===== SIDA 1 ===== BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 OSCAR PROPERTIES HOLDING AB (PUBL) Q4 ===== SIDA 2 ===== 2 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 PERIODEN JANUARI – DECEMBER 2023 • Nettoomsättningen ökade till 507,2 mkr (513,5). • Hyresintäkterna uppgick till 405,1 mkr (446,3). • Driftnettot uppgick till 211,2 mkr (288,5). • Värdeförändring fastigheter uppgick till -2 241,0 mkr (-301,9). • Förvaltningsresultatet uppgick till -332,6 mkr (-79,7). • Periodens resultat uppgick till -2 834,7 mkr (-451,4). • Resultat per stamaktie uppgick till -19,74 kronor (-3,24). • Likvida medel uppgick till 42,4 mkr (70,7). • Soliditeten är negativ (27,1%). PERIODEN OKTOBER – DECEMBER 2023 • Nettoomsättningen minskade till 98,1 mkr (173,0). • Hyresintäkterna uppgick till 88,3 mkr (119,4). • Driftnettot uppgick till 3,5 mkr (84,7). • Värdeförändring fastigheter uppgick till -1 335,1 mkr (-301,0). • Förvaltningsresultatet uppgick till 22,8 mkr (76,0). • Periodens resultat uppgick till -1 389,7 mkr (-400,9). • Resultat per stamaktie uppgick till -9,68 kronor (-2,87). Nyckeltal Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022 Nettoomsättning, mkr 507, 2 513,5 98,1 173,0 Hyresintäkter, mkr 405,1 446,3 88,3 119,4 Driftnetto, mkr 211,2 288,5 3,5 84,7 Överskottsgrad, % 52,1 64,7 25,9 71,0 Förvaltningsresultat, mkr -332,6 -79,7 22,8 -11,2 Periodens resultat, mkr -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Avkastning på eget kapital, % neg neg neg neg Förvaltningsfastigheter, mkr 4 019,3 6 666,4 4 019,3 6 666,4 Balansomslutning, mkr 4 446,4 7 572,9 4 446,4 7 572,9 Eget kapital, mkr -872,0 2 051,2 -872,0 2 051,2 Soliditet, % neg 27,1 neg 27,1 Eget kapital per aktie, kronor neg 14,28 neg 14,28 Långsiktigt substansvärde NAV per aktie, kronor neg 13,24 neg 13,24 Resultat per stamaktie, kronor -19,74 -3,24 -9,68 -2,87 Totalt antal utestående aktier vid periodens utgång, tusental 143 635 143 635 143 635 143 635 Genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden, tusental 143 635 139 468 143 635 143 635 Perioden i korthet ===== SIDA 3 ===== 3 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN JANUARI – DECEMBER 2023 • Carl Janglin tillträdde som verkställande direktör från den 1 september. Oscar Engelbert kvarstår som ledamot i bola - gets styrelse. • Oscar Properties personalstyrka är neddragen från 33 till 18 personer. Minskningen har skett genom naturliga avgångar. • Oscar Properties lokalkontor i Växjö är avvecklat och istället hyrs förvaltningspersonal in. • Oscar Properties har en dialog med långivare för att skjuta upp betalningar av räntor och amorteringar. Syftet är att åstadkomma en ordnad avveckling av skulderna och skapa en hållbar kapitalstruktur. • Oscar Properties har gjort en nedskrivning av fastighetsbe - ståndet med 1 908,7 mkr. • Oscar Properties har gjort en nedskrivning av värdet på företagets skattemässiga underskottsavdrag med 299 mkr. Detta medför att underskottsavdragen inte längre upptas till något värde såsom en uppskjuten skattefordran. • Oscar Properties har sålt byggverksamheten till en extern part. Försäljningen har gjorts till en förlust om cirka 2 mkr. • Oscar Properties meddelar den 4 oktober att bolaget ingår avtal med kvalificerad majoritet av innehavare av bolagets seniora icke-säkerställda obligationer. • Oscar Properties har den 23 oktober fått meddelande från två långivare att de säger upp lån om sammanlagt 2,2 mdkr till omedelbar betalning med anledning av utebliven räntebetalning. Bolaget har en fortsatt dialog med långi - varna. • Oscar Properties likviditetssituation utgör en väsentlig osä - kerhetsfaktor som kan leda till betydande tvivel om företa - gets förmåga att fortsätta verksamheten. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS SLUT • Oscar Properties begärs i konkurs av bostadsrättsfören - ingen Innovationen den 5 januari. Innovationen återkallar sin konkursbegäran den 22 januari efter en överenskom - melse. • Oscar Properties häver den 9 januari avtalet med Peter Eriksson Fastigheter AB (PEFAB) vari det ingår ett låneavtal om 100 mkr. Utredning av tvistigheterna pågår och sam - manställs och parterna avvaktar tillsvidare med slutregle - ringar. • Oscar Properties långivare slutför pantrealisering av 22 registerfastigheter. Samtliga fastigheter säljs såsom en fastighetstransaktion den 15 januari till Erik Selin Fastighe - ter AB. Försäljningen medför att fastigheter, men även lån och obetalda räntor, till ett värde om 2,2 mdkr lämnar kon- cerenen. • Oscar Properties meddelar den 31 januari att advokatbyrån WSA med advokaten Lars Söderqvist och kollegor anlitats för att upprätta en samlad plan på hur koncernens skulder ska betalas och hur tillgängsvärden ska säkras. • Oscar Properties meddelar att fastigheter belägna i Sarps - borg (Norge), Skövde, Katrineholm och Västervik har avytt- rats i fyra separata transaktioner till ett sammanlagt värde av 192 mkr. • Oscar Properties meddelar att tvist uppkommit gällande ett avtal med företaget ”DSAM” och att DSAM därvid ansökt om att Oscar Properties ska försättas i konkurs. Oscar Properties har samtidigt via juridiskt ombud begärt att DSAM återbetalar de 13 mkr som de inte har rätt till. DSAM har den 11 mars dragit tillbaka sin konkursansökan. • Oscar Properties meddelar den 19 februari att VD och eko - nomichef avser att lämna sina tjänster. Avsikten var att båda skulle arbeta vidare under uppsägningstiden men den 5 mars lämnar VD Carl Janglin sitt uppdrag. • Oscar Properties meddelar den 20 februari att skuldavveck - lingen fortsätter och att fyra fastigheter i Karlskrona och Värnamo har sålt till ett samlat värde om 150 mkr. I sam- band med försäljningarna löstes lån till kreditgivare med ungefär motsvarande belopp. • Oscar Properties meddelar den 22 april att bolagets sty - relse låtit upprätta en kontrollbalansräkning som visar att eget kapital är förbrukat. Styrelsen kommer att skicka ut kallelse till en kontrollstämma. • Oscar Properties meddelar den 25 april att diskussionerna med företrädare för obligationsägare till moderbolagets seniora icke säkerställda obligation på 800 mkr har sagt upp lånet till omedelbar betalning samt att de avser skicka in en konkursbegäran till domstol. • Oscar Properties meddelar den 25 april att styrelseledamö - terna Peter Norman och Markus Dragicevic beslutat att omedelbart avgå ur styrelsen. • Oscar Properties får den 26 april besked om att obligations - ägarnas konkursbegäran har lämnats in till Stockholms Tingsrätt. ALLMÄN KOMMENTAR GÄLLANDE AKTUELL FINANSIELL SITUATION • Oscar Properties befinner sig i en mycket kritiskt finansiell situation för bolagets fortsatta verksamhet. • Oscar Properties redovisningsprinciper har vid utgången av räkenskapsåret ändrats till att inte längre anta fortsatt drift utan en avveckling av verksamheten. • Oscar Properties har med anledning av de ändrade redovis - ningsprinciperna gjort nedskrivningar av alla tillgångar till lägsta nettoförsäljningsvärde, dvs aktuellt försäljningsvärde minus försäljningsomkostnader. ===== SIDA 4 ===== 4 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Förvaltningsfastigheter FASTIGHETSBESTÅNDET Oscar Properties fastighetsbestånd bestod den 31 december 2023 av 57 fastigheter. Fastigheterna återfinns i hela Sverige men är i huvudsak belägna i kommunerna Helsingborg, Stockholm, Sollentuna, Malmö och Nacka. Fastigheternas verkliga värde uppgick per den 31 december 2023 till 4 019 