans - räkningen och ersätts med ett nytt avtal. När ett lån ändras och tas bort från balansräkningen, anses ändringsdatumet vara det initiala redovisningsdatumet för det nya lånet i syfte att bedöma behovet av nedskrivningar, inklusive utvärdering av signifikant ökning av kreditrisken. Vanligtvis anses kassa - flöden vara väsentligt förändrade om nuvärdet av framtida kassaflöden, diskonterade med lånets ursprungliga effek - tivränta, avviker med mer än 10 % från nuvärdet av lånets ursprungliga återstående kontraktsenliga kassaflöden. Denna bedömning stöds ytterligare av en kvalitativ analys av föränd - ringarna i lånevillkoren. KÖPTA ELLER UTGIVNA OSÄKRA FORDRINGAR Instrument som är osäkra vid första redovisningstill - fället redovisas som köpta eller utgivna osäkra fordringar. Förväntade kreditförluster för sådana tillgångar värderas alltid till ett belopp motsvarande de förväntade kreditför lusterna för tillgångens återstående löptid. BORTSKRIVNINGAR OCH ÅTERVINNINGAR Bortskrivningar utgörs av konstaterade kreditförluster med avdrag för återföringar av tidigare gjorda reserveringar för förväntade kreditförluster i Steg 3 och kan avse hela eller delar av en finansiell tillgång. Bortskrivning sker vid konsta - terat bedrägeri, dödsfall eller när det inte finns någon realis - tisk möjlighet till återbetalning. Betalningar som tillkommer banken för bortskrivna finan - siella tillgångar intäktsredovisas som återvinningar. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 53 ===== 53ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) 8. SÄKRINGSREDOVISNING Koncernen har valt att fortsätta tillämpa reglerna i IAS 39 gällande säkringsredovisning. Koncernen och moderföretaget har kassaflödessäkringar och säkringar av nettoinvestering i utländsk verksamhet. Moderbolaget hade fram till och med november 2022 även säkring av verkligt värde. Då säkringsre- lationen ingås, dokumenteras förhållandet mellan säkringsin- strumentet och den säkrade posten, liksom även verksam- hetens mål för riskhanteringen och riskhanteringsstrategin. Såväl när säkringen ingås, (prospektivt test) och fortlöpande (retrospektivt test) utvärderas och bedöms huruvida de deri- vatinstrument som används i säkringsrelationer har varit och kommer att fortsätta vara effektiva (80-125%) när det gäller att motverka förändringar i verkligt värde eller värdeföränd- ringar i framtida kassaflöden som är hänförliga till de säkrade posterna. I det fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre uppfylls avslutas säkringsredovisningen. KASSAFLÖDESSÄKRING Koncernens kassaflödessäkringar syftar till att skydda mot variationer i framtida kassaflöden från redovisade skulder till följd av ändrade marknadsfaktorer. Ränteswappar som används som säkringsinstrument i kassaflödessäkringar värderas till verkligt värde. I den mån ränteswappens värde- förändring motsvarar värdeförändringen i de framtida kassaflödena hänförliga till den säkrade risken i den säkrade posten, redovisas värdeförändringen i övrigt totalresultat och kassaflödessäkringsreserv i eget kapital. Ineffektivitet redovisas i resultaträkningen som Nettoresultat av finan- siella poster. Vinster eller förluster som redovisas i reserven för kassaflödessäkringar i eget kapital via övrigt totalresultat omklassificeras och redovisas i resultaträkningen i samma period som den säkrade posten påverkar resultaträkningen. SÄKRING AV NETTOINVESTERING Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet tillämpas för att skydda koncernen mot valutakursdifferenser till följd av verksamhet i utlandet. Valutaderivat används som säkringsin- strument. Till den del säkringsrelationen är effektiv redo- visas den vinst eller förlust som är hänförlig till den säkrade risken i övrigt totalresultat och ackumuleras i eget kapital som omräkning av utlandsverksamhet. Eventuell ineffekti- vitet redovisas direkt i resultaträkningen som Nettoresultat av finansiella transaktioner. Ackumulerad vinst eller förlust inom eget kapital redovisas i resultaträkningen vid avyttring av utlandsverksamheten. VERKLIGT VÄRDESÄKRING Verkligt värdesäkringar syftar till att skydda koncernen mot icke önskvärda resultateffekter på grund av exponeringar för förändringar i ränterisk på redovisade tillgångar. Vid tillämp - ning av verkligt värdesäkringar värderas den säkrade posten NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER till verkligt värde med avseende på den säkrade risken. De värdeförändringar som uppkommer redovisas i resultatet och motverkar de värdeförändringar som uppkommer på derivat (säkringsinstrumentet). Koncernen tillämpar verkligt värdesäkring för enskilda tillgångar i likviditetsportföljen som klassificeras i värde - ringskategorin verkligt värde via övrigt totalresultatet. Värdeförändringen på derivatet redovisas i resultaträkningen tillsammans med den säkrade posten med avseende på den säkrade risken under Nettoresultat av finansiella poster. 9. LEASING Koncernen leasar kontorslokaler, parkeringsplatser samt bilar. Leasingavtal redovisas som nyttjanderätter och ingår i mate- riella anläggningstillgångar med en motsvarande leasingskuld som ingår i övriga skulder, från den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. Undantaget är betalningar för korta kontrakt och leasingavtal av mindre värde som kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. När det gäller bilar tillämpar NOBA undantaget i IFRS 16 och redovisar inte icke-leasekomponenter separat. Leasingskulden redovisas initialt till nuvärdet av koncernens framtida leasebetalningar. Leasingbetalningarna diskonteras med leasingavtalets implicita ränta om denna räntesats lätt kan fastställas, annars används NOBA marginella låneränta, vilket är den räntesats som koncernen skulle behöva betala för en finansiering genom lån under en motsvarande period, och med motsvarande säkerhet, för nyttjanderätten av en tillgång i en liknande ekonomisk miljö. Varje leasingbetalning fördelas mellan amortering av skulden och finansiell kostnad. Den finansiella kostnaden fördelas över leasingperioden i enlighet med effektivräntemetoden. Optioner att förlänga avtal finns inkluderade i ett antal av koncernens leasingavtal gällande kontorslokaler. Möjlighet att förlänga avtal kan endast utnyttjas av NOBA och inte av leasegivarna. När leasingavtalets längd fastställs, beaktar ledningen all tillgänglig information som ger ett ekonomiskt incitament att utnyttja en förlängningsoption, eller att inte utnyttja en option för att säga upp ett avtal. Möjligheter att förlänga ett avtal inkluderas endast i leasingavtalets längd om det är rimligt säkert att avtalet förlängs (eller inte avslutas). Nyttjanderätten värderas initialt till anskaffningsvärde och inkluderar det belopp leasingskulden ursprungligen värde- rats till justerat för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över det kortare av till- gång - enstillgångens nyttjandeperiod och leasingavtalets längd. ===== SIDA 54 ===== 54ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) utnyttja en option för att säga upp ett avtal. Möjligheter att förlänga ett avtal inkluderas endast i leasingavtalets längd om det är rimligt säkert att avtalet förlängs (eller inte avslutas). Nyttjanderätten värderas initialt till anskaffningsvärde och inkluderar det belopp leasingskulden ursprungligen värde- rats till justerat för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över det kortare av till- gång - enstillgångens nyttjandeperiod och leasingavtalets längd. 10. IMMATERIELLA TILLGÅNGAR EGENUTVECKLAD PROGRAMVARA Utvecklingsutgifter som är direkt hänförliga till utveckling och testning av identifierbara och unika programvaruprodukter som kontrolleras av koncernen, redovisas som immateriella tillgångar när följande kriterier är uppfyllda: - det är tekniskt möjligt att färdigställa program varan så att den kan användas - företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använda eller sälja den - det finns förutsättningar att använda eller sälja programvaran - det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida ekonomiska fördelar - adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja programvaran finns tillgängliga och de utgifter som är hänför - liga till programvaran under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utvecklingsutgifter som inte uppfyller kriterier för att akti- veras kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingsutgifter som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföl - jande period. Utvecklingsutgifter för programvara som redo - visas som tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandepe - riod, vilken inte överskrider fem år. Utgifter för underhåll av programvara kostnadsförs när de uppstår. GOODWILL OCH FÖRVÄRVADE KUNDRELATIONER Det redovisade värdet på goodwill är hänförligt till förvärvet av SHP och Bank Norwegian. Till dessa förvärv hänförs det redovisade värdet på förvärvade kundrelationer, vilket är en uppskattning av värdet av förvärvade kundregister, vilka skrivs av på 13 för Bank Norwegian och 20 år för SHP. Goodwill övervakas och prövas per kassagenererande enhet. NEDSKRIVNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR Goodwill och immateriella tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod eller immateriella tillgångar som inte är färdiga för användning, skrivs inte av utan prövas årligen samt vid indikation på värdeminskning. Tillgångar som skrivs av NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovi- sade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försälj- ningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden (kassa- genererande enheter). BERÄKNING AV NYTTJANDEVÄRDET Återvinningsvärdet har under slutet av räkenskapsåret fast - ställts baserat på nyttjandevärdet. För fastställande av nytt - jandevärdet se not 3. 11. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings - värde och skrivs av linjärt enligt plan över nyttjandeperioden. Avskrivningstiden för materiella anläggningstillgångar är mellan tre och fem år. Nedskrivningsprövning sker vid indika - tion på värdenedgång. 12. EGET KAPITAL Vid bedömning av huruvida ett instrument ska klassificeras som skuld eller eget kapital utgår koncernens ifrån de kontrak - tuella villkoren i instrumentet. Om ett utställt instrument inte medför någon kontraktuell skyldighet att erlägga betalning klassificerar koncernen instrumentet som eget kapital. PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT Koncernens primärkapitalinstrument berättigar innehavarna till ränta. Beslutade räntebetalningar till innehavare av primärkapitalinstrument redovisas i eget kapital. Kostnader i samband med emission av primärkapitalinstrument omallo - keras inom eget kapital över förväntad löptid. 13. INTÄKTER RÄNTENETTO Ränteintäkter och räntekostnader för finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Transaktionskostnader såsom öppningsavgifter ingår i beräk - ningen vid fastställande av effektivräntan. PROVISIONSETTO Provisionsintäkter består av provisioner från försäkrings - förmedling, administrationsavgifter, påminnelser, faktu - raavgifter och övrig provisionsintäkt. Avseende försäk - ringsförmedling redovisar NOBA en intäkt, netto, när prestationsåtagandet fullgjorts. Det vill säga i den period när förmedlingstjänsten utförts och NOBA har rätt att erhålla ===== SIDA 55 ===== 55ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER provision från försäkringsbolaget. Intäkten värderas till ett belopp motsvarande vad koncernen erhållit eller kommer att erhålla för utförda tjänster. Provisionskostnader består av transaktionskostnad och övriga provisionskostnad. Provisionskostnader är transaktionsbero - ende och är direkt relaterade till transaktioner vars intäkter redovisats som Provisionsintäkter. NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER Nettoresultat av finansiella transaktioner inkluderar vinster och förluster avseende valutakursförändringar, förändringar i verkligt värde på derivat, säkringsredovisade poster samt resultat av placeringar i obligationer och andra räntebärande värdepapper och aktier. 14. ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER Allmänna administrationskostnader avser personalkostnader och övriga administrationskostnader såsom IT-kostnader, främmande tjänster (revision, övriga tjänster), lokalkostnader, telefon och porto samt övrigt. PENSIONSKOSTNADER Koncernens pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidi- gare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsför - säkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas i takt med att den anställde tjänar in pensionen. Förutbetalda avgifter redo - visas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbe - talning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. 15. SKATTER Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då under - liggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat, varvid även tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital med tillhörande skatteeffekt redovisad i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år med tillämpning av de skattesatser som är beslu - tade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte: Första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redo - visat eller skattepliktigt resultat. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skat - teregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdrags - gilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. 16. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Alla transaktioner med närstående är gjorda i enlighet med armlängdsprincipen. ===== SIDA 56 ===== 56ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA har gjort ett antal uppskattningar och antaganden som påverkar värderingen av tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna. Dessa uppskattningar och antaganden utvär - deras löpande mot tidigare erfarenheter och andra faktorer, såsom förväntningar om framtida händelser. FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER (”ECL”) Förlustreserven avseende finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är baserad på antaganden om risk för förlusthändelse och förväntade förlustnivåer. NOBA Bank-koncernen gör egna antaganden och val av indata till de modeller som används för beräkningen av nedskriv - ningen. Dessa baseras på historik, kända marknadsförutsätt - ningar och framåtblickande beräkningar vid slutet av varje rapporteringsperiod. De mest väsentliga bedömningarna som gjorts vid tillämpning av kriterierna för fastställandet av kreditreserven avser: - Fastställandet av kriterier för att mäta huruvida det skett en signifikant av kreditrisk - Gruppering av finansiella tillgångar - Fastställandet av framåtblickande faktorer och dess relativa viktning i ECL-modellen för varje marknad. STYRNING NOBA har utvecklat ett styrningsprogram kopplat till IFRS 9 som innefattar ett kommittémöte där finansdirektören är ordförande och alla relevanta funktioner är represente - rade. I detta program ingår även beslutsfattande om behovet av eventuella manuella justeringar av reserveringsbeloppet. Vidare har en nyckelkontrollmatris utvecklats där kontroller för väsentliga delar av IFRS 9 processen finns formaliserade. Dessa kontroller syftar till att kontrollera och verifiera bl.a. indata, utdata och att material som tas fram till kommitté - mötet har tagits fram i linjen med dualitetsprincipen. Vidare har riskkontrollfunktionen egna kontroller som syftar till att dels kontrollera kontrollerna i den första linjen, dels verifiera resultatutfallet. Riskkontrollfunktionen genomför löpande kontroller av utfallet för nedskrivning av förväntade kreditförluster. EXPERTBEDÖMNINGAR Koncernen använder både modeller och expertbedömningar för att uppskatta förväntade kreditförluster. Omfattningen av bedömningar som behövs för att värdera förväntade kreditförluster beror av utfall från modeller, väsentlighet och tillgång till underliggande information. Utfallet från model - lerna utgör en vägledning för hur ekonomiska händelser kan påverka nedskrivningsbehovet av finansiella tillgångar. Expertbedömningar får göras på modellutfall för att inför - liva uppskattad effekt från faktorer som inte fångas av modellen. Den typen av bedömningsmässiga justeringar av de modellbaserade förväntade kreditförlusterna får göras på betydande motpartsexponeringar. Dessa justeringar bestäms av IFRS 9 kommittén utifrån den modellerade förväntade kreditförlusten. En beskrivning av modellerna, indata, antaganden och käns - lighetsanalys återges i not 4. BERÄKNING AV ÅTERVINNINGSVÄRDET FÖR GOODWILL NOBA prövar årligen om något nedskrivningsbehov för good - will föreligger. Nyttjandevärdet har fastställts med hjälp av en DDM-modell (Dividend Discount Model), vilket innebär att värdet av eget kapital för varje kassagenererande enhet härleds genom en diskontering av den kassagenererande enhetens förväntade framtida kassaflöde. Kassaflödet nuvär - desberäknas med en diskonteringsränta som återspeglar avkastningskravet på eget kapital, för att spegla investe - ringens relativa risk samt tidsvärdet av pengar. De mest betydande antagandena är ledningens bedömning av framtida tillväxt och nettoresultat, inklusive kreditförluster. Antagandena baseras på bolagets affärsplan som har antagits av styrelsen. Antagandena baserades på en prognosperiod på 13 år, varav de första fem åren utgörs av bolagets affärsplan och de återstående sju åren är gradvis avtrappning till den långsiktiga tillväxtnivån beskriven nedan. Bolaget använder en prognosperiod om mer än 5 år för att reflektera tillväxten förväntas överstiga långsiktig tillväxtnivå också utöver affärs - planerperioden om 5 år. Efter prognosperioden antogs en långsiktig tillväxttakt på 2% (2). Vid beräkning av nyttjan - devärde tillämpades en kärnprimärkapitalrelation på 14,0% (12,0). Diskonteringsfaktorn varierar från 16,8% till 17,1% (17,8 till 18,8) före skatt, beroende på kassagenererande enhet (KGE), och beräknades baserat på ett antaget avkast - ningskrav på eget kapital efter skatt på 13,9% (14,9). Baserat på genomförd nedskrivningsprövning förelåg det inte något nedskrivningsbehov av goodwill. En förändring av tillväxttakten under prognosperioden, vilket är en känslig parameter (med -1 procentenhet), skulle inte resultera i nedskrivning. Inte heller en förändring av diskon - teringsräntan, som är den känsligaste parametern, (med +1 procentenhet) skulle föranleda någon nedskrivning. NOT 3 BETYDELSEFULLA UPPSKATTNINGAR I REDOVISNINGEN ===== SIDA 57 ===== 57ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FINANSIELLA RISKFAKTORER Koncernen utsätts genom sin verksamhet dels för kredi - trisk, dels för andra finansiella risker i form av; marknadsrisk (framför allt innefattande valutarisk och ränterisk avse - ende kassaflöden och verkliga värden) och likviditetsrisk. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på att hantera medvetet tagna kreditrisker samt minimera potentiella ogynnsamma effekter av oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna. Riskhanteringen sköts främst av en kreditavdelning samt en central finansavdelning enligt policys som fastställts av styrelsen. Finansavdelningen identifierar, utvärderar och hanterar finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter. Styrelsen upprättar skriftliga policys såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom kreditrisk, valutarisk, ränterisk, använd - ning av derivata och icke-derivata finansiella instrument samt placering av överlikviditet. Riskhanteringen övervakas av riskkontrollfunktionen som är underställd styrelsen i enlighet med FFFS 2014:1 ( Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut ). ALLMÄNT OM KREDITRISK Med kreditrisk avses risken att en motpart eller gäldenär inte uppfyller sina kontraktuella skyldigheter samt risken att ställd säkerhet inte täcker fordran. Termen motpartsrisk används ofta istället för kreditrisk vid exponering i finansiella instrument och uppstår som en effekt av det potentiella misslyckandet av en motpart att uppfylla sina skyldigheter i en finansiell transaktion. Koncernens kreditriskexponering innefattar primärt kreditrisker hänförliga till kreditport - följen, vilket innebär risken för att ådra sig en förlust på grund av att kredittagare av olika skäl inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Det förekommer även koncentrationsrisker relaterade till kreditportföljen. Koncentrationsrisker syftar på expone - ringar mot enskilda motparter/kunder, branscher och länder. Kreditkoncentrationsrisken reduceras genom att utlåningen sker i flera länder och genom flera produkter. Koncentrationer mot enskilda motparter reduceras genom att aktivt diversi - fiera exponeringen mot institutionella motparter. I och med att NOBA endast har privatpersoner som kunder finns inga betydande namnkoncentrationer i utlåningen. Kreditgivning sker utifrån av styrelsen fastställda policys och inga väsentliga modifieringar eller amorteringslättnader har skett under året. Konsumentkrediter lämnas utan fysisk säkerhet, varför kredit - bedömning är av stor betydelse. För att erhålla en kredit krävs att kunden och lämnade ansökningshandlingar uppfyller ett antal policyregler exempelvis minimiinkomst, minimiålder, maximal skuldsättningsgrad, inga betalningsanmärkningar etc. Vidare tas kreditbeslut beroende på den kreditvärdighet som beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. creditsco - ring. Scorepoängen avgör bland annat vilket belopp kunden beviljas. Kreditbeslutet grundar sig dessutom på en rimlig- hetsberäkning för att säkerställda att kunden har möjlighet att återbetala lånet. Rimlighetsberäkningen bedömer kundens inkomst, kostnader för boende, kostnader för lån och levnadskostnader. I de fall där inkomst- och skuldinfor - mation inte finns att inhämta från kreditupplysningen, krävs att kunden inkommer med kompletterande underlag till ansökningshandlingarna såsom t.ex. lönespecifikationer och skattedeklarationer för att bl.a. bekräfta uppgiven inkomst och skulder. Detta utgör underlag för bedömning av kundens ekonomiska situation, t.ex. beräknas skuldsättningsgrad och ett ”kvar att leva på” belopp. För bolån görs kreditbedömning baserat på kundens kredit - värdighet och kvaliteten på det objekt som ska belånas. Information om inkomst, skulder och kostnader samlas in från kunden och från kreditupplysningsdata och baserat på det görs en hushållskalkyl inkluderat en ”kvar att leva på” kalkyl och stresstest av kundens räntekänslighet. För kapitalfrigöringskrediter bestäms det maximala lånebe - loppet för en kund av kundens ålder, där en kunds poten - tiella belåningsgrad stiger med åldern. Utöver ålder och maximal belåningsgrad så finns flertalet ytterligare kriterier vid kreditgivning för kapitalfrigöringskrediter, bland annat måste objektet ligga i en godkänd kommun och banken ska ha 1a prioritet och det ska inte finnas några ytterligare lån på bostaden. Banken genomför en fysisk värdering av de flesta objekten och säkerställer att det alltid varit en direkt personlig kontakt med låntagaren. Kreditrisker i övriga motpartsförhållanden, till exempel derivat och finansiella placeringar, regleras av en policy fast - ställd av styrelsen. För motpartsrisker i derivatavtal används säkerhetsavtal för att begränsa risken beskrivs mer utförligt i avsnittet om valutarisk. Kreditrisk för finansiella placeringar beskrivs i avsnittet likviditetsreserv. MÄTNING AV KREDITRISK Uppskattningen av kreditexponeringen för riskhantering är komplex och baseras på användning av modeller. Inom NOBA- koncernen så mäts kreditrisk genom att använda Sannolikhet för förlusthändelse (”PD”), Exponeringen vid förlusthändelse (”EAD”) och Förlusten givet inträffad förlusthändelse (”LGD”). Denna metod används även för att beräkna förväntade kreditförluster. Efter datumet för första kreditbedömningstillfället för NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 58 ===== 58ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) konsumentkrediter, så monitoreras kontinuerligt låntaga - rens betalningsbeteende för att skapa en beteendescore. All annan information om låntagaren som påverkar låntagarens betalningsstyrka, såsom tidigare betalningsmönster, vägs också in i denna beteendescore. Denna scorepoäng används för att bedöma PD. RISKHANTERING OCH RISKKONTROLL Koncernens fortsatta verksamhet bygger på att kreditrisken kan hanteras och kontrolleras. Stor vikt läggs på att bygga upp rutiner som hanterar detta. Bland annat sker rapportering minst månatligen både till ledningsgruppen och till styrelsen. Rapportering av kreditrisken är också en centralt stående punkt på varje styrelsemöte. Enheterna för riskkontroll och compliance gör löpande kontroller av att kreditgivning sker enligt de av styrelsen fastställda instruktionerna. Eventuella avsteg skall enligt instruktion rapporteras till styrelsen. I samband med att koncernen erhållit upplåning från externa parter gör också dessa parter löpande och omfattande genomgångar med avseende på kreditrisken. PRINCIPER FÖR KREDITRISKRESERVERINGAR PRIVATLÅN NOBA NOBA har två plattformar inom privatlån: Nordax och Bank Norwegian. De två plattformarna har samma principer för kreditriskreservering, men de faktiska modellerna är utvecklade separat och har vissa skillnader. Nedan beskrivs de två modellerna separat. PRIVATLÅN NORDAX-PLATTFORMEN Nordax-plattformens modell för nedskrivning av privatlån består av två delar; en kvantitativ kassaflödesmodell som beräknar förväntad kreditförlust och en kvalitativ modell som justerar resultatet från den kvantitativa modellen efter ett prognostiserat makroscenario. I den kvalitativa modellen görs antagandet att det existerar tre makroscenarier för nedskrivningsmodellen, ett bassce - nario som bygger på makroekonomiska förhållanden där Nordax:s relevanta geografiska marknader inte har hamnat i en ekonomisk kris, ett negativt krisscenario i respektive land samt ett positivt scenario där en stark ekonomisk konjunktur påverkar Nordax portfölj positivt. Viktningen av scenariona baseras på en makroekonomisk prognos för respektive marknad, hur prognosen förhåller sig det till makroekonomiska klimatet under den senaste tiden samt hur modellen anpassat sig till det senaste makroekono - miska klimatet. Från analyser av historisk data har NOBA identifierat och beaktat makroekonomiska faktorer som påverkar kreditrisk och kreditförluster för de olika portföljerna. Dessa faktorer baseras på land, låntagare och produkttyp. NOBA övervakar löpande den makroekonomiska utvecklingen för respek - tive land. Detta inkluderar att definiera framåtblickande makroekonomiska scenarier för olika marknader/produkter och översätta dem till makroekonomiska prognoser. De mest signifikanta makroekonomiska faktorerna som bedöms påverka förväntade kreditförluster är (nivå per land presenteras i tabell längre ner på sidan): • Real BNP-utveckling nästkommande år • Inflation nästkommande år • Arbetslöshet nästkommande år • Räntemiljön: Förväntad genomsnittlig 3-månaders IBOR nästa år Dessa är tillämpliga för samtliga av Nordax-plattformens geografiska marknadsområden och påverkar PD kompo - nenten i ECL-modellen. Den kvantitativa modellen är en trestegsmodell som skiljer på tre typer av fordringar – fordringar där ingen signifikant ökning av kreditrisken skett sedan första kreditbedömningstillfället NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING Makroekonomiska faktorer som bedöms påverka förväntade kreditförluster (nivå föregående år inom parantes) SVERIGE NORGE FINLAND Real BNP-utveckling (%) 1 1,8 (-0,1) 1,1 (0,2) 1,0 (0,8) Inflation (%) 2 1,8 (3,4) 2,1 (2,0) 1,9 (2,1) Arbetslöshet (%) 3 7,8 (7,9) 3,7 (3,7) 7,4 (6,9) Förväntad genomsnittlig 3-månaders IBOR nästkommande år (%) 2,4 (4,0) 4 4,2 (4,9) 5 2,2 (3,4) 6 1 Real bruttonationalprodukt, genomsnittlig prognos 12 månader 2 Inflationstakt, genomsnittlig prognos 12 månader 3 Arbetslöshetstal, (%, antal arbetslösa som procent av arbetskraften), genomsnittlig prognos 12 månader 4 STIBOR 3-månader, genomsnittlig prognos 12 månader 5 NIBOR 3-månader, genomsnittlig prognos 12 månader 6 EURIBOR 3-månader, genomsnittlig prognos 12 månader ===== SIDA 59 ===== 59ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) (Steg 1), fordringar vars kreditrisk anses ha ökat signifikant sedan första kreditbedömningstillfället (Steg 2) samt ford - ringar där en förlusthändelse har skett (Steg 3). Under året har följande förändringar skett i estimeringsteknik och beräkningsansats som har haft inverkan på beräkning av reserveringar för förväntade kreditförluster: - Nordax har under 2024 justerat återvinningsprognoserna i samtlliga länder. Prognosen ökades för vissa marknader och minskade för andra. Totalt ledde justeringen till att reserve - ringarna ökade med SEK 8,9m. BERÄKNING AV FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER För lån i Steg 1 beräknas ECL för de kommande 12 måna - derna vid respektive rapporteringstillfälle. För lån där det skett en signifikant ökning av kreditrisk sedan första kredit - bedömningstillfället (Steg 2), eller där en förlusthändelse har inträffat (Steg 3), beräknas ECL för hela återstoden av kontraktets löptid. De förväntade kreditförlusterna är den diskonterade produkten av PD, EAD och LGD som definieras enligt nedan. Diskonteringsräntan som används är respektive låns effektivränta. PD för 12 månader och PD för återstående löptid motsvarar sannolikheten för förlusthändelse som förväntas inträffa under de kommande 12 månaderna respektive den finansiella tillgångens hela återstående löptid. Vid det initiala kreditbe - dömningstillfället görs en riskbedömning och PD tas fram genom att ett beteendescore fastställs baserat på historiska data. EAD representerar en beräknad kreditexponering vid ett framtida datum för förlusthändelse med hänsyn tagen till förväntade förändringar i kreditexponeringen på balans - dagen. Koncernens metod för modellering av EAD återspeglar nuvarande avtalsvillkor för återbetalning av kapital och ränta samt förfallodatum. För lån i Steg 2 beaktas även förväntad utnyttjandefaktor vid fastställandet av EAD. LGD motsvarar de beräknade kreditförluster som väntas vid förlusthändelse med hänsyn tagen till förväntat värde av framtida återvinningar och fastställs baserat på de faktorer som påverkar återbetalningsgraden för respektive lån där en förlusthändelse inträffat. För produkter utan säkerhet är LGD typiskt fastställda på produktnivå på grund av den begrän - sade differentieringen i återvinningsgrad för dessa kontrakt. LGD-värden påverkas i första hand av förväntade återvin - ningar. Förväntad återvinning beräknas utifrån kumulativa återvinningskurvor för respektive land som sträcker sig över 20 år (Finland 15 år, pga legal tidsbegränsning av indrivning av fordran). Genomsnittlig LGD för lån i Steg 1 var 41% (42). ÅTERSTÅENDE LÖPTID För kontrakten som befinner sig i Steg 2 eller Steg 3 beräknar NOBA förväntade kreditförluster med hänsyn tagen till risk för förlusthändelse under återstående löptid. Generellt är förväntad löptid begränsad till den maximala avtalspe - riod som banken är utsatt för kreditrisk även om en längre period överensstämmer med affärspraxis. Hänsyn tas till alla avtalsvillkor när förväntad löptid fastställs, inklusive åter - betalnings-, förlängnings- och överbetalningsalternativ som är bindande för banken. Den genomsnittliga återstående löptiden var 134 månader (135). KOLLEKTIV VÄRDERING AV FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Beräkning av ECL bygger på en kollektiv värdering. Gruppering sker baserat på gemensamma riskparametrar. Gruppering har skett utifrån: • Land • Kreditriskbetyg • Produkt DEFINITION AV FÖRLUSTHÄNDELSE Nordax definition av en förlusthändelse (lånet är ”credit impaired”) är att ett eller flera av nedan kriterier uppfylls. Kvantitativa kriterier • Låntagaren är mer än 90 dagar försenad med betalning. Kvalitativa kriterier: • Låntagaren bedöms vara ”unlikely to Pay” i enlighet med kriterierna i EBA/GL/2016/07. Definitionen har tillämpats konsekvent för att modellera PD, EAD och LGD och därigenom beräkningen av ECL. Enbart det kvantitativa kriteriet används i den interna kreditriskhante - ringen och som definition av fallissemang. KURERING Ett lån anses ha kurerat när det inte längre uppfyller något av ovan angivna kriterier för förlusthändelse. SIGNIFIKANT ÖKNING AV KREDITRISK SEDAN FÖRSTA KREDITBEDÖMNINGSTILLFÄLLET (”SICR”). För att avgöra om det skett en signifikant ökning av kredi - trisk sedan det första kreditbedömningstillfället används en metod där fordringens sannolikhet för förlusthändelse inom de kommande 12 månaderna jämförs mot ett gränsvärde som är en funktion av ursprungsriskklass och tid sedan lånet emit - terades. Gränsvärdet utvärderas löpande för att säkerställa en optimal nivå för att identifiera signifikant ökning av kredi - trisk och var vid periodens slut 95% (95) vilket övergripande NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 60 ===== 60ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) innebär att gränsvärdet beräknas baserat på historiska konton inom den relevanta kohorten med en riskökning inom de övre 5% (5) anses ha signifikant ökning av kreditrisk. Vid balansdagen hade konton i Steg 2 i genomsnitt haft en PD ökning med 44 %-enheter (43). En signifikant ökning av kreditrisk bedöms ha inträffat om: • sannolikheten för förlusthändelse inom de närmaste 12 månaderna överstiger gränsvärdet avseende signifikant riskförändring. • eller som senast när en fordran är förfallen med 30 dagar (backstop i regelverket). PRIVATLÅN BANK NORWEGIAN-PLATTFORMEN Bank Norwegian-plattformens kreditriskreserveringar för privatlån delar många av principerna och definitionerna med Nordax-plattformen. Båda använder en kvantitativ modell för förväntad kreditförlust som justeras med en kvalitativ modell för prognostiserat makroscenario. NOBA utgår från 3 scenarion (bas, positivt och negativt) och använder olika makroekonomiska variabler för respektive länder och produkter. De makroekonomiska variablerna påverkar främst PD-komponenten inom ECL, men kan också ha påverkan på övriga komponenter. De viktigaste variablerna är (nivå per land presenteras i tabell längre ner på sidan): • Oljepris • BNP • Arbetslöshet • Hushållens disponibla inkomst • Nominell privat konsumtion • Industriproduktion • Penningmängd NOBA bedömer om en signifikant ökning av kreditrisk har inträffat genom ett antal kriterier såsom förlusthändelse på en annan produkt, tidigare förlusthändelse, modifiering av villkor och 30 dagar sen efter förfallodag. Det vanligaste kriteriet är dock en jämförelse av PD för återstående livstid vid rapporteringstillfället och ursprunglig PD för lånets livstid mot produktspecifika gränsvärden (trigger-koeffi - cienter). Vid balansdagen hade konton i Steg 2 i genomsnitt haft en PD ökning med 37 %-enheter (38) De återvinningskurvor NOBA använder i sina LGD-beräkningar baseras på historiska data per produkt och land (15 år som längst), men LGD räknas individuellt per exponering. Genomsnittlig LGD för privatlån var 29% (30). För kontrakten som befinner sig i Steg 2 eller Steg 3 beräknar NOBA förväntade kreditförluster med hänsyn tagen till risk för förlusthändelse under återstående löptid. Den genom - snittliga återstående löptiden var 92 månader (92). KREDITKORT BANK NORWEGIAN Kreditriskreserveringar för kreditkort görs i en separat modell, men baseras på samma metodologi som privatlån. EAD tar dock även hänsyn till outnyttjad kreditlimit och kreditkonversions-faktor. Vid balansdagen var genom - snittlig PD ökning för Steg 2 för kreditkort 28 %-enheter (30). Genomsnittlig LGD var 31% (29). Genomsnittlig återstående löptid för kreditkort var 28 månader (27). NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING Makroekonomiska faktorer som bedöms påverka förväntade kreditförluster (nivå föregående år inom parantes) NORGE SVERIGE DANMARK FINLAND Oljepris, genomsnitt nästkommande år (USD per fat) 1 75,9 (83,5) n/a n/a n/a BNP (%) 1,0 (0,1)2 3,3 (1,7)3 8,1 (6,4) 3 6,2 (3,5) 3 Arbetslöshet (%) 3,7 (3,7)4 -5,5 (3,4) 5 6,0 (5,1) 4 7,4 (6,9) 4 Hushållens disponibla inkomst, genomsnittlig prognos 12 månader (%) 1 n/a 5,7 (1,9) n/a n/a Nominell privat konsumtion, genomsnittlig prognos 12 månader (%) 1 n/a n/a n/a -0,6 (5,4) Industriproduktion, genomsnittlig prognos 12 månader (%) 1 n/a n/a 3,1 (-0,6) n/a Penningmängd, genomsnittlig prognos 12 månader (%) 1 n/a 3,8 (3,3) n/a n/a 1 n/a innebär att måttet inte är relevant för det aktuella landet. 2 Bruttonationalprodukt (Market exchange rate adjusted), genomsnittlig prognos 12 månader. Beräknad från prognos och faktiska utfall (genomsnitt av de senaste 12 månaderna) 3 Bruttonationalprodukt (PPP, Purchasing Power Parity adjusted), genomsnittlig prognos 12 månader. Beräknad från prognos och faktiska utfall (genomsnitt av de senaste 12 månaderna) 4 Arbetslöshetstal, (%, antal arbetslösa som procent av arbetskraften), genomsnittlig prognos 12 månader 5 Total arbetslöshet (%, genomsnittlig 12-månaders förändring i antal arbetslösa). Beräknad från prognos och faktiska utfall (genomsnitt av de senaste 12 månaderna) ===== SIDA 61 ===== 61ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING BOLÅN Bolån beräknas i en separat modell utifrån samma metodik som privatlån och baseras på marknadsdata och viss histo - risk data från produkten. Gällande bolånen tas dock även erhållna säkerheter i beaktning vid fastställandet av LGD, se ytterligare i avsnitt kring erhållna säkerheter nedan. LGD för bolån beräknas genom scenarioanalys där olika scenarios för försäljningspriser hänsynstas och viktas samman, i scena - rion där ett underskott uppkommer efter pantrealisation så hänsyntas ocskå estimerade restbetalningar från kunden efter att panten realiserats. Genomsnittlig LGD för bolån var vid balansdagen 1,4% (1,4). KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER NOBA Bank Groups dotterbolag, Svensk Hypotekspension, tillhandahåller kapitalfrigöringskrediten Hypotekspension till personer över 60 år som äger villa, fritidshus, eller bostads - rätt. Ränta på utställd kredit ackumuleras under lånets löptid och återbetalning, inkl ackumulerad ränta, sker i sin helhet vid förfall, vilket inträffar i samband med låntagarens försäljning av den bostad som ställts som säkerhet för lånet. Koncernen kan inte kräva återbetalning med ett belopp som överstiger vad försäljningen av bostaden inbringar, lånen är därmed att anse som non-recourse lån. Reserv för förväntade kreditförluster på kapitalfrigörings- krediter beräknas med hjälp av en modell. I modellen kvan - tifieras risken för värdenedgång i de bostäder som ställts som säkerhet för lån i förhållande till förväntade utestående lånebeloppe lånebeloppet vid förväntan lösen. Reserven beräknas individuellt för varje lån. Väsentliga antaganden i modellen är: - Lånets löptid - Estimerat utestående lånebelopp vid varje given tidpunkt - Underliggande värde på belånad fastighet - Värdeutvecklingen och volatiliteten på fastighets- marknaden - Tillämpad diskonteringsränta DEFINITION AV FÖRLUSTHÄNDELSE NOBAs definition av en förlusthändelse avseende kapital - frigöringskrediter (lånet är ”credit impaired”) är att lånet skickats för indrivning, alternativt om det finns objektiva bevis för att koncernen utsatts för bedrägeri. Signifikant ökning av kreditrisk (”SICR”) Bedömning avseende huruvida det skett en signifikant ökning av kreditrisk görs individuellt för varje lån. Faktorer som tas i beaktning vid denna bedömning är: • Hur lång tid som förflutit sedan lånet förfallit, det vill säga hur lång tid som har passerat sedan låntagaren sålt sin bostad, flyttat in på äldreboende eller avlidit. • Hög förväntad LTV (lånets värde i förhållande till säkerhetens marknadsvärde, loan to value) för lånet vid förväntade lösenstillfället. KLIMATRELATERADE RISKER Per 2024-12-31 har NOBA gjort bedömningen att klimatrela - terade risker inte har någon materiell påverkan på gruppens reserveringar för förväntade kreditförluster. Vidare utveck - ling och förändring av NOBAs utlåningsportföljer, produk - tutbud, marknadsdata och reglering kan framåt komma att påverka gruppens analys och slutsatser. Parallellt med detta sker ett omfattande arbete med att vidareutveckla en data - struktur för hållbarhetsarbetet som utöver att säkerställa att relevant hållbarhetsdata görs tillgänglig, även stärker den interna kontrollen och processen kring hållbarhetsarbetet. ===== SIDA 62 ===== 62ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN LTV Tabellen innefattar Bolån och Hypotekspension, SEKm 2024-12-31 2023-12-31 <=50% 8 974 8 954 50-65% 2 810 2 438 65-75% 1 603 1 547 75-85% 3 500 3 416 >85% 1 080 1 134 Summa 17 967 17 489 MAXIMAL EXPONERING FÖR KREDITRISK SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Kreditriskexponeringar förhåller sig till balansräkningen enligt följande: Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 643 1 200 Utlåning till kreditinstitut 2 768 3 165 Utlåning till allmänheten 124 448 110 121 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 190 13 172 Summa i balansräkningen 150 358 128 831 Ej utnyttjade åtaganden 58 285 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 285 58 193 Tillgångarna ovan är upptagna till bokfört värde enligt balans - räkningen. Kassa och tillgodohavande hos centralbanker, utlåning till kreditinstitut samt obligationer och andra ränte - bärande värdepapper avser exponeringar till bland annat svenska och norska motparter. Av obligationer och räntebärande värdepapper utgör SEK 4 368m (11 429) finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen och SEK 7 822m (1 743) finansiella instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalre - sultat. Inga erhållna säkerheter finns för dessa. Av utlåning till allmänheten utgör SEK 122 825m (109 243) finansiella instru - ment värderade upplupet anskaffningsvärde och SEK 1 623m (878) finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Utlåning till allmänheten som värderas till verkligt värde via resultaträkningen avser kapitalfrigörings- krediter med erhållen säkerhet i fastigheter. De geografiska riskkoncentrationerna för utlåning till allmänheten presen - teras i nedan tabell. All säkerhet utgörs av bostadsfastigheter och bostadsrätter. ===== SIDA 63 ===== 63ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER LAND SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 45 074 2 351 6 481 -729 -445 -3 208 49 524 Finland 28 858 2 274 7 638 -671 -455 -3 239 34 406 Norge 24 287 1 627 3 856 -231 -170 -1 405 27 965 Danmark 7 942 503 798 -125 -81 -405 8 632 Tyskland & Spanien 2 151 83 538 -68 -17 -389 2 297 Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 825 Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 41 662 2 068 4 334 -789 -364 -2 088 44 823 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER PRODUKT SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 76 267 5 328 17 098 -1 526 -1 029 -7 885 88 253 Hypotekslån 15 240 630 606 -90 -5 -46 16 335 Kreditkort 16 807 881 1 606 -208 -134 -714 18 237 Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 825 Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Hypotekslån 15 671 568 485 -87 -4 -28 16 605 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 ===== SIDA 64 ===== 64ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 46 384 68 0 -233 -2 0 46 217 C-D 29 707 216 0 -500 -13 0 29 410 E-F 9 923 581 0 -422 -52 0 10 030 G-H 3 872 1 401 0 -343 -176 0 4 754 I-J 1 184 3 836 0 -185 -901 0 3 934 Rating saknas privatlån² 2 003 107 0 -50 -19 0 2 042 SHP (ej klassificerade A-J) 8 613 62 0 -85 0 0 8 590 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 627 568 606 -6 -5 -46 7 744 Ej fungerarande fordringar - - 18 704 -8 600 10 104 Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 824 Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984 C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571 E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183 G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216 I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217 Rating saknas privatlån 2 2 212 123 - -109 -13 - 2 213 SHP (ej klassificerade A-J) 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254 Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193 KREDITKVALITET Nedan följer en analys av fördelningen av låneportföljens kreditkvalitet i olika riskklasser avseende utlåning till allmän - heten. Lånekontrakt tilldelas riskklass baserat på ett PD-score som tas fram genom logistisk regressionsanalys där riskklas - serna motsvarar definierade score-intervall. PD ökar med riskklass och A-B har således lägst risk medan I-J har högst risk. PD bedömninen och riskklass-klassificeringen för en viss 1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. credit scoring. 