===== SIDA 1 ===== Årsredovisning och hållbarhetsredovisning 2023 ===== SIDA 2 ===== Novotek års- och hållbarhetsredovisning 2 Innehåll Foto: Fredrik Persson, Christoffer Gurell. Bildbanker: Adobe Stock Vi är med dig hela vägen .................................... 4 Året i sammandrag .......................................... 5 VD har ordet; Tobias Antius .................................. 6 Novotek med kunskap ....................................... 8 Våra kunder, konkurrenter och leverantörer ................. 9 Ett samlat Novotek, vår gemensamma väg ................. 10 Vår leverantör; GE ............................................ 12 Vår leverantör; HighByte. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Vår leverantör; PTC .......................................... 16 Hållbarhetsredovisning ...................................... 18 Investera i Novotek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Styrelse, koncernledning och revisorer ...................... 30 Femårsöversikt .............................................. 34 Förvaltningsberättelse ...................................... 35 Flerårsöversikt moderbolaget .............................. 39 Förslag till vinstdisposition .................................. 39 Flerårsöversikt koncernen .................................. 39 Resultaträkning koncernen .................................. 40 Balansräkning koncernen .................................... 41 Kassaflödesanalys koncernen .............................. 43 Resultaträkning moderbolaget ............................. 44 Balansräkning moderbolaget ............................... 45 Kassaflödesanalys moderbolaget .......................... 47 Redogörelse för förändring i eget kapital ................... 48 Noter ........................................................ 49 Revisionsberättelse .......................................... 76 Bolagsstyrningsrapport ..................................... 80 Revisors yttrande om bolagsstyrnings rapporten .......... 84 Välkommen till årsstämma ................................. 85 Våra kontor .................................................. 86 ===== SIDA 3 ===== 3 Novoteks lösningar och innovations anda främjar en hållbar framtid. ===== SIDA 4 ===== Novotek har sin kärnkompetens inom lösningar för industriell IT och Automation. Digitalisering kan både vara skrämmande och jobb igt, men vår vision är att vara med dig hela vägen genom den digitala resan på de olika stegen. Enkelt förklarat använder vi vårt digitaliseringshjul på vägen. DIGITAL HÅLLBARHET Framtiden kommer att ställa helt nya krav på våra företag och detta beror på det helt förändrade beteende som vi människor har skaffat oss under de senaste decennierna. Vi kräver att allt skall kunna göras online och direkt. Vi vill kunna få information och söka kunskap oavsett vår tid och plats. Vi hjälper våra kunder att lösa dessa utmaningar. Vi säkerställer att kundernas industriella data från produktion och processer kan användas och visas där den behövs på ett snabbt, säkert och effektivt sätt. Vi har redan hjälpt våra kunder med denna utmaning i över 35 år. Verktyg och metoder har utvecklats men vi har alltid levererat marknadsledande lösningar. ANSLUT Anslut produktionssystem och programvaror för att möjliggöra kommunikation sinsemellan. MODELLERA Modellera data för att förstå sammanhanget på värdena som man kommunicerar med t.ex som vilken fabrik, linje eller linjedel som informationen refererar till ARKIVERA Arkivera data för att kunna använda den för historisk analys och prediktiv styrning/ML. VISUALISERA Visualisera innebär att rätt information presenteras till rätt person på rätt sätt. OPTIMERA Efter implementering av tidigare steg kan data använ­ das för att optimera. Novotek års- och hållbarhetsredovisning 4 Vi är med dig hela vägen ===== SIDA 5 ===== 5 • Rörelseintäkterna uppgick till 503,0 (433,6) MSEK. • Rörelseresultatet uppgick till 48,0 (42,1) MSEK. • Resultatet efter skatt uppgick till 33,3 (32,4) MSEK. • Resultat, hänförligt till moderbolagets aktieägare, per aktie uppgick till 3,1 (2,9) kronor. • Orderingången uppgick till 522,5 (454,8) MSEK. • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 41,8 (49,3) MSEK. • Styrelsen föreslår en ordinarie utdelning om 1,65 (1,50) kronor per aktie. • Vår grundare Göran Andersson avgick som styrelseordförande i maj månad och ersattes av Sven Kristensson. Sven kommer med sin breda erfarenhet hjälpa Novotek på den inslagna vägen att växa och göra detta lönsamt. • I höstas genomfördes en ledarkonferens för att definiera Novoteks gemen­ samma färdväg mot 2025 vilket vi valt att kalla ONE Novotek. Det handlar om att förbereda Novotek för snabb tillväxt vad gäller lönsamhet, personal, geografier och på samma gång säkerställa våra hållbarhetsmål. Året i sammandrag ===== SIDA 6 ===== 6 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 7 ===== Novotek har genomgått många förändringar under de senaste 37 åren, men år 2023 kommer att bli ihågkommet av flera anledningar. Det var året som Novotek för första gången passerade 500 MSEK i omsättning vilket är ett steg på vår väg mot framtidens Novotek. Det var också året då vår grundare Göran Andersson klev ner från ordförandeposten och lämnade över stafett pinnen till Sven Kristensson. Sven kommer att vara ett bra stöd på vår resa mot ett större, mer håll­ bart och fortsatt lönsamt Novotek. Novotek har under året fortsatt att utvecklas till ett europeiskt bolag där mer är 85% av försäljningen sker utanför Sverige. Det är en trend som kommer att fortsätta och vi söker aktivt rätt förvärv, både kom­ pletterande såväl som i nya geografier. Dessutom ska vår organiska tillväxt öka inom våra nya erbjudanden och via mer rådgivning och expertkonsulting inom vårt kärnområde Industriell data. Dessa satsningar ställer nya krav på oss som organisation och vi har under året ägnat mycket kraft och tid i såväl styrelse som ledning på att utveckla vårt varumärke så att vi skall fortsätta vara relevanta för våra kunder och leverantörer samt attraktiva som arbetsgivare för våra medarbetare som är helt centrala i vår resa. NOVOTEK SKAPAR BASEN FÖR ATT FÖRETAGEN SKALL KUNNA REALISERA SINA VISIONER Vi har under året satsat vidare på våra tillväxtområden såsom ”Industrial Data operations” och vi har hjälpt många nya kunder på deras data­resa. Novotek har alltid varit bra på att hantera all industriell data som produceras i fabrikerna. Nu vill de flesta företag dra nytta av all data som uppkommer i produktionen för att bli mera effektiva och hållbara. Det är dock inte helt enkelt att samla in stora mängder industriell data då det kräver att man tvättar, strukturerar och kontextualiserar den innan den läggs i olika molnbaserade lagringsplatser. Novotek skapar med andra ord basen för att företagen skall kunna realisera sina visioner kring att bli datadrivna. Fokuset på att bygga nya lager av lösningar, ovanpå de ursprungliga som en gång skapade Novotek, fort­ sätter. Centralt i detta är Novoteks fokus på kunderna som använder våra lösningar varje dag och i takt med att marknaden vrider sig mot prenumerationstjänster så har vi under året anpassat Novoteks styrmodeller mot den nya tidens KPIer såsom ARR, ACV och Churn. Denna utveckling är något som styrs av våra leverantörer som i allt större omfattning byter till pre­ numerationstjänster. Detta är något som vi på Novotek välkomnar då vi alltid haft ett stort fokus på att behålla och utvecklas tillsammans med våra kunder. Novotek är unikt placerade i den digitala transforma­ tionen, driven av bland annat AI och Sustainability, där Novotek har en uppsättning lösningar alla företag som bestämt sig för att bli datadrivna behöver. Det är därför med tillförsikt som jag ser framemot de kommande åren! Tobias Antius ”Nu vill de flesta företag dra nytta av all data som uppkommer i produktionen för att bli mera effektiva och hållbara. Det är dock inte helt enkelt att samla in stora mängder industriell data. Novotek skapar basen för att företagen skall kunna realisera sina visioner kring att bli datadrivna.” Tobias Antius, CEO Novotek AB ” VD HAR ORDET 7 ===== SIDA 8 ===== Novoteks affärsidé är att leverera produkter och lös- ningar till våra kunder för att säkerställa deras behov av Industriell Digitalisering och Automation. Våra lösningar skapas av standardprodukter som samlar in, lagrar, analyserar och styr dataflöden hos kunderna. Syftet är att ge kunden frihet att visualisera, följa upp och optimera sina produktionsprocesser för att kunna ta datadrivna beslut. VERKSAMHET Novotek har sin kärnkompetens inom lösningar för industriell IT och Automation, vilka effektiviserar kundens informationshantering, produktionsprocesser samt tjänste utbud kring deras leverans. Med djup kunskap om hur industriella informations­ flöden skapas och kontrolleras kan Novotek, genom att kombinera produkter och kringtjänster såsom konsultation och utbildning, säkerställa att våra kunder bibehåller och utvecklar sin konkurrenskraft. Vi tillhandahåller lösningar för all datahantering från insamling och lagring till analys, visualisering och styrning, såväl från produktionen som tilll slutprodukten som kunden utvecklat. VISION Novotek har som övergripande mål att på markna­ derna i Norden, Benelux, Storbritannien och Irland samt Schweiz vara en ledande leverantör av lösningar inom såväl industriell IT och Automation som Digitalisering och Cyber security. Gemensamt för alla lösningar är att de skall ge kunderna möjligheter att effekti­ visera och optimera användningen av kundernas tillverkningsprocesser samt offentliga infra struktur­ anläggningar. Novotek med kunskap 8 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 9 ===== Våra kunder är det mest centrala i vår verksamhet. Våra konkurrenter samarbetar vi gärna med. Våra leverantörer hjälper oss hitta de bästa lösningarna för kunderna. KUNDER Novoteks kunder har en bred spridning vad gäller branschtillhörighet och storlek. Kunderna är allt från konsulter, Original Equipment Manufacturers (OEM), systemintegratörer till slutanvändare av Novoteks lösningar, produkter och tjänster. Slutanvändare är såväl stora exportföretag som kommuner eller mindre företag. Novotek hjälper över 3 000 kunder bestående av mindre tillverkande industrier upp till globala koncerner men även många kommuner, regioner och statliga verk . Leveranserna kan vara allt från en produkt till kundanpassade kompletta lösningar. De partners som används inkluderar alla stora konsulthus såsom Accenture, Cap Gemini via tekniska konsulter som AFRY och Rejlers till små firmor. KONKURRENTER Novotek har en del olika konkurrenter eller konkurre­ rande lösningar. Det finns dock ingen som konkurrerar med samma affärsidé på marknaden idag. Siemens, Schneider och ABB förekommer som konkurrenter kring ren automation. Det finns även mindre konkurrenter som specialiserat sig på dellösningar av kundernas problem. De stora konsultföretagen är mera kunder än konkurrenter eftersom de ofta använder Novoteks produkter och lösningar för sina kunder. På senare tid har nya konkurrenter kring våra nya områden såsom IoT, Cyber och Analytics dykt upp men där är marknaden alltför omogen för att reellt tala som konkurrenter. Dock är Novoteks nyckelkompetens kring kommunikation och industriell datahantering, förenat med en lokal kännedom och lokalt språk, något som efterfrågas allt mera och vår möjlighet att minska osäkerheten och leverera totala lösningar gör oss unika. LEVERANTÖRER Under många år har Novoteks viktigaste leverantör av produkter varit General Electric (GE). Under 2022 utannonserades en splittning av GE i tre olika företag. Alla delar av GE Digital kommer att bli en del av GE Vernova, i vilken bland annat alla energibolag av det tidigare GE kommer att ingå. Vi ser att fokuseringen av GE mot Sustainability understödjer vår och GE Digitals strävan om att satsa på detta område. Emerson Machine Automation Solutions som vi samarbetar med har under 2022 flyttats till Emersons division för processutrustning. Under många år har Novotek även en relation till det globala CAD/PLM företaget PTC som även gjort sig stora inom IoT platformar och kommunikationsmjukvaror. Utöver detta har vi ett antal mindre leverantörer som vi samarbetar med för att komplettera vår produktportfölj och ett par av dessa hoppas vi mycket på under de kommande åren. Våra kunder, konkurrenter och leverantörer 9 ===== SIDA 10 ===== I vår Novotek-familj finns det plats för många. Du bidrar med dina styrkor och tillsammans använder vi dem. Även om att ensam kan vara stark, kan du i vårt Novotek-team bli oslagbar när vi växer och stöttar varandra. Novoteks personal har alla sina olika starka sidor. Vi har expertkunskaper inom olika programmeringsspråk, programvaror och digitaliseringsresor. VÅR HÄLSA OCH TRIVSEL Vi på Novotek prioriterar våra medarbetares välbefin­ nande. Genom en stödjande arbetsmiljö och ett aktivt fokus på balans mellan arbete och privatliv främjar vi en hälsosam livsstil. Vi tror på vår personal och gör allt vi kan för att hjälpa alla till en bra balans. För vissa kan detta vara att jobba mer i grupp, medan andra föredrar mer avskildhet. Att ha en flexibel arbetsplats där du ena dagen kan jobba med andra på ett kontor, för att andra dagen sitta hemma för att få ihop livspusslet och därefter vara ute hos våra kunder för att se resultatet av ditt arbete är inte självklart på alla arbetsplatser. Hos oss är det verklighet. KUNDERNAS FRAMGÅNG I hjärtat av Novotek ligger samarbetet. Vi tror på kraften i att arbeta tillsammans, där varje individ bidrar med sina unika styrkor och perspektiv. Genom öppen kommunikation och delat ansvar skapar vi en arbetskultur som gynnar både våra anställda och företaget som helhet. Detta gör att vi är öppna för vad våra kunder behöver och kan hjälpa dem på bästa möjliga sätt. INNOVATION ÄR AVGÖRANDE Hos Novotek är varje individ värdefull. Vi tror på att erkänna och belöna prestationer, oavsett om de är stora eller små. Genom regelbunden feedback och tydlig målsättning skapar vi en miljö där varje medarbetare känner sig uppskattad och motiverad att fortsätta växa. LOKAL PRÄGEL MED GLOBALT INFLYTANDE Att vara en del av Novotek innebär att vara en del av något större än sig själv. Vi är stolta över den påverkan vi har på industriell utveckling och hållbarhet. Genom våra innovativa lösningar bidrar vi till en mer hållbar framtid, och det är något som varje medarbetare kan vara stolt över. HÅLLBARHETSTÄNK Hos Novotek strävar vi efter att vara en plats där varje individ har möjlighet att växa och utvecklas. Genom kontinuerlig kompetensutveckling och tillgång till spännande projekt möjliggör vi en varierande och givande karriär. ETT GEMENSAMT MÅL FÖR NOVOTEK Vi på Novotek är inriktade på framtiden. Vår vision om att leverera innovativa lösningar för digitalisering och automatisering är vår kompass. Genom tydliga mål och strategier skapar vi en klar riktning som vägleder både företaget och våra medarbetare mot framgång. Ett samlat Novotek, vår gemensamma väg WE ARE TOGETHER Delar av vårt schweiziska team tillsammans med Highbyte ”Come together”­event i Manchester 10 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 11 ===== WE ARE TOGETHER Teamet från Benelux på Ibiza Matlagning tillsammans Vi presenterar oss för ”Spildevands Teknisk Forening” i Danmark Julfest på Malmökontoret Sverigeteamet har konferens Ledningsgruppsmöte i Nederländerna som avslutas med en rundvandring i Breda Roliga aktiviteter blandas med jobb Vi testar escape rooms i Finland 11 ===== SIDA 12 ===== Interview with Steve Pavlosky, Vice President – Product Management, Proficy Software & Services, GE Vernova STEVE, WHAT ARE COMPANIES’ BIGGEST CHALLENGES RELATED TO SUSTAINABILITY? The foremost challenges in addressing industrial organizations’ sustainability impact are: • Access to high­quality data relevant to sustainability goals • Understanding how to act upon the data • Change management to create value at speed Fortunately, the industrial community has an existing software infrastructure in place that can support operatio­ nalizing sustainability goals, and we have experience with digital transformation – whether to drive plant efficiency, sustainability, quality, or other goals. Let me be clear: we’re not starting at the beginning. We have the automation, industrial data management, dash­ boards, and analytics technology to support this demand for data and drive the right actions to help optimize utilities usage and provide energy savings. HOW ARE YOU ENHANCING EXISTING SOFTWARE TO HELP MEET SUSTAINABILITY GOALS? Industrial companies can use existing HMI/SCADA, MES and historian technology enhanced with modern, persona­based dashboards and industrial analytics. This innovation can provide industrial companies with the ability to monitor, benchmark, understand, and then optimize resource consumption within each plant in their enterprise. They can then correlate that consumption to its impact on environmental KPIs and improve production. With impact to efficiency, cost, and sustainability visible, operations teams can make better decisions to optimize according to their priorities as they change. Regulatory standards for ESG data reporting are rapidly solidifying. Companies need to both report on the stan­ dard metrics these define and align their manufacturing operations teams to drive improvement on those same performance metrics. WHAT KIND OF RESULTS ARE YOU SEEING? Each company has a different digital transformation maturity, and results vary based on specific applications and implementations. We have seen companies achieve energy results in the double digits, and I encourage you to explore your opportunities. Furthermore, the software can provide companies with the contextualized data that is needed to operationalize progress toward sustainability KPIs, such as the company’s Scope 1 and Scope 2 carbon footprints. Operational emissions and other sustainability KPIs can be managed alongside cost, throughput, quality, or other operational target. DO YOU HAVE A CUSTOMER EXAMPLE TO SHARE? An automotive Tier 1 manufacturer recently achieved 18% energy savings on its factory heating systems. The company looked to leverage their existing GE SCADA with new analytics and dashboard innovation to optimize the heating and cooling in its many energy­intensive produc­ tion facilities. The enhanced solution optimizes system setpoints based on outside air temperatures. Additionally, our analytics identified a problem in the heating system control related to response to temperature setpoints as well as a problem with valves not closing correctly. Good News: You Can Operationalize Sustainability to Meet Goals Faster Proficy for Sustainability Insights monitors consumption of electricity, natural gas, water, steam, and other utilities used in plants – helping teams detect problems and intervene quickly. 12 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 13 ===== I LOVE HOW ANALYTICS ARE LAYERED WITH THEIR EXISTING SOFTWARE TO SUPPORT SUSTAINABILITY That’s our goal – jump start sustainability improvements by enhancing your existing digital infrastructure. A sustainability insights solution such as Proficy is desig­ ned to connect to a company’s historical production data as well as context and event data, allowing for real­time monitoring of usage and correlation to key operating conditions, including product SKUs. Advanced multi­faceted analytics can help to detect previously unrecognized patterns, waste, and opportuni­ ties for improvement, so companies can understand their utilities consumption comprehensively. The solution also can provide recommendations for better performance by modeling usage and predicting where setpoints and process conditions could be changed to minimize consumption. These capabilities can allow industrial companies to better visualize, report, and act on the sustainability and financial goals that will keep their business competitive. CAN YOU TALK ABOUT THE COMBINATION OF ANALYTICS AND THE SUSTAINABILITY DASHBOARDS? Real­time utilities optimization dashboards can enable engineers and operators to continuously benchmark, explain, and improve utilities consumption at plants and facilities throughout the enterprise. The software can help empower companies to: • Benchmark: “Are we currently consuming too much on any meter?” Users can compare real­time actual usage against expected, normal, or targeted consumption and receive real­time alerts. • Explain: “Why are we using too much now?” Analytics running in the background can correlate each meter with other operational data to identify possible causes when consumption is greater than expected or targeted to help identify improvement opportunities. • Improve: “How can we improve consumption?” Engineers can configure and deploy simple control rules or optimize to switch equipment on/off, recommend or automatically change control setpoints, and more. With sustainability insights, companies can compare current performance to budgeted consumption amounts and improvement targets, prior best demonstrated performance, and expected consumption based on past performance for each monitored utility (water, fuel, electricity, steam, compressed air, etc.). HOW CAN COMPANIES MOVE FORWARD? GE Vernova and Novotek are your partners in operatio­ nalizing your sustainability goals. We’re here to help you develop your next steps to support and operationalize goals. With the combination of GE Vernova and Novotek, industrial companies can use our experience, best practices, and innovation to help make a difference. Steve Pavlosky, Vice President – Product Management, Proficy Software & Services, GE Vernova 13 ===== SIDA 14 ===== by Torey Penrod-Cambra Co-Founder & Chief Communications Officer I consistently hear that many manufacturers are drowning in data and struggling to make it useful. Why is that? A modern industrial facility can easily produce more than a terabyte of data each day. With a wave of new tech­ nologies for artificial intelligence and machine learning coupled with real­time dashboards, industrial companies should be seeing huge gains in productivity. Unplanned asset and production line maintenance should be a thing of the past. But