miljoner kronor. Den totala uthyrningsbara ytan är 416 326 kvadratmeter, varav 41 procent är lager/logistik, 27 procent är kontor, 13 procent är butik/dagligvaruhandel, 9 procent är industri/verkstad och 99 procent utgörs av övriga lokalytor. Se även fastighetsvärde fördelat per fastighetskate - gori i cirkeldiagrammet på nästa sida, sidan 9. De största hyresgästerna i beståndet utgörs av Frigoscan - dia AB, Telefonaktiebolaget LM Ericsson, QO Söder AB, Johan i Hallen & Bergfalk AB, Stockholm Hotel Apartments i Sollen - tuna AB och Arbetsförmedlingen. Bolaget har nära samarbete med externa entreprenärer för för den löpande förvaltningen. Organisationen utgår från den geografi där fastigheterna till stor del finns belägna i idag, Stockholm med omnejd och Skåne. Vi ser den geografiska placeringen av kontrakterad förvaltningspersonal som strate - giskt viktig. Vi vill ha en närhet till våra kunder och vara en organisation som med effektivitet träffar våra kunder efter deras behov. Förvaltningsorganisationen hanterar den tek - niska förvaltningen i de orter där vi är representerade. Teknisk förvaltning kontrakteras på orterna med strategin att ha nära till kund samt god lokalkännedom om fastigheterna. Även det felavhjälpande underhållet för fastigheterna kon - trakteras lokalt på samtliga orter. INVESTERINGAR Under perioden har investeringar i befintliga fastigheter genomförts med 54,3 miljoner kronor. Periodens investeringar avser i huvudsak hyresgästanpassningar och energieffektivi - seringar. FASTIGHETSUTVECKLING Oscar Properties har under perioden genomfört ett fåtal ombyggnationer och hyresgästanpassningar till befintliga kunder. Tillsammans med Volvo pågår en omfattande ombyggnad och utveckling av fastigheten Flen Talja 1:26. Fastigheten kommer att inrymma en modern anläggning för renovering av motorer och maskindelar med återbruksproduktion, en produktion som leder till lägre naturresursåtgång och lägre energiåtgång. Projektet med att färdigställa gymnasieskolan om 1 600 kvm i fastigheten Ekstubben 21, Sollentuna slutfördes under Q3 och hyresgästen är nu inflyttad. Skeppsbron 3, Karlskrona. UTHYRNINGSVBAR YTA, KVM 416 326 FÖRVÄRV, AVYTTRINGAR, TILL- OCH FRÅNTRÄDEN Oscar Properties har under fjärde kvartalet 2023 frånträtt 3 fastigheter till ett totalt överenskommet fastighetsvärde om 125,7 miljoner kronor. ===== SIDA 5 ===== 5 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Fastighetsvärde fördelat per län 31 december 2023 Fastighetsvärde fördelat per fastighetskategori 31 december 2023 Fastighetsbeståndet fördelat på län Län Fastighetsvärde, mkr Hyresvärde, mkr Yta, kvm Antal fastigheter Stockholms län 1 367 117 70 394 14 Skåne län 1 188 100 150 627 9 Södermanlands län 369 13 41 625 6 Östergötlands län 228 14 35 728 5 Västmanlands län 187 21 23 039 5 Västra Götalands län 160 12 9 320 2 Blekinge län 118 18 16 405 2 Kalmar län 46 3 4 773 2 Övriga 357 114 64 416 12 Total 4 019 412 416 326 57 Beståndets 10 största hyresgäster Hyresgäst Hyresvärde, mkr Yta, m2 Kr/m2 Andel av totalt hyresvärde Frigoscandia AB 48 68 000 701 12% Telefonaktiebolaget LM Ericsson 14 12 297 1 142 3% QO Söder AB 13 9 435 1 353 3% Johan i Hallen & Bergfalk AB 11 4 635 2 341 3% Stockholm Hotel Apartments i Sollentuna 10 3 773 2 571 2% Arbetsförmedlingen 7 4 673 1 541 2% Jitech AB 7 12 599 557 2% Ludus AB 6 2 263 2 734 2% Sveaverken Svea Agri AB 5 6 738 779 1% ENERCON Energy Converter AB 5 3 050 1 615 1% Övrigt hyresvärde 286 288 863 992 70% Totalt 412 416 326 990 100% Stockholms län, 34 % Skåne län, 30 % Södermanlands län, 9 % Östergötlands län, 6 % Västmanlands län, 5 % Västra Götalands län, 4 % Blekinge län, 3% Kalmar län, 1 % Övriga, 9 % Kontor, 42 % Industri, 20 % Lager, 11 % Verkstad, 