2 Övervärden avseende filial uppgår till SEK 1 272m (1 453) . Övervärden har ingen egen riskklass men anses vid riskbedömning ha samma risk som det underliggande lånet till vilket det allokerats. kund uppdateras löpande baserat på kundens faktiska bete - ende (beteendescore). Totalt är lån med bruttovolym om SEK 887m (864) att anse som att vara under forbearance varav SEK 526m (529) är performing och SEK 361m (335) non-performing. ===== SIDA 65 ===== 65ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN MARKNADSRISK I NOBAs verksamhet utgörs marknadsriskerna huvudsakligen av valutarisker, ränterisker, kreditspreadrisk samt aktiekurs - risk. Koncernen bedriver inget handelslager. Styrelsen har fastställt policy i syfte att begränsa riskerna genom bland annat limiter som begränsande risknivåer. MOTPARTSRISK I DERIVAT Treasuryfunktionen ansvarar för att hålla exponeringen mot marknadsrisker inom limiter. I detta syfte ingås valuta- och räntederivatkontrakt som ger upphov till motpartsrisk. Motpartsrisken reduceras genom ISDA avtal och CSA avtal avseende säkerhetsutbyte. ISDA avtalet innebär bland annat att exponeringen mot motparten hanteras på netto-basis avseende samtliga derivatkontrakt mellan motparterna i fall av allvarlig kredithändelse. CSA avtalen innebär att expone - ringen reduceras genom att kontanta säkerheter och obli - gationer dagligen ställs/erhålls motsvarande nettoexpone- ringen. Se not 35 för vidare information. VALUTARISK Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar och skulder samt framtida intäkter minskar på grund av ogynnsamma förändringar i valutakurser. Koncernen verkar i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien, Irland och Nederländerna och utsätts för valutarisker som uppstår från valutaexponeringar avseende NOK, DKK och EUR. Koncernens strategi är att i första hand begränsa valuta - risken genom matchning av tillgångar och skulder i samma valuta. Kvarvarande valutarisk hanteras genom valutaderivat. Strategin syftar till att begränsa REA uppkommen ur mark - nadsrisk. Valutapositioner från immateriella tillgångar som uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian säkras inte eftersom NOBA av Finansinspektionen beviljats att undanta dem från kapitalkrav i enlighet med artikel 352.2 i tillsynsförordningen. Förändringar i värdet på de immateriella tillgångarna som beror på förändringar i NOK kursen påverkar övrigt totalresultat men inte kapitalbasen. RÄNTERISK AVSEENDE KASSSAFLÖDEN OCH VERKLIGA VÄRDEN Med ränterisk avses risken för negativ inverkan på ekono - miska värdet av eget kapital (”EVE”) eller räntenetto (”NII”) plus förändringar i marknadsvärde ("MV"), till följd av ogynnsamma ränteförändringar som påverkar räntekänsliga instrument. Styrelsen har beslutat om en policy som innebär att koncernen löpande mäter och rapporterar sin ränterisk utifrån en ränteriskmodell som beaktar både EVE och NII. NOBA använder sig av ett internt mätsystem ("IMS") för att beräkna EVE och NII baserat på kraven i EBA:s riktlinje (EBA/ GL/2022/14) samt tilläggen i FI:s promemoria (FI Dnr 24-4186). Ränterisken beräknas utifrån antaganden för räntekänsliga kontraktuella och beteendemässiga kassaflöden avseende räntebindningstid och förfall. EVE mäts i EBAs sex olika stan - dardscenarion och baseras på en avvecklingsbalansräkning där kommersiella marginaler exkluderas. NII mäts under 1 års tidshorisont i EBAs två olika standardscenarion och baseras på en konstant balansräkning där kommersiella marginaler inkluderas. Koncernens räntebindning på utlåning och inlåning är i huvudsak koncentrerad från 1 dag till 3 månader. I tabell nedan presenteras räntebindningstider för NOBAs ränte - känsliga tillgångar och skulder uppdelat på löptidskatego - rier. Utlåningsräntan är generellt kopplat till koncernens egen upplåningskostnad vilket medför att ränterisken är begränsad, både med avseende på EVE samt NII. I syfte att begränsa ränterisken ingår koncernen från tid till annan ränteswappar. I tabell Känslighetsanalys av EVE och NII presenteras NOBAs ränterisk i scenariot för en parallellför - skjutning av räntekurvan (upp och ned) för EVE och NII inklu - sive marknadsvärdesförändringar. Baserat på scenariot med mest negativt utfall, är NOBAs ränterisk SEK 348,2m (281,5) och i den konsoliderade situationens ränterisk SEK 351,1m (276,9). Utöver ränterisk i stressade scenarion utför NOBA en käns - lighetsanalys av EVE och NII inklusive marknadsvärdesför - ändringar om marknadsräntorna höjs respektive sänks med en procentenhet, vilket NOBA har bedömt som en rimlig förändring beaktat det nuvarande ränteläget. Se tabell Känslighetsanalys av EVE och NII för mer information. KREDITSPREADRISK Kreditspreadrisk är risken för negativa förändringar i nuvärdet av räntekänsliga instrument på grund av förändringar i kredit - spreadar. Kreditspreadrisk återfinns i likviditetsportföljen och begränsas då placeringarna sker nästan uteslutande i räntebärande instrument med låg kreditrisk och begränsad löptid. En förändring om +/- 1 bp av kreditspreaden i samtliga innehav hade påverkat rörelseresultatet med -/+ SEK 0,4m samt det egna kapitalet med -/+ SEK 2,4m. AKTIEKURSRISK Aktierisk är risken för negativa förändringar i värdet av inne- hav i aktier, inklusive prisrisken vid en eventuell försäljning. NOBA har endast strategiska innehav i aktier som kan moti- veras av affärsplanen. Fortsatt innehav utvärderas årligen som en del av affärsplaneringen. Utöver innehav i helägda dotterbolag innehar NOBA aktier i Stabelo AB, Vipps AS och VN Norge med ett sammanlagt bokfört värde per 31 december 2024 om SEK 102m. Värdeförändringar av inne - haven i Vipps och VN Norge redovisas i rörelseresultatet, medan värdeförändringar av innehavet i Stabelo AB redovisas i övrigt totalresultat. En värdeförändring om +/- 10% av inne - haven hade påverkat rörelseresultatet med +/- SEK 1,5m samt det egna kapitalet med +/- SEK 8,1m. LIKVIDITETSRISK Se avsnitt Information om likviditetsrisk under not 5 Kapitaltäckning. ===== SIDA 66 ===== 66ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN VALUTAEXPONERING KONCERNEN Visar nettopositioner 2024-12-31 2023-12-31 NOK 6 889,7 6 858,0 EUR -16,2 -178,1 DKK 0,3 11,5 KÄNSLIGHETSANALYS KONCERNEN Visar känslighetsanalys på rörelseresultatet där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändring +/-5% på rörelseresultatet NOK 3,1 -12,7 EUR -0,8 -8,9 DKK 0,0 0,6 KONCERNEN Visar känslighetsanalys på eget kapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändring +/-5% på eget kapital NOK 330,6 330,6 EUR -0,6 -7,1 DKK 0,0 0,5 KONSOLIDERAD SITUATION Visar nettopositioner enligt kapitaltäckning. 2024-12-31 2023-12-31 NOK 63,0 -131,1 EUR -16,2 27,3 DKK 0,3 11,5 KONSOLIDERAD SITUATION Visar känslighetsanalys på kärnprimärkapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändring +/-5% på kärnprimärkapitalet NOK 2,5 -5,2 EUR -0,6 1,1 DKK 0,0 0,5 ===== SIDA 67 ===== 67ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN FINANSIELLA TILLGÅNGAR SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Betalbara på anfordran 9 309 1 173 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173 Återstående löptid högst 3 månader 286 1 200 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 240 - Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 124 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 649 1 200 Betalbara på anfordran 1 942 2 614 Utan kontraktuell förfallodag 826 551 Utlåning till kreditinstitut 2 768 3 165 Återstående löptid högst 3 månader 6 371 6 691 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 17 600 15 591 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 76 639 67 390 Återstående löptid längre än 5 år 96 410 89 675 Utan kontraktuell förfallodag 10 302 9 702 Utlåning till allmänheten 207 321 189 048 Återstående löptid högst 3 månader 1 345 2 317 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 2 714 4 364 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 9 158 7 148 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 218 13 830 LÖPTIDER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Nedan följer en uppställning av avtalsenliga, odiskonterade, kassaflöden för koncernens finansiella tillgångar och skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. Då kassaflödena är odiskonterade kan tabellen inte kopplas direkt till balansräkningen. ===== SIDA 68 ===== 68ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN FINANSIELLA SKULDER SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Återstående löptid högst 3 månader 155 77 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 023 2 771 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 14 303 9 056 Skulder till kreditinstitut 17 480 11 904 Betalbara på anfordran 107 306 83 391 Återstående löptid högst 3 månader 1 512 3 038 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 849 10 399 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 048 365 Inlåning från allmänheten 113 716 97 193 Återstående löptid högst 3 månader 420 2 876 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 53 2 301 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 640 505 Återstående löptid längre än 5 år 36 0 Emitterade värdepapper 2 149 5 682 Återstående löptid högst 3 månader 42 40 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 116 489 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 2 209 1 879 Återstående löptid längre än 5 år 0 456 Efterställda skulder 2 367 2 864 Återstående löptid högst 3 månader -135 -46 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år -99 -74 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 12 -20 Återstående löptid längre än 5 år 32 11 Derivat -189 -129 ===== SIDA 69 ===== 69ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN KÄNSLIGHETSANALYS AV EVE OCH NII+MV Utfallet visar både effekten på ekonomiskt värde av eget kapital (EVE) och effekten på räntenettot plus förändringar i marknadsvärdet (NII + MV). 2024-12-31 Visar känsligheten av ränteförändringar baserat på EBA:s stressnivåer för respektive valuta 1 EVE NII+MV Parallellchock upp -335,4 -169,6 Parallellchock ned 352,5 190,7 2023-12-31 EVE NII+MV Parallellchock upp -276,9 152,1 Parallellchock ned 187,5 -273,8 2024-12-31 Visar känsligheten av en ränteförändring på +/-100 baspunkter EVE NII+MV Parallellchock upp -179,9 -68,2 Parallellchock ned 186,0 73,8 2023-12-31 EVE NII+MV Parallellchock upp -138,4 76,0 Parallellchock ned 93,7 -136,9 1 Stressnivå 2024: 200 baspunkter för SEK, EUR, DKK och 150 baspunkter för NOK Stressnivå 2023: 200 baspunkter för SEK, EUR, DKK och NOK Variationerna i värsta scenariot för NII mellan den tidigare perioden och den nuvarande perioden, som observerats i tabellerna ovan, beror på uppdaterade modellantaganden och inte på förändringar i NOBAs riskprofil. ===== SIDA 70 ===== 70ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN SEKm 31 DECEMBER 2023 UPP TILL 30 DAGAR MELLAN 1-3 MÅN MELLAN 3-12 MÅN MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT Räntekänsliga tillgångar 64 222 52 837 4 022 4 227 1 697 127 005 Räntekänsliga skulder -96 758 -9 185 -10 134 -349 0 -116 425 Nettoexponering exklusive derivat -32 536 43 653 -6 112 3 878 1 697 10 580 Derivat, nettoexponering 637 1 900 -127 -1 021 -1 491 -101 Nettoexponering inklusive derivat -31 898 45 553 -6 239 2 857 206 10 479 RÄNTEBINDNINGSTIDER FÖR RÄNTEKÄNSLIGA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Nedan följer en uppställning av räntekänsliga tillgångar och skulder (icke-räntebärande tillgångar och skulder har exkluderats) uppdelade efter räntebindningstid på balansdagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, diskonterade kassaflödena. Tabellen utgår från vilken flexibilitet NOBA har för ränteomsättning. All NOBAs utlåning där ränteändring är kontraktuellt möjlig har inkluderats vid den tidigaste möjliga ränteändrings - dagen. NOBA har utlåning med följande räntevillkor där ändring anses möjlig: Rörlig ränta SEK 18 075m (16 589), Administrativ ränta SEK 67 292m (64 566) och Betingad terminering SEK 21 533m (19 729). Under 2024 har modellantaganden reviderats och räntekänsliga tillgångar exkluderar nu icke-räntebärande kreditkortssaldon om SEK 6 098m, vilka ingår i de siffror som presenteras för 2023. All inlåning utan avtalad löptid (NMD) har tilldelats 1 dags räntebindningstid i enlighet med Finansinspektionens metodpromemoria (FI dnr 24–4186). SEKm 31 DECEMBER 2024 UPP TILL 30 DAGAR MELLAN 1-3 MÅN MELLAN 3-12 MÅN MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT Räntekänsliga tillgångar 71 250 51 055 6 414 5 431 2 200 136 350 Räntekänsliga skulder -118 569 -6 458 -3 795 -1 010 0 -129 832 Nettoexponering exklusive derivat -47 319 44 597 2 619 4 421 2 200 6 517 Derivat, nettoexponering 644 2 890 -105 -673 -2 864 -108 Nettoexponering inklusive derivat -46 675 47 487 2 514 3 748 -664 6 410 ===== SIDA 71 ===== 71ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Informationen om kapitaltäckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 8 kap. 4 § Finansin- spektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 8 kap. 1 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, förordning (EU) nr 575/2013 artikel 447 och artikel 473a punkt 6 (övergångs- bestämmelser av IFRS9 på kapitalbasen (EBA/ GL/2018/01 och EBA/GL/2020/12) samt upplysningskravet i del åtta samma förordning. Dokumentet innehåller även information som ska lämnas enligt 5 kap. 2 § Finansinspektionens före - skrifter (FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag. INFORMATION OM KONCERNSTRUKTUREN Toppbolag i den konsoliderade situationen är NOBA Bank Group AB (publ). Följande bolag ingår i den konsoliderade situationen vid beräkning av kapitalkrav: NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Finland 1 AB (publ), NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ) samt Lilienthal Finance Ltd. FUSION AV NOBA HOLDING, NOBA GROUP, OCH NOBA BANK GROUP Den 1 juli 2024 fusionerades NOBA Holding AB (publ), NOBA Group AB (publ) och NOBA Bank Group AB (publ). Fusionen genomfördes med NOBA Bank Group som övertagande bolag och NOBA Group respektive NOBA Holding som överlåtande bolag. I och med fusionen är NOBA Bank Group nytt topp - bolag i den konsoliderade situationen. Fusionen hade en negativ påverkan på kärnprimärkapitalet i den konsoliderade situationen, i och med att övervärden relaterade till NOBA Holdings förvärv av NOBA Group elimi- nerades, samtidigt innebar elimineringen att riskexpone- ringsbeloppet för kreditrisk minskade motsvarande riskexpo- neringsbeloppet för dessa övervärden. Före fusionen nettades uppskjutna skattetillgångar med uppskjutna skatteskulder relaterade till dessa övervärden. Elimineringen av övervärdena innebar därmed även att uppskjutna skattetillgångar, med en riskvikt på 250%, tillkom i den konsoliderade situationen i och med fusionen. De AT1 och T2 obligationer som emitterats av NOBA Bank Group kunde innan fusionen inte inkluderas i sin helhet i den konsoliderade situationens kapitalbas eftersom de emitterats av ett dotterbolag. Efter fusionen ingår obligationerna i sin NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS helhet i den konsoliderade situationens kapitalbas då NOBA Bank Group nu är toppbolag. Detta hade en positiv inverkan på primärkapitalet och på totala kapitalet. Sammantaget hade fusionen en negativ påverkan på kärnpri- märkapitalrelationen om -0,36% och på primärkapitalrela- tionen om -0,13%, men en positiv påverkan på totala kapital- relationen om 0,11%. Fusionen hade endast begränsad påverkan på kapitalbuffertar och pelare 2 krav. KÄRNPRIMÄRKAPITAL Kärnprimärkapitalet utgörs av det egna kapitalet, exklusive primärkapitalinstrument och med avdrag enligt tillsynsför- ordningen för bland annat immateriella tillgångar. NOBA kan, genom ett förhandstillstånd från Finansinspektionen enligt artikel 26.2 i tillsynsförordningen, medräkna hela årets resultat i kärnprimärkapitalet. NOBA justerar kärnprimärkapitalet i enlighet med övergångs- regler för kreditreserveringar. NOBA har avseende detta meddelat Finansinspektionen att NOBA beslutat att använda sig av övergångsregler för kreditreserveringar för steg 1 och 2 reserveringar som uppkommit efter 31 december 2019. Till kärnprimärkapitalet fick, under 2023, 50% av den negativa effekten återläggas, medan 25% av den negativa effekten får återläggas under 2024. Från och med 1 januari 2025 får inga återläggningar längre göras. Återläggningarna till kärnprimär- kapitalet var den 31 december 2024 SEK 323m (542). PRIMÄRKAPITAL Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapitalet med tillägg för primärkapitalinstrument. Då samtliga primärkapitalinstru- ment är utgivna av NOBA Bank Group som är toppbolaget i den konsoliderade situationen får primärkapitalinstrumenten om totalt SEK 2 163m inkluderas i sin helhet i primärkapitalet. KAPITALBAS I den konsoliderade situationens kapitalbas inkluderas, utöver primärkapitalet även supplementärkapital om SEK 1 840m. Då även samtliga supplementärkapitalinstrument är utgivna av NOBA Bank Group inkluderas de i sin helhet i kapitalbasen. UNDANTAG ENLIGT ARTIKEL 352.2 Den 18 mars 2022 beviljade Finansinspektionen, enligt artikel 352.2 i tillsynsförordningen, NOBA undantag för att i den konsoliderade situationen inkludera goodwill och immateri- ella tillgångar relaterade till förvärvet av Bank Norwegian vid beräkningen av öppna FX-positioner. Den 30 augusti 2024 förnyade Finansinspektionen undantaget för den nya konsoli- derade situation som uppstod i samband med fusionen mellan NOBA Holding, NOBA Group och NOBA Bank Group. ===== SIDA 72 ===== 72ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Den 30 december 2022 beviljades samma undantag för NOBA Bank Group AB avseende goodwill och immateriella tillgångar som efter fusionen med Bank Norwegian ingår i NOBA Bank Groups balansräkning. Finansinspektionens beslut innebar en motsvarande minskning av NOBA Bank Groups riskexpone - ringsbelopp för marknadsrisk. LIKVIDITETSRESERV OCH KAPITALBAS Förutom riksbankscertifikat så redovisas samtliga NOBAs värdepappersinnehav i likviditetsreserven till verkligt värde i balansräkningen. Förändringar i verkligt värde redovisas antingen via resultaträkningen eller via övrigt totalresultat. I bägge fallen påverkar värdeförändringarna kärnprimärka - pitalet. Därmed har försäljningar av innehav i likviditetsre - serven ingen påverkan på kapitalbasen. KOMBINERAT BUFFERTKRAV Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situa- tionen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert, en kontra- cyklisk kapitalbuffert och en systemriskbuffert för norska exponeringar. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5% av riskvägda exponeringsbeloppet. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geogra- fiska krav. För Finland och Spanien uppgick kravet till 0%, för Tyskland till 0,75%, för Norge och Danmark till 2,5%, samt för Sverige till 2%. Den Europeiska systemrisknämnden, ESRB, har på begäran av Norges finansdepartement sänkt sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av den Norska systemriskbuf - ferten till NOK 5 miljarder från och med 31 december 2023. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS Finansinspektionen har meddelat att man följer rekommen - dationen. Därmed omfattas NOBA av kravet på systemrisk- buffert för norska exponeringar. Systemriskbuffertkravet uppgår till 4,5% av riskexponeringsbeloppet för exponeringar i Norge, vilket för NOBAs konsoliderade situation motsvarar 0,95% av totala riskexponeringsbeloppet. FÖRÄNDRINGAR I CRR OCH CRD Den 19 juni 2024 publicerades de ändringar i tillsynsförord - ningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD, som utgör det sista steget av EU:s implementering av Basel 3, i EU:s offi - ciella tidning. Reglerna trädde i kraft den 1 januari 2025, men flera ändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. Två viktiga förändringar för NOBA som implementeras redan 1 januari 2025 avser schablonmetoden för kreditrisk. Dels ändras riskvikterna för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet vilket förväntas sänka riskexponeringsbe - loppet för lån utgivna av SHP, dels införs en lägre riskvikt för kreditkortsexponeringar där kunden vid varje återbetalnings - tillfälle betalar tillbaka hela den utestående krediten, vilket sänker det totala riskexponeringsbeloppet för kreditkort. Med riskexponeringsbelopp beräknade enligt de ändrade reglerna skulle, för NOBAs konsoliderade situation, kärnpri - märkapitalrelationen varit 0,29% högre och den totala kapitalrelationen 0,37% högre än de rapporterade värdena per 31 december 2024. ===== SIDA 73 ===== 73ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 1 KONSOLIDERAD SITUATION SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Kapitalbas Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 20 835 23 028 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -7 727 -11 168 Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 13 109 11 860 Övrigt primärkapital 2 163 1 354 Summa primärkapital 15 272 13 214 Supplementärt kapital 1 840 1 239 Kapitalbas netto 17 112 14 453 Riskexponeringsbelopp kreditrisk 91 943 81 130 Riskexponeringsbelopp operativ risk 7 241 6 436 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 112 77 Summa riskexponeringsbelopp 99 296 87 643 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation 13,20% 13,53% Primärkapitalrelation 15,38% 15,08% Total kapitalrelation 17,23% 16,49% Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,48% 9,53% - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% - varav krav på kontracyklisk buffert 1,53% 1,54% - varav systemriskbuffert 0,95% 0,98% SPECIFIKATION KAPITALBAS Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 4 548 20 920 - varav aktiekapital 73 2 - varav annat tillskjutet kapital 4 476 20 917 Balanserade vinstmedel 14 601 1 118 Ackumulerat övrigt totalresultat -836 -536 Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 321 475 Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 2 202 1 052 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 20 835 23 028 NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 74 ===== 74ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 2 KONSOLIDERAD SITUATION SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Regulatoriska justeringar (+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 323 542 (-) Immateriella tillgångar -7 965 -11 647 Ytterligare värdejustering -84 -64 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -7 727 -11 168 Kärnprimärkapital 13 109 11 860 Primärkapital - övrigt primärkapital 2 163 1 354 Summa primärkapital 15 272 13 214 Supplementärkapital - supplementärkapital 1 840 622 - supplementärkapital, bidrag från minoritet - 617 Total kapitalbas 17 112 14 452 Totala riskvägda tillgångar 99 296 87 643 Specifikation riskexponeringsbelopp Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 270 22 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 242 Exponeringar mot Institut 696 766 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 932 745 Exponeringar mot hushåll 72 177 64 298 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 6 146 5 996 Aktieexponeringar 102 150 Fallerade exponeringar 10 790 8 132 Exponeringar mot värdepapperisering 234 - Övriga poster 596 779 Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 91 943 81 130 Operativ risk - Alternativ schablonmetod 7 241 6 436 Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 7 241 6 436 Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 112 77 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk 112 77 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 99 296 87 643 1 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 75 ===== 75ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 3 KONSOLIDERAD SITUATION SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA) Kreditrisk Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 2 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 19 Institutexponeringar 56 61 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 75 60 Hushållsexponeringar 5 774 5 144 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 492 480 Aktieexponeringar 8 12 Fallerade exponeringar 863 651 Exponeringar mot värdepapperisering 19 - Övriga poster 48 62 Summa kapitalkrav för kreditrisk 7 355 6 490 Operativ risk Operativ risk 579 515 Summa kapitalkrav för operativ risk 579 515 Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 9 6 Summa kapitalkrav för CVA risk 9 6 Totalt kapitalkrav 7 944 7 011 Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp Pelare 1 8,00% 8,00% Pelare 2 1,30% 1,23% Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,53% 1,54% Systemriskbuffert - Norge 0,95% 0,98% Totalt kapitalbaskrav 14,28% 14,26% Kapitalbaskrav, SEKm Pelare 1 7 944 7 011 Pelare 2 1 296 1 078 Kapitalkonserveringsbuffert 2 482 2 191 Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 517 1 351 Systemriskbuffert - Norge 944 863 Totalt kapitalbaskrav 14 183 12 494 Bruttosoliditet Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 157 747 136 603 Primärkapital 15 272 13 214 Bruttosoliditetsgrad 9,68% 9,67% Krav på bruttosoliditet 4 732 4 098 Krav på bruttosoliditet (%) 3,00% 3,00% NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 76 ===== 76ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 1 SEKm A 20241231 B 20240930 C 20240630 D 20240331 E 20231231 Tillgänglig kapitalbas (belopp) 1 Kärnprimärkapital 13 109 12 586 12 456 11 955 11 860 2 Primärkapital 15 272 14 745 14 401 13 907 13 214 3 Totalt kapital 17 112 16 576 16 013 15 515 14 453 Riskvägda exponeringsbelopp 4 Totalt kapital 99 296 96 255 93 145 91 174 87 643 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,20% 13,08% 13,37% 13,11% 13,53% 6 Primärkapitalrelation (%) 15,38% 15,32% 15,46% 15,25% 15,08% 7 Total kapitalrelation (%) 17,23% 17,22% 17,19% 17,02% 16,49% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för allför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låt bruttosoliditet (5) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% EU /c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns och utvärderingsprocessen (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalbehov (som en procen - tandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbudget (%) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system - risker identifierade på medlemsstatnivå (%) - - - - - 9 Insititutspecifik kontracyklisk kapital-buffert (%) 1,53% 1,53% 1,53% 1,52% 1,54% EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,95% 0,96% 0,98% 0,97% 0,98% 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) - - - - - EU 10a 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,98% 4,99% 5,01% 4,99% 5,03% EU 11a Samlade kapitalkrav (%)¹ 12,98% 12,99% 13,01% 12,99% 13,03% 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapital- baskraven för översyns- och utvärderingsprocessen 8,70% 8,58% 8,87% 8,61% 8,49% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått 157 747 148 997 147 309 146 923 136 603 14 Bruttosoliditetsgrad (%) 9,68% 9,90% 9,78% 9,47% 9,67% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 ¹ Då Finansinspektionen inte genomfört en översyn- och utvärderingsprocess av NOBA ingår pelare 2 inte i det samlade kapitalkrav som skall upplysas om i rad EU 11a. ===== SIDA 77 ===== 77ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 2 SEKm A 20241231 B 20240930 C 20240630 D 20240331 E 20231231 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14 a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) - - - - - EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) - - - - - EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärde - ringsprocessen (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14d Krav på bruttosolidetsbuffert (%) - - - - - EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,00% 3,00% 3,00 % 3,00% 3,00% Likviditetstäckningskvot¹ 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde genomsnitt) 17 522 17 132 16 930 15 952 15 065 EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 2 14 612 12 954 12 575 11 883 11 204 EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 4 915 4 026 4 084 3 809 3 870 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 2 9 698 8 929 8 491 8 074 7 334 17 Likviditetstäckningskvot (%)² 180,69% 191,88% 199,38% 197,57% 205,42% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering 125 870 138 794 137 684 135 797 124 090 19 Totalt behov av stabil finansiering 114 145 111 021 110 657 109 724 105 074 20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 110,27% 125,02% 124,42% 123,76% 118,10% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 1 Uttryckta som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal. ² Dessa siffror har justerats i jämförelse med delårsrapporten januari-december 2024. ===== SIDA 78 ===== 78ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MALL IFRS 9-FL SEKm T 20241231 T1 20240930 T2 20240630 T3 20240331 T4 20231231 Kapital 1 Kärnprimärkapital 13 109 12 586 12 456 11 955 11 860 2 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 12 786 12 286 12 156 11 661 11 318 3 Primärkapital 15 272 14 745 14 401 13 907 13 214 4 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 14 949 14 445 14 101 13 613 12 672 5 Totalt kapital 17 112 16 576 16 013 15 515 14 453 6 Totalt kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 16 789 16 275 15 713 15 221 13 910 Riskvägda tillgångar (belopp) 7 Totala riskvägda tillgångar 99 296 96 255 93 145 91 174 87 643 8 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 98 974 95 955 92 845 90 880 87 101 Kapitalkvoter 9 Kärnprimärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) 13,20% 13,08% 13,37% 13,11% 13,53% 10 Kärnprimärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe - stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 12,92% 12,80% 13,09% 12,83% 12,99% 11 Primärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) 15,38% 15,32% 15,46% 15,25% 15,08% 12 Primärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe - stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 15,10% 15,05% 15,19% 14,98% 14,55% 13 Totalt kapital (% av riskexponeringsbeloppet) 17,23% 17,22% 17,19% 17,02% 16,49% 14 Totalt kapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe - stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 16,96% 16,96% 16,92% 16,75% 15,97% Bruttosoliditetsgrad 15 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 157 747 148 997 147 309 146 923 136 603 16 Bruttosoliditetsgrad (%) 9,68% 9,90% 9,78% 9,47% 9,67% 17 Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats (%) 9,48% 9,69% 9,57% 9,27% 9,28% I tabellen nedan presenteras information i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 artikel 473a punkt 6 och upplys - ningskravet i del åtta samma förordning. Informationen är en jämförelse av kapitalbas och kapitalrela - tioner samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster. ===== SIDA 79 ===== 79ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) PELARE 2 OCH INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV Per den 31 december 2024 uppgår det internt bedömda kapi - talbehovet, utöver pelare 1 krav, i konsoliderade situationen till SEK 1 296m (1 078), vilket motsvarar 1,30% (1,23%) av det totala riskexponeringsbeloppet. Finansinspektionen inledde i september 2024 en Översyns- och utvärderingsprocess ÖUP för NOBA. Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin ÖUP. Finansinspektionen har beslutat om ett riskbaserat pelare 2-krav (P2R) om 1,40% och en pelare 2-vägledning om 0% av det totala riskexpone - ringsbeloppet. Pelare 2-vägledningen baseras på utfallet av ett standardiserat känslighetsbaserat stresstest. Finansinspektionen fastställde även en pelare 2-vägledning avseende bruttosoliditet om 1% av exponeringsbeloppet för bruttosoliditet. TOTALT KAPITALKRAV Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav, uppgår för perioden till SEK 14 183m (12 495). BRUTTOSOLIDITETSGRAD Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den konsoliderade situationen hade per 31 december 2024 en bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,68% (9,67) vilket är väl över kravet om 3%. INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunk- ten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplåning där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts som säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga strategi är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid. Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie- ringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt företagsobligationer. Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande kriterier: • Ger hög matchning, av såväl valuta och räntebindningstid, som av löptid mellan tillgångar och skulder. • Erbjuder diversifiering vad gäller marknader, investerare, instrument, förfall, valuta, motparter samt geografi. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS • Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet till refi - nansiering vid förfall, vilket framgår av prisstabilitet, regel - bunden emissionsfrekvens samt bredd av investerarbas. • Ger tillgång till relativt stora volymer, för att tillfredsställa behovet av att finansiera en växande balansräkning. Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likviditets- risk, inklusive daglig mätning och rapportering till bolagets ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när samtliga till- gångar, skulder och poster utanför balansräkningen avvecklas beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal ur balansräk- ningen ger ett värde på riskindikatorer såsom likviditets- täckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot (NSFR), överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade medel. Indikatorerna begränsas och följs över tid för att belysa förändringar i den finansiella strukturen och koncernens likviditetsrisk. Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings- och utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden. NOBA har fastställt en beredskapsplan för likviditet som innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruktioner för hur koncernen ska komma tillrätta med en likviditets- krissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och eska- lerar beredskapsplanen. Per den 31 december 2024 uppgår den konsoliderade situa- tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 145% (139) och för NOBA Bank Group AB till 143% (171). Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings- kvoten (NSFR) i den konsoliderade situationen till 110% (118), och i NOBA Bank Group AB till 111% (116), beräknad i enlighet med definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013. NOBAs konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per 31 december 2024 till SEK 25 070m (18 295) varav 37% (38) är placerade i säkerställda bostadsobligationer, 37% (7) i tillgodohavanden hos centralbanker och 8% (15) i banktillgo - dohavanden. Resterande är huvudsakligen placerade i ränte - bärande värdepapper emitterade av stat, kommuner, övers - tatliga organisationer och internationella utvecklingsbanker. ===== SIDA 80 ===== 80ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering och således höga kreditbetyg, mellan AAA, AA+ och AA från de ledande kreditvärderingsinstituten. Av placeringarna hade 87% (83) AAA, 12% (7) AA+ och 1% (10) AA¹. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till 792 dagar (438) och har en ränteduration på 0,18 (0,18). NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består per 31 december 2024 av SEK 1 903m (3 385) företagsobliga - tioner, SEK 16 501m (10 995) finansiering mot pant hos inter - nationella banker samt SEK 113 439m (96 788) inlåning från allmänheten. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS 1 Per 2023-12-31 hade NOBA placeringar i norska kommuner som i regel saknar kreditbetyg men betraktas i riskhantering och riskmätning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommendation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än norska staten. Per 2024-12-31 har NOBA inga placeringar i norska kommuner. ===== SIDA 81 ===== 81ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT Segmentinformationen presenteras utifrån högste verk - ställande beslutsfattarens perspektiv och segmenten iden - tifieras utifrån den interna rapporteringen till den verk - ställande direktören som är identifierad som den högste verkställande beslutsfattaren. Flera resultatmått ingår när de presenteras för den högste verkställande beslutsfattaren för att fatta beslut om allokering av resurser och bedöma segmentets prestation, där det justerade rörelseresultatet från Kärnverksamheter och Totalt ses som de huvudsak - liga måtten. Resultat som inte är hänförliga till ett enskilt segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin - ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning till segmenten. Transformationskostnader fördelas inte på segment. Affärsmodellen är att erbjuda allmänheten produkterna privatlån, kreditkort och hypotekslån (vilka inkluderar både bolån och kapitalfrigöringskrediter) och bedriva detta genom gränsöverskridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland och Spanien. Därutöver bedrivs på samma sätt även inlåningsverksamhet i motsvarande länder med tillägg för Nederländerna och Irland, vilken utgör en del av finansieringen för nämnda produkter. I segmentet privatlån erbjuder NOBA privatlån utan säkerhet under varumärkena Nordax Bank och Bank Norwegian. Medan NOBA i segmentet kreditkort erbjuder kreditkort under varumärket Bank Norwegian. I segmentet hypotekslån erbjuder NOBA bolån till personer som exkluderas av de tradi - tionella bankerna, till exempel på grund av icke-traditionella anställningsformer, under varumärket Nordax Bank. Utöver detta erbjuds kapitalfrigöringskrediter till seniorer vilka önskar möjlighet att frigöra värde ur sin bostad, under varu - märket Svensk Hypotekspension. Segmentet övrigt inkluderar marknader och/eller produkter där nyförsäljning inte sker, vilket avser privatlån i Tyskland och Spanien samt kreditkort i Spanien. Under det senaste kvartalet har det inte skett några föränd - ringar från tidigare perioder i de mätmetoder som använts för att fastställa rörelsesegment och redovisat segmentresultat. Under året har ändringar gjorts i presentationen av segment - informationen för att förtydliga den underliggande operativa verksamheten. Transformationskostnader och avskrivningar av transaktionsövervärden har exkluderats från rörelsekost - naderna och visas på separata rader för att komma fram till det justerade rörelseresultatet. Dessutom har alternativa nyckeltal lagts till för att visa segmentens utveckling och ytterligare en total kolumn för att separera segmentet övrigt. Vidare har nya rader lagts till i årsredovisningen 2024 för justerat resultat för året hänförligt till aktieägare, skatt på justerat rörelseresultat och årets resultat hänförligt till inne - havare av primärkapital. Jämförelseperioderna presenteras enligt den nya uppställningen. ===== SIDA 82 ===== 82ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT JAN-DEC 2024 SEKm PRIVATLÅN KREDITKORT HYPOTEKSLÅN KÄRN- VERK- SAMHETER ÖVRIGT TOTALT Resultaträkningen Ränteintäkter 10 257 2 247 1 516 14 021 123 14 144 Räntekostnader -3 397 -563 -841 -4 802 -47 -4 849 Summa räntenetto 6 860 1 684 675 9 220 75 9 295 Provisionsintäkter 273 656 6 936 1 937 Provisionskostnader -26 -263 -2 -291 -1 -292 Nettoresultat av finansiella transaktioner -44 -7 -5 -55 -1 -56 Summa rörelseintäkter 7 064 2 070 675 9 809 74 9 884 Allmänna administrationskostnader¹ -1 024 -262 -137 -1 423 -34 -1 456 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar -46 -15 -2 -63 -1 -64 Övriga rörelsekostnader -428 -400 -25 -853 0 -854 Summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader 1 -1 499 -677 -163 -2 339 -35 -2 374 Justerat rörelseresultat före kreditförluster 5 565 1 394 511 7 470 39 7 510 Kreditförluster, netto -3 475 -527 -23 -4 026 -124 -4 149 Justerat rörelseresultat 2 091 866 488 3 445 -84 3 361 Skatt på justerat rörelseresultat 2 -493 -201 -114 -809 20 -789 Årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapital 3 -153 -32 -16 -201 -2 -203 Justerat resultat för året hänförligt till aktieägare 1 444 633 358 2 435 -66 2 369 Avstämning av redovisat rörelseresultat Justerat rörelseresultat 2 091 866 488 3 445 -84 3 361 Avskrivningar av transaktionsövervärden -59 -72 -1 -133 -1 -134 Transformationskostnader 4 -349 Rörelseresultat 2 032 794 487 3 312 -85 2 878 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 87 377 18 216 17 958 123 551 897 124 448 Eget kapital exklusive immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument 9 557 1 957 937 12 451 99 12 549 Räntenettomarginal (%) 8,4% 9,9% 3,8% 7,9% 7,0% 7,9% Justerad kvot mellan kostnader och intäkter 5 (K/I tal) (%) 21,2% 32,7% 24,2% 23,8% 47,1% 24,0% Kreditförluster (%) 4,3% 3,1% 0,1% 3,5% 11,5% 3,5% Justerad avkastning på eget kapital exklusive immateriella tillgångar samt primärkapital- instrument 6 (%) 16,7% 35,7% 39,8% 21,5% -58,2% 20,7% ¹ Transformationskostnader har exkluderats 2 Koncernens effektiva skattesats tillämpad på justerat rörelseresultat 3 Kostnad för primärkapitalinstrument allokerad baserad på andel av riskvägda tillgångar 4 Transformationskostnader är inte allokerade per segment 5 Beräknad på summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i relation till summa rörelseintäkter 6 Beräknad på justerat rörelseresultat ===== SIDA 83 ===== 83ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT JAN-DEC 2023 SEKm PRIVATLÅN KREDITKORT HYPOTEKSLÅN KÄRN- VERK- SAMHETER ÖVRIGT TOTALT Resultaträkningen Ränteintäkter 8 301 1 698 1 342 11 341 166 11 507 Räntekostnader -2 415 -338 -712 -3 465 -50 -3 514 Summa räntenetto 5 886 1 360 630 7 876 116 7 993 Provisionsintäkter 222 495 5 722 4 727 Provisionskostnader -9 -212 -1 -222 -2 -226 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 1 1 8 0 9 Summa rörelseintäkter 6 106 1 644 635 8 385 118 8 503 Allmänna administrationskostnader 1 -942 -211 -148 -1 301 -66 -1 367 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar1 -44 -19 -3 -65 -9 -74 Övriga rörelsekostnader 1 -511 -505 -67 -1 083 -2 -1 084 Summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader 1 -1 496 -735 -218 -2 448 -77 -2 525 Justerat rörelseresultat före kreditförluster 4 610 910 417 5 937 41 5 978 Kreditförluster, netto -3 179 -439 -69 -3 688 -219 -3 907 Justerat rörelseresultat 1 431 471 348 2 249 -178 2 071 Skatt på justerat rörelseresultat 2 -315 -104 -78 -497 39 -458 Årets resultat hänförligt till innehavare av primärkapital 3 -91 -17 -10 -118 -2 -120 Justerat resultat för året hänförligt till aktieägare 1 024 350 260 1 634 -142 1 492 Avstämning av redovisat rörelseresultat Justerat rörelseresultat 1 431 471 348 2 249 -178 2 071 Avskrivningar av transaktionsövervärden -60 -74 -1 -135 -1 -136 Transformationskostnader 4 -419 Rörelseresultat 1 371 397 346 2 114 -180 1 515 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 76 193 15 198 17 483 108 874 1 247 110 121 Eget kapital exklusive immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument 7 888 1 550 861 10 299 130 10 429 Räntenettomarginal (%) 8,5% 10,4% 3,8% 8,0% 7,9% 8,0% Justerad kvot mellan kostnader och intäkter 5 (K/I tal) (%) 24,5% 44,7% 34,3% 29,2% 65,2% 29,7% Kreditförluster (%) 4,6% 3,4% 0,4% 3,7% 14,8% 3,9% Justerad avkastning på eget kapital exklusive immateriella tillgångar samt primärkapital- instrument 6 (%) 13,5% 24,8% 30,3% 16,6% -86,7% 14,9% ¹ Transformationskostnader har exkluderats 2 Koncernens effektiva skattesats tillämpad på justerat rörelseresultat 3 Kostnad för primärkapitalinstrument allokerad baserad på andel av riskvägda tillgångar 4 Transformationskostnader är inte allokerade per segment 5 Beräknad på summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i relation till summa rörelseintäkter 6 Beräknad på justerat rörelseresultat ===== SIDA 84 ===== 84ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 RÖRELSESEGMENT FÖRDELNING PER LAND SUMMA TOTALA INTÄKTER² UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN ÖVRIGA TILLGÅNGAR³ SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 Sverige 5 602 4 582 51 147 45 702 1 225 1 147 Norge 3 488 2 815 27 965 25 184 7 084 7 342 Finland 4 515 3 684 34 406 29 405 - - Danmark 1 142 974 8 632 7 142 - - Övriga¹ 278 187 2 297 2 689 - - Summa 15 025 12 242 124 448 110 121 8 309 8 489 ¹ Inkluderar Tyskland och Spanien. ² Inkluderar ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat från finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter. ³ Inkluderar icke-finansiella tillgångar redovisade som immateriella tillgångar, materiella tillgångar, övriga tillgångar och förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. ===== SIDA 85 ===== 85ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 RÄNTENETTO - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 185 122 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 103 7 Ränteintäkter utlåning till allmänheten 13 239 10 844 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 612 533 Övrigt 5 1 Summa ränteintäkter 14 144 11 507 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 678 10 963 Räntekostnader inlåning från till allmänheten -3 873 -2 642 Räntekostnader till kreditinstitut -695 -495 Räntekostnader emitterade värdepapper -115 -316 Räntekostnader efterställda skulder -201 -145 Räntekostnader på leasingskulder -2 -1 Övrigt 39 85 Summa räntekostnader -4 849 -3 514 varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -4 849 -3 514 Räntenetto 9 295 7 993 NOT 8 PROVISIONSNETTO - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Intäkter Administrativa avgifter 746 615 Försäkringsförmedling och annan försäkring 147 73 Övrigt 43 39 Summa provisionsintäkter 937 727 Kostnader Administrativa avgifter -292 -199 Övrigt 0 -27 Summa provisionskostnader -292 -226 Summa provisionsnetto 645 501 ===== SIDA 86 ===== 86ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändringar¹ -69 -5 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde - -2 Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 1 0 Säkringsredovisning 1 0 varav säkringsineffektivitet, kassaflödessäkringar 1 0 varav säkringsineffektivitet, verkligt värdesäkringar 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 11 16 varav derivat 0 7 varav utlåning till allmänheten -2 -3 varav räntebärande värdepapper 10 7 varav aktier 3 5 Summa -56 9 NOT 10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Övriga intäkter 0 0 Summa 0 0 NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 1 Personalkostnader Löner och arvoden -470 -409 Pensionskostnader -52 -42 Sociala avgifter -130 -122 Andra personalkostnader -29 -34 Transformationskostnader i personalkostnader -3 -14 Summa personalkostnader -683 -622 Övriga administrationskostnader IT-kostnader -369 -296 Främmande tjänster -280 -330 Lokalkostnader -13 -14 Telefon och porto -57 -57 Övrigt -57 -62 Transformationskostnader i övriga administrationskostnader -346 -128 Summa övriga administrationskostnader -1 122 -887 Summa allmänna administrationskostnader -1 805 -1 509 ¹ I valutakursförändringar ingår effekten av valutaderivat som används för ekonomisk säkring. ¹ Justerade jämförelsetal jämfört med årsredovisningen 2023 som en konsekvens av ändrade definitioner och särredovisning av transformationskostnader. ===== SIDA 87 ===== 87ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Fördelning av löner och arvoden¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -28 -22 Övriga anställda -444 -401 Summa -472 -423 Fördelning av sociala kostnader¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -16 -8 Övriga anställda -114 -114 Summa -130 -122 Fördelning av pensionskostnader¹ Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -5 -3 Övriga anställda -47 -39 Summa -52 -42 Fördelning av antal anställda Kvinnor 418 417 Män 363 319 Summa 781 736 Medelantalet anställda 763 700 1 2024 innefattar ledande befattningshavare den verkställande direktören och CFO:s löner och arvoden, sociala avgifter och pensionskostnader för 1 juli till 31 december. 