that is not the case. Access to data does not make it useful. Industrial data is raw and must be made fit for purpose to extract its true value. Furthermore, the tools used to make the data fit for purpose must operate at the scale of an industrial enter­ prise. For many industrial companies, this is a daunting task. Based on the best practices we have learned from our customers over the last several years, here are 10 ste­ ps to achieving a scalable, sustainable data architecture. STEP 1. THINK BIG: ALIGN YOUR GOALS WITH THE ORGANIZATION As with any major initiative, ensuring that your project is aligned with corporate goals must be the first step. Make sure the right cross­functional stakeholders are in the room from the beginning, and that all stakeholders agree to prioritize the project and can reach consensus on the project goals. STEP 2. GET STRATEGIC: CONSIDER YOUR ARCHITECTURAL APPROACH Lack of architectural strategy is one of the most common sources of failure for Industry 4.0 initiatives. Taking the time to plan your architecture before you start your project pays dividends as you expand to other areas and sites. A well­planned data architecture will deliver the visibility and accessibility necessary to give your people and systems the data they need when they need it. STEP 3. START SMALL: BEGIN WITH A USE CASE Your use case may be driven by assets, processes, or pro­ ducts. Regardless, company stakeholders should identify the project scope, applicable data that will be required, and the target persona who will consume this information and act on it. Use cases range from predictive asset maintenance to first­pass yield—to emissions reductions and other sustainability initiatives. This first use case is how you will prove value and return on investment. STEP 4. IDENTIFY THE TARGET SYSTEMS This approach is contrary to traditional data acquisition approaches that would have you begin with source systems. Focusing on your target systems first will allow you to identify exactly what data you need to send, how it must be sent, and at what frequency it should be sent, so you can determine which sources and structure are best suited to deliver that data. Focusing on the target system and persona will also help identify the context the data may require and the frequency of the data updates. Think big, start small, scale fast: 10 steps to a scalable, sustainable data architecture 14 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 15 ===== STEP 5. IDENTIFY THE DATA SOURCES You can better understand the speci­ fic challenges you will need to overcome for your project by documenting your data sources. These challenges may include data volume, correlation, context, and standardization. Document data sources and their nuances now to prevent future obstacles to success. STEP 6. SELECT THE INTEGRATION ARCHITECTURE This is the step where a DataOps solution should be evalu­ ated. A DataOps solution acts as an abstraction layer that uses APIs to connect to other applications while providing a management, documentation, and governance tool that connects data sources to all required applications. DataOps solutions should be purpose­built to move high volumes of data at high speeds with transformations being performed in real time while the data is in motion. STEP 7. ESTABLISH SECURE CONNECTIONS Once your project plan is in place, you can begin system integration in earnest by establishing secure connections to the source and target systems. It is vital that you wholly understand the protocols you will be working with and the security risks and benefits that come with them. Security is not just about usernames, passwords, encryption, and authentication. It is also about protocol selection and integration architecture. STEP 8. MODEL THE DATA The first step in modeling data is to define the standard data set required in the target system to meet the project’s business goals. The real­time data coming off the machinery and automation equipment is typically at the core of the model. These models also should include attributes for any descriptive data, which are not typically stored in the industrial devices but are especially useful when matching and evaluating data in the target sys­ tems. Once the standard models are created, they should be instantiated for each asset, process, and/or product relevant to the use case. This task can be accelerated with a DataOps solution. STEP 9. FLOW THE DATA When the instances are complete, data flows control the timing of when the values for an instan­ ce are sourced, standardized, contextualized, calculated, and sent to the target system. Data payloads may be published cyclically, when an event occurs, or only when a change occurs. A well­built data flow will retain the semantics of a model while transfor­ ming the presentation and delivery to the unique needs of the systems consuming it. STEP 10. CHART YOUR PROGRESS AND EXPAND TO NEW AREAS Now that your use case is officially off the ground, it is vital that you pay close attention to your results and track your progress. WRAP UP There are many definitions and meanings for “sustaina­ bility.” As my colleague John Harrington has pointed out, sustainability in manufacturing is not just about cutting emissions. By reducing defects and scrap through stan­ dard Lean and Six Sigma approaches, companies can also support their sustainability goals by expending less power per unit while increasing production. These projects will enable customers to make progress on their sustaina­ bility initiatives—and improve their bottom line. At HighByte, we believe a sustainable architecture is the foundation for industrial sustainability, helping industrial companies operate more efficiently and reduce both physical and digital waste. So, let’s take the first step and get started together. Torey Penrod­Cambra Co­Founder & Chief Communications Officer 15 ===== SIDA 16 ===== Driving Sustainability and Profitability: The Role of Standardized Industrial Connectivity in Manufacturing In a bid to achieve both improved profitability and sustainability, manufacturing companies are incre- asingly investing in carbon-neutral operations. This shift is catalyzed by a growing focus from customers, consumers, investors, employees, and government agencies scrutinizing carbon footprints when making purchase and investment decisions. THE SUSTAINABILITY OPPORTUNITY The manufacturing sector holds immense potential for sustainability improvements. In the United States, manu­ facturing contributes to nearly a quarter of direct carbon emissions, as reported by the EPA. Meanwhile, the industry emits a staggering 821 million tons of carbon dioxide equivalents per quarter according to Eurostat, solidifying its status as one of the largest greenhouse gas emitters in Europe. TECHNOLOGICAL ADVANCEMENTS Embracing technological advancements, such as the Internet of Things (IoT) and big data analytics, offers a promising path for manufacturers to enhance visibility, gain insights, and make data­driven decisions for maxi­ mizing operational efficiency. However, securely accessing operational technology (OT) data to unlock insights can be difficult. CHALLENGES IN ACCESSING OT DATA Despite the promise of advanced technologies, many manufacturers encounter significant challenges in acces­ sing OT data from their manufacturing sensors, devices, and machines. Heterogeneous, legacy manufacturing environments were not designed to securely communica­ te or integrate with today’s advanced technologies. This leaves manufacturers with poor data quality when trying to leverage OT data for analytics. Unlocking data and insights can be difficult due to limited data access from Ole Borgbjerg Senior Director of Kepware Sales, Europe at PTC Novotek års- och hållbarhetsredovisning 16 ===== SIDA 17 ===== legacy assets, inconsistent data from proprietary protocols, inefficient data aggre­ gation causing unnecessary traffic or load on the network, OT data availability, and cybersecurity risks. THE SOLUTION: STANDARDIZED INDUSTRIAL CONNECTIVITY: Enterprise industrial connectivity solutions, like Kepware+, enable modern, standardized OT­IT architectures that unlock OT data at scale. Kepware+ provides seamless, secure movement of data from OT systems to IT systems. Kepware+ accesses and translates OT data, aggregates it into a single point of access for IT and OT applications, and enables real­time visibility into industrial connectivity. This approach proves especially effective in navigating the complexities of diverse data sources and legacy systems. CASE STUDY: LARGE AUTOMOTIVE OEM STANDARDIZES INDUSTRIAL CONNECTIVITY TO IMPROVE SUSTAINABILITY A global leader in performance automotive braking systems standardized industrial connectivity across disparate, OT data sources. Leveraging Kepware+, the company achieved increased visibility, providing a com­ prehensive overview of manufacturing floor activities. This real­time insight allowed the company to build on existing infrastructure, resulting in substantial efficiency gains. In 2020 alone, the company realized savings exceeding $1.5 million USD. CONCLUSION: As manufacturing companies strive to align profitability with sustainability goals, the adoption of standardized industrial connectivity emerges as a strategic imperative. Overcoming the challenges of accessing and integrating OT data empowers manufacturers to harness the full potential of advanced technologies, fostering a more efficient, transparent, and environmentally responsible future for the industry. ”Sustainability isn’t just about protecting the environment by reducing carbon emissions and reducing waste; it’s about safeguarding our future and enhancing company performance. By prioritizing sustainability, we not only preserve our planet but also drive innovation, resilience, and long-term success.” Ole Borgbjerg Senior Director of Kepware Sales, Europe at PTC ” 17 ===== SIDA 18 ===== NOVOTEKS HÅLLBARHETSREDOVISNING Hållbarhetsrapporten avser räkenskapsåret 2023 och omfattar Novotek AB samt samtliga enheter som konsolideras i Novotek AB:s koncernredovisning för samma period. Hållbarhetsrapporten omfattar sidorna 18­26 och är den lagstadgade hållbarhetsrapporten enligt ÅRL, vilken granskats av tredje part enligt kraven i ÅRL (se revisorns yttrande på sidan 26). Syftet med vår hållbarhetsrapport är att på ett tydligt sätt kommunicera och visa vårt hållbarhetsarbete och hur viktigt det är för vår verksamhet. Vi ser att ett integrerat hållbarhetsarbete är en förut­ sättning för att kunna skapa ett långsiktigt värde för våra intressenter. Vårt hållbarhetsarbete syftar till att bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling genom den framtida strategi vi satt upp och de aktiviteter vi gör. HÅLLBARHET FÖR OSS Världen står inför en rad globala utmaningar och Novotek vill bidra till en mer hållbar framtid. Grunden i vårt hållbarhetsarbete är att vara en attraktiv arbets­ givare och en ansvarsfull affärspartner, som bidrar till att utveckla hållbara lösningar. Teknik, innovationer och digitalisering är viktiga delar för att skapa en mer håll­ bar framtid. Sedan starten 1986 har Novotek säkerställt att kundernas industriella data från produktion och processer kan användas och visas där den behövs på ett snabbt och effektivt sätt. Verktyg och metoder har ändrats under åren och de lösningar som vi arbetar med idag gör våra kunder mer effektiva, mer flexibla och mycket mera hållbara. Hållbarhets- redovisning 18 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ”Vi är den första generationen som kan utrota fattigdom och den sista som kan stoppa klimatförändringen.” FN:S TIDIGARE GENERALSEKRETERARE BAN KI­MOON ” ===== SIDA 19 ===== 19 THINK GLOBALLY ACT LOCALLY ===== SIDA 20 ===== Att hållbarhet är ytterst relevant och minst lika kom­ plext har bara blivit tydligare, vilket gör det till en utma­ ning för oss som bolag att hitta de fokusområden där vi med våra insatser och kompetens kan göra störst skillnad. Med utgångspunkt i vår verksamhet, våra expertisområden och framtidsutsikter har vi landat i de fokusområden som presenteras. Våra intressenter och deras viktigaste frågor och förväntningar togs med i sammanvägningen till­ sammans med en kartläggning av FN:s globala mål i relation till vår verksamhet och möjligheterna att påverka. FNs GLOBALA MÅL OCH VÅRA INTRESSENTER GOD HÄLSA OCH VÄLBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA JÄMSTÄLLDHET HÅLLBAR INDUSTRI, INNOVATIONER OCH INFRASTRUKTUR BEKÄMP A KLIMA T- FÖRÄNDRINGARNA MEDARBETARE • Hälsa och arbetsmiljö • Kompetens och utveckling • Mångfald och jämställdhet HÅLLBAR AFFÄR • Innovation och digitalisering • Miljöansvar och klimatpåverkan • Mänskliga rättigheter och antikorruption Tre dimensioner av hållbarhet: social, ekonomisk och miljömässig 20 Novotek års- och hållbarhetsredovisning INTRESSENTER VIKTIGA FRÅGOR KOMMUNKATION Kunder Hållbara produkter, lösningar och tjänster Kundmöten, kundutbildningar, samarbeten, projektmöten, hemsida och sociala medier. Innovation och digitalisering Specialistkunskap och service Leverantörer/Partners Hållbara produkter, lösningar och samarbeten Samarbetsprojekt, kompetensutveckling, möten, avtals­ förhandling, hemsida och sociala medier. Ägare/investerare Tillväxt och lönsamhet Årsredovisning/hållbarhetsredovisning, delårsrapporter, årsstämma, hemsida och sociala medier. Etisk hållbar verksamhet Klimatsmart verksamhet Medarbetare Arbetsmiljö och hälsa Dagliga dialog, möten, utvecklingssamtal, medarbetar­ enkäter, hemsida och sociala medier. Karriärmöjligheter och utveckling Mångfald och jämställdhet ===== SIDA 21 ===== 3. GOD HÄLSA OCH VÄLBEFINNANDE Vi har ett stort ansvar när det gäller våra medarbetare där vi ska kunna erbjuda en välfungerande och stimulerande arbetsmiljö. Vår personal är vår viktigaste resurs för vidare utveckling och därför är god hälsa ett viktigt område för oss. Möjligheten för alla att finna en balans mellan arbete och fritid är centralt för oss och något vi aktivt främjar. 4. GOD UTBILDNING FÖR ALLA Vi vill säkerställa en inkluderande och jämlik utbildning av god kvalitet och främja det livslånga lärandet och individuella utvecklandet. Nya innovationer och teknik­ lösningar är helt centrala i vår verksamhet och startar alltid med en eller flera människors strävan att förbätt­ ra omgivningen. Att erbjuda kompetensutveckling och utvecklingsmöjligheter för våra medarbetare är viktigt för oss, för att både attrahera nya och få befintliga talanger att stanna länge hos oss. 5. JÄMSTÄLLDHET Vi strävar efter att vara jämställda i alla delar av vår verksamhet. Jämställdhet är en utmaning i branschen i stort, men positivt är att vi under året anställt flera kvinnliga ingenjörer. 9. HÅLLBAR INDUSTRI, INNOVATIONER OCH INFRASTRUKTUR Våra lösningar genererar mera hållbara fabriker och verksamheter på alla nivåer. Vi eftersträvar att genom att bygga långsiktiga kundrelationer kunna vara ett stöd till våra kunder och hjälpa dem utveckla hållbara lösningar. 13. BEKÄMPA KLIMATFÖRÄNDRINGARNA Vår egen verksamhets direkta påverkan är relativt liten, men det innebär inte att den är oviktig och vi arbetar aktivt med att minska vår påverkan. Vi har ju också en indirekt påverkan som är större där våra lösningar kan hjälpa kunder minska sin påverkan. 16. FREDLIGA OCH INKLUDERANDE SAMHÄLLEN Vi lever och arbetar i en del av världen där hållbara affärer är förhållandevis enkelt att uppfylla. Dock arbe­ tar vi aktivt med att leva upp till en hög etisk standard när vi gör affärer och i alla interaktioner med våra intressenter. Tre dimensioner av hållbarhet: social, ekonomisk och miljömässig 21 ===== SIDA 22 ===== MEDARBETARE HÄLSA OCH ARBETSMILJÖ Vi har ett stort ansvar när det gäller våra medarbetare där vi ska kunna erbjuda en välfungerande arbetsmiljö. Att skapa god hälsa är ett viktigt område för oss. Novotek eftersträvar långa relationer med sina medar­ betare och en låg personalomsättning. Målsättningen är att samtliga medarbetare ska ha en fysiskt och psykosocialt välfungerande arbetsmiljö. Ett arbetsmil­ jöarbete bedrivs lokalt på samtliga kontor och lokala personalhandböcker finns upprättade. Uppföljning görs kring hur medarbetarna upplever arbetsmiljön, utöver löpande avstämningar så utförs medarbe­ tarenkäter lokalt. Novotek strävar efter att minimera långtidssjukskriv­ ningar och undvika sjukskrivning till följd av förhållan­ den på arbetsplatsen. Uppföljning görs kring sjukskriv­ ningstal och för att bidra till hälsa och välmående så erbjuds anställda hälsoundersökning och friskvård av olika slag. Under året har ett ”well­being” initiativ startats upp där det utsetts en ambassadör i varje land för att tillsammans driva aktiviteter och initiativ för att främja välbefinnande. KOMPETENS OCH UTVECKLING Novotek är ett kunskapsföretag, vilket betyder att före­ tagets framgång till stor del baseras på förmågan att attrahera och behålla medarbetare med rätt kompe­ tens. Med rätt kompetens avses såväl kunskapsmäs­ siga färdigheter som social kompetens och förmåga att sätta kunden i fokus. Det är därför viktigt för Novotek att kunna erbjuda medarbetarna attraktiva villkor och personliga utvecklingsmöjligheter. Att tillsammans med sin chef göra en individuell utvecklingsplan fram­ åt är en viktig del i dagens onboarding­program. En viktig faktor för att attrahera och behålla medar­ betare är att erbjuda intressanta arbetsuppgifter i teknikens framkant. Medarbetare utvecklas genom sina uppdrag och samarbete med kollegor som har olika erfarenheter och expertisområden, men också genom uppdrag och projekt med ny teknik där vi lär oss tillsammans med våra kunder och partners. För att ge energi och inspiration till medarbetare så har också ett internt Hackathon arrangerats under året, där idéer vidareutvecklats för att sedan kunna arbetas in i kundprojekt. Under året har ett arbete med en intern ”learning portal” påbörjats där medarbetare kan dela med sig av kunskap, erfarenheter och nyheter. Syftet är att genom att dela kunskap och erfarenhet utvecklas professionellt och förbättra arbetsmiljön för såväl sig själv som kollegorna. Andel totalt Anställda Ålders- fördelning Utbildnings- nivå 22 Novotek års- och hållbarhetsredovisning 0 ­ 24 1% 25 ­ 29 12% 30 ­ 34 18% 35 ­ 39 8% 40 ­ 44 11% 45 ­ 49 12% 50 ­ 54 16% 55 ­ 59 15% 60 ­ 64 6% > 65 1% Sverige 21% Norge 8% Danmark 22% Finland 8% Schweiz 4% Nederländerna 15% Belgien 2% Storbritannien 20% Gymnasieexamen 24% Examen från univer­ sitet och högskola 76% Män 79 % Kvinnor 21 % ===== SIDA 23 ===== MÅNGFALD OCH JÄMSTÄLLDHET Att öka mångfalden i företaget är ett av Novoteks långsiktiga mål. En arbetsplats präglad av mångfald leder ofta till kreativitet, högre lönsamhet och gör oss också attraktivare som arbetsgivare. Vi arbetar för att alla medarbetare ska ha samma rättigheter och möjligheter oavsett kön, etnicitet, nationalitet, religiös tro, funktionsnedsättning, sexuell läggning eller ålder. Vår ambition är att rekrytera brett och arbeta för en inkluderande och öppen miljö där alla känner sig välkomna och delaktiga. Vi har idag ingen policy som styr mångfald och jämställdhet, men planerar att arbeta fram en under kommande år. Novotek arbetar i en bransch där majoriteten är män och vi arbetar därför hårt med att kvinnor ska välja just Novotek som arbetsgivare. Under 2023 var andelen anställda kvinnor 21 procent och 36 procent av med­ arbetarna som rekryterades under 2023 var kvinnor. För att stärka vårt arbete med mer jämställdhet så har Novotek sedan några år tillbaka ett internt nätverk för kvinnor WIN (Women in Novotek). Nätverket ska genom mentorskap och utveckling stärka och stödja kvinnor i sina yrkesroller inom vår organisation. 23 MEDARBETARDATA 2023 2022 Antal medarbetare vid periodens slut 186 187 Total sjukfrånvaro 2,5% 1,9% Medarbetaromsättning 6% 10% Andel kvinnliga medarbetare i hela organisationen 21% 22% Andel kvinnliga medarbetare bland nyrekryterade 36% 47% Andel kvinnor i styrelsen 40% 33% Andel kvinnor i ledningsgruppen 20% 20% ===== SIDA 24 ===== HÅLLBAR AFFÄR INNOVATION OCH DIGITALISERING Novotek ser digitaliseringen som en förutsättning för att bidra till lösningarna för att möta framtidens behov och utmaningar. Novotek hjälper såväl stora som små företag och organisationer på denna digitala resa där vi guidar våra kunder till bättre och effektivare industri­ ella IT­system, vilket gör våra kunder mer hållbara och lönsamma. Innovation och teknologiska framsteg är nyckeln till att kunna hitta hållbara lösningar för såväl ekonomiska som miljömässiga utmaningar. Innovation är kritiskt i alla digitala transformationsresor och som pionjärer inom detta är Novotek i framkanten inom teknik såväl som arbetssätt och metodik. För att stimulera nytänkande och innovation har under året bland annat arrangerats ett internt ”Hackathon”. Ett event där våra ingenjörer får möjlighet att utveckla och arbeta på nya innovationsidéer. Idéer som sedan kan tas in i projekt till kund. Vi har också under året utökat vårt samarbete med högskolor och universitet i flera länder för att väcka intresset och öka kunskapen kring digitalisering och kunna bidra till samhällsutveckling. MILJÖANSVAR OCH KLIMATPÅVERKAN Novotek arbetar aktivt med miljöfrågor och är idag certifierade enligt ISO 14001:2015 i vårt svenska bolag, vilket revideras externt årligen. Vi har som koncern tagit inspiration utifrån de krav som finns här och arbetar mot detta. Novoteks mål är att fortsätta begränsa vår miljöpå­ verkan, både i vårt eget arbete och i våra lösningar till våra kunder. Vi jobbar med digitalisering och lösningar som ger kunder möjligheter att minska sina klimatav­ tryck. Vår direkta miljöpåverkan är relativt liten och omfattar i huvudsak energiförbrukning i form av el, fjärrvärme och fjärrkyla till våra kontorslokaler, tjänstebilar, tjänsteresor samt inköp av kontorsutrustning. Vi har under året identifierat vår miljöpåverkan och påbörjat arbetet med en miljöpolicy. Vi har ambitionen att under 2024 rapportera våra utsläpp enligt scope 1 och scope 2. Enligt Greenhouse Gas Protocols klassificerar ett före­ tags fotavtryck av växthusgaser I tre olika scope. Scope 1: Utsläpp som kommer från verksamhetens egenägda eller egenkontrollerade källor, till exempel egna bilar. Scope 2: Utsläpp som kommer från inköpt energi, till exempel el. Scope 3: Andra indirekta utsläpp längs värdekedjan, både uppströms och nedströms, som är förknippade med företagets verksamhet. MÄNSKLIGA RÄTTIGHETER OCH ANTIKORRUPTION Det är viktigt för Novotek att alla våra intressenter kan känna sig säkra på att vi inte bara följer lagkrav utan också lever upp till en hög etisk standard när vi gör affärer. Vi använder oss av leverantörer och partners som delar vår syn på framtiden kring vad som är ett bra och hållbart företagsklimat. Novotek har under året arbetat fram vår Uppfö­ randekod baserad på FN:s Global Compact 10 principer för hållbart företagande. Den utgör en grund för vad Novotek anser vara ett bra och hållbart företagsklimat och omfattar områden som affärsetik, antikorruption, mänskliga rättigheter, miljö och klimat samt hälsa och säkerhet. Koden har arbetats fram under året, imple­ menteras och ingår nu i vårt onboarding­program. Koden omfattar samtliga anställda och styrelsen och vi arbetar kontinuerligt för att se till att denna tillämpas i alla delar av organisationen och fungerar som etisk vägledning i alla affärsrelationer. Anmälan av överträdelser och misstänkta överträ­ delser av uppförandekoden kan göras till närmsta chef och inga överträdelser har anmälts under året. Novotek ser inför 2024 också över att implementera ett system för visselblåsning, det vill säga ett rapporte­ ringssystem där anmälan kan göras anonymt. 