===== SIDA 1 ===== Delårsrapport Januari - juni 2024 ===== SIDA 2 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI - DECEMBER 2020 2022 2023 -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 0 200 400 600 800 1 000 1 200 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 2024 0% 1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10% 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 2022 2023 2024 Kvartalet april – juni 2024 • Nettoomsättningen minskade med 5 % och uppgick till 858,1 (907,1) MSEK • Organisk tillväxt uppgick till -6 (-10) % • Rörelseresultat (EBIT) uppgick till 46,8 (67,8) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 5,5 (7,5) % • Justerad EBIT uppgick till 48,1 (74,3) MSEK. Justerad EBIT-marginal uppgick till 5,6 (8,2) % • Periodens resultat uppgick till 27,2 (40,6) MSEK • Periodens resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,47 (0,72) SEK • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 35,0 (101,1) MSEK 2 NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 Nettoomsättning (MSEK) Justerad EBIT (MSEK) Nettoomsättning och organisk tillväxt Koncernens utveckling, per kvartal Justerad EBIT och EBIT-marginal Koncernens utveckling, per kvartal Delårsrapport Januari - juni 2024 Perioden januari – juni 2024 • Nettoomsättningen minskade med 12 % och uppgick till 1 609,5 (1 818,8) MSEK • Organisk tillväxt uppgick till -14 (-2) % • Rörelseresultat (EBIT) uppgick till 69,5 (101,5) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 4,3 (5,6) % • Justerad EBIT uppgick till 72,2 (125,2) MSEK. Justerad EBIT-marginal uppgick till 4,5 (6,9) % • Periodens resultat uppgick till 12,5 (55,2) MSEK • Periodens resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,22 (1,01) SEK • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 85,9 (194,0) MSEK • Nettoskuld/justerad EBITDA RTM uppgick till 3,6 (2,7) ggr NORDISK BERGTEKNIK Organisk tillväxt Justerad EBIT-marginal Väsentliga händelser under kvartalet • I maj förlängde Nordisk Bergteknik ett befintligt ramavtal avseende produktionsborrning i dagbrott inom tjänsteområdet gruv-och prospekteringsborrning. Värdet på uppdraget väntas uppgå till 500 MSEK över avtalstiden. ===== SIDA 3 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 3 VD HAR ORDET Berg Sverige uppvisar fortsatt god lönsamhet Berg Sverige är för närvarande den drivande motorn inom vår koncern, och den positiva trend vi har sett inom segmentet sedan fjärde kvartalet fortsätter. Förutom det löpande arbetet i större nationella gruv- och infrastrukturprojekt, som är basen i verksamheten, fortsätter vi att vinna projekt relaterade till den gröna omställningen. Det finns ett stort underliggande behov av nya infrastruktursatsningar och troligen ett än större behov av att underhålla samt renovera befintliga transportnät liksom annan form av infrastruktur i samhället. Investeringar i infrastruktur kommer att gynna oss och utveckla koncernen ytterligare som en strategisk och betydande aktör över tid. Avvaktande norsk marknadsaktivitet Den generella aktiviteten på den norska marknaden har varit lägre, vilket medförde en negativ organisk tillväxt för Berg Norge under kvartalet. Trots rådande förutsättningar lyckades vi leverera en tillfredsställande lönsamhet inom segmentet. Det är ett tydligt bevis på att de strukturella förändringar och kostnadsbesparande åtgärder vi genomfört ger resultat. Positiva effekter inom Grund Sverige Genomförda och initierade aktiviteter för att omstrukturera och koncentrera vår verksamhet löper enligt plan och ger önskad effekt. I takt med att volymerna ökar kommer åtgärderna få en större effekt, som nu fortfarande döljs till följd av det fortsatt kärva marknadsklimatet inom husbyggnation, och dess spridningseffekter till den lokala infrastrukturen. Även om vi sett en ökad aktivitet och högre volymer inom grundområdet, inte minst i Mälardalen som brukar vara först ut, har det motverkats av lägre prisnivå. Många konkurrerar om projekten, särskilt de mindre och enklare, vilket påverkar prisnivån negativt. Vår bedömning är dock att vi har det värsta bakom oss och att vår verksamhet kommer att gynnas i takt med att aktiviteten åter ökar steg för steg. Vår finansiella status Våra långsiktiga finansiella mål ligger fast. Det rådande marknadsklimatet gör dock att vi i dagsläget inte når dessa mål. Vår skuldsättning består i huvudsak av tre delar; banklån, maskinfinansiering samt leasingskulder. Vi amorterar löpande vår maskinfinansiering och våra leasingskulder. Samtidigt har vi en modern och välinvesterad maskinpark som med nuvarande kapacitetsutnyttjande innebär lägre investeringstakt. Vår resultatnivå har inte varit tillfredställande sedan det tredje kvartalet förra året, men vi bedömer att det värsta är bakom oss. Sammantaget gör detta att vår skuldsättningskvot gradvis minskar. Vi ser en rad tecken på att det värsta nu är bakom oss Berg Sverige går fortsatt starkt, men låg husbyggnation påverkar segmentet Grund Sverige negativt. I Norge har vi under det andra kvartalet upplevt en svagare marknad än förväntat, vilket tillsammans med Grund Sverige förklarar den minskade omsättningen och lägre marginalen i kvartalet. Vi ser dock ett stort uppdämt behov av våra tjänster och en rad tecken som talar för att vi har det värsta bakom oss. Glädjande är också att genomförda och initierade aktiviteter för att omstrukturera och koncentrera våra verksamheter liksom att anpassa kostnadsmassan ger en önskad resultateffekt. ===== SIDA 4 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 4 genom minskad förbrukning av fossila bränslen samt att ställa om till mer hållbara materialalternativ. Det måste beaktas att förändringen sker i symbios med kunder och leverantörer då de hållbarare alternativen, exempelvis eldrivna maskiner, utvecklas mellan tillverkare och brukare. Även på kundsidan sker utvecklingen i symbios då modellerna för upphandling och prissättning utvecklas när produktionsmetoder och insatsvaror förändras. Sammanfattningsvis är jag optimistisk då vi i grunden har en mycket stark position i en marknad med betydande potential. Vi utvecklar löpande ett Nordisk Bergteknik som en framgångsrik och strategisk partner för våra kunder, beställare och leverantörer. Internt så skapar vi ett Nordisk Bergteknik som en långsiktigt attraktiv arbetsgivare och samarbetspartner för våra medarbetare och leverantörer. ”Sammanfattningsvis är jag optimistisk då vi i grunden har en mycket stark position i en marknad med betydande potential” Nordisk Bergteknik rustar för framtiden Vår koncern har skapats genom förvärv av fristående bolag och verksamheter. Vår strategi är att de förvärvade bolagen och dess ledningar ska dra fördel av koncernens resurser och därigenom stärkas. Vi vet att det finns stor potential i en vidare utveckling där vi realiserar effekter från synergier mellan bolagen och dess verksamheter, samt att vi utvecklar potentialen i det samlade varumärket och Nordisk Bergtekniks erbjudande. Vi har intensifierat vårt arbete med att utveckla koncernen vidare och kommer under hösten att stärka koncernorganisationen samt fokusera på arbetet nedan: • I Norge har vi skapat fyra fokuserade verksamheter inom bergborrning & sprängning, bergförstärkning, grundläggning samt betongrehabilitering. Vi har minskat antalet operativa bolag från åtta till fem och vi har effektiviserat inom administration och ledningsfunktion. • Inom segmentet Grund Sverige är vi mitt i arbetet med att skapa bolaget Nordisk Grundteknik med ett erbjudande som samlar all vår verksamhet från nuvarande sex operativa bolag. Ambitionen är att fokusera och stärka marknadserbjudandet med en gemensam resursbas. • Inom Berg Sverige arbetar vi intensivt med att utveckla vårt erbjudande, stärka vårt budskap och vår kommunikation till marknaden samt att dela resurser internt. Fokus är lönsamma projekt med leverans av kvalitet och kostnadseffektivitet för kunderna. Internt förbättrar vi produktiviteten, ökar leveransförmågan och skapar en bas för en uthållig resultatgenerering. • Vårt klimatavtryck sker främst genom vår förbrukning av bränsle, stål och betong. Inom dessa områden driver vi utveckling som ska leda till minskad klimatpåverkan ANDREAS CHRISTOFFERSSON VD OCH KONCERNCHEF GÖTEBORG DEN 14 AUGUSTI 2024 ===== SIDA 5 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 5 Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 RTM4 Jan-dec 2023 Nettoomsättning, MSEK 858,1 907,1 1 609,5 1 818,8 3 317,1 3 526,4 Organisk tillväxt, % 1 -6% -10% -14% -2% - -4% EBITDA, MSEK 1 130,0 144,9 235,2 251,2 428,5 444,5 EBITDA-marginal, % 1 15,2% 16,0% 14,6% 13,8% 12,9% 12,6% Justerad