2023 inkluderar ledande befattningshavare företagsledningen förutom den verkställande direktören och CFO som vid den tidpunkten var anställda i NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ). ===== SIDA 88 ===== 88ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN FÖRDELNING MELLAN KVINNOR OCH MÄN 2024-12-31 2023-12-31 I styrelsen Kvinnor 2 2 Män 4 6 Summa 6 8 I företagsledningen Kvinnor 5 6 Män 7 7 Summa 12 13 GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS- SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA Utbetald ersättning och övriga förmåner 2024¹ Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -565 - - -565 Styrelseledamot Christopher Ekdal -199 - - -199 Styrelseledamot Christian Frick -130 - - -130 Styrelseledamot Henrik Källén -454 - - -454 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -298 - - -298 Styrelseledamot Ville Talasmäki -227 - - -227 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -99 - - -99 Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - - Verkställande direktör Jacob Lundblad² -2 765 - -372 -3 137 Andra ledande befattningshavare (11 st)² -22 019 -1 062 -4 265 -27 346 Totalt -26 756 -1 062 -4 637 -32 455 1 Styrelsen består av 6 (8) personer. Till styrelsens ordförande och ledamöter har utgått arvode enligt beslut vid årsstämman 2024. Vid periodens utgång var det 12 (12) personer i den ordinarie ledningsgruppen. Under 2023 och fram till 30 juni var den verkställande direktören och CFO anställda i NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ), varvid de erhöll ersättning ifrån repektive bolag. ² Löner och arvoden, sociala avgifter och pensionskostnader för VD och CFO ingår avseende perioden 1 juli till 31 december. GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS- SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA Utbetald ersättning och övriga förmåner 2023¹ Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -552 - - -552 Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150 Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150 Styrelseledamot Henrik Källén -351 - - -351 Styrelseledamot Anna Storåkers -209 -209 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -90 - - -90 Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100 Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - - Andra ledande befattningshavare (12 st) -20 177 -6 328 -3 187 -29 692 Totalt -21 954 -6 328 -3 187 -31 469 ===== SIDA 89 ===== 89ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN RÖRLIG PENSIONS- SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA På stämman fastställt styrelsearvode för 2024 Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -600 - - -600 Styrelseledamot Christopher Ekdal -125 - - -125 Styrelseledamot Birgitta Hagenfeldt -450 - - -450 Styrelseledamot Martin Trivéus -350 - - -350 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -350 - - -350 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -225 - - -225 Totalt -2 100 - - -2 100 RÖRLIG PENSIONS- SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA På stämman fastställt styrelsearvode för 2023 Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550 Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150 Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150 Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350 Styrelseledamot Anna Storåkers -22 - - -22 Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -275 - - -275 Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175 Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100 Totalt -1 772 - - -1 772 ===== SIDA 90 ===== 90ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN ERSÄTTNING TILL REVISORER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Deloitte Revisionsuppdraget -10 -10 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -4 -1 Övriga tjänster 0 0 Total kostnad för ersättningar till revisorer -14 -11 INFORMATION OM ERSÄTTNINGSSYSTEM Offentliggörande av information om ersättningssystem enligt Finansinspektionens föreskrifter om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med till - stånd för diskretionär portföljförvaltning (FFFS 2011:1) lämnas på NOBA webbplats www.nobagroup.com. VD SAMT LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE För VD gälleren ömsesidig uppsägningstid om sex månader. För övriga befattningshavare anställda i bolaget är uppsäg- ningstiden 4 - 6 månader för den anställde och 6 - 9 månader för bolaget. För filialledaren är uppsägningstiden 6 månader för den anställde och 12 månader för bolaget. För den övriga ledande befattningshavaren som är anställd i filialen gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. Samtliga ledande befattningshavare, inklusive VD, saknar villkor om avgångsvederlag. Samtliga ledande befattningshavare anställda i bolaget, inklusive VD, är berättigade till tjänstepension enligt följande premietrappa: • Lönedelar upp till 7,5 inkomstbasbelopp - 4,5 % • Lönedelar överstigande 7,5 inkomstbasbelopp - 30 % • Pensionsgrundande lön beräknas på månadslön x 12,2 = årlig pensionsgrundande lön För samtliga anställda i filialen gäller följande tjänstepension: • Lönedelar 0-7,1 (G) grundbelopp i allmän försäkring - 7% • Lönedelar 7,1-12 (G) grundbelopp i allmän försäkring - 25,1% Filialen lyder under "lov om obligatorisk tjenestepensjon". Filialen har ett avgiftssystem som omfattar alla anställda. Insättningar i systemet betalas löpande, och banken har inga skyldigheter utöver dessa löpande inbetalningar. NOT 12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Avskrivningar materiella tillgångar -5 -5 Avskrivningar av leasingobjekt -25 -22 Avskrivningar av immateriella tillgångar -34 -57 Nedskrivningar immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) - -65 Årets av- och nedskrivningar -64 -149 ===== SIDA 91 ===== 91ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 13 AVSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Avskrivningar av förvärvade kundrelationer -134 -136 Årets avskrivningar -134 -136 NOT 14 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Marknadsföringskostnader -556 -727 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -298 -389 Övriga tjänster - -171 Summa -854 -1 287 NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Poster på balansräkningen Kreditförlustreserveringar Steg 1 -100 -737 Kreditförlustreserveringar Steg 2 -164 -233 Kreditförlustreserveringar Steg 3 -3 641 -2 612 Summa poster på balansräkningen -3 905 -3 582 Poster utanför balansräkningen Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -44 Kreditförlustreserveringar Steg 2 0 -1 Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0 Summa poster utanför balansräkningen 2 -45 Bortskrivningar -288 -292 Återvinningar 42 12 Summa -246 -280 Summa kreditförluster, netto -4 149 -3 907 ===== SIDA 92 ===== 92ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN ERHÅLLNA SÄKERHETER En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigörings - krediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgivning är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar. NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter. Per balansdagen överstiger genomsnittligt värde av erhållen säkerhet i fastigheter det redovisade värdet. Erhållen säkerhet bedöms således mitigera kreditrisken och begränsa den finansiella effekten vid fallissemang. Per balansdagen har NOBA inte övertagit några säkerheter som skydd för fordran. KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveckling i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster. Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på ett negativt respektive positivt scenario. Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman - satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett pessi - mistiskt scenario en ökad sannolikhet av det pessimistiska makroscenariot från ett neutralt antagande på 5% till 30%. För närvarande tillämpas 5% (6% per den 31 december 2023). För Bank Norwegian-plattformens lån är det pessimistiska scenariot baserat på en 100% viktning av det pessimistiska scenariot (för närvarande är den neutrala viktningen 32,5%, den optimistiska viktningen 30% och den pessimistiska vikt - ningen 37,5% vilka är desamma per 31 december 2023). För Nordax-plattformens lån innebär det optimistiska scenariot en minskning av sannolikheten av ett pessimistiskt makrosce - nario till 1% och för Bank Norwegian-plattformen tillämpas en 100% viktning av ett optimistiskt scenario. Det pessimistiska scenariot innebär att ECL påverkas negativt med SEK 303m (264 per den 31 december 2023) varav SEK 232m (197 per den 31 december 2023) är hänförligt till Nordax- plattformens lån och SEK 71m (67 per den 31 december 2023) är hänförligt till Bank Norwegian-plattformens lån. Medan det optimistiska scenariot innebär att ECL påverkas positivt med SEK 107m (92 per den 31 december 2023) varav SEK 37m (32 per den 31 december 2023) är hänförligt till Nordax- plattformens lån och SEK 70m (60 per den 31 december 2023) är hänförligt till Bank Norwegian-plattformens lån. SIGNIFIKANT ÖKNING AV KREDITRISK SEDAN FÖRSTA BEDÖMNINGSTILLFÄLLET ("SICR") Banken hade vid rapporteringstillfället 49 468 (43 796) konton i Steg 2 med total exponering om SEK 6 839m (6 246). En ökning av antalet konton i Steg 2 med 25% skulle leda till en ökad ECL med SEK 49m (31) och minskning med 25% skulle leda till en minskning av ECL med SEK 51m (32). KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO SEKm SANNOLIKHETS- PESSIMISTISKT OPTIMISTISKT PESSIMISTISKT OPTIMISTISKT 31 DECEMBER 2024 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED SANNOLIKHETS VIKTAT I % Koncern 11 637 303 -107 2,6% -0,9% 31 DECEMBER 2023 Koncern 8 689 264 -92 3,0% -1,1% ===== SIDA 93 ===== 93ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -7,231 - - 265 - - -6,966 Till/från Steg 2 - -124 - - 46 - -78 Till/från Steg 3 - - 7,356 - - -2,802 4,554 Utgivning av lån 28,473 1,427 572 -416 -244 -205 29,609 Bortbokade tillgångar -11,815 -728 -1,814 147 69 421 -13,720 Förändringar i riskkomponenter - - - -106 -39 -312 -457 Valutakursförändringar mm. 892 18 -496 -1 -6 232 640 Utgående reserv 31 december 2024 108,313 6,839 19,310 -1,824 -1,168 -8,646 122,825 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384 Till/från Steg 2 - -32 - - 22 - -10 Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048 Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414 Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför - luster har under 2024 påverkats av en rad faktorer: • Överföringar mellan steg som påverkat vilken tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster avser • Nya reserveringsbelopp som bokats upp för nya utgivna lån och upplösning av reserv för bortbokade tillgångar • Förändringar i modellkomponenter och indata som påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade återvinningar • Förändring i ansats, metoder och antaganden för beräkning av förväntade kreditförluster • Valutakurseffekter vid valutaomräkning Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän - tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under året. ===== SIDA 94 ===== 94ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKATT DEL 1 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Aktuell skatt Aktuell skatt på årets resultat -689 -384 Skatt på tidigare års resultat -48 3 Övriga manuella justeringar - -2 Aktuell skatt på årets resultat -737 -383 Uppskjuten skatt Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 62 55 Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 62 55 Totalt redovisad skatt på årets resultat -676 -328 Avstämning av effektiv skatt Redovisat resultat före skatt 2 878 1 515 Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -593 -312 Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet 1 -1 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -52 -73 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 1 Skatt på tidigare års resultat -48 -1 Omvärdering av uppskjuten skatt -7 57 Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 0 1 Övrigt 21 0 Effekt av ändrad skattesats 0 0 Summa skatt på årets resultat -676 -328 Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde 2 0 Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -32 -139 Skatt på kassaflödessäkringar 0 34 Skatt på omräkningsdifferenser 53 132 Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 23 27 Summa skatt på årets totalresultat -653 -301 NOT 16 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT - KONCERNEN ===== SIDA 95 ===== 95ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKATT DEL 2 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Skatt redovisad i balansräkningen Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -343 -190 Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -520 -596 Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -596 -701 Redovisat över resultaträkningen 62 55 Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 0 Omräkningsdifferens 15 50 Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -520 -596 Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till Övervärden utlåning vid rörelseförvärv SHP -13 -24 Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv SHP -9 - Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -262 -299 Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -264 -298 Övrigt 11 4 Underskottsavdrag 0 4 IFRS 9 justeringar 18 17 IFRS 16 justeringar 0 0 Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -520 -596 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -70 -78 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -448 -518 NOT 16 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT - KONCERNEN ===== SIDA 96 ===== 96ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 18 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Centralbanker utlåning i SEK 8 236 815 Centralbanker utlåning i utländsk valuta 1 073 357 Kreditinstitut utlåning i SEK 1 512 2 378 Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 1 255 788 Summa 12 077 4 338 NOT 17 RESULTAT PER AKTIE - KONCERNEN 2024-12-31 2023-12-31 Årets resultat (hänförligt till moderbolagets aktieägare), miljoner SEK 1 999 1 067 Resultat per aktie före utspädning, kr 1 4,0 2,1 Resultat per aktie efter utspädning, kr 1 4,0 2,1 Genomsnittligt antal aktier Genomsnittligt antal aktier vid beräkning av resultat per aktie före utspädning 1 500 000 000 500 000 000 Genomsnittligt antal aktier vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning 1 500 000 000 500 000 000 Av koncernens utlåning till kreditinstitut ingår SEK 826m (551) i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitterade värdepapper. NOT 19 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Värderade till upplupet anskaffningsvärde: Hushåll 122 825 109 243 Värderade till verkligt värde: Hushåll 1 623 878 Summa 124 448 110 121 Ställda panter för skulder till kreditinstitut samt emitterade värdepapper uppgår till SEK 21 182m (15 514). Utlåning sker i respektive lands valuta. Geografisk fördelning framgår av not 4. Av utlåningen har SEK 97 561m (87 965) löptid på längre än ett år. 1 Justerat för aktiesplit (1:208) i tredje kvartalet 2024. Jämförelsesiffror är uppdaterade. ===== SIDA 97 ===== 97ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 21 AKTIER OCH ANDELAR - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Bokfört värde Aktier och andelar, onoterade¹ 102 150 Totalt 102 150 1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS. NOT 20 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION Stater 172 2 560 173 2 570 0,67 0,10 varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 115 1 200 115 1 200 0,86 0,01 Kommuner 2 049 2 630 2 037 2 601 0,14 0,26 varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 528 - 1 517 - 0,14 - Säkerställda obligationer 9 316 7 450 9 238 7 386 0,18 0,18 Övrigt 2 296 1 732 2 278 1 706 0,19 0,23 Totalt 13 833 14 372 13 726 14 263 0,18 0,19 Alla värdepapper är noterade och 9 685 SEK m (6 949) har en löptid på över ett år och resterande under ett år. För upplys - ningar om maximal kreditriskexponering, se not 4. Samtlliga obligationer och räntebärande värdepapper är värderade till verkligt värde i nivå 1 och 2 och har låg kreditrisk. I not 5 finns ytterligare information kring rating för värdepapper. ===== SIDA 98 ===== 98ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN SÄKRINGSREDOVISNING Koncernen har valt att fortsätta tillämpa redovisningsprinci - perna i IAS39 avseende säkringsredovisning. VALUTARISK SÄKRING AV NETTOINVESTERING Riskhantering, risker och säkringsinstrument I samband med förvärvet av Bank Norwegian i november 2021 beslutade styrelsen om en strategi som innebär att den valutaexponering som innehavet ger upphov till ska säkras genom valutaderivat. Säkringsredovisning tillämpas avseende omräkningsrisken relaterat till nettoinvesteringen i Norge med målet att hantera en andel av valutakursförändringarna i NOK. Målet är att säkrad andel ska motsvara total netto - investering, exklusive immateriella tillgångar. Sedan fusionen av Bank Norwegian i november 2022 tillämpas säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet även i moderföretaget. De valutaexponeringar som finns avser valutorna SEK, NOK, DKK samt EUR. Den transaktionsrisk som finns lokalt i Norge hanteras genom interna lån i respektive valuta (DKK, SEK samt EUR) mellan filialen och den svenska verksamheten. I Sverige hanteras den totala nettoexponeringen avseende transak - tionsrisk genom ekonomisk säkring med valutaderivat. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet Koncernen säkrar omräkningsdifferenser från nettoinveste - ring i utländska verksamhet genom att ingå valutaderivat. Säkrat nominellt belopp uppgår vid utgången av året till SEK 13 761m (10 979). Säkringskvot fastställs initialt vid säkrings - relationens ingående genom att matcha nominellt belopp i derivat med andel säkrad nettoinvestering. Eventuellt in- effektivitet i säkringarna redovisas i Nettoresultat finansiella transaktioner (not 9). VERKLIGT VÄRDESÄKRING AV VALUTARISK Riskhantering, risker och säkringsinstrument Moderbolaget hanterade fram till och med fusionen av Bank Norweigan valutarisken i aktier i dotterbolag med hjälp av valutaderivat (motsvarande derivat som används för säkring av nettoinvestering i koncernen). För att motverka volati - litet från ingångna derivat i resultaträkningen tillämpades säkringsredovisning fram till och med fusionen i november 2022. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet I en verkligt värdesäkring av valutarisk har villkor som nomi - nellt belopp samt valuta identifierats som kritiska. Säkringen förväntas vara mycket effektiv i att uppnå motverkande förändringar i verkligt värde som är hänförliga till den säkrade risken, i överensstämmelse med den ursprungligen dokumen - terade strategin för detta särskilda säkringsförhållande. För säkringsrelationen motsvaras volymen i den säkrade posten alltid med volymen i säkringsinstrumentet RÄNTERISK Riskhantering, risker och säkringsinstrument Genom in- respektive utlåning med olika bindningstider exponeras koncernen för ränterisk. Koncernen har som mål att begränsa ränterisken genom att matcha bindningstiderna på tillgångs- och skuldsidan. Ränterisken hanteras genom att ingå ränteswappar där rörlig ränta byts till fast. För att motverka volatilitet i resultaträkningen, relaterad till värde - förändringen i framtida kassaflöden i swapparna, tillämpas säkringsredovisning. Fastställande av ekonomiska samband och källor till ineffektivitet Den säkrade risken i de säkrade posterna efterställda skulder, inlåning från allmänheten och emitterade värde - papper utgörs av komponenter av ränteflödet motsvarande benchmarkräntan. Säkringskvot fastställs initialt genom att matcha nominellt belopp i derivat med nominellt belopp i den säkrade posten. Avseende inlåning från allmänheten sker detta genom prognostisering av framtida volymer. För att mäta eventuell ineffektivitet som ska redovisas i resul - taträkningen används ett hypotetiskt derivat för att model - lera förändringar i verkligt värde på framtida kassaflöden i den säkrade posten. Potentiella källor till ineffektivitet utgörs av: • Skillnad mellan faktisk och prognostiserad framtida volym av säkrad post. • Motpartsrisk som återspeglas i värderingen av derivatet, men inte den säkrade posten. • Avvikelse i räntesättningsdag mellan faktiskt derivat och säkrad post. ===== SIDA 99 ===== 99ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN SÄKRINGSREDOVISNING NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE ÅRETS VÄRDEFÖRÄNDRING REDOVISAD I RESULTATET/ÖVRIGT TOTALRESULTAT ACKUMULERAD VÄRDEFÖRÄNDRING SOM ANVÄNTS FÖR ATT MÄTA SÄKRINGS- INEFFEKTIVITET SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Inlåning från allmänheten - - 2 624 1 036 -18 40 22 40 Emitterade värdepapper - - 398 500 13 86 0 -13 Efterställda skulder - - 1 039 1 047 -13 53 -67 -54 Säkringsinstrument - Ränteswappar, positivt värde 2 280 1 150 91 84 26 -129 - - Säkringsinstrument - Ränteswappar, negativt värde 1 782 1 433 -42 -49 -8 -50 - - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nettoinvestering i utlandsverksamhet - - 13 761 10 979 128 -216 -27 -154 Säkringsinstrument - Valutaderivat, positivt värde 7 593 8 495 89 200 -111 156 - - Säkringsinstrument - Valutaderivat, negativt värde 6 168 2 484 -61 -45 -16 60 - - Summa säkrad post - - 17 924 13 562 110 -37 -72 -181 Summa säkringsinstrument 17 823 13 562 77 190 -110 37 - Summa ineffektivitet redovisad i resultaträkningen - - - - 0 0 - - ===== SIDA 100 ===== 100ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2024 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp 399 389 3 274 4 061 Genomsnittlig fast ränta 1,12 3,89 2,44 - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 13 761 - - 13 761 Genomsnittlig terminskurs 0,97 - - - SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp - 897 1 686 2 583 Genomsnittlig fast ränta - 2,34 2,31 - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 10 979 - - 10 979 Genomsnittlig terminskurs 1,006 - - - ===== SIDA 101 ===== 101ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 23 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD SEKm GO0DWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2024-01-01 6 604 396 1 861 231 163 9 255 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 63 17 80 Avyttringar och utrangeringar - -185 - -98 -44 -327 Valutaeffekt -123 -3 -38 -8 5 -167 Anskaffningsvärde 2024-12-31 6 481 209 1 823 187 142 8 842 Ackumulerade av- och nedskrivningar 2024-01-01 - -371 -395 -138 -143 -1 047 Avyttringar och utrangeringar - 185 - 98 44 327 Årets avskrivningar - -1 -134 -21 -12 -168 Valutaeffekt - 3 8 -13 13 11 Ackumulerade av- och nedskrivningar 2024-12-31 - -184 -521 -74 -98 -877 Bokfört värde 2024-12-31 6 481 25 1 303 113 43 7 965 FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD SEKm GO0DWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 978 421 1 976 195 164 9 734 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 48 0 48 Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1 Valutaeffekt -374 -25 -115 -12 0 -526 Anskaffningsvärde 2023-12-31 6 604 396 1 861 231 163 9 255 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-01-01 - -305 -272 -133 -132 -842 Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1 Årets avskrivningar - -27 -136 -9 -21 -193 Årets nedskrivningar - -58 - -2 -5 -65 Valutaeffekt - 19 13 6 14 52 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-12-31 - -371 -395 -138 -143 -1 047 Bokfört värde 2023-12-31 6 604 25 1 466 93 20 8 208 ===== SIDA 102 ===== 102ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 23 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN Innan NOBA förändrade rörelsesegmenten prövades goodwill per förvärvad enhet i NOBA Bank Group. Detta beror på att varje förvärv historiskt sett har betraktats som en grupp med kassagenererande enheter och motsvarade den lägsta nivå där goodwill har övervakats. Under 2024 förändrades NOBAs rörelsesegment till ett produktorienterat fokus. Förutom den reviderade utform - ningen av segmenten krävdes även en omfördelning av goodwill, då goodwill inte kan prövas på en högre nivå än rörelsesegmenten. Goodwill från förvärvet av Bank Norwegian (BANO) förde - lades på de två kassagenererande enheterna Privatlån (BANO) (SEK 3 398m) och Kreditkort (SEK 2 146m) utifrån det relativa värdet. Då SHP ingår i segmentet Hypotekslån har good - will fördelats helt och hållet till detta segment (SEK 686m). Återstående goodwill (SEK 251m), exklusive förvärvet av Bank Norwegian, har fördelats till segmentet Privatlån. De viktigaste antagandena under prognosperioden är ledningens bedömning om tillväxt och nettovinst inklusive kreditförluster, vilka är antagna av styrelsen. Antagandena baserar sig på både historisk erfarenhet och marknadsdata. Efter prognosperioden används en långsiktig tillväxttakt om 2% (2% föregående år). Vid beräkning av nyttjandevärdet har en kärnprimärkapitalrelation om 14,0% (12,0) tillämpats. Diskonteringsfaktorn varierar mellan 16,8% - 17,1% (17,8 - 18,8) före skatt beroende på KGE och har fastställts utifrån ett antaget avkastningskrav på eget kapital efter skatt om 13,9% (14,9) for NOBA, inklusive SHP. Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2024 genom - fördes I fjärde kvartalet. Prövningen resultaterade inte I några indikationer på nedskrivningsbehov. En förändring av tillväxttakten under prognosperioden, vilket är en känslig parameter (med -1 procentenhet), skulle inte resultera i nedskrivning. Inte heller en förändring av diskon - teringsräntan, som är den känsligaste parametern, (med +1 procentenhet) skulle föranleda någon nedskrivning. De förvärvade kundrelationerna utgörs av Bank Norwegian SEK 1 282m (1 445) samt SHP SEK 20m (21). Avskrivningstiden för förvärvade kundrelationer är 13 år för Bank Norwegian och 20 år för SHP. ===== SIDA 103 ===== 103ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 24 MATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Anläggningstillgångar Anskaffningsvärde vid årets början 45 40 - förvärv under året 3 6 - utrangerat under året -14 -1 Anskaffningsvärde vid årets utgång 34 45 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -35 -31 - årets avskrivningar -5 -5 - utrangerat under året 14 1 Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -26 -35 Bokfört värde 8 10 NOT 25 ÖVRIGA TILLGÅNGAR - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Fordringar på koncernbolag - 10 Kontantsäkerhet för derivat 11 135 Övrigt 154 140 Summa 165 285 NOT 26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Upplupna intäkter 20 0 Förutbetalda kostnader 60 65 Summa 80 65 NOT 27 SKULDER TILL KREDITINSTITUT - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Utländska banker 16 501 10 995 Summa 16 501 10 995 För ovanstående skulder i koncernen har pant ställts på 21 182 SEKm (13 128) av fordringar hörande till Utlåning till allmänheten samt 826 SEKm (551) av Utlåning till kreditin - stitut. Beviljad kredit uppgår till 16 510 SEKm (11 000). Koncernens likviditetsriskstrategi strävar efter att uppnå en diversifierad finansieringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering, kredit - faciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt företagsobligationer. ===== SIDA 104 ===== 104ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 28 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Insättningskonton 113 439 96 788 varav svenska kronor 22 488 27 337 varav utländsk valuta 90 951 69 451 Summa 113 439 96 788 NOT 29 EMITTERADE VÄRDEPAPPER - KONCERNEN SEKm LÖPTID 2024-12-31 2023-12-31 Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 - 601 Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 503 504 varav återköpt 2024 -103 - Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Jun 2027 501 - Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2027 1 002 - Obligationer utgivna av SHP Fond 4 AB (publ) Obligation utgiven av SHP Fond 4 AB (publ) emitterat i SEK Dec 2067 - 2 196 Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹ Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 - 1 652 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 - 526 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 - 102 Obligationer utgivna av Kredinor Fund Obligation utgiven av Compartment 1 emitterat i SEK Jun 2039 42 - Summa 1 945 5 581 1 Ingick vid förvärvet av Bank Norwegian 2021-11-02. Valutapositionen för värdepapper emitterade i SEK är helt matchad mot tillgångar i motsvarande valuta. Emitterade värdepapper i SHP Fond 4 är noterade på Nasdaq Stockholm. Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på Nasdaq Stockholm. För ovanstående skulder har pant ställts på 0 SEKm (2 319) av fordringar hörande till Utlåning till allmänheten samt 14 SEKm (33) av Utlåning till kreditinstitut. Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter och ränta till externa investerare. NOT 30 ÖVRIGA SKULDER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Leverantörsskulder 97 142 Skuld till koncernbolag - 66 Kontantsäkerhet för derivat 80 30 Övrigt 778 1 002 Summa 955 1 240 ===== SIDA 105 ===== 105ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 32 EFTERSTÄLLDA SKULDER - KONCERNEN Förlagslånen, så kallade Tier 2-obligationer, kan endast förtidsinlösas med godkännande från Finansinspektionen. Senast vid förfallodagen ska lånen lösas. Lånevillkoren innehåller ingen konverteringsmekanik eller restriktioner för räntebetalningar. SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Förlagslån 1 840 1 729 Summa 1 840 1 729 NOT 31 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Upplupna kostnader 543 393 Summa 543 393 SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2024-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2021-10-29 650 Stibor 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån NOK 2023-06-15 386 Nibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån SEK 2023-06-15 351 Stibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån EUR 2024-01-18 459 Euribor 3 mån +700 bp 2029-01-18 2034-01-18 SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28 Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 ===== SIDA 106 ===== 106ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 33 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER - KONCERNEN VÄRDERINGAR SEKm 31 DECEMBER 2024 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 9 309 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 309 - - 1334 0 1 643 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 768 2 768 Utlåning till allmänheten 1 623 - - - 122 825 124 448 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 4 368 - - 7 822 - 12 190 Aktier och andelar 15 - - 87 - 102 Derivat 76 - 179 - - 255 Övriga tillgångar - - - - 11 11 Summa tillgångar 6 391 - 179 9 243 134 913 150 726 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 16 501 16 501 Inlåning från allmänheten - - - - 113 439 113 439 Emitterade värdepapper - - - - 1 945 1 945 Derivat 169 - 103 - - 272 Övriga skulder - - - - 202 202 Efterställda skulder - - - - 1 840 1 840 Summa skulder 169 - 103 - 133 927 134 199 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165 Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncerbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581 Derivat 331 - 94 - - 425 Skuld till koncernbolag - - - - 0 0 Övriga skulder - - - - 229 229 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747 Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som säkringsinstrument Verkligt värde via övrigt totalresultatUpplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 107 ===== 107ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN VÄRDEN SEKm REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2024 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 9 309 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 643 1 643 - Utlåning till kreditinstitut¹ 2 768 2 768 - Utlåning till allmänheten 124 448 141 206 16 758 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 190 12 190 - Aktier och andelar 102 102 - Derivat 255 255 - Övriga tillgångar 11 11 - Summa tillgångar 150 726 167 484 16 758 Skulder Skulder till kreditinstitut² 16 501 16 501 - Inlåning från allmänheten¹ 113 439 113 439 - Emitterade värdepapper 1 945 1 946 1 Derivat 272 272 - Övriga skulder 202 202 - Efterställda skulder 1 840 1 887 47 Summa skulder 134 199 134 247 48 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut¹ 3 165 3 165 - Utlåning till allmänheten 110 121 124 055 13 934 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 0 0 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934 Skulder Skulder till kreditinstitut² 10 995 10 995 - Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper 5 581 5 551 -30 Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 0 0 - Övriga skulder 229 229 - Efterställda skulder 1 729 1 673 -56 Summa skulder 115 747 115 661 -86 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. 2 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa löper med rörlig ränta. ===== SIDA 108 ===== 108ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 1 Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare, industrigrupp, prissättnings - tjänst eller övervakningsmyndighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regel - bundet förekommande marknadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade marknadspris som används för koncer - nens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 2 Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå 1, från marknadspriser, med skillnaden att priserna inte bedöms härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset härleds i detta fall från ställda köp- och säljpriser, men regelbunden handel sker inte i obligationen. Saknas marknadspriser beräknas värdet genom diskontering av förväntade kassaflöden. För diskontering används aktuell marknadsränta på värdepapper utställda av liknande emittenter. Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata. VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3 I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser - verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru - mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde baserat på icke observerbara data. I det tredje kvartalet 2024 omvär - derades aktierna i Stabelo AB till SEK 87,5m, motsvarande en resultateffekt om SEK -39,6m (-31%). Detta berodde på en makromiljö som resulterade i en lägre finansiell prognos. Ingen omvärdering har gjorts i det fjärde kvartalet. Vipps är beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per 2024- 12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktiekursen för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsrabatt samt en konverteringskurs. Den del av NOBAs utlåning till allmänheten som värderas till verkligt värde via resultaträkningen beräknas baserat bland annat på antaganden kring livslängd, referensränta och värde på säkerheten. Utlåning till allmänheten klassificeras i sin helhet i nivå 3. VERKLIGT VÄRDE UPPLYSNING Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat på icke observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid. Värdering avseende emitterade värdepapper och efterställda skulder fastställs i första hand utifrån nivå 1 och i andra hand utifrån nivå 2. ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna. KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3 En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen. Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt - ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning i husprisindex med 10 procentenheter. En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent - enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om SEK 11m (7) och en parallelförflyttning av räntekurvan nedåt med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om SEK 2m (1). En omedelbar positiv förändring i husprisindex med +10 procentenheter skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om SEK 2m (2) och en negativ förändring om -10 procentenheter skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om SEK 9m (6). Följande tabell visar förändringar som har skett för instru - ment i nivå 3: ===== SIDA 109 ===== 109ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 SEKm AKTIER OCH ANDELAR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN SUMMA Ingående balans 1 januari 2024 150 878 1 028 Nyanskaffningar - 747 747 Valutakursförändring 0 - 0 Redovisat i resultaträkning -7 -2 -9 Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -40 - -40 Utgående balans 31 december 2024 102 1 623 1 725 Ingående balans 1 januari 2023 168 - 168 Nyanskaffningar - 878 878 Valutakursförändring 2 - 2 Redovisat i resultaträkning 2 0 2 Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 - -22 Utgående balans 31 december 2023 150 878 1 028 NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN FINANSIELLA INSTRUMENT REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE SEKm 31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser 699 974 - 1 643 Utlåning till allmänheten - - 1 623 1 623 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 693 2 497 - 12 190 Aktier och andelar - - 102 102 Derivat - 255 - 255 Summa tillgångar 10 362 3 726 1 725 15 813 Skulder Derivat - 272 - 272 Summa skulder - 272 - 272 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Utlåning till allmänheten - - 878 878 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 ===== SIDA 110 ===== 110ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE SEKm 31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 - - 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0 - - 0 Utlåning till kreditinstitut - 2 768 - 2 768 Utlåning till allmänheten - - 122 825 122 825 Övriga tillgångar - - 11 11 Summa tillgångar 9 309 2 768 122 836 134 913 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 16 501 16 501 Inlåning från allmänheten - - 113 439 113 439 Emitterade värdepapper - 1 945 - 1 945 Övriga skulder - - 202 202 Efterställda skulder - 1 840 - 1 840 Summa skulder - 3 785 130 142 133 927 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165 Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243 Fordran på koncernbolag - - 0 0 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581 Skulder på koncernbolag - - 0 0 Övriga skulder - - 229 229 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 7 310 108 012 115 322 ===== SIDA 111 ===== 111ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 35 TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM KVITTAS ELLER LYDER UNDER NETTNINGSAVTAL - KONCERNEN FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SÄKERHETER SEKm BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA - 2024-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS Tillgångar Derivat 255 - 255 -235 -20 0 Skulder Derivat -272 - -272 235 37 0 Totalt -17 - -17 - 17 0 UPPLYSNING OM KVITTNING Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nett - ning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balans - räkningen. Koncernen har ISDA- och CSA-avtal med samt - liga derivatmotparter. Ramavtalen om nettning innebär att parterna får reglera sina exponeringar netto (dvs fordringar kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredithändelse. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SÄKERHETER BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA - 2023-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS Tillgångar Derivat 324 - 324 -312 -12 0 Skulder Derivat -425 - -425 312 113 0 Totalt -101 - -101 0 101 0 ===== SIDA 112 ===== 112ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 36 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA - KONCERNEN SEKm 31 DECEMBER 2024 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 8 232 68 1 010 - 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 927 600 - 115 1 643 Utlåning till kreditinstitut 1 232 270 751 515 2 768 Utlåning till allmänheten 51 000 28 068 36 778 8 602 124 448 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 670 5 219 1 720 581 12 190 Immateriella tillgångar¹ 1 138 6 827 - - 7 965 Övrigt 264 276 22 3 565 Summa tillgångar före derivat 67 462 41 329 40 281 9 816 158 887 Derivat² 177 13 62 4 255 Summa tillgångar efter derivat 67 638 41 342 40 343 9 820 159 143 Skulder Skulder till kreditinstitut 13 291 - 3 210 - 16 501 Inlåning från allmänheten 23 836 14 824 62 370 12 409 113 439 Emitterade värdepapper 1 945 - - - 1 945 Efterställda skulder 987 386 467 - 1 840 Övrigt 135 2 110 166 58 2 469 Eget kapital 22 678 - - - 22 678 Summa skulder och eget kapital före derivat 62 873 17 320 66 212 12 467 158 871 Derivat³ 150 97 25 0 272 Summa skulder och eget kapital efter derivat 63 023 17 417 66 238 12 467 159 143 Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan till - gångar och skulder i respektive valuta inte samma sak som nettoexponering för valutarisk, vilken framgår av not 4. I balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde som tillgångar och alla derivat med negativt värde som skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutade - rivat som en positiv och en negativ exponering i swappens två valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen. Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering. 1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen. ² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen. ³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen. ===== SIDA 113 ===== 113ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 36 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA - KONCERNEN SEKm 31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 2 384 252 384 145 3 165 Utlåning till allmänheten 45 694 25 258 32 066 7 103 110 121 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 232 6 632 1 717 591 13 172 Immateriella tillgångar¹ 1 096 7 112 - - 8 208 Övrigt 188 230 158 126 702 Summa tillgångar före derivat 55 610 39 556 34 610 7 965 137 741 Derivat² 318 1 5 - 324 Summa tillgångar efter derivat 55 928 39 557 34 615 7 965 138 065 Skulder Skulder till kreditinstitut 10 995 - - - 10 995 Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788 Emitterade värdepapper 3 402 2 179 - - 5 581 Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729 Övrigt 741 1 588 179 48 2 556 Eget kapital 19 991 - - - 19 991 Summa skulder och eget kapital före derivat 63 892 21 304 41 201 11 243 137 640 Derivat³ 258 158 9 - 425 Summa skulder och eget kapital efter derivat 64 150 21 462 41 210 11 243 138 065 1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen. ² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen. ³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen. ===== SIDA 114 ===== 114ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SEKm 2024 2023 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Orealiserade valutakurseffekter 429 -614 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 64 149 Avskrivningar av transaktionsövervärden 134 136 Periodisering av finansieringskostnader 27 13 Periodisering av förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 196 198 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -6 -25 Värdeförändring aktier och andelar 7 -5 Orealiserade värdeförändringar på derivat -481 290 Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 2 3 Kreditförluster 5 088 4 409 Summa 5 459 4 554 NOT 37 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN - KONCERNEN Erhållna och betalda räntor SEKm 2024 2023 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 11 927 10 088 Betald ränta 4 674 3 039 ===== SIDA 115 ===== 115ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 38 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN - KONCERNEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Ställda säkerheter för egna skulder Utlåning till allmänheten 21 182 15 447 Utlåning till kreditinstitut 826 551 Kontantsäkerheter för derivat 11 135 Summa 22 019 16 133 SEKm (Nominella belopp) 2024-12-31 2023-12-31 Åtaganden Beviljade men ej utbetalda lån 241 86 Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 044 58 107 Summa 58 285 58 193 Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 285 58 193 Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate - rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan - siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon - trakt. Säkerheterna avser panträtt i bland annat dotterbolag och kundfordringar, depositioner och spärrade bankmedel, vilka kan tas i anspråk av finansiärer eller motparter om koncernbolagen inte uppfyller sina förpliktelser eller sköter sina åtaganden i egenskap av kredittagare. NOBA Bank Group AB (publ) utfärdade ett finansiellt stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31. För övrig information om derivat se not 22, 2023. ===== SIDA 116 ===== 116ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 39 LEASINGAVTAL - KONCERNEN NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Nyttjanderättstillgångar vid årets början 131 125 Tillkommande nyttjanderättstillgångar under året 55 6 Avskrivningar vid årets början -79 -57 Avskrivningar under året -25 -22 Totalt 83 52 LEASINGSKULDER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Kortfristiga skulder 25 24 Långfristiga skulder 58 28 Totalt 83 52 BELOPP REDOVISADE I RESULTATET ENLIGT IFRS 16 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -25 -22 Ränta på leasingskulder -2 -1 Totalt -27 -23 Koncernens leasade tillgångar som klassificerats som nytt - janderättstillgångar avser lokaler och bilar. Leasingavtalen innehåller inga begränsningar utöver säkerheten i de leasade tillgångarna. Det har inte gjorts några omprövningar av leasingperioder eller förändringar av räntenivåer under 2024. ===== SIDA 117 ===== 117ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 40 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE - KONCERNEN FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 NOBA Holding AB (publ) - 5 - -19 - - - - NOBA Group AB (publ) - 5 - -680 - - -28 -62 Svensk Hypotekspension AB 3 928 2 237 -15 -47 246 149 0 -1 NOBA Sverige AB 7 63 -7 -63 0 0 - - Nordax Sverige 5 AB (publ) 7 0 -301 -256 72 51 - - Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 1 0 -54 -18 5 - - -2 NOBA Finland 1 AB (publ) 4 0 -31 - 37 - - - Lilienthal Finance Ltd - - -6 -21 - - - -25 Övriga närstående 234 - 0 -4 3 - -76 -60 Summa 4 182 2 310 -415 -1 109 363 200 -104 -150 I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade NOBA Bank Group AB (publ) SEK 650m i supplementärkapital, vilket tecknades av NOBA Group AB. NOBA Bank Group AB har kostnader för ränta avseende supplementärkapital och management-avgifter till NOBA Group AB. Den 1 juli genomfördes en koncernintern fusion genom vilken NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ) absorberades av NOBA Bank Group AB (publ). I samband med nedströmsfusionen upphörde samtliga koncerninterna fordringar och skulder. Vid fusionen inträdde NOBA Bank Group AB (publ) som emittent och övertog därmed samt - liga åtaganden och förpliktelser under de obligationer som ursprungligen var emitterade av NOBA Holding. De tidigare koncerninterna supplementärkapitalet ersättes med det externt emitterade supplementärkapitalet. Som övriga närstående, ur ett koncernperspektiv, ingår Nordic Capital Fund VIII och Nordic Capital Fund IX och de bolag som fonderna har ett bestämmande inflytande i. Dessa transaktioner sker på marknadsmässiga villkor och är en del av ordinarie verksamhet och kostnaden uppgår för perioden till SEK 76m (60). Genom värdepapperisering av en portfölj med förfallna ford - ringar som genomfördes den 2 juli fick moderbolaget en ny närståendepart som redovisas i Övriga närstående. Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group ABs (publ) perspektiv. ===== SIDA 118 ===== 118ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 41 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 1 januari trädde de nya reglerna i tillsynsförordningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD i kraft även om flera förändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. För mer information se not 5. I januari meddelade Avanza, som en följd av Finansinspektionens ställningstagande kring inlåning via inlåningsplattformar, att de under ordnade former kommer sluta erbjuda inlåningskonton via samarbetspartners. NOBA erbjuder kunder inlåning via Avanzas plattform. Upphörandet av samarbetet bedöms inte ha någon påverkan på NOBAs övergripande finansieringsstrategi eller finansieringskostnad. NOBA har en stark och väl diversifierad finansieringsplatt - form och inlåning från Avanza utgör endast ca 8 procent av NOBAs totala skulder. Vidare har NOBA för avsikt att tekniskt migrera kunderna vid samarbetets upphörande med en ambi - tion att bibehålla en god andel av kunderna också efter migre - ring. Avanza har i april formellt sagt upp avtalet, vilket har 12 månaders uppsägningstid och samarbetet kommer därmed upphöra i april 2026. Under februari månad genomfördes den sista migreringen till NOBA Banks nya kärnbanksplattform, vilket markerar slut - punkten för bankens IT-transformation och möjliggör fortsatt skalbarhet och lönsam tillväxt. I mars avtalade NOBA om värdepapperiseringen av två portföljer med förfallna fordringar i Sverige och Finland (SRT-transaktioner). Portföljerna omfattade en bruttovolym om SEK 600m respektive EUR 47m. Transaktionen kommer ha en positiv effekt på resultat och kapitalbas under det första kvartalet 2025. I mars emitterade NOBA seniora icke-säkerställda obliga - tioner om SEK 800m samt NOK 300m. Den 31 mars erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Den 1 april tillträdde Johan Magnuson tjänsten som Chief Growth Officer och tog även plats i bankens ledningsgrupp. Johan kommer senast från rollen som Group Head of Financial Risk Management på NOBA. Under april har världen präglats av en stor oro relaterad till införandet av handelstullar, till följd av den amerikanska handelspolitiken. NOBA följer omvärldsläget nära och ser för närvarande inte någon väsentlig påverkan på verksamheten. Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin ÖUP-process och beslutade att NOBA, för den konsoliderade situationen, omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G samt 1 procent i P2G avseende bruttosoliditet. Finansinspektionen fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,40 procent. ===== SIDA 119 ===== 119ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 42 UPPLYSNING OM FUSION SEKm 2024-07-01 Övertagna tillgångar Utlåning till kreditinstitut 158 Aktuell skattefordran 16 Övriga tillgångar 23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 Summa övertagna tillgångar 199 Övertagna skulder Övriga skulder 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 Summa övertagna skulder 3 Effekt av fusion i eget kapital 196 Per den 1 juli fusionerades NOBA Holding AB (publ) (org. nummer 559097-5743) och NOBA Group AB (publ) (org. nummer 556993-2485) med NOBA Bank Group AB (publ) genom en nedströms fusion med NOBA Bank Group AB (publ) som övertagande bolag. Fusionen genomfördes för att förenkla koncernstrukturen och innebar ingen betydande förändring av gränserna för det redovisande bolaget, NOBA Bank Group AB (publ), som med andra ord inte övertog några betydande poster. Fusionens ekonomiska substans bestod av en ersättning av de företagsinterna primärkapitaltill - skotten och supplementärkapitalinstrumenten inom NOBA Bank Group AB (publ) med externa primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ursprungligen utfärdats av NOBA Holding AB (publ). På fusionsdagen övertog NOBA Bank Group AB alla rättigheter och skyldigheter som rörde de externt emitterade instrumenten. Fusionen var en transaktion under gemensamt bestämmande inflytande. Baserat på det faktum att NOBA Bank Group AB (publ) är det övertagande bolaget och den ekonomiska substansen har fusionen redovisats baserat på de bokförda värdena av NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Group AB (publ) och NOBA Holding AB (publ) utan beaktande av över - värden från NOBA Holding AB:s förvärv av NOBA Group AB. Värderingen av de tillgångar och skulder som övertogs i samband med fusionen gjordes i enlighet med det överta - gande bolagets, NOBA Bank Group AB (publ), redovisnings - principer. Skillnaden i värde mellan de överförda tillgångarna och de övertagna skulderna per fusionsdagen har redovisats i eget kapital som en effekt av fusionen. De överlåtande bolagens resultat till och med fusionsdagen, den 1 juli, ingår i fusionsdiffferensen. ===== SIDA 120 ===== FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER 2024 NOBA BANK MODERBOLAGET ===== SIDA 121 ===== 121ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RESULTATRÄKNING MODERBOLAGET SEKm NOT JAN-DEC 2024 JAN-DEC 2023 Rörelseintäkter Ränteintäkter MB 4 13 538 10 915 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 146 10 404 Räntekostnader MB 4 -4 576 -3 244 Summa räntenetto 8 962 7 671 Provisionsintäkter MB 5 839 674 Provisionskostnader MB 5 -291 -226 Nettoresultat av finansiella transaktioner MB 6 -54 11 Övriga rörelseintäkter¹ MB 7 116 55 Summa rörelseintäkter 9 572 8 185 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader MB 8 -1 791 -1 524 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar MB 9 -39 -41 Avskrivningar av transaktionsövervärden MB 10 -588 -601 Övriga rörelsekostnader MB 11 -830 - 1 248 Summa rörelsekostnader -3 248 -3 414 Resultat före kreditförluster 6 324 4 771 Kreditförluster, netto MB 12 -4 138 -3 926 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar MB 13 - -11 Rörelseresultat 2 186 834 Skatt på årets resultat MB 14 -625 -199 Årets resultat 1 562 635 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 1 359 515 Innehavare av primärkapital 203 120 ¹ Rörelseintäkterna för moderbolaget avser bland annat intäkter för lån som värdepapperiserats. ===== SIDA 122 ===== 122ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT MODERBOLAGET SEKm JAN-DEC 2024 JAN-DEC 2023 Årets resultat 1 562 635 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 1 -163 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 0 34 Summa kassaflödessäkringar 1 -129 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -8 -1 Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 2 0 Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde -6 -1 Omräkning av utländsk verksamhet -409 -1 194 Skatt på omräkning av utländsk verksamhet 53 132 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet 153 675 Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet -32 -139 Summa omräkning av utländsk verksamhet -234 -526 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22 Summa eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22 Summa övrigt totalresultat -279 -678 Årets totalresultat 1 282 -43 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 1 079 -163 Innehavare av primärkapital 203 120 ===== SIDA 123 ===== 123ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BALANSRÄKNING MODERBOLAGET SEKm NOT 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker MB 15 9 309 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser MB 17 1 643 1 200 Utlåning till kreditinstitut MB 15 1 806 2 517 Utlåning till allmänheten MB 16 113 971 100 507 Obligationer och andra räntebärande värdepapper MB 17 12 424 13 226 Aktier och andelar MB 18 102 150 Aktier i koncernföretag MB 19 1 030 1 030 Derivat MB 20 255 324 Immateriella tillgångar MB 21 5 865 6 542 Materiella tillgångar MB 22 8 10 Aktuell skattefordran 19 4 Uppskjuten skattefordran 112 128 Övriga tillgångar MB 23 4 113 2 593 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter MB 24 72 59 Summa tillgångar 150 731 129 463 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten MB 25 113 439 96 788 Emitterade värdepapper MB 26 1 903 3 385 Skulder till värdepapperiseringsföretag¹ MB 27 9 530 5 383 Derivat MB 20 272 425 Aktuell skatteskuld 326 146 Uppskjuten skatteskuld 628 717 Övriga skulder MB 28 1 280 1 584 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter MB 29 468 328 Efterställda skulder MB 30 1 840 1 729 Summa skulder 129 686 110 485 Eget kapital Aktiekapital 73 73 Överkursfond 4 476 4 476 Fond för utvecklingsutgifter 96 61 Fond för verkligt värde -861 -583 Primärkapitalinstrument 2 163 1 354 Balanserad vinst 13 537 12 962 Årets resultat 1 562 635 Summa eget kapital 21 045 18 978 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 150 731 129 463 ¹ Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i huvudsak skulder för den värdepapperiserade utlåningen till allmänheten. ===== SIDA 124 ===== 124ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET SEKm TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2024 73 61 4 476 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978 Totalresultat Årets resultat - - - - - 1 359 1 359 203 1 562 Övrigt totalresultat - - -46 -234 1 - -279 - -279 Summa totalresultat - - - -46 -234 1 1 359 1 080 203 1 283 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -202 -202 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -18 -18 18 0 Emitterat primärkapitalinstrument - - - - - - - - 791 791 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - 53 - - - - -53 0 - 0 Avskrivningar - -18 - - - - 18 0 - 0 Summa fond för utvecklingsutgifter - 35 - - - - -35 0 - 0 Transaktioner med aktieägare Effekt vid fusion - - - - - - 196 196 - 196 Fondemission 0 - - - - - - 0 0 Summa transaktioner med aktieägare 0 - - - - - 196 196 - 196 Utgående balans 31 december 2024 73 96 4 476 -30 -863 32 15 099 18 882 2 163 21 045 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkring²Fond för utvecklingsutgifterÖverkursfond¹Aktiekapital Verkligt värde reserv² Primärkapital- instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto² Aktiekapitalet består av 500 000 000 aktier av samma slag med kvotvärde 0,1454 kr. ¹ Varav bundet SEK 7m. ² Fond för verkligt värde ===== SIDA 125 ===== 125ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET SEKm TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2023 73 26 4 476 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273 Totalresultat Årets resultat - - - - - - 512 512 123 635 Övrigt totalresultat - - - -23 -522 -130 - -675 -3 -678 Summa totalresultat - - - -23 -522 -130 512 -163 120 -43 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -121 -121 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0 Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - - -129 -129 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - 46 - - - - -46 0 - 0 Avskrivningar - -9 - - - - 9 0 - 0 Nedskrivningar - -2 - - - - 2 0 - 0 Summa fond för utvecklingsutgifter - 35 - - - - -35 0 - 0 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 61 4 476 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978 Balanserad vinst inklusive periodens resultatKassaflödessäkring² Fond för utvecklingsutgifterÖverkursfond¹Aktiekapital Verkligt värde reserv² Primärkapital- instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto² ¹ Varav bundet SEK 7m. ² Fond för verkligt värde ===== SIDA 126 ===== 126ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN Likvida medel definieras som utlåning till centralbanker exklusive riksbankscertifikat och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 41 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. MODERBOLAGET SEKm NOT 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 186 834 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet MB 34 5 845 4 928 Betalda inkomstskatter -474 -302 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 7 557 5 460 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -443 -1 200 Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -18 305 -26 894 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 15 411 21 432 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper 849 -106 Minskning/Ökning av emitterade värdepapper -1 523 -2 602 Minskning/Ökning av skuld till värdepapperiseringsföretag 4 131 949 Förändring av derivatinstrument, netto 552 436 Minskning/Ökning av övriga tillgångar -823 -453 Minskning/Ökning av övriga skulder -918 328 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -1 068 -8 110 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten 6 489 -2 650 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -84 -71 Kassaflöde från investeringsverksamheten -84 -71 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 458 755 Återbetalning av efterställda skulder -357 -561 Emitterat primärkapitalinstrument 791 - Betald ränta primärkapitalinstrument -202 -121 Återbetalning primärkapitalinstrument - -129 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 690 -56 Årets kassaflöde 7 094 -2 777 Likvida medel vid årets början 3 690 6 373 Infusionerade likvida medel 158 - Kursdifferenser likvida medel 174 94 Likvida medel vid årets slut 11 115 3 690 ===== SIDA 127 ===== 127ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AVSTÄMNING AV NETTOSKULD ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES MODERBOLAGET SEKm INGÅENDE BALANS 2024 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2024 Efterställda skulder 1 729 101 14 -4 1 840 Summa 1 729 101 14 -4 1 840 ÖVRIGA ICKE KASSAFLÖDES SEKm INGÅENDE BALANS 2023 KASSA- FLÖDEN PÅVERKANDE POSTER VALUTAKURS- EFFEKTER UTGÅENDE BALANS 2023 Efterställda skulder 1 531 194 8 -4 1 729 Summa 1 531 194 8 -4 1 729 ===== SIDA 128 ===== 128ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET NOT 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt ÅRKL (1995:1559) och Rådet för finansiell rapporterings rekom - mendation RFR 2 “Redovisning för juridiska personer” Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moder - bolaget så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder och tolkningar av dessa standarder som har antagits av EU har tillämpats i den utsträckning som det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt sambandet mellan redovisning och beskattning. ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Andelar i koncernföretag redovisas i moderbolaget till anskaffningsvärde. Som intäkt redovisas erhållna utdel - ningar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker. Nedskrivningsprövning sker kvartalsvis och nedskrivning görs om nedgången bedöms bestående. KONCERNBIDRAG Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas som finansiell intäkt i resultaträkningen. Lämnade koncernbi - drag till dotterföretag redovisas som ökning av fordran mot koncernföretag i den mån nedskrivning ej erfordras. Skatteeffekten av lämnade och erhållna koncernbidrag redo - visas i resultaträkningen i de fall koncernbidraget redovisas i resultaträkningen. SKULDER TILL VÄRDEPAPPERISERINGSFÖRETAG Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i sin helhet skulder till dotterbolag för de värdepapperiserade lånen vilka är redovisade i NOBA Bank Group AB då bortbokningsreg - lerna enligt IFRS 9 ej är uppfyllda. LEASING I moderbolaget redovisas alla leaseavgifter linjärt över leasekontraktets löptid. Moderbolaget tillämpar undantaget att inte tillämpa IFRS 16 i juridisk person i enlighet med RFR2. I övrigt föreligger det inga väsentliga skillnader i moder - bolagets redovisningsprinciper jämfört med koncernens redovisningsprinciper. ===== SIDA 129 ===== 129ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 36 461 2 289 5 798 -644 -445 -2 789 40 670 Finland 28 858 2 274 7 638 -671 -455 -3 239 34 406 Norge 24 287 1 627 3 856 -231 -170 -1 405 27 965 Danmark 7 942 503 798 -125 -81 -405 8 632 Tyskland & Spanien 2 151 83 538 -68 -17 -389 2 297 Summa poster på balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971 Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104 Summa poster utanför balansräkningen 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Summa poster på balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa poster utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER LAND NOBA Bank koncernens riskhantering beskrivs i not 4 (koncernen). Specifika upplysningar över moderbolagets risker presenteras nedan UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER PRODUKT SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 76 267 5 328 16 416 -1 526 -1 029 -7 466 87 990 Kreditkort 16 807 881 1 606 -208 -134 -714 18 237 Hypotekslån 6 627 568 606 -5 -5 -46 7 744 Summa poster på balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971 Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104 Summa poster utanför balansräkningen 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Hypotekslån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Summa poster på balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa poster utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 ===== SIDA 130 ===== 130ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 46 384 68 - -233 -2 - 46 217 C-D 29 707 216 - -500 -13 - 29 410 E-F 9 923 581 - -422 -52 - 10 030 G-H 3 872 1 401 - -343 -176 - 4 754 I-J 1 184 3 836 - -185 -901 - 3 934 Rating saknas privatlån² 2 003 107 - -50 -19 - 2 042 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 627 568 606 -6 -5 -46 7 744 Ej fungerarande fordringar - - 18 022 - - -8 181 9 841 Summa i balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971 Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104 Summa utanför balansräkningen 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Kreditkvalitet avseende utlåning till allmänheten¹ A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984 C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571 E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183 G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216 I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217 Rating saknas privatlån 2 2 212 123 - -109 -13 - 2 212 Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254 Summa i balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 Summa utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180 1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. creditscoring. 2 Övervärden avseende filial uppgår till 1 195 (1 453) SEK mn. Övervärden har ingen egen riskklass men anses vid riskbedömning ha samma risk som det underliggande lånet till vilket det allokerats. ===== SIDA 131 ===== 131ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING VALUTAEXPONERING Visar nettopositioner 2024-12-31 2023-12-31 NOK 5 777,6 6 176,1 EUR -16,2 -178,1 DKK 0,3 11,5 KÄNSLIGHETSANALYS Visar känslighetsanalys på rörelseresultat där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändring +/-5% på rörelseresultat NOK 3,4 -12,7 EUR -0,8 -8,9 DKK 0,0 - 0,6 Visar känslighetsanalys på eget kapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändring +/-5% på eget kapital NOK 275,0 293,3 EUR -0,6 -7,1 DKK 0,0 0,5 ===== SIDA 132 ===== 132ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA TILLGÅNGAR SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Betalbara på anfordran 9 309 1 173 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173 Återstående löptid högst 3 månader 286 1 200 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 240 - Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 124 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 649 1 200 Betalbara på anfordran 1 806 2 517 Utlåning till kreditinstitut 1 806 2 517 Återstående löptid högst 3 månader 6 371 6 691 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 17 600 15 591 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 76 693 67 390 Återstående löptid längre än 5 år 96 410 89 675 Utlåning till allmänheten 197 019 179 346 Återstående löptid högst 3 månader 1 358 2 372 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 2 881 4 364 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 8 173 7 148 Återstående löptid längre än 5 år 86 - Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 498 13 884 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Nedan följer en uppställning av avtalsenliga, odiskonterade, kassaflöden för moderbolagets finansiella tillgångar och skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen åter - står fram till den avtalsenliga förfallodagen. Då kassaflö - dena är odiskonterade kan tabellen inte kopplas direkt till balansräkningen. ===== SIDA 133 ===== 133ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING FINANSIELLA SKULDER SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 9 530 5 383 Skulder till värdepapperiseringsföretag 9 530 5 383 Betalbara på anfordran 107 306 83 391 Återstående löptid högst 3 månader 1 512 3 038 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 849 10 399 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 048 365 Inlåning från allmänheten 113 716 97 193 Återstående löptid högst 3 månader 418 677 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 47 2 301 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 613 505 Emitterade värdepapper 2 078 3 483 Återstående löptid högst 3 månader 42 40 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 116 489 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 2 209 1 879 Återstående löptid längre än 5 år - 456 Efterställda skulder 2 367 2 864 Återstående löptid högst 3 månader -135 -46 Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år -99 -74 Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 12 -20 Återstående löptid längre än 5 år 32 11 Derivatskulder -189 -129 ===== SIDA 134 ===== 134ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 1 NOBA BANK GROUP AB SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Kapitalbas Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 19 202 17 985 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -5 641 -6 099 Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 13 561 11 886 Övrigt primärkapital 2 163 1 354 Summa primärkapital 15 725 13 239 Supplementärt kapital 1 840 1 378 Kapitalbas netto 17 564 14 617 Riskexponeringsbelopp kreditrisk 89 122 78 540 Riskexponeringsbelopp marknadsrisk - 426 Riskexponeringsbelopp operativ risk 6 666 5 873 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 112 77 Summa riskexponeringsbelopp 95 900 84 916 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation 14,14% 14,00% Primärkapitalrelation 16,40% 15,59% Total kapitalrelation 18,32% 17,21% Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,49% 9,54% - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% - varav krav på kontracyklisk buffert 1,51% 1,53% - varav systemriskbuffert 0,98% 1,01% SPECIFIKATION KAPITALBAS Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 4 644 4 609 - varav aktiekapital 73 73 - varav annat tillskjutet kapital 4 476 4 476 - varav fond för utvecklingsutgifter 96 61 Balanserade vinstmedel 13 537 12 962 Ackumulerat övrigt totalresultat -861 -581 Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 321 361 Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 1 562 634 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 19 202 17 985 MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 135 ===== 135ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 2 NOBA BANK GROUP AB SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 Regulatoriska justeringar (+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 307 506 (-) Immateriella tillgångar -5 865 -6 542 Ytterligare värdejustering -83 -63 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -5 641 -6 099 Kärnprimärkapital 13 561 11 886 Primärkapital - övrigt primärkapital 2 163 1 354 Summa primärkapital 15 725 13 240 Supplementärkapital - supplementärkapital 1 840 1 378 Total kapitalbas 17 564 14 618 Totala riskvägda tillgångar 95 900 84 916 Specifikation riskexponeringsbelopp Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 281 319 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 242 Exponeringar mot Institut 506 610 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 932 745 Exponeringar mot hushåll 72 177 63 967 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 2 542 2 630 Aktieexponeringar 1 132 1 180 Fallerade exponeringar 10 790 8 079 Exponeringar mot värdepapperisering 234 - Övriga poster 528 768 Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 89 122 78 540 Valutakursrisk - 426 Summa riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisk - 426 Operativ risk - Alternativ schablonmetod 6 666 5 873 Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 6 666 5 873 Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 112 77 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk 112 77 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 95 900 84 916 4 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport. MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 136 ===== 136ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 3 NOBA BANK GROUP AB SEKm 31 DEC 2024 31 DEC 2023 SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA) Kreditrisk Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 26 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 19 Institutexponeringar 41 49 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 75 60 Hushållsexponeringar 5 774 5 117 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 203 210 Aktieexponeringar 91 94 Fallerade exponeringar 863 646 Exponeringar mot värdepperisering 19 - Övriga poster 42 61 Summa kapitalkrav för kreditrisk 7 130 6 283 Marknadsrisk Valutakursrisk - 34 Summa kapitalkrav för marknadsrisk - 34 Operativ risk Operativ risk 533 470 Summa kapitalkrav för operativ risk 533 470 Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 9 6 Summa kapitalkrav för CVA risk 9 6 Totalt kapitalkrav 7 672 6 763 Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp Pelare 1 8,00% 8,00% Pelare 2 1,31% 1,23% Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,51% 1,53% Systemriskbuffert - Norge 0,98% 1,01% Totalt kapitalbaskrav 14,31% 14,27% Kapitalbaskrav, SEKm Pelare 1 7 672 6 793 Pelare 2 1 260 1 048 Kapitalkonserveringsbuffert 2 398 2 123 Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 451 1 298 Systemriskbuffert - Norge 941 855 Totalt kapitalbaskrav 13 722 12 118 Bruttosoliditet Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 147 470 126 849 Primärkapital 15 725 13 240 Bruttosoliditetsgrad (%) 10,66% 10,44% Krav på bruttosoliditet 4 424 3 805 Krav på bruttosoliditet (%) 3,00% 3,00% MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS ===== SIDA 137 ===== 137ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 166 115 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 103 7 Ränteintäkter utlåning till allmänheten 12 384 9 896 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 635 534 Ränteintäkter på koncernfordringar¹ 244 362 Övrigt 5 1 Summa ränteintäkter 13 538 10 915 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 146 10 404 Räntekostnader inlåning från allmänheten -3 873 -2 637 Räntekostnader till kreditinstitut -1 -11 Räntekostnader emitterade värdepapper -113 -278 Räntekostnader efterställda skulder -201 -145 Räntekostnader på värdepapperiseringslån -425 0 Räntekostnader koncernskulder² 0 -258 Övrigt 39 85 Summa räntekostnader -4 576 -3 244 varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -4 576 -3 244 Räntenetto 8 962 7 671 MB NOT 4 RÄNTENETTO 1 inkluderar ränteintäkter från lån som värdepapperiserats 2 inkluderar räntekostnader från lån som värdepapperiserats MB NOT 5 PROVISIONSNETTO SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Intäkter Betalningar 724 608 Försäkringsförmedling och annan försäkring 74 28 Övrigt 42 38 Summa provisionsintäkter 839 674 Kostnader Betalningar -291 -199 Övrigt - -27 Summa provisionskostnader -291 -226 Summa provisionsnetto 548 448 ===== SIDA 138 ===== 138ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Valutakursförändringar¹ -70 -6 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde - -2 Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 1 0 Säkringsredovisning 0 0 varav säkringsineffektivitet, kassaflödessäkringar 1 0 varav säkringsineffektivitet, verkligt värdesäkringar 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 14 19 varav derivat 0 7 varav utlåning till allmänheten 0 - varav räntebärande värdepapper 10 7 varav aktier 3 5 Summa -54 11 MB NOT 7 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Intäkter från lån som värdepapperiserats 116 55 Övrigt 0 0 Summa 116 55 MB NOT 8 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Personalkostnader Löner och arvoden -462 -412 Pensionskostnader -50 -41 Sociala avgifter -126 -119 Andra personalkostnader -30 -33 Summa personalkostnader -668 -605 Övriga administrationskostnader IT-kostnader -413 -273 Främmande tjänster -554 -528 Lokalkostnader -38 -37 Telefon och porto -56 -55 Övrigt -62 -26 Summa övriga administrationskostnader -1 123 -919 Summa allmänna administrationskostnader -1 791 -1 524 1 I valutakursförändringar ingår effekten av valutaderivat som används för ekonomisk säkring ===== SIDA 139 ===== 139ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 8 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER ERSÄTTNING TILL REVISORER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Deloitte Revisionsuppdraget -8 -9 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -4 -1 Övriga tjänster 0 0 Total kostnad för ersättningar till revisorer -12 -10 MB NOT 9 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Avskrivningar materiella tillgångar -5 -5 Avskrivning av immateriella tillgångar -34 -28 Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) 0 -8 Årets av- och nedskrivningar -39 -41 MB NOT 10 AVSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Avskrivning av förvärvade kundrelationer -132 -135 Avskrivning av goodwill -456 -466 Årets avskrivningar -588 -601 ===== SIDA 140 ===== 140ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 11 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Marknadsföringskostnader -531 -688 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -298 -389 Övriga tjänster - -171 Summa -830 -1 248 MB NOT 12 KREDITFÖRLUSTER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Poster på balansräkningen 1 Kreditförlustreserveringar Steg 1 -97 -685 Kreditförlustreserveringar Steg 2 -164 -233 Kreditförlustreserveringar Steg 3 2 -3 633 -2 683 Summa poster på balansräkningen -3 894 -3 601 Poster utanför balansräkningen Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -44 Kreditförlustreserveringar Steg 2 0 -1 Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0 Summa poster utanför balansräkningen 2 -45 Bortskrivningar -288 -292 Återvinningar 42 12 Summa -246 -280 Summa kreditförluster, netto -4 138 -3 926 1 Avser kreditförluster hänförliga till utlåning till allmänheten inklusive det koncerninterna lånet till Lilienthal Finance Ltd. 2 I moderbolaget ingår 0 (71) SEKm hänförligt till Lilienthal Finance Ltd avseende 2023. KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO SEKm SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT 31 DECEMBER 2024 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED SANNOLIKHETS VIKTAT I % Moderbolag 11 133 303 -107 2,7% -1,0% 31 DECEMBER 2023 Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1% ===== SIDA 141 ===== 141ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 12 KREDITFÖRLUSTER AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför - luster har under 2024 påverkats av en rad faktorer: • Överföringar mellan steg som påverkat vilken tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster avser • Förändringar i modellkomponenter och indata som påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade återvinningar • Förändring i ansats, metoder och antaganden för beräkning av förväntade kreditförluster • Valutakurseffekter vid valutaomräkning Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän - tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under året. SEKm 31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -7177 - - 265 - - -6 912 Till/från Steg 2 - -178 - - 47 - -132 Till/från Steg 3 - - 7 356 - - -2 802 4 554 Utgivning av lån 28 473 1 427 572 -416 -244 -205 29 609 Bortbokade tillgångar -11 691 -709 -2 513 150 69 851 -13 843 Förändringar i riskkomponenter - - - -106 -39 -312 -457 Valutakursförändringar mm. 891 17 -479 -1 -5 221 645 Utgående reserv 31 december 2024 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Överföringar mellan steg Till/från Steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941 Till/från Steg 2 - -52 - - 22 - -30 Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047 Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386 Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 ===== SIDA 142 ===== 142ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 13 NEDSKRIVNINGAR PÅ ANDELAR I DOTTERBOLAG SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Nedskrivning på andelar i dotterbolag (Lilienthal Finance Ltd) - -11 Summa - -11 SKATT DEL 1 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Aktuell skatt Aktuell skatt på årets resultat -637 -319 Skatt på tidigare års resultat -48 3 Övriga manuella justeringar - -2 Aktuell skatt på årets resultat -685 -318 Uppskjuten skatt Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 60 119 Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 60 119 Totalt redovisad skatt på årets resultat -625 -199 Avstämning av effektiv skatt Redovisat resultat före skatt 2 186 834 Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -450 -172 Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet 1 -4 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -143 -163 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 1 Skatt på tidigare års resultat -48 7 Omvärdering av uppskjuten skatt -7 133 Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 0 1 Övrigt 21 -2 Effekt av ändrad skattesats 0 0 Summa skatt på årets resultat -625 -199 Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde 2 0 Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -32 -139 Skatt på kassaflödessäkringar 0 34 Skatt på omräkningsdifferenser 53 132 Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 23 27 Summa skatt på årets totalresultat -602 -172 MB NOT 14 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT ===== SIDA 143 ===== 143ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) SKATT DEL 2 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Skatt redovisad i balansräkningen Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -326 -146 Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -515 -589 Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -589 -758 Redovisat över resultaträkningen 60 119 Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 0 Omräkningsdifferens 15 50 Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -515 -589 Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -262 -299 Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -264 -298 Övrigt 11 4 Underskottsavdrag 0 4 Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -515 -589 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -69 -77 Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -512 -512 MB NOT 14 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT ===== SIDA 144 ===== 144ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 15 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Centralbanker utlåning i SEK 8 235 815 Centralbanker utlåning i utländsk valuta 1 073 357 Kreditinstitut utlåning i SEK 750 1 730 Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 1 056 788 Summa 11 115 3 690 Av moderbolagets utlåning till kreditinstitut ingår SEK 826m (551) i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitte - rade värdepapper. MB NOT 16 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Värderade till upplupet anskaffningsvärde: Hushåll 113 971 100 507 Summa 113 971 100 507 Av moderbolagsposten ingår SEK 14 516m (8 124) i ställda panter för skulder till kreditinstitut samt emitterade värde - papper. Utlåning sker i respektive lands valuta. Geografisk fördelning framgår av not MB 2. Av utlåningen har SEK 87 378m (78 358) löptid på längre än ett år. MB NOT 17 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION Stater 172 2 560 173 2 570 0,67 0,10 varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 115 1 200 115 1 200 0,86 0,01 Kommuner 2 049 2 630 2 037 2 601 0,14 0,26 varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 528 - 1 517 - 0,14 - Säkerställda obligationer 9 316 7 450 9 238 7 386 0,18 0,18 Övrigt 2 530 1 786 2 512 1 706 0,19 0,23 Totalt 14 067 14 372 13 960 14 263 0,18 0,19 Värdepapper till ett värde av SEK 9 919m (6 949) har en löptid på över ett år och resterande under ett år. För ytterligare information om värdering av obligationer och räntebärande värdepapper se not MB 32. ===== SIDA 