24 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 25 ===== SCOPE 1SCOPE 2 SCOPE 3 AFFÄRSPLAN, POLICYS OCH LEDNINGSSYSTEM Novoteks affärsplan, policys och ledningssystem är viktiga stöd i vår dagliga verksamhet. Ledningssyste­ met ska bidra till att verksamheten leds och drivs på ett planerat och kontrollerat sätt, samt att aktiviteter följs upp och utvärderas för att möjliggöra förbätt­ ringar. På så sätt kan vi effektivt hantera bland annat hållbarhetsrelaterade risker, samtidigt som vi utvecklar verksamheten och skapar värde för medarbetare, kunder och planeten i stort. Ledningen i respektive land följer upp och ser till att de policys vi har idag efterlevs. Våra bolag i UK och Sverige är idag certifierade enligt ISO 9001:2015, vilket revideras externt årligen. Vi har som koncern tagit inspiration utifrån de krav som finns här och arbetar mot detta. Ett av våra bolag i UK är idag också certifierade enligt ISO 27001:2022. På samma sätt här har vi som koncern tagit inspiration utifrån de krav som finns här och arbetar mot detta. 25 Utsläpp som kommer från inköpt energi, till exempel el. Andra indirekta utsläpp längs värdekedjan, både uppströms och nedströms, som är förknippa- de med företagets verksamhet. Utsläpp som kommer från verksamhetens egenägda eller egenkontrollerade källor, till exempel egna bilar. ===== SIDA 26 ===== 26 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 27 ===== Till bolagsstämman i NOVOTEK AB, org.nr 556060­9447. UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 18­25 och för att den är upp­ rättad i enlighet med årsredovisningslagen. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbar- hetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalan­ de. UTTALANDE En hållbarhetsrapport har upprättats. Helsingborg den 9 april 2024 Mazars AB Anders O Persson Auktoriserad revisor Caroline Norrsand Auktoriserad revisor Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhets- rapporten 27 ===== SIDA 28 ===== Antalet aktier i Novotek AB uppgår till 10 600 000 varav 1 500 000 aktier av serie A och 9 100 000 aktier av serie B. En aktie av serie A berättigar till 10 röster och en aktie av serie B till en röst. Samtliga aktier medför lika rätt till andel i bolagets tillgångar och vinst. Aktie av serie A kan omvandlas till aktie av serie B. UTDELNINGSPOLICY Novoteks utdelningspolicy är att dela ut minst 50% av vinsten efter skatt med beaktande av koncernens finansiella ställning och förvärvsplaner. För räken­ skapsåret 2023 föreslås en ordinarie utdelning om 1,65 kronor/aktie. Utdelningen om 1,65 kronor/aktie innebär en direkt avkastning på 3,4% beräknat på börskurs 49,0 kronor den 31 december 2023. NOVOTEKS B-AKTIE Novoteks B­aktie är noterad på NASDAQ OMX Nordiska listan Small Cap från den 30 juni 1999 under namn NTEK­B. Aktiekursen var den 31 december 2023 49,0 kronor och börsvärdet, beräknat på totala antalet aktier, var ca 519,4 miljoner kronor. Antalet aktier som omsatts var under 2022 i genomsnitt ca 41 418/ vecka. Under 2023 var omsättningen i genomsnitt ca 73 221/ vecka. Vid årsskiftet fanns 4 376 aktieägare. Novotek AB NASDAQ OMX Stockholm All­Share GR SEK ÅRLIG AVKASTNING % 20212019 2020 2022 2023 -20 0 20 40 60 80 100 % -40 -60 Investera i Novotek 28 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 29 ===== AKTIEKURSENS UTVECKLING 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 Antal omsatta aktier i 1000-tal per månad 20232022202120202019 20 30 40 50 60 70 80 SIX GeneralindexNovotek B Källa: Euroclear AB 29 AKTIEKAPITALETS UTVECKLING ÅR TRANSAKTION AKTIEKAPITALET SEK ÖKNING AV AKTIEKAPITAL SEK ÖKNING AKTIER AKTIE- KAPITAL SEK ANTAL AKTIER 1990 50 000 500 1996 Fondemission 50 000 500 100 000 1 000 1998 Split 100:1 99 000 100 000 100 000 1998 Fondemission 1 900 000 1 900 000 2 000 000 2 000 000 1998 Nyemission 100 000 100 000 2 100 000 2 100 000 1999 Split 4:1 6 300 000 2 100 000 8 400 000 1999 Nyemission 550 000 2 200 000 2 650 000 10 600 000 ÄGARSTRUKTUR 2023-12-31 ÄGARE ANTAL AKTIKER AV SERIE A ANTAL AKTIER AV SERIE B ANDEL AV RÖSTER, I % ANDEL AV KAPITAL I % Noveko Syd AB 1 050 000 150 000 44,2 11,3 Novotime AB 200 000 538 260 10,5 7,0 Persantic AB 250 000 0 10,4 2,4 Avanza Pension 0 1 654 859 6,9 15,6 Grenspecialisten Förvaltning AB 0 1 111 112 4,6 10,5 Löfström, John 0 579 329 2,4 5,5 Västsvenska Systembyggen AB 0 412 000 1,7 3,9 Larsson, Bernt 0 324 445 1,4 3,1 Försäkringsbolaget Skandia (publ) 0 239 308 1,0 2,3 Sagent, Rikard 0 191 948 0,8 1,8 Nordnet Pensionsförsäkring AB 0 168 693 0,7 1,6 Övriga 0 3 730 046 15,4 35,0 Totalt 1 500 000 9 100 000 100,0 100,0 ===== SIDA 30 ===== Uppgifter om aktieinnehav per 2021­12­31 avser både direkt och indirekt ägande. STYRELSENS ARBETSSÄTT Under maj 2023 behandlade och fastställde styrelsen en arbetsordning för styrelsen och instruktioner för verkställande direktören. Styrelsens arbetsordning anger bland annat styrelsens åligganden, ärenden som skall behandlas under året samt föreskrifter för styrelsemötenas genomförande. Sven Kristensson har i styrelsen en speciell uppgift att granska och godkänna allt informationsmaterial som skickas till Stockholms fondbörs och media. Peter Rosén har i styrelsen en speciell uppgift att följa ekonomifunktionens utveckling och precision. Under 2023 genomförde styrelsen sam­ manlagt sex protokollförda möten. VALBEREDNINGEN Valberedningen består av Ingvar Unnerstam och Göran Andersson, samt Annette Larsson som representant för Noveko Syd AB . Valberedningen har till uppgift att inför årsstämman bland annat framlägga förslag avseende styrelse och arvoden . REVISORER Anders O Persson Född 1976. Auktoriserad revisor Mazars AB. Huvudansvarig revisor i Novotek sedan årsstämman 2023. Caroline Norrsand Född 1985. Auktoriserad revisor Mazars AB. Personvald revisor i Novotek sedan årsstämman 2023. Styrelse, koncernledning och revisorer 30 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 31 ===== ORDFÖRANDE ANNA BJELM Helsingborg, född 1966. Ledamot sedan 2017. VD aSterling enrichment AB. Aktier i Novotek AB: Inget innehav. PETER ROSÉN Limhamn, född 1968. Ledamot sedan 2022. CFO och vice koncernchef för Hexpol. Aktier i Novotek AB: Inget innehav. FREDRIK LARSSON Staffanstorp, född 1972. Ledamot sedan 2014. vVD Idus AB. Innehav Novotek AB: 522 900 A­aktier och 75 200 B­aktier. SVEN KRISTENSSON Eslöv, född 1962. Ledamot sedan 2022 och ordförande sedan 2023. VD och koncernchef för Nederman Holding AB. Aktier i Novotek AB: Inget innehav. CHARLOTTA JOHNSSON Lund, född 1970. Ledamot sedan 2018. Rektor på LTH Campus Helsingborg, med fokus på Samverkan och Innovation. Aktier i Novotek AB: Inget innehav. Uppgifter om aktieinnehav per 2023­12­31 avser både direkt och indirekt ägande. STYRELSE 31 ===== SIDA 32 ===== Uppgifter om aktieinnehav per 2023­12­31 avser både direkt och indirekt ägande. JENS MOLIN Född 1982 Verkställande direktör för Novotek Sverige AB, Sverige Anställd sedan 2009. Innehav Novotek AB: 17 B­aktier. MART SCHEEPERS Född 1964 Verkställande direktör för Novotek B.V., Nederländerna och Novotek BVBA, Belgien. Anställd sedan 2002. Innehav Novotek AB: Inget innehav. GEORGE WALKER Född 1971 Verkställande direktör för Novotek UK & Ireland LTD, UK och Irland. Anställd sedan 2004. Innehav Novotek AB: Inget innehav. REMO INGOLD Född 1968 Verkställande direktör för Novotek Switzerland AG, Schweiz. Anställd sedan 2006. Innehav Novotek AB: Inget innehav. VERONIKA GROZDANOVSKA Född 1970. Chief Innovation Officer Novotekgruppen och Novotek AB. Anställd sedan 2021. Innehav i Novotek AB: 1 000 B­aktier. TOBIAS ANTIUS Född 1972 CEO Novotekgruppen och Verkställande direktör Novotek AB. Anställd sedan 2005. Innehav Novotek AB: 250 000 A­aktier och 2 000 B­aktier. ANTTI KAIKKONEN Född 1978 Verkställande direktör för Novotek OY, Finland. Anställd sedan 2006. Innehav Novotek AB: Inget innehav. BJØRN­INGE OLSEN Född 1970 Verkställande direktör för Novotek AS, Norge. Anställd sedan 1995. Innehav Novotek AB: 30 000 B­aktier. SRECKO RAHIMIC Född 1977 Verkställande direktör för Novotek A/S, Danmark. Anställd sedan 2021. Innehav Novotek AB: Inget innehav. HELENA BRAMSTORP Född 1982 CFO Novotekgruppen och Novotek AB. Anställd sedan 2022. Innehav Novotek AB: Inget innehav. KONCERNLEDNING 32 Novotek års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 33 ===== 33 ===== SIDA 34 ===== 34 MKR RESULTATRÄKNINGAR, KONCERNEN 2023 2022 2021 2020 2019 Rörelseintäkter 503,0 433,6 391,2 319,6 306,3 Rörelsekostnader ­438,2 ­379,5 ­332,1 ­273,1 ­261,9 Avskrivningar ­16,8 ­12,0 ­9,6 ­9,4 ­9,6 Rörelseresultat 48,0 42,1 49,5 37,1 34,8 Finansnetto ­2,2 ­1,4 ­0,1 ­0,7 ­0,2 Resultat efter finansnetto 45,8 40,7 49,4 36,4 34,6 BALANSRÄKNINGAR, KONCERNEN Anläggningstillgångar exklusive goodwill 65,8 67,4 36,2 31,7 30,8 Goodwill 108,5 107,9 61,8 59,0 53,4 Övriga omsättningstillgångar 18,5 19,6 14,3 11,0 7,3 Kundfordringar 143,8 125,2 95,2 77,4 79,3 Likvida medel 102,1 94,4 111,3 99,5 68,5 Summa tillgångar 438,7 414,5 318,8 278,6 239,3 Eget kapital inklusive innehav utan bestämmande inflytande 204,9 187,7 164,7 143,0 122,3 Räntebärande skulder, kreditinstitut 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Icke räntebärande skulder 233,8 226,8 154,1 135,6 117,0 Summa eget kapital och skulder 438,7 414,5 318,8 278,6 239,3 NYCKELTAL, KONCERNEN Orderingång, Mkr 522,5 454,8 397,8 348,9 305,6 Rörelseintäkter, Mkr 503,0 433,6 391,2 319,6 306,3 Rörelseresultat, Mkr 48,0 42,1 49,5 37,1 34,8 Försäljningstillväxt, % 16,0 10,8 22,4 4,3 7,7 Marginaler Bruttomarginal, % 12,9 12,5 15,1 14,5 14,5 Rörelsemarginal, % 9,5 9,7 12,7 11,6 11,4 Vinstmarginal, % 9,1 9,4 12,6 11,4 11,3 Kapitalstruktur Sysselsatt kapital, Mkr 204,9 187,7 164,7 143,0 122,3 Eget kapital, Mkr 204,9 187,7 164,7 143,0 122,3 Avkastning på eget kapital, % 17,0 18,4 25,3 21,4 23,2 Soliditet, % 46,7 45,3 51,7 51,3 51,1 Likviditet Kassalikviditet, % 52,5 53,4 85,3 89,8 69,1 Nettokassa, Mkr 102,1 94,4 111,3 99,5 68,5 Anställda Medelantal anställda 187 169 147 132 123 Rörelseintäkter per anställd, Mkr 2,7 2,6 2,7 2,4 2,5 Förädlingsvärde per anställd, Mkr 1,3 1,2 1,3 1,2 1,2 Data per aktie Antal aktier vid periodens slut 10 600 000 10 600 000 10 600 000 10 600 000 10 600 000 Resultat per aktie, kronor 3,1 3,1 3,7 2,7 2,5 Eget kapital per aktie, kronor 19,3 17,7 15,5 13,5 11,5 Aktiekurs 31/12, kronor 49,00 45,00 74,80 44,20 37,00 Utdelning per aktie (2023 förslag), kronor 1,65 1,50 1,50 2,25 0,00 Femårsöversikt ===== SIDA 35 ===== I uppställningen bredvid finns alternativa nyckeltal angiv­ na, vilka kompletterar de mått som antingen definieras eller specificeras i tillämpliga regler för finansiell rappor­ tering av IFRS. Av ovanstående nyckeltal är det endast nyckeltalet Resultat per aktie som är obligatoriskt och definierat enligt IFRS. Övriga icke­IFRS resultatmått anser Novotek vara relevanta för användarna av de finansiella rapporterna som ett komplement för att bedöma och utvärdera Novoteks prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med andra företags finansiella mått. Definitionen, samt i vissa lämpliga fall beskrivning, av finansiella mått som inte definieras av IFRS framgår nedan. Resultatmåtten (Försäljningstillväxt, Bruttomarginal, Rörelsemarginal samt Vinstmarginal) är nyckelkomponen­ ter för att följa koncernens värdeskapande. FÖRSÄLJNINGSTILLVÄXT Förändring av summa rörelseintäkter. (503,0­433,6)/433,6 BRUTTOMARGINAL Resultat före avskrivningar i procent av rörelsens intäkter. 64,8/503,0 RÖRELSEMARGINAL Resultat efter avskrivningar i procent av rörelsens intäkter. 48,0/503,0 VINSTMARGINAL Resultat efter finansiella poster i procent av rörelsens intäkter. 45,8/503,0 SYSSELSATT KAPITAL Balansomslutning minskad med icke räntebärande skulder. 438,7­233,8 AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL Resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital. 33,3/ (204,9+187,7/2) SOLIDITET Justerat eget kapital i procent av balansomslutningen. Finansiellt riskmått som visar hur stor del av kapitalet som finansierats av ägarna. 204,9/438,7 KASSALIKVIDITET Nettokassa i procent av kortfristiga skulder. Finansiellt mått som visar kortsiktig betalningsförmåga. 102,1/194,4 NETTOKASSA Likvida medel. Finansiellt mått som visar kortsiktig betalningsför­ måga. MEDELANTAL ANSTÄLLDA Genomsnittligt antal årsanställda. FÖRÄDLINGSVÄRDE PER ANSTÄLLD Rörelseresultat plus personalkostnader dividerat med medelantal anställda. (48,0+192,6)/187 RESULTAT PER AKTIE Resultat efter skatt dividerat med antal aktier. 33,3/10,6 EGET KAPITAL PER AKTIE Eget kapital vid periodens slut dividerat med antal aktier. 204,9/10,6 35 NYCKELTALSDEFINITIONER Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för NOVOTEK AB (556060­9447) får härmed avge årsredovisning och kon­ cernredovisning för räkenskapsåret 2023.01.01–2023.12.31. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN Novotek har sin kärnkompetens inom integrationslös­ ningar för industriell IT och Automation, vilka effektiviserar kundens informationshantering och produktionsprocesser. Genom ingående kunskaper om kundernas branscher och produktionsprocesser samt ett väl utbyggt part­ ner­nätverk kan Novotek, genom att kombinera produkter och kringtjänster såsom konsulting och utbildning samt totala systemlösningar, säkerställa att kunder bibehåller och utvecklar sin konkurrenskraft. Viktiga branscher är energi, infrastruktur, järn & stål, kemi & petrokemi, livsmedel, läkemedel, papper & massa, tillverkning samt VA. Novotek bedriver inte verksamhet som kräver tillstånd eller anmälningsplikt. MARKNADSLÄGE Novoteks utveckling har varit varierande under 2023. Marknades intresse för Novoteks lösningar har fortsatt öka under året, speciellt inom våra nya områden såsom ”Industrial Data Operations”. Dock har Novotek under året sett hur kunder skjutit fram beslut av större projekt. Effekten här var dock mindre under fjärde kvartalet då flera kunder beställde affärer som skjutits upp under året. VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET Utvecklingen av UK&I verksamheten var i fokus under 2023 med både integration av den förvärvade enheten såväl som utvidgning till Irland. Detta ger oss en stabil grund att fortsätta växa där. ===== SIDA 36 ===== I maj avgick vår grundare Göran Andersson som sty­ relseordförande och ersattes av Sven Kristensson. Sven kommer med sin breda erfarenhet hjälpa Novotek på den inslagna vägen att växa och göra detta lönsamt. I höstas genomfördes en ledarkonferens för att definiera Novoteks gemensamma färdväg mot 2025 vilket vi valt att kalla ONE Novotek. Det handlar om att förbereda Novotek för snabb tillväxt vad gäller lönsamhet, personal, geogra­ fier och på en gång säkerställa våra hållbarhetsmål. RESULTAT OCH FINANSIELL STÄLLNING Novotek koncernen redovisar för 2023 en rörelseintäkt på 503,0 (433,6) miljoner kronor och ett resultat efter finan­ siella poster på 45,8 (40,7). Orderingången uppgick under 2023 till 522,5 (454,8) miljoner kronor. Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgår till 41,8 (49,3) miljoner kronor under 2023. Novotek har en mycket god likviditet och likvida medel uppgick vid årets utgång till 102,1 (94,4) miljoner kronor och räntebärande skulder till kreditinstitut uppgick till 0,0 (0,0) miljoner kronor. Soliditeten uppgår till 46,7 (45,3) procent. RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Koncernen bedriver verksamhet med affärer som är förknippade med olika risker och osäkerheter. Koncernen har ett nära samarbete med GE Digital som är väsentligt för verksamheten och därmed en riskfaktor. Samarbetet sträcker sig dock mer än 20 år tillbaka i tiden. Nuvarande avtal gällande mjukvara täcker en treårsperi­ od och sträcker sig fram till 2024. Risker kan exempelvis också bestå av uteblivna order, leverans och kvalitetsproblem från underleverantörer, betalningsinställelser och personalproblem. Novotek har såväl försäljning som inköp i utländsk valuta och är därmed exponerad mot valutarisker. Koncernen valutasäkrar ej de olika valutaflödena men försöker i görligaste mån balansera de olika valutorna. Som effekt av fastlagd strategi representerar numera fastprisprojekt en liten del av verksamheten, vilket minskar förlustrisken i de enskilda projekten. FINANSIELL RISKHANTERING Novoteks finansiella verksamhet präglas totalt sett av en låg risknivå. De operativa flödena är till stor del säkrade mot valutarisk genom att intäkter och kostnader uppkom­ mer i samma valutor. Kraftiga valutaförändringar är dock mycket svåra att totalt sett motverka. För koncernen som helhet är dock effekterna begränsade då koncernens sammansättning gör att när inköpskostnaderna för ett bolag ökar, ökar samtidigt omräkningen till koncernens nominella valuta vid vinsthemtagning. Av denna anledning har inte ytter­ ligare säkringsåtgärder såsom valutaterminer bedömts nödvändiga. Likvida medel får endast placeras i instrument med K­1 rating, eller hos etablerad bankförbindelse. Bolagets kundstruktur med stor andel storföretag och offentliga verksamheter ger låg kreditrisk i kundfordringarna. För ytterligare information rörande koncernens finansiel­ la risker och hantering av dessa, se not 16. STYRELSEN OCH KONCERNENS STYRNING Styrningen av Novotek påverkas av beslut i olika bolags­ organ. Vid årsstämman utövar aktieägarna sin rösträtt för att bland annat utse styrelseledamöter, valberedning och revisorer. Styrelsen utser verkställande direktör och beslu­ tar i frågor rörande strategisk inriktning av verksamheten. Den verkställande direktören ansvarar för den dagliga verksamheten samt kontrollen av denna. Styrelsen består för närvarande av fem ledamöter. Av dessa fem personer är alla fem oberoende från bolaget. På årsstämman i maj avgick Göran Andersson som ordförande och befintlig styrelseledamot Sven Kristensson valdes till ny ordförande. Under maj 2023 behandlade och fastställde styrelsen arbetsordningen för styrelsen och instruktioner för verkställande direktören. Styrelsens arbetsordning anger bland annat styrelsens åligganden, ärenden som skall behandlas under året och föreskrifter för styrelsemötenas genomförande. Sven Kristensson har i styrelsen en speciell uppgift att granska och godkänna allt informationsmaterial som skickas till Stockholms fondbörs och media. Peter Rosén har i styrelsen en speciell uppgift att följa ekonomifunktionens utveckling och precision. Övriga frågor behandlas av styrelsen i sin helhet. På årsstämman i maj 2023 utsågs en valberedning bestående av Ingvar Unnerstam och Göran Andersson samt Annette Larsson som representant för Noveko Syd AB. Valberedningen har till uppgift att inför årsstämman framlägga förslag avseende styrelse och arvoden. Någon särskild revisionskommitté har inte utsetts då styrelsen är av den uppfattningen att den typen av frågor, för bolag av Novoteks storlek, bäst behandlas av hela styrelsen. Novo­ teks revisorer rapporterar minst en gång per år personli­ gen till styrelsen sina iakttagelser från granskningen och sina bedömningar av den interna kontrollen. Under 2023 genomförde styrelsen sammanlagt sex protokollförda möten. Styrelsemötena förbereds av VD i samråd med ordföranden. Beslutsprotokoll upprättas vid styrelsemötena där varje ledamot har rätt att få en avvikande mening antecknad. Under 2023 har samtliga beslut varit enhälliga. Viktigare frågor som styrelsen har behandlat under året omfattar bl.a. potentiella förvärv, budget, strategiplan samt delårsrapporter. Novotek omfattas från och med juli 2008 av koden för bolagsstyrning. Bolagsstyrningsrapport finns på sidorna 80­83. FORSKNING OCH UTVECKLING Forskning och utveckling sker framför allt inom ramen för våra kunders och leverantörers befintliga verksamhet med ett tydligt definierat mål. Forskning har under året i hu­ vudsak omfattat undersökning rörande nya program och deras användbarhet i Novoteks produktsortiment. Kost­ naderna för detta har löpande redovisats i resultaträk­ ningen. Under året har ett mindre antal strategiskt viktiga vidareutvecklingar av befintliga produkter aktiverats. Detta bedöms fortsätta under det kommande året. MODERBOLAGET Rörelseintäkterna uppgick under perioden 1 januari – 31 december 2023 till 13,7 (12,6) miljoner kronor. Resultatet 36 ===== SIDA 37 ===== efter finansiella poster uppgick till 7,1 (45,5) miljoner kronor. I resultatet ingår utdelning från koncernbolag med 14,4 (49,2) miljoner kronor. Likvida medel och kortfristiga pla­ ceringar uppgick till 2,1 (1,4) miljoner kronor och soliditeten uppgick till 78,5 (82,8) procent. MEDARBETARE Den 31 december 2023 uppgick antalet anställda till 186 personer. I jämförelse med den 31 december 2022 har personalen minskat med 1 person. Medelantalet anställda uppgick till 187 (169) personer. Ökningen i medelantalet anställda beror på förvärv av bolag i november 2022. HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG Inga specifika händelser efter periodens utgång finns att notera. FRAMTIDA UTSIKTER Den makroekonomiska situationen tenderar att fortsatt påverka beslutsprocesserna hos kunder till att bli mer långdragna, men bilden är splittrad över olika geografier och industrier. Dock ser vi ett fortsatt stort intresse för de produkter och lösningar vi tillhandahåller på marknaden. Trenden med ökande digitalisering för att möta industrins effektiviseringsbehov är fortsatt stark Koncernen kommer framåt fortsätta att stärka förmå­ gan på existerande marknader och har ambitionen att utöka sina marknader i Europa. Novoteks mål att över en konjunkturcykel uppnå en årlig genomsnittlig tillväxt av 15 procent och en rörelsemarginal av cirka 10 procent kvarstår. Parallellt med detta utvärde­ ras förvärvsmöjligheter löpande. AKTIEN OCH UTDELNING Novotekaktien är noterad på Nasdaq OMX, Small Cap listan sedan juni 1999. Novotek är ett publikt bolag. Det finns i Novotek 10,6 miljoner aktier. Av dessa är 1,5 miljoner A­aktier, vilka har 10 röster jämfört med 1 röst för B­aktier. Alla aktier har samma rätt till utdelning. På A­aktierna finns hembudsklausul. Så vitt bolaget känner till finns det i övrigt ingen överenskommelse mellan bolagets aktieägare, eller annat förhållande, som begränsar rätten att överlåta aktier i Novotek AB. Aktieägare med en röstandel större än 10 procent per 2023­12­31 utgörs av Annette Larsson och Fredrik Larsson via bolag med 44,2% av rösterna, Ulf Andersson via bolag med 10,5 % av rösterna samt Tobias Antius via bolag med 10,4% av rösterna. Novoteks utdelningspolicy är att dela ut minst 50% av vinsten efter skatt med beaktande av koncernens finan­ siella ställning och förvärvsplaner. För räkenskapsåret 2023 föreslås en ordinarie utdelning om 1,65 kronor/aktie, Utdel­ ningen om 1,65 kronor/aktie innebär en direktavkastning på 3,4 % beräknat på börskurs 49,0 kronor den 31 decem­ ber 2023. Styrelsen har övervägt alla kända förhållanden som kan ha betydelse för moderbolagets och koncernens ekonomiska ställning och det är styrelsens uppfattning att den föreslagna utdelningen inte hindrar moderbolaget eller koncernen från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra lämpliga förvärv och erforderliga investeringar. Bolaget har inte ingått några avtal med samarbets­ partners, långivare eller kunder som innehåller villkor som innebär att de kan upphöra att gälla om ägarkontrollen över bolaget förändras. RIKTLINJER FÖR ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Dessa riktlinjer omfattar styrelseledamöter samt vd och andra personer i bolagets ledning (koncernledning). Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2020. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman, som arvode till styrelseledamöter. RIKTLINJERNAS FRÄMJANDE AV BOLAGETS AFFÄRSSTRATEGI, LÅNGSIKTIGA INTRESSEN OCH HÅLLBARHET Novoteks affärsidé är att vara en ledande leverantör av produkter och lösning inom såväl industriell IT och Auto­ mation som Digitalisering och Cyber Security på markna­ derna inom Norden, Benelux, Schweiz samt Storbritannien och Irland. En framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att bolaget kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att ledande befatt­ ningshavare kan erbjudas en konkurrenskraftig totaler­ sättning. Rörlig kontantersättning som omfattas av dessa riktlinjer ska syfta till att främja bolagets affärsstrategi och långsik­ tiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Några aktierelaterade incitamentsprogram finns för närvarande inte. FORMERNA AV ERSÄTTNING M.M. Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, rörlig kon­ tantersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver – och oberoende av dessa riktlinjer – besluta om exempelvis aktie­ och aktiekursrela­ terade ersättningar. FAST KONTANTLÖN Vid fastställande av den fasta lönen ska den enskilda befattningshavarens ansvarsområden, erfarenhet och uppnådda resultat beaktas. Den fasta lönen revideras varje år. KORTSIKTIG RÖRLIG KONTANTERSÄTTNING Den kortsiktiga rörliga ersättningen ska vara maximerad och relaterad till den fasta lönen samt baserad på utfallet i förhållande till uppsatta mål som mäts per verksamhets­ år. Den rörliga kontanta ersättningen baseras på finansiel­ la mål (Omsättning och EBT). När mätperioden för uppfyl­ lelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats, ska det bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Styrelsen ansvarar för bedömningen 37 ===== SIDA 38 ===== av rörlig kontantersättning till vd. När det gäller rörlig kontantersättning till övriga befattningshavare ansvarar vd för bedömningen. Den rörliga kontantersättningen får uppgå till högst 25 procent av den sammanlagda fasta kontantlönen under mätperioden. PENSION OCH ANDRA FÖRMÅNER För vd ska pensionsförmånen vara premiebestämd. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pen­ sionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 33 procent av den fasta årliga kontantlönen. Övriga ledande befattningshavare, som har anställningskontrakt enligt annat lands villkor, har pensionslösning i överens­ stämmelse med lokal praxis varvid principerna i dessa riktlinjer (premiebestämd) så långt möjligt ska tillgodoses. Det samlade värdet av förmåner, såsom sjukförsäkring och bilförmån, ska i förhållande till den totala ersättningen utgöra ett begränsat värde och motsvara vad som i princip är sedvanligt på marknaden, sammanlagt högst 15 % av den årliga kontantlönen. UPPHÖRANDE AV ANSTÄLLNING Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader, för vd 24 månader. Fast kon­ tantlön under uppsägningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för två år för vd och ett år för övriga ledande befattningshavare. Vid uppsägning från befatt­ ningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag. LÖN OCH ANSTÄLLNINGSVILLKOR FÖR ANSTÄLLDA Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersätt­ ningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersätt­ ningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. BESLUTSPROCESSEN FÖR ATT FASTSTÄLLA, SE ÖVER OCH GENOMFÖRA RIKTLINJERNA Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Styrelsen ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar för bolagsled­ ningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte vd eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. FRÅNGÅENDE AV RIKTLINJERNA Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bola­ gets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. MILJÖ- OCH KVALITETSINFORMATION Bolaget arbetar aktivt med miljö och kvalitetsfrågor. Ett led i detta arbete är att upprätthålla den kvali­ tetscertifiering ISO 9001:2015 som Novotek Sverige AB och våra bolag i UK har. Enligt företagets kvalitetspolicy skall Novotek tillhandahålla tekniska lösningar, tjänster och produkter inom områdena industriell IT och automation som uppfyller våra kunders krav och förväntningar. Våra leveranser skall förknippas med god kvalitet och stimulera till återköp. Kravet på god kvalitet skall gälla i alla avseenden, som till exempel tillförlitlighet, punktliga leveranser, servicevilja och attityd mot kunder. Alla medarbetare är ansvariga för kvaliteten i det egna arbetet såväl internt som externt. Att göra rätt från början och leverera i rätt tid skall gälla för allt arbete. Alla medarbetare skall ständigt försöka förbättra och vara delaktiga i utvecklingen av vår verksamhet bland annat genom att förebygga och förhindra upprepning av fel. Novoteks verksamhet påverkar inte miljön i någon nämnvärd grad, men trots detta försöker Novotek minska avfallsmängderna från den löpande verksamheten sam­ tidigt som företaget uppmuntrar återvinning i alla former och förordar transporter med miljövänliga transportmedel och då i första hand tåg när detta är möjligt. Under 2019 genomförde Novotek Sverige AB en miljöcertifiering och erhöll miljöcertifiering enligt ISO 14001:2015. För mer information om Novoteks miljöarbete se Håll­ barhetsrapporten på sidorna 18­25. 38 ===== SIDA 39 ===== 39 Flerårsöversikt moderbolaget Flerårsöversikt koncernen Förslag till vinstdisposition NEDAN VISAS UTVECKLINGEN UNDER DE SENASTE FEM ÅREN KKR 2023 2022 2021 2020 2019 Nettoomsättning 13 710 12 644 10 286 9 337 9 060 Resultat efter finansnetto 7 107 45 498 20 514 9 248 17 803 Medelantal anställda 6 6 5 4 4 Soliditet (%) 79 83 83 85 92 MODERBOLAGET KR 2023 Balanserade vinstmedel 89 017 117 Årets vinst 11 097 558 Till årsstämmans förfogande 100 114 675 Styrelsen föreslår: ­ att till aktieägarna utdelas 1,65 kr per aktie 17 490 000 ­ att kvarstående vinstmedel balanseras i ny räkning 82 624 675 NEDAN VISAS UTVECKLINGEN UNDER DE SENASTE FEM ÅREN KKR 2023 2022 2021 2020 2019 Nettoomsättning 503 002 433 564 390 721 319 045 303 899 Resultat efter finansnetto 45 799 40 761 49 462 36 422 34 676 Medelantal anställda 187 169 147 132 123 Soliditet (%) 47 45 52 51 51 Givet Novotek ABs och koncernens starka ekonomiska ställning som framgår av denna årsredovisning är det styrelsens bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarliga med hänvisning till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens egna kapital liksom på bolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. ===== SIDA 40 ===== 40 RESULTATRÄKNING KONCERNEN KKR NOT 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 502 684 432 733 Övriga rörelseintäkter 318 831 Summa rörelsens intäkter 2, 3 503 002 433 564 Rörelsens kostnader Handelsvaror ­205 507 ­186 472 Övriga externa kostnader 5,6 ­40 132 ­27 817 Personalkostnader 4 ­192 583 ­165 175 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 13 ­10 659 ­8 993 Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 12 ­6 133 ­3 018 Summa rörelsens kostnader -455 014 -391 475 Rörelseresultat 3 47 988 42 089 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i intresseföretag 8 ­1 622 ­468 Finansiella intäkter 9 593 584 ­1 029 116 Finansiella kostnader 10 ­1 160 ­1 444 ­1 160 ­1 444 Resultat efter finansiella poster 45 799 40 761 Resultat före skatt 45 799 40 761 Skatt på årets resultat 11 ­12 496 ­8 315 Årets resultat 33 303 32 446 Hänförligt till moderbolagets aktieägare 32 792 31 037 Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 511 1 409 Data per aktie Resultat, hänförligt till moderbolagets aktieägare, per aktie före och efter utspädning, kr. 3,1 2,9 Antal aktier vid periodens slut 10 600 10 600 Genomsnittligt antal aktier 10 600 10 600 ===== SIDA 41 ===== 41 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET KONCERNEN KKR 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 Årets resultat 33 303 32 446 Poster som senare kan komma att omklassificeras till resultat Årets omräkningsdifferenser från utländska verksamheter 479 11 015 Årets omvärdering av tillkommande köpeskilling ­679 ­3 062 Årets övriga totalresultat -200 7 953 Årets totalresultat 33 103 40 399 Årets totalresultat hänförligt till: Innehav utan bestämmande inflytande 462 1 551 Moderbolagets aktieägare 32 641 38 848 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR KONCERNEN KKR NOT 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 12 9 058 7 224 Kundrelationer 12 30 295 34 047 Goodwill 12 108 480 107 899 147 833 149 170 Materiella anläggningstillgångar Nyttjanderättstillgångar 13 15 926 19 579 Inventarier, verktyg och installationer 13 3 248 3 404 19 174 22 983 Finansiella anläggningstillgångar 16,17 Andelar i intresseföretag 8 1 225 2 571 Långfristiga fordringar till intresseföretag 8 5 112 0 Andra långfristiga fordringar 15 464 606 6 801 3 177 Uppskjutna skattefordringar 11 546 37 Summa anläggningstillgångar 174 354 175 367 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Färdiga varor och handelsvaror 18 665 1 370 665 1 370 Kortfristiga fordringar 16,17,19 Kundfordringar 19 143 840 125 187 Aktuella skattefordringar 11 5 831 3 669 Fordringar till intresseföretag 0 790 Övriga fordringar 1 304 889 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 10 675 12 902 161 650 143 437 Likvida medel 16, 17 102 080 94 375 Summa omsättningstillgångar 264 395 239 182 Summa tillgångar 438 749 414 549 ===== SIDA 42 ===== 42 BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER KONCERNEN KKR NOT 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL Aktiekapital 21 2 650 2 650 Övrigt tillskjutet kapital 42 652 42 652 Reserver 14 924 15 075 Balanserad vinst inklusive årets resultat 141 810 125 820 Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 202 036 186 197 Innehav utan bestämmande inflytande 2 857 1 493 Summa eget kapital 204 893 187 690 LÅNGFRISTIGA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 16, 17 Leasingskulder 6 7 101 11 398 Uppskjutna skatteskulder 11 9 236 8 015 Tillkommande köpeskilling 24 2 696 4 234 Villkorad tilläggsköpeskilling 23 20 428 26 433 Summa långfristiga skulder och avsättningar 39 461 50 080 KORTFRISTIGA SKULDER 16, 17 Leverantörsskulder 53 034 51 804 Aktuella skatteskulder 11 7 447 11 324 Leasingskulder 6 9 051 8 427 Övriga skulder 28 041 28 271 Tillkommande köpeskilling 24 2 218 2 854 Villkorad tilläggsköpeskillning 23 6 397 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 88 207 74 099 Summa kortfristiga skulder 194 395 176 779 Summa eget kapital och skulder 438 749 414 549 ===== SIDA 43 ===== 43 KASSAFLÖDESANALYS INDIREKT METOD KONCERNEN KKR NOT 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 47 988 42 089 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 12,13 16 792 12 012 Övriga ej kassaflödespåverkade poster 2 265 64 782 54 366 Erhållen ränta 593 584 Erlagd ränta ­1 160 ­1 444 Betald inkomstskatt ­18 118 ­7 718 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 46 097 45 788 Förändring av rörelsekapital Varulager 731 948 Fordringar ­19 040 ­19 665 Skulder 14 008 22 194 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 796 49 265 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 12 ­3 533 ­3 124 Förvärv av materiella anläggningstillgångar 13 ­1 263 ­2 102 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 13 0 0 Förändring långfristiga tillgångar ­1 222 2 095 Utbetalning tillkommande köpeskilling ­2 854 ­3 190 Förvärv av bolag 26 0 ­42 446 Förvärv av andelar i intressebolag ­237 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -9 109 -48 767 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering leasingskuld 6 ­9 237 ­7 964 Lämnad utdelning innehav utan bestämmande inflytande 0 ­1 646 Lämnad utdelning ­15 900 ­15 900 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -25 137 -25 510 Förändring av likvida medel 7 550 ­25 012 Likvida medel vid årets början 94 375 111 344 Kursdifferens i likvida medel 155 8 043 Likvida medel vid årets slut 102 080 94 375 ===== SIDA 44 ===== 44 RESULTATRÄKNING MODERBOLAGET KKR NOT 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 13 572 12 402 Övriga rörelseintäkter 138 242 Summa rörelsens intäkter 2,3 13 710 12 644 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5,6 ­7 400 ­6 624 Personalkostnader 4 ­10 912 ­9 549 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 13 0 ­18 Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 12 ­464 ­430 Summa rörelsens kostnader -18 776 -16 621 Rörelseresultat -5 066 -3 977 Resultat från finansiella investeringar Resultat från andelar i koncernföretag 7 12 556 49 699 Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 135 0 12 691 49 699 Räntekostnader och liknande resultatposter 10 ­518 ­224 ­518 ­224 Resultat efter finansiella poster 7 107 45 498 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag 3 638 4 118 3 638 4 118 Resultat före skatt 10 745 49 616 Skatt på årets resultat 11 353 0 Årets resultat 11 098 49 616 ===== SIDA 45 ===== 45 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET MODERBOLAGET KKR 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 Årets resultat 11 098 49 616 Årets totalresultat 11 098 49 616 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR MODERBOLAGET KKR NOT 2023-12-31 2022-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 12 1 205 958 1 205 958 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 13 0 0 0 0 Finansiella anläggningstillgångar 16,17 Andelar i dotterföretag 14 110 833 110 154 Andelar i intresseföretag 8 3 470 3 233 Långfristig fordran på intresseföretag 8 5 112 0 Uppskjuten skattefordran 11 353 0 119 768 113 387 Summa anläggningstillgångar 120 973 114 345 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar 16,17,19 Aktuella skattefordringar 11 205 169 Fordringar hos koncernföretag 8 818 14 696 Fordringar hos intresseföretag 0 779 Övriga fordringar 0 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 975 528 9 998 16 172 Kassa och bank 16, 17 2 098 1 426 Summa omsättningstillgångar 12 096 17 598 Summa tillgångar 133 069 131 943 ===== SIDA 46 ===== 46 BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER MODERBOLAGET KKR NOT 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital 21 2 650 2 650 Reservfond 530 530 Fond för utvecklingsutgifter 1 205 958 Summa bundet eget kapital 4 385 4 138 Fritt eget kapital Balanserad vinst 89 017 55 548 Årets resultat 11 098 49 616 Summa fritt eget kapital 100 115 105 164 Summa eget kapital 104 500 109 302 LÅNGFRISTIGA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 16,17 Långfristiga skulder till koncernbolag 11 926 0 Tillkommande köpeskilling 24 2 696 4 234 Summa långfristiga skulder och avsättningar 14 622 4 234 KORTFRISTIGA SKULDER 16, 17 Leverantörsskulder 492 404 Skulder till koncernföretag 8 300 12 969 Övriga skulder 168 240 Tillkommande köpeskilling 24 2 218 2 854 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 2 769 1 940 Summa kortfristiga skulder 13 947 18 407 Summa eget kapital och skulder 133 069 131 943 ===== SIDA 47 ===== 47 KASSAFLÖDESANALYS INDIREKT METOD MODERBOLAGET KKR NOT 2023-01-01- 2023-12-31 2022-01-01- 2022-12-31 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat ­5 066 ­3 977 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 12,13 464 448 Övriga ej kassaflödespåverkande poster 0 3 062 -4 602 -467 Erhållen ränta 135 0 Erlagd ränta ­518 ­224 Betald inkomstskatt ­14 20 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -4 999 -671 Förändring av rörelsekapital Fordringar 7 208 1 727 Skulder 845 975 Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 054 2 031 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 12 ­711 ­262 Utbetalning tillkommande köpeskilling ­2 854 ­3 190 Lån till intresseföretag ­4 333 0 Förvärv av andelar i intressebolag ­237 0 Lämnat aktieägartillskott till dotterbolag 0 ­33 043 Erhållen utdelning koncernbolag 14 396 49 224 Kassaflöde från investeringsverksamheten 6 261 12 729 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från koncernbolag 7 257 0 Lämnad utdelning ­15 900 ­15 900 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -8 643 -15 900 Förändring av likvida medel 672 ­1 140 Likvida medel vid årets början 1 426 2 566 Likvida medel vid årets slut 2 098 1 426 ===== SIDA 48 ===== 48 REDOGÖRELSE FÖR FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPTIAL KONCERNEN Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE SUMMA EGET KAPITAL KKR AKTIEKAPITAL ÖVRIGT TILLSKJUTET KAPITAL RESERVER BALANSERAD VINST TOTALT EGET KAPITAL (MODER BOLAGETS AKTIEÄGARE) Belopp 2021-12-31 2 650 42 652 7 264 110 683 163 249 1 439 164 688 Årets resultat 31 037 31 037 1 409 32 446 Övrigt totalresultat 7 811 0 7 811 142 7 953 Summa totalresultat 0 0 7 811 31 037 38 848 1 551 40 399 Transaktioner med aktieä­ gare i deras egenskap av aktieägare Utdelning ­15 900 ­15 900 ­1 497 ­17 397 Summa 0 0 0 -15 900 -15 900 -1 497 -17 397 Belopp 2022-12-31 2 650 42 652 15 075 125 820 186 197 1 493 187 690 Årets resultat 32 792 32 792 511 33 303 Övrigt totalresultat ­151 0 ­151 ­49 ­200 Summa totalresultat 0 0 -151 32 792 32 641 462 33 103 Transaktioner med aktieä­ gare i deras egenskap av aktieägare Utdelning -15 900 -15 900 0 -15 900 Summa 0 0 0 -15 900 -15 900 0 -15 900 Transaktioner med inneha­ vare utan bestämmande inflytande ­902 ­902 902 0 Belopp 2023-12-31 2 650 42 652 14 924 141 810 202 036 2 857 204 893 Ackumulerad valutaomräkningsdifferens, som uppstår vid omräkning av finansiella rapporter från utländska verksamheter, uppgår till 18 665 (18 137) kkr. Innehav utan bestämmande inflytande innefattar den andel av eget kapital som inte ägs av moderbolaget. Bundet eget kapital Fritt eget kapital MODERBOLAGET KKR AKTIEKAPITAL RESERVFOND FOND FÖR UT- VECKLINGS- UTGIFTER BALANSERAD VINST ÅRETS VINST SUMMA Belopp 2021-12-31 2 650 530 1 126 47 414 23 866 75 586 Utdelning ­15 900 0 ­15 900 Omföring av årets vinst 23 866 ­23 866 0 Fond för utvecklingsavgifter ­168 168 0 Årets totalresultat 49 616 49 616 Belopp 2022-12-31 2 650 530 958 55 548 49 616 109 302 Utdelning ­15 900 0 ­15 900 Omföring av årets vinst 49 616 ­49 616 0 Fond för utvecklingsavgifter 247 ­247 0 Årets totalresultat 11 098 11 098 Belopp 2023-12-31 2 650 530 1 205 89 017 11 098 104 500 FOND FÖR UTVECKLINGSUTGIFTER MODERBOLAGET KKR 2023-12-31 2022-12-31 Ingående värde 958 1 126 Aktiverat 711 262 Avskrivning ­464 ­430 Utgående värde 1 205 958 ===== SIDA 49 ===== ALLMÄNT Denna koncernredovisning har godkänts av styrelsen för offentliggörande. Koncernredovisningen kan ändras av bolagets ägare efter det att styrelsen godkänt den. GRUNDER FÖR RAPPORTERNAS UPPRÄTTANDE Novoteks koncernredovisning är upprättad med tillämp­ ning av Årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande redo­ visningsregler för koncerner samt International Financial Reporting Standards, IFRS, sådana de antagits av EU. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaff­ ningsvärdemetoden. De balansposter som rubriceras omsättningstillgångar och kortfristiga skulder förväntas återvinnas eller betalas inom 12 månader. Alla andra balansposter förväntas återvinnas eller betalas senare. Tillämpade principer är oförändrade i jämförelse med föregående år om inget annat framgår nedan. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och koncernen. Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden, vilka påverkar redovisade värden. Följden blir att redovisade belopp i dessa fall sällan kommer att motsvara de verkliga beloppen. Totalsumman i tabeller och räkningar summerar inte alltid på grund av avrundningsdifferenser. Syftet är att varje delrad ska överensstämma med sin ursprungskälla och därför kan avrundningsdifferenser uppstå på totalsumman. NYA ELLER ÄNDRADE STANDARDER SOM TILLÄMPAS AV KONCERNEN Nya och ändrade standarder samt tolkningar som trätt i kraft 2023 har inte haft någon väsentlig påverkan på koncernens finansiella rapporter för räkenskapsåret. KOMMANDE STANDARDER VILKA FÖRVÄNTAS FÅ EFFEKT PÅ KOMMANDE FINANSIELLA RAPPORTER Inga IFRS standarder eller IFRIC­tolkningar som ännu inte trätt i kraft förväntas få någon väsentlig påverkan på kon­ cernen. Det är företagsledningens bedömning att dessa, när de tillämpas första gången, inte kommer att få någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter. BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR Nyttjandeperiod immateriella och materiella anläggningstillgångar Koncernledningen fastställer bedömd nyttjandeperiod och därmed sammanhängande avskrivning för koncer­ nens immateriella och materiella anläggningstillgångar. Dessa uppskattningar baseras på historisk kunskap om motsvarande tillgångars nyttjandeperiod. Nyttjandeperiod samt bedömda restvärden prövas varje balansdag och justeras vid behov. Nedskrivningsprövning för goodwill Koncernen undersöker varje år om något nedskriv­ ningsbehov föreligger för goodwill. Återvinningsvärdet har fastställts genom beräkning av nyttjandevärdet. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras (not 12). Företagsledningen bedömer att rimligt möjliga förändringar i de väsentliga antaganden som använts i beräkningarna inte skulle ha så stora effekter att de var och en för sig skulle leda till något nedskrivningsbehov. Goodwill uppgår till 108 480 kkr (107 899). Värdering av kundfordringar Kundfordringar redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Förlustreserven för kundfordringar värderas till ett belopp motsvarande förväntade kreditförluster under fordrans återstående löptid. En felaktig bedömning kan leda till att kundford­ ringarna en enskild period antingen är för högt eller för lågt värderade. Förfallna, ej reserverade, kundfordringar uppgår till 28 142 kkr (29 577). KONCERNREDOVISNING Koncernredovisningen omfattar moderföretaget Novotek AB och de företag över vilka moderföretaget direkt eller indirekt har bestämmande inflytande (dotterföretag). Bestämmande inflytande föreligger om Novotek har infly­ tande över investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang samt kan använda sitt inflytande över investeringen till att påverka avkastningen. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier samt om de facto control föreligger. Koncernens sammansättning framgår av not 14. Dotterföretag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet över­ förs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseförvärv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterföretag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar och skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas inled­ ningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. Förvärvsre­ laterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. För varje 49 Noter ALLA BELOPP I KKR OM EJ ANNAT ANGES. NOT 1. TILLÄMPADE REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER SAMT ANDRA UPPLYSNINGAR ===== SIDA 50 ===== förvärv avgör koncernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehavets proportionella andel i det redo­ visade värdet av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar. Koncerninterna transaktioner, balansposter samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Redovisningsprinciperna för dotterföretag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. Innehav utan bestämmande inflytande i dotterföreta­ gens resultat och eget kapital redovisas separat i koncer­ nens resultaträkning, rapport över totalresultat, rapport över förändringar i eget kapital och balansräkning. INNEHAV UTAN BESTÄMMANDE INFLYTANDE Innehav utan bestämmande inflytande i årets resultat och eget kapital baseras på dotterbolagens bokslut upprätta­ de i enlighet med koncernens principer. OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är redovisade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I koncern­ redovisningen används svenska kronor, som är moderbo­ lagets funktionella valuta och rapportvaluta. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till funktionell valuta enligt de valutakurser som gäller på transaktions­ dagen. Valutakursdifferenser uppkommer vid betalning av sådana poster. Kursdifferenser, realiserade och orea­ liserade, avseende poster som är hänförbara till rörelsen redovisas som övriga rörelseintäkter eller övriga rörelse­ kostnader medan kursdifferenser av finansiell karaktär redovisas som finansiella poster. Resultaträkningar och balansräkningar för koncernföretag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan omräknas till koncer­ nens rapportvaluta enligt följande: • tillgångar och skulder omräknas till balans­ dagens kurs • intäkter och kostnader omräknas till genomsnittlig valutakurs • omräkningsdifferenser som uppstår under året, till följd av ovan, redovisas i totalresultatet. Acku­ mulerade omräkningsdifferenser redovisas i eget kapital i en särskild omräkningsreserv. GOODWILL Goodwill avser det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar vid ett rörelseförvärv. Goodwill ingår i immateriella tillgångar. Goodwill skrivs inte av, utan nedskrivningstestas årligen eller oftare om händelser eller ändringar i förhållanden indikerar en möjlig värdeminsk­ ning. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Vid försäljning av en enhet ingår det redovisade värdet på goodwill i den uppkomna vinsten/förlusten. FORSKNING OCH UTVECKLING Utgifter för forskning kostnadsförs då de uppstår. Skulle det finnas svårighet att skilja forskningsfasen från utvecklings­ fasen i ett projekt kostnadsförs samtliga utgifter tills dess att det står klart att projektet övergått till utvecklingsfasen. Utgifter för utveckling, som syftar till att ta fram nya produkter, redovisas i balansräkningen som en immateriell tillgång när uppställda kriterier för aktivering uppfylls. Redovisning i balansräkningen skall göras om produkten är tekniskt och kommersiellt användbar, om företaget har tillräckliga resurser för att fullfölja utvecklingen och därefter använda eller sälja tillgången. Det skall också vara sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna som är hänförliga till tillgången ska tillfalla företaget och tillgångens anskaffningsvärde ska gå att beräkna på ett tillförlitligt sätt. Utgifter för utvecklingsarbeten balanseras och skrivs av över den bedömda nyttjandeperioden när kriterierna för en balansering är uppfyllda. Bedömningen av när kriterierna är uppfyllda ligger till grund för vilka utgifter som kommer att balanseras. Principerna för balansering prövas regelbundet så även nyttjandeperioden. KUNDRELATIONER Kundrelationerna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över nyttjandeperioden. Vid en framtida försäljning ingår det redovisade värdet i den uppkomna vinsten/förlusten. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaff­ ningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Utgifter för förbättring av tillgångarnas prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångarnas redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll kostnadsföres löpande. Vid lånefinansiering ingår lånekostnaderna i anskaffningsvärdet. AVSKRIVNINGAR I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan, vilka baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Härvid tillämpas följande avskrivningstider: • Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten, 5–10 år • Kundrelationer, 5­10 år • Nyttjanderättstillgångar, 2­10 år • Inventarier, verktyg och installationer, 3–8 år Datorer för teknisk användning betraktas i sin helhet som förbrukningsinventarier. I koncernen betraktas goodwill vara en tillgång med obestämd livslängd, varför avskriv­ ning inte görs. VARULAGER Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in­, först ut­ metoden. 50 ===== SIDA 51 ===== INTÄKTER Intäktsredovisning Intäkter redovisas till ett belopp som avspeglar förväntad ersättning och ersättning företaget har rätt till för överlå­ tande av varor och/eller tjänster till kunder när kontrollen har överförts till kunden. Novotek utvecklar löpande nya lösningar för att matcha kunders behov och förändrade köpmönster. Därför görs nu en översyn av bolagets olika typer av intäkter och åtagande relaterat till vilken tidpunkt intäkter skall redo­ visas. I samband med detta ses även agent/huvudman förhållandet över. Hela denna översyn förväntas avslutas under våren. Novotek anser att man agerar som huvudman och därmed redovisas intäkter och kostnader brutto. En redo­ visning som agent skulle innebära en nettoredovisning av intäkter från slutkund med avdrag för kostnader för vara och tjänst från leverantör. Försäljning av varor Intäkter från försäljning (distribution) av varor, som i Novoteks fall är mjukvara och/eller hårdvara, redovisas vid den tidpunkt när kontrollen har överförts till kunden. Detta sker t. ex. när Novotek har en befintlig rätt till betalning för varan, kunden har nyttjande(ägande)rätt till varan, varan har levererats till kunden och/eller kunden har de betydande risker och fördelar som är förknippade med varornas ägande. Novotek säljer även uppgraderingsavtal på normalt 12 månader, där Novotek som distributör och ej ägare till distribuerad mjukvara (IP­rättighet) ej har några framtida åtagande mot kunden och därmed intäktsförs dessa avtal enligt ovan. Utförande av tjänster Intäkter från tjänster, främst applikationskonfigurering, redovisas över tid med hänvisning till framsteg mot fär­ digställande för varje prestationsåtagande. Normalt utförs tjänst på löpande räkning och endast i undantagsfall till fastpris. Framsteg mot färdigställande för varje presta­ tionsåtagande beräknas baserat på andelen nedlagda utgifter jämfört med totala beräknade utgifter för varje prestationsåtagande. Prissättningen inkluderar normalt ej några väsentliga rabatter eller liknande som kommer att påverka fördel­ ningen av transaktionspriset på olika prestationsåtagand­ en. Avtalstillgångar och avtalsskulder Tidpunkten för intäktsredovisning, fakturering och inbetal­ ningar leder till fakturerade kundfordringar, ofakturerade fordringar (avtalstillgångar) samt kundförskott och kundinbetalningar (avtalsskulder) i koncernbalansräk­ ningen. Fakturering sker vanligast under arbetets gång enligt överenskomna avtalsvillkor (normalt månadsvis), annars när avtalade milstolpar uppnås eller när kontrollen över varorna har överförts till kunden. Novotek erhåller ibland förskott eller inbetalningar av kunder, innan intäkter redovisas, vilket leder till avtalsskulder. Med hänsyn till att Novotek ej har några avtal som löper längre än 1 år intäktsförs samtliga ingående avtalsskulder under året. Dessa avtalstillgångar och avtalsskulder redovisas i koncernbalansräkningen under upplupna intäkter resp. förutbetalda intäkter på kontraktsbasis per slutet av varje rapportperiod. Betalningsvillkoren varierar från kontrakt till kontrakt och beror på vad som avtalats med kunden. Praktiska lösningar Novotek har valt att tillämpa följande praktiska lösningar: För upplysningar om det sammanlagda beloppet av transaktionspriset som fördelats till de prestationså­ taganden som är ouppfyllda (eller delvis ouppfyllda) i slutet av rapportperioden upplyser inte Novotek om värdet relaterat till följande undantag: • prestationsåtagandet är en del av ett avtal som har en ursprunglig förväntad löptid på högst ett år, och • företaget har rätt till ersättning från en kund till ett belopp som direkt motsvarar värdet för kunden av företa­ gets prestation som uppnåtts till dato. SEGMENTRAPPORTERING Novoteks nuvarande interna operativa rapporterings­ system och struktur är uppbyggd utifrån koncernens gemensamma kärnkompetens inom integrationslösningar för industriell IT och Automation. Den högste verkställande beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldel­ ningen av resurser och bedömning av rörelsesegmentens resultat. I koncernen har denna funktion identifierats som verkställande direktör och koncernchef. Till sitt stöd har han koncernledningen. Koncernens gemensamma verksamhet inom industriell IT och Automation delas upp i rörelsesegment baserat på vilka delar av verksamheten företagets högste verkstäl­ lande beslutsfattare följer upp resultat (främst EBT) och avkastning från. Rapportering av tillgångar och skulder ingår inte i den operativa interna rapporteringen. Det är utifrån den interna operativa rapportering som koncer­ nens segment har identifieras. Rörelsesegmenten i form av enskilda dotterbolag har egna chefer som är ansvariga för den dagliga verksamheten och som regelbundet rapporterar utfallet av segmentets prestationer samt behov av resurser till koncernledningen. Härvid har de olika delarna genomgått en process varvid likartade segment har slagits ihop. Det har inneburit att rörelsesegmenten har slagits ihop till ett rapporte­ ringssegment (industriell IT och Automation). Kraven för aggregeringen av segmenten anses uppfyllda pga de likartade ekonomiska egenskaperna, såsom långsiktig bruttomarginal, likartade kundkategorier, enhetliga pro­ duktområden (produktportfölj) och distributionssätt samt utnyttjande av ett koncerngemensamt distributörsavtal med respektive leverantör. Utveckling av produktsortiment och tjänsteutbud sker centralt i koncernen. Då koncernens verksamhet är begränsad till Nordeuropa, bedöms mark­ naderna fungera likartat och vara väsentligt integrerade med varandra och därmed inte skilja sig åt signifikant vad gäller dess långsiktiga tillväxt och dess risker. SKATT Total skatt i resultaträkningen utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas 51 ===== SIDA 52 ===== eller erhållas avseende aktuellt år. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas på s.k. temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgång­ ar och skulder i balansräkningen. De temporära skillna­ derna har huvudsakligen uppkommit genom obeskattade reserver. Uppskjuten skatt beräknas enligt de skattesatser som förväntas gälla för den period då tillgången återvinns eller skulden regleras, baserat på de skattesatser (och skattelagar) som har beslutats eller aviserats per balans­ dagen. Uppskjutna skattefordringar i avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in­ eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras förutom kassa och banktillgodohavanden även kortfristiga finansiella pla­ ceringar med endast obetydlig risk för värdefluktuationer och en löptid som vid anskaffningstidpunkten inte översti­ ger tre månader. LEASING Vid tecknandet av nya leasingavtal redovisas en nyttjanderättstillgång samt en leasingskuld i balansräk­ ningen. Anskaffningsvärdet utgörs av de diskonterade återstående leasingavgifterna för icke uppsägningsbara leasingperioder. Möjliga förlängningsperioder inkluderas om koncernen är rimligt säker på att dessa kommer att nyttjas. Vid diskontering används bolagets marginella låneränta som baseras på riskfri ränta i respektive valuta samt en riskpremie. Denna ses över på kvartalsbasis med hänsyn till relevanta ekonomiska omständigheter. Leasingavtalet kan komma att förändras under lea­ singperioden varvid omvärdering av leasingskulden och nyttjanderättstillgången sker. Leasingavgifter fördelas mellan amortering på leasings­ kulden och betalning av ränta. Koncernens väsentliga leasingavtal utgörs av avtal avseende hyra av kontorslo­ kaler. Bolaget tillämpar lättnadsreglerna avseende leasingav­ tal där den underliggande tillgången har ett lågt värde samt kortidsleasingavtal. Dessa leasingavtal redovisas som kostnad den period som nyttjandet sker. NEDSKRIVNINGAR Tillgångar som har en obestämd nyttjandeperiod, samt aktiverade utvecklingskostnader som ännu inte tagits i bruk, skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång så snart det finns indikationer att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljnings­ kostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden. AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Skulder har, om ej annat anges nedan, upptagits till an­ skaffningsvärde med sedvanlig reservering för upplupna kostnader. Avsättningar har gjorts för kända eller befarade risker efter individuell prövning. ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA Koncernens planer för ersättning efter avslutad anställ­ ning omfattar endast avgiftsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet alternativt sker inbe­ talningen av den anställde. Inbetalningarnas storlek reg­ leras i lokala avtal. När avgiften är betalad har företaget inga ytterligare förpliktelser. Ersättning till anställda så som lön och pension redovisas som kostnad under den period när de anställda utfört de tjänster som ersättningen avser. RESULTAT PER AKTIE Beräkningen av resultat per aktie baseras på periodens resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktie­ ägare och på det vägda genomsnittliga antalet aktier utestående under perioden. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier. FINANSIELLA INSTRUMENT Upplysningar om finansiella instrument finns i not 16. MODERBOLAGETS REDOVISNINGS PRINCIPER Moderbolaget tillämpar årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. RFR 2 kräver att mo­ derbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen, dvs IFRS i den omfattning som RFR 2 tillåter. Tillämpade redovisningsprinciper är oförändrade i jämfö­ relse med föregående år. I de fall moderbolaget tillämpar andra redovisningsprinciper än koncernen anges detta nedan. Ändringar i RFR 2 som trätt i kraft 2023 har inte haft någon väsentlig påverkan på moderföretagets finansiella rapporter för räkenskapsåret. INNEHAV I DOTTERFÖRETAG Innehav i dotterföretag värderas utifrån anskaffningsvär­ de, inklusive kostnader som är direkt hänförliga till förvär­ vet. I de fall det redovisade värdet avseende investeringen överstiger återvinningsvärdet, sker nedskrivning. LEASING Moderbolaget använder undantaget gällande tillämpning av IFRS 16 Leasingavtal, vilket innebär att all leasing redovi­ sas som kostnad linjärt över leasingperioden. SKATTER I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skat­ teskuld och eget kapital. 52 ===== SIDA 53 ===== FINANSIELLA INSTRUMENT Moderbolaget tillämpar inte värderingsreglerna i IFRS 9. Vad som i övrigt skrivits om finansiella instrument gäller dock även i moderbolaget. I moderbolaget värderas finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde. KONCERNBIDRAG OCH AKTIEÄGAR TILLSKOTT Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos motta­ garen och aktiveras som aktier i dotterföretag i givaren, i den mån nedskrivning inte erfordras. Koncernbidrag som lämnas till dotterföretag är att se som aktieägartillskott. Koncernbidraget med beaktande av skatteeffekten, redovisas som en ökning av aktier i dotterföretag, därefter prövas värdet för att se om det finns något nedskrivnings­ behov. Koncernbidrag som erhålls från dotterföretag är att jämställa med utdelning och redovisas som finansiell intäkt i resultaträkningen. Skatteeffekten redovisas i resul­ taträkningen. UPPSTÄLLNINGSFORM FÖR RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Moderbolaget följer Årsredovisningslagens uppställnings­ form för resultat­ och balansräkningen, vilket bland annat innebär en annan uppställningsform för eget kapital. MODERBOLAGET Novotek AB är ett publikt aktiebolag (publ) med organi­ sationsnummer 556060­9447 och säte i Malmö, Sverige. Huvudkontorets besöksadress är Höjdrodergatan 18, Malmö. Moderbolagets verksamhet omfattar koncern­ övergripande uppgifter och ledning av verksamheten. Novotek AB är sedan juni 1999 noterat på OMX Nasdaq, Nordiska listan, Small Cap, Information Technology. UPPLYSNINGAR OM NÄRSTÅENDE Novotekkoncernen bedriver på marknadsmässiga villkor handel, programvara och tjänster, med Idus AB, ett bolag i vilket Novotek ABs huvudägare Noveko Syd AB har ett bestämmande inflytande. Årets nettoinköp uppgår till 2 793 kkr (2 628) och årets försäljning uppgår till 0 (0) kkr. Mellanhavande (skuld) på bokslutsdagen uppgår till 166 kkr (804). Novotekkoncernen säljer på marknadsmässiga villkor tjänster och produkter till Hexpol TPE AB, ett bolag i vilket Novoteks ABs styrelseledamot har haft ett bestämmande inflytande under året. Årets försäljning uppgår till 63 kkr (76 kkr). Novotekkoncernen säljer på marknadsmässiga villkor tjänster och produkter till Nederman Insight AB, ett bolag i vilket Novoteks ABs styrelseordförande har ett bestäm­ mande inflytande. Årets försäljning uppgår till 8 kkr (0 kkr). Övriga uppgifter om närstående transaktioner hänvisas till not 2 (Moderbolaget) samt not 4 (Styrelse, VD samt Övriga ledande befattningshavare). 