EBITDA, MSEK 1 5 131,4 151,4 237,9 274,8 4 47,6 484,5 Justerad EBITDA-marginal, % 1 5 15,3% 16,7% 14,8% 15,1% 13,5% 13,7% EBIT, MSEK 1 46,8 67,8 69,5 101,5 101,0 133,0 EBIT-marginal, % 1 5,5% 7,5% 4,3% 5,6% 3,0% 3,8% Justerad EBIT, MSEK 1 5 48,1 74,3 72,2 125,2 120,1 173,1 Justerad EBIT-marginal, % 1 5 5,6% 8,2% 4,5% 6,9% 3,6% 4,9% Jämförelsestörande poster, MSEK 1 2 5 -1,3 -6,5 -2,7 -23,7 -19,0 -40,0 Periodens resultat, MSEK 27,2 40,6 12,5 55,2 -3,9 38,7 Periodens resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 3 0,47 0,72 0,22 1,01 - 0,71 Kassaflöde från den löpande verksam- heten, MSEK 35,0 101,1 85,9 194,0 - 291,6 Justerat kassaflöde från den löpande verksamheten, MSEK 1 5 36,3 107,7 88,6 202,4 - 305,8 Soliditet, % 1 34,8% 34,6% 34,8% 34,6% - 34,2% Nettoskuld, MSEK 1 1 600,2 1 480,3 1 600,2 1 480,3 - 1 558,0 Nettoskuld/justerad EBITDA RTM 1 5 - - 3,6 2,7 - 3,2 Finansiella nyckeltal Koncernen 1) För definitioner, se avsnittet ”Definitioner av alternativa nyckeltal” på sid 29-30 2) Se not 9 för vidare detaljer 3) Se not 10 för vidare detaljer 4) RTM (rullande tolv månader) avser koncernens nettoomsättning och nyckeltal för de senaste 12 månaderna 5) I delårsrapporten för Q3 2023 uppdaterades definitionen av jämförelsestörande poster. I samband med detta uppdaterades jämförelsetalen för justerade mått för Q1 och Q2 2023. Därför skiljer sig jämförelsetalen i denna delårsrapport mot delårsrapporten för Q1 2023. För mer information kring skillnaderna, se not 11 i delårsrapporten för Q3 2023 Koncernens utveckling andra kvartalet Nettoomsättning Koncernens nettoomsättning för det andra kvartalet uppgick till 858,1 (907,1) MSEK, en minskning med 5 % jämfört med föregående år. Den organiska tillväxten uppgick till -6 %. Koncernen har under andra kvartalet fortsatt påverkas negativt av det låga husbyggandet och dess kringeffekter vilket medfört en negativ organisk tillväxt. EBIT Justerad EBIT för koncernen uppgick i kvartalet till 48,1 (74,3) MSEK. Justerad EBIT-marginal uppgick till 5,6 (8,2) %. Den försämrade EBIT-marginalen är framför allt hänförligt till segmentet Grund. Den svaga utvecklingen av husbyggnationen leder till en högre konkurrens och prispress, vilket påverkar koncernens EBIT-marginal negativt. EBIT för koncernen uppgick till 46,8 (67,8) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 5,5 (7,5) % och inkluderar jämförelsestörande poster uppgående till -1,3 (-6,5) MSEK Finansnetto Finansnettot för kvartalet uppgick till -17,4 (-15,8) MSEK. Finansnettot exklusive resultat från kortfristiga placeringar, valutakurseffekter och omvärdering av tilläggsköpeskillingar uppgick till -28,1 (-22,9) MSEK. Den högre räntenivån under kvartalet jämfört med jämförelsekvartalet har haft en negativ inverkan på koncernens finansnetto med högre räntekostnader som följd. Skatt och periodens resultat Skattekostnaden för kvartalet uppgick till -2,2 (-11,4) MSEK. Resultatet för kvartalet uppgick till 27,2 (40,6) MSEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie på 0,47 (0,72) SEK före och efter utspädning. ===== SIDA 6 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 6 Koncernens utveckling januari-juni Nettoomsättning Koncernens nettoomsättning för perioden minskade med 12 % och uppgick till 1 609,5 (1 818,8) MSEK. Organisk tillväxt i perioden uppgick till -14 % och har liksom för kvartalet påverkats negativt av nedgången i husbyggandet och dess kringeffekter där segmentet Grund Sverige främst har påverkats. EBIT Justerad EBIT uppgick till 72,2 (125,2) MSEK. Justerad EBIT-marginal uppgick till 4,5 (6,9) % vilket främst beror på den lägre marginalen i Grund Sverige. Både Berg Sverige och Berg Norge har under perioden en EBIT- marginal i nivå med föregående år. EBIT för koncernen uppgick till 69,5 (101,5) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 4,3 (5,6) % och inkluderar jämförelsestörande poster uppgående till -2,7 (-23,7) MSEK. Finansnetto Finansnettot för perioden uppgick till -51,7 (-30,7) MSEK. Finansnettot exklusive resultat från kortfristiga placeringar, valutakurseffekter och omvärdering av tilläggsköpeskillingar uppgick till -54,6 (-43,0) MSEK. Den högre räntenivån påverkar koncernens finansnetto negativt under perioden med högre räntekostnader som följd. Skatt och periodens resultat Skattekostnaden för perioden uppgick till -5,3 (-15,7) MSEK. Den effektiva skattesatsen uppgick till 30 (22) % och påverkades framför allt negativt av ränteavdragsbegränsningsreglerna i Sverige. Resultatet för perioden uppgick till 12,5 (55,2) MSEK och resultat per aktie uppgick till 0,22 (1,01) SEK före och efter utspädning. Segmentens utveckling Nordisk Bergteknik delar upp sin verksamhet i segmenten Berg Sverige, Berg Norge samt Grund Sverige. Rörelsesegmenten bygger på koncernens operativa styrning. Se mer information per segment på de följande sidorna. Vision och finansiella mål Nordisk Bergtekniks vision är att vara en ledande aktör inom berghanterings- och grundläggningstjänster på respektive nationell marknad. I de flesta fall fungerar Nordisk Bergteknik som en strategisk partner med specialistkompetens inom olika nischer. Koncernen arbetar huvudsakligen med en diversifierad portfölj av ett stort antal små och medelstora projekt. Nordisk Bergteknik har en tydligt expansiv tillväxtstrategi med målet att bidra till utvecklingen av framtidens hållbara samhälle. Att i ett tidigt skede vara med och bygga moderna samhällsfunktioner är vår vardag, vår hemmaplan och vår framtid. Våra finansiella mål är: Tillväxt Uppnå en total årlig omsättningstillväxt överstigande 15 % över en konjunkturcykel, genererad genom såväl organisk tillväxt som genom kompletterande förvärv. Marginal Koncernen strävar efter att den justerade EBIT- marginalen ska överstiga 7 % på medellång sikt. Kapitalstruktur Nordisk Bergtekniks mål är att nettoskuldsättningen inte ska överstiga 2,5 gånger justerad EBITDA RTM. Skuldsättningen kan tillfälligt vara högre, exempelvis i samband med större förvärv. Utdelningspolicy Nordisk Bergtekniks mål är att över tid dela ut upp till 40 % av årets nettoresultat. Hänsyn ska tas till koncernens förvärvs- och tillväxtmöjligheter samt finansiella ställning och kassagenerering. ===== SIDA 7 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 7 Segmentets utveckling Nettoomsättning Extern nettoomsättning för andra kvartalet uppgick till 448,8 (444,8) MSEK och var i nivå med föregående år. Segmentets organiska tillväxt för perioden uppgick till -2 %. Extern nettoomsättning för perioden januari-juni var i nivå med föregående år och uppgick till 854,3 (864,6) MSEK. Segmentets organiska tillväxt under perioden uppgick till -7 %. EBIT EBIT för andra kvartalet uppgick till 39,0 (43,1) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 8,4 (9,5) %. EBIT-marginalen var lägre än jämförelsekvartalet, men var på en fortsatt hög nivå under kvartalet. EBIT för perioden januari-juni uppgick till 72,1 (71,9) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 8,2 (8,2) %. Operationellt fokus Segmentet har sett ett ökat antal förfrågningar den senaste tiden, och flera nya större uppdrag har erhållits samtidigt som omförhandlingar av flera befintliga avtal skett med positivt utfall. Glädjande är också att tjänsteområdet gruv-och prospekteringsborrning fortsätter att expandera samt att det kombinerade erbjudandet med losshållning och schakt och transport har varit framgångsrik för utvalda kunder. Berg Sverige I segmentet Berg Sverige erbjuds tjänster inom bland annat borrning, losshållning, krossning, transport och schaktning, drift-och underhåll av transportnät och gruv-och prospekteringsborrning. Bolagen i segmentet utför projekt inom exempelvis infrastruktur, byggentreprenader, vindkraftsparker, gruvor och naturnära miljöer. Segmentet har en stark geografisk närvaro på Västkusten och i norra Sverige. Bland kunderna finns det stora gruvbolag och byggbolag samt lokala entreprenörer. Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 RTM Jan-dec 2023 Extern nettoomsättning, MSEK 448,8 444,8 854,3 864,6 1 631,1 1 641,4 Organisk tillväxt, % -2% 2% -7% 10% - -3% EBITDA, MSEK 82,3 81,8 158,3 146,1 250,6 238,4 EBITDA-marginal, % 17,8% 18,0% 18,0% 16,6% 15,0% 14,2% EBIT, MSEK 39,0 43,1 72,1 71,9 83,0 82,8 EBIT-marginal, % 8,4% 9,5% 8,2% 8,2% 5,0% 4,9% Nettoomsättning per tjänsteområde (RTM) -5% 0% 5% 10% 15% 20% 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 Nettoomsättning och EBIT-marginal (MSEK) Transport och schaktning Borrning och losshållning Krossning Gruv- och prospekteringsborrning Övriga intäkter ===== SIDA 8 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 8 Segmentets utveckling Nettoomsättning Extern nettoomsättning i segmentet för det andra kvartalet uppgick till 215,4 (252,0) MSEK, en minskning med 15 %, vilket främst är hänförligt till färre större projekt i perioden jämfört med föregående år samt en något trögare marknad än förväntat. Den organiska tillväxten uppgick till -14 %. Extern nettoomsättning i segmentet för perioden januari- juni uppgick till 379,5 (469,8) MSEK, en minskning om 19 %. Den organiska tillväxten uppgick till -18 %. Minskningen är liksom för kvartalet främst hänförlig till färre större projekt under perioden jämfört med föregående år samt en något trögare marknad än förväntat under kvartalet. EBIT EBIT för andra kvartalet uppgick till 11,9 (16,0) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 5,5 (6,4) % och var något lägre än föregående år. EBIT för perioden januari-juni minskade till 8,5 (13,9) MSEK. EBIT-marginalen uppgick till 2,2 (2,9) % och har påverkats negativt av omstruktureringskostnader uppgående till -1,6 MSEK. Operationellt fokus Inom Berg Norge har segmentet sedan förra hösten arbetat med att dels omstrukturera och koncentrera den norska verksamheten till färre enheter, och dels anpassa verksamheten till rådande marknadsklimat. Arbetet har fokuserat på att utveckla organisationerna i de nya större enheterna för att få ut maximala synergieffekter och stärka varumärket. Arbetet framskrider väl och enligt plan. Berg Norge I segmentet Berg Norge erbjuds tjänster inom bland annat borrning, losshållning, bergförstärkning, betongsprutning samt underhåll av betongkonstruktioner. Bolagen i segmentet utför projekt inom exempelvis infrastruktur, byggentreprenader, vindkraftsparker, gruvor och naturnära miljöer. Segmentet har en stark geografisk närvaro i hela Norge och utför uppdrag åt stat, kommuner och entreprenörer. -5% 0% 5% 10% 15% 20% 0 50 100 150 200 250 300 350 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 (MSEK) Grundläggning Borrning och losshållning Bergförstärkning Betongrenovering Övriga intäkter Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 RTM Jan-dec 2023 Extern nettoomsättning, MSEK 215,4 252,0 379,5 469,8 914,1 1 004,4 Organisk tillväxt, % -14% 8% -18% 7% - 4% EBITDA, MSEK 32,1 35,5 48,6 52,1 110,6 114,1 EBITDA-marginal, % 14,8% 14,1% 12,7% 11,0% 12,1% 11,3% EBIT, MSEK 11,9 16,0 8,5 13,9 32,1 37,4 EBIT-marginal, % 5,5% 6,4% 2,2% 2,9% 3,5% 3,7% Nettoomsättning per tjänsteområde (RTM) Nettoomsättning och EBIT-marginal ===== SIDA 9 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 9 Segmentets utveckling Nettoomsättning Den externa nettoomsättningen under andra kvartalet minskade med 8 % och uppgick till 193,8 (210,3) MSEK. Den organiska tillväxten uppgick till -8 %. Den rådande konjunkturen med kraftigt minskat husbyggande och färre projektstarter inom den lokala infrastrukturen har fortsatt påverka segmentet negativt under kvartalet. Den externa nettoomsättningen under perioden januari- juni minskade med 22 % och uppgick till 375,6 (484,4) MSEK. Den organiska tillväxten uppgick till -22 %. EBIT EBIT för det andra kvartalet uppgick till -0,3 (15,6) MSEK. Segmentet har påverkats negativt av nedgången som skett i husbyggandet och dess kringeffekter till lokal infrastruktur, vilket medför en lägre EBIT-marginal som uppgick till -0,1 (7,0) %. EBIT för perioden januari-juni uppgick till -2,8 (27,2) MSEK. EBIT-marginalen minskade från 5,4 % till -0,7 %. EBIT-marginalen under perioden har liksom för kvartalet påverkats negativt av den det låga husbyggandet och dess kringeffekter. Operationellt fokus Segment Grund Sverige präglas fortsatt av ett kärvt marknadsklimat och personalstyrkan har, jämfört med samma period föregående år, reducerats för att anpassa verksamheten till en lägre volym. Vi har tagit nästa steg i arbetet med att stärka vår position, konkurrenskraft och lönsamhet inom grundverksamheten genom skapandet av Nordisk Grundteknik. Målet är att samla hela vårt erbjudande i en enhet och därmed höja effektiviteten, realisera synergier och skapa en gemensam pris- och allokeringsstrategi. Vidare genomförs det löpande utvärderingar och aktiviteter för att allokera rätt resurser till respektive uppdrag för att få bästa möjliga effektivitet och resultat. Grund Sverige I segmentet Grund Sverige erbjuds tjänster inom pålning, spontning, grundförstärkning, injektering, jordspikning, jordförstärkning och grundvattensänkning. Bolagen i segmentet utför projekt inom exempelvis infrastruktur, byggentreprenader, sjöentreprenader och broar. Segmentet har en stark geografisk närvaro på Västkusten och Mälardalen. Bland kunderna finns det stora byggbolag samt lokala entreprenörer. -5% 0% 5% 10% 15% 20% 0 50 100 150 200 250 300 350 Q3 2022 Q4 2022 Q1 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2023 Q1 2024 Q2 2024 (MSEK) Grundläggning Grundförstärkning Spontning Jordförstärkning Övriga intäkter Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 RTM Jan-dec 2023 Extern nettoomsättning, MSEK 193,8 210,3 375,6 484,4 771,8 880,6 Organisk tillväxt, % -8% -37% -22% -23% - -28% EBITDA, MSEK 18,7 34,0 35,0 63,2 76,8 105,1 EBITDA-marginal, % 9,1% 15,1% 8,8% 12,4% 9,3% 11,2% EBIT, MSEK -0,3 15,6 -2,8 27,2 -1,5 28,5 EBIT-marginal, % -0,1% 7,0% -0,7% 5,4% -0,2% 3,1% Nettoomsättning per tjänsteområde (RTM) Nettoomsättning och EBIT-marginal ===== SIDA 10 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 10 Per den 30 juni uppgick koncernens likvida medel till 28,4 (160,8) MSEK och utnyttjade checkräkningskrediter uppgick till 21,1 (-) MSEK. Koncernen har en outnyttjad checkräkningskredit om 180 MSEK samt en outnyttjad revolverande kreditfacilitet om 55 MSEK och därmed tillgängliga medel om totalt 242 MSEK. Personal och organisation Vid periodens slut hade koncernen 1 216 (1 182) medarbetare enligt nedan: Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Moderbolag 651 (617) 382 (371) 176 (187) 7 (7) Övrig information Aktier och aktiekapital Per den 30 juni 2024 uppgick antalet aktier och röster till 57 237 867 med ett aktiekapital om 572 379 SEK motsvarande ett kvotvärde av 0,01 SEK. Moderbolaget Nordisk Bergteknik AB:s verksamhet omfattas av huvudkontorsfunktioner som koncernövergripande ledning och finansfunktion. Nettoomsättningen utgörs av management fee som faktureras ut till dotterbolagen. Nettoomsättningen för kvartalet uppgick till 9,2 (9,1) MSEK. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till -8,3 (-4,7) MSEK. Finansnettot i moderbolaget uppgick till -4,3 (-0,8) MSEK. Det högre finansnettot beror på ökade räntekostnader. Nettoomsättningen för perioden januari-juni uppgick till 18,3 (17,7) MSEK. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till -27,9 (-22,4) MSEK. Det lägre resultatet beror främst på ökade räntekostnader och resultat från kortfristiga placeringar. Moderbolagets balansomslutning uppgick till 2 214,1 (2 126,1) MSEK. Per 30 juni uppgick det egna kapitalet till 1 000,6 (987,4) MSEK. Väsentliga händelser efter rapportperiodens utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter rapportperiodens utgång. Övrig finansiell information Finansiell ställning Vid utgången av perioden uppgick koncernens tillgångar till 3 545,1 (3 612,5) MSEK vilket var i nivå med föregående år. Koncernens egna kapital uppgick till 1 233,9 (1 249,0) MSEK. Koncernens nettoskuld uppgick till 1 600,2 (1 480,3) MSEK och bestod utav lån till kreditinstitut, avbetalningslån för maskiner, förvärvslån, leasingskulder för nyttjanderättstillgångar, likvida medel och kortfristiga placeringar. Koncernens skuldsättningsgrad, mätt som nettoskuld/justerad EBITDA, uppgick till 3,6x (2,7x). Den lägre resultatgenereringen under de senaste tolv månaderna har medfört en högre skuldsättningsgrad än koncernens finansiella målsättning om 2.5x. Koncernens finansieringsavtal innehåller två covenanter; koncernens skuldsättningsgrad, beräknad som förhållandet mellan nettoskuld och justerad EBITDA rullande 12 månader proforma, samt soliditet, beräknad som förhållandet mellan summa eget kapital och totala tillgångar. Investeringar och kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 35,0 (101,1) MSEK under andra kvartalet och det justerade kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 36,3 (107,7) MSEK (rensat för kassaflödespåverkande jämförelsestörande poster). Minskningen mot föregående år beror på det lägre resultatet, ökade finansiella kostnader och en ökad kapitalbindning. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -21,8 (-85,8) MSEK och bestod främst av investeringar i materiella anläggningstillgångar. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -64,7 (-96,1) MSEK. Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 85,9 (194,0) MSEK under perioden januari-juni och det justerade kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 88,6 (202,4) MSEK (rensat för kassaflödespåverkande jämförelsestörande poster). Minskningen mot föregående år beror på det lägre resultatet och en högre kapitalbindning. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -85,0 (-187,6) MSEK och bestod främst av investeringar i materiella anläggningstillgångar. Förbättringen mot föregående år beror på att föregående år gjordes rörelseförvärv uppgående till -78,3 MSEK. Nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar har minskat med 25,3 MSEK och uppgick till -85,2 (-110,5) MSEK. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till -87,2 (-104,2) MSEK. ===== SIDA 11 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 11 Säsongseffekter Det finns en säsongseffekt som påverkar koncernens verksamhet inom segmentet Berg Norge. Det avser bergförstärkningsverksamheten i Norge vars omsättning och resultat är lägre under det fjärde kvartalet och första kvartalet på grund av väderförhållandena under vintern. Övriga segment har inga tydliga säsongseffekter utan omsättning och resultat är till stor del beroende av projektmix men även väderförhållanden. För att motverka intäktsminskning till följd av säsongseffekter arbetar Nordisk Bergteknik med att säkerställa att det finns projekt som löper över vintermånaderna samt allokerar om resurser inom koncernen. Genom sin storlek har koncernen större möjlighet att parera för säsongseffekter. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Nordisk Bergtekniks verksamhet påverkas av ett antal risker vars effekter på resultat och finansiell ställning kan kontrolleras i varierande grad. Entreprenadbranschen påverkas i stor utsträckning av makroekonomiska faktorer, till exempel allmän, global eller nationell konjunkturutveckling, råvarupriser, tillväxt, sysselsättningsutveckling, antalet infrastrukturprojekt, regionalekonomisk utveckling, befolkningstillväxt, inflation och förändrade räntenivåer. Det finns en risk att en eller flera av dessa faktorer utvecklas i en för bolaget negativ riktning. Mer detaljerad information om koncernens risker finns i års- och hållbarhetsredovisningen för 2023. ===== SIDA 12 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 12 Finansiella rapporter Koncernens rapport över totalresultat Belopp i MSEK Not Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Nettoomsättning 4,5 858,1 907,1 1 609,5 1 818,8 3 526,4 Övriga rörelseintäkter 13,3 8,2 22,6 13,7 41,9 Totala intäkter 871,4 915,3 1 632,1 1 832,5 3 568,3 Inköp av varor och tjänster -314,7 -342,2 -578,8 -733,9 -1 430,1 Externa kostnader -153,0 -163,5 -288,4 -334,6 -677,3 Personalkostnader -271,4 -261,3 -525,4 -506,9 -1 002,9 Övriga rörelsekostnader -2,3 -3,4 -4,3 -6,0 -13,5 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 5 130,0 144,9 235,2 251,2 444,5 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 5 -83,2 -77,1 -165,7 -149,6 -311,5 Rörelseresultat (EBIT) 5 46,8 67,8 69,5 101,5 133,0 Finansiella intäkter 9,2 10,4 9,7 17,1 17,9 Finansiella kostnader 8 -26,6 -26,2 -61,4 -47,9 -96,3 Finansnetto -17,4 -15,8 -51,7 -30,7 -78,5 Resultat före skatt 29,3 52,0 17,8 70,8 54,6 Skatt -2,2 -11,4 -5,3 -15,7 -15,9 Periodens resultat 27,2 40,6 12,5 55,2 38,7 Periodens resultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 27,2 40,7 12,5 56,9 40,4 Innehav utan bestämmande inflytande - -0,2 - -1,7 -1,7 Summa 27,2 40,6 12,5 55,2 38,7 Övrigt totalresultat Poster som har omförts eller kan omföras till resultatet: Omräkningsdifferenser -0,7 9,2 5,8 0,7 -14,7 Valutakursdifferens på nettoinvestering i utländsk verksamhet 1,8 2,2 1,5 -7,4 -10,9 Skatt på övrigt totalresultat som kan omföras till resultatet -0,4 -0,5 -0,3 1,5 2,2 Övrigt totalresultat för perioden 0,7 10,9 7,0 -5,1 -23,3 Totalresultat för perioden 27,8 51,5 19,5 50,0 15,4 Totalresultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 27,8 51,8 19,5 53,4 18,8 Innehav utan bestämmande inflytande - -0,3 - -3,4 -3,4 Summa 27,8 51,5 19,5 50,0 15,4 Periodens resultat per aktie före utspädning, SEK 10 0,47 0,72 0,22 1,01 0,71 Periodens resultat per aktie efter utspädning, SEK 10 0,47 0,72 0,22 1,01 0,71 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning 10 57 237 867 56 384 072 57 237 867 56 384 072 56 814 478 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning 10 57 237 867 56 395 346 57 237 867 56 395 346 56 814 478 ===== SIDA 13 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 13 Koncernens rapport över finansiell ställning Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 1 021,0 1 015,0 1 016,7 Övriga immateriella tillgångar 10,9 11,7 12,2 Materiella anläggningstillgångar 991,2 983,9 986,4 Nyttjanderättstillgångar 347,9 374,3 374,6 Uppskjutna skattefordringar 0,3 0,6 0,3 Övriga finansiella anläggningstillgångar 7 3,7 3,8 3,9 Summa anläggningstillgångar 2 375,1 2 389,4 2 394,1 Omsättningstillgångar Varulager 174,7 156,7 177,7 Kundfordringar 7 608,2 555,8 549,9 Upparbetad men ej fakturerad intäkt 272,3 229,8 216,3 Aktuella skattefordringar 20,7 35,3 26,1 Övriga kortfristiga fordringar 7 17,6 17,6 27,7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 42,8 45,3 31,5 Kortfristiga placeringar 7 5,2 21,9 9,6 Likvida medel 7 28,4 160,8 114,5 Summa omsättningstillgångar 1 169,9 1 223,1 1 153,4 SUMMA TILLGÅNGAR 3 545,1 3 612,5 3 547,6 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 0,6 0,6 0,6 Övrigt tillskjutet kapital 1 007,3 1 007,3 1 007,3 Reserver -6,4 4,8 -13,4 Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 232,3 236,3 219,8 Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 1 233,9 1 249,0 1 214,3 Innehav utan bestämmande inflytande - - - Summa eget kapital 1 233,9 1 249,0 1 214,3 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut, maskinlån 7 333,4 325,6 328,7 Skulder till kreditinstitut, övriga 7 795,9 703,2 704,0 Leasingskulder 235,3 262,4 261,9 Övriga långfristiga skulder 7 8,3 55,2 47,1 Uppskjutna skatteskulder 95,0 108,0 97,4 Summa långfristiga skulder 1 467,9 1 454,3 1 439,1 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut, maskinlån 7 103,2 101,4 112,9 Skulder till kreditinstitut, övriga 7 0,2 0,3 0,4 Checkräkningskredit 7 21,1 - 22,7 Leasingskulder 103,4 101,3 103,6 Fakturerad men ej upparbetad intäkt 14,0 38,2 16,5 Leverantörsskulder 7 266,1 249,1 238,5 Aktuella skatteskulder 16,5 31,6 35,2 Övriga kortfristiga skulder 7 152,3 222,5 212,5 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 166,4 164,8 151,7 Summa kortfristiga skulder 843,3 909,2 894,1 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 545,1 3 612,5 3 547,6 ===== SIDA 14 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 14 Koncernens rapport över förändringar i eget kapital Belopp i MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Reserver Balan- serade vinstmedel inklusive periodens resultat Summa Innehav utan bestäm- mande inflytan- de Summa eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2023 0,6 1 007,3 8,3 200,5 1 216,7 26,8 1 243,4 Periodens resultat 56,9 56,9 -1,7 55,2 Övrigt totalresultat Omräkningsdifferenser 2,4 2,4 -1,7 0,7 Valutakursdifferens på nettoinvestering i utländsk verksamhet -7,4 -7,4 -7,4 Skatt på övrigt totalresultat som kan omföras till resultatet 1,5 1,5 1,5 Transaktioner med ägare Utdelning -57,2 -57,2 -57,2 Utnyttjande av egna aktier för rörelseförvärv 46,3 46,3 46,3 Förändring av ägarandel, innehav utan bestämmande inflytande -10,1 -10,1 -23,4 -33,5 Utgående eget kapital per 30 juni 2023 0,6 1 007,3 4,8 236,3 1 249,0 - 1 249,0 Ingående eget kapital per 1 januari 2024 0,6 1 007,3 -13,4 219,8 1 214,3 - 1 214,3 Periodens resultat 12,5 12,5 12,5 Övrigt totalresultat Omräkningsdifferenser 5,8 5,8 5,8 Valutakursdifferens på nettoinvestering i utländsk verksamhet 1,5 1,5 1,5 Skatt på övrigt totalresultat som kan omföras till resultatet -0,3 -0,3 -0,3 Utgående eget kapital per 30 juni 2024 0,6 1 007,3 -6,4 232,3 1 233,9 - 1 233,9 Hänförligt till Nordisk Bergtekniks aktieägare ===== SIDA 15 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 15 Koncernens rapport över kassaflöden Belopp i MSEK Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten Rörelseresultat (EBIT) 46,8 67,8 69,5 101,5 133,0 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: - Avskrivningar 83,2 77,1 165,7 149,6 311,5 - Övriga poster som ej ingår i kassaflödet -9,0 -4,9 -12,8 -7,2 -18,3 Erhållen ränta 0,5 0,4 0,9 0,6 3,7 Betald ränta -28,7 -19,1 -52,4 -36,2 -82,8 Betalda inkomstskatter -7,7 -9,9 -21,8 -22,9 -18,2 Övriga finansiella poster 0,0 0,0 0,0 -0,7 -1,4 