145 ===== 145ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 18 AKTIER OCH ANDELAR SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Bokfört värde Aktier och andelar, onoterade¹ 102 150 Totalt 102 150 1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS. MB NOT 19 AKTIER I KONCERNFÖRETAG KAPITAL- RÖST- ANTAL BOKFÖRT VÄRDE SEK FÖRETAG¹ ORG.NUMMER SÄTE ANDEL ANDEL AKTIER 2024-12-31 2023-12-31 NOBA Sverige AB 556794-0126 Stockholm 100% 100% 100 000 100 000 100 000 Nordax Sverige 5 AB 559229-0695 Stockholm 100% 100% 500 000 500 000 500 000 Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 559366-8733 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000 NOBA Finland 1 AB (publ) 559446-7598 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000 Svensk Hypotekspension AB 556630-4985 Stockholm 100% 100% 14 882 661 1 028 405 070 1 028 405 070 Totalt 1 030 005 070 1 030 005 070 1 Koncernföretaget Lilienthal Finance Limited (org.nummer 637088, säte Dublin) är under likvidering. Bokfört värde per den 31 december 2024 SEK 0 (0). ===== SIDA 146 ===== 146ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 20 DERIVAT SÄKRINGSREDOVISNING NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE ÅRETS VÄRDEFÖRÄNDRING REDOVISAD I RESULTATET/ÖVRIGT TOTALRESULTAT ACKUMULERAD VÄRDEFÖRÄNDRING SOM ANVÄNTS FÖR ATT MÄTA SÄKRINGS- INEFFEKTIVITET SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Inlåning från allmänheten - - 2 624 1 036 -18 40 22 40 Emitterade värdepapper - - 398 500 13 86 0 -13 Efterställda skulder - - 1 039 1 047 -13 53 -67 -54 Säkringsinstrument - Ränteswappar, positivt värde 2 280 1 150 91 84 26 -129 - - Säkringsinstrument - Ränteswappar, negativt värde 1 782 1 433 -42 -49 -8 -50 - - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nettoinvestering i utlandsverksamhet 1 - - 13 761 10 979 128 -216 -27 -154 Säkringsinstrument - Valutaderivat, positivt värde 7 593 8 495 89 200 -111 156 - - Säkringsinstrument - Valutaderivat, negativt värde 6 168 2 484 -61 -45 -16 60 - - Summa säkrad post - - 17 924 13 562 110 -37 -72 -47 Summa säkringsinstrument 17 823 13 562 77 190 -110 37 - - Summa ineffektivitet redovisad i resultaträkningen - - - - 0 0 - - ===== SIDA 147 ===== 147ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 20 DERIVAT LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2024 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp 399 389 3 274 4 061 Genomsnittlig fast ränta 1,12 3,89 2,44 - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 13 761 - - 13 761 Genomsnittlig terminskurs 0,97 - - - SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID 31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA Kassaflödessäkringar Ränterelaterade kontrakt Nominellt belopp - 897 1 686 2 583 Genomsnittlig fast ränta - 2,34 2,31 - Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Valutarelaterade kontrakt Nominellt belopp 10 979 - - 10 979 Genomsnittlig terminskurs 1,006 - - - ===== SIDA 148 ===== 148ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 21 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD SEKm GOODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2024-01-01 5 983 - 1 734 231 160 8 108 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 63 17 80 Avyttringar och utrangeringar - - - -98 -44 -142 Valutaeffekt -130 - -38 -7 7 -168 Anskaffningsvärde 2024-12-31 5 853 - 1 696 183 140 7 872 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2024-01-01 -998 - -289 -138 -141 -1 566 Avyttringar och utrangeringar - - - 98 44 142 Årets avskrivningar -456 - -132 21 -13 -622 Årets nedskrivningar - - - - - - Valutaeffekt 28 - 8 -12 13 37 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2024-12-31 -1 426 - -413 -70 -97 -2 006 Bokfört värde 2024-12-31 4 427 - 1 283 113 43 5 865 FÖRVÄRVADE INTERNT KUND- UTVECKLAD SEKm GOODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 377 - 1 848 195 161 8 581 Anskaffningsvärde på tillkommande immateriella tillgångar - - - 48 - 48 Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1 Valutaeffekt -394 - -114 -12 0 -520 Anskaffningsvärde 2023-12-31 5 983 - 1 734 231 160 8 108 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-01-01 -573 - -166 -133 -130 -1 002 Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1 Årets avskrivningar -465 - -136 -9 -11 -621 Årets nedskrivningar - - - -2 -6 -8 Valutaeffekt 40 - 13 6 5 64 Ackumulerade av- och nedskriv- ningar 2023-12-31 -998 - -289 -138 -141 -1 566 Bokfört värde 2023-12-31 4 985 - 1 445 93 19 6 542 ===== SIDA 149 ===== 149ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 22 MATERIELLA TILLGÅNGAR SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Anläggningstillgångar Anskaffningsvärde vid årets början 42 38 - förvärv under året 3 5 - utrangerat under året -14 -1 Anskaffningsvärde vid årets utgång 32 42 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -32 -28 - årets avskrivningar -5 -5 - utrangerat under året 14 1 Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -23 -32 Bokfört värde 8 10 MB NOT 23 ÖVRIGA TILLGÅNGAR SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Fordringar på koncernbolag 3 948 2 318 Kontantsäkerhet för derivat 11 135 Övrigt 154 140 Summa 4 113 2 593 MB NOT 24 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Förutbetalda kostnader 72 59 Summa 72 59 MB NOT 25 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Insättningskonton 113 439 96 788 varav svenska kronor 22 488 27 337 varav utländsk valuta 90 951 69 451 Summa 113 439 96 788 ===== SIDA 150 ===== 150ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 26 EMITTERADE VÄRDEPAPPER SEKm LÖPTID 2024-12-31 2023-12-31 Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 601 Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 503 504 varav återköpt 2024 -103 - Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Jun 2027 501 - Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2027 1 002 - Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹ Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 - 1 652 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 - 526 Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 - 102 Summa 1 903 3 385 Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på Nasdaq Stockholm. MB NOT 27 SKULDER TILL VÄRDEPAPPERISERINGSFÖRETAG 31 DECEMBER 2024 31 DECEMBER 2023 SEKm REDOVISAT VÄRDE REDOVISAT VÄRDE Överförda finansiella tillgångar Utlåning till allmänheten 14 492 8 653 Totalt överförda finansiella tillgångar 14 492 8 653 Skulder associerade med de överförda finansiella tillgångarna Skulder till värdepapperiseringsföretag 9 530 5 383 Totalt skulder associerade med de överförda finansiella tillgångarna 9 530 5 383 Nettoposition 4 962 3 270 Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter och ränta till externa investerare. NOBA Bank Group AB (publ) har, via sina helägda dotterbolag Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) och NOBA Finland 1 AB (publ), genomfört värdepap - periseringar där portföljer med fordringar överförts till respektive dotterbolag. Respektive företag för värdepappe - risering finansieras delvis med externa lån och delvis med kapitaltillskott och/eller interna lån från NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Bank Group AB (publ) har utvärderat huruvida betydande risker och fördelar med de överförda portföljerna har överförts till respektive företag för värdepapperisering. Resultatet från den genomförda analysen visar att NOBA Bank Group AB (publ) genom sin finansiering av företagen för värdepapperisering behåller betydande risker och fördelar. Kriterierna för att boka bort portföljerna från balansräk - ningen är därmed inte uppfyllda, och portföljerna redovisas i balansräkningen för NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Bank Group AB (publ) redovisar därför en skuld till företagen för värdepapperisering under posten skulder till värdepapperise - ringsföretag på balansräkningen och en därmed förknippad ränteutgift i resultaträkningen. Det bokförda värdet av poster som är hänförliga till värdepap - perisering framgår av nedanstående tabell. ===== SIDA 151 ===== 151ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 28 ÖVRIGA SKULDER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Leverantörsskulder 95 137 Skuld till koncernbolag 415 471 Kontantsäkerhet för derivat 80 30 Övrigt 690 946 Summa 1 280 1 584 MB NOT 30 EFTERSTÄLLDA SKULDER Förlagslånen, så kallade Tier 2-obligationer, kan endast förtidsinlösas med godkännande från Finansinspektionen. Senast vid förfallodagen ska lånen lösas. Lånevillkoren innehåller ingen konverteringsmekanik eller restriktioner för räntebetalningar. SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Förlagslån 1 840 1 729 Summa 1 840 1 729 MB NOT 29 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Upplupna kostnader 468 328 Summa 468 328 SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2024-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2021-10-29 650 Stibor 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån NOK 2023-06-15 386 Nibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån SEK 2023-06-15 351 Stibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån EUR 2024-01-18 459 Euribor 3 mån +700 bp 2029-01-18 2034-01-18 SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS- 2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28 Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29 Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15 ===== SIDA 152 ===== 152ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 31 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERINGAR SEKm 31 DECEMBER 2024 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 9 309 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 309 - - 1 334 0 1 643 Utlåning till kreditinstitut - - - - 1 806 1 806 Utlåning till allmänheten - - - - 113 971 113 971 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 4 368 - - 7 822 234 12 424 Aktier och andelar 15 - - 87 - 102 Derivat 76 - 179 - - 255 Fordran på koncernbolag - - - - 3 930 3 930 Övriga tillgångar - - - - 11 11 Summa tillgångar 5 002 - 179 9 243 129 027 143 451 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 113 439 113 439 Emitterade värdepapper - - - - 1 903 1 903 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - 9 530 9 530 Derivat 169 - 103 - - 272 Skuld till koncerbolag - - - - 15 15 Övriga skulder - - - - 200 200 Efterställda skulder - - - - 1 840 1 840 Summa skulder 169 - 103 0 126 927 127 199 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517 Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncerbolag - - - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383 Derivat 331 - 94 - - 425 Skuld till koncernbolag - - - - 43 43 Övriga skulder - - - - 219 219 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972 Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som säkringsinstrument Verkligt värde via övrigt totalresultatUpplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 153 ===== 153ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN VÄRDEN SEKm REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2024 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 9 309 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 643 1 643 - Utlåning till kreditinstitut¹ 1 806 1 806 - Utlåning till allmänheten 113 971 130 528 16 557 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 424 12 424 - Aktier och andelar 102 102 - Derivat 255 255 - Fordran på koncernbolag 3 930 3 930 - Övriga tillgångar 11 11 - Summa tillgångar 143 451 160 008 16 557 Skulder Inlåning från allmänheten¹ 113 439 113 439 - Emitterade värdepapper 1 903 1 904 1 Skuld till värdepapperiseringsföretaget 9 530 9 530 - Derivat 272 272 - Skulder på koncernbolag 15 15 Övriga skulder 200 200 Efterställda skulder³ 1 840 1 887 47 Summa skulder 127 199 127 247 48 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut¹ 2 517 2 517 - Utlåning till allmänheten 100 507 114 315 13 808 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808 Skulder Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper 3 385 3 362 -23 Skuld till värdepapperiseringsföretaget 5 383 5 383 - Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 43 43 - Övriga skulder 219 219 - Efterställda skulder 1 729 1 673 -56 Summa skulder 107 972 107 893 -79 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. ===== SIDA 154 ===== 154ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE SEKm 31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser 669 974 - 1 643 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 693 2 497 - 12 190 Aktier och andelar - - 102 102 Derivat - 255 - 255 Summa tillgångar 10 362 3 726 102 14 190 Skulder Derivat - 272 - 272 Summa skulder - 272 - 272 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 SEKm AKTIER OCH ANDELAR SUMMA Ingående balans 1 januari 2024 150 150 Valutakursförändring 0 0 Redovisat i resultaträkning -7 -7 Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -40 -40 Utgående balans 31 december 2024 102 102 Ingående balans 1 januari 2023 168 168 Valutakursförändring 2 2 Redovisat i resultaträkning 2 2 Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 -22 Utgående balans 31 december 2023 150 150 ===== SIDA 155 ===== 155ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE SEKm 31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 - - 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0 - - 0 Utlåning till kreditinstitut - 1 806 - 1 806 Utlåning till allmänheten - - 113 971 113 971 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 234 234 Fordran på koncernbolag - - 3 930 3 930 Övriga tillgångar - - 11 11 Summa tillgångar 9 309 1 806 118 146 129 261 Skulder Inlåning från allmänheten - - 113 439 113 439 Emitterade värdepapper - 1 903 - 1 903 Skuld till värdepapperiseringsföretag - 9 530 9 530 Skulder på koncernbolag - - 15 15 Övriga skulder - - 200 200 Efterställda skulder - 1 840 - 1 840 Summa skulder - 3 743 123 184 126 927 31 DECEMBER 2023 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517 Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507 Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827 Skulder Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383 Skulder på koncernbolag - - 43 43 Övriga skulder - - 219 219 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 5 114 102 433 107 547 ===== SIDA 156 ===== 156ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 33 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA SEKm 31 DECEMBER 2024 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 8 232 68 1 010 - 9 309 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 927 600 - 115 1 643 Utlåning till kreditinstitut 270 270 751 515 1 806 Utlåning till allmänheten 40 523 28 068 36 778 8 602 113 971 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 904 5 219 1 720 581 12 424 Immateriella tillgångar 1 156 5 709 - - 5 865 Övrigt 5 161 271 22 3 5 456 Summa tillgångar före derivat 60 172 40 206 40 281 9 816 150 476 Derivat 2 177 13 62 4 255 Summa tillgångar efter derivat 60 349 40 219 40 343 9 820 150 731 Skulder Inlåning från allmänheten 23 836 14 824 62 370 12 409 113 439 Emitterade värdepapper 1 903 - - - 1 903 Efterställda skulder 987 386 467 - 1 840 Övrigt 8 274 2 110 1 791 58 12 232 Eget kapital 21 045 - - - 21 045 Summa skulder och eget kapital före derivat 56 044 17 320 64 628 12 467 150 459 Derivat 3 150 97 25 - 272 Summa skulder och eget kapital efter derivat 56 194 17 417 64 653 12 467 150 731 Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan till - gångar och skulder i respektive valuta inte samma sak som nettoexponering för valutarisk, vilken framgår av MB not 2. I balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde som tillgångar och alla derivat med negativt värde som skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutade - rivat som en positiv och en negativ exponering i swappens två valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen. Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering. 1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen. ² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen. ³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen. ===== SIDA 157 ===== 157ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 33 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA 31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut 1 736 252 384 145 2 517 Utlåning till allmänheten 36 080 25 258 32 066 7 103 100 507 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 286 6 632 1 717 591 13 226 Immateriella tillgångar¹ 112 6 430 - - 6 542 Övrigt 3 464 226 158 126 3 974 Summa tillgångar före derivat 47 694 38 870 34 610 7 965 129 139 Derivat 2 318 1 5 - 324 Summa tillgångar efter derivat 48 012 38 871 34 615 7 965 129 463 Skulder Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788 Emitterade värdepapper 1 206 2 179 - - 3 385 Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729 Övrigt 6 343 1 588 179 48 8 158 Eget kapital 18 978 - - - 18 978 Summa skulder och eget kapital före derivat 55 290 21 304 41 201 11 243 129 038 Derivat 3 258 158 9 - 425 Summa skulder och eget kapital efter derivat 55 548 21 462 41 210 11 243 129 463 1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen. ² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen. ³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen. MB NOT 34 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN SEKm 2024 2023 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Orealiserade valutakurseffekter 430 -620 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 39 41 Avskrivningar av transaktionsövervärden 588 601 Periodisering av finansieringskostnader 16 13 Periodiseirng av förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 191 194 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -6 -25 Värdeförändring aktier och andelar 7 -5 Orealiserade värdeförändringar på derivat -481 290 Kreditförluster 5 061 4 428 Nedskrivning av andelar i dotterföretag - 11 Summa 5 845 4 928 Erhållna och betalda räntor SEKm 2024 2023 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 12 079 10 416 Betald ränta 4 355 3 064 ===== SIDA 158 ===== 158ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 35 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Ställda säkerheter för egna skulder Utlåning till allmänheten 14 516 8 124 Kontantsäkerheter för derivat 11 135 Summa 14 527 8 259 SEKm 2024-12-31 2023-12-31 Åtaganden Beviljade men ej utbetalda lån 60 73 Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 044 58 107 Summa 58 104 58 180 Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 104 58 180 Samtliga ställda säkerheter avser den tillgångsrelaterade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finansie - ring mot pant hos internationella banker samt derivatkon - trakt. Säkerheterna avser panträtt i bland annat dotterbolag och kundfordringar, depositioner och spärrade bankmedel, vilka kan tas i anspråk av finansiärer eller motparter om koncernbolagen inte uppfyller sina förpliktelser eller sköter sina åtaganden i egenskap av kredittagare. NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31. För övrig information om derivat se not 22. ===== SIDA 159 ===== 159ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 36 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 NOBA Holding AB (publ) - 5 - -19 - - - - NOBA Group AB (publ) - 5 - -680 - - -28 -62 Svensk Hypotekspension AB 3 928 2 237 -15 -47 246 149 0 -1 NOBA Sverige AB 7 63 -7 -63 0 0 - - Nordax Sverige 5 AB (publ) 7 0 -301 -256 72 51 - - Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 1 0 -54 -18 5 - - -2 NOBA Finland 1 AB (publ) 4 0 -31 - 37 - - - Lilienthal Finance Ltd - - -6 -21 - - - -25 Övriga närstående 234 - 0 -4 3 - -76 -60 Summa 4 182 2 310 -415 -1 109 363 200 -104 -150 I januari 2024 ökade den koncerninterna finansieringen mellan NOBA Bank Group AB (publ) (som långivare) och Svensk Hypotekspension AB (som låntagare). Detta skedde i samband med att Svensk Hypotekspension, genom dotterbo - laget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ), återbetalade obligationslikviden till investerarna. Under året har Svensk Hypotekspension, genom dotterbo - laget Svensk Hypotekspension 5 AB (publ), utökat sin ware - house finansiering med en internationell bank. I samband med detta minskade den koncerninterna finansieringen mellan NOBA Bank Group AB (publ) (som långivare) och Svensk Hypotekspension AB (som låntagare) med motsva - rande belopp. I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade NOBA Bank Group AB (publ) SEK 650 miljoner i supplemen - tärkapital, vilket tecknades av NOBA Group AB. NOBA Bank Group AB har kostnader för ränta (avseende supplementär - kapital) och management avgifter till NOBA Group AB. Den 1 juli genomfördes en koncernintern fusion genom vilken NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ) absorberades av NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Holding AB (publ) och NOBA Group AB (publ) har därmed upplösts. Koncernens verksamhet har inte och förväntas inte påverkas av fusionen. Till följd av fusionen har NOBA Bank Group AB (publ) inträtt som emittent och övertagit samtliga åtaganden och förpliktelser under de obligationer som ursprungligen var emitterade av NOBA Holding AB (publ). I samband med nedströmsfusionen upphörde samtliga koncerninterna ford - ringar och skulder. Som övriga närstående, ur ett koncernperspektiv, ingår därutöver Nordic Capital Fund VIII och Nordic Capital Fund IX och de bolag som fonderna har ett bestämmande inflytande i. Dessa transaktioner sker på marknadsmässiga villkor och är en del av ordinarie verksamhet och kostnaden uppgår för perioden till SEK 76 miljoner (60). Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group ABs (publ) perspektiv. ===== SIDA 160 ===== 160ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 37 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 1 januari trädde de nya reglerna i tillsynsförordningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD i kraft även om flera förändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. För mer information se not 5. I januari meddelade Avanza, som en följd av Finansinspektionens ställningstagande kring inlåning via inlåningsplattformar, att de under ordnade former kommer sluta erbjuda inlåningskonton via samarbetspartners. NOBA erbjuder kunder inlåning via Avanzas plattform. Upphörandet av samarbetet bedöms inte ha någon påverkan på NOBAs övergripande finansieringsstrategi eller finansieringskostnad. NOBA har en stark och väl diversifierad finansieringsplatt - form och inlåning från Avanza utgör endast ca 8 procent av NOBAs totala skulder. Vidare har NOBA för avsikt att tekniskt migrera kunderna vid samarbetets upphörande med en ambi - tion att bibehålla en god andel av kunderna också efter migre - ring. Avanza har i april formellt sagt upp avtalet, vilket har 12 månaders uppsägningstid och samarbetet kommer därmed upphöra i april 2026. Under februari månad genomfördes den sista migreringen till NOBA Banks nya kärnbanksplattform, vilket markerar slut - punkten för bankens IT-transformation och möjliggör fortsatt skalbarhet och lönsam tillväxt. I mars avtalade NOBA om värdepapperiseringen av två portföljer med förfallna fordringar i Sverige och Finland (SRT-transaktioner). Portföljerna omfattade en bruttovolym om SEK 600m respektive EUR 47m. Transaktionen kommer ha en positiv effekt på resultat och kapitalbas under det första kvartalet 2025. I mars emitterade NOBA seniora icke-säkerställda obliga - tioner om SEK 800m samt NOK 300m. Den 31 mars erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. Den 1 april tillträdde Johan Magnuson tjänsten som Chief Growth Officer och tog även plats i bankens ledningsgrupp. Johan kommer senast från rollen som Group Head of Financial Risk Management på NOBA. Under april har världen präglats av en stor oro relaterad till införandet av handelstullar, till följd av den amerikanska handelspolitiken. NOBA följer omvärldsläget nära och ser för närvarande inte någon väsentlig påverkan på verksamheten. Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin ÖUP-process och beslutade att NOBA individuell situation, omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G. Finansinspektionen fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,41 procent. ===== SIDA 161 ===== 161ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 38 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Koncernbidrag har mottagits från Nordax Sverige 5 AB, Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) och NOBA Finland 1 AB (publ) om SEK 50 000 per bolag. Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital : SEK Balanserad vinst 13 537 198 654 Fri överkursfond 4 468 933 041 Andra fria fonder -860 869 803 Årets resultat 1 561 519 788 Innehavare av övrigt primärkapital 2 163 376 846 Summa 20 870 158 526 Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande fritt eget kapital disponeras på följande sätt: SEK att i ny räkning överföres 20 870 158 526 Summa 20 870 158 526 ===== SIDA 162 ===== 162ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MB NOT 39 UPPLYSNING OM FUSION SEKm 2024-07-01 Övertagna tillgångar Utlåning till kreditinstitut 158 Aktuell skattefordran 16 Övriga tillgångar 23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 Summa övertagna tillgångar 199 Övertagna skulder Övriga skulder 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 Summa övertagna skulder 3 Effekt av fusion i eget kapital 196 Per den 1 juli fusionerades NOBA Holding AB (publ) (org. nummer 559097-5743) och NOBA Group AB (publ) (org. nummer 556993-2485) med NOBA Bank Group AB (publ) genom en nedströms fusion med NOBA Bank Group AB (publ) som övertagande bolag. Fusionen genomfördes för att förenkla koncernstrukturen och innebar ingen betydande förändring av gränserna för det redovisande bolaget, NOBA Bank Group AB (publ), som med andra ord inte övertog några betydande poster. Fusionens ekonomiska substans bestod av en ersättning av de företagsinterna primärkapitaltill - skotten och supplementärkapitalinstrumenten inom NOBA Bank Group AB (publ) med externa primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ursprungligen utfärdats av NOBA Holding AB (publ). På fusionsdagen övertog NOBA Bank Group AB alla rättigheter och skyldigheter som rörde de externt emitterade instrumenten. Fusionen var en transaktion under gemensamt bestämmande inflytande. Baserat på det faktum att NOBA Bank Group AB (publ) är det övertagande bolaget och den ekonomiska substansen har fusionen redovisats baserat på de bokförda värdena av NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Group AB (publ) och NOBA Holding AB (publ) utan beaktande av över - värden från NOBA Holding AB:s förvärv av NOBA Group AB. Värderingen av de tillgångar och skulder som övertogs i samband med fusionen gjordes i enlighet med det överta - gande bolagets, NOBA Bank Group AB (publ), redovisnings - principer. Skillnaden i värde mellan de överförda tillgångarna och de övertagna skulderna per fusionsdagen har redovisats i eget kapital som en effekt av fusionen. De överlåtande bolagens resultat till och med fusionsdagen, den 1 juli, ingår i fusionsdiffferensen. ===== SIDA 163 ===== 163ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) HANS-OLE JOCHUMSEN ORDFÖRANDE CHRISTOPHER EKDAHL STYRELSELEDAMOT BIRGITTA HAGENFELDT STYRELSELEDAMOT MARTIN TIVÉUS STYRELSELEDAMOT STYRELSENS FÖRSÄKRAN RICARD WENNERKLINT STYRELSELEDAMOT RAGNHILD WIBORG STYRELSELEDAMOT JACOB LUNDBLAD VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR DANIELLA BERTLIN STYRELSELEDAMOT, ARBETSTAGARREPRESENTANT Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsre - dovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings - standarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Vidare försäkras att förvaltningsberät - telsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 29 april 2025 Vår revisionsberättelse har avgivits den 29 april 2025 Deloitte AB JOHAN STENBÄCK AUKTORISERAD REVISOR ===== SIDA 164 ===== 164ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) REVISIONSBERÄTTELSE TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOBA BANK GROUP AB (PUBL) ORGANISATIONSNUMMER 556647-7286 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för NOBA Bank Group AB (publ) för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31 med undantag för bolagstyrningsrapporten på sidorna 32-38. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 22-163 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Redovisningsstandarder, som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 32-38. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Bedömningar och uppskattningar avseende värdering av lånefordringar Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område som till stor del påverkar bolagets och koncernens finansiella resultat och ställning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar från bankens ledning för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster. Väsentliga bedömningar inkluderar: • Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i bankens modell för beräkning av förväntade kreditförluster. • Identifiering av exponeringar med signifikant försämring av kreditkvalitet. • Antaganden som applicerats i modellen för beräkning av förväntade kreditförluster, såsom motpartens finansiella ställning, förväntade framtida kassaflöden och framåtblickande makroekonomiska faktorer. ===== SIDA 165 ===== 165ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) • Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön • Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön • Felaktig och bristande konfiguration av informationssäkerhet Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av: • Vi har utvärderat kontroller vid förändringar i IT-miljön. • Vi har granskat processen för övervakning av IT-system. • Vi har granskat processen för identitets- och åtkomsthantering, inklusive tilldelning, förändring samt borttagande av behörigheter. • Vi har utvärderat att processer och verktyg för att försäkra tillgänglighet till information baserat på användarbehov och verksamhetskrav, inklusive back-up av information och att återläsningsrutiner är lämpligt utformade. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-21 och 168-239. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder så som de antagits av EU. Per den 31 december 2024 uppgick koncernens utlåning till allmänheten till 124 448 Mkr (110 121 Mkr), med en reserv för förväntade kreditförluster på 11 637 Mkr (8 689 Mkr). Givet utlåningens väsentliga andel av de totala tillgångarna, den påverkan som den inneboende osäkerheten och subjektiviteten involverad i bedömningen av kreditreserveringsbehov ger, samt då upplysningskraven enligt IFRS 9 är betydande anser vi att detta är ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Se även redovisningsprinciper i not 3 avseende betydelsefulla uppskattningar i redovisningen och relaterade upplysningar om kreditrisk i not 4 samt not 15 avseende kreditförluster. Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av: • Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom kreditreserveringsprocessen varit ändamålsenligt utformade och implementerade under året. Vi har också skapat oss en förståelse för processen för väsentliga beslut som utgjort del av godkännandeprocessen för reserven för förväntade kreditförluster. • Vi har utvärderat, med stöd av specialister, modelleringsteknikerna och modellmetoderna mot kraven i IFRS 9. Vi har granskat ändamålsenligheten i modellerna som utvecklats för beräkningen av reserven för förväntade kreditförluster. • Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av kreditengagemang i detalj för att bedöma huruvida kreditengagemang med en signifikant försämring av kreditkvalitet identifieras korrekt. • Slutligen har vi granskat fullständigheten och tillförlitligheten i upplysningarna hänförliga till reserven för förväntade kreditförluster för att bedöma efterlevnaden av upplysningskraven enligt IFRS. IT-system som stödjer fullständig och tillförlitlig finansiell rapportering Bolaget och koncernen är beroende av sina IT-system för säkerställa fullständig och korrekt bearbetning av finansiella transaktioner samt upprätthålla en ändamålsenlig intern kontroll. Flertalet av koncernens interna kontroller för finansiell rapportering är beroende av automatiserade applikationskontroller samt integritet och fullständighet i de underlag som genereras av IT-systemen. Med hänsyn till den höga graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella rapporteringen: ===== SIDA 166 ===== 166ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen. se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NOBA Bank Group AB (publ) för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024- 12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. ===== SIDA 167 ===== 167ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 32-38 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Deloitte AB, utsågs till NOBA Bank Group AB (publ)s revisor av bolagsstämman 2024-05-17 och har varit bolagets revisor sedan 2017-04-27. Stockholm, 29 april 2025 Deloitte AB JOHAN STENBÄCK AUKTORISERAD REVISOR ===== SIDA 168 ===== 168ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR RELEVANTA FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA RAPPORTEN SOM ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN FINANSIELLA UTVECKLINGEN I KONCERNEN. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument (ROTE) Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till innehavare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument. Bruttosoliditetsgrad¹ Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings - faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR2). Core ROTE Se "Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamhter, exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument". Genomsnittlig låneportfölj Genomsnittlig utlåning till allmänheten. Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamheter, exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument (Core ROTE) Periodens justerade resultat, se justeringar under "periodens justerade resultat från kärnverksamheter", efter avdrag för resultat hänförligt till innehavare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument. Justerad kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) Rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i rela - tion till rörelseintäkter. Justerat resultat för året från kärnverksamheter hänförligt till aktieägare Årets resultat exklusive transformationskostnader, avskrivningar av transaktionsövervärden, samt resultat från portföljer inom rörelsesegmentet "Övrigt" hänförligt till aktieägare. Justerat resultat per aktie från kärnverksamheter Periodens justerade resultat, se justeringar under "periodens justerade resultat från kärnverksamheter", hänförligt till aktieägare i relation till antal aktier. Justerat rörelseresultat från kärnverksamheter Rapporterat rörelseresultat exklusive transformationskost - nader, avskrivningar av transaktionsövervärden, samt resultat från portföljer inom rörelsesegmentet "Övrigt". Kapitalbas¹ Summan av primärkapital och supplementärkapital. Kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter. Kreditförluster (%) Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj. Kärnprimärkapital¹ Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat - tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste - ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013 (CRR2). Kärnprimärkapitalrelation¹ Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet. 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. ===== SIDA 169 ===== 169ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER Likviditetsreserv En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför - måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹ Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt defini - tionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. Medelantalet heltidsanställda Medeltalet under perioden av antalet arbetade timmar omräknat till helårsekvivalenter (FTE). Exkluderar långtids - sjukskrivna samt föräldralediga. Primärkapital¹ Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital. Primärkapitalrelation¹ Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet. Resultat per aktie Årets resultat hänförligt till aktieägare i relation till antal aktier. Riskexponeringsbelopp¹ Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balansräkningen, viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna för kredit- och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts och adderas som riskexponeringsbelopp. ROTE Se "Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument". 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. Räntenettomarginal (%) Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj. Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig stabil finansiering och behov av stabil finansiering i ett ettårsperspektiv. Supplementärkapital¹ Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital. Transaktionsövervärden Immateriella värden omfattande förvärvade kundrelationer, samt för moderbolaget även goodwill, i allt väsentligt relate - rade till förvärvet av Bank Norwegian. Transformationskostnader Kostnader vilka uppkommer under en begränsad period med tydligt syfte att transformera banken till ett nytt och mer utvecklat "steady-state". Total kapitalrelation¹ Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet. Övrigt primärkapital Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital - basens storlek. ===== SIDA 170 ===== 170ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) AVSTÄMNING AV ALTERNATIVA NYCKELTAL SEKm (om inte annat anges) 2024 2023 2022 2021 2020 Summa räntenetto 9 295 7 993 6 668 2 498 1 753 Utlåning till allmänheten, slutet av perioden 124 448 110 121 88 756 70 681 27 656 Genomsnittlig utlåning till allmänheten 117 457 100 370 79 413 37 825 26 605 Räntenettomarginal (%) 7,9% 8,0% 8,4% 6,6% 6,6% Summa rörelsekostnader -2 723 -2 945 -3 057 -1 626 -694 Transformationskostnader 349 419 526 687 75 Justerade rörelsekostnader -2 374 -2 525 -2 531 -939 -619 Summa rörelseintäkter 9 884 8 503 6 954 2 630 1 814 Kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) (%) 27,5% 34,6% 44,0% 61,8% 38,3% Justerad kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) (%) 24,0% 29,7% 36,4% 35,7% 34,1% Kreditförluster exkl. initial effekt vid förvärv -4 149 -3 907 -2 425 -476 -416 Utlåning till allmänheten, slutet av perioden 124 448 110 121 88 756 70 681 27 656 Genomsnittlig utlåning till allmänheten 117 457 100 370 79 413 37 825 26 605 Kreditförlustnivå (%) 3,5% 3,9% 3,1% 1,3% 1,6% Rörelseresultat 2 878 1 515 1 329 -33 704 Transformationskostnader 349 419 526 687 75 Initial effekt vid förvärv 0 0 0 537 0 Avskrivning av transaktionsövervärden 134 136 143 24 0 Justerat rörelseresultat från segment "Övrigt" 84 178 268 -11 - Justerat rörelseresultat från kärnverksamheter 3 445 2 249 2 267 1 205 - Periodens resultat, hänförligt till aktieägare 1 999 1 067 882 -40 549 Justerat resultat för året från kärnverksamheter hänförligt till aktieägare 2 435 1 634 1 570 830 - Summa eget kapital, slutet av perioden 22 678 19 991 19 754 18 953 3 352 Immateriella tillgångar, slutet av perioden 7 965 8 208 8 892 9 044 1 004 Primärkapitalinstrument, slutet av perioden 2 163 1 354 1 470 1 757 0 Genomsnittlig summa eget kapital 21 509 19 900 19 245 6 643 3 043 Genomsnittliga immateriella tillgångar 8 081 8 454 9 018 2 610 1 007 Genomsnittliga primärkapitalinstrument 1 998 1 448 1 585 351 0 Genomsnitligt netto av eget kapital, immateriella tillgångar samt primärkapital hänförligt till segment "Other" 114 163 144 59 - Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primär - kapitalinstrument (ROTE) (%) 17,5% 10,7% 10,2% -1,1% 27,0% Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamheter exkl. imma- teriella tillgångar samt primärkapitalinstrument (Core ROTE) (%) 21,5% 16,6% 18,5% 22,9% - Periodens resultat, hänförligt till aktieägare 1 999 1 067 882 -40 549 Periodens justerade resultat från kärnverksamheter hänförligt till aktieägare 2 435 1 634 1 570 830 - Genomsnittligt antal aktier¹ (i miljoner) 500 500 500 500 500 Resultat per aktie ¹ (SEK) 4,00 2,13 1,76 -0,08 1,10 Justerat resultat per aktie från kärnverksamheter ¹ (SEK) 4,87 3,27 3,14 1,66 - 1 Justerat för aktiesplit i tredje kvartalet 2024. ===== SIDA 171 ===== 171ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KOMMANDE RAPPORTERINGSTILLFÄLLEN 7 MAJ 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-MARS 2025 13 AUGUSTI 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2025 11 NOVEMBER 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER 2025 ===== SIDA 172 ===== HÅLLBARHETSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 173 ===== 173NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VD HAR ORDET Ett händelserikt år, inte bara för NOBAs hållbarhetsarbete, utan även i vår omvärld, vilket skapat svallvågor som förväntas påverka kommande hållbarhetslagstiftningar i EU. Samtidigt som vi både välkomnar ökad transparens och harmonisering, är det lika eftersträvansvärt med ökad tydlighet och möjlighet till långsiktighet. I den här kontexten, och mot bakgrund av NOBAs strategiska inriktning att i möjligaste mån integrera hållbarhet i affären, har det under året varit naturligt att ytterligare kalibrera vår ambitionsnivå över tid, tillika foku - sera på att skapa processer, struktur och långsiktighet i vårt hållbarhetsarbete. Primärt har tyngdpunkten legat på våra två enhetsspecifika områden; finansiell hälsa och ansvarsfull kreditgivning, där vi tillsammans med våra kunder fortsatt aktivt kan bidra positivt. Under årets slutskede återbesökte vi den dubbla väsentlig- hetsanalys som NOBA genomförde första gången år 2023. Vid årets återbesök kunde vi, gemensamt över en mängd av NOBAs funktioner, ytterligare förfina, fokusera och utmana oss själva i vilka som är bankens väsentliga områden. Den uppdaterade analysen, om än något mindre i sin omfattning detta år, tycker jag än mer stringent reflekterar NOBAs väsentliga områden, tillika speglar vikten av att göra processen grundligt årligen då NOBAs affär och världen omkring oss, ständigt förändras och utvecklas. Vi har även lyckats uppnå några viktiga milstolpar under hållbarhetsåret 2024. NOBA undertecknade officiellt FN:s Principer för ansvarsfull bankverksamhet. Ett ramverk för en hållbar banksektor som utvecklats genom ett samarbete mellan banker över hela världen och FN:s miljöprogram och finansinitiativ (UNEP FI). Principerna är det ledande ramverket för att säkerställa att bankernas strategi och praxis stämmer överens med den vision som fastställs genom FN:s mål för hållbar utveckling, samt Parisavtalet. I slutet av 2024 fick NOBA också betyget C- från ratinginsti - tutet ISS ESG. Ett betyg som placerar NOBA på en konkurrens - kraftig nivå bland nordiska och europeiska specialistbanker och bekräftar både bankens ambition och leverans inom hållbarhetsområdet. NOBA har samtidigt lyckats slutföra den initiala implemen - teringen av en grupp-gemensam plattform för all framtida hållbarhetsdata. Ett viktigt steg som både kommer öka effek - tiviteten och spårbarheten i all hållbarhetsdata. Parallellt har vi tagit viktiga steg i syfte att göra scope-rapporteringen mer stringent, vilket tillsammans med en än mer utvecklad taxo - nomirapportering, gör att vi fått en gedigen överblick över bankens klimatavtryck. NOBA står stadigt i sin ambitionsnivå och övertygelse, men är ödmjuka inför den komplexitet och resurskrävande arbete som kvarstår både för banken och samhället i stort. Sammanfattningsvis kan jag konstatera att den externa osäkerheten inte vacklat min eller NOBAs interna beslut - samhet kring vikten av ett gediget hållbarhetsarbete många år framöver. JACOB LUNDBLAD VD & ORDFÖRANDE FÖR ESG-KOMMITTÉN ===== SIDA 174 ===== 174NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR ALLMÄN GRUND FÖR UTARBETANDET AV HÅLLBARHETSREDOVISNINGEN För andra året i rad följer NOBAs hållbarhetsredovisning ett format som inspirerats av EU:s direktiv Corporate Sustainability Reporting Directive (”CSRD”)1, tillika kraven i EU:s standard för hållbarhetsredovisning, European Sustainability Reporting Standards, (”ESRS”). Årets håll - barhetsredovisning överensstämmer dock inte fullt ut med ESRS-kraven, då förberedelserna för att möta CSRD och ESRS fortsätter under 2025. Hållbarhetsredovisningen har tagits fram i enlighet med den äldre lydelsen (innan den 1 juli 2024) av Årsredovisningslagen, samt i enlighet med Taxonomiförordningen. Hållbarhetsredovisningen har upprättats på koncernnivå och har samma omfattning som den finansiella rapporteringen. Det inbegriper NOBA Bank Group AB (publ) (”NOBA” och/eller ”banken”) inklusive varumärket Nordax Bank, varumärket och bankens norska filial Bank Norwegian, samt varumärket och dotterbolaget Svensk Hypotekspension. Alla yttranden om strategier, policyer, åtgärder, mått och mål gäller NOBA och, om de inte redovisas separat, även filialen och dotterbolagen. Hållbarhetsredovisningen omfattar vidare hela NOBAs värde - kedja, och när relevant, ges även information om uppströms och/eller nedströms verksamhet. Redovisningen bygger på identifierade väsentliga områden som tagits fram baserat på den dubbla väsentlighetsanalys, som initialt genomfördes 2023 och uppdaterades 2024. Mer detaljerad beskrivning av den dubbla väsentlighetsanalysen återfinns under avsnittet Väsentliga områden. MÅTT OCH OSÄKERHET I ESTIMAT NOBA arbetar kontinuerligt med att utveckla datadrivna insikter inom hållbarhetsområdet. Därav presenteras delvis nya mått i denna hållbarhetsredovisning. Årets hållbarhetsre - dovisning innehåller endast mått på koncernnivå. Om måtten redovisats tidigare visas jämförelsetal, men för nya mått presenteras inte jämförelsetal. Om uppskattningar har använts eller om det finns osäkerhet i utfall som rör de mått som använts i hållbarhetsredovis - ningen, anges detta tillsammans med respektive mått inom varje standard. NOBA har i nuläget inte satt officiella mål för de väsentliga områdena, men har som ambition att fortsätta arbetet med att utveckla dessa som ett led i resan mot full integrering av CSRD. AFFÄRSMODELL OCH STRATEGI NOBA, som idag verkar under tre varumärken: Nordax Bank, Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension, är den ledande specialistbanken i Norden och en av de ledande specialist - bankerna i Europa. NOBA erbjuder privatpersoner privatlån, kreditkort, bolån, kapitalfrigöringskrediter och sparkonton. NOBA har ett brett produktutbud i fyra nordiska länder, erbjuder kreditkort i Tyskland, samt sparkonton i Tyskland, Spanien, Nederländerna och Irland. NOBAs affärsmodell och strategi ämnar integrera hållbarhet i så många aspekter av verksamheten som möjligt, i syfte att skapa långsiktigt värde för alla intressenter. NOBAs vision är att bidra till ökad finansiell hälsa för fler. Det utgör kärnan i NOBAs affär, och därmed också i NOBAs hållbarhetsstra - tegi. Det exemplifieras genom produkterna NOBA erbjuder, metoden för verksamheten och sättet banken kommuni - cerar med kunderna och andra nyckelintressenter. Som bank är NOBA en del av en bransch som påverkar ekonomin hos miljontals hushåll, och är starkt beroende av förtroendet från både kunder, myndigheter och investerare. Inte minst för att säkerställa långsiktig finansiell stabilitet i den egna verksam - heten såväl som i samhället i stort. Genom hela sin historia har NOBA uppvisat stark tillväxt, både organiskt och genom förvärv. NOBA fyller ett viktigt hål på marknaden med skräddarsydda och individanpas - sade finansiella produkter, exempelvis till personer som söker bolån men blir nekade av traditionella storbanker på grund av faktorer som till exempel icke-traditionell anställ - ningsform. 