53 ===== SIDA 54 ===== Försäljning av fastprisprojekt utgör mindre än 10% av total tjänsteförsäljning. Ingen enskild kund utgör 10 % eller mer av intäkterna. Inköp och försäljning mellan koncernbolag Av moderbolagets inköp har under året 15 (14) procent skett från koncernföretag (främst underhållskostnader avseende produkter) och av dess försäljning har 100 (100) procent skett till koncernföretag. Med koncerngemensamt avses koncernens supportfunktioner i moderbolaget såsom koncernledning, affärsutveckling, ekonomi, kommunikation och marknadsföring samt IT. NOT 2. RÖRELSENS INTÄKTER OCH ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR KONCERNEN KONCERNEN RÖRELSEINTÄKTERNAS FÖRDELNING PÅ GEOGRAFISKA OMRÅDEN IMATERIELLA OCH MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 2023 2022 2023 2022 Sverige 66 685 64 100 4 439 5 342 Norge 31 939 31 427 1 323 374 Danmark 112 772 98 262 10 381 10 845 Finland 41 146 36 032 670 1 261 Benelux 116 336 108 949 4 743 4 802 UK & Irland 102 127 61 872 4 108 4 281 Schweiz 41 860 38 604 1 061 1 858 Moderbolag och koncerneliminering ­9 863 ­5 682 140 281 143 389 503 002 433 564 167 006 172 152 KONCERNEN ANALYS AV INTÄKTER PER INTÄKTSSLAG 2023 2022 Produkter 392 192 351 907 Tjänster 128 095 86 749 Övrigt och koncerneliminering ­17 285 ­5 092 503 002 433 564 NOT 3.SEGMENTSINFORMATION 2023 2022 RÖRELSEINTÄKTERNAS FÖRDELNING PER SEGMENT RÖRELSE- INTÄKTER RÖRELSE- RESULTAT FINANS- NETTO RÖRELSE- INTÄKTER RÖRELSE- RESULTAT FINANS- NETTO Industriell IT och Automation 512 865 53 349 158 439 246 45 719 ­367 Koncerngemensamt 13 710 ­5 066 ­383 12 643 ­3 977 ­223 Eliminering ­23 573 ­295 ­342 ­18 325 347 ­270 503 002 47 988 -567 433 564 42 089 -860 2023 2022 INVESTERINGAR OCH AVSKRIVNINGAR PER SEGMENT INVESTERINGAR AVSKRIVNINGAR INVESTERINGAR AVSKRIVNINGAR Industriell IT och Automation 9 579 ­16 328 15 127 ­11 563 Koncerngemensamt 711 ­464 262 ­448 10 290 -16 792 15 389 -12 011 54 ===== SIDA 55 ===== NOT 4. PERSONAL KONCERNEN MODERBOLAGET MEDELTALET ANSTÄLLDA 2023 2022 2023 2022 Kvinnor 40 36 3 3 Män 147 133 3 3 187 169 6 6 2023 2022 MEDELANTALET ANSTÄLLDA PER GEOGRAFISK OMRÅDE (KONCERNEN) KVINNOR MÄN KVINNOR MÄN Sverige 9 30 8 31 Benelux 8 24 9 24 Danmark 7 34 7 36 Finland 2 13 2 12 Norge 5 9 3 11 UK & Irland 8 30 6 12 Schweiz 1 7 1 7 KONCERNEN MODERBOLAGET LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR 2023 2022 2023 2022 Styrelse och verkställande direktör 17 726 16 245 2 415 2 268 Övriga anställda 131 970 115 483 4 865 3 961 149 696 131 728 7 280 6 229 KONCERNEN MODERBOLAGET SOCIALA KOSTNADER 2023 2022 2023 2022 Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 3 252 2 321 303 316 Pensionskostnader för övriga anställda 13 807 10 719 668 576 Övriga sociala kostnader 19 260 16 961 2 510 2 132 36 319 30 001 3 481 3 024 2023 LÖNER, ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER PER GEOGRAFISKT OMRÅDE (KONCERNEN) SVERIGE BENELUX DANMARK FINLAND NORGE UK & IRLAND SCHWEIZ Löner och ersättningar Styrelse och verkställande direktör 3 463 1 732 4 882 2 251 2 024 1 983 1 390 Övriga anställda 23 640 25 464 32 203 9 538 9 932 22 553 8 641 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 465 165 575 760 151 950 185 Pensionskostnader övriga anställda 2 525 2 082 4 002 1 886 650 2 042 619 Övriga sociala kostnader 9 395 3 982 1 049 307 2 168 1 412 947 2022 LÖNER, ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER PER GEOGRAFISKT OMRÅDE (KONCERNEN) SVERIGE BENELUX DANMARK FINLAND NORGE UK & IRLAND SCHWEIZ Löner och ersättningar Styrelse och verkställande direktör 3 470 1 654 4 276 2 010 1 945 1 444 1 446 Övriga anställda 23 508 21 763 31 947 8 173 10 081 12 349 7 662 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 485 165 490 703 135 207 136 Pensionskostnader övriga anställda 2 303 1 741 3 504 1 657 585 358 571 Övriga sociala kostnader 8 778 3 393 641 257 2 180 990 722 55 ===== SIDA 56 ===== Styrelse Styrelsen består av fem personer varav två kvinnor. På årsstämman i maj avgick Göran Andersson som ordförande och Sven Kristensson valdes till ny ordförande. Arvoden till styrelseledamöterna, har enligt årsstämmans beslut, utgått med 400 kkr (110) till styrelseordförande och 125 kkr (110) till vardera övriga ledamot. Utöver detta har styrelseledamöterna endast erhållit kostnadser­ sättning och inga andra ersättningar eller förmåner har utgått till styrelsemedlemmarna. Det finns inga pensionsavtal eller liknande förpliktelser för styrelsen. Avgångsvederlag utgår ej till någon styrelsemedlem. Bolaget saknar options­ eller konvertibelprogram. Verkställande direktör Verkställande direktör uppbar under året ersättning med 1 515 kkr (1 608), varav 115 kkr (200) avser utbetald bonus, samt skattepliktig förmån till ett värde av 75 kkr (72). Verkställande direktör erhåller inbetalning till avgiftsbestämd pension som beloppsmässigt mot­ svarar ITP­planen. Årets pensionspremie uppgick till 303 kkr (316). För verkställande direktör gäller pensionsålder 65 år. För verkställande direktör gäller en uppsägningstid på 24 månader, inget avtal om avgångsvederlag finns. Övriga ledande befattningshavare Övriga ledande befattningshavare består av de nio (nio) personer, varav två kvinnor, som tillsammans med VD utgör koncern­ ledning. Löner och ersättningar uppgick för 2023 till sammanlagt 14 648 kkr (14 007). Därutöver utgick förmåner (huvudsakligen bilförmåner) med sammanlagt 453 kkr (439). Övriga ledande befattningshavare erhåller inbetalning till avgiftsbestämd pension som beloppsmässigt är i enlighet med ITP­planen eller motsvarande plan i annat land utan möjlighet att aktualisera pension tidigare än normal pensionsålder för respektive land. Pensionskostnader uppgick för 2023 till sammanlagt 2 177 kkr (1 922). För övriga ledande befattningshavare gäller uppsägningstider varierande mellan 6 och 12 månader. Inga avtal om avgångsvederlag finns. NOT 5. REVISIONSKOSTNADER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdrag Mazars AB 685 650 525 525 Beierholm 188 173 0 0 BDO 182 134 0 0 EY 184 99 0 0 D&A de Jong 365 365 0 0 Baker Tilly 135 156 0 0 Gilliland 0 142 0 0 Johnson Tindsall 253 97 0 0 Lemag Treuhand 122 120 0 0 Summa 2 114 1 936 525 525 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag Mazars AB 75 75 75 75 Summa 75 75 75 75 Summa revisionskostnader 2 189 2 011 600 600 Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitets­ säkringstjänster. Övriga tjänster är sådant som inte ingår i revisionsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning. 56 ===== SIDA 57 ===== Per bokslutsdatum har koncernen hyresavtal avseende kontorslokaler samt bilar som redovisas som nyttjanderättstillgång i balansräkningen. De återstående leasingavgifterna har nuvärdesberäknats med en genomsnittlig marginell låneränta. Så kallade korttidsleasing och tillgångar med lågt värde uppgår ej till väsentligt värde. NOT 6. LEASINGAVTAL KONCERNEN BELOPP SOM REDOVISATS I RESULTATET 2023 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar ­9 192 Räntekostnader för leasingskulder ­342 FÖRFALLOANALYS KONCERNEN 2023-12-31 INOM 3 MÅN 3-12 MÅN 1-5 ÅR EFTER 5 ÅR TOTALT Leasingskuld 2 333 6 997 7 310 ­ 16 640 KONCERNEN BELOPP SOM REDOVISATS I RESULTATET 2022 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar ­7 888 Räntekostnader för leasingskulder ­270 FÖRFALLOANALYS KONCERNEN 2022-12-31 INOM 3 MÅN 3-12 MÅN 1-5 ÅR EFTER 5 ÅR TOTALT Leasingskuld 2 210 6 514 11 575 ­ 20 299 IB/UB-ANALYS, KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 IB Leasingskuld 19 825 14 181 Omvärdering av befintliga nyttjanderättstillgångar 1 203 4 082 Tillkommande nyttjanderättstillgångar 4 291 8 817 Amortering leasingskuld ­9 237 ­7 964 Avslutade kontrakt ­81 ­297 Årets omräkningsdifferenser 151 1 006 UB Leasingskuld 16 152 19 825 MODERBOLAGET, OPERATIONELL LEASING KKR 2023 2022 Årets minimileaseavgifter 188 163 Årets totala leasingkostnader  188 163 Framtida leasingavgifter Inom ett år 184 180 Mellan ett och fem år 126 310 Senare än fem år 0 0 Summa 310 490 Se not 13 för specifikation av nyttjanderättstillgångar. 57 ===== SIDA 58 ===== NOT 7. RESULTAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG MODERBOLAGET 2023 2022 Utdelning 14 396 49 224 Nedskrivning andelar i dotterbolag ­1 840 0 Återbetalning aktiekapital från dotterbolag 0 475 12 556 49 699 NOT 8. RESULTAT FRÅN ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ingående värde 2 572 2 813 3 233 3 233 Tilläggsköpeskilling 237 0 237 0 Utbetalning av tilläggsköpeskilling ­237 0 0 0 Resultatandel ­1 385 ­468 0 0 Omräkningsdifferens 38 227 0 0 Utgående värde 1 225 2 572 3 470 3 233 NOT 9. FINANSIELLA INTÄKTER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter och liknande 458 584 0 0 Ränteintäkter intressebolag 135 0 135 0 593 584 135 0 Samtliga räntekostnader är hänförliga till finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde. NOT 10. FINANSIELLA KOSTNADER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Räntekostnader och liknande ­1 160 ­1 444 ­162 ­224 Räntekostnader koncernbolag 0 0 ­356 0 -1 160 -1 444 -518 -224 Samtliga räntekostnader är hänförliga till finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde. NOT 11. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Skattekostnad i resultaträkningen Aktuell skatt ­11 850 ­8 347 0 0 Uppskjuten skatt ­646 32 353 0 -12 496 -8 315 353 0 Resultat från andelar i intresseföretag avser TG Alpha GmbH (HRB 5229). Resultat för 2023 uppgår till ­3 463 kkr (­1 171) varav vår andel (40%) är ­1 385 kkr (­468). Utgående balans för långfristigt lån till intressebolag är 5 112 kkr (0). 58 ===== SIDA 59 ===== KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Skatter i balansräkningen Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 546 37 353 0 Rörelsefordringar Aktuell skattefordran 5 831 3 669 167 169 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 9 236 8 015 0 0 Rörelseskulder Aktuell skatteskuld 7 447 11 324 0 0 KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Uppskjuten skattefordran Aktiverade underskott 353 0 353 0 Övrigt 193 37 0 0 Redovisat värde 546 37 353 0 I posten övrigt ingår nettad uppskjuten skatt kopplat till leasing. Uppskjuten skattefordran på leasing skuld är 3 532 kkr och uppskjuten skatteskuld på nyttjanderättstillgång är 3 482 kkr. KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Uppskjuten skattefordran Ingående värde 37 8 0 0 Årets avsättning 509 29 353 0 Redovisat värde 546 37 353 0 KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Uppskjuten skatteskuld Immateriella anläggningstillgångar 9 111 7 886 0 0 Övrigt 125 129 0 0 Redovisat värde 9 236 8 015 0 0 KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Uppskjuten skatteskuld Ingående värde 8 015 3 047 0 0 Förvärv 0 4 742 0 0 Ändrad skattesats 1 710 0 0 0 Årets avsättning 245 466 0 0 Årets upplösning ­807 ­454 0 0 Omräkningsdifferens 73 214 0 0 Redovisat värde 9 236 8 015 0 0 59 ===== SIDA 60 ===== GOODWILL KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 108 844 62 713 Förvärvad verksamhet 0 41 860 Årets omräkningsdifferens 581 4 271 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 109 425 108 844 Ingående nedskrivningar ­945 ­945 Utgående ackumulerade nedskrivningar -945 -945 Redovisat värde 108 480 107 899 NOT 12. IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR BALANSERADE UTGIFTER FÖR UTVECKLINGSARBETEN KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 25 749 21 507 10 618 10 357 Årets aktivering 3 533 3 124 711 261 Årets omräkningdifferens ­172 1 118 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 29 110 25 749 11 329 10 618 Ingående avskrivningar ­18 525 ­17 030 ­9 660 ­9 230 Årets avskrivningar ­1 610 ­791 ­464 ­430 Årets omräkningsdifferens 83 ­704 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -20 052 -18 525 -10 124 -9 660 Redovisat värde 9 058 7 224 1 205 958 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten avser egenutvecklad programvara. KUNDRELATIONER KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 43 713 18 206 Förvärvad verksamhet 0 24 313 Årets omräkningdifferens 825 1 194 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 44 538 43 713 Ingående avskrivningar ­9 666 ­7 123 Årets avskrivningar ­4 524 ­2 227 Årets omräkningdifferens ­53 ­316 Utgående ackumulerade avskrivningar -14 243 -9 666 Redovisat värde 30 295 34 047 Posten i koncernen består av kundrelationer från förvärv samt andra förvärvade rättigheter. Avskrivning görs på 10 år. Större delen av det redovisade värdet tillkom vid förvärv 2022 och har vid årets slut 8,75 år kvar att skrivas av. Resterande har en återstående avskrivningstid på 4­7 år. KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2022 Skillnad mellan nominell svensk skattesats och koncernens skatt Skatt enligt nominell skattesats 20,6% (20,6 %) ­9 435 ­8 397 ­2 213 ­10 221 Skatteeffekt av ej avdragsgilla / skattepliktiga poster 65 219 2 566 10 221 Justeringar avseende tidigare års skatter 0 ­3 0 0 Ej aktiverat underskottsavdrag ­429 0 0 0 Effekt av ändrade skattesatser ­1 710 0 0 0 Effekt utländska skattesatser ­987 ­134 0 0 Skatt på årets resultat -12 496 -8 315 353 0 Ingen skatt är redovisad direkt i eget kapital eller i övrigt totalresultat. 60 ===== SIDA 61 ===== Nedskrivningsprövning Koncern genomförde den årliga nedskrivningsprövningen av goodwill per den 31 december 2023. Prövning görs för att se så att inte det redovisade värdet på de kassagenererande enheterna överstiger deras återvinningsvärde. Återvinningsvärdet utgör det högsta av en tillgångs nettoförsäljningsvärde och dess nyttjandevärde, det vill säga det diskonterade nuvärdet av framtida kassaflöden. Resultatet av genomförda nedskrivningsprövningar har inte medfört att företagsledningen identifierat något nedskrivningsbehov. Företagsledningen gör bedömningen att inga rimliga förändringar i något av de viktigaste antagandena vid beräkningen av nytt­ jandevärdena skulle medföra att det redovisade värdet skulle överstiga återvinningsvärdet. En känslighetsanalys av alla beräkningar visar att värdet på goodwill kan försvaras även om diskonteringsräntan skulle höjas med en procentenhet eller tillväxten efter prognosperioden skulle sänkas med en procentenhet. VÄSENTLIGA ANTAGANDEN SOM ANVÄNTS I BERÄKNINGARNA AV NYTTJANDEVÄRDE Tillväxt Återvinningsvärdet baserar sig på en beräkning av nyttjandevärdet genom användande av kassaflödesprognoser baserade på budgetar samt prognoser godkända av företagsledningen som sträcker sig över en femårsperiod. Prognoserna bygger på affärsplanen för 2024 och ytterligare fyra år framåt och visar en organisk tillväxt på 5% (5%). Den årliga tillväxten i procent bortom prognosperioden har satts till 2% (2%). Bruttomarginal Bruttomarginalen ligger sedan flera år tillbaka på en stabil nivå och denna historiska nivå förväntas bestå. Kostnadsökningar i inköp bedöms kunna kompenseras i försäljningsledet. Diskonteringsränta Diskonteringsräntan representerar den finansiella marknadens bedömning av de risker som är specifika för de kassagenererande enheterna, varvid hänsyn har tagits till såväl pengars tidsvärde som individuella risker. Kostnaden för eget kapital baseras förväntning om viss avkastning på investerat kapital på den finansiella marknaden. Lånekostna­ den baseras på lånekostnader på den finansiella marknaden. Den diskonteringsränta före skatt som använts är 8% (9%). Då de kassagenererande enheterna har likartade ekonomiska egenska­ per och förutsättningar, har samma diskonteringsränta och tillväxt använts för samtliga enheter. Diskonteringsräntan ska motsvara Novoteks bedömda genomsnittliga kapitalkostnad och är satt främst utifrån koncernen avkastningskrav med tillägg för uppskattning av marknadens bedömning av risk. Koncernens redovisade goodwill fördelas per kassagenererande enheter enligt följande: 2023-12-31 2022-12-31 Novotek Sverige AB 6 583 6 583 Novotek AS (Norge) 8 273 8 861 Novotek A/S (Danmark) 8 972 9 019 Rob­Ex A/S (Danmark 987 992 Novotek OY (Finland) 5 494 5 510 Novotek BV (Benelux) 12 391 12 427 Novotek UK & Ireland (UK och Irland) 58 590 57 732 Novotek Switzerland AG (Schweiz) 7 190 6 775 108 480 107 899 61 ===== SIDA 62 ===== NOT 14. ANDELAR I DOTTERBOLAG NOT 13. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 11 194 6 759 354 354 Förvärvat via rörelseförvärv 0 3 392 0 0 Inköp 1 263 2 102 0 0 Försäljning 0 ­1 553 0 0 Årets omräkningsdifferens 3 494 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 460 11 194 354 354 Ingående avskrivningar ­7 790 ­4 902 ­354 ­336 Förvärvat via rörelseförvärv 0 ­2 597 0 0 Försäljning 0 1 153 0 0 Årets avskrivningar ­1 466 ­1 105 0 ­18 Årets omräkningsdifferens 44 ­339 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -9 212 -7 790 -354 -354 Redovisat värde 3 248 3 404 0 0 ORGANISA- TIONSNR FÖRETAGETS SÄTE ANTAL ANDELAR KAPITAL- ANDEL BOKFÖRT VÄRDE Novotek Sverige AB 556265­3906 Malmö 1 000 100% 4 000 Arangur AB 556411­8726 Halmstad 5 000 100% 0 Novotek A/S 21333174 Glostrup 500 100% 638 Novotek AS 945796693 Larvik 50 100% 732 Novotek OY 2206064­5 Helsingfors 1 000 100% 29 Novotek B.V. 20063265 Breda 368 92% 13 122 Rob­Ex A/S 20944196 Odense 306 51% 6 705 Novotek GmbH HRB 202293 Solingen 1 100% 0 Novotek Holdings Limited SC575097 Glasgow 1 100% 63 778 Novotek Switzerland AG CHE­112.754.595 Solothurn 170 85% 21 362 Securiot ApS 39635623 Århus 255 51% 36 Securiot AB 559157­2077 Malmö 255 51% 431 Arangur Ireland Ltd 640925 Dublin 1 100% 0 110 833 NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 35 567 32 114 Förvärvat via rörelseförvärv 0 2 736 Tillkommande nyttjanderättstillgångar 4 291 6 081 Omvärdering av befintliga nyttjanderättstillgångar 1 203 4 082 Avgående nyttjanderättstillgångar ­2 565 ­11 810 Årets omräkningsdifferenser ­150 2 364 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 38 346 35 567 Ingående avskrivningar ­15 988 ­18 280 Avgående nyttjanderättstillgångar 2 479 11 526 Årets avskrivningar ­9 192 ­7 888 Årets omräkningsdifferenser 281 ­1 346 Utgående ackumulerade avskrivningar -22 420 -15 988 Redovisat värde 15 926 19 579 Redovisat värde består av leasingbilar 6 505 (6 802) kkr samt kontorslokaler 9 421 (12 777) kkr. 62 ===== SIDA 63 ===== INFORMATION I SAMMANDRAG FRÅN RESULTATRÄKNINGEN NOVOTEK B.V. ROB-EX A/S SECURIOT AB SECURIOT APS 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Intäkter 116 337 108 950 29 983 25 436 0 0 10 313 10 748 Årets resultat 8 783 9 187 41 204 ­2 ­3 ­432 1 174 Årets summa totalresultat 8 081 8 452 21 104 ­1 ­2 ­220 599 Summa totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 703 735 20 100 ­1 ­1 ­212 575 Samtliga dotterföretag konsolideras i koncernen. Rösträttsandelen i de dotterföretag som ägs direkt av moderbolaget skiljer sig inte från kapitalandelen. Det totala ägandet för innehavare utan bestämmande inflytande uppgår för perioden till 2 857 (1 493) kkr av vilka 1 833 (1 157) kkr härrör sig till Novotek B.V., 2 342 (2 335) kkr till Rob­Ex A/S, 21 (21) till Securiot AB samt ­1 339 (­2 020) till Securiot ApS. Nedan visas väsentlig information i sammandrag för varje dotterföretag som har innehavare utan bestämmande inflytande och som är väsentliga för koncernen. Informationen avser belopp före koncerninterna elimineringar. INFORMATION I SAMMANDRAG FRÅN BALANSRÄKNINGEN NOVOTEK B.V. ROB-EX A/S SECURIOT AB SECURIOT APS 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Anläggningstillgångar 4 742 4 932 8 358 7 476 0 0 421 250 Omsättningstillgångar 71 288 74 820 17 067 9 387 41 268 4 495 5 256 Summa tillgångar 76 030 79 752 25 425 16 863 41 268 4 916 5 506 Långfristiga skulder 4 735 2 321 2 271 2 320 0 0 93 51 Kortfristiga skulder 50 793 62 962 18 380 9 778 0 225 7 556 9 578 Summa skulder 55 528 65 283 20 651 12 098 0 225 7 649 9 629 Nettotillgångar 20 502 14 469 4 774 4 765 41 43 -2 733 -4 123 MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 127 861 91 756 Aktieägartillskott 1 840 33 043 Omvärdering tilläggsköpeskilling 679 3 062 Nedskrivning andelar i dotterbolag ­1 840 0 Utgående anskaffningsvärde 128 540 127 861 Ingående nedskrivningar ­17 707 ­17 707 Utgående nedskrivningar -17 707 -17 707 Redovisat värde 110 833 110 154 DOTTERBOLAGS ANDELSINNEHAV I KONCERNFÖRETAG ORGANISA- TIONSNR FÖRETAGETS SÄTE ANTAL ANDELAR KAPITAL- ANDEL BOKFÖRT VÄRDE Novotek UK & Ireland Limited SC274480 Glasgow 10 000 100% 54 967 Novotek Solutions UK & Ireland Limited 04062330 Rugeley 200 100% 102 949 TriMation B.V. 18036113 Chaam 400 100% 5 060 Novotek BVBA 811264250 Vilvoorde 400 100% 9 143 63 ===== SIDA 64 ===== INFORMATION I SAMMANDRAG FRÅN KASSAFLÖDESANALYS NOVOTEK B.V. ROB-EX A/S SECURIOT AB SECURIOT APS 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten -555 15 927 7 452 688 -227 -3 -738 483 Kassaflöde från investeringsverksamheten -421 1 487 -2 703 -2 615 0 0 -243 -265 Kassaflöde från finansieringslöpande verksamheten 0 -18 552 0 0 0 0 8 0 Förändring av likvida medel ­976 ­1 138 4 749 ­1 927 ­227 ­3 ­973 218 Likvida medel vid årets början 22 719 21 973 5 244 6 675 265 268 1 401 1 078 Kursdifferens i likvida medel ­33 1 884 ­186 496 0 0 25 105 Likvida medel vid årets slut 21 710 22 719 9 807 5 244 38 265 453 1 401 NOT 15. ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR NOT 16. FINANSIELLA INSTRUMENT OCH RISKHANTERING Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inklu­ derar likvida medel, kundfordringar, andra finansiella fordringar, leverantörsskulder, räntebärande skulder samt övriga finansiella skulder. Köp och försäljning av finansiella instrument redovisas på affärsdagen, d v s den dag då bindande avtal ingås. Klassificering och värdering Novoteks principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både företagets affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar, och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Finansiella instrument redovisas initialt till verkligt värde inklusive transaktionskostnader förutom derivat och instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas exklusive transaktionskostnader. För redovisade räkenskapsår har Novotek följande kategorier av finansiella instrument. Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Här redovisar Novotek de tillgångar vilka innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avta­ lade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbe­ lopp och ränta på de utestående beloppen. Finansiella tillgång­ ar värderade till upplupet anskaffningsvärde ingår i omsätt­ ningstillgångar med undantag för de poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Värdering efter anskaffningstidpunkten sker till upplupet anskaffningsvärde minskat med eventuell reservering för kreditförluster. För beskrivning av koncernens kreditförluster, se not 19. Likvida medel I likvida medel ingår, i såväl balansräkningen som i rapporten över kassaflöden, kassa, banktillgodohavanden och övriga kortfristiga placeringar med förfallodag inom tre månader från anskaffningstidpunkten. Leverantörskulder Leverantörsskulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Låneskulder Låneskulder redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Låneskulder redovisas därefter till upplu­ pet anskaffningsvärdet med tillämpning av effektivräntemeto­ den och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Villkorad tilläggsköpeskilling Villkorad tilläggsköpeskilling redovisas till ett bedömt verkligt värde. En framtida omvärdering av skulden redovisas i resulta­ träkningen. Värdering sker i enlighet med verkligt värde nivå 3, dvs. en beräkning som inte sker på observerbar marknadsdata. Tillkommande köpeskilling Tillkommande köpeskilling redovisas till ett bedömt verkligt värde. En framtida omvärdering av skulden redovisas i via övrigt totalresultat. Värdering sker i enlighet med verkligt värde nivå 3, dvs. en beräkning som inte sker på observerbar marknadsdata. KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Ingående fordran 606 2 202 Utlåning under året 5 4 Amortering under året ­118 ­1 717 Årets omräkningsdifferens ­29 117 Utgående fordran 464 606 Övriga långfristiga fordringar är ej räntebärande. 