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 85,2 111,3 149,2 184,8 327,5 Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av varulager -0,3 -3,0 3,3 -5,6 -27,4 Ökning/minskning av pågående projekt -6,0 -4,6 -57,9 -38,9 -48,1 Ökning/minskning av rörelsefordringar -91,6 -11,0 -56,9 -3,5 6,2 Ökning/minskning av rörelseskulder 47,6 8,4 48,2 57,2 33,3 Summa förändring av rörelsekapital -50,3 -10,2 -63,3 9,2 -35,9 Kassaflöde från den löpande verksamheten 35,0 101,1 85,9 194,0 291,6 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i immateriella tillgångar - - - - -1,5 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -42,7 -63,5 -115,8 -131,1 -240,0 Avyttringar materiella anläggningstillgångar 20,8 9,5 30,6 20,6 47,6 Rörelseförvärv - -33,0 - -78,3 -88,1 Övriga finansiella anläggningstillgångar 0,1 1,2 0,1 1,2 0,6 Kassaflöde från investeringsverksamheten -21,8 -85,8 -85,0 -187,6 -281,3 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Upptagna maskinlån 25,4 43,6 68,4 74,3 156,7 Amortering av maskinlån -34,4 -39,6 -73,5 -90,2 -157,9 Upptagna övriga lån 90,0 - 90,0 65,0 65,0 Amortering av övriga lån -96,9 -12,6 -101,1 -35,3 -51,8 Förändring av checkräkningskredit -14,5 - -1,0 -1,7 17,6 Amortering av leasingskulder -34,4 -30,3 -69,9 -59,1 -126,3 Utdelning - -57,2 - -57,2 -57,2 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -64,7 -96,1 -87,2 -104,2 -153,9 Periodens kassaflöde -51,6 -80,8 -86,3 -97,8 -143,7 Minskning/ökning av likvida medel Likvida medel vid periodens början 79,8 240,4 114,5 262,8 262,8 Kursdifferenser i likvida medel 0,2 1,2 0,2 -4,1 -4,6 Likvida medel vid periodens slut 28,4 160,8 28,4 160,8 114,5 ===== SIDA 16 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 16 Moderbolagets resultaträkning Belopp i MSEK Not Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Nettoomsättning 9,2 9,1 18,3 17,7 34,1 Övriga rörelseintäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totala intäkter 9,2 9,2 18,3 17,7 34,1 Externa kostnader -8,5 -7,5 -17,0 -15,5 -26,8 Personalkostnader -4,4 -5,4 -9,0 -10,3 -18,1 Övriga rörelsekostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) -3,6 -3,7 -7,7 -8,1 -10,8 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -0,3 -0,2 -0,6 -0,3 -0,8 Rörelseresultat (EBIT) -3,9 -3,9 -8,3 -8,4 -11,6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 11,8 15,0 23,3 19,4 46,0 Räntekostnader och liknande resultatposter -20,1 -15,6 -38,7 -29,0 -63,2 Valutakursdifferenser 2,2 -1,2 0,3 -9,7 -10,0 Resultat från kortfristiga placeringar 1,7 1,1 -4,4 5,2 2,2 Finansnetto -4,3 -0,8 -19,6 -14,0 -25,0 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt -8,3 -4,7 -27,9 -22,4 -36,6 Bokslutsdispositioner - - - - 61,1 Skatt - - - - -5,8 Periodens resultat -8,3 -4,7 -27,9 -22,4 18,7 Periodens totalresultat överensstämmer med periodens resultat ===== SIDA 17 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 17 Moderbolagets rapport över finansiell ställning Belopp i MSEK Not 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Övriga immateriella tillgångar 2,9 2,3 3,4 Materiella anläggningstillgångar 0,3 0,5 0,4 Andelar i koncernföretag 1 252,3 1 214,8 1 260,9 Fordringar hos koncernföretag 452,4 504,4 450,9 Summa anläggningstillgångar 1 707,9 1 722,0 1 715,5 Omsättningstillgångar Fordringar hos koncernföretag 486,6 303,9 454,6 Övriga kortfristiga fordringar 0,1 0,0 0,7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1,7 1,5 1,4 Kortfristiga placeringar 5,2 12,6 9,6 Kassa och bank 12,7 86,0 96,5 Summa omsättningstillgångar 506,2 404,1 562,8 SUMMA TILLGÅNGAR 2 214,1 2 126,1 2 278,3 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 0,6 0,6 0,6 Reservfond 0,4 0,4 0,4 Summa bundet eget kapital 1,0 1,0 1,0 Överkursfond 1 007,3 1 007,3 1 007,3 Balanserade vinstmedel 20,1 1,4 1,4 Periodens resultat -27,9 -22,4 18,7 Summa fritt eget kapital 999,6 986,4 1 027,5 Summa eget kapital 1 000,6 987,4 1 028,5 Avsättningar Övriga avsättningar 10,0 46,6 27,4 Summa avsättningar 10,0 46,6 27,4 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut, övriga 788,2 697,2 696,3 Övriga långfristiga skulder - 30,6 29,7 Summa långfristiga skulder 788,2 727,8 726,0 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 20,4 - 20,5 Leverantörsskulder 4,1 3,2 4,4 Skulder till koncernföretag 345,8 247,7 354,5 Aktuella skatteskulder 2,0 10,1 16,1 Övriga kortfristiga skulder 32,0 91,4 90,2 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11,0 12,0 10,8 Summa kortfristiga skulder 415,3 364,3 496,4 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 214,1 2 126,1 2 278,3 ===== SIDA 18 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 18 Moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp i MSEK Aktie kapital Reservfond Balanserade vinstmedel Överkurs- fond Periodens resultat Summa eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2023 0,6 0,4 -24,2 1 007,3 36,6 1 020,7 Omföring enligt stämmobeslut 36,6 -36,6 - Periodens resultat -22,4 -22,4 Transaktioner med ägare Utnyttjande av egna aktier för rörelseförvärv 46,3 46,3 Utdelning -57,2 -57,2 Utgående eget kapital per 30 juni 2023 0,6 0,4 1,4 1 007,3 -22,4 987,4 Ingående eget kapital per 1 januari 2024 0,6 0,4 1,4 1 007,3 18,7 1 028,5 Omföring enligt stämmobeslut 18,7 -18,7 - Periodens resultat -27,9 -27,9 Utgående eget kapital per 30 juni 2024 0,6 0,4 20,1 1 007,3 -27,9 1 000,6 ===== SIDA 19 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 19 Noter Not 1 Allmän information Nordisk Bergteknik AB (publ) (”Nordisk Bergteknik”), org nr 559059-2506, är ett moderbolag registrerat i Sverige och med säte i Göteborg med adress Östra Hamngatan 52, 411 08 Göteborg, Sverige. Belopp i delårsrapporten redovisas i miljontals kronor (MSEK), om inget annat anges. Belopp inom parentes avser jämförelseperioden. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de finansiella rapporterna och dess tillhörande noter även i övriga delar av delårsrapporten. Not 2 Redovisningsprinciper Nordisk Bergtekniks koncernredovisning upprättas i enlighet med IFRS Accounting Standards så som de har antagits av EU. Rapporten har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering och Årsredovisningslagen. Moderbolaget tillämpar RFR 2 Redovisning för juridiska personer och Årsredovisningslagen. De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med de som beskrivs i årsredovisningen för Nordisk Bergteknik AB (publ) 2023. Nya standarder, tillägg och tolkningar effektiva från 1 januari 2024 eller senare har inte haft någon väsentlig påverkan på denna rapport. Not 3 Viktiga uppskattningar och bedömningar Upprättandet av delårsrapporten kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och redovisade belopp för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkligt utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Viktiga uppskattningar och bedömningar framgår av årsredovisningen för 2023. De kritiska bedömningarna och uppskattningarna som genomförts vid upprättandet av denna delårsrapport är desamma som i den senaste årsredovisningen. ===== SIDA 20 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 20 Not 4 Intäkter från avtal med kunder Koncernen tillhandahåller tjänster inom en rad olika tjänsteområden såsom borrning, losshållning, prospektering, bergssäkring och pålning. Grundprincipen är att koncernen redovisar en intäkt på det sätt som bäst speglar överföringen av kontrollen av den utlovade tjänsten till kunden. Nordisk Bergteknik redovisar intäkten när koncernen uppfyller ett prestationsåtagande, vilket då är en utlovad tjänst levereras till kunden och kunden övertar kontrollen av tjänsten. Kontroll av ett prestationsåtagande kan överföras över tid eller vid en tidpunkt. Koncernens intäkter redovisas över tid. Koncernens externa intäkter per tjänsteområde Apr-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Grundläggning - 7,9 98,4 106,2 Grundförstärkning - - 42,9 42,9 Spontning - - 27,5 27,5 Jordförstärkning - - 25,0 25,0 Transport och schaktning 90,6 - - 90,6 Borrning och losshållning 147,0 44,9 - 191,8 Krossning 26,4 - - 26,4 Gruv- och prospekteringsborrning 163,1 - - 163,1 Bergförstärkning - 139,4 - 139,4 Betongrenovering - 23,3 - 23,3 Övriga intäkter 21,8 - - 21,8 Totalt 448,8 215,4 193,8 858,1 Koncernens externa intäkter per geografiskt område Apr-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Sverige 414,3 14,2 163,0 591,6 Norge - 201,2 12,4 213,6 Finland 34,6 - 18,3 52,8 Övriga länder - - 0,1 0,1 Totalt 448,8 215,4 193,8 858,1 Koncernens externa intäkter per tjänsteområde Apr-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Grundläggning - - 124,7 124,7 Grundförstärkning - 25,0 42,0 67,1 