2019 förvärvade NOBA framgångsrikt Svensk Hypotekspension, som är marknadsledare inom kapitalfri - göringskrediter i Sverige. Dessa lån har säkerhet i bostads - fastigheter och är tillgängliga för personer i åldern 60 år och uppåt. Efter förvärvet verkar Svensk Hypotekspension som ett dotterbolag till NOBA. 2021 förvärvade NOBA även Bank Norwegian ASA. Under 1 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2464 av den 14 december 2022 om ändring av förordning (EU) nr 537/2014, direktiv 2004/109/EG, direktiv 2006/43/EG och direktiv 2013/34/EU vad gäller företagens hållbarhetsrapportering. ===== SIDA 175 ===== 175NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 varumärket Bank Norwegian erbjuder NOBA idag konkur - renskraftiga, helt digitala produkter till privatpersoner inom privatlån, kreditkort och sparande. I och med förvärvet av Bank Norwegian ökade NOBAs totala antal unika kunder till ca 2,1 miljoner. Förvärvet utökade också NOBAs produktutbud till att omfatta kreditkort till kunder i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland. Totalt sett, tillhandhåller NOBA idag ett brett produktutbud inom: (i) privatlån, genom varumär - kena Nordax Bank och Bank Norwegian, i Sverige, Norge och Finland (i Danmark erbjuds privatlån exklusivt genom varumärket Bank Norwegian); (ii) kreditkort, genom varu - märket Bank Norwegian, i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland; (iii) bolån, genom varumärket Nordax Bank, i Sverige och Norge; och (iv) kapitalfrigöringskrediter, genom varumärket Svensk Hypotekspension, i Sverige samt (v) spar - konton, genom Nordax Bank och Bank Norwegian och genom tredjepartsplattformar, i Sverige, Norge, Finland, Danmark, Tyskland, Spanien, Nederländerna och Irland. VÄRDEKEDJA PRODUKT ELLER PROCESS FINANSIERINGSKÄLLOR UPPSTRÖMS (DIREKT) UPPSTRÖMS (INDIREKT) Kapitalmarknaden (dvs. obligationer) Finansiella värdepapper Likviditetsportfölj/finansinering UTLÅNING KREDITKORT Produktion av kort Betalningsföretag Bolag med poäng- eller förmånssystem INLÅNING Försäkringsgivare DEN EGNA VERKSAMHETEN NEDSTRÖMS (DIREKT) NEDSTRÖMS (INDIREKT) Låneförmedlare Lån som betalas ut via banker Låneskydd Inkassoverksamhet Hushållens konsumtion KREDIT- BEDÖMNINGS- OCH KONTROLL- PROCESS Konsumenten köper varor Distribution av kort AFFÄRSPROCESS Inlåning från kunder Konsumenten tar ut pengar Finansiell över- vakning/redovisning Kundservice Likviditetsportfölj/strategiska investeringar Samarbete med kommunikations- och annonseringspartners/kreditvärderingsföretag Medarbetare Fysisk infrastruktur (dvs. kontor, papper, utskrifter, etc.) HR, IT, Data, Procurement, Compliance Teknikleverantörer Beslut om utlåning Obeståndshantering och övervakning av risker FIGUR 1 Inlåning via partners Inlåning från kunder ===== SIDA 176 ===== 176NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INTRESSENTDIALOGER Identifieringen av de viktigaste intressenterna är en central del av den dubbla väsentlighetsanalysen och låter NOBA bättre förstå påverkan, risker och möjligheter. NOBA upprätt - håller en löpande dialog med sina viktigaste intressenter i syfte att uppfylla dessas behov och förväntningar på ett ansvarsfullt sätt. NOBA har ett ansvar gentemot intressen - terna att bedriva verksamheten både långsiktigt och hållbart, samt på ett sådant sätt att det skapar värde för dem. NOBAs intressenter finns naturligt i olika delar av värdekedjan, därav är förhållandet och dialogen mellan NOBA och dessa olika beroende på typen av intressent, och var i värdekedjan denna befinner sig. KUNDER NOBA arbetar strategiskt och långsiktigt för att säkerställa en personlig kunddialog, och för att bibehålla och fortsätta utveckla kundnöjdheten. Inte minst genom att upprätthålla en ansvarsfull kreditgivning. Alla är delar som övervakas och följs upp regelbundet under hela året. NOBA genomför konti - nuerliga kundundersökningar samt för dialog med kunder för att säkerställa att varje individ får en så bra upplevelse och relevant hjälp som möjligt. NOBAs produkter och tjänster fyller viktiga behov hos olika kundgrupper, därför är det extra viktigt att strategier och tillvägagångssätt skräddarsys efter både produktens och kundens individuella behov. MEDARBETARE Under året har NOBA fortsatt att prioritera organisationsut - veckling i syfte att säkerställa en god arbetsmiljö och starkt engagemang bland medarbetarna. Genom strukturerade processer för medarbetarutveckling och prestationshante - ring, erbjuds medarbetare en tydlig och långsiktig karriärväg. Därför samlar NOBA in kvartalsvis data med fokus på välmå - ende, medarbetarnöjdhet och engagemang. NOBA genomför även årligen en eNPS-undersökning (Employee Net Promoter Score), vilken är en erkänd och brett använd indikator på medarbetarnöjdhet. Denna kontinuerliga mätning ger NOBA värdefulla insikter som ligger till grund för ledarskapsdialoger och andra riktade åtgärder. NOBA har också, i sin helhet, uppdaterat Employee Value Proposition (EVP), som omfattar uppföljning och utveckling av ersättningar och förmåner, individuella utvecklingsplaner och analys av personalomsätt - ning. På så sätt skapas förutsättningar för en arbetsplats som främjar trivsel, utveckling och långsiktigt engagemang. Alla dessa dialoger med medarbetarna utgör den centrala delen av NOBAs arbete för att identifiera och hantera påverkan, risker och möjligheter rörande den egna arbetsstyrkan. ÖVRIGA INTRESSENTER Förutom kunder och medarbetare, har NOBA många andra viktiga intressenter, exempelvis leverantörer, affärspartners, tillsynsmyndigheter, intressentorganisationer, investerare och ägare. Även här sker dialogen regelbundet med olika frek - vens och genom flertalet kommunikationssätt. Nedan i figur 2 återfinns en sammanställning över NOBAs intressenter, deras plats i värdekedjan, samt hur kommunika - tionen med intressenterna sker. TYP AV INTRESSENT KOMMUNIKATIONSMETODER PLATS I VÄRDEKEDJAN KUNDER KUNDUNDERSÖKNINGAR NEDSTRÖMS MEDARBETARE MEDARBETARUNDERSÖKNINGAR, KONTINUERLIG DIALOG EGEN VERKSAMHET LEVERANTÖRER KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS LÅNEFÖRMEDLARE KONTINUERLIG DIALOG NEDSTRÖMS AFFÄRSPARTNERS KONTINUERLIG DIALOG UPP-NEDSTRÖMS & EGEN VERKSAMHET STYRELSE MYNDIGHETER KONTINUERLIG DIALOG KONTINUERLIG DIALOG EGEN VERKSAMHET EGEN VERKSAMHET INVESTERARE KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS FIGUR 2 ===== SIDA 177 ===== 177NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VÄSENTLIGA OMRÅDEN PROCESS FÖR VÄSENTLIGHETSANALYS Som en del av processen att efterleva de förväntade kraven i CSRD, genomförde NOBA år 2023 en dubbel väsentlighets - analys. Väsentlighetsanalysen uppdaterades under 2024 och arbetet involverade, förutom dedikerade arbetsgrupper från samtliga relevanta funktioner inom NOBA, även delar av NOBAs ledningsgrupp. Detta i syfte att ytterligare förankra, vidareutveckla och verifiera analysen. NOBAs dubbla väsent - lighetsanalys ska återbesökas åtminstone årligen i linje med Instruktion för hållbarhetsredovisning. Syftet med den dubbla väsentlighetsanalysen är att: • identifiera, förstå och utvärdera de faktiska och poten - tiella, positiva och negativa, påverkansområden som NOBAs verksamhet har på människor och miljö, samt • identifiera, förstå och utvärdera de finansiella risker och möjligheter som rör NOBAs verksamhet och som kan uppstå från hållbarhetsrelaterade händelser. Head of Communication & ESG har det yttersta ansvaret för att genomföra den dubbla väsentlighetsanalysen i samarbete med alla relevanta funktioner. Resultatet har beslutats av ESG-kommittén samt redovisats till styrelsen. NOBAs process för dubbel väsentlighetsanalys presenteras nedan i figur 3. 1. FÖRSTÅELSE 2. IDENTIFIERING4. FASTSTÄLLANDE 3. BEDÖMNING Förstå NOBAs affärsmodell och värdekedja för att identifiera relevanta aktiviteter och hållbarhetsområden. NYCKELAKTIVITETER 1.1 Identifiera intressenter 1.2 Värdekedjemappning 1.3 Identifiera företagsspecifika områden Involvering av intressenter genom hela processen Identifiera relevanta påverkansområden, risker och möjligheter. NYCKELAKTIVITETER 2.1 Identifiera påverkansområden 2.2 Identifiera risker och möjligheter 2.3 Definiera bedömningsmodell Fastställande av väsentliga områden baserat på beslutade tröskelvärden. NYCKELAKTIVITETER 4.1 Besluta tröskelvärden 4.2 Konsolidering och godkännande av resultat Bedömning av NOBAs påverkan, risker och möjligheter baserat på insamlad information och workshops. NYCKELAKTIVITETER 3.1 Påverkansanalys 3.2 Finansiell analys 3.3 Bedömning av påverkan, risker och möjligheter PROCESS FÖR DUBBEL VÄSENTLIGHETSANALYS (DMA) FIGUR 3 ===== SIDA 178 ===== 178NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ANALYS AV VÄRDEKEDJAN För att fullt ut förstå och bedöma NOBAs påverkan, risker och möjligheter genomförde NOBA 2023 en första analys av värde - kedjan. Under 2024 har denna analys återbesökts. Målet har varit att identifiera aktiviteter, resurser och relationer genom hela värdekedjan. Från direkt och indirekt uppströms, via den egna verksamheten, till direkt och indirekt verksamhet nedströms. NOBA har även genomfört en intressentanalys för att kartlägga viktiga intressenter. Se ytterligare information om NOBAs intressenter under avsnitt Intressentdialoger. IDENTIFIERA PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER Efter att värdekedjemappning och intressentanalys genom - förts, identifierades påverkan, risker och möjligheter som rör NOBAs verksamhet. Detta resulterade i en lista med olika påverkansområden som ansågs ha faktisk eller potentiell påverkan, samtidigt som hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter identifierades. För att förstå vilka områden som var väsentliga för NOBA utvärderades alla områden med hjälp av en fördefinierad bedömningsmetod. BEDÖMNINGSMETOD Bedömningsmetoden beaktar om påverkan är positiv eller negativ, faktisk eller potentiell. För faktisk och positiv påverkan bedöms skala och omfattning. Om påverkan är potentiell beaktas sannolikheten för att det inträffar. Vid negativ påverkan beaktas även återställbarheten. Med påverkan menas den påverkan som NOBA har eller kan ha på människa, miljö och samhälle. Negativ påverkan på mänsk - liga rättigheter har beaktats i respektive identifierat fall. Om en potentiell negativ påverkan på mänskliga rättigheter har identifierats, så ska allvarlighetsgraden ha företräde före sannolikheten att denna potentiella negativa påverkan ska inträffa. Ingen sådan faktiskt eller potentiell negativ påverkan på mänskliga rättigheter har identifierats för NOBA. Vid utvärderingen av finansiella risker och möjligheter, beaktar bedömningsmetoden storlek och sannolikheten för att de inträffar i monetära termer. Efter poängbedömningen identifieras en slutgiltig lista med väsentliga påverkansom - råden. Dessa väsentliga påverkansområden presenteras i avsnittet ”Väsentliga påverkansområden, risker och möjlig - heter” nedan. NOBA har valt att använda en femsiffrig skala för bedömning av de olika faktorerna beskrivna ovan. För det finansiella perspektivet är skalor och bedömning i linje med NOBAs riskhanteringsprocess. VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER NOBAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter har identi - fierats, analyserats samt bedömts inom ramen för den dubbla väsentlighetsanalysen. Analysen informerar om bankens stra - tegi och affärsmodell gällande aktiviteter och åtgärder för att minska den potentiella eller faktiska negativa påverkan. Tillika information om bankens arbete för att öka den poten - tiella och faktiska positiva påverkan, samt minska finansiella risker och öka finansiella möjligheter som drivs av externa hållbarhetsrelaterade aspekter. I figur 4 och 5 nedan presenteras vilka påverkansområden som har bedömts väsentliga för NOBA, samt om området är väsentligt ur påverkansperspektivet och/eller ur det finan - siella perspektivet. MILJÖ KLIMATFÖRÄNDRINGAR SAMHÄLLSANSVAR DEN EGNA ARBETSKRAFTEN KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE FINANSIELL HÄLSA ANSVARSFULL KREDITGIVNING BOLAGSSTYRNING ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE FIGUR 4 VÄSENTLIGA PÅVERKANSOMRÅDEN ===== SIDA 179 ===== 179NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ÖVERSIKT VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER MILJÖ STANDARD VÄSENTLIGT OMRÅDE PÅVERKANS- PERSPEKTIVET FINANSIELLA PERSPEKTIVET (RISKER OCH MÖJLIGHETER) TIDS- HORIZONT KLIMATFÖRÄNDRINGAR KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV KREDITER LÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT KORT- TILL MEDLELLÅNG SIKT MEDLELLÅNG SIKT KORT SIKT FINANSIELL BROTTSLIGHET (EX. PENNINGTVÄTT OCH TERRORFINANSIERING) EFTERFRÅGAN GRÖNA LÅN OCH REGULATORISK UTVECKLING VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH FRITID MÅNGFALD OCH INKLUDERING ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER TILLGÅNG TILL PRODUKTER ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET SAMHÄLLSANSVAR DEN EGNA ARBETSKRAFTEN KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE FINANSIELL HÄLSA REFINANSIERING OCH BETALNINGSPLAN RELATION MED EXTERNA LÅNEFÖRMEDLARE EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR KONSUMENTERS EKONOMISKA SITUATION STRÄNGARE REGLERING KREDITGIVNING ANSVARSFULL KREDITGIVNING BOLAGSSTYRNING ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE FIGUR 5 ===== SIDA 180 ===== 180NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ÖVERSIKT STYRDOKUMENT Översikten nedan visar vilka huvudsakliga styrdokument som kopplar till respek - tive väsentligt område, utöver Hållbarhetspolicyn*, Instruktion för hållbarhets- redovisning och Instruktion till ESG-kommittén. STANDARD VÄSENTLIGT OMRÅDE RELEVANTA STYRDOKUMENT KLIMATFÖRÄNDRINGAR KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV KREDITER EFTERFRÅGAN GRÖNA LÅN OCH REGULATORISK UTVECKLING KLIMATINSTRUKTION INSTRUKTIONER FÖR GRÖNA LÅN DEN EGNA ARBETSKRAFTEN HR POLICY* INFORMATIONS- OCH CYBERSÄKERHETSPOLICY* INTEGRITETSPOLICY* ERSÄTTNINGSPOLICY* PERSONALHANDBOK MÅNGFALD OCH LÄMPLIGHETSPOLICY* VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH FRITID MÅNGFALD OCH INKLUDERING KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE FINANSIELL HÄLSA REFINANSIERING OCH BETALNINGSPLAN ANSVARSFULL KREDITGIVNING RELATION MED EXTERNA LÅNEFÖRMEDLARE EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR KONSUMENTERS EKONOMISKA SITUATION STRÄNGARE REGLERING KREDITGIVNING ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER TILLGÅNG TILL PRODUKTER ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET ALLMÄN KREDITPOLICY* POLICY FÖR ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING* UPPFÖRANDEKOD* UPPFÖRANDEKOD LEVERANTÖRER OCH AFFÄRSPARTNERS* INFORMATIONS- OCH CYBERSÄKERHETSPOLICY* DUE DILIGENCE ENLIGT NORSKA ÅPENHETSLOVEN POLICY MOT EKONOMISK BROTTSLIGHET* COMPLIANCE POLICY* VISSELBLÅSARINSTRUKTION FINANSIELL BROTTSLIGHET (EX. PENNINGTVÄTT OCH TERRORFINANSIERING) ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE MILJÖSAMHÄLLSANSVARBOLAGSSTYRNING *Styrdokument som antagits av NOBAs styrelse. FIGUR 6 ===== SIDA 181 ===== 181NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 VÄSENTLIGA OMRÅDEN I VÄRDEKEDJAN I syfte att visa på var i NOBAs verksamhet påverkan, risker och möjligheter finns, presenteras nedan i figur 7 var de väsentliga områden finns i värdekedjan. FINANSIELLA PRODUKTER UPPSTRÖMS EGEN VERKSAMHET NEDSTRÖMS GRÖNA LÅN KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV KREDITER ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET TILLGÅNG TILL PRODUKTER FINANSIELL HÄLSA – REFINANSIERING OCH BETALNINGSPLAN ANSVARSFULL KREDITGIVNING – EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR KONSUMENTERNAS EKONOMISKA SITUATION ANSVARSFULL KREDITGIVNING – STRÄNGARE REGLERING KREDITGIVNING AFFÄRSGEMENSAMMA PROCESSER Väsentligt från påverkansperspektivet Väsentligt från finansiella perspektivet MILJÖ SAMHÄLLSANSVAR BOLAGSSTYRNING FIGUR 7 ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING ANSVARSFULL KREDITGIVNING – RELATION MED EXTERNA LÅNEFÖRMEDLARE FINANSIELL BROTTSLIGHET DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE OCH FRITID MÅNGFALD OCH INKLUDERING ===== SIDA 182 ===== 182NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 HÅLLBARHETSSTYRNING STYRELSEN OCH LEDNINGSGRUPPENS ROLLER OCH ANSVAR Styrelsen är ansvarig för att besluta om NOBAs strategi samt godkänna överordnade styrdokument. Verkställande direktör, VD, är ansvarig för att besluta om utvecklingen och genomförande, i linje med den strategi som styrelsen fastställt. ESG-kommitténs roll är att vara beslutsfattande organ för strategisk inriktning och operativa initiativ, samti - digt som den ska stödja VD och ledningsgrupp, samt styrelse, med information och beslutsunderlag. ESG-kommittén ska även besluta om utfallet av den dubbla väsentlighetsana - lysen och säkerställa att den speglar NOBAs verksamhet korrekt. Styrelsen informeras om utfallet av den dubbla väsentlighetsanalysen som ligger till grund för NOBAs håll - barhetsredovisning. ESG-kommitténs ordförande är VD och inkluderar även funktionerna Chief Financial Officer (CFO), Head of Communication & ESG, Chief Marketing Officer, Head of Financial Strategy and Planning, Group Head of Financial Risk Management, Chief Compliance Officer samt Chief Risk Officer. De två sistnämnda i en rådgivande roll för att inte påverka kontrollfunktionernas oberoende. VD dele - gerar operativt ansvar till Head of ESG & Communications. Övervakning av regelutvecklingen sker i samarbete med Legal och Compliance-funktionerna på NOBA. Den interna styr - ningen av NOBAs hållbarhetsarbete regleras i Instruktion till ESG-kommittén. CFO eller VD ska, före styrelsemötet som hålls i april varje år, presentera hållbarhetsredovisningen för styrelsen. CFO är också ansvarig för att granska och godkänna taxonomirap - porteringen innan den inkluderas i hållbarhetsredovisningen. STYRDOKUMENT FÖR HÅLLBARHETSARBETET Hållbarhetspolicyn är det huvudsakliga styrdokumentet för NOBAs hållbarhetsstyrning. Hållbarhetspolicyn innehåller alla NOBAs väsentliga hållbarhetsfrågor, samt, där det är relevant, hänvisar till andra policys och/eller instruktioner som styr specifika frågor, och säkerställer kvalitet på håll - barhetsarbetet i hela organisationen. Hållbarhetspolicyn ska ses över årligen, eller när det bedöms nödvändigt, av Head of Communication & ESG. Policyn antas av styrelsen och det är sedan VD, med stöd av Head of Communication & ESG, som ansvarar för att denna policy implementeras och efterlevs. Hållbarhetspolicyn finns tillgänglig för alla medarbetare i NOBA-koncernen via intranätet, samt på hemsidan för övriga intressenter. Vidare finns även en Instruktion för hållbarhetsredovisning som innehåller processen för den dubbla väsentlighetsana - lysen samt säkerställer att hållbarhetsredovisningen sker i enlighet med gällande krav. ESG-kommittén regleras även av Instruktion till ESG-kommittén. Denna instruktion har upprät - tats för att beskriva och dokumentera ansvarsområden och mandat för ESG-kommittén inom NOBA. Instruktionen inkluderar även rapporteringslinjer till styrelsen och dess kommittéer. RISKHANTERINGSRAMVERK NOBA tillämpar ett processorienterat tillvägagångssätt i förhållande till att hantera risker i sitt arbete, vilket baseras på NOBAs produkterbjudande. NOBA anser att detta är det mest effektiva tillvägagångssättet i syfte att ta sig an de krav och förväntningar som banken möter från marknaden, kunderna och intressenterna. Ett processorienterat tillvägagångssätt gör det möjligt för NOBA att få överblick över hela arbets - flödet, tvärs över organisatoriska gränser, för att identifiera hur olika delar påverkar varandra. Det ger också klarhet i hur specifika medarbetares arbetsuppgifter bidrar till helheten och hjälper till att skapa värde för NOBAs medarbetare, och därmed i slutändan för NOBAs kunder. Denna process ger förutsättningar för att riskhanteringen ska vara en integrerad del av NOBAs övergripande riskhanteringsramverk. NOBA uppdaterar och testar årligen existerande affärsplaner för kontinuitet och återhämtning vid störningar eller avbrott, i alla betydande processer. Dessutom genomför NOBA en årlig riskanalys för varje signifikant process för att identifiera och hantera processrelaterade risker. NOBAs etablerade riskram - verk syftar till att säkerställa att alla finansiella, operativa och strategiska risker i banken hanteras enhetligt, och att den gemensamma riskstrategin genomsyrar hela organisa - tionen. NOBAs hållbarhetsrisker är en integrerad del av det ramverket. Dessutom är NOBAs övergripande målsättning med hållbar - hetsarbetet att skapa transparens, spårbarhet och jämför - barhet. Även om NOBA redan betraktar klimatfrågor som en integrerad del av den långsiktiga affärsplanen och strategin, utvecklas detta arbete kontinuerligt mot att även omfatta hela utlåningsportföljen, samt att bedöma om exempelvis en potentiell nedskrivning kan bli nödvändig på grund av klimatrisker. Detta arbete kommer att intensifieras och utökas när EU-direktivet CSRD aktualiseras för NOBA under, vad NOBA vet i detta skede, rapporteringsåret 2025. Det pågår kontinuerligt arbete för att slutföra uppdateringen av riskramverket i enlighet med EBA:s riktlinjer för kreditgiv - ning och övervakning för att klargöra hur klimatrelaterade risker påverkar NOBAs utlåning och övergripande verk - samhet. Som en del av dessa insatser har NOBA under 2024 intensifierat arbetet med att fullt ut anpassa sitt riskhante - ringsramverk till kraven och förväntningarna i EBAs riktlinjer för ESG-riskhantering – ett arbete som kommer att fortsätta under 2025. Parallellt med detta pågår ett omfattande arbete för att vidareutveckla en datastruktur för hållbarhetsarbetet som inte bara säkerställer att relevant hållbarhetsdata görs tillgänglig, utan också stärker intern kontroll. ===== SIDA 183 ===== 183NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 MILJÖINFORMATION I den dubbla väsentlighetsanalysen bedömdes miljöinforma - tion som ett väsentligt område för NOBA. Nedan beskrivs dels det väsentliga området Klimatförändringar, dels taxonomi - rapporteringens kvalitativa del. RAPPORTERING ENLIGT EU:S TAXONOMINFÖRORDNING ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ATT UTVÄRDERA MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA VERKSAMHETER EU:s taxonomiförordning (EU) 2020/852 är ett ramverk som gäller i hela EU och innehåller kriterier för hur miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter definieras. Enligt taxo - nomin är en ekonomisk verksamhet miljömässigt hållbar, alltså taxonomiförenlig, om den bidrar väsentligt till ett eller flera av de sex miljömål som framgår av taxonomin. Samtidigt som den inte orsakar betydande skada för något av miljömålen och utförs i överensstämmelse med de mini - miskyddsåtgärder som framgår av taxonomin. För ekonomisk verksamhet som omfattas av taxonomin gäller omfattande kriterier som baserats på vetenskapliga bevis för att bedöma om verksamheten är miljömässigt hållbar eller inte. Från och med 2021 måste stora företag av allmänt intresse med fler än 500 anställda rapportera i enlighet med EU-taxonomin som en del av hållbarhetsredovisningen. TAXONOMINS TILLÄMPLIGHET PÅ NOBA OCH DESS VERKSAMHET Då NOBA är ett kreditinstitut som omfattas av kraven på att upprätta en taxonomiredovisning, ska NOBA redovisa sin exponering mot verksamheter som omfattas av, eller är förenlig med, taxonomin. Denna exponering baseras främst på NOBAs utlånings- och investeringsverksamhet, och resultatet presenteras i taxonomitabellerna under avsnittet Tabellerna enligt EU:s taxonomiförordning. NOBA beviljar enbart lån till privatkunder, vilket innebär att taxonomikriteriernas tillämplighet är betydligt mer begränsad jämfört med banker som ger lån till företag – då taxonomiförenligheten baseras på bankens låntagares taxonomiförenlighet. I NOBAs fall kan den verksamhet som omfattas av eller kan vara förenlig med taxonomin, endast utvärderas för de lån där NOBA har detaljerad information om lånets användning. Detta har bedömts vara fallet för bolån och gröna billån. NOBA har god kännedom om syftet med lånet för de flesta med lånet för segmentet privatlån, men NOBA saknar information om användningen av lånet på den detaljnivå som krävs, för att bedöma om verksamheten omfattas av, eller är förenlig med taxonomin. Därför omfattas inte NOBAs privatlån i 2024 års taxonomirapportering, vilket även var fallet år 2023. NOBA erbjuder ränterabatt till kunder som köper elbilar samt gröna bolån till kunder som bor, eller investerar i, fast - igheter med god energiprestanda (Energiklass A och B enligt Boverket). NOBAs kriterier för gröna lån är förenliga med taxonomins kriterier om väsentliga bidrag till begränsningen av klimatförändringar. På grund av komplexiteten, samt den förhållandevis låga andel av låneportföljen som idag består av gröna lån, tillika den detaljnivå av information som krävs för att utvärdera och bekräfta att en verksamhet inte orsakar betydande skada för de andra miljömålen i taxonomin, har NOBA inte fullt ut kunnat bekräfta att dessa lån är taxonomi - förenliga. NOBA kommer att fortsätta bedöma och utvärdera om och hur, taxonomikriterierna kan tillämpas på gröna lån. Med avseende på NOBAs investeringar kan det enligt taxono - mins krav endast bedömas och redovisas om verksamheten omfattas av eller är förenlig med taxonomin, för de motparter som är föremål för rapportering enligt taxonomiförord - ningen, NFRD-direktivet (Non-Financial Reporting Directive) eller CSRD. DATA OCH METODER Taxonomiredovisningen baseras på information från NOBAs FINREP-redovisning, som i sin tur baseras på information från NOBAs centrala banksystem. Den delen av NOBAs låneportfölj som omfattas av taxo - nomin rör gröna billån och bolån, vilket beskrivs i avsnittet ovan. Huruvida dessa exponeringar omfattas av taxonomin har bedömts via en analys av de tillämpliga krav och kriterier som framgår av Kommissionens delegerade förordningar (EU) 2021/2178 och (EU) 2021/2139. Huruvida dessa exponeringar är förenliga med taxonomin har, som beskrivits ovan, inte fullt ut kunnat verifieras. För andra tillgångar som främst rör NOBAs investeringar i aktier och innehav av obligationer har informationen samlats in från offentligt tillgängliga källor, inklusive motparternas ===== SIDA 184 ===== 184NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 årsredovisningar för 2023. De motparter som NOBA anser inte taxonomirapporterat användbar data, har rapporteras som ej rapporterande enligt taxonomin. För de motparter som taxonomirapporterat men inte delat upp Tabell 1 i omsättning och kapitalutgifter, har ett antagande gjorts om att dessa är samma. Förutom taxonomiförordningen och de delegerade förord - ningarna, har NOBA även beaktat relevanta frågor och svar från Europeiska kommissionen om tolkningen av de regulato - riska kraven. De frågor och svar som kom ut i november 2024 har beaktats. NOBA har beslutat att inte redovisa Tabell 2 Andelen gröna tillgångar – sektorsinformation då NOBA bara har en icke finansiell motpart som rapporterar enligt taxonomin. Det är således inte relevant för NOBA att redovisa denna tabell i och med att denna information kommer kunna utläsas i Tabell 1 när det endast gäller en motpart. Detta gäller en motpart med NACE-koden 82.91. NOBA redovisar inte Tabell 5 Central resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen, eller Tabell 7 Central resultatindikator för handelslager - portföljen, då dessa inte är tillämpliga på NOBA. Tabell 6 Central resultatindikator för avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och kapitalförvaltning är inte tillämpligt i år, men den kommer banken att rapportera från och med nästa räkenskapsår. Eftersom NOBA inte har direkt investering i företag som rapporterar på taxonomin och har verksamhet inom gas eller kärnkraftsaktiviteter, är det inte relevant för NOBA att redovisa dessa tabeller. Ytterligare information om NOBAs taxonomiupplysningar för 2024 finns i avsnitt Tabellerna enligt EU:s taxonomiförord - ning, på sidorna 208-238. KLIMATFÖRÄNDRINGAR NOBA är medveten om den viktiga roll banker har i omställ - ningen till ett mer hållbart samhälle, och dess möjlighet att påverka utvecklingen mot ett mer hållbart finansiellt system. Klimatförändringarna kan även komma att påverka finanssek - torn framöver, vilket kommer leda till nya risker och möjlig - heter som banker kommer behöva ta hänsyn till. För NOBA handlar det främst om den påverkan som banken kan ha på begränsningar av klimatförändringar, som NOBAs utlåning ger upphov till. I nästa avsnitt presenteras påverkan, riskerna och möjligheterna för NOBA, samt hur det väsentliga området hanteras genom styrdokument. Därefter kommer ett avsnitt med bankens klimatberäkningar och de gröna låneprodukter som banken erbjuder. BESKRIVNING AV PROCESSERNA FÖR ATT IDENTIFIERA OCH BEDÖMA VÄSENTLIG KLIMATRELATERAD PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER I den dubbla väsentlighetsanalysen, som beskrivs mer utför - ligt i avsnitt Väsentliga områden, har NOBA identifierat en möjlighet och en faktisk negativ påverkan som är väsentlig kopplat till Klimatförändringar. Den väsentliga möjligheten som identifierats kopplar till nuva - rande och kommande EU-regleringar, och hur dessa i sin tur förväntas rikta in sig på att öka kraven på företag att begränsa sin klimatpåverkan, vilket kan öka efterfrågan på gröna låne - produkter på lång sikt. NOBA ger för närvarande incitament till personer att bland annat investera och bo i energieffektiva hem, genom NOBAs erbjudande om ränterabatt kopplat till viss energiklassificering. En väsentlig faktisk negativ påverkan på klimatförändringen är identifierad genom utsläppen av växthusgaser som sker vid användningen av de fordon och bostäder som NOBA, genom sin utlåning, indirekt ger upphov till. Även de privatlån som NOBA finansierar kan ha en faktisk negativ påverkan på klimatförändringarna, då en del av kunderna uppgett att de kommer att använda sitt lån för konsumtion, vilket innebär att kundens konsumtion i sin tur kan vara av sådan art att det kan ha en negativ påverkan på klimatet. Dessutom har kredit - korten som filialen Bank Norwegian erbjuder ett bonuspro - gram som kan användas för flygresor, vilket i sin tur kan sägas ge incitament till något som har en faktisk negativ påverkan på klimatet. POLICYER RELATERAT TILL BEGRÄNSNING OCH ANPASSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR NOBAs hållbarhetspolicy, är som nämnts i tidigare avsnitt, det huvudsakliga styrdokumentet för hållbarhetsarbetet. Hållbarhetspolicyn beskriver att NOBA inser vikten av att delta i och stödja internationella initiativ som gör det möjligt för företag att verka på ett mer hållbart sätt. Som en del av NOBAs strävan att bedriva en ansvarsfull och hållbar verk - samhet är NOBA medlem i UN Global Compact, och NOBA har åtagit sig att stödja UN Global Compacts 10 principer samt FN:s 17 mål för hållbar utveckling. NOBA har som mål att arbeta för att följa dessa åtaganden i alla delar av sin verk - samhet. Under år 2024 valde även banken att ställa sig bakom FN:s Principer för ansvarsfull bankverksamhet (PRB). Som komplement till NOBAs hållbarhetspolicy har banken även en Klimatinstruktion. Den fastställer såväl nyckelåt - gärder som mekanismer för bevakning och uppföljning av intern efterlevnad. I klimatinstruktionen beskrivs NOBAs arbete mot klimatförändringar, och är fokuserat på två områden; (1) NOBAs egen verksamhet och (2) NOBAs finan - sierade utsläpp. Det första relaterar till den egna verksam - heten då NOBA ska sträva efter att välja det mest lämpliga och miljömässigt hållbara alternativet vad gäller upphandling, tjänsteresor och andra utsläppskällor relaterade till NOBAs egen verksamhet. Styrdokument som rör NOBAs egen verk - samhet ska innehålla lämpliga miljöhänsyn för att uppnå detta. NOBA ska också mäta sina utsläpp inom scope 1, 2 och 3 på årsbasis. Det andra fokusområdet stipulerar att NOBA ===== SIDA 185 ===== 185NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 ska sträva efter att minska sina finansierade utsläpp genom att öka incitamenten för kunder att investera i elfordon och energieffektiva byggnader genom att erbjuda ränterabatt. Det gröna låneerbjudandet styrs av bankens kreditpolicy med tillhörande instruktion, samt instruktionen för filialen Bank Norwegian. SCOPE 1, 2 OCH 3 - VÄXTHUSGASUTSLÄPP OCH TOTALA VÄXTHUSGASUTSLÄPP År 2023 var det första året då NOBA, utöver scope 1 och scope 2, även redovisade scope 3 utsläpp i enlighet med GHG-protokollet (Greenhouse Gas Protocol). Under 2024 har det gjorts ett genomgripande arbete med att ytterligare förbättra dessa klimatberäkningar, vilket även lett till att NOBA valt att addera kategori 5, ”Avfall genererat i verksam - heten”, under scope 3. Klimatberäkningen är också en del av GHG PROTOKOLL KATEGORI 2024 TOTALA UTSLÄPP [tCO2e] ANDEL AV DE TOTALA UTSLÄPPEN 2023 TOTALA UTSLÄPP [tCO2e] 2022 TOTALA UTSLÄPP [tCO2e] Scope 1-växthusgasutsläpp - - - 0,08 Bruttovästhusgasutsläpp inom Scope 1 - - - 0,08 Scope 2-växthusgasutsläpp 1 17 0,1% 30 55 Marknadsbaserad bruttoväxhusgasutsläpp inom Scope 2 16,8 0,1% 29,7 55 Platssbaserad bruttoväxhusgasutsläpp inom Scope 2 18,3 101,6 2 16 Andel förnyelsebar el med ursprungsgaranti 99,7% Scope 3-växthusgasutsläpp 14 998 99,9% 31 518 - 3.1. Inköp av varor och tjänster 166 1,1% 219,2 - 3.2. Kapitalvaror - - - - 3.3. Bränsle- och energirelaterade verksamheter 3,53 0,0% 2,4 - 3.4. Transport och distribution i tidigare led 22,1 0,2% 16,8 - 3.5. Avfall genererat i verksamheter 84,1 0,6% - - 3.6. Tjänsteresor 174 1,2% 169,3 3 - 3.7. Anställdas pendling 41,3 0,3% 700,7 - 3.8. Tillgångar som leasas i tidigare led - - - - 3.9. Transport och distribution i tidigare led - - - - 3.10. Bearbetning av sålda produkter - - - - 3.11. Användning av sålda produkter - - - - 3.12. Slutbehandling av sålda produkter - - - - 3.13. Tillgångar som leasas i senare sked - - - - 3.14. Frenchiseavtal - - - - 3.15. Investeringar 14 507 96,6% 30 410 - Varav bolån 2 204 14,7% 7 810 - Varav billån 10 505 70,0% 7 671 - Varav statsobligationer 1 798 12,0% 14 929 - Totalt marknadsbaserat [tCO 2e] 15 015 31 548 55 Totalt platsbaserat [tCO 2e] 15 016 31 620 16 TABELL 1 NOBAs hållbarhetsarbete som kommer fortsätta utvecklas årligen, i takt med att leverantörernas möjlighet att leverera dataunderlag förbättras. Årets genomgripande arbete har vidareutvecklat NOBAs förståelse av utsläppens ursprung och var banken har sin största påverkan. Det har i sin tur möjlig - gjort ett förbättrat fokus på, och ökad spårbarheten kring bankens indirekta klimatpåverkan. I tabell 1 nedan redovisas det fullständiga resultatet från NOBAs klimatberäkningar. 1 I denna summering och i uträkningen av andelen utsläpp används den marknadsbaserade metoden. 2 Anledningen till skillnaden för de platsbaserade växthusgasutsläppen mellan 2023 och 2024 är att det för elektriciteten i Norge använt en emissionsfaktor som är på 0 för 2024, medan den emissionsfaktorn inte var 0 för 2023. 3 Uppdaterad på grund av ett tidigare beräkningsfel. ===== SIDA 186 ===== 186NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 UTSLÄPPSINTENSITET 2024 [t CO2et] 2023 [t CO2e] Intäkter (marknadsbaserad) 1 0,0000015 0,000004 Intäkter (platsbaserad) 1 0,0000015 - Per kund (marknadsbaserad) 0,0071 0,016 Per kund (platsbaserad) 0,0072 - BIOGENA UTSLÄPP 2024 [t CO2e] 2023 [t CO2e] Biogena utsläpp 2 0,19 0,05 1 Nämnaren i dessa beräkningar är NOBAs nettointäkter och återfinns i på sida 40 i den finansiella rapporten för koncernen, rad "Summa rörelseintäkter”, kolumn ”Jan-dec 2024”. 