===== SIDA 1 ===== NOBA BANK GROUP AB (PUBL) BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 ===== SIDA 2 ===== 2 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) VD HAR ORDET EN KONJUNKTURCYKEL MED FORTSATT OSÄKERHET Det geopolitiska landskapet är mörkt och volatilt. Krig och konflikt är väldigt närvarande och drabbar allt fler människor. Primärt tänker jag såklart på de direkt drabbade men detta leder även till svallvågor fyllda av osäkerhet avseende det makroekonomiska läget, vilket får konsekvenser i världen, och därmed även i Norden. Vi har även under detta kvartal sett hur de snabba ränteökningarna tidigare under året inne - burit fortsätta krav på hushållens ekonomi och förmåga att ställa om. Det har också satt vår proaktivitet och handlings - kraft på prov men jag tycker vi lyckats väl i vår ambition att vara aktiva och finnas där för våra kunder. Vår genomgripande långsiktighet, dryga 20 års erfarenhet, tillsammans med vår kompetens inom kreditbedömning, gör oss motståndskraf - tiga och stabila även i denna del av en konjunkturcykel. Över åren har vi byggt upp en stabil kundbas bestående av hushåll med en god ekonomi. Det bekräftas också av att det juste - rade rörelseresultatet ökar, likväl som av en positiv utveckling sett till intäkter kopplade till en fortsatt stabil tillväxt. Med detta sagt kan ingen bortse från att makroekonomin är tuff och att många kunder, och nordiska hushåll i allmänhet, har det tuffare idag än för ett år sedan. Detta illustreras även av att kreditförlustnivåerna är på cykliskt höga nivåer och ligger kvar i linje med föregående kvartal. Som bank är vi givetvis inte immuna mot effekterna av omställningen till ett högre ränteläge, men det är viktigt att komma ihåg var vi befinner oss i konjunkturcykeln. Mot bakgrund av det och med respekt för att världen är volatil och något oberäknelig, har jag en försiktigt positiv syn på kommande kvartal, inte minst givet de makroekonomiska signaler vi sett under kvartalet. HÖG FINANSIERINGSAKTIVITET Även detta kvartal har NOBA haft hög aktivitet på kapital - marknaden. I december emitterade NOBA en T2-obligation om EUR 40m och i samma månad meddelade NOBA om frivillig inlösen av samtliga obligationer utgivna av dotterbo - laget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB, motsvarande ett nominellt belopp om SEK 2,25 miljarder. Efter kvartalets slut signerade NOBA också en bilateral finansiering om EUR 240m med en internationell bank. Att ha tillgång till finansierings - marknaden på detta sätt är både ett styrkebesked och en viktig del i vår flexibla finansieringsbas. SAMHÄLLSANSVAR I FORTSATT FOKUS Till den utmanande makroekonomiska miljön kan även läggas andra, för oss relevanta, samhällsutmaningar, så som exem - pelvis en oroande och växande finansiell ohälsa i Norden. Denna utveckling blev tydlig när vår rapport, `Healthonomics Report´, rörande finansiell hälsa, med insikter från Sverige, Norge, Danmark och Finland, släpptes i slutet av kvartalet. Den visar bland annat att fler än var femte person i Norden mår dåligt över sin privatekonomi, och att endast en av tio söker hjälp när denna oro blivit för stor. Som en ansvarsfull aktör tittar vi på det längre skeendet för att kunna ta ansvar både idag och imorgon. Vi vet att pengar spelar roll, både på kort och lång sikt. En sund och stabil ekonomisk situation bidrar till ökad trygghet och frihet att välja. En instabil ekono - misk situation däremot, kan leda till stress, ångest, en känsla av utanförskap och även i vissa fall tyvärr till psykiska besvär. Dessa är alla insikter som utgör ett viktigt steg för att öka förståelsen för finansiell hälsa och för att bryta tabut kring psykisk ohälsa kopplat till pengar. ===== SIDA 3 ===== 3 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Vi ser också tydligt att hela branschen, tillsammans med olika samhällsaktörer och myndigheter, behöver förenas i sin ambition för att bekämpa just denna finansiella ohälsa. Flera olika konstruktiva initiativ och förslag finns redan, så som införande av ett nationellt skuldregister även i Sverige. Vi välkomnar detta. NOBA avser att även fortsättningsvis vara en aktör som driver på utvecklingen kring finansiell hälsa i en positiv riktning. JACOB LUNDBLAD CEO NOBA ===== SIDA 4 ===== 4 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) OM KONCERNEN NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ)) (organisationsnummer 556647-7286) (nedan kallat ”NOBA” eller ”NOBA Bank”), säte i Stockholm, adress Box 23124, 104 35 Stockholm, telefonnummer +46 8 508 808 00, www.noba. bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ) (tidigare Nordax Group AB) (organisationsnummer 556993- 2485), säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägs av NOBA Holding AB (publ) (tidigare Nordax Holding AB (publ)), som i sin tur ägs och kontrolleras direkt och indirekt av Nordic Capital Fund VIII till cirka 35 procent, Nordic Capital Fund IX till cirka 45 procent och Sampo Oyj till cirka 20 procent. Per 31 december 2023 kontrollerade NOBA Group AB (publ) 100 procent av bolaget. Detta är NOBA Banks tjugonde räkenskapsår. I NOBA Bank-koncernen ingår ett antal dotterbolag till NOBA Bank, däribland Svensk Hypotekspension AB (nedan kallat ”SHP”) med tillhörande dotterbolag. Direkta dotter - bolag till NOBA Bank är NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), NOBA Finland 1 AB (publ), SHP och det irländska bolaget Lilienthal Finance Limited. I SHP-koncernen ingår Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ). Efter den gränsöver - skridande koncerninterna fusionen mellan NOBA Bank och dotterbolaget Bank Norwegian ASA som genomfördes den 30 november 2022, med NOBA Bank som övertagande bolag och Bank Norwegian ASA som överlåtande bolag, bedrivs det tidi - gare dotterbolagets verksamhet vidare genom en norsk filial till NOBA Bank. Filialens juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). NOBA auktoriserades den 27 januari 2004 som ett kredit- marknadsbolag att bedriva finansieringsverksamhet. Den 5 december 2014 erhöll NOBA tillstånd att bedriva bank - rörelse av Finansinspektionen enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse. Genom en centraliserad affärsmodell och organisation baserad i Stockholm och Oslo, bedriver NOBA gränsöver- skridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Nederländerna och Spanien i enlighet med Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kredit- institut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersfö- retag. NOBAs huvudsakliga verksamhet består i att, under varumärkena Bank Norwegian och Nordax Bank, bedriva utlå- ning till privatpersoner i Sverige, Norge, Finland och Danmark. Tidigare bedrev NOBA även utlåning i Tyskland och Spanien. Utlåningen består av krediter utan säkerhet, på ett belopp upp till motsvarande NOK 800 000, SEK 600 000, DKK 400 000 samt EUR 60 000. Sedan 2018 erbjuds även utlåning mot säkerhet i bostad i Sverige och sedan 2019 också utlåning mot säkerhet i bostad i Norge. Genom dotterbolaget SHP, som förvärvades i januari 2019 så erbjuder NOBA också kapitalfrigöringskrediter till personer över 60 år. Genom filialen i Norge erbjuder NOBA sedan november 2021 också kreditkort i Sverige, Norge, Finland, Danmark och Tyskland. Tidigare gav NOBA även ut kreditkort i Spanien. NOBA erbjuder också privatpersoner sparkonton i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. Inlåningen genom sparkonton är en del i NOBAs diversifierade finansieringsplattform som också består av värdepapperiseringar (så kallade asset-backed secu - rities), finansiering mot säkerhet från internationella banker, obligationer, eget kapital och efterställda skulder. NOBAs verksamhet omfattar en diversifierad uppsättning distributionskanaler. Dessa utgörs av direkta kanaler så som online-kanaler och direktmarknadsföring, befintliga kunder och indirekta kanaler så som låneförmedlare. Under 2023 genererades 52% av nyförsäljningen via indirekta kanaler och 48% via direkta kanaler och befintliga kunder. NOBA har en solid kundstock där den ansvarsfulla kreditgiv- ningen illustreras av såväl kunderna som av användandet av produkterna. NOBAs privatlånekunder återfinns i alla ålders- grupper och samhällsskikt och är typiskt sett medelålders yrkesarbetande personer med relativt höga inkomster där en majoritet även äger sin bostad. Av utestående privatlånevolym omfattas 93% av ett KALP-överskott på över SEK 3,000 och av samma volym har 66% använts till att refinansiera tidigare OM KONCERNEN ===== SIDA 5 ===== 5 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) lån. Av kreditkortskunderna betalar ca 99,5% sin faktura inom utsatt tid. Tillsammans med de kunder vilka nyttjar NOBAs bolån och kapitalfrigöringskrediter uppvisar NOBAs kundbas en mycket hög kundnöjdhet där NOBAs svenska mätningar, uppvisat den högsta kundnöjdheten i bankbranschen. UTVECKLING FJÄRDE KVARTALET JÄMFÖRT MED FÖREGÅENDE KVARTAL PORTFÖLJUTVECKLING Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1 mdkr (107,8 mdkr 30 september 2023). Samtliga aktiva mark- nader bidrog till volymökningen. PRIVATLÅN OCH KREDITKORT Under det fjärde kvartalet 2023 uppvisade portföljen med privatlån och kreditkort en god tillväxt. Den totala volymen privatlån och kreditkort uppgick per 31 december 2023 till 92,6 mdkr (90,5 mdkr 30 september 2023). BOLÅN Under 2018 lanserade NOBA bolån i Sverige. Den huvudsakliga målgruppen är kunder med någon form av icke-traditionell anställningsform, det vill säga egenföretagare eller visstids- anställda som till exempel projektanställda eller, deltids- anställda. Genom grundlig kreditbedömning och personlig kundkontakt möjliggörs utlåning till denna kundgrupp, vilken ofta nekas av storbankerna trots stabil ekonomi. Intresset för erbjudandet har varit stort och nyutlåningen fortsätter att utvecklas positivt. Under slutet av första kvartalet 2019 lanserade NOBA även bolån på den norska marknaden. Målgruppen i Norge är kunder som faller utanför storbankernas snäva ramar. Nyutlåningen under det fjärde kvartalet har fortsatt påver - kats av de högre räntenivåerna i samhället samt lägre akti - vitet på bostadsmarknaden och den totala bolåneportföljen uppgick till 7,9 mdkr per den 31 december 2023 (7,9 mdkr per den 30 september 2023). KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER Portföljen har, i linje med tidigare historiska perioder, fortsatt att utvecklas väl under det fjärde kvartalet 2023 och uppvisar en stabil nyutlåning. Marknaden för kapitalfrigöringskrediter har en god utvecklingspotential och SHP har ett starkt varu - märke inom kundgruppen med ett fortsatt stort kundintresse. Den totala volymen kapitalfrigöringskrediter uppgick till 9,6 mdkr per 31 december 2023 (9,3 mdkr 30 september 2023). KAPITAL OCH LIKVIDITET NOBAs konsoliderade situation har en god kapital- och likvi - ditetsposition. Per 31 december 2023 uppgår kärnprimärkapi - talrelationen till 13,53% (13,75%), primärkapitalrelationen till 15,08% (15,34%) och den totala kapitalrelationen till 16,49% (16,75%). Kapitalkraven uppgår vid samma tidpunkt till en kärnprimärkapitalrelation om 10,22% (9,32%), en primärkapi - talrelation om 11,95% (11,06%) och en total kapitalrelation om 14,26% (13,40%). Den 21 december 2023 emitterade NOBA Bank efterställda Tier 2 obligationer om 40 miljoner euro i en privat placering till en investerare. Emissionen inräknas i kapitalbasen från likviddagen den 18 januari 2024. Hade emissionen inklude - rats vid årsskiftet hade totala kapitalrelationen uppgått till 16,88%. De lägre kapitalrelationerna beror framför allt på att till - växten i kärnprimärkapital genom upparbetat resultat varit lägre än tillväxten i riskexponeringsbelopp. Ökningen i kapi - talkrav beror på att NOBA från den 31 december träffas av kraven på systemriskbuffert om 4,5% av riskexponeringsbe - loppet för norska exponeringar vilket motsvarar 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet. Kärnprimärkapitalet ökade under kvartalet och uppgår till 11 860 MSEK (11 699). Kärnprimärkapitalet har stärkts framfö - rallt av det upparbetade resultatet under perioden. Bruttosoliditetsgraden uppgår till 9,67% (9,67%). Likviditetsreserven uppgår till 18,3 (19,4) mdkr och består främst av säkerställda obligationer, statsskuldsväxlar och placeringar i centralbanker och nordiska banker. Likviditetstäckningskvoten (LCR) uppgår till 139,0% (185,6%). Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgår till 118,1% (117,9%). NOBA har en diversifierad finansierings - struktur med olika kapitalkällor fördelade mellan banker, kapitalmarknaden och inlåning från allmänheten. Inlåning utgör den största finansieringskällan och per 31 december 2023 uppgår inlåning från allmänheten till 96 788 (93 654) MSEK. För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5 Kapitaltäckning. ===== SIDA 6 ===== 6 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) UTVECKLING FJÄRDE KVARTALET 2023 JÄMFÖRT MED FJÄRDE KVARTALET 2022 PORTFÖLJUTVECKLING Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1 mdkr (88,8 mdkr 31 december 2022). Samtliga produkter och aktiva marknader bidrog till volymökningen gentemot motsvarande kvartal 2022. PRIVATLÅN OCH KREDITKORT Jämfört med fjärde kvartalet 2022 uppvisade portföljen med privatlån och kreditkort en god tillväxt. Den totala volymen privatlån och kreditkort uppgick per 31 december 2023 till 92,6 mdkr (73,0 mdkr 31 december 2022). BOLÅN Nyutlåningen under perioden har påverkats av de allmänt stigande räntenivåerna i samhället och lägre aktivitet på bostadsmarknaden men uppvisar en stabil ökning där den totala bolåneportföljen uppgick till 7,9 mdkr per den 31 december 2023 (6,9 mdkr per den 31 december 2022). KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER Portföljen har kontinuerligt fortsatt att utvecklas väl och uppvisar en stabil nyutlåning. Den totala volymen kapital- frigöringskrediter uppgick till 9,6 mdkr per 31 december 2023 (8,8 mdkr 31 december 2022). KAPITAL OCH LIKVIDITET Per 31 december 2023 uppgår kärnprimärkapitalrelationen till 13,53% (15,05%), primärkapitalrelationen till 15,08% (17,06%) och den totala kapitalrelationen till 16,49% (18,88%). Kapitalkraven uppgår vid samma tidpunkt till en kärnprimär - kapitalrelation om 10,22% (10,36%), en primärkapitalrelation om 11,95% (12,15%) och en total kapitalrelation om 14,26% (15,02%). Om ovan nämnda T2-obligation inkluderats hade den totala kapitalrelationen uppgått till 16,88%. De lägre kapitalrelationerna beror framför allt på att tillväxten i kärnprimärkapital genom upparbetat resultat varit lägre än tillväxten i riskexponeringsbelopp. De lägre kapitalkraven är framför allt en följd av lägre pelare 2-krav. Pelare 2-kraven har sänkts som en följd av den interna kapitalutvärdering som genomförts under första kvartalet 2023 där Finansinspektionens metoder och krav tillämpats för samtliga risker. Den 31 december 2022 tillämpades det pelare 2-krav som Bank Norwegian erhållit via det norska Finanstilsynet. Förändringen sänkte pelare 2 kravet från 3,93% till 1,23%. Under perioden har det kontracykliska buffertvärdet i Norge och Danmark höjts från 2 till 2,5%, i Sverige från 1 till 2% samt i Tyskland från 0 till 0,75%, vilket ökat NOBAs kontracykliska buffertkrav till 1,54% (1,04%). Den 31 december 2023 blev krav på systemriskbuffert om 4,5% för norska exponeringar tillämpligt för NOBA vilket motsvarar 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet. Kärnprimärkapitalet har ökat och uppgår till 11 860 MSEK (10 710). Kärnprimärkapitalet har stärkts främst av det upparbe - tade resultatet under perioden. Bruttosoliditetsgraden uppgår till 9,67% (10,41%). Likviditetsreserven uppgår till 18,3 (20,3) mdkr och består främst av säkerställda obligationer, statsskuldsväxlar och placeringar i centralbanker och nordiska banker. Likviditetstäckningskvoten (LCR) uppgår till 139,0% (253,2%). Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgår till 118,1 % (122,0%). NOBA har en diversifierad finansieringsstruktur med olika kapitalkällor fördelade mellan banker, kapital - marknaden och inlåning från allmänheten. Inlåning utgör den största finansieringskällan och per 31 december 2023 uppgår inlåning från allmänheten till 96 788 MSEK (77 104). För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5 Kapitaltäckning. ÖVRIGA HÄNDELSER UNDER 2023 Viss osäkerhet på de finansiella och realekonomiska mark - naderna kvarstod även under det fjärde kvartalet, även om en sjunkande inflationstakt bidrog till en ökad optimism. Förhoppningar om kommande sänkningar från centralban - kerna ökade men styrräntenivåerna kvarstod på en åtstra - mande nivå med tillhörande utmaningar i samhället. NOBA övervakar fortsatt de effekter detta har på bolagets kunder. NOBA genomförde även under det fjärde kvartalet justeringar i prissättningen av såväl inlåning som utlåning. Den 21 december emitterade NOBA en T2-obligation om EUR 40m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 18 januari 2024. ===== SIDA 7 ===== 7 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Den 12 december meddelade NOBA om frivillig inlösen av samtliga obligationer utgivna av dotterbolaget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB, motsvarande ett nominellt belopp om SEK 2,25 miljarder. Under december återbetalade NOBA seniora icke-säker - ställda obligationer om NOK 976m samt SEK 334m. Under november ingick NOBA, genom en konstruktiv dialog med Norwegian Air Shuttle ASA (NAS), en förlikning rörande varumärkesdispyten omfattande SEK 171m. Bank Norwegian kommer fortsätta att använda och marknadsföra namnet Bank Norwegian en filial av NOBA Bank Group AB (publ) och det gemensamma CashPoint-samarbetet kommer fortsätta. Den tidigare kommunicerade re-designen av Bank Norwegian fortgick som planerat och är nu färdigställd. Detta avslutade den tidigare offentliggjorda strategiska översynen av samar - betet med NAS. Under oktober initierades utrullningen av en ny visuell iden - titet för Bank Norwegian. Detta fortgick under ett antal månader där en grafisk profil med grått och blått som huvud - färger nu är utrullad på samtliga marknader. Den 2 oktober inlöste NOBA en NOK 125m AT1-obligation samt en SEK 550m T2-obligation. Den 16 september tillträdde Mats Benserud, Branch CFO, som ny Branch Manager för Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). Mats har tidigare erfarenhet från flera ledande positioner i finanssektorn och kommer att spela en viktig roll i NOBAs tillväxtresa. Mats ingår även i bankens ledningsgrupp. Mats ersatte Merete Gillund som valt att lämna banken. Under september återköpte NOBA seniora icke-säkerställda obligationer om SEK 198m samt NOK 170m. Den 5 juli upptog NOBA, genom dotterbolaget Nordax Sverige 5 AB (publ), en utökning och förlängning om 1 mdr och 2 år av den befintliga bilaterala säkerställda finansieringen om SEK 3 mdr med en internationell bank. Under det tredje kvartalet beslutades det, i syfte att foku - sera resurserna på de mest kommersiellt starka marknaderna och produkterbjudandena, samt mot bakgrund av en något svagare finansiell utveckling, att pausa nyutlåningen på den tyska marknaden. NOBA fortsätter att ge ut nya kreditkort och erbjuda ett konkurrenskraftigt sparerbjudande på den tyska marknaden. Under det tredje kvartalet inledde bolaget och dess ägare en strategisk översyn för att stödja NOBA i dess fortsatta utveckling. Denna kan komma att inkludera, men inte vara begränsad till, ett breddande av NOBAs aktieägarbas genom en, av ägarna utförd, försäljning av en minoritetsandel i bolaget. Den 7 juni ändrade Nordax Bank AB (publ) namn till NOBA Bank Group AB (publ) efter godkännande från Finansinspektionen samt registrering vid Bolagsverket. Med detta är alla tre existerande varumärken, Bank Norwegian, Nordax Bank och Svensk Hypotekspension, samlade under koncernnamnet NOBA. Varumärkena, inklusive Nordax Bank, kommer fortsatt att verka separat, så som tidigare, och kunderna påverkas inte av namnändringen. I juni erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter. I juni emitterade NOBA framgångsrikt två trancher efter - ställda Tier 2-obligationer om 400,5 MNOK respektive 351 MSEK. I juni genomförde NOBA återköp av seniora icke-säkerställda obligationer till ett värde av 424 MNOK och 266 MSEK. Den 14 april meddelade Norges finansdepartement att de hade begärt att Europeiska systemrisknämnden, ESRB, skulle sänka sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av den norska systemriskbufferten från 32 till 5 miljarder norska kronor i riskexponeringsbelopp för exponeringar i Norge, från och med 31 december 2023. Begäran skickades till ESRB i december 2022 vilka, i mars 2023, följde departementets begäran. ESRB rekommenderade därmed att nationella till - synsmyndigheter erkände det nya tröskelvärdet inom tre månader från att rekommendationen publicerats i EUs offi - ciella tidning. Finansinspektionen följde denna rekommenda - tion varvid NOBA, per den 31 december 2023, omfattades av kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar. För den konsoliderade situationen motsvarar buffertkravet 0,98% av det totala riskexponeringsbeloppet. I april upptog SHP, genom dotterbolaget Svensk Hypotekspension 5 AB (publ), en ny bilateral säkerställd finan - siering om 250 MSEK med en internationell bank. I samband med detta förlängdes även den befintliga finansieringen om 2,375 miljarder SEK med 2 år. Den totala finansieringen uppgår därmed till 2,625 MSEK. ===== SIDA 8 ===== 8 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) I april genomförde NOBA försäljningen av en NPL-portfölj i Finland omfattandes en bruttovolym om 545 MSEK. Försäljningen medförde en positiv resultatpåverkan. Den 1 april 2023 ersatte Merete Gillund, tidigare medlem av koncernledningen och ansvarig för Innovation and Strategic Projects, Klara-Lise Aasen som filialchef. Under det andra kvartalet beslutade banken, givet den svaga finansiella utvecklingen, att tills vidare helt pausa nyutlåning och utgivande av nya kort i Spanien. Banken fortsätter att erbjuda konkurrenskraftiga spärrtjänster som tidigare. Under inledningen av 2023 lämnade Anna Storåkers NOBAs styrelse och Ragnhild Wiborg valdes in i densamma. I början av året kommunicerades att Klara-Lise Aasen kommer att frånträda från rollen som filialchef. I februari blev också Tore Andresen COO för NOBAs norska filial Bank Norwegian medlem i koncernledningen. HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer - red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK 700m samt SEK 300m. Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en bilateral finansiering över 2 år omfattande EUR 240m med en internationell bank. Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili - alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed även ur koncernledningen. ===== SIDA 9 ===== 9 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNENS RESULTAT FÖR HELÅRET 2023 JÄMFÖRT MED HELÅRET 2022 Rörelseresultatet uppgick till 1 515 MSEK (1 329). Ökningen förklaras av en ökad utlåning och förbättrat räntenetto, men motverkades av ökade kreditförluster. Räntenettot uppgick till 7 993 MSEK (6 668). Räntenettot ökade genom en växande utlåning och högre utlåningsräntor men innehåller även högre räntekostnader drivet av ökade inlåningsräntor samt övriga finansieringskostnader. Provisionsnettot uppgick till 501 MSEK (414) där ökningen drevs av en tillväxt inom betaltransaktioner avseende kredit - kort under året. Operativa kostnader uppgick till -1 658 MSEK (-1 808). Av kostnaderna utgjorde administrativa kostnader -1 509 MSEK (-1 502) varav -1 330 MSEK (-1 175) rörde underliggande verk - samhet och -179 MSEK (-327) utgjorde transformationskost - nader främst kopplade till integrationen av Bank Norwegian och pågående byte av banksystem inom NOBA. Därutöver ingår i de operativa kostnaderna även av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar om -149 MSEK (-306). Här ingår -69 MSEK för 2023 samt – 201 MSEK för 2022 omfattade nedskrivningar av immateriella tillgångar hänför - ligt till Lilienthal Finance Ltd. Övriga rörelsekostnader består av marknadsföringskostnader, säljkostnader kopplade till kreditkort samt övriga kostnader och uppgick till -1 287 MSEK (-1 249). Ökningen beror på -171 MSEK av övriga kostnader kopplade till förlikningen gentemot flygbolaget NAS men innefattar också en minskning drivet av minskade försäljnings- samt marknadsföringskostnader. Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till -136 MSEK (-143) vilket var enligt plan. Posten är en ren bokfö - ringspost och relaterar till allokering av övervärden från tidi - gare förvärv, i allt väsentligt Bank Norwegian, och påverkar varken kassaflöden eller kapitaltäckning då tillgången redan dras av från kapitalbasen. Kreditförlusterna uppgick till -3 907 MSEK (-2 425), motsvarande 3,9 procent (3,0) av genomsnittlig utlåning. Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga kreditförluster i Kontinentaleuropa och skulle exklusive dessa ha uppgått till 3,7 procent (2,8). Ökningen i absoluta tal drevs till stor del av ökade utlåningsportföljer medan den relativa ökningen främst drevs av en ökning i Steg 1-avsättningar, vilka utgjorde 20% av totala kreditförluster under 2023 jämfört med 10% under 2022, men också ökningar i Steg 3. Årets rörelseresultat påverkades negativt av expansionen i Kontinentaleuropa (Tyskland och Spanien), främst till följd av höga initiala kreditförluster i dessa marknader. Resultatet från Kontinentaleuropa uppgick till -385 MSEK (-281). Då bankens resultat för närvarande i hög grad påverkas av transformationskostnader, initiala kostnader i Kontinental- europa och bokföringseffekter rörande immateriella till - gångar främst hänförliga till förvärvet av Bank Norwegian följer ledningen också verksamheten utifrån ett justerat resultat där effekterna av dessa poster exkluderas. Det juste - rade rörelseresultatet uppgick till 2 455 MSEK (2 281)¹. Skattekostnaden uppgick till -328 MSEK (-356) under peri - oden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet av Bank Norwegian ASA. KONCERNENS RESULTAT FJÄRDE KVARTALET 2023 JÄMFÖRT MED TREDJE KVARTALET 2023 Rörelseresultatet uppgick till 249 MSEK (373). Resultatet för perioden påverkades positivt av ett ökat räntenetto men negativt av ökade kostnader Räntenettot uppgick till 2 129 MSEK (2 068). Räntenettot ökade i huvudsak genom en växande utlåning. RESULTAT JANUARI- DECEMBER SAMT Q4 2023 1 Rapporterat rörelseresultat om 1 515 MSEK (1 329) justerat med tranformationskostnader om -179 MSEK (-327), effekt av Kontinentaleuropa om -385 MSEK (-281), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -136 MSEK (-143) För 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK samt för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK. För 2022 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK. ===== SIDA 10 ===== 10 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Provisionsnettot uppgick till 109 MSEK (143) och påverkades negativt av minskade betaltransaktioner avseende kreditkort. Operativa kostnader uppgick till -414 MSEK (-388). Av kost- naderna utgjorde administrativa kostnader -391 MSEK (-374) varav -326 MSEK (-346) rörde underliggande verksamhet och -65 MSEK (-28) utgjorde transformationskostnader främst kopplade till integrationen av Bank Norwegian och pågående byte av banksystem inom NOBA. Operativa kostnader består i övrigt av, av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar vilka uppgick till -23 MSEK (-14). Övriga rörelsekostnader består av marknadsföringskost - nader, säljkostnader kopplade till kreditkort samt övriga kostnader och uppgick till -420 MSEK (-315). Ökningen beror på -171 MSEK av övriga kostnader kopplade till förlikningen gentemot flygbolaget NAS men påverkades också positivt av fallande underliggande marknadsföringskostnader. Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till -33 MSEK (-35) vilket var enligt plan. Kreditförlusterna uppgick till -1 139 MSEK (-1 105), motsvarande 4,2 procent (4,2) av genomsnittlig utlåning. Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga kredit - förluster i Kontinentaleuropa och skulle exklusive dessa ha uppgått till 4,1 procent (3,9). Ökningen drevs av avsättningar för lån i steg 2 och 3 samtidigt som avsättningar för steg 1-lån, i likhet med tidigare kvartal, kvarstod på en förhöjd nivå. Kvartalets resultat påverkades, liksom tidigare kvartal, negativt av expansionen i Kontinentaleuropa (Tyskland och Spanien), främst till följd av höga initiala kreditförluster i dessa marknader. Under föregående kvartal togs också beslutet att stoppa nyutlåningen på dessa marknader samt även utgiv - ningen av kreditkort i Spanien, vilket avspeglas i ett något mindre negativt resultat. Resultatet från Kontinentaleuropa uppgick till -90 MSEK (-128). Då bankens resultat för närvarande i hög grad påverkas av transformationskostnader, initiala kostnader i Kontinental- europa och bokföringstekniska effekter rörande immateriella tillgångar främst hänförliga till förvärvet av Bank Norwegian följer ledningen också verksamheten utifrån ett justerat resultat där effekterna av dessa poster, och andra engångs - poster, exkluderas. Det justerade rörelseresultatet uppgick till 608 MSEK (564)¹. Skattekostnaden uppgick till SEK -62m (-63) under perioden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet av Bank Norwegian ASA. MODERBOLAGETS RESULTAT FÖR HELÅRET 2023 JÄMFÖRT MED HELÅRET 2022 Rörelseresultatet uppgick till 834 MSEK (1 053). Det försäm - rade resultatet innehåller stora skillnader mellan de olika resultatposterna, vilket till största delen förklaras av konso - lideringen av Bank Norwegian in i moderbolaget genom den koncerninterna fusionen per 30 november 2022 samt en växande utlåning. Bland annat innefattar resultatet för 2022 en utdelning om 907 MSEK relaterad till det dåvarande dotterbolaget Bank Norwegian ASA. Räntenettot uppgick till 7 671 MSEK (2 637). Räntenettot ökade i huvudsak på grund av konsolideringen av Bank Norwegian samt av en växande utlåning. Operativa kostnader uppgick till -1 565 MSEK (-999). Dessa kostnader ökade främst på grund av konsolideringen av Bank Norwegian. Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till -601 MSEK (-12) vilka efter den koncerninterna fusionen påverkar moderbolagets resultat. Kreditförlusterna uppgick till -3 926 MSEK (-984), motsva - rande 4,4 procent (1,8) av genomsnittlig utlåning. Den abso - luta ökningen förklaras av konsolideringen av Bank Norwegian samt en ökad utlåning. Den relativa ökningen drevs av ökade avsättningar till lån i Steg 1 samt lån i Steg 3. I detta ingår även ökade avsättningar för Kontinentaleuropa. Skattekostnaden uppgick till -199 MSEK (91) under perioden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet av Bank Norwegian ASA. 1 Rapporterat rörelseresultat om 249 MSEK (373) justerat med tranformationskostnader om -65 MSEK (-28), effekt av Kontinentaleuropa om -90 MSEK (-128), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -33 MSEK (-35) samt för Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK. ===== SIDA 11 ===== 11 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Den strama penningpolitiken i omvärlden bidrar till att inflationen fortsätter sjunka från toppnivåerna under 2022. Konsumentpriserna har sett en fortsatt avtagande öknings - takt och styrräntehöjningar är inte längre lika frekventa. Trots att bilden ljusnar så är det fortsatt en utmanande ekonomisk situation för hushållen, framför allt för de hushåll vilka har en hög räntekänslighet. Arbetslösheten som trots allt har varit överraskande låg under 2023 har börjat öka och den trenden förväntas fortsätta in i 2024. Hushållens ekonomi är känslig mot ökande arbetslöshet vilket banken övervakar och tar höjd för i kreditförlustavsättningarna. Kriget i Mellanöstern adderar till ett redan osäkert geopoli - tiskt läge med ytterligare mänskligt lidande från ett växande antal konflikter. Hamas-Israel-krigets närhet till oljeprodu - cerande länder bidrar till den ekonomiska oron och riskerar också att minska omvärldens finansiella och militära stöd till Ukraina. Bankens övergripande policys för styrning, riskhantering och riskaptitramverk fastställer koncernens strategi, aptit och limiter för respektive risk och relevant strategi, samt roller och ansvar, för hantering av dessa risker. Koncernen är exponerad för både kreditrisker och övriga finansiella risker som marknadsrisk samt likviditetsrisk. Koncernen är även exponerad för operationella risker såsom IT- risker, processrisker och externa risker, regelefterlevnads- risker, risk för att utsättas för finansiell brottslighet samt affärsrisker. INTERN KONTROLL NOBA-koncernen har oberoende funktioner för riskkon - troll och regelefterlevnad – Group Risk Control och Group Compliance – i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd gällande styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut (FFFS 2014:1) samt Europeiska bankmyndig- hetens riktlinjer för intern styrning. Group Risk Control och Group Compliance leds och koordineras av styrelsen utsedda Chief Risk Officer (CRO) och Chief Compliance Officer (CCO). De oberoende kontrollfunktionerna rapporterar direkt till styrelsen och verkställande direktör. Koncernens funktion för internrevision är outsourcad till EY. RISKER OCH INTERN KONTROLL ===== SIDA 12 ===== 12 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NYCKELTAL KONCERNEN OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Kärnprimärkapitalrelation i % 13,5 13,8 15,1 13,5 15,1 Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument i % 6,0 10,8 -0,5 10,8 10,1 Avkastning på tillgångar i % 0,5% 0,9% 0,1% 0,9% 0,9% Kreditförluster i % 4,2 4,2 4,0 3,9 3,0 K/I tal i % rörelsekostnader¹ 37 36 50 35 44 K/I tal i % rörelsekostnader¹ exkl. transformationskostnader² 26 30 34 30 36 Justerat rörelseresultat³ i MSEK 608 564 471 2 455 2 281 Resultat per aktie i SEK 2,1 3,8 -0,1 14,7 12,1 Antal anställda⁴ 634 627 592 634 592 1 Exklusive av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 2 För Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK, för Q3 2023 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK samt för Q4 2022 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK 3 För helåret rapporterat rörelseresultat om 1 515 MSEK (1 329) justerat med tranformationskostnader om -179 MSEK (-327), effekt av Kontinentaleuropa om -385 MSEK (-281), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -136 MSEK (-143) För 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK samt för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK. För 2022 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK ⁴ Antal anställda omräknat till heltidsanställda 5 För Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK MODERBOLAGET OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Kärnprimärkapitalrelation i % 13,9 14,2 15,8 13,9 15,8 Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument i % 2,3 4,1 0,1 4,8 7,7 Avkastning på tillgångar i % 0,3% 0,5% 0,1% 0,5% 1,4% Kreditförluster i % 4,6 4,6 4,5 4,4 1,8 K/I tal i % rörelsekostnader¹ exkl. transformationskostnader⁵ 27 31 16 30 21 Antal anställda⁴ 617 610 573 617 573 ===== SIDA 13 ===== 13 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN KONCERNEN MSEK NOT OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Rörelseintäkter Ränteintäkter 9 3 249 3 079 2 260 11 507 7 946 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 3 096 2 925 2 190 10 963 7 770 Räntekostnader 9 -1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278 Summa räntenetto 2 129 2 068 1 782 7 993 6 668 Provisionsintäkter 10 180 201 163 727 582 Provisionskostnader 10 -71 -58 -46 -226 -168 Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 17 5 26 9 -128 Övriga rörelseintäkter 12 0 0 0 0 0 Summa rörelseintäkter 2 255 2 216 1 925 8 503 6 954 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader -391 -374 -434 -1 509 -1 502 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar -23 -14 -226 -149 -306 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -33 -35 -36 -136 -143 Övriga rörelsekostnader 13 -420 -315 -297 -1 287 -1 249 Summa rörelsekostnader -867 -738 -993 -3 081 -3 200 Resultat före kreditförluster 1 388 1 478 932 5 422 3 754 Kreditförluster, netto 14 -1 139 -1 105 -855 -3 907 -2 425 Rörelseresultat 8 249 373 77 1 515 1 329 Skatt på årets resultat -62 -63 -62 -328 -356 Årets resultat 187 310 15 1 187 973 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 155 276 -11 1 067 882 Innehavare av primärkapital 32 34 26 120 91 ===== SIDA 14 ===== 14 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I KONCERNEN KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering under året -132 -7 -23 -163 203 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 28 1 5 34 -46 Summa kassaflödessäkringar -104 -6 -18 -129 157 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - -1 - Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - 0 - Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde 0 0 - -1 - Omräkning av utländsk verksamhet -546 241 740 -1 214 582 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 325 -178 -510 675 -911 Skatt på säkringsredovisning -67 37 105 -139 188 Skatt på omräkningsdifferenser 78 -26 18 132 18 Summa -210 74 353 -546 -123 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - - -22 4 Summa 0 - - -22 4 Summa övrigt totalresultat -314 68 335 -698 38 Årets totalresultat -127 378 350 489 1 011 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -159 344 324 369 920 Innehavare av primärkapital 32 34 26 120 91 ===== SIDA 15 ===== 15 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER RESULTAT I MODERBOLAGET MODERBOLAGET MSEK NOT OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Rörelseintäkter Ränteintäkter 9 3 080 2 921 1 314 10 915 3 333 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 2 942 2 777 1 277 10 404 3 284 Räntekostnader 9 -1 045 -938 -313 -3 244 -696 Summa räntenetto 2 035 1 983 1 001 7 671 2 637 Utdelning 0 - 150 0 907 Provisionsintäkter 10 163 185 78 674 147 Provisionskostnader 10 -70 -58 -15 -226 -14 Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 18 7 -30 11 -258 Övriga rörelseintäkter¹ 12 20 17 12 55 41 Summa rörelseintäkter 2 166 2 134 1 196 8 185 3 460 Rörelsekostnader Allmänna administrationskostnader -388 -383 -315 -1 524 -949 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar -17 -8 -44 -41 -50 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -147 -154 -12 -601 -12 Övriga rörelsekostnader 13 -410 -307 -132 -1 248 -271 Summa rörelsekostnader -962 -852 -503 -3 414 -1 282 Resultat före kreditförluster 1 204 1 282 693 4 771 2 178 Kreditförluster, netto² 14 -1 139 -1 085 -635 -3 926 -984 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 3 -11 - -141 -11 -141 Rörelseresultat 54 197 -83 834 1 053 Skatt på årets resultat 41 -53 111 -199 91 Årets resultat 95 144 27 635 1 144 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 63 110 3 515 1 079 Innehavare av primärkapital 32 34 24 120 65 1 Rörelseintäkterna för moderbolaget avser intäkter för lån som värdepapperiserats. 2 Inklusive Lilienthal Finance Ltd kreditförluster om 71 MSEK januari-december 2023 (79 MSEK januari-december 2022) 3 Avser nedskrivning av aktier i Lilienthal Finance Ltd ===== SIDA 16 ===== 16 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT I MODERBOLAGET MODERBOLAGET MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen Vinster och förluster vid omvärdering under året -132 -7 -19 -163 113 Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 28 1 4 34 -23 Summa kassaflödessäkringar -104 -6 -15 -129 90 Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - -1 - Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - 0 - Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde 0 0 - -1 - Omräkning av utländsk verksamhet -530 235 -197 -1 194 -197 Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 324 -177 95 675 95 Skatt på säkringsredovisning -67 37 -19 -139 -19 Skatt på omräkningsdifferenser 78 -26 18 132 18 Summa -195 69 -103 -526 -103 Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - - -22 4 Summa 0 - - -22 4 Summa övrigt totalresultat -299 63 -118 -678 -9 Årets totalresultat -204 207 -91 -43 1 135 Hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -236 173 -115 -163 1 070 Innehavare av primärkapital 32 34 24 120 65 ===== SIDA 17 ===== 17 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FINANSIELL STÄLLNING KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK NOT 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 6,7 1 173 3 723 1 173 3 723 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 6,7 1 200 - 1 200 - Utlåning till kreditinstitut 6,7 3 165 3 332 2 517 2 650 Utlåning till allmänheten 4,6-7 110 121 88 756 100 507 79 957 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 6,7 13 172 13 608 13 226 13 608 Aktier och andelar 6,7 150 168 150 168 Aktier i koncernföretag - - 1 030 1 030 Derivat 6,7 324 419 324 419 Immateriella tillgångar 8 208 8 892 6 542 7 579 Materiella tillgångar 62 77 10 10 Aktuell skattefordran 4 2 4 94 Uppskjuten skattefordran 136 0 128 0 Övriga tillgångar 6,7 285 282 2 593 2 275 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 65 66 59 55 Summa tillgångar 138 065 119 325 129 463 111 568 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder Skulder till kreditinstitut 6,7 10 995 9 739 - - Inlåning från allmänheten 6,7 96 788 77 104 96 788 77 104 Emitterade värdepapper 6,7 5 581 8 416 3 385 6 166 Skulder till värdepapperiseringsföretag¹ - - 5 383 4 434 Derivat 6,7 425 307 425 307 Aktuell skatteskuld 190 186 146 265 Uppskjuten skatteskuld 733 701 717 758 Övriga skulder 6,7 1 240 1 128 1 584 1 300 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 393 459 328 430 Efterställda skulder 6,7 1 729 1 531 1 729 1 531 Summa skulder 118 074 99 571 110 485 92 295 Eget kapital Aktiekapital 73 73 73 73 Överkursfond 4 476 4 476 4 476 4 476 Andra fonder -537 158 -522 118 Primärkapitalinstrument 1 354 1 470 1 354 1 470 Balanserad vinst 13 438 12 604 12 962 11 992 Årets resultat 1 187 973 635 1 144 Summa eget kapital 19 991 19 754 18 978 19 273 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 138 065 119 325 129 463 111 568 1 Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i sin helhet skulder till dotterbolag för de värdepapperiserade lånen vilka är redovisade i NOBA Bank Group AB då bortbokningsreglerna enligt IFRS 9 ej är uppfyllda. ===== SIDA 18 ===== 18 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN I KONCERNEN KONCERNEN MSEK NOT JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 515 1 329 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 15 4 554 4 082 Betalda inkomstskatter -335 -696 Kassaflöde från den löpande verksamhetens före förändringar av den löpande verksamheten tillgångar och skulder 5 734 4 715 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 - Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -27 697 -20 830 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 8 452 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -52 10 320 Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 656 -2 562 Minskning/Ökning av skuld till kreditinstitut 1 255 3 124 Förändring av derivatinstrument, netto 436 -989 Minskning/Ökning av övriga tillgångar -134 106 Minskning/Ökning av övriga skulder 202 35 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 414 - 2 344 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 680 2 371 Investeringsverksamheten Förvärv av aktier och andelar 0 -19 Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -75 -41 Kassaflöde från investeringsverksamheten -75 -60 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 755 - Amortering av efterställda skulder -561 -241 Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -81 Återbetalning primärkapitalinstrument -129 -311 Erhållna aktieägartillskott - 202 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 -431 Årets kassaflöde -2 811 1 880 Likvida medel vid periodens början 7 055 5 004 Kursdifferenser likvida medel 94 171 Likvida medel vid periodens slut 4 338 7 055 Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 16 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. ===== SIDA 19 ===== 19 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN I MODERBOLAGET MODERBOLAGET MSEK NOT JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 834 1 053 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 15 4 928 1 850 Betalda inkomstskatter -302 -63 Kassaflöde från den löpande verksamhetens före förändringar av den löpande verksamheten tillgångar och skulder 5 460 2 840 Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 - Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -26 894 -9 819 Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 9 719 Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -106 -1 566 Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 602 -1 973 Minskning/Ökning av skuld till värdepapperiseringsföretag 949 1 845 Förändring av derivatinstrument, netto 436 -1 382 Minskning/Ökning av övriga tillgångar -453 1 998 Minskning/Ökning av övriga skulder 328 -508 Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 110 -1 686 Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 650 1 154 Investeringsverksamheten Förvärv av aktier och andelar 0 -19 Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -71 -12 Kassaflöde från investeringsverksamheten -71 -31 Finansieringsverksamheten Emission av efterställda skulder 755 - Amortering av efterställda skulder -561 -7 Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -62 Återbetalning primärkapitalinstrument -129 - Erhållna aktieägartillskott - 202 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 133 Årets kassaflöde -2 777 1 256 Likvida medel vid periodens början 6 373 2 591 Infusionerade likvida medel från dotterbolag - 2 337 Kursdifferenser likvida medel 94 189 Likvida medel vid periodens slut 3 690 6 373 Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 16 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga. ===== SIDA 20 ===== 20 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL KONCERNEN MSEK TOTAL Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 109 35 3 12 500 17 196 1 757 18 953 Totalresultat