Spontning - - 39,7 39,7 Jordförstärkning - - 3,7 3,7 Transport och schaktning 93,9 - - 93,9 Borrning och losshållning 167,5 58,5 - 225,9 Krossning 33,3 - - 33,3 Gruv- och prospekteringsborrning 144,9 - - 144,9 Bergförstärkning 0,0 145,6 - 145,6 Betongrenovering - 22,9 - 22,9 Övriga intäkter 5,3 - 0,3 5,6 Totalt 444,8 252,0 210,3 907,1 ===== SIDA 21 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 21 Koncernens externa intäkter per geografiskt område Apr-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Sverige 419,5 18,1 196,6 634,2 Norge - 233,9 2,4 236,2 Finland 25,3 - 11,4 36,7 Övriga länder - - - - Totalt 444,8 252,0 210,3 907,1 Koncernens externa intäkter per tjänsteområde Jan-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Grundläggning - 14,0 201,5 215,5 Grundförstärkning - - 77,4 77,4 Spontning - - 54,1 54,1 Jordförstärkning - - 40,4 40,4 Transport och schaktning 182,2 - - 182,2 Borrning och losshållning 270,2 90,9 - 361,2 Krossning 46,0 - - 46,0 Gruv- och prospekteringsborrning 323,8 - - 323,8 Bergförstärkning - 232,6 - 232,6 Betongrenovering - 42,0 - 42,0 Övriga intäkter 32,1 - 2,3 34,4 Totalt 854,3 379,5 375,6 1 609,5 Koncernens externa intäkter per geografiskt område Jan-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Sverige 787,1 15,1 322,3 1 124,6 Norge - 364,4 17,4 381,8 Finland 67,2 - 35,9 103,1 Övriga länder - - 0,1 0,1 Totalt 854,3 379,5 375,6 1 609,5 ===== SIDA 22 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 22 Koncernens externa intäkter per tjänsteområde Jan-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Grundläggning - - 291,2 291,2 Grundförstärkning - 37,4 84,9 122,3 Spontning - - 77,9 77,9 Jordförstärkning - - 29,9 29,9 Transport och schaktning 200,1 - - 200,1 Borrning och losshållning 333,6 142,6 - 476,2 Krossning 57,4 - - 57,4 Gruv- och prospekteringsborrning 263,7 - - 263,7 Bergförstärkning 1,3 244,2 - 245,5 Betongrenovering - 45,6 - 45,6 Övriga intäkter 8,6 - 0,6 9,2 Totalt 864,6 469,8 484,4 1 818,8 Koncernens externa intäkter per geografiskt område Jan-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Sverige 829,6 23,5 445,9 1 299,0 Norge - 446,3 21,1 467,4 Finland 35,0 - 17,4 52,4 Övriga länder - - - - Totalt 864,6 469,8 484,4 1 818,8 Koncernens externa intäkter per tjänsteområde Jan-dec 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Grundläggning - 67,1 541,5 608,6 Grundförstärkning - - 152,4 152,4 Spontning - - 129,2 129,2 Jordförstärkning - - 55,9 55,9 Transport och schaktning 403,3 - - 403,3 Borrning och losshållning 572,5 234,8 - 807,3 Krossning 106,6 - - 106,6 Gruv- och prospekteringsborrning 512,6 - - 512,6 Bergförstärkning 1,3 586,4 - 587,7 Betongrenovering - 104,7 - 104,7 Övriga intäkter 45,1 11,5 1,6 58,2 Totalt 1 641,4 1 004,4 880,6 3 526,4 Koncernens externa intäkter per geografiskt område Jan-dec 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa Sverige 1 549,9 42,2 786,0 2 378,1 Norge - 962,2 50,9 1 013,1 Finland 91,5 - 43,7 135,2 Övriga länder - - - - Totalt 1 641,4 1 004,4 880,6 3 526,4 ===== SIDA 23 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 23 Not 5 Rapportering av rörelsesegment Rapporteringen av rörelsesegment är konsekvent med den interna rapporteringen till den högsta verkställande beslutsfattaren. Högsta verkställande beslutsfattare har definierats som bolagets verkställande direktör som ansvarar för och sköter den löpande förvaltningen av koncernen efter styrelsens riktlinjer och anvisningar. Nordisk Bergtekniks rörelsesegment utgörs av Berg Sverige, Berg Norge och Grund Sverige. Koncernen följer upp respektive rörelsesegment via nettoomsättning, EBIT och EBITDA. Övrigt och elimineringar omfattar moderbolaget och vilande bolag i koncernen samt elimineringar av koncerninterna intäkter/kostnader. I moderbolaget finns vissa koncerngemensamma kostnader som delas mellan de olika rörelsesegmenten baserat på utnyttjande i enlighet med av koncernen fastställda principer. Apr-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa segment Övrigt och elimineringar Koncernen Extern nettoomsättning 444,8 252,0 210,3 907,1 - 907,1 Intern nettoomsättning 10,2 0,5 14,3 25,0 -25,0 - Total nettoomsättning 455,0 252,5 224,6 932,1 -25,0 907,1 EBITDA 81,8 35,5 34,0 151,3 -6,4 144,9 EBITDA-marginal 18,0% 14,1% 15,1% 16,0% EBIT 43,1 16,0 15,6 74,8 -7,0 67,8 EBIT-marginal 9,5% 6,4% 7,0% 7,5% Finansnetto -15,8 Resultat före skatt 52,0 Jan-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa segment Övrigt och elimineringar Koncernen Extern nettoomsättning 854,3 379,5 375,6 1 609,5 - 1 609,5 Intern nettoomsättning 27,0 2,3 20,8 50,1 -50,1 - Total nettoomsättning 881,4 381,8 396,4 1 659,6 -50,1 1 609,5 EBITDA 158,3 48,6 35,0 241,9 -6,7 235,2 EBITDA-marginal 18,0% 12,7% 8,8% 14,6% EBIT 72,1 8,5 -2,8 77,8 -8,3 69,5 EBIT-marginal 8,2% 2,2% -0,7% 4,3% Finansnetto -51,7 Resultat före skatt 17,8 Nettoomsättning, EBITDA och EBIT per rörelsesegment Apr-jun 2024 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa segment Övrigt och elimineringar Koncernen Extern nettoomsättning 448,8 215,4 193,8 858,1 - 858,1 Intern nettoomsättning 14,7 1,8 11,2 27,7 -27,7 - Total nettoomsättning 463,6 217,2 205,0 885,8 -27,7 858,1 EBITDA 82,3 32,1 18,7 133,1 -3,1 130,0 EBITDA-marginal 17,8% 14,8% 9,1% 15,2% EBIT 39,0 11,9 -0,3 50,7 -3,9 46,8 EBIT-marginal 8,4% 5,5% -0,1% 5,5% Finansnetto -17,4 Resultat före skatt 29,3 ===== SIDA 24 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 24 Jan-jun 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa segment Övrigt och elimineringar Koncernen Extern nettoomsättning 864,6 469,8 484,4 1 818,8 - 1 818,8 Intern nettoomsättning 17,4 3,9 24,1 45,4 -45,4 - Total nettoomsättning 882,0 473,7 508,5 1 864,2 -45,4 1 818,8 EBITDA 146,1 52,1 63,2 261,5 -10,3 251,2 EBITDA-marginal 16,6% 11,0% 12,4% 13,8% EBIT 71,9 13,9 27,2 113,1 -11,5 101,5 EBIT-marginal 8,2% 2,9% 5,4% 5,6% Finansnetto -30,7 Resultat före skatt 70,8 Jan-dec 2023 Berg Sverige Berg Norge Grund Sverige Summa segment Övrigt och elimineringar Koncernen Extern nettoomsättning 1 641,4 1 004,4 880,6 3 526,4 - 3 526,4 Intern nettoomsättning 34,4 4,7 54,0 93,2 -93,2 - Total nettoomsättning 1 675,8 1 009,2 934,6 3 619,6 -93,2 3 526,4 EBITDA 238,4 114,1 105,1 457,6 -13,1 444,5 EBITDA-marginal 14,2% 11,3% 11,2% 12,6% EBIT 82,8 37,4 28,5 148,8 -15,7 133,0 EBIT-marginal 4,9% 3,7% 3,1% 3,8% Finansnetto -78,5 Resultat före skatt 54,6 Investeringar och avskrivningar per rörelsesegment Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Investeringar 1 Nettoinves- teringar2 Avskrivningar Investeringar 1 Nettoinves- teringar2 Avskrivningar Berg Sverige -27,7 -19,5 -43,3 -45,3 -37,3 -38,7 Berg Norge -4,3 3,0 -20,2 -2,0 0,5 -19,5 Grund Sverige -10,6 -5,3 -19,0 -17,9 -17,3 -18,3 Övrigt och elimineringar - - -0,8 - - -0,7 Summa -42,7 -21,9 -83,2 -65,2 -54,0 -77,1 1) Investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar (inklusive goodwill) 2) Nettoinvesteringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar (exklusive goodwill) Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Investeringar 1 Nettoinves- teringar2 Avskrivningar Investeringar 1 Nettoinves- teringar2 Avskrivningar Berg Sverige -89,8 -80,3 -86,2 -192,9 -68,2 -74,2 Berg Norge -8,8 4,6 -40,1 -4,7 -0,4 -38,2 Grund Sverige -17,1 -9,5 -37,8 -47,8 -41,9 -36,0 Övrigt och elimineringar - - -1,6 - - -1,2 Summa -115,8 -85,2 -165,7 -245,4 -110,5 -149,6 Jan-dec 2023 Investeringar 1 Nettoinves- teringar2 Avskrivningar Berg Sverige -283,5 -136,8 -155,6 Berg Norge -12,8 3,4 -76,7 Grund Sverige -67,3 -58,9 -76,6 Övrigt och elimineringar -1,5 -1,5 -2,7 Summa -365,1 -193,8 -311,5 ===== SIDA 25 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 25 30 jun 2024 30 jun 2023 31 dec 2023 Skulder till närstående Navigo Invest AB - leverantörsskuld 0,2 - 0,2 L.Jot Invest AB - leverantörsskuld - 0,0 - Safirab AB - leverantörsskuld 0,2 0,2 0,2 Summa 0,3 0,2 0,3 Följande transaktioner har skett med närstående: Fordringar och skulder vid periodens slut till följd av transaktioner med närstående: Not 6 Transaktioner med närstående Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Bolag Avser Navigo Invest AB Management fee-kostnad och kostnad för övriga tjänster -0,1 -0,3 -0,4 L.Jot Invest AB Konsulttjänster - -0,2 -0,2 Safirab AB IR-tjänster -0,8 -0,8 -1,5 Summa -0,9 -1,3 -2,2 ===== SIDA 26 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 26 Not 7 Finansiella instrument Räntebärande tillgångar och skulders respektive verkliga värden kan skilja sig från dess redovisade värden, bland annat till följd av förändringar i marknadsräntor. Dessa tillgångars verkliga värden har fastställts genom att framtida betalningsflöden diskonteras till aktuell ränta för likvärdiga instrument. För finansiella instrument som kundfordringar, leverantörsskulder och andra ej räntebärande finansiella tillgångar och skulder, vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuell nedskrivning, bedöms det verkliga värdet överensstämma med det redovisade värdet. Följande tabell visar koncernens finansiella instrument per kategori och värderingsnivå. Det har inte skett några överföringar mellan värderingsnivåerna under perioderna. Kortfristiga placeringar som är värderade till verkligt värde via resultatet baseras på tillgängligt marknadsvärde per balansdagen. 