64 ===== SIDA 65 ===== Nedanstående tabell visar koncernens kontrakterade odis­ konterade räntebetalningar och amorteringar avseende de finansiella skulderna. Merparten av skulderna förfaller i allt väsentligt inom 90 dagar efter balansdagen. Merparten av nedan redovisade skulder avser ordinarie rörelseskulder som har en förfallotid inom ett år. KONCERNEN BOKFÖRT VÄRDE INOM ETT ÅR SENARE ÄN ETT ÅR MEN INOM FEM 2023 RÄNTA AMORTERING RÄNTA AMORTERING Leasingskulder 16 152 279 9 051 209 7 101 Tillkommande köpeskilling 4 914 0 2 218 0 2 696 Villkorad tilläggsköpeskilling 26 825 0 6 397 0 20 428 Leverantörsskulder 53 034 0 53 034 0 0 Övriga skulder 3 780 0 3 780 0 0 Summa 104 705 279 74 480 209 30 225 MODERBOLAGET BOKFÖRT VÄRDE INOM ETT ÅR SENARE ÄN ETT ÅR MEN INOM FEM 2023 RÄNTA AMORTERING RÄNTA AMORTERING Tillkommande köpeskilling 4 914 0 2 218 0 2 696 Leverantörsskulder 492 0 492 0 0 Skulder till koncernföretag 20 226 0 8 300 0 11 926 Övriga skulder 168 0 168 0 0 Summa 25 800 0 11 178 0 14 622 65 ===== SIDA 66 ===== FINANSIELLA RISKER Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk och likviditetsrisk. Koncernen eftersträvar att minimera potentiella ogynsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Ränterisk Koncernen har finansiella skulder som är räntebärande. Beräk­ nat utifrån finansiella räntebärande skulder per den 31 decem­ ber 2023 skulle en procentenhets förändring av marknadsrän­ tan påverka koncernens resultat med 162 kkr (157). Koncernens mål för överskottslikviditet är att maximera avkastningen inom fastställda riktlinjer samtidigt som ränterisken begränsas. Dessutom eftersträvas en hög finansiell flexibilitet för att kunna tillgodose uppkommande behov av likviditet. Snitträntan på koncernens räntebärande finansiella skulder var under 2023 0,0 (0,0) procent. Valutarisk Varje enskilt koncernbolag ska sträva efter att minimera sin valutarisk. Detta sker bland annat genom att affärstransaktioner i största utsträckning genomförs i den egna funktionella valutan. Omräkning från varje bolags funktionella valuta till rapportva­ luta (SEK) ger inte upphov till något kassaflöde varför denna exponering inte säkras. Den omräkningsexponering som avses nedan är inte exponering i nettoinvesteringar i utländsk valuta utan exponering i de enskilda koncernbolagens balansräkningar till följd av att dessa inkluderar poster i annan valuta än dess funktionella. I den konsoliderade koncernen finns exponering för valutarisk avseende kundfordringar och leverantörsskulder. Om samtliga valutor skulle varit 5 % högre skulle koncernens resultat på grund av exponeringen påverkats med ca +3 197 kkr (+3 233) baserat på exponeringen per balansdagen. Motsvarande för moderbo­ laget är 0 kkr (0). Kreditrisk Hanteras genom fastslagen kreditinstruktion där bästa möjliga kreditvärdighet på koncernens motparter eftersträvas. I förekommande fall begärs kompletterande säkerheter för motparternas åtaganden. Andelen förfallna fordringar över 180 dagar utgjorde 2 % (2%) av de totala kundfordringarna per balansdagen. Likviditetsrisk Definieras som den risk som orsakas av bristande likviditet eller svårigheter att ta upp, eller omsätta externa lån. För att elimi­ nera denna risk skall koncernens synliga soliditet alltid överstiga 35 %. Synlig soliditet definieras som eget kapital plus finansiering från aktieägare dividerat med balansomslutningen, per 31 december 2023 utgjorde denna 47 % (45%). KONCERNEN BOKFÖRT VÄRDE INOM ETT ÅR SENARE ÄN ETT ÅR MEN INOM FEM 2022 RÄNTA AMORTERING RÄNTA AMORTERING Leasingskulder 19 825 297 8 427 177 11 398 Tillkommande köpeskilling 7 088 0 2 854 0 4 234 Villkorad tilläggsköpeskilling 26 433 0 0 0 26 433 Leverantörsskulder 51 804 0 51 804 0 0 Skulder till intresseföretag 0 0 0 0 0 Övriga skulder 11 754 0 11 754 0 0 Summa 116 904 297 74 839 177 42 065 MODERBOLAGET BOKFÖRT VÄRDE INOM ETT ÅR SENARE ÄN ETT ÅR MEN INOM FEM 2022 RÄNTA AMORTERING RÄNTA AMORTERING Tillkommande köpeskilling 7 088 0 2 854 0 4 234 Leverantörsskulder 404 0 404 0 0 Skulder till koncernföretag 12 969 0 12 969 0 0 Övriga skulder 0 0 0 0 0 Summa 20 461 0 16 227 0 4 234 66 ===== SIDA 67 ===== Kapitalhantering Koncernens mål avseende kapitalstruktur, definierad som eget kapital, är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verk­ samhet för att kunna genererar avkastning till aktieägarna och nytta till andra intressenter samt att kapitalstrukturen är optimal med hänsyn till kostnaden för kapitalet. Utdelning till aktieägar­ na, inlösen av aktier, utfärdande av nya aktier eller försäljning av tillgångar är exempel på åtgärder som koncernen kan använda sig av för att justera kapitalstrukturen. Utdelningspolicy Styrelsens policy, vad gäller utdelning, är att 50% av vinster efter skatt skall utdelas till aktieägarna när Bolaget har en intjänings­ förmåga som ger utrymme för en uthållig produktutveckling och marknadsexpansion och om motsvarande utdelningsbara medel finns i moderbolaget och koncernens konsolideringsbe­ hov så tillåter. SOLIDITETEN ÄR ENLIGT FÖLJANDE KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Eget kapital 204 893 187 690 104 500 109 302 Summa Eget kapital 204 893 187 690 104 500 109 302 Balansomslutning 438 749 414 549 133 069 131 943 Soliditet 47% 45% 79% 83% TILLÄMPADE VALUTAKURSER KONCERNEN 2023 2022 Vid omräkning av balansposter till rapportvalutan har följande valutakurser använts: EUR 11,0960 11,1283 DKK 1,4888 1,4965 NOK 0,9871 1,0572 GBP 12,7680 12,5811 CHF 11,9827 11,2915 KONCERNEN 2023 2022 För omräkning av det utländska dotterföretagets resultaträkning till rapportvalutan har följande valutakurser använts: EUR 11,4765 10,6317 DKK 1,5403 1,4290 NOK 1,0050 1,0523 GBP 13,1979 12,4669 CHF 11,8173 10,5950 67 ===== SIDA 68 ===== NOT 17. KLASSIFICERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA RESULTAT- RÄKNINGEN FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE REDOVISAT VÄRDE VERKLIGT VÄRDE KONCERNEN 2023 Finansiella tillgångar Andra långfristiga fordringar 464 0 0 0 464 464 Fordringar hos intresseföretag 5 112 0 0 0 5 112 5 112 Kundfordringar och övriga fordringar 145 079 0 0 0 145 079 145 079 Likvida Medel 102 080 0 0 0 102 080 102 080 Summa Finansiella tillgångar 252 735 0 0 0 252 735 252 735 Icke finansiella tillgångar 186 014 186 014 Summa tillgångar 438 749 438 749 Finansiella skulder Leasingskulder, långfristiga 0 0 0 7 101 7 101 7 101 Villkorad tilläggsköpeskilling, långfristig 0 20 428 0 0 20 428 20 428 Tillkommande köpeskilling, långfristig 0 0 2 696 0 2 696 2 696 Leverantörsskulder 0 0 0 53 034 53 034 53 034 Leasingskulder, kortfristiga 0 0 0 9 051 9 051 9 051 Villkorad tilläggsköpeskilling, kortfristig 0 6 397 0 0 6 397 6 397 Tillkommande köpeskilling, kortfristig 0 0 2 218 0 2 218 2 218 Övriga skulder 0 0 0 3 628 3 628 3 628 Summa Finansiella skulder 0 26 825 4 914 72 814 104 553 104 553 Icke finansiella skulder 129 303 129 303 Summa skulder 233 856 233 856 FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA RESULTAT- RÄKNINGEN FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE REDOVISAT VÄRDE VERKLIGT VÄRDE KONCERNEN 2022 Finansiella tillgångar Andra långfristiga fordringar 606 0 0 0 606 606 Fordringar hos intresseföretag 790 0 0 0 790 790 Kundfordringar och övriga fordringar 126 076 0 0 0 126 076 126 076 Likvida Medel 94 375 0 0 0 94 375 94 375 Summa Finansiella tillgångar 221 847 0 0 0 221 847 221 847 Icke finansiella tillgångar 192 702 192 702 Summa tillgångar 414 549 414 549 Finansiella skulder Leasingskulder, långfristiga 0 0 0 11 398 11 398 11 398 Villkorad tilläggsköpeskilling, långfristig 0 26 433 0 0 26 433 26 433 Tillkommande köpeskilling, långfristig 0 0 4 234 0 4 234 4 234 Leverantösskulder 0 0 0 51 804 51 804 51 804 Leasingskulder, kortfristiga 0 0 0 8 427 8 427 8 427 Tillkommande tilläggsköpeskilling, kortfristig 0 0 2 854 0 2 854 2 854 Övriga skulder 0 0 0 11 754 11 754 11 754 Summa Finansiella skulder 0 26 433 7 088 83 383 116 904 116 904 Icke finansiella skulder 109 955 109 955 Summa skulder 226 859 226 859 68 ===== SIDA 69 ===== KLASSIFICERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA RESULTAT- RÄKNINGEN FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE REDOVISAT VÄRDE VERKLIGT VÄRDE MODERBOLAGET 2023 Finansiella tillgångar Kundfordringar och övriga fordringar 0 0 0 0 0 0 Fordringar hos intresseföretag 5 112 0 0 0 5 112 5 112 Fordringar hos koncernbolag 8 818 0 0 0 8 818 8 818 Likvida Medel 2 098 0 0 0 2 098 2 098 Summa Finansiella tillgångar 16 028 0 0 0 16 028 16 028 Icke finansiella tillgångar 117 041 117 041 Summa tillgångar 133 069 133 069 Finansiella skulder Tillkommande köpeskilling, långfristig 0 0 2 696 0 2 696 2 696 Leverantörsskulder 0 0 0 492 492 492 Skulder till koncernföretag 0 0 0 20 226 20 226 20 226 Tillkommande köpeskilling, kortfristig 0 0 2 218 0 2 218 2 218 Övriga skulder 0 0 0 0 0 0 Summa Finansiella skulder 0 0 4 914 20 718 25 632 25 632 Icke finansiella skulder 2 937 2 937 Summa skulder 28 569 28 569 NOT 18. VARULAGER KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Färdiga varor och handelsvaror 665 1 370 Utgående varulager 665 1 370 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA INSTRUMENT FINANSIELLA TILLGÅNGAR VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA RESULTAT- RÄKNINGEN FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL VERKLIGA VÄRDEN VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT FINANSIELLA SKULDER VÄRDERADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGS- VÄRDE REDOVISAT VÄRDE VERKLIGT VÄRDE MODERBOLAGET 2022 Finansiella tillgångar Kundfordringar och övriga fordringar 0 0 0 0 0 0 Fordringar hos intresseföretag 779 0 0 0 779 779 Fordringar hos koncernbolag 14 696 0 0 0 14 696 14 696 Likvida Medel 1 426 0 0 0 1 426 1 426 Summa Finansiella tillgångar 16 901 0 0 0 16 901 16 901 Icke finansiella tillgångar 115 042 115 042 Summa tillgångar 131 943 131 943 Finansiella skulder Tillkommande köpeskilling, långfristig 0 0 4 234 0 4 234 4 234 Leverantörsskulder 0 0 0 404 404 404 Skulder till koncernföretag 0 0 0 12 969 12 969 12 969 Tillkommande köpeskilling, kortfristig 0 0 2 854 0 2 854 2 854 Övriga skulder 0 0 0 0 0 0 Summa Finansiella skulder 0 0 7 088 13 373 20 461 20 461 Icke finansiella skulder 2 180 2 180 Summa skulder 22 641 22 641 69 ===== SIDA 70 ===== Per den 31 december 2023 var kundfordringar uppgående till 28 142 (29 577) kkr förfallna utan att något nedskrivningsbehov ansågs föreligga. Kundfordringarna är mot kunder som tidigare inte haft några betalningssvårigheter. Åldersanalysen av dessa kundford­ ringar framgår nedan: IB-UB ANALYS OSÄKRA FORDRINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående balans osäkra fordringar 1 540 1 486 0 0 Reservering för osäkra fordringar 264 342 0 0 Fordringar som skrivits bort under året ­364 ­193 0 0 Återförda fordringar som blivit reglerade 0 ­229 0 0 Valutakursdifferens 15 134 0 0 Utgående balans osäkra fordringar 1 455 1 540 0 0 Förändringar i reserven för osäkra fordringar är enligt följande: FÖRFALLNA KUNDFORDRINGAR MED RESERV KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förfallna mindre än 3 månader 958 744 0 0 Förfallna 3 till 6 månader 105 188 0 0 Förfallna mer än 6 månader 392 608 0 0 Summa förfallna kundfordringar med reserv 1 455 1 540 0 0 Novotek har ej haft några väsentliga kundförluster (kreditförluster). Per den 31 december 2023 har koncernen redovisat en förlust avseende nedskrivningar och reserveringar avseende kundfordringar på 76 (115) kkr. Reserven för osäkra kundfordringar uppgick till 1 455 (1 540) kkr per den 31 december 2023. Åldersanalysen av dessa är enligt nedan: NOT 19. KUNDFORDRINGAR OCH ÖVRIGA FORDRINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 143 840 125 187 0 0 Fordringar hos koncernföretag 0 0 8 818 14 696 Fordringar hos intresseföretag 0 790 0 779 Övriga fordringar 1 304 889 0 17 Skattefordringar 5 831 3 669 205 152 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 675 12 902 975 528 Summa kortfristiga fordringar 161 650 143 437 9 998 16 172 KOSTNADER FÖR NEDSKRIVNING OCH RESERVERING AV OSÄKRA FORDRINGAR KONCERNEN MODERBOLAGET 2023 2022 2023 2021 Kostnader för nedskrivningar och reserveringar avseende osäkra fordringar 76 115 0 0 Summa nedskrivningar och reserveringar 76 115 0 0 70 ===== SIDA 71 ===== NOT 20. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER FÖRFALLNA KUNDFORDRINGAR UTAN RESERV KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förfallna mindre än 1 månad 19 538 20 850 0 0 Förfallna 1 till 3 månader 4 283 6 358 0 0 Förfallna 3 till 6 månader 2 128 540 0 0 Förfallna 6 till 12 månader 1 685 425 0 0 Förfallna mer än 12 månader 508 1 404 0 0 Summa förfallna kundfordringar utan reserv 28 142 29 577 0 0 KUNDFORDRAN PER VALUTA KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 SEK 17 151 11 594 0 0 EUR 58 465 62 695 0 0 DKK 27 396 23 260 0 0 NOK 14 926 7 100 0 0 USD 1 240 417 0 0 GBP 19 818 14 969 0 0 CHF 4 844 5 152 0 0 Summa 143 840 125 187 0 0 KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda hyror och leasingavgifter 885 1 012 20 20 Förutbetald försäkring 1 720 574 201 133 Avtalstillgångar 4 715 3 996 0 0 Övriga poster 3 355 7 320 754 375 10 675 12 902 975 528 Avtalstillgångar avser ofakturerade fordringar. NOT 21. AKTIEKAPITAL Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 10 600 000 med ett kvotvärde uppgående till 0,25 kronor per aktie. Aktierna är fördelade på 1 500 000 A­aktier à 10 röster samt 9 100 000 B­aktier à 1 röst. Föreslagen ej beslutad utdelning uppgår totalt till 1,65 kronor per aktie. NOT 22. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER NOT 23. VILLKORAD TILLÄGGSKÖPESKILLING KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna löner och sociala avgifter 18 501 20 630 2 304 1 940 Upplupna kostnader 18 154 16 519 465 0 Avtalsskulder 51 552 36 950 0 0 88 207 74 099 2 769 1 940 Avtalsskulder avser kundinbetalningar som gjorts i förskott, dvs innan intäkten tagits. KONCERNEN 2023-12-31 2022-12-31 Ingående värde 26 433 6 089 Tillkommande villkorad köpeskilling 0 20 334 Kortfristig del för utbetalning ­6 397 0 Årets omräkningsdifferens 392 10 Redovisat värde långfristig del 20 428 26 433 71 ===== SIDA 72 ===== Novotek förvärvade 75 % av aktierna i Novotek Switzerland AG, per 13 augusti 2020. Köpeskillingen för 75 % av aktierna uppgick till 10,3 miljoner kronor. För resterande 25% finns en option. Novotek har ingen möjlighet att neka säljarna rätten att lösa ut optionerna och de beräknas nyttjas under en kommande femårsperiod. Köpeskillingen för optionerna värderas till verkligt värde och redovisas som en finansiell skuld. Optionen ingår således även i beräknad köpeskilling, vilken därmed omfattar 100% av aktierna i bolaget. Beräkningen baseras på Novotek Switzerlands resultat och betalas årsvis. En eventuell framtida omvärdering av det verkliga värdet av denna option kommer i koncernen att redovisas över övrigt totalresultat. Företagsledningen bedömde initialt den totala tillkommande köpeskillingen till 7,2 miljoner kronor och en omvärdering gjordes i bokslut 2023­12­31 baserat på utfall 2021, 2022 samt 2023. Moderbolaget har lämnat moderbolagsgaranti om 3 648 kkr för att täcka underskott och därmed säkerställa fortsatt drift till 31 december 2023 i dotterbolaget Securiot ApS. Några andra eventualförpliktelser och ställda säkerheter finns ej för moderbolaget och koncernen. FÖRVÄRV 2022 NOVOTEK SOLUTIONS UK & IRELAND LTD Novotek förvärvade 100 % av aktierna i Astec IT Solutions Ltd, namnändrat till Novotek Solutions UK&I Ltd, per 1 november 2022. Den förvärvade verksamheten konsolideras därmed i det fjärde kvartalet. Verkligt värde på förvärvade nettotillgångar allokerades till kundkontrakt 24,8, uppskjuten skatteskuld 4,7 och goodwill, 42,7, miljoner kronor. Den goodwill som uppstod vid förvärvet motsvaras främst av den konsultorganisation och kompetens Novotek erhållit i Storbritannien vilket kompletterar Novoteks nuvarande verksamhet och medför goda möjligheter för tillväxt i Storbritannien. Genom att kunna erbjuda ett utökat erbjudande till befintliga och potentiella kunder så förväntar man sig att uppnå intäktssynergier. NOT 24. TILLKOMMANDE KÖPESKILLING NOT 25. STÄLLDA SÄKERHETER NOT 26. FÖRVÄRV Långfristig tilläggsköpeskilling avser Novotek Solutions UK & Ireland Ltd för utbetalning 2025 och kortfristig tilläggsköpeskilling avser Novotek UK & Ireland Ltd och betalas ut under 2024. Företagsledningen gör bedömningen att den avtalade tilläggsköpeskillingen kommer att falla ut till betalning. KONCERNEN MODERBOLAGET 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående värde 4 234 4 026 4 234 4 026 Omvärdering tillkommande köpeskilling 679 3 062 679 3 062 Kortfristig del för utbetalning ­2 218 ­2 854 ­2 218 ­2 854 Årets omräkningsdifferens 0 0 0 0 Redovisat värde långfristig del 2 695 4 234 2 695 4 234 72 ===== SIDA 73 ===== VERKLIGT VÄRDE AV FÖRVÄRVADE TILLGÅNGAR OCH ÖVERTAGNA SKULDER KKR Immateriella anläggningstillgångar 24 786 Övriga anläggningstillgångar 3 598 Summa anläggningstillgångar 28 384 Omsättningstillgångar 44 492 Summa tillgångar 72 876 Långfristiga skulder ­7 005 Kortfristiga skulder ­7 100 Summa skulder -14 105 Nettotillgångar hänförliga till moderbolagets aktieägare 58 771 Goodwill 42 673 Summa köpeskilling 101 444 Varav beräknad villkorad tilläggsköpeskilling 20 334 Summa överförd köpeskilling 81 110 Avgår likvida medel i förvärvat dotterbolag 38 664 Kassaflöde från förvärv av koncernverksamhet 42 446 Inga specifika händelser efter periodens utgång finns att notera. Köpeskillingen bestod av 81,1 miljoner kronor som betalades ut på förvärvsdagen samt en tilläggsköpeskilling. Företagsledningen har gjort bedömningen att totalt 20,3 miljoner kronor av tilläggsköpeskillingen kommer att falla ut till betalning varför det värdet ingår i köpeskillingen ovan. Den villkorade tilläggsköpeskillingen baserades på bolagets omsättning och resultat kommande år och ska, i förekommande fall, utbetalas under 2025. Under fjärde kvartalet har Novotek Solutions UK&I Ltd bidragit med 10,1 miljoner kronor i net­ toomsättning och 2,6 miljoner kronor i rörelseresultat. Om förvärvet genomförts vid årets början hade bidraget till nettoomsättningen varit 34,5 miljoner kronor och rörelseresultatet hade påverkats med 8,9 miljoner kronor. Förvärvskostnaden uppgick till 1 miljoner kronor och redovisas i resultatposten övriga externa kostnader under fjärde kvartalet. Den upprättade förvärvsanalysen är fastställd. NOT 27. HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG NOT 28. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION 73 MODERBOLAGET KKR 2023 2022 Balanserade vinstmedel 89 017 55 549 Årets vinst 11 098 49 616 Till årsstämmans förfogande 100 115 105 165 Styrelsen föreslår: ­ att till aktieägarna utdelas 17 490 15 900 ­ att kvarstående vinstmedel balanseras i ny räkning 82 625 89 265 ===== SIDA 74 ===== 74 ===== SIDA 75 ===== Malmö den 9 april 2024 Sven Kristensson Ordförande Tobias Antius Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2024­04­09. Mazars AB Anders O Persson Caroline Norrsand Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor Fredrik Larsson Styrelseledamot Charlotta Johnsson Styrelseledamot Anna Bjelm Styrelseledamot Peter Rosén Styrelseledamot Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 9 april 2024. Koncernens resultaträkningar och balansräkning samt moderföretagets resultaträkning och balansräkning blir föremål för fastställel­ se på årsstämman den 6 maj 2024. Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att årsredovisningenhar upprättats enligt Årsredovisningslagen samt RFR 2 Redovisning för juridiska personer och ger en rättvisande bild av företaget ställning och resultat och att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av företagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfak­ torer som företaget står inför. Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att koncernredovisningen har upprättats enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat och att förvaltnings­ berättelsen för koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens verksamhet, ställning och resul­ tat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. 75 ===== SIDA 76 ===== TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOVOTEK AB, ORG.NR 556060-9447 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERN- REDOVISNINGEN UTTALANDEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern­ redovisningen för NOVOTEK AB för år 2023. Bolagets årsre­ dovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 35­75 med start från Förvaltningsberättelsen i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upp­ rättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvalt­ ningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resul­ taträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsför­ ordningens (537/2014/EU) artikel 11. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revi­ sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbola­ get och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisors­ förordningens (537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckli­ ga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områ­ den som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och kon­ cernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. NEDSKRIVNINGSPRÖVNING GOODWILL Se not 1 och 12 i årsredovisningen och koncernredovis­ ningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. BESKRIVNING AV OMRÅDET Per den 31 december 2023 uppgår koncernens redo­vi­ sade värde för goodwill till 108,5 (107,9) Mkr och utgör en väsentlig del av koncernens redovisade tillgångar. Nedskrivningsprövning baserat på diskonterat kassaflöde har skett för de kassagenererande enheter där goodwill redovisas. Beräkningarna innefattar en hög grad av be­ dömningar och antaganden som kan vara komplexa. HUR OMRÅDET HAR BEAKTATS I REVISIONEN Vi har bildat oss en förståelse för dotterbolagens verk­ samhet och marknad, bedömt den beräkningsmodell som ledningen använt och tagit del av de uppskattningar och bedömningar som gjorts. Företagsledningens antagan­ den, främst kopplat till de variabler som har störst påver­ kan på nedskrivningsprövningen, såsom tillväxt, margina­ ler samt diskonteringsfaktorn har prövats och utmanats. Vi har testat vilken effekt förändringar i antaganden avseende ovan nämnda variabler har på nedskrivnings­ prövningarna. Bedömningar har gjorts av riktigheten i de upplysningar som framgår av årsredovisningen. ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1 ­ 35. Det är styrelsen och verkställande direk­ tören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och kon­ cernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informatio­ nen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra infor­ mationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Revisionsberättelse 76 ===== SIDA 77 ===== STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovis­ ningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovis­ ningen, enligt IFRS, såsom de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåll­ er några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncern­ redovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. REVISORNS ANSVAR Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra ut­ talanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professio­ nellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga fel­ aktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror misstag, eftersom oegent­ ligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsido­ sättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkstäl­ lande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncern­ redovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksam­ heten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäker­ hetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernre­ dovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verk­ samheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, struk­ turen och innehållet i årsredovisningen och koncernre­ dovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredo­ visningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbe­ vis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av kon­ cernrevisionen. Vi är ensamt ansvarig för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iaktta­ gelser under revisionen, däribland de eventuella betydan­ de brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör 77 ===== SIDA 78 ===== de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH AN- DRA FÖRFATTNINGAR UTTALANDEN Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernre­ dovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NOVOTEK AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar sty­ relsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfri­ het för räkenskapsåret. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revi­ sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbola­ get och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispo­ sitioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta inne­ fattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska ange­ lägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. REVISORNS ANSVAR Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kun­ na bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagsla­ gen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispo­ sitioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions­ sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebo­ lagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till disposi­ tioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande gransk­ ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträf­ fande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverande yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN UTTALANDE Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo­ visningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisning­ en och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef­rapporten) enligt 16 kap . 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för NOVOTEK AB för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef­rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. GRUND FÖR UTTALANDET Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef­rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till NOVOTEK AB enligt god revisorssed i Sverige och har i 78 ===== SIDA 79 ===== övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända­ målsenliga som grund för vårt uttalande. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef­rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef­rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig­ heter eller misstag. REVISORNS ANSVAR Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef­rap­ porten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark­ naden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings­ åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef­rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentli­ ga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas på­ verka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef­rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implemen­ terar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef­rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för vä­ sentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskning­ en omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antagan­ den. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef­rapporten upprättats i ett giltigt XHTML­format och en avstämning av att Esef­rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru­ vida koncernens resultat­, balans­ och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef­rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef­förordningen. Mazars AB, Box 1317, 111 83 Stockholm, utsågs till NOVOTEKABs re­ visor av bolagsstämman den 8 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 2003. Detta antingen genomdirekt byråval eller genom att anställd på byrån har varit personvald revisor. Huvudansvarig revisor, Anders O Persson, företrädande Mazars har varit bolagets revisor sedan 2019. Personvald revisor, Caroline Norrsand, har varit bolagets revisor sedan 2022. Helsingborg den 9 april 2024 Mazars AB Anders O Persson Auktoriserad revisor Caroline Norrsand Auktoriserad revisor 79 ===== SIDA 80 ===== SVENSK KOD FÖR BOLAGSSTYRNING Denna bolagsstyrningsrapport är upprättad i enlighet med Svensk kod för bolagsstyrning (härefter refererad till som ”Koden”). Bolagsstyrningsrapporten har varit föremål för de externa revisorernas granskning. Bolaget tillämpar ”Koden” utan undantag i sin helhet. VALBEREDNING Valberedningen ska arbeta fram förslag i nedanstående frågor att föreläggas årsstämman 6 maj 2024 för beslut: • Förslag på styrelseledamöter samt styrelseordförande • Förslag på arvodering av styrelseledamöter • Förslag på revisor • Förslag på arvodering av revisor I samband med årsstämman för Novotek AB den 8 maj 2023, valdes Göran Andersson, Ingvar Unnerstam samt Annette Larsson (ordförande) som respresentant för Noveko Syd AB in i valberedningen. Valberedningens förslag enligt ovan skall senast offent­ liggöras i samband med kallelsen till årsstämma 6 maj 2024. STYRELSEN Enligt bolagets bolagsordning skall styrelsen bestå av minst tre ledamöter och högst sju ledamöter. Bolagets styrelse består, för närvarande, av fem ledamöter. Vid årsstämman den 8 maj 2023 skedde omval av Fredrik Larsson, Anna Bjelm, Charlotta Johnsson, Peter Rosén och Sven Kristensson. Göran Andersson avböjde omval och Sven Kristensson valdes till ny ordförande. Information om ersättning till styrelseledamöterna som beslutades av årsstämman 8 maj 2023 återfinns i årsre­ dovisningen not 4. KRAV PÅ OBEROENDE Nedan framgår vilka årsstämmovalda styrelseledamöter som enligt ”Kodens” definition anses oberoende i för­ hållande till bolaget och bolagsledningen, respektive i förhållande till bolagets större aktieägare. Med utgångspunkt från ovanstående sammansättning anses bolaget uppfylla ”Kodens” krav på att en majoritet av de årsstämmovalda ledamöterna är oberoende av bolaget och bolagsledningen samt att minst två av dessa är oberoende i förhållande till större aktieägare. REVISORER Anders O Persson Född 1976. Auktoriserad revisor Mazars AB. Huvudansvarig revisor i Novotek sedan årsstämman 2023. Caroline Norrsand Född 1985. Auktoriserad revisor Mazars AB. Personvald revisor i Novotek sedan årsstämman 2023. Bolagsstyrningsrapport STYRELSENS ARBETE Enligt styrelsens arbetsordning hålls minst fyra ordinarie sammanträden per år utöver det konstituerande sam­ manträdet. Därutöver kan styrelsen sammanträda när omständigheterna så kräver. Under 2023 har styrelsen haft ett konstituerande möte samt fem ordinarie styrelsemöten. Styrelsen antar årligen en arbetsordning, en instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören samt en instruktion för ekonomisk rapportering till styrelsen. För mer information om styrel­ sens arbetsordning, se förvaltningsberättelsen s. 35. • VERKSAMHETSUPPFÖLJNING • VERKSAMHETSINRIKTNING • FÖRVÄRVSKANDIDATER • REVISIONSINSTRUKTIONER • KONKURRENTANALYS 80 ===== SIDA 81 ===== NAMN UTBILDNING/ TITEL POSITION LEDAMOT SEDAN ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET SVEN KRISTENSSON Flygvapnet Styrelse­ ordförande 2022, ordförande sedan 2023 VD och koncernchef för Nederman Holding AB med lång och bred erfarenhet av att leda företag i tillväxt från bland annat Getinge, Åkerlund&Rausing med flera. Han är vidare styrelseleda­ mot i flertalet bolag såsom, BK Pac AC, Swegon med flera. 1962 Direkt innehav av 3 000 B­aktier. FREDRIK LARSSON Civilingenjör Styrelseledamot 2014 vVD Idus AB med tidigare erfarenhet som IT­konsult med inriktning på projekt­ och programledning inom telecom­ och finanssektorn. 1972 Indirekt innehav motsva­ rande 522 900 A­aktier och 74 700 B­aktier samt direkt innehav av 500 B­aktier. CHARLOTTA JOHANSSON Civilingenjör och Teknisk Doktor Styrelseledamot 2018 Rektor på LTH Campus Helsing­ borg, med fokus på Samverkan och innovation. Styrelseledamot Innovation Skåne AB. 1970 Inget innehav. ANNA BJELM Civilingenjör och Executive MBA Styrelseledamot 2017 VD aSterling Enrichment AB. Tidigare VD på Diab AB och ledande positioner inom företag såsom Tetra Pak, Ecophon, Salinity, Dole med flera. 1966 Inget innehav. PETER ROSÉN Civilekonom Styrelseledamot 2022 CFO och vice koncernchef för Hexpol med tidigare erfarenhet från ledande positioner inom företag såsom Flügger, Cloetta med flera. 1968 Inget innehav. ÅRSSTÄMMOVALDA LEDAMÖTER Ordinarie ledamöter VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR NAMN UTBILNING/ TITEL POSITION ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET TOBIAS ANTIUS Civilingenjör Verkställande direktör Tidigare VD Novosignal AB 1972 Indirekt innehav motsva­ rande 250 000 A­aktier samt direkt innehav av 2 000 B­aktier. 81 ===== SIDA 82 ===== STYRELSENS ARBETE I UTSKOTT REVISIONSUTSKOTTET Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör revisionsutskottets uppgifter än att ett separat revisionsutskott inrättas. Styrelsen har vid ett sammanträde under året diskuterat revisionsinriktningen för bolaget och samtidigt även träffat bolagets revisorer. De huvudsakliga frågor som i samband med detta möte avhandlades var: • Diskussion kring förutsättningarna för den finansiella rapporteringen från bolaget. • Tillskapandet av rutin för att informera sig om den externa revisionens inriktning och slutsatser. • Fastställandet av policys för vilka andra tjänster än revision som får upphandlas av bolagets revisorer. • Utvärdering av revisionsinsatsen. • Biträde av valberedningen vid framtagan­ det av förslag till revisor och arvodering av revisionsinsatsen. ERSÄTTNINGSUTSKOTT Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör ersättningsutskottets uppgifter än att separat ersättningsutskott inrättas. För mer information om ersättningar, se förvaltningsberättelsen s. 35 VERKSTÄLLANDE DIREKTÖREN Verkställande direktör är Tobias Antius. Hans övriga väsentliga uppdrag, tidigare befattningar med mera framgår av beskrivning ovan under årsstämmovalda ledamöter. INTERN KONTROLL AVSEENDE MODERBOLAGETS OCH KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTERING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 2023 Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och ”Koden” för den interna kontrollen och att finansiell rapportering är upprättad i enlighet med gällande lag. Denna rapport har upprättats i enlighet med ”Koden” och är därmed avgränsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Kvalitetssäkring av Novoteks finansiella rapportering sker genom att styrelsen behandlar samtliga kritiska redo­ visningsfrågor och de finansiella rapporter som bolaget lämnar. Detta förutsätter att styrelsen behandlar frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentliga osäkerheter i redovisade värden, eventuella ej korrigerade felaktigheter, händelser efter balansdagen, ändringar i uppskattningar och bedömningar, eventuella konstaterade oegentligheter och andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet. KONTROLLMILJÖ Ett effektivt styrelsearbete är grunden för god intern kontroll. Novoteks styrelse har etablerat tydliga arbets­ processer och arbetsordningar för sitt arbete. En viktig del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policys och ett ramverk relaterade till finansiell rapportering. Bolagets styrande dokument är benämnt ”Arbetsordning för styrelsen i Novotek AB” jämte instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören. Syftet med dess policy är bland annat att skapa grunden för en god intern kontroll. Uppföljning och omarbetning sker löpande samt kommuniceras ut till samtliga medarbetare som är invol­ verade i den finansiella rapporteringen. Styrelsen utvär­ derar löpande verksamhetens prestationer och resultat genom ett ändamålsenligt rapportpaket innehållande resultatrapport och framarbetade nyckeltal samt annan väsentlig operationell och finansiell information. Styrelsen verkar i sin helhet såsom revisionskommitté. Styrelsen i sin helhet har sålunda under 2023 övervakat systemen för riskhantering och intern kontroll. Dessa system syftar till att STYRELSELEDAMOT OBEROENDE AV BOLAGET/ BOLAGSLEDNING OBEROENDE AV STÖRRE AKTIEÄGARE NÄRVARO PÅ ANTAL MÖTEN SVEN KRISTENSSON Ja Ja 6 FREDRIK LARSSON Ja Nej 6 CHARLOTTA JOHANSSON Ja Ja 6 ANNA BJELM Ja Ja 6 PETER ROSÉN Ja Ja 6 82 ===== SIDA 83 ===== säkerställa att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och förordningar och är effektiv samt att den ekonomiska rapporteringen är tillförlitlig. Styrelsen har tagit del av och utvärderat rutinerna för redovisning och ekonomisk rap­ portering samt följt upp och utvärderat de externa reviso­ rernas arbete, kvalifikationer och oberoende. Styrelsen har för verksamhetsåret 2023 haft en genomgång med och fått skriftlig rapport från bolagets externa revisorer. RISKBEDÖMNING Novotek arbetar fortlöpande och aktivt med riskbedöm­ ning och riskhantering för att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom de ramar som fastställts. I riskbedömningen beaktas exempelvis bolagets administrativa rutiner avseende fakturering och avtalshantering. Även väsentliga balans­ och resultatposter där risken för väsentliga fel skulle kunna uppstå granskas kontinuerligt. KONTROLLAKTIVITETER Kontrollstrukturer utformas för att hantera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den interna kontrollen över den finansiella rapporteringen. Dessa kon­ trollstrukturer består dels av en organisation med tydlig ansvarsfördelning, tydliga rutiner och klara arbetsroller. Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat rapportering av beslutsprocesser och beslutsordningar för väsentliga beslut (t ex nya stora kunder, investeringar, avtal etc.) och även granskning av samtliga finansiella rapporter som presenteras. INFORMATION OCH KOMMUNIKATION Bolagets styrande dokumentation i form av policys och manualer vad gäller intern­ och extern kommunikation hålls löpande uppdaterade och kommuniceras internt via relevanta kanaler, såsom interna möten, och Intranet. För kommunikation med externa parter finns en tydlig policy som anger hur denna kommunikation skall ske. Syftet med policyn är att säkerställa att Novoteks samtliga informa­ tionsskyldigheter efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt. UPPFÖLJNING OCH ÖVERVAKNING Uppföljning av att den interna kontrollen är ändamålsenlig och sker löpande av bolaget. Styrelsen skall minst en gång per år träffa bolagets revisorer för en genomgång av deras revisionsnoteringar. Från och med 2009 sker detta utan närvaro från VD eller annan person från lednings­ gruppen. I samband med detta möte skall styrelsen även lämna eventuella önskemål på speciella revisionsinsatser utöver den lagstadgade revisionen med avseende på den analys som styrelsen upprättat kring bolagets interna kon­ troll. Med start 2009 har styrelsen även tillsett att bolagets revisorer översiktligt granskar de finansiella rapporterna från kvartal tre. Slutligen lämnar även styrelsen en kort­ fattad rapport över hur den interna kontrollen genomförts under året. Styrelsen utvärderar årligen om en separat funktion för internrevision skall tillsättas. Ställningstagandet är att styrelsen i dagens utformning hanterar denna löpande process och dess interna kontroll på ett tillfredsställande sätt. Malmö 2024­04­09 Sven Kristensson Ordförande Fredrik Larsson Styrelseledamot Charlotta Johnsson Styrelseledamot Anna Bjelm Styrelseledamot Peter Rosén Styrelseledamot 83 ===== SIDA 84 ===== Till årsstämman i Novotek AB org nr: 556060­9447 UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2023 på sidorna 80­83 och för att den är upp rättad i enlighet med årsredovisningslagen. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisions­ sed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. UTTALANDE En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovis­ ningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Helsingborg den 9 april 2024 Mazars AB Anders O Persson Auktoriserad revisor Caroline Norrsand Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrnings rapporten 84 ===== SIDA 85 ===== RÄTT ATT DELTAGA För att deltaga och äga rösträtt måste aktieägaren vara: • registrerad i aktieboken • anmäld till bolaget Registrering i den av Värdepapperscentralen Euroclear Sweden AB förda aktieboken måste ha skett senast den 25 april 2024. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier måste tillfälligt inregistrera aktierna i eget namn. Sådan registrering skall vara verkställd senast den 25 april 2024. Rösträttsregistreringar som gjorts senast den andra bankdagen efter 25 april 2024 beaktas vid framställningen av aktieboken. ANMÄLAN Anmälan om deltagande i stämman, som skall vara bolaget tillhanda senast den 29 april 2024, kan göras till bolaget på följande sätt: • per telefon, 040­31 69 00 • per fax, 040­94 76 17 • per post, Novotek AB, Box 16014, 200 25 Malmö • per e­post, info@novotek .com Uppge följande vid anmälan: • namn • person­ eller organisationsnummer • adress • telefonnummer • aktieinnehav UTDELNING Styrelsen har föreslagit den 8 maj som avstämningsdag. Med denna avstämningsdag beräknas utbetalning av utdelning ske från Euroclear Sweden AB den 14 maj 2024. Styrelsen föreslår årsstämman att en ordinarie utdelning lämnas med 1,65 kronor per aktie. Välkommen till årsstämma Novoteks årsstämma äger rum den 6 maj kl. 17.00 i Malmö på Comfort Hotel, Carlsgatan 10c, Malmö. EKONOMISK INFORMATION För verksamhetsåret 2024 är följande ekonomiska rapporteringar planerade: – Årsstämma 6 maj 2024 – Delårsrapporter Januari – mars, 6 maj 2024 Januari – juni, 16 augusti 2024 Januari – september, 7 november 2024 – Bokslutskommuniké Januari – december, 14 februari 2025 KONTAKTPERSON Helena Bramstorp CFO Novotek AB helena.bramstorp@novotek.com Tel. 0709 98 91 33 85 ===== SIDA 86 ===== SVERIGE HUVUDKONTOR Novotek OY Äyritie 24 FI­01510 Vantaa Tel +358 20 79 59 450 c/o MOW Supernova Vuolteenkatu 1 33100 Tampere www.novotek.fi info@novotek.fi Novotek Sverige AB Höjdrodergatan 18 Box 16014 200 25 Malmö Tel +46 40 31 69 00 Västerleden 60 633 47 Eskilstuna Tel +46 16 18 32 38 Nääs Fabriker Spinnerivägen 1 448 51 Tollered Tel. +46 31 339 47 81 www.novotek.se info@novotek.se Novotek AB Höjdrodergatan 18 Box 16014 200 25 Malmö Tel +46 40 31 69 00 www.novotek.com info@novotek.com FINLAND Novotek AS Torsvang Industriområde Boks 2036 NO­3255 Larvik Tel +47 331 658 00 www.novotek.no info@novotek.no NORGE Våra kontor 86 ===== SIDA 87 ===== Novotek A/S Naverland 2 DK­2600 Glostrup Tel +45 434 337 17 Skolebakken 20 DK­8700 Horsens Tel +45 702 766 88 www.novotek.dk info@novotek.dk Rob­Ex A/S Billedskærervej 17 DK­5230 Odense M Tel +45 7022 01 70 www.rob­ex.com user@rob­ex.com SecuriOT ApS c/o Agro Food Park Inkubator Agro Food Park 13 8200 Aarhus N Tel +45 20952111 info@securiot.dk www.securiot.dk DANMARKNovotek B.V. Paardeweide 2 NL­4824 EH Breda Tel +31 765 871 010 www.novotek.nl info@novotek.nl NEDERLÄNDERNA Novotek BVBA Mechelsesteenweg 277 BE­1800 Vilvoorde Tel +32 225 485 50 www.novotek.be info@novotek.be BELGIEN Novotek UK & Ireland LTD Cartelli House 3 Hawthorn Park Seacroft Leeds LS14 1PQ United Kingdom Dublin Office Block 3 Harcourt Centre Harcourt Road Dublin 2 Novotek Solutions UK & Ireland Limited, Edric House Towers Plaza Wheelhouse Road WS151UW Rugeley United Kingdom www.novotek.co.uk info.uk@novotek.com Novotek Switzerland AG Glutz­Blotzheim­Strasse 3 CH­4500 Solothurn Tel +41 62 386 99 00 www.novotek.ch info@novotek.ch UK & IRLAND SCHWEIZ 87 ===== SIDA 88 ===== Novotek AB www.novotek.com info@novotek.com Box 16014, SE-200 25 Malmö P +46 40 31 69 00 Org. nr 556060-9447 Novotek AB Mer finansiell information hittar du på www.novotek.com