Årets resultat - - - - - 910 910 63 973 Övrigt totalresultat - - -151 4 158 - 11 28 38 Summa totalresultat - - -151 4 158 910 921 91 1 011 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -81 -81 Återbetalning av primärkapitalinstrument - - - - - - - -311 -311 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -23 -23 14 -8 Transaktioner med aktieägare Aktieägartillskott - - - - - 202 202 - 202 Lämnat koncernbidrag - - - - - -15 -15 - -15 Skatt på koncernbidrag - - - - - 3 3 - 3 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - 190 190 - 190 Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754 Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754 Totalresultat Årets resultat - - - - - 1 064 1 064 123 1 187 Övrigt totalresultat - - -542 -23 -130 - -695 -3 -698 Summa totalresultat -542 -23 -130 1064 369 120 489 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -121 -121 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -14 -14 14 0 Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - -129 -129 Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 -584 16 31 14 625 18 637 1 354 19 991 Balanserad vinst inklusive årets resultatKassaflödessäkringOmräkning utländsk verksamhet, nettoÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv Primärkapital instrumentSumma ===== SIDA 21 ===== 21 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET MSEK TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 5 35 - 3 13 178 17 770 1 320 19 090 Totalresultat Årets resultat - - - - - - 1 084 1 084 60 1 144 Övrigt totalresultat - - - 4 -108 90 - -14 5 -9 Summa totalresultat - - - 4 -108 90 1 084 1 070 65 1 135 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -62 -62 Förändring i primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 - Övertaget primärkapital vid fusion - - - - - - - - 133 133 Effekt vid fusion - - 22 - - 68 -1 303 -1 213 - -1 213 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - - 3 - - - -3 - - - Avskrivningar - - -4 - - - 4 - - - Summa fond för utvecklingsutgifter - - -1 - - - 1 - - - Transaktioner med aktieägare Aktieägartillskott¹ - - - - - - 202 202 - 202 Lämnat koncernbidrag - - - - - - -15 -15 - -15 Skatt på koncernbidrag - - - - - - 3 3 - 3 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - 190 190 - 190 Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273 Balanserad vinst inklusive årets resultatKassaflödessäkringFond för utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värdereserv Primärkapital instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto ===== SIDA 22 ===== 22 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET MSEK TOTAL BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273 Totalresultat Årets resultat - - - - - - 512 512 123 635 Övrigt totalresultat - - - -23 -522 -130 - -675 -3 -678 Summa totalresultat - - - -23 -522 -130 512 -163 120 -43 Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -121 -121 Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0 Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - - -129 -129 Fond för utvecklingsutgifter Tillkommande aktiveringar - - 46 - - - -46 - - - Avskrivningar - - -9 - - - 9 - - - Nedskrivningar - - -2 - - - 2 - - - Summa fond för utvecklingsutgifter - - 35 - - - -35 - - - Transaktioner med aktieägare Lämnat koncernbidrag - - - - - - -3 -3 - -3 Skatt på koncernbidrag - - - - - - 1 1 - 1 Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - -2 -2 - -2 Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 61 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978 Balanserad vinst inklusive årets resultatKassaflödessäkringFond för utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värdereserv Primärkapital- instrumentSummaOmräkning utländsk verksamhet, netto Aktiekapitalet består av 72 676 783 aktier av samma slag med kvotvärde 1 kr. ¹ Internlån om 202 MSEK har omvandlats till ovillkorat aktieägartillskott under december 2022. ===== SIDA 23 ===== 23 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOBA Bank Group AB (publ) (organisationsnummer 556647- 7286), med säte i Stockholm är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ) (organisationsnummer 556993-2485), med säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägare är NOBA Holding AB (publ) (organisationsnummer 556993-2485), som primärt ägs indirekt av Nordic Capital Fund VIII, Nordic Capital Fund IX och Sampo Oyi. I NOBA Bank-koncernen ingår dotterbolaget Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag, samt ett antal direkta dotterbolag till NOBA Bank Group AB (publ). I moderbolaget ingår den norska filialen Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ). Koncernens primära verksamhet är att lämna krediter till privatpersoner i form av privatlån, bolån, kapitalfrigö - ringskrediter och kreditkort liksom att ta emot inlåning i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och Nederländerna. NOBA Bank Group AB:s (publ) direkta dotter - bolags, liksom Svensk Hypotekspension AB:s dotterbolags, primära verksamhet är att förvärva låneportföljer originerade av NOBA Bank Group AB (publ) respektive Svensk Hypotekspension AB mot upptagande av låne- eller obliga - tionsfinansiering. Vissa av dessa bolag är vilande och bedriver i nuläget ingen verksamhet. Angivna belopp i noter är i MSEK om inget annat anges. Informationen på sidorna 1-12 utgör en integrerad del av denna bokslutskommuniké. NOTER NOT 1 ALLMÄN INFORMATION ===== SIDA 24 ===== 24 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Bokslutskommunikén har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen för NOBA Bank koncernen har upprättats i enlighet med International Finan- cial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, tillsammans med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559), Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1, kompletterande redo - visningsregler för koncerner, samt Finansinspektionens före - skrifter och allmänna råd FFFS 2008:25. Bokslutskommunikén för moderbolaget har utformats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559). Även Rådet för Finansiell Rapporterings rekommendation Redovisning för juridiska personer (RFR 2) har tillämpats, samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25. FÖRÄNDRINGAR SOM HAR PÅVERKAT DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 2023 Under 2023 har en genomgång av presentationen av resul - tatäkningen, det egna kapitalet och kassalödesanalysen, för både koncern och moderbolag, gjorts vilket har resulterat i ändringar av presentationen i form av omklassificeringar mellan rader. Följande större förändringar påverkar de finansiella rappor - terna 2023: För en konsekvent redovisning redovisas sedan 2023 intjänad ränta på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen inom Ränteintäkter medan föränd - ring av verkligt värde och realiserade resultat redovisas under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. Detta har medfört en omklassificering mellan Ränteintäkter och Nettoresultat av finansiella transaktioner på 93 MSEK (-79). De noter som har ändrats för 2023 är not 8, 9, 11. Jämförelsesiffror är uppdaterade. Från och med Q1 2023 presenterar koncernen Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden på en egen rad i resultaträkningen och historiska värden är omklassificerade. FÖRÄNDRINGAR SOM HAR PÅVERKAT MODERBOLAGET Under 2023 har en omklassificering på 315 MSEK (325) gjorts mellan räntekostnader och övriga rörelseintäkter till följd av en ändring i redovisningen av moderbolagets SPV:er. Det har även gjorts en omklassificering mellan Övrig skuld och Övrig tillgång på 61 MSEK (61) för 2023. De noter som har ändrats för 2023 är not 9, 12. Jämförelsesiffror är uppdaterade. NYA REDOVISNINGSPRINCIPER SOM HAR TILLKOMMIT UNDER 2023 Det har under perioden inte tillkommit några redovisnings - standarder, som har publicerats men ännu inte tillämpats, med någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter eller på kapitaltäckning och stora exponeringar. Det har under 2023 tillkommit nya redovisningsprinciper till följd av affärsbeslut och markadseffekter. Dessa nya redovis - ningsprinciper presenteras nedan. Under 2023 har delar av Utlåningen till allmänheten gällande kapitalfrigöringskrediter som härrör till nyutlåningen under 2023 klassificerats till Finansiella tillgångar värderade till verk - ligt värde då dessa tillgångar inte uppfyller SPPI kraven för att redovisas till Upplupet anskaffningsvärde eller till Verkligt värde via övrigt totalresultat. De noter som har ändrats för 2023 är not 4, 6, 7, 8, 14. BEDÖMNING AV AFFÄRSMODELL FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR För att avgöra uppdelning av finansiella tillgångar ska en bedömning av affärsmodell för finansiella tillgångar utföras. För att fastställa affärsmodell har indelning av finansiella till - gångarna i portföljer gjorts utifrån hur de styrs, rapporteras och följs upp. Under det andra kvartalet 2023 har ny affärs - modell, innebärande att uppföljning baseras på avtalsenliga kassaflöden samt försäljningar, implementerats. VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT (FVOCI) Skuldinstrument klassificeras i denna kategori om följande två kriterier är uppfyllda a) affärsmodellens mål kan uppnås både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och att sälja tillgångarna b) de avtalsenliga kassaflödena utgörs endast av kapitalbe - lopp och ränta. Affärsmodellen tillämpas för räntebärande värdepapper, primärt avseende placering av likviditet, vilka normalt innehas fram till slutförfall men där det vid behov finns möjlighet att avyttra hela eller delar av innehavet i förtid. Redovisning sker vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde plus transaktionskostnader. Orealiserade värdeförändringar redovisas i Övrigt totalresultat och ackumuleras i en verk - ligt värdereserv inom eget kapital. Ackumulerad vinst eller förlust omklassificeras från eget kapital till resultaträkningen när instrumentet tas bort från balansräkningen och redovisas på raden Nettoresultat finansiella transaktioner. Räntor redo - visas i resultaträkningen på raden Ränteintäkter, beräknade i enlighet med effektivräntemetoden. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen på raden Nettoresultat finan - siella transaktioner. Tillgångarna prövas för nedskrivning löpande. Nedskrivningar redovisas på raden Nettoresultat av finansiella transaktioner och som en förändring av verkligt värdereserven i eget kapital via övrigt totalresultat. Rapporten har i övrigt upprättats enligt samma redovisnings - principer och beräkningsmetoder som tillämpades i årsre- dovisningen för 2022. NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER ===== SIDA 25 ===== 25 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedöm - ningar och uppskattningar som påverkar redovisade belopp för tillgångar, skulder och upplysningar om eventualtill - gångar och eventualskulder per balansdagen såväl som redovisade intäkter och kostnader under rapportperioden. Företagsledningen utvärderar löpande dessa bedömningar och uppskattningar, inklusive: finansiella instruments verkliga värden, reserveringar för kreditförluster, nedskrivningspröv - ning av goodwill och uppskjutna skatter. Expertjusteringar av kreditförlustreserveringarna bedöms fortsatt vara nödvän - diga på grund av geopolitiska och ekonomiska osäkerheter. Ytterligare information finns i not 14. Därutöver har inga väsentliga förändringar av de betydande bedömningarna och uppskattningarna skett jämfört med den 31 december 2022. NOT 3 BETYDELSEFULLA UPPSKATTNINGAR I REDOVISNINGEN ===== SIDA 26 ===== 26 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Kreditriskexponeringar förhåller sig till balansräkningen enligt följande: Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 3 723 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - Utlåning till kreditinstitut 3 165 3 332 Utlåning till allmänheten 109 243 88 756 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 608 Summa i balansräkningen 127 953 109 419 Ej utnyttjade åtaganden 58 193 50 336 Summa utanför balansräkningen 58 193 50 336 ===== SIDA 27 ===== 27 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087 SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Totalt 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342 SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799 Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001 Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772 Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741 Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101 Totalt 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087 Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184 Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406 Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689 Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141 Totalt 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342 Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001 Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772 Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741 Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101 Totalt 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 28 ===== 28 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER PRODUKT KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736 Totalt 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357 Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673 Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799 Totalt 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414 Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224 Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869 Totalt 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357 Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673 Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927 Totalt 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING ===== SIDA 29 ===== 29 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Informationen om kapitaltäckning i detta dokument avser sådan information som ska lämnas enligt 8 kap. 4 § Finansin- spektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 8 kap. 1 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, förordning (EU) nr 575/2013 artikel 447 och artikel 473a punkt 6 (övergångs - bestämmelser av IFRS9 på kapitalbase n (EBA/GL/2018/01 och EBA/GL/2020/12) samt upplysningskravet i del åtta samma förordning. Dokumentet innehåller även information som ska lämnas enligt 5 kap. 2 § Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av likvidi - tetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag. INFORMATION OM KONCERNSTRUKTUREN Toppbolag i den konsoliderade situationen är NOBA Holding AB (publ). Följande bolag ingår i den konsoliderade situ - ationen vid beräkning av kapitalkrav: NOBA Holding AB (publ), NOBA Group AB (publ), NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Finland 1 AB, NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ) samt Lilienthal Finance Ltd. FÖRVÄRV OCH FUSION AV BANK NORWEGIAN Den 30 november 2022 fusionerades NOBA Bank Group AB (vid tidpunkten för fusionen Nordax Bank AB) och Bank Norwegian ASA. Fusionen genomfördes med NOBA Bank som övertagande bolag och Bank Norwegian som överlåtande bolag, och Bank Norwegians verksamhet bedrivs fortsätt - ningsvis genom en norsk filial till NOBA, vars juridiska namn är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ) (“Filialen”). Kapitalkraven i den konsoliderade situationen förändrades inte vid fusionen men på solonivå ökade kapitalkravet genom att aktieinnehavet i Bank Norwegian ersattes av Bank Norwegians tillgångar, samt de övervärden på utlåning som uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian. Förvärvet av Bank Norwegian ASA finansierades genom att NOBA Holding AB (publ) (vid tidpunkten för förvärvet Nordax Holding AB) gjorde nyemission om 9,7 mdkr. Utöver detta emitterade bolaget även 1,4 mdkr övrigt primärka - pital samt 650 MSEK supplementärkapital, vilka tecknades av externa investerare. Därefter emitterade NOBA Group AB (vid tidpunkten för förvärvet Nordax Group AB) motsvarande instrument och belopp som tecknades av NOBA Holding AB (publ). NOBA Bank Group AB gav sedan ut motsvarande belopp och instrument som tecknades av NOBA Group AB. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS Förvärvet finansierades även via apportemission av Bank Norwegian-aktier med ett värde uppgående till 4,4 mdkr, ovillkorade aktieägartillskott om 1 mdkr, villkorade aktieägar - tillskott om 8,4 mdkr samt ett lån från NOBA Holding AB till NOBA Bank Group AB om 200 MSEK. I samband med fusionen ändrades de villkorade aktieägartillskotten till ovillkorade. I december 2022 konverterades lånet från NOBA Holding, inklusive upplupen ränta, till ovillkorade aktieägartillskott om 203 MSEK. KAPITALINSTRUMENT I den konsoliderade situationens kapitalbas inkluderas, efter avdrag för minoritetsintressen, utöver ovannämnda kapi - talbasinstrument, även supplementärkapital om 617 MSEK utgivna av NOBA Bank Group AB. Den 21 december emitte - rade NOBA Bank Group AB ytterligare 40 MEUR supplementär kapital i en privat placering till en investerare. Instrumentet inkluderas i kapitalbasen från och med likviddagen den 18 januari. UNDANTAG ENLIGT ARTIKEL 352.2 Den 18 mars 2022 beviljade Finansinspektionen, enligt artikel 352.2 i tillsynsförordningen, NOBA undantag för att i den konsoliderade situationen inkludera goodwill och immate - riella tillgångar relaterade till förvärvet av Bank Norwegian vid beräkningen av öppna FX-positioner. I och med detta undantag kunde motsvarande belopp i FX-swappar stängas ner, i linje med gällande riskhanteringsstrategi. Den 30 december 2022 beviljades samma undantag för NOBA Bank Group AB avseende goodwill och immateriella tillgångar som efter fusionen med Bank Norwegian ingår i NOBA Bank Groups balansräkning. Finansinspektionens beslut innebar en motsvarande minskning av NOBA Bank Groups riskexpone - ringsbelopp för marknadsrisk. ÖVERGÅNGSREGLER FÖR KREDITRESERVERINGAR NOBA har meddelat Finansinspektionen att NOBA har beslutat att använda sig av övergångsregler i tillsynsförordningen avse - ende IFRS 9. Övergångsreglerna medför en gradvis infasning av kreditreserveringar som uppkom vid övergången till IFRS 9 samt kreditreserveringar för steg 1 och 2 som uppkom från och med 1 januari 2018 fram till 31 december 2019. Under 2022 kunde 25% av dessa effekter återläggas till kärnprimär - kapitalet, men från och med 2023 har effekterna fasats in helt och ingen återläggning sker. NOBA tillämpar också övergångs - regler för kreditreserveringar för steg 1 och 2 som uppkommit efter 31 december 2019. Till kärnprimärkapitalet fick, under 2022, 75% av den negativa effekten återläggas, medan 50% av den negativa effekten får återläggas under 2023 och 25% under 2024. Från och med 1 januari 2025 får inga återlägg - ningar längre göras. Återläggningarna till kärnprimärkapitalet ökade under kvartalet till 542 MSEK (480). ===== SIDA 30 ===== 30 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) LIKVIDITETSRESERV OCH KAPITALBAS Förutom riksbankscertifikat så redovisas samtliga NOBAs värdepappersinnehav i likviditetsreserven till verkligt värde i balansräkningen. Förändringar i verkligt värde redovisas antingen via resultaträkningen eller via övrigt totalresultat, beroende på bedömd affärsmodell enligt IFRS9. I bägge fallen påverkar värdeförändringarna kärnprimärkapitalet. Därmed har försäljningar av innehav i likviditetsreserven ingen påverkan på kapitalbasen. NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS KOMBINERAT BUFFERTKRAV Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situ - ationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserverings - bufferten uppgår till 2,5% av riskvägda exponeringsbeloppet. Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geogra - fiska krav. För Finland och Spanien uppgick kravet till 0%, för Tyskland till 0,75%, för Norge och Danmark till 2,5%, samt för Sverige till 2%. Med anledning av förvärvet av Bank Norwegian i november 2021 tillkom krav på systemriskbuffert, men vid fusionen utgick kravet eftersom NOBAs exponeringar i Norge under- skred det tröskelvärde om 32 miljarder NOK i riskexponerings- belopp som då gällde för att svenska institut skulle omfattas av den norska systemriskbufferten. Den Europeiska systemrisknämnden, ESRB, har på begäran av Norges finansdepartement sänkt sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av den Norska systemrisk- bufferten till 5 miljarder NOK från och med 31 december 2023. Finansinspektionen meddelade den 5 juni att man följer rekommendationen. Därmed omfattas NOBA åter av kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar. Systemriskbuffertkravet uppgår till 4,5% av riskexpo - nerings- beloppet för exponeringar i Norge, vilket för NOBAs konsoliderade situation motsvarar 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet. FÖRÄNDRINGAR I CRR OCH CRD I december 2023 färdigställdes och publicerades de slutgiltiga versionerna av de ändringar i tillsynsförordningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD, som utgör det sista steget av EUs implementering av Basel 3. Reglerna förväntas träda i kraft den 1 januari 2025 men där flera ändringar har ett senare implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. Den viktigaste förändringen för NOBA som implementeras redan 2025 avser schablonmetoden för kreditrisk där riskvikterna för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet ändras. Ändringarna förväntas sänka riskexponeringsbe - loppet för lånen utgivna av SHP. ===== SIDA 31 ===== 31 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 1 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Kapitalbas Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 23 254 17 985 18 557 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -11 168 -12 544 -6 099 -7 759 Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 11 860 10 710 11 886 10 798 Övrigt primärkapital 1 354 1 428 1 354 1 470 Summa primärkapital 13 214 12 138 13 239 12 268 Supplementärt kapital 1 239 1 296 1 378 1 531 Kapitalbas netto 14 453 13 434 14 617 13 799 Riskexponeringsbelopp kreditrisk 81 130 65 183 78 540 62 490 Riskexponeringsbelopp marknadsrisk - - 426 277 Riskexponeringsbelopp operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 77 183 77 183 Summa riskexponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation 13,53% 15,05% 14,00% 15,83% Primärkapitalrelation 15,08% 17,06% 15,59% 17,98% Total kapitalrelation 16,49% 18,88% 17,21% 20,22% Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,53% 8,04% 9,54% 8,04% - varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% - varav krav på kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04% - varav systemriskbuffert 0,98% - 1,01% - SPECIFIKATION KAPITALBAS Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 20 920 20 920 4 609 4 575 - varav aktiekapital 2 2 73 73 - varav annat tillskjutet kapital 20 917 20 917 4 476 4 476 - varav fond för utvecklingsutgifter - - 61 26 Balanserade vinstmedel 1 118 389 12 962 11 992 Ackumulerat övrigt totalresultat -536 157 -581 92 Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 475 564 361 420 Minoritetsintresse - - - - Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 1 052 867 634 1 144 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 22 896 17 985 18 223 ===== SIDA 32 ===== 32 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 2 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 Regulatoriska justeringar (+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 542 358 506 334 (-) Immateriella tillgångar -11 647 -12 364 -6 542 -7 579 Ytterligare värdejustering -64 -180 -63 -180 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -11 168 -12 186 -6 099 -7 425 Kärnprimärkapital 11 860 10 710 11 886 10 798 Primärkapital - övrigt primärkapital 1 354 1 338 1 354 1 470 - övrigt primärkapital, bidrag från minoritet - 90 - - Summa primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 268 Supplementärkapital - supplementärkapital 622 620 1 378 1 531 - supplementärkapital, bidrag från minoritet 617 676 - - Total kapitalbas 14 452 13 434 14 618 13 799 Totala riskvägda tillgångar 87 643 71 148 84 916 68 228 Specifikation riskexponeringsbelopp Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 0 319 - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 242 179 242 179 Exponeringar mot Institut 766 868 610 724 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 745 708 745 708 Exponeringar mot hushåll 64 298 50 909 63 967 50 510 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 5 996 5 535 2 630 2 426 Aktieexponeringar 150 168 1 180 1 197 Fallerade exponeringar 8 132 6 169 8 079 6 099 Exponeringar mot företag - - - - Övriga poster 779 647 768 647 Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 81 130 65 183 78 540 62 490 Valutakursrisk - - 426 277 Summa riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisk - - 426 277 Operativ risk - Alternativ schablonmetod 6 436 5 782 5 873 5 278 Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278 Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA) 77 183 77 183 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdering justeringsrisk 77 183 77 183 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228 1 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr 575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport. ===== SIDA 33 ===== 33 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KAPITALTÄCKNING - DEL 3 KONSOLIDERAD SITUATION NOBA BANK GROUP AB MSEK 31 DEC 2023 31 DEC 2022 31 DEC 2023 31 DEC 2022 SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA) Kreditrisk Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 2 - 26 - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 19 14 19 14 Institutexponeringar 61 69 49 58 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 60 57 60 57 Hushållsexponeringar 5 144 4 073 5 117 4 041 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 480 443 210 194 Aktieexponeringar 12 13 94 96 Fallerade exponeringar 651 494 646 488 Företagsexponering - - - - Övriga poster 62 52 61 52 Summa kapitalkrav för kreditrisk 6 490 5 215 6 283 4 999 Marknadsrisk Valutakursrisk - - 34 22 Summa kapitalkrav för marknadsrisk - - 34 22 Operativ risk Operativ risk 515 463 470 422 Summa kapitalkrav för operativ risk 515 463 470 422 Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA) Kreditvärdering justeringsrisk (CVA) 6 15 6 15 Summa kapitalkrav för CVA risk 6 15 6 15 Totalt kapitalkrav 7 011 5 693 6 763 5 458 Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp Pelare 1 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% Pelare 2 1,23% 3,48% 1,23% 3,55% Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04% Systemriskbuffert - Norge 0,98% - 1,01% - Totalt kapitalbaskrav 14,26% 15,02% 14,27% 15,09% Kapitalbaskrav Pelare 1 7 011 5 692 6 793 5 458 Pelare 2 1 078 2 475 1 048 2 421 Kapitalkonserveringsbuffert 2 191 1 779 2 123 1 706 Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 351 738 1 298 709 Systemriskbuffert - Norge 863 - 855 - Totalt kapitalbaskrav 12 494 10 683 12 118 10 294 Bruttosoliditet Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 136 603 116 650 126 849 107 622 Primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 269 Bruttosoliditetsgrad 9,67% 10,41% 10,44% 11,40% Krav på bruttosoliditet 4 098 3 500 3 805 3 229 Krav på bruttosoliditet, procent 3% 3% 3% 3% ===== SIDA 34 ===== 34 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 1 MSEK A 20231231 B 20230930 C 20230630 D 20230331 E 20221231 Tillgänglig kapitalbas (belopp) 1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710 2 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138 3 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434 Riskvägda exponeringsbelopp 4 Totalt kapital 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05% 6 Primärkapitalrelation (%) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06% 7 Total kapitalrelation (%) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,48% EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,33% EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,61% EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 11,48% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procen - tandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system - risker identifierade på medlemsstatsnivå (%) - - - - - 9 Institutspecifik kontracyklisk kapital-buffert (%) 1,54% 1.55% 1,54% 1,17% 1,04% EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,98% - - - - 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) - - - - EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 11 Kombinerat buffertkrav (%) 5,03% 4,05% 4,04% 3,67% 3,54% EU 11a Samlade kapitalkrav (%) ¹ 13,03% 12,05% 12,04% 11,67% 15,02% 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapital - baskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,49% 8,75% 9,52% 10,07% 8,23% Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650 14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 1 Då Finansinspektionen inte genomfört en översyn- och utvärderingsprocess av NOBA ingår pelare 2 inte i det samlade kapitalkrav som skall upplysas om i rad EU 11a. ===== SIDA 35 ===== 35 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONSOLIDERAD SITUATION DEL 2 MSEK A 20231231 B 20230930 C 20230630 D 20230331 E 20221231 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) - - - - - EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) - - - - - EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärde - ringsprocessen (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) - - - - - EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% Likviditetstäckningskvot¹ 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde genomsnitt) 15 065 14 782 12 631 11 123 9 532 EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 11 204 10 536 10 189 10 155 10 216 EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 3 870 3 800 3 847 4 351 4 550 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 7 334 6 736 6 342 5 804 5 666 17 Likviditetstäckningskvot (%) 205,42% 219,44% 199,17% 191,63% 168,24% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering 123 974 123 760 118 626 111 786 108 873 19 Totalt behov av stabil finansiering 105 074 105 018 99 926 93 571 89 268 20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 117,99% 117,85% 118,71% 119,47% 121,96% KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447 i förordning (EU) nr 575/2013 1 Uttryckta som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal. ===== SIDA 36 ===== 36 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MALL IFRS 9-FL MSEK T 20231231 