2024-06-30 Värderings- nivå Värderade till verkligt värde via resultatet Värderade till upplupet anskaffnings- värde Totalt Verkligt värde Finansiella tillgångar Övriga finansiella anläggningstillgångar - 3,7 3,7 3,7 Kundfordringar - 608,2 608,2 608,2 Övriga kortfristiga fordringar - 17,6 17,6 17,6 Kortfristiga placeringar 1 5,2 - 5,2 5,2 Likvida medel - 28,4 28,4 28,4 Totala tillgångar 5,2 657,9 663,1 663,1 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut, maskinlån - 436,6 436,6 436,6 Skulder till kreditinstitut, övriga - 796,1 796,1 796,1 Övriga långfristiga skulder 1) 3 8,3 - 8,3 8,3 Checkräkningskredit - 21,1 21,1 21,1 Leverantörsskulder - 266,1 266,1 266,1 Övriga kortfristiga skulder 1) 3 1,7 150,6 152,3 152,3 Totala skulder 10,0 1 670,6 1 680,6 1 680,6 2023-06-30 Värderings- nivå Värderade till verkligt värde via resultatet Värderade till upplupet anskaffnings- värde Totalt Verkligt värde Finansiella tillgångar Övriga finansiella anläggningstillgångar - 3,8 3,8 3,8 Kundfordringar - 555,8 555,8 555,8 Övriga kortfristiga fordringar - 17,6 17,6 17,6 Kortfristiga placeringar 1 21,9 - 21,9 21,9 Likvida medel - 160,8 160,8 160,8 Totala tillgångar 21,9 737,9 759,9 759,9 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut, maskinlån - 427,0 427,0 427,0 Skulder till kreditinstitut, övriga - 703,5 703,5 703,5 Övriga långfristiga skulder 2) 3 24,6 30,6 55,2 55,2 Leverantörsskulder - 249,1 249,1 249,1 Övriga kortfristiga skulder 3 12,0 210,5 222,5 222,5 Totala skulder 36,6 1 620,6 1 657,2 1 657,2 2) Per 2023-06-30 finns det tre villkorade tilläggsköpeskillingar kopplat till tre förvärv. Tilläggsköpeskillingarna baseras på förvärvens finansiella resultat 2021-2025 och är värderad baserat på förvärvets finansiella resultat och budget/prognos framåt. Tilläggsköpeskillingarna är värderad till 69 % av maximalt utfall. 1) Per 2024-06-30 finns det två villkorade tilläggsköpeskillingar kopplat till två förvärv. Tilläggsköpeskillingarna baseras på förvär - vens finansiella resultat 2023-2025 och är värderad baserat på förvärvets finansiella resultat och budget/prognos framåt. Tilläggs - köpeskillingarna är värderade till 20 % av maximalt utfall. ===== SIDA 27 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 27 Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Räntekostnader på skulder till kreditinstitiut -20,6 -17,4 -40,0 -32,4 -71,3 Räntekostnader på leasingskulder -3,5 -2,8 -7,1 -5,5 -12,0 Räntekostnader på övriga långfristiga skulder -0,9 -2,1 -3,1 -3,8 -8,2 Övriga finansiella kostnader -3,5 -1,0 -5,3 -1,9 -2,9 Valutakursdifferenser 0,3 -2,9 -1,4 -4,3 -1,9 Resultat från kortfristiga placeringar 1,7 - -4,4 - - Summa -26,6 -26,2 -61,4 -47,9 -96,3 Not 8 Finansiella kostnader 3) Per 2023-12-31 finns det tre villkorade tilläggsköpeskillingar kopplat till tre förvärv. Tilläggsköpeskillingarna baseras på förvär - vens finansiella resultat 2021-2025 och är värderad baserat på förvärvets finansiella resultat och budget/prognos framåt. Tilläggs - köpeskillingarna är värderade till 46 % av maximalt utfall. 2023-12-31 Värderings- nivå Värderade till verkligt värde via resultatet Värderade till upplupet anskaffnings- värde Totalt Verkligt värde Finansiella tillgångar Övriga finansiella anläggningstillgångar - 3,9 3,9 3,9 Kundfordringar - 549,9 549,9 549,9 Övriga kortfristiga fordringar - 27,7 27,7 27,7 Kortfristiga placeringar 1 9,6 - 9,6 9,6 Likvida medel - 114,5 114,5 114,5 Totala tillgångar 9,6 696,1 705,7 705,7 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut, maskinlån - 441,6 441,6 441,6 Skulder till kreditinstitut, övriga - 704,4 704,4 704,4 Övriga långfristiga skulder 3) 3 17,4 29,7 47,1 47,1 Checkräkningskredit - 22,7 22,7 22,7 Leverantörsskulder - 238,5 238,5 238,5 Övriga kortfristiga skulder 3) 3 10,0 202,5 212,5 212,5 Totala skulder 27,4 1 639,4 1 666,8 1 666,8 ===== SIDA 28 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 28 Not 9 Jämförelsestörande poster Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Externa förvärvskostnader - -3,0 -0,1 -3,5 -4,3 Omstruktureringskostnader* -1,3 -3,5 -2,6 -4,9 -10,0 Reservering befarad kundförlust** - - - -15,3 -25,8 Summa -1,3 -6,5 -2,7 -23,7 -40,0 Externa förvärvskostnader, omstruktureringskostnader och reservering befarad kundförlust är redovisade i raden Externa kostnader i koncernens rapport över totalresultat. * Omstruktureringskostnader består av externa kostnader i samband med fusion/omstrukturering av bolag (-2,6 MSEK ackumulerat och -1,3 MSEK i kvartalet) och kostnad för uppsagd arbetsbefriad personal i samband med fusion/omstrukturering (0 MSEK ackumulerat och 0 MSEK i kvartalet). Externa kostnader avser kostnader så som advokatkostnader, kostnader ny hemsida och logotyp, konsultkostnader, revisorskostnad och kostnader för flytt till nytt affärssystem. ** Reservering för befarad kundförlust relaterat till projekt i Västlänken för AGN. Den 24 januari 2023 hävde Trafikverket kontraktet med en av de stora entreprenörerna, AGN, som ansvarat för en del av Västlänken. Projektet avser deletapp Haga A08 i E04 Haga Station, där Nordisk Bergteknik hade uppdrag som underleverantör åt AGN. Under våren har AGN:s rekonstruktionsplan godkänts och leverantörerna i rekonstruktionen ska erhålla 75 % av deras fordringar. Detta är i linje med den reservering som gjordes under 2023. Per 2024-06-30 är 75 % av den utestående fordran på AGN reserverad som osäker fordran (reserverades under 2023). Det innebär att 8,6 MSEK finns kvar som utestående oreserverad fordran på AGN per 2024-06-30. Not 10 Resultat per aktie Apr-jun 2024 Apr-jun 2023 Jan-jun 2024 Jan-jun 2023 Jan-dec 2023 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare (MSEK) 27,2 40,7 12,5 56,9 40,4 Vägt genomsnittligt antal aktier före utspädning 57 237 867 56 384 072 57 237 867 56 384 072 56 814 478 Utspädning från teckningsoptioner - 11 274 - 11 274 - Vägt genomsnittligt antal aktier efter utspädning 57 237 867 56 395 346 57 237 867 56 395 346 56 814 478 Resultat per aktie före utspädning (SEK) 0,47 0,72 0,22 1,01 0,71 Resultat per aktie efter utspädning (SEK) 0,47 0,72 0,22 1,01 0,71 ===== SIDA 29 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 29 Definitioner av alternativa nyckeltal Nyckeltal Definition Motivering för användande av mått Organisk tillväxt, % Förändring av nettoomsättning jämfört med samma period föregående år, justerat för valutaomräknings - effekter och förvärv. Förvärv justeras för genom att exkludera nettoomsättning för förvärv under perioden samt inkludera nettoomsättning hela perioden för de förvärv som har gjorts föregående år och som inte har konsoliderats under hela perioden föregående år. Valu - taeffekter beräknas genom att använda den föregående periodens valutakurser för den aktuella perioden Organisk tillväxt underlättar en jämförelse av nettoomsättning över tid, exklusive påverkan från valutaomräkningseffekter och förvärv EBITDA Rörelseresultat (EBIT) exklusive avskrivningar Måttet används för att mäta operativ lönsamhet exklusive avskrivningar EBITDA-marginal, % EBITDA dividerat med periodens nettoomsättning Måttet används för att mäta operativ lönsamhet i förhållande till nettoomsättning exklusive avskrivningar Justerad EBITDA EBITDA justerat för jämförelsestörande poster Justerad EBITDA är ett mått på rörelseresultat före avskrivningar och används för att utvärdera den operativa verksamheten. Syftet är att visa EBITDA exklusive poster som påverkar jämförbarheten med andra perioder Justerad EBITDA- marginal, % Justerad EBITDA dividerat med periodens nettoomsätt - ning Måttet används för att mäta operativ lönsamhet i förhållande till nettoomsättning exklusive avskrivningar och jämförelsestö - rande poster Rörelseresultat (EBIT) Periodens resultat exklusive skatt, finansiella kostnader och finansiella intäkter Måttet används för att mäta operativ lönsamhet inklusive avskrivningar EBIT-marginal, % Rörelseresultat (EBIT) dividerat med periodens net - toomsättning Måttet används för att mäta ope - rativ lönsamhet i förhållande till nettoomsättningen Riktlinjer avseende alternativa nyckeltal för företag med värdepapper noterade på en reglerad marknad inom EU har givits ut av ESMA (The European Securities and Markets Authority). I delårsrapporten refereras till ett antal enligt IFRS icke definierade mått som används för att hjälpa såväl investerare som ledning att analysera företagets verksamhet. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan beskriver vi de olika enligt IFRS icke definierade mått som använts som ett komplement till den finansiella information som redovisats enligt IFRS samt hur dessa måtts används. För avstämning av alternativa nyckeltal, se hemsidan https://nordiskbergteknik.se/investerare/rapporter-och-presentationer/ ===== SIDA 30 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 30 Definitioner av alternativa nyckeltal (forts.) Nyckeltal Definition Motivering för användande av mått Justerad EBIT Periodens rörelseresultat (EBIT) justerat för jämförel - sestörande poster Justerad EBIT är ett mått på rörelseresultat inklusive av - skrivningar och används för att utvärdera den operativa verksam - heten. Syftet är att visa rörelse - resultat (EBIT) exklusive poster som påverkar jämförbarheten med andra perioder Justerad EBIT- marginal, % Justerad EBIT dividerat med periodens nettoomsätt - ning Måttet används för att mäta ope - rativ lönsamhet i förhållande till nettoomsättning och jämförelse - störande poster Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster är kostnader och intäkter som rapporteras separat på grund av deras karaktär och belopp och som inte anses som normala i den ope - rativa verksamheten. Exempel på jämförelsestörande poster är förvärvsrelaterade kostnader, omstrukture - ringskostnader och omvärdering av tilläggsköpeskilling Jämförelsestörande poster används av ledningen för att förklara variationer i historisk lönsamhet. Separat rapportering och specifikation av jämförelse - störande poster gör det möjligt för användarna av den finansiel - la informationen att förstå och utvärdera justeringarna som ledningen gjort när justerad EBIT, justerad EBIT-marginal, %, juste - rad EBITDA och justerad EBIT - DA-marginal, % presenteras Justerat kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från den löpande verksamheten justerat för likviditetspåverkande jämförelsestörande poster Måttet används för att mäta kassaflödet från den löpande verksamheten exklusive poster som påverkar jämförbarheten med andra perioder Soliditet, % Justerat eget kapital dividerat på summa tillgångar. Justerat eget kapital beräknas som summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare plus lån från ägare. Lån till ägare som uppstått i samband med förvärv av bolag (där tidigare ägare till det förvärvade bolaget blir ägare i Nordisk Bergteknik), så kallade säljarreverser, ingår inte i justerat eget kapital Måttet visar hur stor andel av summa tillgångar som finansieras av aktieägarna med eget kapital. Måttet har inkluderats för att investerare ska kunna skapa sig en bild av koncernens kapital - struktur Nettoskuld Kortfristiga och långfristiga räntebärande skulder reducerade med likvida medel, kortfristiga placeringar och övriga långfristiga skulder till den del som avser ägarlån. Lån till ägare som uppstått i samband med förvärv av bolag (där tidigare ägare till det förvärvade bolaget blir ägare i Nordisk Bergteknik), så kallade säljarreverser, ingår i nettoskulden. Med kortfristiga och långfristiga räntebärande skulder avses skulder till kreditinstitut, leasingskulder, checkräkningskredit och övriga långfristiga skulder (den del som avser säljarre - verser, se tidigare kommentar) Måttet visar koncernens net - toskuld och används för att visa den totala skuldsättningen i koncernen Nettoskuld/justerad EBITDA RTM Nettoskuld vid periodens slut dividerat med justerad EBITDA rullande tolv månader Måttet visar koncernens kapital - struktur ===== SIDA 31 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 31 Göteborg den 14 augusti 2024 Nordisk Bergteknik AB (publ) Rapporten har ej granskats av bolagets revisorer. Finansiell kalender 4 november, 2024 Delårsrapport för tredje kvartalet 2024 13 februari, 2025 Bokslutskommuniké jan-dec 2024 Vecka 13, 2025 Årsredovisning räkenskapsåret 2024 6 maj, 2025 Delårsrapport för första kvartalet 2025 Denna information är sådan information som Nordisk Bergteknik AB är skyldig att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 14 augusti 2024 kl. 07:45 CEST Mats O. Paulsson Styrelseordförande Göran Näsholm Styrelseledamot Ljot Strömseng Styrelseledamot Marie Osberg Styrelseledamot Victor Örn Styrelseledamot Monika Gutén Styrelseledamot Andreas Christoffersson Verkställande direktör Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att rapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. ===== SIDA 32 ===== NORDISK BERGTEKNIK AB | DELÅRSRAPPORT JANUARI - JUNI 2024 32 Apr-jun 2024 Jan-mar 2024 Okt-dec 2023 Jul-sep 2023 Apr-jun 2023 Jan-mar 2023 Okt-dec 2022 Jul-sep 2022 Nettoomsättning, MSEK 858,1 751,4 888,0 819,6 907,1 911,7 973,0 885,4 Organisk tillväxt -6% -21% -15% -15% -10% 21% 20% 29% EBITDA, MSEK 130,0 105,2 103,2 90,2 144,9 106,3 147,8 131,0 EBITDA-marginal, % 15,2% 14,0% 11,6% 11,0% 16,0% 11,7% 15,2% 14,8% Justerad EBITDA, MSEK 131,4 106,5 107,5 102,2 151,4 123,4 148,1 133,8 Justerad EBITDA-marginal, % 15,3% 14,2% 12,1% 12,5% 16,7% 13,5% 15,2% 15,1% EBIT, MSEK 46,8 22,7 26,4 5,1 67,8 33,7 78,3 66,4 EBIT-marginal, % 5,5% 3,0% 3,0% 0,6% 7,5% 3,7% 8,0% 7,5% Justerad EBIT, MSEK 48,1 24,1 30,7 17,2 74,3 50,9 78,6 69,2 Justerad EBIT-marginal, % 5,6% 3,2% 3,5% 2,1% 8,2% 5,6% 8,1% 7,8% Jämförelsestörande poster, MSEK -1,3 -1,3 -4,3 -12,1 -6,5 -17,2 -0,3 -2,8 Periodens resultat, MSEK 27,2 -14,6 6,4 -22,9 40,6 14,6 54,1 40,7 Periodens resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 0,47 -0,26 0,11 -0,40 0,98 0,29 0,98 0,74 Kassaflöde från den löpande verksam- heten, MSEK 35,0 51,0 195,2 -97,6 101,1 92,9 195,5 69,2 Justerat kassaflöde från den löpande verksamheten, MSEK 36,3 52,3 196,5 -93,1 107,7 94,7 196,5 72,0 Soliditet, % 34,8% 34,1% 34,2% 33,6% 34,6% 35,2% 36,0% 34,6% Nettoskuld, MSEK 1 600,2 1 613,5 1 558,0 1 674,1 1 480,3 1 388,8 1 274,4 1 338,7 Nettoskuld/justerad EBITDA RTM 3,6 3,5 3,2 3,2 2,7 2,6 2,6 3,1 Apr-jun 2024 Jan-mar 2024 Okt-dec 2023 Jul-sep 2023 Apr-jun 2023 Jan-mar 2023 Okt-dec 2022 Jul-sep 2022 Total nettoomsättning*, Berg Sverige 463,6 417,8 429,8 364,0 455,0 427,0 433,7 351,0 Total nettoomsättning*, Berg Norge 217,2 164,6 243,3 292,2 252,5 221,2 269,0 250,2 Total nettoomsättning*, Grund Sverige 205,0 191,4 244,8 181,4 224,6 283,8 302,5 294,0 Total nettoomsättning*, Övrigt och elimineringar -27,7 -22,4 -29,8 -18,0 -25,0 -20,3 -32,2 -9,8 Nettoomsättning, koncernen 858,1 751,4 888,0 819,6 907,1 911,7 973,0 885,4 Extern nettoomsättning, Berg Sverige 448,8 405,5 420,8 356,0 444,8 419,8 421,5 343,7 Extern nettoomsättning, Berg Norge 215,4 164,1 242,9 291,7 252,0 217,8 262,7 249,9 Extern nettoomsättning, Grund Sverige 193,8 181,8 224,3 171,9 210,3 274,1 288,7 291,8 Extern nettoomsättning, Övrigt och elimineringar - - - - - - - - Nettoomsättning, koncernen 858,1 751,4 888,0 819,6 907,1 911,7 973,0 885,4 EBITDA, Berg Sverige 82,3 76,0 58,1 34,2 81,8 64,3 64,5 64,6 EBITDA, Berg Norge 32,1 16,5 23,7 38,3 35,5 16,6 33,5 30,6 EBITDA, Grund Sverige 18,7 16,3 26,6 15,3 34,0 29,2 51,1 39,7 EBITDA, Övrigt och elimineringar -3,1 -3,6 -5,2 2,4 -6,4 -3,9 -1,3 -3,9 EBITDA, koncernen 130,0 105,2 103,2 90,2 144,9 106,3 147,8 131,0 EBITDA-marginal, Berg Sverige 17,8% 18,2% 13,5% 9,4% 18,0% 15,1% 14,9% 18,4% EBITDA-marginal, Berg Norge 14,8% 10,0% 9,7% 13,1% 14,1% 7,5% 12,4% 12,2% EBITDA-marginal, Grund Sverige 9,1% 8,5% 10,9% 8,4% 15,1% 10,3% 16,9% 13,5% EBITDA-marginal, koncernen 15,2% 14,0% 11,6% 11,0% 16,0% 11,7% 15,2% 14,8% EBIT, Berg Sverige 39,0 33,0 16,9 -6,1 43,1 28,8 31,0 33,6 EBIT, Berg Norge 11,9 -3,3 6,2 17,3 16,0 -2,1 14,8 12,7 EBIT, Grund Sverige -0,3 -2,6 9,2 -7,9 15,6 11,6 34,2 24,4 EBIT, Övrigt och elimineringar -3,9 -4,4 -6,0 1,7 -7,0 -4,5 -1,8 -4,3 EBIT, koncernen 46,8 22,7 26,4 5,1 67,8 33,7 78,3 66,4 EBIT-marginal, Berg Sverige 8,4% 7,9% 3,9% -1,7% 9,5% 6,7% 7,2% 9,6% EBIT-marginal, Berg Norge 5,5% -2,0% 2,5% 5,9% 6,4% -1,0% 5,5% 5,1% EBIT-marginal, Grund Sverige -0,1% -1,3% 3,8% -4,4% 7,0% 4,1% 11,3% 8,3% EBIT-marginal, koncernen 5,5% 3,0% 3,0% 0,6% 7,5% 3,7% 8,0% 7,5% Kvartalsdata för koncernen Kvartalsdata per segment * Extern och intern nettomsättning ===== SIDA 33 ===== Nordisk Bergteknik AB (publ) Org nr 559059-2506 Östra Hamngatan 52, 411 08 Göteborg, Sverige www.nordiskbergteknik.se