2 Det som ingår i biogena utsläpp är elektricitet från förnyelsebara källor (scope 2) samt från bilar med drivmedel biobränsle (scope 3, kategori 7). METODER OCH ANTAGANDEN Beräkningen om utsläpp av växthusgaser för NOBA är utarbe - tade baserade på Greenhous Gas Protocol (GHG-protokollet), som delar in växthusgasutsläpp i scope 1, 2 och 3. Anledningen till att NOBA valt denna metod är för att det är den mest vedertagna och jämförbara metoden för att beräkna och rapportera utsläpp av växthusgaser. För 2024 har NOBA börjat använda ett verktyg för att göra klimatberäkningarna. Verktyget används för att på ett strukturerat och smidigt sätt kunna samla in data, dokumentera underlag och göra beräkningar. SCOPE 1 – DIREKTA UTSLÄPP FRÅN EGEN DRIFT Omfattar direkta utsläppskällor som ägs eller kontrolleras av NOBA. Det har undersökts och kommits fram till att NOBA inte har några utsläpp från kylmedelläckage, eller fossila utsläpp från bankens tjänstebilar eller uppvärmning av de lokaler banken hyr. Därmed har inte NOBA några utsläpp inom scope 1. SCOPE 2 – INDIREKTA UTSLÄPP FRÅN EGEN DRIFT Omfattar indirekta utsläpp från konsumtion av el, värme och kyla i egen drift. NOBA använder både den platsbaserade metoden som speglar utsläppsintensiteten på det nationella elnätet, samt den marknadsbaserade metoden, vilken tar hänsyn till huruvida elektriciteten kommer från förnybara energikällor. För båda dessa räknas enbart växthusgasen CO 2 med, andra växthusgaser såsom CH 4 och N2O ingår inte.40 NOBA har totalt fyra kontor, varav två är kontorshotell. För huvudkontoret i Stockholm och på kontoret i Oslo finns eget elavtal för lokalerna. I dessa fall tar NOBA fram elför - brukningen direkt från leverantören, medan NOBAs andel av elförbrukningen för fastighetselen, samt data på värme och kyla, har tillhandahållits från fastighetsägaren och där de räknat NOBAs utsläpp som ett andelstal av fastighetens totala energiförbrukning. För kontorshotellen har NOBA fått data från kontorshotellet och därefter gjort en beräkning baserat på hur stor yta NOBA hyr på kontorshotellet. För elförbruk - ningen har certifikat för förnyelsebar energi hämtats in, vilket för NOBA är 100 procent, varav 99,7 procent är förnyelsebar el med ursprungsgaranti. SCOPE 3 – INDIREKTA UTSLÄPP SOM INTE ÄGS ELLER KONTROLLERAS AV NOBA Omfattar andra indirekta utsläppskällor som inte ägs eller kontrolleras av NOBA, till exempel leverantörer, transporter och tjänsteresor. Scope 3 är i sin tur uppdelad i 15 kategorier som beräknas och rapporteras på med utgångspunkt i dess väsentlighet och tillgänglighet. De använda emissionsfakto - rerna skiljer på andelen biogena utsläpp, vilket även redovisas separat ovan. NOBAs scope 3-rapportering omfattar följande kategorier: Kategori 1: Inköp av varor och tjänster Den här kategorin är i första hand baserad på primärdata, alltså data från leverantören på antingen växthusgasut - släpp enligt leverantören egna beräkningar, eller aktivitets - baserade data. Några av de varor och tjänster som ingår är produktionen av kreditkorten, posthanteringen och data - center. Denna kategori innefattar dock inte alla inköp av varor och tjänster för banken. TABELL 2 TABELL 3 ===== SIDA 187 ===== 187NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 Kategori 3: Bränsle- och energirelaterade verksamheter (som inte omfattas av scope 1 och 2) I den här kategori ingår utsläpp relaterade till produktion av bränslen och energi som inte omfattas av scope 1 eller scope 2. Kategori 4: Transport och distribution i tidigare led För NOBA ingår transporter för utskick av post, paket och kreditkort i denna kategori. Kategori 5: Avfall genererat i verksamheter Den här kategorin är ny för 2024 och baseras på statistik som samlats in på avfallet för huvudkontoret i Stockholm under en tio-veckorsperiod under 2024. Därefter har ett antagande gjorts om att det är lika mycket avfall under resterande delen av året, förutom under sommaren och runt jul då det endast är hälften så mycket. Baserat på den här statistiken för huvud - kontoret har ett antagande gjorts att de andra kontoren har lika mycket avfall i relation till antalet FTE:er. Kategori 6: Tjänsteresor För den här kategorin har dels data samlats in från rese - byrån som filialen Bank Norwegian använder, dels från hur mycket som det gjorts utlägg för per transportsätt. Det har sedan använts emissionsfaktorer för utgifter för att räkna om till utsläpp. I vissa fall har NOBA inte haft utlägg uppdelat per transportsätt, då har ett antagande gjorts om samma fördelning som där NOBA har data på utgifter uppdelat per transportsätt. Kategori 7: Anställdas pendling Under hösten 2024 skickades en pendlarundersökning ut till alla medarbetare, vilket fick en hög svarsfrekvens och därmed kunde användas som underlag till dessa beräkningar. För den andel av medarbetarna som inte svarade, har ett anta - gande gjorts om att de har samma utsläpp per FTE som de som svarade på pendlarundersökningen. Data på svaren från pendlarundersökningen har även analyserats och svar som inte anses rimliga har uteslutits. Den stora skillnaden jämfört med förra året är på grund av metodförändring. För 2023 gjordes konservativa antaganden när det kommer till transportsätt och avstånd till kontoret, samt att det gjordes ett antagande om att alla anställda pend - lade in till kontoret varje dag. Kategori 15: Investeringar Liksom andra finansinstitut har NOBA identifierat denna kategori som den största utsläppskällan, vilken totalt står för 96,6 procent av NOBAs totala 2024. Denna kategori omfattar NOBAs bolån, billån och bankens exponering mot statso - bligationer. Beräkningen av dessa finansierade utsläpp har gjorts enligt Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) vägledning. En stor del av NOBAs verksamhet utgörs av privatlån. Vägledningen från GHG-Protokollet om hur finansierade utsläpp ska beräknas för privatlån är emellertid begränsad. NOBA har som ambition att övervaka alla rele - vanta ramverk för koldioxidutsläpp även framöver. Bolån beräknas baserat på de årliga utsläppen per kvadrat - meter för hus och lägenheter, och utsläppen allokeras till NOBA baserat på belåningsgrad (loan-to-value). För lån där ”bil” uppgetts som syfte, förutsätts att alla lån går till finansiering av nya bilar, vilket är en konservativ beräkning baserat på estimat och uppskattningar. De årliga utsläppen för fordonet allokeras till NOBA baserat på belå - ningsgrad (loan-to-value) som beräknas baserat på värdet på ett genomsnittligt lån och nypriset på en bil. Statsobligationer beräknas med hjälp av de årliga Scope 1-utsläppen för landet och allokeras till NOBA baserat på exponering dividerad med landets bruttonationalpro - dukt, BNP. Anledningen till den stora minskningen jämfört med förra året är att NOBA har sålt av en stor del av sina statsobligationer. NOBA har exkluderat följande kategorier från scope 3-rapporteringen: Kategori 2: Kapitalvaror NOBA köper inte in några kapitalvaror. Kategori 8: Tillgångar som leasas i tidigare led NOBA innehar inte tillgångar som är uthyrda. Kategori 9: Transport och distribution i tidigare led NOBA har inga fysiska produkter som behöver transporteras eller distribueras från försäljningsstället. Kategori 10: Bearbetning av sålda produkter NOBA säljer inga produkter som är en del av andra företags produktion av varor och/eller tjänster. Kategori 11: Användning av sålda produkter NOBA säljer inga produkter. Kategori 12: Slutbehandling av sålda produkter NOBA erbjuder inga produkter till sina kunder som ger upphov till avfall efter produkternas livslängd. Kategori 13. Tillgångar som leasas i senare sked NOBA hyr inte ut tillgångar till andra företag. Kategori 14: Franchiseavtal NOBA har inga franchiseavtal. ===== SIDA 188 ===== 188NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 KLIMATKOMPENSATION NOBA KLIMATKOMPENSERAR FÖR UTSLÄPP FRÅN HELA SIN VERKSAMHET MED UNDANTAG FÖR KATEGORIN INVESTERINGAR, VILKET LEDDE TILL EN TOTAL KOMPENSATION OM 508 TON CO2 e 2024 GRÖNA LÅN 2024 Total volym gröna lån 74,8 m SEK 1 EBA's Guidelines on Loan Origination and Monitoring, section 4.3.6 Enviromentally sustainable lending. TABELL 4 GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER FÖR ENERGIINVESTERINGAR GRÖNA LÅN FÖR ELBILAR OCH EL-CYKLAR NOBA ERBJUDER LÅN MED EN FÖRDELAKTIG RÄNTA TILL KUNDER ÖVER 60 ÅR SOM VILL INVESTERA I ENERGIEFFEKTIVISERINGSÅTGÄRDER, EXEMPELVIS BERGVÄRME ELLER SOLCELLER. NOBA ERBJUDER GRÖNA LÅN TILL FÖRDELAKTIG RÄNTA TILL KUNDER SOM KÖPER ELBILAR ELLER EL-CYKLAR. GRÖNA BOLÅN GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER NOBA ERBJUDER BOLÅN MED FÖRDELAKTIG RÄNTA, UTAN BEGRÄNSNING FÖR LÄGSTA RÄNTA, OM DEN BOSTAD SOM ANVÄNDS SOM SÄKERHET HAR ENERGIKLASS A ELLER B ENLIGT BOVERKET. NOBA ERBJUDER KUNDER ÖVER 60 ÅR FÖRDELAKTIG RÄNTA PÅ KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER OM DEN BOSTAD SOM ANVÄNDS SOM SÄKERHET HAR ENERGIKLASS A ELLER B ENLIGT BOVERKET. GRÖNA LÅN 2022 lanserade NOBA, via varumärket Bank Norwegian, produkten gröna lån, efter att ha genomfört och utvärderat en kundundersökning om hur NOBAs produkter och tjänster skulle kunna bli mer hållbara. De första gröna lånepro - dukter som utvecklades var för elbilar och el-cyklar. Under 2023 lanserade NOBA även gröna lån för att ge kunder incitament att köpa en energieffektiv bostad och inves - tera i energieffektiviseringar i sina befintliga bostäder via varumärkena Nordax Bank och Svensk Hypotekspension. Ramverket för NOBAs gröna lån styrs av NOBAs allmänna kreditpolicy, Kreditinstruktionen för bolån i Sverige, Svensk Hypotekspensions kreditpolicy (för kapitalfrigöringskrediter), Instruktionen för klassificering och rapportering av gröna kapitalfrigöringskrediter samt Kreditinstruktionen för filialer. Ramverket för NOBAs gröna lån är utvecklade mot bakgrund av europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer 1. Nedan kommer en närmare beskrivning av NOBAs gröna låneprodukter. ===== SIDA 189 ===== 189NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 DEN EGNA ARBETSKRAFTEN STRATEGI NOBA är en arbetsplats där alla medarbetare ges samma förutsättningar och som har en stark ledarskapskultur, vilket lägger grunden för att säkerställa en arbetsplats utan diskri - minering. NOBAs hållbarhetsarbete fokuserar på att skapa en inkluderande miljö där varje individ känner sig värdefull och respekterad, och därför kan bidra på bästa sätt. NOBAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter kopplade till den egna arbetskraften relaterar till underområdena; likabehandling och lika möjligheter, välmående och balans mellan arbete och fritid, samt mångfald. Analysen av potentiell påverkan, risker och möjligheter kopp - lade till den egna arbetskraften utgör grunden för NOBAs strategiska riktning och fokusområden inom detta område, inklusive potentiella åtgärder. NOBA för en kontinuerlig dialog med medarbetare gällande väsentliga områden i syfte att säkerställa att utfallet av dialogen direkt påverkar det fortsatta strategiarbetet som syftar till att vidareutveckla en välmående, hälsosam och jämställd arbetsplats för alla anställda. Genom en kombination av systematiska dialogverktyg, inklu - derande workshops, tydliga kommunikationskanaler, tillsam - mans med robusta dataskyddsprocesser, stärks åtagandet att säkerställa bra arbetsvillkor, likabehandling och lika möjlig- heter för alla medarbetare. Ett arbete som är avgörande för att både uppfylla intressenternas förväntningar, och bygga en långsiktigt hållbar organisation. INTRESSENTPERSPEKTIVET NOBA har etablerat flera kanaler och verktyg för att kontinu - erligt samla in, analysera och agera på medarbetarnas feed - back, med strävan att säkerställa transparens och delaktighet genom hela organisationen. NOBAs intranät är en central plattform där medarbetarna har tillgång till all relevant information om bankens styr - dokument, rutiner och nyhetsuppdateringar. NOBAs regel - bundna Townhall-möten, där VD och andra ledare ger över - gripande bolagsuppdateringar och bjuder in till frågor och SAMHÄLLSANSVARS- INFORMATION dialog, kompletterar intranätet som kommunikationskanal. Den säkerställer samtidigt att medarbetare får en möjlighet att hålla sig informerade och engagerade i verksamheten. Genom att säkerställa att denna information är lättillgänglig skapas en öppen och transparent kommunikationskultur. REGELBUNDNA UNDERSÖKNINGAR OCH DIALOGVERKTYG För att säkerställa att medarbetarnas välmående och engage - mang kontinuerligt följs upp använder NOBA flera metoder: • Kvartalsvisa medarbetarundersökningar via platt - formen &Frankly, där medarbetarnas engagemang, välmående och arbetsmiljö kartläggs. • Årliga mångfalds- och inkluderingsenkäter, som ger insikter hur NOBA ytterligare kan förbättra arbetet med likabehandling, mångfald och inkludering. Resultaten från dessa undersökningar utgör även viktiga beslutsunderlag för ledningsgruppen. PRESTATION OCH UTVECKLING NOBAs digitala HR-plattform underlättar en strukturerad dialog mellan chefer och medarbetare genom regelbundna performance review-samtal. Dessa samtal syftar till att sätta tydliga mål, följa upp prestationer och diskutera utveck - lingsmöjligheter. Processen syftar till att ge varje medarbe - tare möjligheten att utvecklas i sin roll. Samtidigt som det ger NOBA som arbetsgivare möjlighet att proaktivt hantera potentiella risker som kan påverka medarbetarnas engage - mang och välmående. WORKSHOPS OCH MEDARBETARDELAKTIGHET NOBA arrangerar kontinuerligt workshops där medarbetarna får möjlighet att bidra med sina perspektiv och idéer i strate - giska frågor. Ett exempel på detta är framtagandet av NOBAs Employer Value Proposition (EVP), där resultaten uteslutande baserades på medarbetarnas feedback. Dessa forum stärker inte bara medarbetarnas engagemang utan säkerställer också att NOBAs initiativ är grundade i faktiska behov. DATASKYDD OCH INTEGRITET Dataskydd är en prioriterad fråga på NOBA, och varje funktion har en dedikerad Privacy Champion som ansvarar ===== SIDA 190 ===== 190NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 för att säkerställa att GDPR och andra dataskyddsregler följs. Dessa representanter ser till att alla medarbetare inom respektive funktion har tillgång till relevant information, att uppdateringar implementeras korrekt och att policys och rutiner kopplade till dataskydd kontinuerligt övervakas och förbättras. PÅVERKAN PÅ DEN EGNA ARBETSKRAFTEN OCH DESS FÖRHÅLLANDE TILL STRATEGI OCH AFFÄRSMODELL HANTERING AV PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER För NOBA är social hållbarhet en central del av verksamheten, med primärt fokus på den egna arbetskraften och kunderna. NOBA prioriterar kontinuerlig utveckling i syfte att säkerställa långsiktig lojalitet och trivsel. För att framtidssäkra organi - sationen och hantera arbetskraftsrelaterade risker, vidtar NOBA proaktiva åtgärder. Dessa inkluderar att attrahera rätt kompetens, stärka engagemanget och ledarskapet, planera för generationsskiften i affärskritiska roller samt skapa en modern, jämställd och mångfaldig organisation som speglar samhällets behov och förväntningar. NOBA arbetar systematiskt med att uppdatera policys relate - rade till medarbetarfrågor. NOBAs HR-policy utgör grunden för arbetet inom områden som mångfald, inkludering och jämställdhet. NOBA strävar efter att vara en arbetsplats där alla ges lika förutsättningar, fri från diskriminering, där grunden är en stark ledarskapskultur. NOBA har åtagit sig att skapa en inklu - derande arbetsplats där varje individ känner sig värdefull, respekterad och motiverad att bidra på bästa sätt. Mångfald på NOBA är en strategisk styrka som driver innovation och framgång. För att främja detta arbetar NOBA aktivt för att säkerställa lika möjligheter i alla aspekter av anställningen, från rekrytering och anställning till karriärutveckling och avancemang. NOBAs rekryteringsprocess är data-driven och utformad för att vara rättvis och fördomsfri, med fokus på att bedöma kandidater enbart utifrån kompetens, kvalifikationer och deras potential att lyckas i rollen. NOBA är djupt engagerad i att säkerställa lika lön för lika arbete och att minska löneskillnader kopplade till kön, etnicitet och andra faktorer. NOBA genomför regelbundna analyser av kompensationsstrukturer i syfte att identifiera och åtgärda eventuella ojämlikheter. Transparens vid löne - sättning är en central del av NOBAs arbete, vilket säkerställer att alla medarbetare har en tydlig förståelse för hur löner sätts, samt att lönesättande chef har tillgång till resurser och stöd för att hantera eventuella frågor. NOBA övervakar kontinuerligt de identifierade riskerna och vid behov uppdateras processer och policys i syfte att hantera och motverka dess potentiella negativa påverkan. Genom att hantera dessa risker proaktivt strävar NOBA efter ständiga förbättringar i styrningen av medarbetarfrågor och säkerställer att NOBA förblir en ledande förebild inom social hållbarhet. POLICYS FÖR DEN EGNA ARBETSKRAFTEN NOBA har etablerat en tydlig intern struktur för styrdokument relaterade till den egna arbetskraften för att på ett långsik - tigt och ansvarsfullt sätt kunna hantera påverkan, potentiella risker, samt ta tillvara på möjligheter. NOBAs HR-policy uppdateras årligen och antas sedan av styrelsen. Policyn är det övergripande styrdokumentet som relaterar till den egna arbetskraften och dess välmående. Den omfattar visstid-, heltids-, deltids-, kontrakts-, frilans-, och praktikant-anställda. Policyn inkluderar hur NOBA arbetar med rekrytering och inkludering av nyanställda i den dagliga verksamheten, samt vilka rättigheter, förväntningar och skyldigheter NOBAs anställda har inom områden såsom mångfald och inkludering, trygg och säker arbetsmiljö, hälsa och säkerhet. Policyn innehåller också ställningstaganden gällande trakasserier och diskriminering. Det finns inga undantag till HR-policyn och uppföljning samt intern kontroll sker på årlig basis genom rapportering till revisionsutskottet, samt styrelse. NOBAs Chief Human Resource Officer är ansvarig för implementering och uppföljning av policyn. I tillägg till HR-policyn finns det en visselblåsarinstruktion som ska säkerställa en adekvat skyddsnivå för alla personer som framför oro, inklusive rätten att förbli anonym. Den reglerar även skyddet från repressalier, diskriminering eller andra typer av orättvis behandling i samband med ett visselblåsarärende. Utöver HR-policyn har NOBA även styrdokument som täcker områdena ersättning, information och cybersäkerhet, inte - gritet och mångfalds- och lämplighet bland ledande befatt - ningshavare. Dessa styrdokument reglerar områden som är nära sammankopplade med NOBAs medarbetare och säker - ställer att NOBA efterlever principer om goda arbetsvillkor, likabehandling och lika möjligheter samt rätten till personlig integritet. Vidare finns NOBAs instruktion kring alkohol och droger samt en personalhanbok, som ramverk för att säker - ställa en trygg och välmående arbetsplats för alla anställda. ÅTGÄRDER AVSEENDE HANTERING AV PÅVERKAN PÅ DEN EGNA ARBETSKRAFTEN NOBA ska alltid vidta lämpliga åtgärder för att hantera den påverkan som uppkommit eller kan komma att inträffa på grund av NOBAs verksamhet. Åtgärder inkluderar att mäta, följa upp och/eller minska eventuell negativ påverkan på NOBAs medarbetare. Nedan presenteras olika identifierade risker kopplat till negativ påverkan på de egna medarbetarna, om inte de relevanta åtgärderna skulle implementeras. ===== SIDA 191 ===== 191NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 RISKER OCH ÅTGÄRDER Risk för minskat engagemang om feedback ignoreras Åtgärd: NOBA kommunicerar tydligt vilka åtgärder som vidtas baserat på undersökningsresultaten och säkerställer att chefer utbildas i att agera på feedback. Dessutom tas insikter från dialogverktyg upp som en stående punkt vid ledningsgruppsmöten. Risk för bristande inkludering och likabehandling Åtgärd: NOBA genomför årliga enkätundersökningar, erbjuder kontinuerlig utbildning i mångfald och inkludering för både chefer och medarbetare, och följer upp resultaten. Nedan presenteras några centrala identifierade möjligheter till positiv påverkan på NOBAs medarbetare där åtgärder implementerats under året. Möjlighet att stärka engagemang och innovation genom medarbetardialog Åtgärd: NOBA arrangerar workshops där medarbetarna får bidra med idéer som ligger till grund för strategiska initiativ. Ett exempel är framtagandet av NOBAs EVP, som enbart base - rads på insikter från intressentdialog och workshops. Möjlighet att förbättra medarbetarnas välmående genom transparent kommunikation Åtgärd: Genom Townhall-möten med VD, där bankens rikt - ning och förändringar kommuniceras öppet, främjas en trans - parent och inkluderande arbetskultur. NOBA säkerställer också att medarbetarna har tillgång till väsentlig information via intranätet. Genom att kontinuerligt identifiera och hantera både risker och möjligheter säkerställer NOBA en inkluderande, hållbar och engagerande arbetsmiljö för alla medarbetare. ENGAGEMANG OCH LEDARSKAP På NOBA är arbetet djupt rotat i ett engagemang för att främja delaktighet och utveckla starka ledaregenskaper. NOBAs grundläggande värderingar - We are Wholehearted, We Take the Lead och We Collaborate - genomsyrar organisationens arbete. Att vara ledare på NOBA innebär att förstå verksam - heten, ta ansvar och driva framgång genom att stötta och utveckla andra. NOBAs ledarskapsinitiativ bygger på bankens sju ledarskapsprinciper: • Choose position based on situation • Lead the way • Create teamwork • Promote good conversations • Strengthening engagement & motivation • Speak frankly • Raise the bar a little higher Principerna utgör grunden för samtliga ledarskapsinitiativ på NOBA. Samtidigt som de skapar en tydlig förväntansbild på både medarbetare och ledare. De beteenden som dessa prin - ciper främjar är avgörande för att NOBA ska ha ett ledarskap som är i linje med NOBAs kultur. Ledarskap är en hörnsten i NOBAs affär, och det är centralt att NOBA hanterar det på ett hållbart, stöttande och utvecklande sätt. Samtliga ledare på NOBA genomgår ett rigoröst ledarskapsprogram som pågår sex till åtta månader där både personlig och professionell utveckling ingår. Ledarskapsprogrammet kombinerar digi - tala och fysiska moduler, noggrant utformade för att följa de etablerade ledarskapsprinciperna. Ledarskapsprogrammet ger deltagarna möjlighet att utveckla sina färdigheter genom självreflektion, 360-graders feedback och interaktiva sessioner med coacher och kollegor. I slutet av år 2025 förväntas fler än 100 ledare på NOBA ha slutfört programmet. Utöver det erbjuds kontinuerligt uppföljande utbildningar och fördjupningar i de verktyg och områden som introducerats under ledarskapsprogrammet. ERSÄTTNING OCH BALANS NOBA erbjuder konkurrenskraftiga, rättvisa löner och möjlighet till en balans mellan arbete och fritid. Ersättningar på NOBA bestäms i enlighet med ersättningspolicyn. All form av ersättning baseras på objektiva kriterier. Inga former av ersättning får innebära diskriminering som baseras på exempelvis kön, könsöverskridande identitet eller uttryck, etnicitet, religion eller annan trosuppfattning, funktionsned - sättning, sexuell läggning eller ålder. NOBA genomför årligen en lönekartläggning för att säkerställa att ersättningen inte influeras av diskriminering på grund av kön eller fördomar om kön. JÄMLIKHET, MÅNGFALD OCH INKLUDERING Genom att prioritera jämlikhet, mångfald och inkludering stärks NOBAs förmåga att möta olika kunders behov och samarbeta framgångsrikt på olika marknader. NOBA appli - cerar en bred definition vilket innebär att jämlikhet, mångfald och inkludering täcker delar som olika bakgrunder, kön, reli - gion, sexuell läggning och andra sätt att identifiera sig. För att dessa prioriteringar ska genomsyra hela NOBA, inklu - sive NOBAs rekryteringsprocess, införde NOBA 2019 en evidensbaserad plattform som bidrar till att öka mångfalden bland medarbetarna. Under hela rekryteringsprocessen tar HR-funktionen och rekryterande chefer hänsyn till mångfald, där olika perspektiv bidrar till ökad kvalitet. Som en del av denna strategi har det personliga brevet som ett led i ansök - ningsprocessen tagits bort. Detta för att minska risken för omedveten partiskhet till fördel för kandidaternas kompetens och erfarenhet. Rekryteringsprocesserna på NOBA inkluderar logik- och personlighetstester, som möjliggör en mer rättvis och objektiv bedömning av varje kandidat. Intervjuer genom - förs på ett strukturerat sätt, där alla kandidater får samma frågor anpassade efter den aktuella rollen. Efter intervjuer utvärderas kandidaterna objektivt mot tydligt definierade ===== SIDA 192 ===== 192NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 kriterier för den specifika rollen. Genom dessa åtgärder etablerar NOBA en rekryteringsprocess som främjar lika möjligheter och mångfald. EN LIKABEHANDLINGSPLAN OCH OBLIGATORISK UTBILDNING FÖR HELA FÖRETAGET NOBA har nolltolerans mot alla former av diskriminering, vilket stipuleras i NOBAs hållbarhetspolicy samt i uppfö - randekoden. Dessa skapar grunden och ger riktning för resterande styrdokument som styr NOBAs mångfalds och inkluderingsarbete. NOBAs HR-policy har under slutet av året kompletterats av en likabehandlingsplan som förväntas färdigställas under första kvartalet 2025. Planen, vars grund vilar på en medarbetar - undersökning med särskilt fokus på mångfald och inklude - ring, innehåller en kartläggning av nuläget, en handlingsplan samt tydligt definierade mål för framtiden. NOBA har obligatorisk utbildning i åtgärder för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism samt utbildning om uppförandekoden. NOBA anser att det är avgörande att alla medarbetare har rätt att vidta åtgärder för att hantera risker som rör de kritiska delarna av NOBAs verksamhet, kundernas säkerhet och cybersäkerhet. Det är också viktigt att de har den senaste kunskapen om hur de ska agera. Krav på utbildning i åtgärder för att motverka penningtvätt och terrorismfinansiering är tydligt angiven i policyn mot ekonomisk brottslighet. FÖRTYDLIGANDE AV DEFINITIONER OCH DATAPUNKTER För de mått, i tabell 5, 6, 10 och 11, där ett val mellan antal anställda och FTE var möjligt, valdes FTE för alla tillämpliga mått. FTE beräknas månadsvis utifrån schemat i form av en kalenderrapport från lönesystemet. Den tar hänsyn till sysselsättningsgraden för innevarande månad och avdrag för långledighet med avdrag för innevarande månad. Sedan tas en frånvaroanmälan ut och det görs justeringar för från - varo på 14 dagar eller mer som dras av. Frånvaro på mindre än 14 dagar räknas inte med hänsyn till antalet timmar i månaden. Övertidstimmar är inte inräknat som arbetad tid. Timanställda beräknas utifrån antalet arbetade timmar den aktuella månaden jämfört med heltidsmåttet. Antalet anställda beräknas som summan av alla anställda oavsett anställningsform eller anställningsgrad. ANTAL ANSTÄLLDA EFTER KÖN 2024 2023 Kvinnor 411 418 % av totalen 54% 57% Män 344 316 % av totalen 46% 43% Totalt 755 734 ANTAL ANSTÄLLDA EFTER KÖN UPPDELAT PÅ ANSTÄLLNINGSFORM 2024 KVINNOR MÄN Anställda 411 344 Tillsvidareanställda 319 286 Visstidsanställda 18 13 Deltidsanställda 54 44 TABELL 5 TABELL 6 KÖNSFÖRDELNING I ANTAL OCH ANDEL FÖR LEDNINGEN 2024 2023 Kvinna 5 4 % av ledningen 42% 36% Män 7 7 % av ledningen 58% 64% TABELL 7 ===== SIDA 193 ===== 193NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 KÖNSFÖRDELNING I ANTAL OCH ANDEL FÖR STYRELSEN 2024 2023 Kvinna 3 2 % av styrelsen 37,5% 25% Män 5 6 % av styrelsen 62,5% 75% FÖRDELNING AV ANTAL ANSTÄLLDA PER ÅLDERSGRUPP 2024 KVINNOR MÄN Under 30 år 150 120 Mellan 30 och 50 år 213 220 Över 50 år 59 26 STYRELSENS OBEROENDE 2024 Styrelsens oberoende 1 87,5% ANTAL ANSTÄLLDA PER LAND 2024 Sverige 550 Norge 205 TABELL 8 TABELL 9 TABELL 10 TABELL 11 LÖNEKLYFTOR 2024 2023 Justerad löneklyfta mellan könen 2 101% 99% TABELL 12 SJUKFRÅNVARO 2024 2023 Kortare sjukfrånvaro 2,0% 3,0% Långtidssjukskrivningar 1,7% 2,6% Total sjukfrånvaro 3,5% 5,2% TABELL 13 PERSONALOMSÄTTNING 2024 2023 Personalomsättning 3 19,7% 19,5% Personalomsättning exkl. kundtjänstorganisationen 11% - TABELL 14 1 Oberoendet är sett till banken. 2 Det justerade lönegapet är en metod som används för att identifiera skillnader i lön mellan män och kvinnor, justerat för faktorer som kan påverka lönen såsom olika roller, erfarenhet och utbildning. 3 Personalomsättningen är lika med alla uppsägningar under hela året dividerat med det årliga genomsnittliga antalet anställda. ===== SIDA 194 ===== 194NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 MEDARBETARNÖJDHET 2024 2023 Engagemangsindex 84% 82% eNPS 45 37 LEDARSKAP 2024 2023 Ledarskapsindex 88% 86% TABELL 15 TABELL 16 ===== SIDA 195 ===== 195NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE DIALOGEN MED KUNDER Sättet NOBA möter kunder varje dag via kundtjänstmedar - betarna, är ett av de allra viktigaste verktygen för att fort - sätta stärka förtroendet för NOBAs varumärken och bibehålla den höga kundnöjdheten. NOBA arbetar systematiskt och metodiskt för att säkerställa att högsta kvalitet upprätthålls i dialogen med kunderna. Kundrådgivarna utbildas i enlighet med en utvecklad dialogstrategi som säkerställer en grundlig analys av kundernas behov och situation, så att de hittar rätt lösning för varje enskild kund. Kundsamtalen medlyssnas regelbundet av säljcoacher och kvalitetschefer för att säker - ställa en hög kvalitet, och interaktionen med kunderna utvär - deras och följs upp. Bland annat baserat på kundens egen utvärdering av kundrådgivarens engagemang, kunskap och förmåga att hjälpa. Dialogsstrategin utvecklas ständigt och kundrådgivarna får regelbunden utbildning om kunddialogen. NOBA sätter upp kundnöjdhetsmål för varje enskild kundråd - givare, respektive för varje team och varumärke. Genom NOBAs partnersamarbete med Brilliant Future mäts resultatet och jämförs med 25 konkurrenter (finansinstitut). Varumärkena Nordax Bank och Svensk Hypotekspension har uppvisat hög kundnöjdhet flera år i följd. Under året har även det fokuserade och kontinuerliga arbetet med Bank Norwegians kundnöjdhet visat konkreta resultat, vilket resul - terat i en kundnöjdhet på 92,8 procent vid årets utgång. En ökning med drygt 5 procentenheter på bara ett år. NOBAs kundnöjdhet låg på 93,4 procent vid samma tidpunkt, vilket rankade NOBA (med varumärkena Bank Norwegian och Nordax Bank) på andra plats i Brilliant Futures branschjäm - förelse. Varumärket Nordax Bank enskilt, hamnade i topp för andra året i rad, med ett resultat på 93,9 procent för helåret. Nordax Bank vann dessutom Brilliant Awards utmärkelse för bästa kundservice – kategori "Bank" 2023, samt kvalificerade till topp 3 för samma utmärkelse 2024. Dessutom är en av Nordax Banks medarbetare nummer ett i Sverige på kundser - vice i Brilliant Awards, bland omkring 10 000 aktiva kundservi - cemedarbetare på 160 organisationer under 2024. VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER OCH DESS FÖRHÅLLANDE TILL STRATEGI OCH AFFÄRSMODELL Det väsentliga området "Konsumenter och slutanvändare" är nära knuten och sammanflätad med de verksamhetsspecifika områdena Finansiell hälsa och Ansvarsfull kreditgivning. Det är kunder och slutanvändare som gynnas mest av NOBAs håll - barhetsarbete inom dessa två väsentliga områden. Avsnittet bör därför läsas tillsammans med hela nedanstående avsnitt om Finansiell hälsa och Ansvarsfull Kreditgivning. Med drygt 2 miljoner kunder som NOBA kommunicerade med under cirka 245 982 748 sekunder, eller 7 år och 8 månader, under 2024, bär NOBA ett ansvar att ha en robust styrningsstruktur i syfte att hantera den påverkan banken har på människors privatekonomi. De väsentliga områden som relaterar till bankens kunder rör NOBAs arbete med att utbilda inom privatekonomi för att öka den finansiella hälsan bland kunderna. NOBA vill också bidra till en mer inkluderande lånemarknad där grupper av människor som står längre ifrån den traditionella lånemark - naden, som exempelvis pensionärer och personer utan fast anställning, också kan ta ett lån på ett ansvarsfullt och säkert sätt. NOBAs kreditgivningsprocess syftar samtidigt till att, i flera steg och så långt det är möjligt, minska risken för att bevilja ett lån till en kund som inte kan klara av att betala tillbaka lånet. Denna process beskrivs mer utförligt under avsnittet Finansiell hälsa och Ansvarsfull utlåning. POLICYS RELATERADE TILL KUNDER UPPFÖRANDEKOD & KREDITPOLICY NOBA har antagit en uppförandekod som fastställer att alla medarbetare ska skydda kundernas intressen och behandla kunderna på ett ärligt, rättvist och professionellt sätt. Uppförandekoden omfattar hela kundresan, från mark - nadsföringsstrategi och marknadsföringspraxis till kreditbe - dömningsprocess. Alla medarbetare ska agera korrekt och professionellt i sina interaktioner med kunder och potentiella kunder samt förse dem med faktisk, korrekt och begriplig information som gör det möjligt för kunderna och de poten - tiella kunderna, att fatta välgrundade beslut. All information, inklusive marknadsföring, från enheter inom NOBA till kunder eller potentiella kunder måste vara rättvis och tydlig och får inte vara vilseledande. Ett professionellt bemötande och en personlig kontakt vid interaktioner med kunderna är viktigt för att bibehålla allmänhetens förtroende för NOBA. När NOBA erbjuder eller rekommenderar produkter och tjänster måste medarbetaren alltid ha kundens bästa för ögonen och endast rekommendera sådana produkter och tjänster som är lämpliga baserat på medarbetarens kännedom om kundens behov. ===== SIDA 196 ===== 196NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 Ovan principer är även integrerade som en del av NOBAs kreditpolicy. Vidare har NOBAs filial Bank Norwegian antagit en kreditinstruktion som gäller för hela Bank Norwegian för att säkerställa att kundernas bästa är en central del av hela kreditgivningsprocessen. INFORMATIONS- OCH CYBERSÄKERHETSPOLICY SAMT INTEGRITETSPOLICY NOBAs Integritetspolicy stipulerar de styrande principerna som skapar ramverket för hur NOBA säkerställer att all personuppgiftsbehandling sker på ett säkert och korrekt sätt. All behandling av personuppgifter ska utföras i enlighet med denna policy. Utöver detta har NOBA en Informations- och Cybersäkerhetspolicy som har utvecklats för att NOBA ska uppfylla kraven som ställs i Finansinspektionens (FI) före - skrifter och EBA:s riktlinjer. Denna policy definierar informa - tionssäkerhets- och cybersäkerhetskraven inom NOBA. Dessa är de övergripande policys som relaterar till de väsentliga områdena inom S4 - Konsumenter och slutanvändare. STYRNING AV EN ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING Marknadsföringen av konsumentkrediter regleras något olika på NOBAs aktiva marknader, men utgår gemensamt från att all marknadsföring ska vara måttfull, icke påträngande eller vilseledande. På NOBA är ansvarsfull marknadsföring inte bara en regulato - risk skyldighet utan också en hörnsten i åtagandet att bemöta kunder med integritet och respekt. Policyn för ansvarsfull marknadsföring har utvecklats för att vara det primära styrdo - kumentet för all typ av marknadsföring genom varumärkena direkt mot kund. Policyn kompletterar NOBAs vägledning för marknadsföring som ger en mer detaljerad beskrivning över styrning kring exempelvis marknadsföringskanaler, digital marknadsföring, samt ger handfasta förhållningsregler. Den ger även styrning kring redan utvecklade riktlinjer om hante - ring av integritet och känsliga uppgifter. Dessa skapar ramverket inom vilket NOBA strävar mot att ha en så tydlig, transparent och bra kommunikation som möjligt i alla kanaler. Det gör att kunder kan fortsätta ha ett högt förtroende för NOBA, och att de kan lita på att det beslut de tar kring exempelvis att ta ut ett lån, är välgrundat. FÖRSÄLJNINGSKANALER MED ROBUSTA AVTAL NOBAs huvudsakliga försäljningskanal är låneförmedlare, direkta kanaler och återkommande försäljning till befint - liga kunder. Försäljningen via direkta kanaler och befintliga kunder sker i ungefär samma omfattning som via låneför - medlare. Förhållandet mellan NOBA och låneförmedlarka - nalerna regleras via omfattande avtal. Det sker naturligtvis även omfattande förhandlingar av dessa. Dessutom har NOBA antagit en uppförandekod som även gäller leverantörer i form av en Code of Conduct for Suppliers and Business Partners. Denna stärker styrningen ytterligare och säkerställer konsumentskyddet. STRIKT REGLERAD ERSÄTTNING OCH RIKTLINJER FÖR FÖRSÄLJNING NOBA har dessutom antagit kriterier för rörlig intern ersätt - ning som är förenliga med EBA:s riktlinjer om ersättnings - policy och ersättningspraxis för försäljning och tillhandahål - lande av bankprodukter och banktjänster till konsumenter, inklusive: • arbetsuppgifterna gjordes bättre än förväntat • tog ansvar eller initiativ som låg bortom vad som förväntas av en medarbetare i hans eller hennes position • föregick med gott exempel och agerade i enlighet med NOBAs värderingar • stöttade kollegor och bidrog till sitt team • agerade i enlighet med NOBAs kunders rättigheter och intressen. PERSONUPPGIFTER OCH INTEGRITET I många fall utgör NOBAs finansiella tjänster en oumbärlig kugge i kundernas privatekonomi. Det innebär således att kunderna också anförtror NOBA med känsliga personupp - gifter. För att förvalta detta förtroende på bästa sätt behöver NOBA ha säkra och pålitliga IT-system. Informationssäkerhet är ett område NOBA kontinuerligt arbetar med då hoten mot den finansiella sektorn ändras och utvecklas över tid. Inom informationssäkerhetsområdet krävs att NOBA förväntas uppfylla de krav som ställs på banker genom lagar och regler, och NOBA måste uppfylla kundernas förväntningar att personuppgifter de lämnar till banken hanteras på ett säkert sätt. NOBA har under året utökat sitt informationssäkerhets - program för att på ett mer heltäckande sätt omfatta risker kopplat till tredjeparter och leverantörer. NOBA tillämpar en välutvecklad prioriteringsprocess som täcker både stora projekt och mindre förändringar. För att säkerställa en effektiv, korrekt och tillförlitlig data- och systemadministration har NOBA dessutom ett säkerhetsram - verk för att proaktivt bemöta och begränsa IKT- (information och kommunikationsteknik) risker, skydda data och upprätt - hålla den övergripande säkerheten och motståndskraften i IT-systemen. NOBAs kontrollramverk baseras på metodik som utarbetats av CIS (Center for Internal Controls) och för att uppfylla krav rörande ITGC (IT General Controls) samt kontroller baserat på NOBAs operationella förutsättningar. NOBA har implementerat ett effektivt styrningsramverk för sin IKT-kontrollmiljö som fastställer en tydlig ansvarsfördel - ning. Group Risk Control-enheten, den funktion som utgör andra försvarslinjen, ansvarar för den oberoende testningen av kontroller i NOBAs säkerhetsramverk. I tillägg har NOBA under året fortsatt investera i ytterligare förbättringar av den befintliga IT-plattformen och dess säker - hetsramverk, vilket gett både ökad stabilitet och effektivitet. ===== SIDA 197 ===== 197NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 FINANSIELL HÄLSA OCH ANSVARSFULL KREDITGIVNING STYRNING AV ENHETSSPECIFIKA OMRÅDEN NOBA har identifierat två enhetsspecifika områden som är väsentliga: Finansiell hälsa och Ansvarsfull kreditgivning. Finansiell hälsa är grunden för NOBAs verksamhet och omfattar samtliga av bankens affärsområden och segment. NOBAs produktportfölj erbjuder specifika och personligt anpassade finansiella lösningar med grund i ansvarsfull kredit - givning. Att låna ut pengar på ett ansvarsfullt sätt är NOBAs viktigaste process, förankrad i den antagna hållbarhetsstra - tegin, och en förutsättning för att NOBA fortsatt ska kunna åtnjuta ett högt förtroende bland samtliga intressenter. RAMVERKET FÖR HANTERING AV KREDITRISK NOBA har ett ramverk för hantering av kreditrisk för att säkerställa att utlåningsprocesserna är förenliga med NOBAs affärsplan och riskstrategier. NOBAs Kreditpolicy, tillika bankens riskaptitpolicy, är de övergripande styrdo - kumenten som reglerar NOBAs kreditgivning. Som framgår i NOBAs riskaptitpolicy hanteras NOBAs kreditexponering med hjälp av robusta kreditprocesser för alla segment. NOBA har utvecklat en robust process för att säkerställa att dess kreditgivning är förenlig med organisationens övergripande strategi och därmed även med hållbarhetsstrategin. NOBAs styrelse har det yttersta ansvaret för kreditfrågor, inklusive kreditstrategin och den därmed förknippade riskaptiten. VD ansvarar för att säkerställa att kredithanteringsprocesserna uppfyller kraven i kreditpolicyn. Chefen för filialen ansvarar för åtgärder som krävs enligt tillämpliga lagar och regler som avser Bank Norwegian, inklusive filialens kreditinstruk - tion. Riskkontrollfunktionen gör oberoende kontroller och analyser av kreditrisker och rapporterar till styrelsen och VD. KREDITBEDÖMNINGSPROCESSEN NOBA är den ledande specialisten på kreditprövningar i Norden, och flera områden beaktas i kreditbedömnings - processen. Varje låneansökan genomgår en korrekt och till - fredsställande kreditprövning med hjälp av en väl beprövad låneprocess. Kreditprövningen genomförs i enlighet med god praxis för utlåning och baseras alltid på kundens ekono - miska situation samtidigt som den sker i enlighet med NOBAs kreditpolicy, vilket i sin tur även baseras på och är förenlig med externa regulatoriska krav. Alla kunder måste ha en ekonomisk buffert i sin privatekonomi, vilket NOBA verifierar på olika sätt, så som att göra en ”kvar att leva på”-analys. Ett viktigt mått som övervakas är den procent av kunderna som har ytterligare marginaler i sin ”kvar att leva på”-kalkyl. Därmed består kreditutvärderingsprocessen av en kombi - nation av styrdokument, reglering av bedömningar, interna kreditprövningsmodeller samt en uppskattning av sökandens betalningsförmåga. SKRÄDDARSYDDA PRODUKTER SOM BIDRAR TILL ÖKAD FINANSIELL HÄLSA FÖR FLER NOBAs privatlån används i omfattande utsträckning för att refinansiera små och oftast dyrare lån och krediter, och på så vis minskas kundens månadskostnad. I stort sett innebär detta att flera dyra lån konsolideras till ett enda lån, vilket gör att kunden endast behöver betala ett enda, totalt sett, lägre belopp varje månad. 67 procent av alla privatlån används för att refinansiera tidigare lån. ===== SIDA 198 ===== 198NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 SAMMANSTÄLLNINGEN NEDAN REPRESENTERAR NOBAS SNITTKUND INOM SEGMENTET PRIVATLÅN Andelen manliga kunder: 60% Andelen kvinnliga kunder: 40% KÖN FIGUR 9 > <25 / 1% 36-45 / 28% 56-65 / 21% >66 / 7% 26-35 / 14% 46-55 / 29% ÅLDER Genomsnittsålder: 48 FIGUR 8 Andelen av kunderna som äger sin bostad: 67% Andelen av kunderna som hyr sin bostad: 33% BOSTADSFORM FIGUR 11 NOBA kunder1 Sverige 41 40 46 53 71 46 56 70 Finland Norge Danmark Nationellt snitt2 MÅNADSINKOMST (SEKk ) NOBAs kunder jämfört med nationellt snitt FIGUR 10 Kundernas genomsnittliga inkomst: 48k 1 Justerad för inflation. 2 Siffror är från Q4 2023 förutom för Finland som är från Q1 2024. Lokala valutor omräknade till SEK med valutakurser på 0,99 för NOK, 11,43 för EUR och 1,49 för DKK. Källa: Statistiska centralbyrån Sverige, Statistiska centralbyrån Norge, Statistikcentralen Finland, Danmarks Statistik. ===== SIDA 199 ===== 199NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 STABIL OCH INKLUDERANDE KUNDBAS FÖR PRIVATLÅN NOBAs genomsnittliga kundprofil för privatlån omfattar alla åldersgrupper och socioekonomiska nivåer, och består vanligtvis av medelålders yrkesverksamma med ungefär 48 tusen kronor i snittlön, där majoriteten äger sitt eget hem. Möjligheten till tidig låneinlösen bidrar till att öka den ekono - miska hälsan och NOBAs kunder är alltid tillåtna och erbjuds alltid detta utan extra kostnad för att uppmuntra kunder att lösa lån vid behov. BOLÅN OAVSETT ANSTÄLLNINGSFORM För bolån är en primär målgrupp kunder med icke-tradi - tionella anställningsformer, exempelvis egenföretagare, gig-arbetare och projekt-, deltids- och visstidsanställda. Ett av de viktigaste behoven för många av de människor som för närvarande utesluts från det traditionella banksystemet är att kunna ta sig in på bostadsmarknaden och köpa sin första bostad. Detta är någonting NOBA kan hjälpa dem att förverkliga. Kundprofilen i NOBAs bolåneportfölj visar att cirka en femtedel av bolånekunderna har icke-traditionella anställningsformer eller oregelbundna intäktsmönster. Cirka tre femtedelar är individer med en mer traditionell finansiell profil men som fortfarande inte får hjälp av storbankerna då de inte uppfyller kraven enligt deras standardiserade processer. Drygt en femtedel består av individer med någon form av anmärkning i sitt kreditbetyg. I detta avseende spelar NOBA en viktig roll, särskilt för förstagångsköpare. NOBAs bolåneportfölj omfattar dock låntagare av alla åldrar. KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER GER ÖKAD EKONOMISK FLEXIBILITET NOBAs kapitalfrigöringskrediter hjälper ett ofta bortglömt segment på marknaden genom att erbjuda personer över 60 år en möjlighet att behålla sina bostäder, samtidigt som de kan frigöra kapital. NOBAs kapitalfrigöringskrediter har vuxit kontinuerligt sedan produkten togs med i NOBAs produkter - bjudande 2019. Detta visar på styrkan och långsiktigheten i produkten. 2024 fortsatte produktutvecklingen och NOBA började erbjuda månadsbetalning för kunder som vill öka sin dagliga komfort, samtidigt som deras utestående balans förblir så låg som möjligt. NOBA har även fortsatt fokusera på en tydlig kommunika - tion kring vem en kapitalfrigöringskredit passar. Grunden i produkterbjudandet som är riktat mot de som är 60 år eller äldre, är att NOBA ska hjälpa kunderna fatta sunda och väl genomtänkta finansiella beslut. Ett led i det arbetet har också innefattat initiativet ”Svårlurad” som NOBA, tillsammans med andra svenska banker, står bakom. Initiativet syftar till att skapa medvetenhet, inte minst bland personer över 60 år, om hur man kan skydda sig mot bedrägerier. Kampanjen delar med sig av insikter om hur man undviker att utsättas för telefonbedrägerier (via telefon eller SMS) eller oväntade hembesök. Kampanjmaterialet för allmänheten omfattar reklamblad, broschyrer, affischer och pressmeddelanden. ANSTÄLLNINGSFORM FIGUR 12 Anställd: 86% Pensionerad: 6% Egenföretagare: 6% Övrigt: 2% ===== SIDA 200 ===== 200NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 KREDITKORT – SÄKRA BETALMETODER SOM BIDRAR MED BALANS I MÄNNISKORS EKONOMI NOBA erbjuder kreditkort till sina kunder. Via filialen Bank Norwegian erbjuds kreditkortskunder ett sätt att hantera sin likviditet, och de får därmed ökad ekonomisk flexibilitet. Om utgifterna hopar sig under en månad finns möjligheten att fördela dem jämnare under en längre period. Detsamma gäller när det uppstår oväntade utgifter. Bank Norwegian- kortet är ett säkert betalningsmedel som passar bra för de flesta typer av köp. Med kreditkortet kan kunderna välja att tjäna CashPoints eller cashback. CashPoints används för att köpa flygresor hos Norwegian Air Shuttle, medan cashback används för att betala av kundens utestående saldo på kortet. SPARKONTON MED KONKURRENSKRAFTIG RÄNTA NOBA erbjuder sparkonton på alla sina marknader – Sverige, Norge, Finland, Spanien, Tyskland, Nederländerna, Irland och Danmark – via egna och externa plattformar. Alla spar - konton omfattas av den svenska statliga insättningsgarantin. Förutom att produkten bidrar till NOBAs diversifierade finansiering och riskhantering och låter NOBA begränsa och hantera såväl ränterisk som koncentrationsrisk, gör den det möjligt för NOBA att erbjuda konkurrenskraftiga sparkonton med både kortfristiga och långsiktiga produkter. Under 2024 har NOBA konsekvent legat i toppen bland bankerna när det gäller att erbjuda sina kunder den mest konkurrenskraftiga räntan. Att bygga upp en ekonomisk buffert är ett av de vikti - gaste verktygen för att kunna hantera en oförutsedd utgift. I slutet av 2024 uppgick de samlade besparingarna på konton hos NOBA till 113,4 miljarder svenska kronor. AKTIVT ENGAGEMANG I SAMHÄLLET GENOM EKONOMISK UTBILDNING NOBA har utvecklat flera utbildande marknadsföringskam - panjer i syfte att förbättra allmänhetens finansiella hälsa och övergripande kunskaper. Detta omfattar de initiativ som rör socioekonomiska frågor och jämställdhetsfrågor inom privat - ekonomi samt initiativ inriktade på individer som vanligtvis inte har kontakt med den finansiella sektorn eller banksek - torn, med målet att bli mer inkluderande. RELATIONSRAPPORTEN 2024 publicerade varumärket Nordax Bank för fjärde året i rad Relationsrapporten, som utforskar människors relation till pengar, boende och varandra. Rapporten, framtagen tillsammans med Kantar Sifo och med expertkommentarer från bland andra Jämställdhetsmyndigheten, är en bredare satsning att arbeta proaktivt med olika aspekter av finansiell hälsa. Årets rapport visar att jämställdheten på bostadsmark - naden fortfarande är bristfällig, och att kvinnor ofta hamnar i en sämre ekonomisk situation efter separation. Dessutom framgår det att bristen på dialog och samsyn kring ekonomi i relationer är större än någonsin. Trots ett ökat behov av att prata om pengar och enas om en gemensam ekonomisk plan minskar samtalen om pengar. Rapporten understryker bland annat vikten av att vara mer öppna kring ekonomin i våra relationer. 