T1 20230930 T2 20230630 T3 20230331 T4 20221231 Kapital 1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710 2 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 11 318 11 219 10 982 10 629 10 352 3 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138 4 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade riskförluster inte tillämpats 12 672 12 569 12 412 12 047 11 780 5 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434 6 Totalt kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 13 910 13 769 13 967 13 280 13 076 Riskvägda tillgångar (belopp) 7 Totala riskvägda tillgångar 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148 8 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 87 101 84 606 80 469 74 304 70 790 Kapitalkvoter 9 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05% 10 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om över - gångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditför - luster inte tillämpats 12,99% 13,26% 13,65% 14,30% 14,62% 11 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06% 12 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs - bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 14,55% 14,86% 15,42% 16,21% 16,64% 13 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88% 14 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs - bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 15,97% 16,27% 17,36% 17,87% 18,47% Bruttosoliditetsgrad 15 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650 16 Bruttosoliditetsgrad 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41% 17 Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats 9,28% 9,31% 9,79% 10,17% 10,10% I tabellen nedan presenteras information i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 artikel 473a punkt 6 och upplys - ningskravet i del åtta samma förordning. Informationen är en jämförelse av kapitalbas och kapitalrela - tioner samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster. ===== SIDA 37 ===== 37 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV Per den 31 december 2023 uppgår det internt bedömda kapital behovet i konsoliderade situationen till 1 078 MSEK (1 155). Minskningen är en följd av lägre kapitalbehov för mark - nadsrisker. NOBA har inte erhållit någon pelare 2-vägledning då ingen Översyns- och utvärderingsprocess av NOBA har genomförts av Finansinspektionen. TOTALT KAPITALKRAV Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav, uppgår för perioden till 12 495 MSEK (11 404). Ökningen beror framförallt på den norska systemriskbufferten om 863 MSEK, tillämplig från och med 31 december. BRUTTOSOLIDITETSGRAD Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den konsoliderade situationen hade per 31 december 2023 en bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,67% (9,67%) vilket är väl över kravet om 3%. INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotid - punkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplå - ning där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts som säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga stra - tegi är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid. Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie - ringsplattform bestående av eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt företagsobligationer. Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande kriterier: • Ger hög matchning, av såväl valuta och ränte- bindningstid, som av löptid mellan tillgångar och skulder. • Erbjuder diversifiering vad gäller marknader, investerare, instrument, förfall, valuta, motparter samt geografi. • Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet till refinansiering vid förfall, vilket framgår av prisstabilitet, regelbunden emissionsfrekvens samt bredd av investerarbas. • Ger tillgång till relativt stora volymer, för att tillfredsställa behovet av att finansiera en växande balansräkning. Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likvidi - tetsrisk, inklusive daglig mätning och rapportering till bolagets ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS samtliga tillgångar, skulder och poster utanför balansräk - ningen avvecklas beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal ur balansräkningen ger ett värde på riskindikatorer såsom likviditetstäckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot (NSFR), överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade medel. Indikatorerna begränsas och följs över tid för att belysa förändringar i den finansiella strukturen och koncer - nens likviditetsrisk. Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings - och utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden. NOBAs styrelse har fastställt en beredskapsplan för likviditet som innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruk - tioner för hur koncernen ska komma till rätta med en likvi - ditetskrissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och eskalerar beredskapsplanen. Per den 31 december 2023 uppgår den konsoliderade situa - tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 139,0% (185,6%). Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings - kvoten (NSFR) till 118,1% (117,9%), beräknad i enlighet med definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013. NOBA konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per 31 december 2023 till 18,3 mdkr (19,4 mdkr). Av dessa place - ringar är 37,5% (43,4%) placerade i säkerställda bostadsobli - gationer, 15,0% (12,3%) i nordiska banker och 6,6% (11,9%) i centralbanker. Resterande är huvudsakligen placerade i räntebärande värdepapper emitterade av stat, kommuner, överstatliga organisationer och internationella utvecklings - banker. Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering och således höga kreditbetyg, mellan AAA och AA från de ledande kreditvärderingsinstituten. Norska kommuner saknar i regel kreditbetyg men betraktas i riskhantering och riskmät - ning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommen - dation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än norska staten. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till 438 (460) dagar och har en ränteduration på 0,18 (0,23). NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består per 31 december 2023 av 2 196 (2 196 MSEK) finansiering genom den tillgångsrelaterade obligationsmarknaden (värdepappe - riserade), 3 385 (4 782) MSEK företagsobligationer, 10 995 (10 994) MSEK finansiering mot pant hos internationella banker samt 96 788 (93 654) MSEK inlåning från allmänheten. ===== SIDA 38 ===== 38 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERINGAR KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165 Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncernbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581 Derivat 331 - 94 - - 425 Skuld till koncernbolag - - - - 0 0 Övriga skulder - - - - 229 229 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723 Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 332 3 332 Utlåning till allmänheten - - - - 88 756 88 756 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608 Aktier och andelar 18 - - 150 - 168 Derivat 159 - 260 - - 419 Fordran på koncernbolag - - - - 0 0 Övriga tillgångar - - - - 142 142 Summa tillgångar 13 785 - 260 150 95 953 110 148 Skulder Skulder till kreditinstitut - - - - 9 739 9 739 Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - - - - 8 416 8 416 Derivat 192 - 115 - - 307 Skuld till koncernbolag - - - - 1 1 Övriga skulder - - - - 431 431 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Summa skulder 192 - 115 - 97 222 97 529 Derivat identifierade som säkringinstrument Verkligt värde optionenObligatoriskt Verkligt värde via övrig totalresultat Upplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 39 ===== 39 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 6 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERINGAR MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517 Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226 Aktier och andelar 23 - - 127 - 150 Derivat 41 - 283 - - 324 Fordran på koncernbolag - - - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - - - 135 135 Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383 Derivat 331 - 94 - - 425 Skulder på koncernbolag - - - - 43 43 Övriga skulder - - - - 219 219 Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729 Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723 Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 650 2 650 Utlåning till allmänheten - - - - 79 957 79 957 Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608 Aktier och andelar 18 - - 150 - 168 Derivat 159 - 260 - - 419 Fordran på koncernbolag - - - - 1 895 1 895 Övriga tillgångar - - - - 142 142 Summa tillgångar 13 785 - 260 150 88 367 102 562 Skulder Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - - - - 6 166 6 166 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 4 434 4 434 Derivat 192 - 115 - - 307 Skuld till koncernbolag - - - - 56 56 Övriga skulder - - - - 424 424 Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531 Summa skulder 192 - 115 - 89 715 90 022 Derivat identifierade som säkringinstrument Verkligt värde optionenObligatoriskt Verkligt värde via övrig totalresultat Upplupet anskaffningsvärde ===== SIDA 40 ===== 40 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN VÄRDEN KONCERNEN MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser ¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut ¹ 3 165 3 165 - Utlåning till allmänheten ² 110 121 124 055 13 934 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 0 0 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934 Skulder Skulder till kreditinstitut ¹ 10 995 10 995 - Inlåning från allmänheten ¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper ³ 5 581 5 551 -30 Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 0 0 - Övriga skulder 229 229 - Efterställda skulder ³ 1 729 1 673 -56 Summa skulder 115 747 115 661 -86 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 3 723 - Utlåning till kreditinstitut ¹ 3 332 3 332 - Utlåning till allmänheten ² 88 756 97 995 9 239 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 - Aktier och andelar 168 168 - Derivat 419 419 - Fordran på koncernbolag 0 0 - Övriga tillgångar 142 142 - Summa tillgångar 110 148 119 387 9 239 Skulder Skulder till kreditinstitut ¹ 9 739 9 739 - Inlåning från allmänheten ¹ 77 104 77 104 - Emitterade värdepapper ³ 8 416 8 301 -115 Derivat 307 307 - Skulder på koncernbolag 1 1 - Övriga skulder 431 431 - Efterställda skulder ³ 1 531 1 455 -76 Summa skulder 97 529 97 338 -191 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. 2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data. 3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt. ===== SIDA 41 ===== 41 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN VÄRDEN MODERBOLAGET MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+) 31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-) Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 - Belåningsbara statsskuldsförbindelser ¹ 1 200 1 200 - Utlåning till kreditinstitut ¹ 2 517 2 517 - Utlåning till allmänheten ² 100 507 114 315 13 808 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 - Aktier och andelar 150 150 - Derivat 324 324 - Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 - Övriga tillgångar 135 135 - Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808 Skulder Inlåning från allmänheten ¹ 96 788 96 788 - Emitterade värdepapper ³ 3 385 3 362 -23 Skuld till värdepapperiseringsföretaget ³ 5 383 5 383 - Derivat 425 425 - Skulder på koncernbolag 43 43 - Övriga skulder 219 219 - Efterställda skulder ³ 1 729 1 673 -56 Summa skulder 107 972 107 893 -79 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 3 723 - Utlåning till kreditinstitut ¹ 2 650 2 650 - Utlåning till allmänheten ² 79 957 89 144 9 187 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 - Aktier och andelar 168 168 - Derivat 419 419 - Fordran på koncernbolag 1 895 1 895 - Övriga tillgångar 142 142 - Summa tillgångar 102 562 111 749 9 187 Skulder Inlåning från allmänheten ¹ 77 104 77 104 - Emitterade värdepapper ³ 6 166 6 070 -96 Skuld till värdepapperiseringsföretaget ³ 4 434 4 434 - Derivat 307 307 - Skulder på koncernbolag 56 56 - Övriga skulder 424 424 - Efterställda skulder ³ 1 531 1 455 -76 Summa skulder 90 022 89 850 -172 1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur. 2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data. 3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt. ===== SIDA 42 ===== 42 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 1. Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (t.ex. finansiella tillgångar som innehas för handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare, industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyn - dighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet förekommande mark - nadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade mark - nadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE – NIVÅ 2. Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå 1, från marknadspriser, med skillnaden att priserna inte bedöms härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset härleds i detta fall från ställda köp- och sälj priser, men regelbunden handel sker inte i obligationen. Saknas mark - nadspriser beräknas värdet genom diskontering av förvän - tade kassaflöden. För diskontering används aktuell mark - nadsränta på värdepapper utställda av liknande emittenter. Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata. VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3. I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser - verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru - mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde baserat på icke observerbara data. Per 2023-12-31 har ingen omvärdering av aktierna i Stabelo gjorts. Per 2023-06-30 omvärderades aktierna i Stabelo AB till 127,2 MSEK motsva - rande en nedskrivning om 22,5 MSEK (-15%). Detta beroende på en makromiljö innefattandes snabbt stigande räntor. Vipps är beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per 2023-12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktie - kursen för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsra - batt samt en konverteringskurs. Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat på observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid. ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna. KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3 En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen. Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt - ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning i husprisindex med 10 procentenheter. En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent - enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om 7 MSEK (-) och en parallelförflyttning av räntekurvan nedåt med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om 1 MSEK (-). En omedelbar positiv föränd - ring i husprisindex med +10 procentenheter skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om 2 MSEK (-) och en negativ förändring om -10 procentenheter skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om 6 MSEK (-). Följande tabell visar förändringar som har skett för instru - ment i nivå 3: ===== SIDA 43 ===== 43 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA Ingående balans 1 januari 2023 168 Förvärv - Nyutlåning till allmänheten 878 Valutakursförändring 2 Redovisat i resultaträkning 2 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat - Utgående balans 31 december 2023 1 028 Ingående balans 1 januari 2022 154 Förvärv 19 Valutakursförändring 1 Redovisat i resultaträkning -10 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat - Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4 Utgående balans 31 december 2022 168 NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN MODERBOLAGET FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK SUMMA Ingående balans 1 januari 2023 168 Förvärv - Valutakursförändring 2 Redovisat i resultaträkning 2 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat - Utgående balans 31 december 2023 150 Ingående balans 1 januari 2022 154 Förvärv 19 Valutakursförändring 1 Redovisat i resultaträkning -10 Försäljningar - Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat - Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4 Utgående balans 31 december 2022 168 ===== SIDA 44 ===== 44 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Utlåning till allmänheten - - 878 878 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608 Aktier och andelar - - 168 168 Derivat - 419 - 419 Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195 Skulder Derivat - 307 - 307 Summa skulder - 307 - 307 REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226 Aktier och andelar - - 150 150 Derivat - 324 - 324 Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700 Skulder Derivat - 425 - 425 Summa skulder - 425 - 425 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608 Aktier och andelar - - 168 168 Derivat - 419 - 419 Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195 Skulder Derivat - 307 - 307 Summa skulder - 307 - 307 ===== SIDA 45 ===== 45 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165 Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243 Fordran på koncernbolag - - 0 0 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995 Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581 Skuld till koncernbolag - - 0 0 Övriga skulder - - 229 229 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 7 310 108 012 115 322 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723 Utlåning till kreditinstitut - 3 332 - 3 332 Utlåning till allmänheten - - 88 756 88 756 Fordran på koncernbolag - - 0 0 Övriga tillgångar - - 142 142 Summa tillgångar 3 723 3 332 88 898 95 953 Skulder Skulder till kreditinstitut - - 9 739 9 739 Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - 8 416 - 8 416 Skuld till koncernbolag - - 1 1 Övriga skulder - - 431 431 Efterställda skulder - 1 531 - 1 531 Summa skulder - 9 947 87 275 97 222 ===== SIDA 46 ===== 46 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200 Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517 Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507 Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295 Övriga tillgångar - - 135 135 Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827 Skulder Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788 Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385 Skulder till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383 Skuld till koncernbolag - - 43 43 Övriga skulder - - 219 219 Efterställda skulder - 1 729 - 1 729 Summa skulder - 5 114 102 433 107 547 31 DECEMBER 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - 3 723 Utlåning till kreditinstitut - 2 650 - 2 650 Utlåning till allmänheten - - 79 957 79 957 Fordran på koncernbolag - - 1 895 1 895 Övriga tillgångar - - 142 142 Summa tillgångar 3 723 2 650 81 994 88 367 Skulder Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104 Emitterade värdepapper - 6 166 - 6 166 Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 4 434 4 434 Skuld till koncernbolag - - 56 56 Övriga skulder - - 424 424 Efterställda skulder - 1 531 - 1 531 Summa skulder - 7 697 82 018 89 715 ===== SIDA 47 ===== 47 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND KV4 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 1 007 227 752 983 40 240 3 249 Räntekostnader -402 -119 -227 -291 -23 -58 -1 120 Summa räntenetto 605 108 525 692 17 182 2 129 Provisionsintäkter 74 3 77 31 -5 0 180 Provisionskostnader -30 -1 -30 -12 2 0 -71 Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -17 6 18 -7 0 1 17 Summa rörelseintäkter 632 116 590 704 14 183 2 255 Allmänna administrationskostnader -104 -10 -160 -69 -31 -17 -391 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -5 0 -6 -2 -9 -1 -23 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -8 -11 0 -11 -33 Övriga rörelsekostnader 2 -48 -9 -100 -47 -17 -28 -420 Summa rörelsekostnader -160 -19 -274 -129 -57 -57 -867 Resultat före kreditförluster 472 97 316 575 -43 126 1 388 Kreditförluster, netto -376 -1 -196 -431 -47 -88 -1 139 Rörelseresultat 96 96 120 144 -90 38 249 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121 Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkstäl - lande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras utifrån den interna rapporteringen till den verkställande direktören som är identifierad som den högste verkställande beslutsfattaren. Resultat som inte direkt är hänförliga till segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin - ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning till segmenten. Högste verkställande beslutsfattaren följer huvudsakligen resultat begreppet rörelseresultat. Affärsmodellerna är att bedriva gränsöverskridande bankverk - samhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland och Spanien sker uppföljning för respektive land. Bank Norwegian ingår således i respektive landsegment. Verksamhet bedrivs också genom SHP:s utlåning av kapitalfrigöringskrediter, där uppföljning sker separat. 1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till 16 MSEK för Q4 2023 (23). 2 Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -171 MSEK för Q4 2023 (0). ===== SIDA 48 ===== 48 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 RÖRELSESEGMENT 1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -6 (-7) MSEK för Q3 2023. TYSKLAND KV3 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 937 209 724 932 43 235 3 079 Räntekostnader -367 -108 -211 -258 -18 -50 -1 011 Summa räntenetto 570 101 514 674 25 185 2 068 Provisionsintäkter 72 0 93 28 0 7 200 Provisionskostnader -20 0 -27 -8 0 -2 -57 Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ 1 -3 -1 15 -1 0 5 Summa rörelseintäkter 623 98 579 709 24 189 2 216 Allmänna administrationskostnader -110 -7 -148 -66 -28 -15 -374 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -4 0 -6 -2 -1 -1 -14 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -9 -12 0 -11 -35 Övriga rörelsekostnader -60 -10 -114 -68 -28 -35 -315 Summa rörelsekostnader -177 -17 -277 -148 -57 -62 -738 Resultat före kreditförluster 446 81 302 561 -33 127 1 478 Kreditförluster, netto -405 -20 -131 -377 -95 -77 -1 105 Rörelseresultat 41 61 171 184 -128 50 373 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 35 014 9 340 25 117 28 965 2 181 7 133 107 750 ===== SIDA 49 ===== 49 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND KV4 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 654 143 638 602 45 178 2 260 Räntekostnader -175 -58 -135 -73 -8 -29 -478 Summa räntenetto 479 85 503 529 37 149 1 782 Provisionsintäkter 61 3 67 21 0 11 163 Provisionskostnader -17 -1 -19 -6 0 -3 -46 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 0 7 -3 0 -1 26 Summa rörelseintäkter 524 87 558 541 37 156 1 925 Allmänna administrationskostnader -156 -9 -172 -68 -18 -11 -434 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -5 0 -217 -2 -2 -1 -226 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -10 -12 0 -11 -36 Övriga rörelsekostnader -59 -11 -123 -60 -9 -35 -297 Summa rörelsekostnader -223 -20 -521 -142 -29 -58 -993 Resultat före kreditförluster 301 67 37 399 8 98 932 Kreditförluster, netto -350 -6 -137 -234 -72 -56 -855 Rörelseresultat -49 61 -100 165 -64 42 77 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756 ===== SIDA 50 ===== 50 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND KV1-4 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 3 530 789 2 708 3 420 175 885 11 507 Räntekostnader -1 290 -394 -728 -861 -62 -179 -3 514 Summa räntenetto 2 240 395 1 980 2 559 113 706 7 993 Provisionsintäkter 263 3 325 111 -4 29 727 Provisionskostnader -84 -1 -100 -35 2 -8 -226 Nettoresultat av finansiella transaktioner -14 -2 7 25 -2 0 9 Summa rörelseintäkter 2 405 395 2 212 2 660 109 727 8 503 Allmänna administrationskostnader -459 -31 -601 -264 -95 -59 -1 509 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar² -17 -1 -38 -8 -12 -4 -149 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -34 -46 0 -44 -136 Övriga rörelsekostnader 3 -219 -39 -407 -239 -83 -129 -1 287 Summa rörelsekostnader -707 -71 -1 080 -557 -190 -236 -3 081 Resultat före kreditförluster 1 698 324 1 132 2 103 -81 491 5 422 Kreditförluster, netto -1 482 -52 -449 -1 357 -304 -263 -3 907 Rörelseresultat 216 272 683 746 -385 228 1 515 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121 1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -5 MSEK för Q1- Q4 2023 (-59). ² Nedskrivning som inte allokeras ut per respektive segment uppgå r till -69 MSE K för Q1-Q4 2023 (0). 3 Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut per respektive segment uppgå r till -171 MSE K för Q1-Q4 2023 (0). ===== SIDA 51 ===== 51 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 8 RÖRELSESEGMENT TYSKLAND KV1-4 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA Resultaträkningen Ränteintäkter 2 222 425 2 464 2 089 131 618 7 946 Räntekostnader -453 -154 -415 -181 -20 -53 -1 278 Summa räntenetto 1 769 271 2 049 1 908 111 565 6 668 Provisionsintäkter 208 3 253 82 -1 37 582 Provisonskostnader -59 -1 -73 -24 0 -11 -168 Nettoresultat av finansiella transaktioner -9 0 -40 -8 0 -8 -128 Summa rörelseintäkter 1 909 273 2 189 1 958 110 583 6 954 Allmänna administrationskostnader -557 -31 -562 -237 -65 -50 -1 502 Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -17 -2 -264 -11 -5 -7 -306 Av och nedskrivningar av övertransaktionsvärden -12 0 -42 -45 0 -44 -143 Övriga rörelsekostnader -224 -41 -459 -260 -126 -138 -1 249 Summa rörelsekostnader -810 -74 -1 327 -553 -197 -239 -3 200 Resultat före kreditförluster 1 099 199 862 1 405 -87 344 3 754 Kreditförluster, netto -925 -22 -540 -608 -193 -136 -2 425 Rörelseresultat 174 177 322 797 -281 208 1 329 Balansräkningen Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756 ===== SIDA 52 ===== 52 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 9 RÄNTENETTO KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 35 40 22 122 28 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 5 2 - 7 - Ränteintäkter utlåning till allmänheten 3 054 2 887 2 168 10 844 7 742 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 155 149 70 533 176 Övrigt 0 1 0 1 - Summa ränteintäkter 3 249 3 079 2 260 11 507 7 946 Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 3 096 2 925 2 190 10 963 7 770 Räntekostnader inlåning från allmänheten -875 -762 -328 -2 642 -788 Räntekostnader till kreditinstitut -147 -139 -59 -495 -139 Räntekostnader emitterade värdepapper -76 -85 -86 -316 -282 Räntekostnader efterställda skulder -41 -51 -20 -145 -69 Räntekostnader koncernskulder 0 0 -2 0 -2 Räntekostnader på leasingskulder 0 0 -1 -1 -2 Övrigt 19 26 18 85 4 Summa räntekostnader -1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278 Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278 Räntenetto 2 129 2 068 1 782 7 993 6 668 MODERBOLAGET Alla belopp anges i MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 32 36 17 115 20 Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 5 2 - 7 - Ränteintäkter utlåning till allmänheten 2 781 2 629 1 197 9 896 3 100 Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 155 150 37 534 49 Ränteintäkter på koncernfordringar 107 103 63 362 164 Övrigt 0 1 - 1 - Summa ränteintäkter 3 080 2 921 1 314 10 915 3 333 Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 2 942 2 777 1 277 10 404 3 284 Räntekostnader inlåning från allmänheten -873 -759 -226 -2 637 -497 Räntekostnader till kreditinstitut 0 -4 1 -11 1 Räntekostnader emitterade värdepapper -66 -76 -32 -278 -56 Räntekostnader efterställda skulder -41 -51 -16 -145 -43 Räntekostnader koncernskulder -84 -74 -46 -258 -98 Övrigt 19 26 6 85 -3 Summa räntekostnader -1 045 -938 -313 -3 244 -696 Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -1 045 -938 -313 -3 244 -696 Räntenetto 2 035 1 983 1 001 7 671 2 637 ===== SIDA 53 ===== 53 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 10 PROVISIONSNETTO KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Intäkter Betalningar 150 170 126 615 473 Försäkringsförmedling och annan försäkring 18 20 29 73 76 Övrigt 12 11 8 39 33 Summa provisionsintäkter 180 201 163 727 582 Kostnader Betalningar -64 -51 -40 -199 -143 Övrigt -7 -7 -6 -27 -25 Summa provisionskostnader -71 -58 -46 -226 -168 Summa provisionsnetto 109 143 117 501 414 MODERBOLAGET MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Intäkter Betalningar 147 169 48 608 83 Försäkringsförmedling och annan försäkring 7 6 25 28 57 Övrigt 9 10 5 38 7 Summa provisionsintäkter 163 185 78 674 147 Kostnader Betalningar -64 -51 -12 -199 -12 Övrigt -6 -7 -3 -27 -2 Summa provisionskostnader -70 -58 -15 -226 -14 Summa provisionsnetto 93 127 63 448 133 ===== SIDA 54 ===== 54 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Intäkter från lån som värdepapperiserats - - - - - Övrigt 0 0 0 0 0 Summa 0 0 0 0 0 MODERBOLAGET MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Intäkter från lån som värdepapperiserats 20 17 12 55 41 Övrigt 0 0 0 0 0 Summa 20 17 12 55 41 NOT 12 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER NOT 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Valutakursförändringar 16 -6 23 -5 -61 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - - -2 - Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 0 - 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 3 11 3 16 -67 -varav derivat 0 - - 7 - -varav utlåning till allmänheten -3 -1 - -3 - -varav räntebärande värdepapper 5 13 -9 7 -79 -varav aktier 1 -1 12 5 12 Summa 17 5 26 9 -128 MODERBOLAGET MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Valutakursförändringar 14 -5 -33 -6 -246 Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - - -2 - Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 0 - 0 - Verkligt värde via resultaträkningen 6 12 3 19 -12 -varav derivat 0 - - 7 -3 -varav utlåning till allmänheten - - - - - -varav räntebärande värdepapper 5 13 -9 7 -21 -varav aktier 1 -1 12 5 12 Summa 18 7 -30 11 -258 ===== SIDA 55 ===== 55 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 14 KREDITFÖRLUSTER KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Kreditförlustreserveringar Steg 1¹ -89 -315 -119 -781 -254 Kreditförlustreserveringar Steg 2¹ -125 -53 -166 -234 -324 Kreditförlustreserveringar Steg 3¹ -805 -674 -157 -2 612 -984 Summa -1 019 -1 042 -442 -3 627 -1 562 Bortskrivningar -124 -67 -418 -292 -892 Återvinningar 4 4 5 12 29 Summa -120 -63 -413 -280 -863 Summa kreditförluster, netto -1 139 -1 105 -855 -3 907 -2 425 1 SHP och bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade. NOT 13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER KONCERNEN MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Marknadsföringskostnader -135 -207 -182 -727 -819 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -114 -108 -115 -389 -430 Övriga kostnader -171 0 0 -171 0 Summa -420 -315 -297 -1 287 -1 249 MODERBOLAGET MSEK OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Marknadsföringskostnader -125 -199 -92 -688 -231 Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -114 -108 -40 -389 -40 Övriga kostnader -171 0 0 -171 0 Summa -410 -307 -132 -1 248 -271 ===== SIDA 56 ===== 56 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET OKT-DEC 2023 JUL-SEP 2023 OKT-DEC 2022 JAN-DEC 2023 JAN-DEC 2022 Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -88 -299 -123 -729 -115 Kreditförlustreserveringar Steg 2 2 -125 -53 -166 -234 -193 Kreditförlustreserveringar Steg 3 2,3 -806 -670 5 -2 683 85 Summa -1 019 -1 022 -284 -3 646 -223 Bortskrivningar -124 -67 -353 -292 -764 Återvinningar 4 4 2 12 3 Summa -120 -63 -351 -280 -761 Summa kreditförluster, netto -1 139 -1 085 -635 -3 926 -984 NOT 14 KREDITFÖRLUSTER 2 Bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade. 3 I moderbolaget ingår 71 MSEK hänförligt till Lilienthal Finance Ltd hänförligt till 2023 (79 MSEK 2022). ===== SIDA 57 ===== 57 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 14 KREDITFÖRLUSTER ERHÅLLNA SÄKERHETER En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigö - ringskrediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgiv - ning är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar. NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter. Per den 31 december 2023 hade NOBA 227 (85 per den 31 december 2022) bolån med total volym om 461 MSEK (149) och 1 (3) kapitalfrigöringskrediter med total volym om 0 MSEK (3) klassificerade i steg 3. KÄNSLIGHETSANALYS I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveck - ling i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster. Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på ett negativt respektive positivt scenario. Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman - satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett negativt scenario en ökad sannolikhet av det negativa makroscenariot från ett neutralt antagande på 5% till 30%. För närvarande tillämpas 6% (25% per den 31 december 2022). För Bank Norwegian-plattformens lån är det negativa scenariot baserat på en 100% viktning av det negativa scenariot (för närvarande är den neutrala viktningen 32,5%, positivt 30% och nega - tivt 37,5% vilket var densamma per 31 december 2022). För Nordax-plattformens lån innebär det positiva scenariot en minskning av sannolikheten av ett negativt makroscenario till 1% och för Bank Norwegian-plattformen tillämpas en 100% viktning av ett positivt scenario. Utifrån en ECL påverkan av ett negativt scenario på 264 MSEK (192 per den 31 december 2022) är 197 MSEK (91 per den 31 december 2022) hänförliga till Nordax-plattformens lån och 67 MSEK (101 per den 31 december 2022) hänförliga till Bank Norwegian-plattformens lån. KÄNSLIGHETS- ANALYS MSEK SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT 31 DECEMBER 2023 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED SANNOLIKHETS VIKTAT I % Koncernen 8 689 264 -92 3,0% -1,1% Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1% 31 DECEMBER 2022 Koncernen 5 957 192 -115 3,2% -1,9% Moderbolag 5 927 192 -115 3,2% -1,9% ===== SIDA 58 ===== 58 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 Överföringar mellan steg Till/från steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384 Till/från steg 2 - -32 - - 22 - -10 Till/från steg 3 - 0 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån och förvärvade lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048 Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0 Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414 Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243 31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2021 60 712 3 790 12 973 -678 -437 -5 679 70 681 Överföringar mellan steg Till/från steg 1 -2 430 - - 67 - - -2 363 Till/från steg 2 - 271 - - -158 - 113 Till/från steg 3 - - 2 159 - - -839 1 320 Utgivning av lån och förvärvade lån 29 115 1 267 403 -316 -206 -269 29 994 Bortbokade tillgångar -8 537 -678 -5 837 104 97 2 668 -12 183 Förändringar i riskkomponenter - - - -92 -14 -263 -369 Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14 Valutakursförändringar mm. 808 667 30 -49 -33 154 1 577 Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756 NOT 14 KREDITFÖRLUSTER ===== SIDA 59 ===== 59 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) MODERBOLAGET MSEK 31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 Utgående reserv 31 december 2023 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 Överföringar mellan steg Till/från steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941 Till/från steg 2 - -52 0 0 22 - -30 Till/från steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816 Utgivning av lån och förvärvade lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047 Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360 Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596 Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0 Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386 Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507 31 DECEMBER 2022 STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 NETTO BRUTTO RESERVER Utgående reserv 31 december 2021 23 140 1 368 5 512 -361 -190 -2 822 26 647 Överföringar mellan steg Till/från steg 1 -1 261 - - 29 - - -1 232 Till/från steg 2 - 255 - - -77 - 178 Till/från steg 3 - - 1 006 - - -408 598 Utgivning av lån och förvärvade lån 54 420 3 652 6 180 -596 -485 -2 434 60 737 Bortbokade tillgångar -5 239 -353 -2 836 70 60 1 476 -6 822 Förändringar i riskkomponenter - - - -24 -3 -31 -58 Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14 Valutakursförändringar mm. -180 357 -137 -52 -56 -9 -77 Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957 NOT 14 KREDITFÖRLUSTER ===== SIDA 60 ===== 60 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) KONCERNEN MSEK 2023 2022 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Valutakurseffekter -614 -232 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 149 306 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 136 143 Periodisering av finansieringskostnader 13 22 Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 198 184 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 -10 Värdeförändring aktier och andelar -5 4 Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32 Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 3 - Kreditförluster 4 409 3 633 Summa 4 554 4 082 NOT 15 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN Erhållna och betalda räntor MSEK 2023 2022 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 10 088 6 913 Betald ränta 3 039 1 120 MODERBOLAGET MSEK 2023 2022 Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster Valutakurseffekter -620 32 Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 41 50 Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 601 12 Periodisering av finansieringskostnader 13 12 Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 194 6 Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 4 Värdeförändring aktier och andelar -5 4 Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32 Kreditförluster 4 428 1 557 Nedskrivning av andelar i dotterföretag 11 141 Summa 4 928 1 850 Erhållna och betalda räntor MSEK 2023 2022 I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp Erhållen ränta 10 416 2 590 Betald ränta 3 064 768 ===== SIDA 61 ===== 61 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 16 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN STÄLLDA SÄKERHETER FÖR EGNA SKULDER KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Utlåning till allmänheten 15 447 13 455 8 124 6 410 Utlåning till kreditinstitut 551 581 0 - Kontantsäkerheter för derivat 135 142 135 142 Summa 16 133 14 178 8 259 6 552 ÅTAGANDEN KONCERNEN MODERBOLAGET MSEK (Nominella belopp) 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Beviljade men ej utbetalda lån 86 140 73 126 Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196 58 107 50 196 Summa 58 193 50 336 58 180 50 322 Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate - rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan - siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon - trakt. NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löper ut 2023-12-31. NOT 17 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE MELLANHAVANDEN FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 NOBA Holding AB (publ) 5 5 -19 -16 - - - -2 NOBA Group AB 5 5 -680 -765 - 1 -62 -39 Svensk Hypotekspension AB 2 237 1 835 -47 -55 149 64 -1 -2 NOBA Sverige AB 2 2 -63 -63 0 - - - Nordax Sverige 5 AB 0 - -256 -133 162 182 - - Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 0 1 -18 - 14 3 - - NOBA Finland 1 AB (publ) 0 - - - - - - - Lilienthal Finance Ltd - 91 -21 - - - -25 -35 Summa 2 249 1 939 -1 104 -1 032 325 250 -88 -78 Under Q3 förnyades faciliteten Nordax Sverige 5 med ytterli - gare två år, samt utökades med 1 mdkr till totalt 4 mdkr. Under Q2 har Svensk Hypotekspension AB's kreditfacilitet utökats med 250 MSEK till totalt 5 mdkr. NOBA innehar sedan mars 2023 nominellt 54 MSEK i fast förräntad obligation SHP Fond 4 med första möjliga förtids- lösendatum 22 januari 2024. Vid fusionen i november 2022 upphörde samtliga koncerninterna fordringar och skulder mellan NOBA Bank Group AB (publ) och Bank Norwegian ASA. I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade NOBA Bank Group AB (publ) 650 MSEK i supplementärkapital, vilket tecknades av NOBA Group AB. Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group ABs (publ) perspektiv. ===== SIDA 62 ===== 62 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) NOT 18 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer - red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om 700 MNOK samt 300 MSEK. Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en bilateral finansiering över 2 år omfattande 240 MEUR med en internationell bank. Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili - alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed även ur koncernledningen. ===== SIDA 63 ===== 63 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR RELEVANTA FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA RAPPORTEN SOM ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN FINANSIELLA UTVECKLINGEN I KONCERNEN. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till inne - havare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument. Avkastning på tillgångar i % Nettovinsten i relation till balansomslutningen. Bruttosoliditetsgrad¹ Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings - faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR2). Genomsnittlig låneportfölj Genomsnittlig utlåning till allmänheten i början av perioden och i slutet av perioden. Justerat rörelseresultat Rapporterat rörelseresultat justerat med transformationskost - nader, initiala effekter från expansionen i Kontinentaleuropa samt av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden. Kapitalbas¹ Summan av primärkapital och supplementärkapital. K/I-tal i % rörelsekostnader exkl. av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden Rörelsekostnader exklusive av- och nedskrivningar av transak- tionsövervärden i relation till rörelseintäkter. K/I-tal i % rörelsekostnader exkl. av- och nedskrivningar av transformationsövervärden exkl. transformationskostnader Rörelsekostnader exklusive av- och nedskrivningar av trans - aktionsövervärden samt exklusive transformationskostnader i relation till rörelseintäkter. Kreditförlust i % Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj. Kärnprimärkapital¹ Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat - tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste - ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013 (CRR2). Kärnprimärkapitalrelation¹ Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet. Likviditetsreserv En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför - måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹ Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt definitionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013. Medelantalet anställda Summan av antalet arbetade timmar delat med en normal årsabetstid. Operativa kostnader Allmänna administrationskostnader samt av- och nedskriv - ningar av materiella och övriga immateriella tillgångar. 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. ===== SIDA 64 ===== 64 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) DEFINITIONER Primärkapital¹ Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital. Primärkapitalrelation¹ Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet. Resultat per aktie Årets resultat hänförligt till aktieägare i relation till antal aktier. Riskexponeringsbelopp¹ Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balans- räkningen, viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna för kredit- och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts och adderas som riskexponeringsbelopp. Räntenettomarginal i % Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig stabil finansiering och behov av stabil finansiering i ett ettårsperspektiv. Supplementärkapital¹ Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital. Total kapitalrelation¹ Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet. Övrigt primärkapital Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital- basens storlek. 1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys. ===== SIDA 65 ===== 65 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) Verkställande direktören försäkrar att denna finansiella rapport för perioden 1 januari 2023 till 31 december 2023 ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, finansiella ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och koncernen står inför. Stockholm den 22 februari 2024 JACOB LUNDBLAD VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR Denna bokslutskommuniké har översiktligt granskat av bola - gets revisorer. VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS FÖRSÄKRAN ===== SIDA 66 ===== 66 BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL) INLEDNING Vi har utfört en översiktlig granskning av bokslutskommunikén för NOBA Bank Group AB (publ) per 31 december 2023 och den tolvmånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna bokslutskommuniké i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna bokslutskommuniké grundad på vår översiktliga granskning. DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifie - rade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. REVISORS GRANSKNINGSRAPPORT SLUTSATS Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att bokslutskommunikén inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och lag om årsre - dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för moderbolagets del i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Stockholm den 22 februari 2024 Deloitte AB Malin Lüning Auktoriserad revisor