16 WEEKS OF KJELL I kampanjen "16 Weeks of Kjell" lanserar varumärket Nordax Bank ett ekonomiskt bootcamp som leds av den fiktiva AI-generarade privatekonomitränaren Kjell. Under 16 inten - siva veckor får deltagarna ta del av ekonomiska utmaningar, tips och övningar som hjälper dem att nå sina ekonomiska mål och uppnå en mer balanserad ekonomi. Syftet med kampanjen är att utbilda och öka medvetenheten om hur man kan ta kontroll över sin ekonomi och stärka sin finansiella hälsa. KUNDNÖJDHET1 2024 NOBA 93,4% NOBA - placering i kategorin “Bank” - Brilliant Future 2 Sparkonton, Bank Norwegian 92% Sparkonto, Nordax 92,3% Privatlån, Bank Norwegian 92,4% Privatlån, Nordax 94,2% Kreditkort, Bank Norwegian 92,7% Bolån, Nordax 89,9% TABELL 17 1 NOBA har uppdaterat sin metod och bas för att mäta kundnöjdhet, därför saknas relevant jämförbarhet med 2023 års siffror. ===== SIDA 201 ===== 201NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 FINANSIELL HÄLSA 2024 2023 Procent av privatlånekunder som refinansierade tidigare lån 1 67% 65% Andel bolånekunder som förbises av traditionella banker 100% 100% Inlåning/sparande 113,4 mdr SEK 96,8 mdr SEK Antal affärsprocessincidenter relaterade till låneförmedlare 4 - ANSVARSFULL KREDITGIVNING 2024 2023 Andel av privatlånevolymen med minst 3 000 SEK ”kvar-att-leva-på” 84% 83,8% 2 Kreditförlustnivå 3,5% 3,9% Antal brott mot kundskyddet med negativa konsekvenser 8 7 MEDARBETARE SOM GENOMGÅTT UTBILDNING 2024 2023 GDPR 97% 95% Uppförandekoden (Code of Conduct) 95,7% 88% 1 Procent av ursprunglig privatlånevolym under året där syftet med krediten var partiell eller hel refinansiering av befintliga lån. 2 Omräknad siffra enligt 2024 års metod. Tidigare rapporterad siffra för 2023 var 89% enligt tidigare beräkningsmetod. TABELL 18 TABELL 19 TABELL 20 ===== SIDA 202 ===== 202NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 BOLAGSSTYRNINGS- INFORMATION ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE STYRNING AV ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE I den dubbla väsentlighetsanalysen framkom ansvarsfullt företagande som ett väsentligt område för NOBA. Området täcker frågor om affärsetik och skydd för visselblåsare, bekämpning av korruption och mutor samt ekonomisk brotts - lighet. Området täcker även in hanteringen av leverantörs - kedjan och bolagsstyrning. Det underområde som specifikt är väsentligt för NOBA inom ansvarsfullt företagande är ekono - misk brottslighet. I påföljande avsnitt beskrivs hur NOBA arbetar med bolags - styrning generellt och mer specifikt kring hur NOBA arbetar med att förebygga ekonomisk brottslighet. NOBA har etablerat mekanismer för att identifiera, utreda och rapportera frågor relaterade till olagligt beteende och handlingar som strider mot NOBAs uppförandekod, policyn för etiska standarder och relaterade instruktioner som exem - pelvis visselblåsarinstruktionen. Frågor identifieras genom kanaler som NOBAs visselblåsarsystem, vilka granskas årligen. NOBAs uppförandekod är relevant för samtliga av ämnes - standarderna. För hållbarhetsrelaterade frågor kopplat till ansvarsfullt företagande främjar NOBAs uppförandekod en kultur där medarbetare kan känna sig trygga med att ta upp potentiella frågor med sina närmaste chefer utan rädsla för repressalier. När incidenter av olagligt beteende eller handlingar som strider mot uppförandekoden identifieras genom den externa rapporteringskanalen initieras en process för att hantera den inkomna rapporteringen i enlighet med tillämpliga riktlinjer. Rapporterade incidenter undersöks för att fastställa deras faktiska grund. När de har verifierats eskaleras rapporten till VD, som säkerställer att lämpliga åtgärder vidtas. Detta innebär att VD och styrelse beslutar om en plan för att hantera incidenten. NOBA underlättar rapportering från både interna och externa intressenter angående olagligt beteende och hand - lingar som strider mot NOBAs uppförandekod. Den interna rapporteringskanalen är ett säkert system tillhandahållet av den oberoende leverantören KPMG AB (KPMG), som är helt separat från NOBAs intranät och externa webbplats. Den kan ta emot rapporter dygnet runt och är tillgänglig för samtliga medarbetare på NOBA. De som rapporterar kan välja att förbli anonyma eller avslöja sin identitet, utan att registrering krävs. För extern rapportering utanför NOBAs visselblåsarsystem kan individer lämna in en extern rapport till en behörig myndighet. En lista över behöriga myndigheter finns i bilagan till den svenska förordningen om skydd för personer som rapporterar om missförhållanden (2021:949). Affärsetik inom NOBA styrs och regleras med en organisa - tionsstruktur som kartlägger ansvarsområden över styrelse, VD, ledning och administrativa organ. Styrelsen har det över - gripande ansvaret för styrningen av NOBA-koncernen, inklu - sive tillsyn och implementering av koncernens strategier och mål. STYRELSEN Styrelsen ansvarar för organisationen och ledningen av koncernens angelägenheter och ska säkerställa att det finns effektiva och lämpliga interna styrnings-, riskhanterings- och kontrollramar på plats som tillåter styrelsen att ge tillsyn och granskning av riskhanteringen i koncernen. STYRELSENS ROLL • Sätta övergripande mål och strategier med hänsyn till långsiktiga finansiella intressen, risker och nödvändigt kapital. • Besluta om och utvärdera koncernens organisations - struktur och effektivitet, säkerställa efterlevnad av lagar och förordningar. • Säkerställa etiskt affärsuppförande, hantera intresse - konflikter och upprätthålla en sund riskkultur. • Säkerställa sund intern kontroll och effektiv riskhantering. • Etablera och säkerställa efterlevnad av riskhanterings- och kontrollhandlingar. • Upprätthålla en intern revisionsfunktion för att granska och utvärdera interna kontroller. • Skapa och utvärdera styrande dokument i linje med externa regleringar. ===== SIDA 203 ===== 203NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 • Fatta beslut om att ta upp lån enligt specifika instruk - tioner. • Besluta om och övervaka ersättning till ledning och nyckelanställda, säkerställa anpassning till riskprofilen. • Behandla och besluta om frågor som eskalerats av betydande dotterbolag. • Definiera riktlinjer för hur banken ska agerar i samhället för att säkerställa långsiktig värdeskapande. • Tillämpa hållbarhetsramverk i affärsbeslut. • Sträva efter könsbalans i styrelsen. Styrelsen ansvarar också för att bedöma NOBA-koncernens finansiella situation och att organisationens struktur möjliggör att bokföring, förvaltning av medel och finansiell verksamhet kan övervakas tillfredsställande. Ansvarsområdena för styrelsens revisions- och riskutskott och ersättningsutskott är utformade för att stödja styrelsen i att främja sund finansiell rapportering, riskstyrning och risk - hantering inom NOBA-koncernen. LEDNINGSGRUPP Ledningsgruppen på NOBA tilldelas funktionella ansvar - sområden för att utföra verksamheten inom respektive ledamots specialitet och samordna arbete i deras team och tvärfunktionellt så att affärsverksamheten överensstämmer med övergripande mål, affärsstrategi, kontroller, styrning och styrdokument samt övergripande riskaptit fastställd av tillsynsorganen. Ledningsgruppen inkluderar VD, CFO, Chief Legal Counsel, Chief Risk Officer (adjungerad medlem), Chief Technology Officer, Chief Compliance Officer (adjungerad medlem), Chief Credit and Analytics Officer, Chief Operating Officer, Branch Manager and Branch CFO, Chief Commercial Officer, Chief Marketing Officer and HR Director. För mer djupgående information om vilken expertis och kompetens som finns hos NOBAs styrelse, vänligen se avsnittet Bolagsstyrningsrapport, med start på sida 32. REVISIONS- OCH RISKUTSKOTT • Består av minst tre styrelseledamöter, varav alla måste vara icke-anställda hos NOBA och främst oberoende av företaget och dess verkställande ledning. Minst en medlem måste också vara oberoende av större aktieä - gare och ha redovisnings- eller revisionsexpertis. • Utskottet säkerställer effektiva interna kontroller och har tillgång till nödvändig intern information för att fullgöra sina uppgifter. • Det verkar under fördelningen av behörighet enligt tillämplig svensk lag och rapporterar sina ansvarsom - råden och plikter till styrelsen under en särskild policy. ERSÄTTNINGSUTSKOTT • Består också av minst tre styrelseledamöter, med möjlighet för styrelseordföranden att leda utskottet. Återstående medlemmar måste vara oberoende av NOBA och dess verkställande ledning. • Medlemmarna måste ha expertis inom ledningens ersättning för att förstå och hantera risker associerade med NOBAs ersättningssystem. • Liksom revisions- och riskutskottet styrs dess ansvar - sområden och rapporteringsstruktur av specifika policyer i linje med svenska lagkrav. Båda utskotten säkerställer efterlevnad av nödvändiga regleringar och ger tillsyn för att förbättra styrningen inom organisationen. ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ETISKA FRÅGOR NOBAs potentiella negativa påverkan inom ansvarsfullt före - tagande relaterar till åtgärder för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism. Otillräckliga åtgärder på detta område kan komma att ha en negativ påverkan på samhället. NOBA har implementerat en rad styrdokument, åtgärder och processer för att minska risken att NOBAs produkter och verksamhet utnyttjas för dessa ändamål. För att säkerställa arbetet med att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism inom NOBA har banken utvecklat en tydlig ram för etiska frågor. Detta inkluderar även frågor som intressekonflikter, ersättning, korruption, incidenthantering, visselblåsning, samt uppträdande på finansmarknaden och gentemot kunder. Den etiska ramen har kommunicerats till alla anställda, som också genomgår utbildning kontinuerligt. NOBAs uppförandekod baseras på dess etiska ramverk och antas av styrelsen. Vidare har NOBA utvecklat mer detalje - rade regler, processer och utbildningar som gäller specifika områden som ingår i det etiska ramverket. ETT PROAKTIVT OCH KONTINUERLIGT ARBETE MOT EKONOMISK BROTTSLIGHET Som bank är NOBA exponerad för risken att bankens produkter och tjänster utnyttjas för ekonomisk brottslighet, såsom bedrägerier, penningtvätt och terroristfinansiering. Det är av yttersta vikt för NOBA att arbeta med dessa frågor på ett korrekt och ansvarsfullt sätt, dels för att skydda det finansiella systemet, dels för att NOBA ska bibehålla relevanta intressenters förtroende samt skydda NOBAs kunder. NOBA arbetar kontinuerligt med att förbättra och effektivisera sitt arbete för att motverka ekonomisk brottslighet, samt för att undvika att verksamheten utnyttjas för penningtvätt. NOBAs policy mot ekonomisk brottslighet styr det övergripande arbetet på området. Arbetet med att motverka ekonomisk ===== SIDA 204 ===== 204NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 brottslighet styrs vidare av ett antal instruktioner samt NOBAs uppförandekod. Tillsammans utgör NOBAs styrande dokument ett robust ramverk och styrmedel. Det är ett pågående arbete att övervaka och begränsa risker avseende ekonomisk brottslighet, vilket är en integrerad del av NOBAs riskhanteringsramverk. NOBA har utsett en centralt funktionsansvarig som är ansvarig för att löpande kontrollera att banken fullgör sina skyldigheter enligt tillämplig anti-pen - ningtvättslagstiftning. Den centralt funktionsansvarig är organiserad inom bankens Compliance-funktion. Vidare har NOBA utsett Group Head of AML till särskilt utsedd befatt - ningshavare. Denne ingår i första försvarslinjen och ansvarar för att NOBA genomför de åtgärder som krävs för att NOBA ska efterleva tillämplig anti-penningtvättlagstiftning. NOBAs internrevisionsfunktion är en oberoende granskningsfunktion som ansvarar för att granska de interna riktlinjer, kontroller och förfaranden avseende motverkande av penningt - vätt och terroristfinansiering som banken implementerat. Tillsammans utgör dessa en robust och effektiv styrnings - modell. NOBAs policy mot ekonomisk brottslighet fastställer att bankens anställda ska få kontinuerlig utbildning i arbetet med åtgärder för att motverka penningtvätt och finansie - ring av terrorism. Utbildningen omfattar relevanta regler, koncernens riskbedömning, rutiner och riktlinjer samt annan relevant information för att möjliggöra upptäckt av misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism inom verksam - heten. Utbildningens innehåll och frekvens styrs av AML/ CFT-utbildningsplanen. Under år 2024 genomförde 96 procent av de anställda på NOBA AML/CFT-utbildningsprogrammet. UPPFÖRANDEKOD FÖR LEVERANTÖRER OCH PARTNERS Som en del av den analys av värdekedjan som ingår i den dubbla väsentlighetsanalysen identifierades att NOBA har leverantörer inom hela värdekedjan. Det är viktigt för NOBA att säkerställa en god affärsetik i förhållandet med leverantörer och affärspartners. NOBAs styrelse har antagit en kod för leverantörer och affärspartners, vilken beskriver de förväntningar och standarder som bör följas när de gör affärer med NOBA. Uppförandekoden för leverantörer och affärspartners är ett viktigt steg för att förbättra bankens hållbarhetsstyrning och möjlighet till påverkan, då koden grundas på internationellt erkända stan - darder, vilka omfattar hantering av och ansvar för mänsk - liga rättigheter, miljöskydd och ansvarsfullt företagande. NOBA stipulerar i sin Uppförandekod att nolltollerans finns mot alla former av mutor och korruption, samt att alla medar - betare förväntas vara medvetna om, och efterleva uppfö - randekoden som Institutet Mot Mutor ("IMM") tagit fram, likväl som NOBAs instruktion mot korruption. DEN NORSKA ÖPPENHETSLAGEN (ÅPENHETSLOVEN)1 NOBA omfattas av den norska öppenhetslagen som började gälla i Norge den 1 juli 2022 och har som mål att främja företagens respekt för mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden. Som ett stort företag som erbjuder varor och tjänster i Norge genom bankens norska filial, Bank Norwegian, omfattas NOBA av öppenhetslagen. Vem som helst har rätt att skriftligen begära information om hur företaget hanterar faktiska och potentiella negativa konsekvenser för mänskliga rättigheter och anständiga arbetsförhållanden i verksamheten (informa - tionsplikt). NOBA har en intern rutin för att hantera skriftliga förfrågningar från allmänheten och tydliga kontaktuppgifter på hemsidorna. Enligt 4 och 5 §§ öppenhetslagen måste NOBA även imple - mentera tillbörlig aktsamhet i enlighet med OECD:s riktlinjer för multinationella företag. Detta innebär att NOBA måste kartlägga och utvärdera de potentiella negativa konse - kvenser eller den potentiella skada som NOBA antingen har orsakat eller bidragit till som en del av affärsverksamheten. Antingen direkt av NOBA eller via leverantörskedjan eller via affärspartners. Det med särskilt avseende på mänskliga rättigheter, arbetsförhållanden och relationer mellan arbets - marknadens parter, bekämpande av mutor och utpressning, upplysningar samt konsumentintressen. Ett utlåtande om tillbörlig aktsamhet måste uppdateras regelbundet, precis som de rutiner och processer som rör NOBAs arbete på detta område. Utlåtandet har publicerats på NOBAs webbplats. NOBA gör en kontinuerlig utvärdering av konsekvenserna av verksamheten på miljön, samhället och människorna. Detta sker i den dubbla väsentlighetsanalysen, i den process för till - börlig aktsamhet som krävs enligt åpenhetslagen och i taxo - nomiredovisningen. Arbetet med mänskliga rättigheter foku - serar främst på kundernas och samhällets finansiella hälsa men även på ansvarsfull kreditgivning, kommunikation med kunderna, integritet, inkludering, jämställdhet och mångfald samt välmående på arbetsplatsen. Hanteringen för att leva upp till kraven i den norska öppen - hetslagen stipuleras i Instruktion om öppenhetslagen. 1 Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven) MEDARBETARE SOM GENOMGÅTT UTBILDNING 2024 2023 Penningtvätt (AML) 96% 88% TABELL 21 ===== SIDA 205 ===== 205NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 HÅLLBARHETSNOTER INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL I, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Utsläpp av växthusgaser, Scope 1, 2, 3 185 2 Koldioxidavtryck 185 3 Investeringsobjektets växthusgasintensitet 186 4 Exponering mot företag som är verksamma inom sektorn för fossila bränslen Ej tillämpligt på NOBA 5 Andel av icke-förnybar energiförbrukning och energiproduktion NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 6 "Energiförbrukningsintensitet per sektor med stor klimatpåverkan Ej tillämpligt på NOBA 7 Verksamhet som negativt påverkar områden med känslig biologisk mångfald Ej tillämpligt på NOBA 8 Utsläpp till vatten Ej väsentligt 9 Farligt avfall och radioaktivt avfall Ej tillämpligt på NOBA 10 Brott mot FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för multinationella företag NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 11 Inga processer och efterlevnadsmekanismer för att övervaka efter- levnaden av FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för multinationella företag 184 12 Ojusterad löneklyfta mellan könen NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 13 Jämnare könsfördelning i styrelserna 193 14 Exponering mot kontroversiella vapen (antipersonella minor, kluste- rammunition, kemiska vapen och biologiska vapen) Ej tillämpligt på NOBA KARTLÄGGNING AV HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER Informationen nedan presenteras för att möta informations - behoven hos finansiella marknadsaktörer som omfattas av Förordning (EU) 2019/2088 (Förordning om hållbarhetsrela - terade upplysningar, SFDR). Följande tabeller illustrerar över - lappningen mellan datapunkter som rapporteras av NOBA och Redogörelse för huvudsakliga negativa konsekvenser (PAI) på hållbarhetsfaktorer som härleds från SFDR, mer specifikt från tabell 1-3 i Bilaga I till Kommissionens delegerade förord - ning (EU) 2022/1288 av den 6 april 2022 som kompletterar Förordning (EU) 2019/2088 (RTS). ===== SIDA 206 ===== 206NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL II, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Utsläpp av oorganiska föroreningar Ej tillämpligt på NOBA 2 Utsläpp av luftföroreningar Ej tillämpligt på NOBA 3 Utsläpp av ämnen som bryter ned ozonskiktet Ej tillämpligt på NOBA 4 Investeringar i företag utan initiativ för minskning av koldioxidutsläpp NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 5 Uppdelning av energiförbrukning efter typ av icke-förnybara energikällor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 6 Vattenanvändning och återvinning Ej väsentligt 7 Investeringar i företag utan policy för vattenförvaltning Ej väsentligt 8 Exponering mot områden med hög vattenstress Ej tillämpligt på NOBA 9 Investeringar i företag som producerar kemikalier Ej tillämpligt på NOBA 10 Markförstöring, ökenspridning, hårdgörning av mark Ej tillämpligt på NOBA 11 Investeringar i företag utan hållbara mark-/jordbruksmetoder Ej tillämpligt på NOBA 12 Investeringar i företag utan metoder för hållbarhet i haven Ej tillämpligt på NOBA 13 Kvot för icke-återvunnet avfall Ej tillämpligt på NOBA 14 Naturliga arter och skyddade områden Ej tillämpligt på NOBA 15 Avskogning Ej tillämpligt på NOBA 16 Andel värdepapper som inte utfärdats enligt unionslagstiftningen om miljömässigt hållbara obligationer Ej tillämpligt på NOBA ===== SIDA 207 ===== 207NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA KONSEKVENSER, TABELL III, BILAGA I SIDHÄNVISNING 1 Investeringar i företag utan strategier för förebyggande av arbetsplatsolyckor Ej väsentligt 2 Olycksfallsfrekvens Ej väsentligt 3 Antal dagar förlorade på grund av skador, olyckor, dödsfall eller sjukdom 193 4 Ingen uppförandekodex för leverantörer 196 5 Inga mekanismer för klagomålshantering i samband med personalfrågor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 6 Otillräckligt skydd för visselblåsare 202 7 Diskrimineringsfall NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 8 Överdrivet hög VD-lön NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 9 Ingen policy för mänskliga rättigheter NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 10 Ingen due diligence 177, 204 11 Inga processer och åtgärder för att förhindra människohandel Ej väsentligt 12 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för barnarbete Ej väsentligt 13 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för tvångs - arbete eller annat påtvingat arbete Ej väsentligt 14 Antal identifierade allvarliga människorättsfrågor Ej väsentligt 15 Ingen policy för bekämpning av korruption och mutor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator framåt 16 Fall av otillräckliga åtgärder som vidtagits för att hantera brott mot standarder för bekämpning av korruption och mutor Ej väsentligt 17 Antal fällande domar och bötesbelopp för brott mot lagar mot korrup- tion och bestickning Ej väsentligt ===== SIDA 208 ===== 208NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 TABELLERNA ENLIGT EU:S TAXONOMIFÖRORDNING 0.SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTATINDIKATORERNA Alla miljömässigt hållbara tillgångar, på grundval av motpartens omsättnings- baserade indikator, mkr 1 Resultatindikator, på grundval av omsättnings- baserade indikatorn hos motparten Resultatindikator, på grundval av kapitalutgiftsindikator hos motparten, med undantag för låne- aktiviteter där allmänna nyckeltal för låne- aktiviteter används % täckning (över totala tillgångar), % av tillgångarna som täcks av resultatindikatorn över totala tillgångar % av tillgångar som exkluderas från täljaren hos andel gröna till- gångar (GAR) % av tillgångar som exkluderas från nämnaren hos andel gröna till- gångar (GAR) Huvudsaklig central resul - tatindikator Andelen gröna tillgångar i stocken 237 0,15% 0,15% 92,9% 8,8% 7,1% Andra centrala resultatindi - katorer Andelen gröna tillgångar (flödet) 192 1,58% 1,54% 100% 0% 0% Handels- lager 2 Finansiella garantier Förvaltade tillgångar Avgifts- och provisions - intäkter 3 EU-TAXONOMINS SPECIFIKA TABELLER FÖR KREDITINSTRUKTIONER SOM NOBA RAPPORTERAR PÅ AVSER TABELL 0, 1, 3 OCH 4 NEDAN. FÖR YTTERLIGARE INFORMATION OCH RAPPORTERING ENLIGT TAXONOMIREGELVERKET, SE SIDORNA 183-184. 1 Alla miljömässigt hållbara tillgångar, på grundval av motpartens kapitalutgiftsbaserade indikator, 235 mkr. 2 För kreditinstitut som inte uppfyller villkoren i artikel 94.1 i kapitalkravsförordningen eller de villkor som anges i artikel 325a.1 i samma förordning. 3 Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning. Instituten ska lämna framåtblickande information för denna centrala resultatindikator, däribland information om mål, tillsammans med relevanta beskrivningar av den metod som tillämpats. ===== SIDA 209 ===== 209NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 143 235 21 538 237 0 11 1 2 Finansiella företag 7 598 3 443 237 0 11 1 3 Kreditinstitut 7 265 3 360 229 0 11 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 7 265 3 360 229 0 11 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 334 83 8 0 0 1 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 334 83 8 0 0 1 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 234 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 234 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 135 403 18 096 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 18 071 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 25 25 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 15 060 33 Finansiella och icke-finansiella företag 3 624 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 3 155 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 3 053 39 Egetkapitalinstrument 102 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 469 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 469 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 255 45 Interbanklån på anfordran 2 753 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 8 427 48 Andel gröna tillgångar totalt 158 295 21 538 237 0 11 1 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 12 023 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 713 51 Exponeringar mot centralbanker 9 309 52 Handelslager 53 Summa tillgångar 170 318 Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 210 ===== 210NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 102 0 0 0 2 Finansiella företag 102 0 0 0 3 Kreditinstitut 102 0 0 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 102 0 0 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 048 Andel gröna tillgångar totalt 102 0 0 0 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 211 ===== 211NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 21 707 237 0 11 1 2 Finansiella företag 3 611 237 0 11 1 3 Kreditinstitut 3 528 229 0 11 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 528 229 0 11 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 83 8 0 0 1 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 83 8 0 0 1 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 18 096 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 25 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 21 707 237 0 11 1 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 212 ===== 212NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 122 846 18 946 2 Finansiella företag 3 578 1 344 3 Kreditinstitut 3 578 1 344 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 578 1 344 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 119 268 17 603 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 17 582 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 211 211 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 21 158 33 Finansiella och icke-finansiella företag 5 454 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 2 475 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 2 325 39 Egetkapitalinstrument 150 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 2 979 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 2 979 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 324 45 Interbanklån på anfordran 3 302 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 12 079 48 Andel gröna tillgångar totalt 144 004 18 946 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 6 664 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 4 291 51 Exponeringar mot centralbanker 2 373 52 Handelslager 53 Summa tillgångar 150 668 Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument 1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks. ===== SIDA 213 ===== 213NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 214 ===== 214NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 18 958 2 Finansiella företag 1 344 3 Kreditinstitut 1 344 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 344 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 17 603 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 211 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 18 946 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument 1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks. ===== SIDA 215 ===== 215NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 143 235 21 523 235 0 9 1 2 Finansiella företag 7 598 3 427 235 0 9 1 3 Kreditinstitut 7 265 3 342 229 0 9 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 7 265 3 342 229 0 9 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 334 85 6 0 0 1 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 334 85 6 0 0 1 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 234 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 234 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 135 403 18 096 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 18 071 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 25 25 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 15 060 33 Finansiella och icke-finansiella företag 3 624 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 3 155 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 3 053 39 Egetkapitalinstrument 102 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 469 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 469 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 255 45 Interbanklån på anfordran 2 753 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 8 427 48 Andel gröna tillgångar totalt 158 295 21 523 235 0 9 1 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 12 023 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 713 51 Exponeringar mot centralbanker 9 309 52 Handelslager 53 Summa tillgångar 170 318 Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 216 ===== 216NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 104 0 0 0 2 Finansiella företag 104 0 0 0 3 Kreditinstitut 104 0 0 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 104 0 0 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 104 0 0 0 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 217 ===== 217NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 21 695 235 0 9 1 2 Finansiella företag 3 599 235 0 9 1 3 Kreditinstitut 3 514 229 0 9 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 514 229 0 9 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 85 6 0 0 1 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 85 6 0 0 1 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 18 096 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 25 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 21 695 235 0 9 1 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 218 ===== 218NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) TOTALT REDOVISAT [BRUTTO]VÄRDE MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 122 846 18 946 2 Finansiella företag 3 578 1 344 3 Kreditinstitut 3 578 1 344 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 578 1 344 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 119 268 17 603 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 17 582 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 211 211 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 21 158 33 Finansiella och icke-finansiella företag 5 454 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 2 475 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 2 325 39 Egetkapitalinstrument 150 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 2 979 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 2 979 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 324 45 Interbanklån på anfordran 3 302 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 12 079 48 Andel gröna tillgångar totalt 144 004 18 946 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 6 664 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 4 291 51 Exponeringar mot centralbanker 2 373 52 Handelslager 53 Summa tillgångar 150 668 Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument 1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks. ===== SIDA 219 ===== 219NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument ===== SIDA 220 ===== 220NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR KAPTIALUTGIFTBASERAD TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN) MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 18 958 2 Finansiella företag 1 344 3 Kreditinstitut 1 344 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 344 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 17 603 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 211 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 33 Finansiella och icke-finansiella företag 34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 35 Lån och förskott 36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 37 Lån för byggnadsrenovering 38 Räntebärande värdepapper 39 Egetkapitalinstrument 40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 41 Lån och förskott 42 Räntebärande värdepapper 43 Egetkapitalinstrument 44 Derivat 45 Interbanklån på anfordran 46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 48 Andel gröna tillgångar totalt 18 946 49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 51 Exponeringar mot centralbanker 52 Handelslager 53 Summa tillgångar Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering 54 Finansiella garantier 55 Förvaltade tillgångar 56 Skuldförbindelser 57 Egetkapitalinstrument 1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks. ===== SIDA 221 ===== 221NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,04 0,17 0 0,01 0,00 2 Finansiella företag 45,31 3,12 0 0,15 0,01 3 Kreditinstitut 46,25 3,15 0 0,15 0,01 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 46,25 3,15 0 0,15 0,01 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 24,83 2,40 0 0,10 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 24,83 2,40 0 0,10 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 13,36 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,61 0,15 0 0,01 0,00 ===== SIDA 222 ===== 222NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 0,07 0 0 0 2 Finansiella företag 1,34 0 0 0 3 Kreditinstitut 1,40 0 0 0 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1,40 0 0 0 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 0,06 0 0 0 ===== SIDA 223 ===== 223NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,15 0,17 0 0,01 0,00 84,10 2 Finansiella företag 47,52 3,12 0 0,15 0,01 4,46 3 Kreditinstitut 48,57 3,15 0 0,15 0,01 4,27 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 48,57 3,15 0 0,15 0,01 4,27 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 24,83 2,40 0 0,10 0,20 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 24,83 2,40 0 0,10 0,20 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0 0,14 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0 0,14 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 13,36 79,50 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 10,61 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 0,01 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,71 0,15 0 0,01 0,00 92,94 ===== SIDA 224 ===== 224NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,42 2 Finansiella företag 37,56 3 Kreditinstitut 37,56 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,56 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,76 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,16 ===== SIDA 225 ===== 225NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt ===== SIDA 226 ===== 226NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,42 81,53 2 Finansiella företag 37,56 2,37 3 Kreditinstitut 37,56 2,37 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,56 2,37 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,76 79,16 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 11,67 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,16 95,58 ===== SIDA 227 ===== 227NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,03 0,16 0 0,01 0,00 2 Finansiella företag 45,10 3,09 0 0,12 0,01 3 Kreditinstitut 46,00 3,15 0 0,12 0,01 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 46,00 3,15 0 0,12 0,01 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 25,54 1,70 0 0,10 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 25,54 1,70 0 0,10 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 13,36 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,60 0,15 0 0,10 0,00 ===== SIDA 228 ===== 228NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 0,07 0,00 0 0,00 2 Finansiella företag 1,37 0,00 0 0,00 3 Kreditinstitut 1,43 0,00 0 0,00 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1,43 0,00 0 0,00 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 0,07 0,00 0 0,00 ===== SIDA 229 ===== 229NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,15 0,16 0 0,01 0,00 84,10 2 Finansiella företag 47,37 3,09 0 0,12 0,01 4,46 3 Kreditinstitut 48,37 3,15 0 0,12 0,01 4,27 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 48,37 3,15 0 0,12 0,01 4,27 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 25,54 1,70 0 0,10 0,20 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 25,54 1,70 0 0,10 0,20 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,14 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,14 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 13,36 79,50 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 10,61 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 0,01 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,71 0,15 0 0,01 0,00 92,94 ===== SIDA 230 ===== 230NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,42 2 Finansiella företag 37,56 3 Kreditinstitut 37,56 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,56 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,76 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,16 ===== SIDA 231 ===== 231NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 Finansiella företag 3 Kreditinstitut 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt ===== SIDA 232 ===== 232NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2023 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 3. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR I STOCKEN KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 15,42 81,53 2 Finansiella företag 37,56 2,37 3 Kreditinstitut 37,56 2,37 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 37,56 2,37 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 14,76 79,16 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 11,67 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 13,16 95,58 ===== SIDA 233 ===== 233NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 44,91 1,58 0 0,09 0,02 2 Finansiella företag 30,42 2,06 0 0,12 0,02 3 Kreditinstitut 30,94 2,03 0 0,12 0,01 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 30,94 2,03 0 0,12 0,01 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 24,83 2,40 0 0,10 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 24,83 2,40 0 0,10 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 0,00 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 0,00 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 100 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 44,91 1,58 0,00 0,09 0,02 ===== SIDA 234 ===== 234NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 0,56 0,00 0 0,00 2 Finansiella företag 0,74 0,00 0 0,00 3 Kreditinstitut 0,81 0,00 0 0,00 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,81 0,00 0 0,00 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 0,56 0,00 0 0,00 ===== SIDA 235 ===== 235NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET OMSÄTTNINGSBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 45,84 1,58 0 0,09 0,02 100 2 Finansiella företag 31,65 2,06 0 0,12 0,02 76,37 3 Kreditinstitut 32,29 2,03 0 0,12 0,01 69,80 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 32,29 2,03 0 0,12 0,01 69,80 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 24,83 2,40 0 0,10 0,20 6,58 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 24,83 2,40 0 0,10 0,20 6,58 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1,95 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1,95 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 100 21,68 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 21,52 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 0,16 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 45,84 1,58 0 0,09 0,02 100 ===== SIDA 236 ===== 236NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 44,83 2,01 0 0,11 0,03 2 Finansiella företag 30,31 2,01 0 0,11 0,03 3 Kreditinstitut 30,76 2,04 0 0,11 0,01 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 30,76 2,04 0 0,11 0,01 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 25,54 1,70 0 0,10 0,20 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 25,54 1,70 0 0,10 0,20 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 0,00 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 0,00 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 100 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 44,83 2,01 0 0,11 0,03 ===== SIDA 237 ===== 237NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCA) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (OMFATTAS AV TAXONOMIN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 0,75 0,00 0 0,00 2 Finansiella företag 0,75 0,00 0 0,00 3 Kreditinstitut 0,82 0,00 0 0,00 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,82 0,00 0 0,00 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 0,75 0,00 0 0,00 ===== SIDA 238 ===== 238NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 31 DECEMBER 2024 TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) 4. CENTRAL RESULTATINDIKATOR FÖR ANDEL GRÖNA TILLGÅNGAR I FLÖDET KAPTIALUTGIFTBASERAD ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR SOM FINANSIERAR TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (FÖRENLIGA MED TAXONOMIKRAVEN) ANDEL AV ALLA TÄCKTA TILLGÅNGAR Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Miljoner SEK ANVÄND- NING AV INT- ÄKTER OMSTÄLL- NINGS- RELA- TERADE MÖJLIG- GÖRANDE 1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar 45,78 1,54 0 0,08 0,02 100 2 Finansiella företag 31,57 2,01 0 0,11 0,03 76,37 3 Kreditinstitut 32,13 2,04 0 0,11 0,01 69,80 4 Lån och förskott 5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 32,13 2,04 0 0,11 0,01 69,80 6 Egetkapitalinstrument 7 Övriga finansiella företag 25,54 1,70 0 0,10 0,20 6,58 8 Värdepappersföretag 9 Lån och förskott 10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11 Egetkapitalinstrument 12 Förvaltningsbolag 13 Lån och förskott 14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 15 Egetkapitalinstrument 16 Försäkringsföretag 17 Lån och förskott 18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 25,54 1,70 0 0,10 0,20 6,58 19 Egetkapitalinstrument 20 Icke-finansiella företag 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1,95 21 Lån och förskott 22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1,95 23 Egetkapitalinstrument 24 Hushåll 100 21,68 25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 21,52 26 Lån för byggnadsrenovering 27 Lån till motorfordon 100 0,16 28 Finansiering av lokala myndigheter 29 Bostadsfinansiering 30 Annan finansiering av lokala myndigheter 31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 32 Andel gröna tillgångar totalt 45,78 1,54 0 0,08 0,02 100 KÄRNENERGI- OCH FOSSILGASRELATERADE VERKSAMHETER 2024 KÄRNENERGIRELATERADE VERKSAMHETER FOSSILGASRELATERADE VERKSAMHETER 1 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktions- anläggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. NEJ 4 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ 2 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industri - ella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsupp - graderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. NEJ 5 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ 3 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgraderingar av dessa. NEJ 6 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ ===== SIDA 239 ===== 239NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 TABELLER OCH FIGURER SID Figurer 1 Värdekedja 175 2 Intressentdialoger 176 3 Process för dubbel väsentlighetsanalys (DMA) 177 4 Väsentliga påverkansområden 178 5 Översikt väsentlig påverkan, risker och möjligheter 179 6 Översikt styrdokument 180 7 Väsentliga områden i värdekedjan 181 8 Ålder 198 9 Kön 198 10 Månadsinkomst 198 11 Bostadsform 198 12 Anställningsform 199 Tabeller 1 GHG protokoll kategori 185 2 Utsläppsintensitet 186 3 Biogena utsläpp 186 4 Gröna lån 188 5 Antal anställda efter kön 192 6 Antal anställda efter kön uppdelat på anställningsform 192 7 Könsfördelning i antal och andel för ledningen 192 8 Könsfördelning i antal och andel för styrelsen 193 9 Styrelsens oberoende 193 10 Antal anställda per land 193 11 Fördelning av antal anställda per åldersgrupp 193 12 Löneklyftor 193 13 Sjukfrånvaro 193 14 Personalomsättning 193 15 Medarbetarnöjdhet 194 16 Ledarskap 194 17 Kundnöjdhet 200 18 Finansiell hälsa 201 19 Ansvarsfull kreditgivning 201 20 Medarbetare som genomgått utbildning (GDPR och Uppförandekod) 201 21 Medarbetare som genomgått utbildning (AML) 204 ===== SIDA 240 ===== 240NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024 REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN LAGSTADGADE HÅLLBARHETSRAPPORTEN TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOBA BANK GROUP AB (PUBL), ORG.NR 556647-7286 UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2024 på sidorna 172–239 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrap - porten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets - rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. UTTALANDE En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm, 29 april 2025 Deloitte AB Johan Stenbäck Auktoriserad revisor