10 % Dagligvaruhandel, 6 % Övrigt, 12 % ===== SIDA 6 ===== 6 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Antaganden avseende framtida kassaflöden görs utifrån analys av: • Nuvarande och historiska hyror samt kostnader • Kontrakt och marknadsmässiga hyresvillkor • Drift- och underhållskostnader i likartade fastigheter i jämförelse med dem i den aktuella fastigheten • Fastighetens marknadsförutsättningar och marknads- position • Marknadens och närområdets framtida utveckling • Fastigheternas förutsättningar och position • Investerings- och underhållsplaner Värderingen i ingående balans har beaktat bästa och maxi - mala användning av fastigheterna. Från analysen resulterande driftnetton under kalkylperioden samt restvärde vid kalkylperiodens slut har diskonterats med bedömd kalkylränta. Den bedömda kalkylräntan ska mot - svara ett nominellt avkastningskrav på totalt kapital. Kalkyl - räntan är anpassad individuellt för varje fastighet. Värdebedömningen grundar sig på kassaflödesanalys inne - bärande att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prog - nostiserade kassaflöden under kalkylperiodens tio år jämte restvärdet. VÄRDERING BYGGRÄTTER I det totala värdet för förvaltningsfastigheterna har byggrät - terna inte tagits upp till något värde. FASTIGHETSVÄRDERING - 2023 Mot bakgrund av den finansiellt pressade situation som bola - get befinner sig i är fastigheterna i årsbokslutet för 2023 vär - derade till nettoförsäljningsvärdet som erbjudits från externa köpare när sådana bud förekommer. Denna värderingsteknik som utgår från forcerade försäljningar medför lägre värdering av fastigheterna än när värdering görs till så kallat verkligt värde. Fastigheter för cirka 2,5 Mdr av det totala fastighets- värdet på 4,0 Mdr har sålts externt innan denna rapport avlämnas och dessa försäljningsvärden har beaktats i värde - ringen vid årsskiftet. Med beaktande av den förändrade värderingstekniken för huvuddelen av fastighetsbeståndet blir den genomsnittliga kalkylräntan för diskontering av kassaflöden vid värderingen i det fjärde kvartalet 2023 9,45 procent (8,3). Det vägda genomsnittliga direktavkastningskravet vid kalkylperiodens slut uppgår till till 6,6 procent (6,2). FASTIGHETSVÄRDERING - 2022 OCH TIDIGARE Historiskt har Oscar Properties internvärderat hela fastighets - beståndet varje kvartal. För att verifiera internvärderingarna gjordes även externvärdering vid olika tillfällen under ett räkenskapsår på olika fastigheter. Vid ingången av året var fastigheterna värderade till verk - ligt värde. Verkligt värde definieras enligt följande. Det värde vid värdetidpunkten till vilket köpare och säljare är beredda att genomföra en transaktion. Detta efter det att fastigheten marknadsförts på en öppen marknad och att ingen av par - terna agerar utifrån några tvång ställda av tredje part. Värdebedömningarna grundas på kassaflödesanalyser, där den enskilda fastighetens avkastningsförmåga har uppskat - tats. Metoden innebär att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prognostiserade kassaflöden jämte restvärdet. Belopp i miljoner kronor (mkr) Fastighetsbestånd vid periodens början, 1 januari 2023 6 666,4 Förvärv - Investeringar i befintliga fastigheter 53,4 Avyttringar -788,5 Valutadifferens -3,3 Värdeförändring förvaltningsfastigheter, orealiserade -1 908,7 Fastighetsbestånd vid periodens slut, 31 december 2023 4 019,3 Förändring redovisat värde fastigheter Danmark 29, Helsingborg. ===== SIDA 7 ===== ANTAL FASTIGHETER 57 7 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Beståndets vakanser Kategori Total yta, kvm Total yta, vakant Area vakant % Hyresvärde totalt, mkr Hyresvärde 1 vakant, mkr Ekonomisk vakans, % Lager 171 511 24 336 14% 110 13 12% Kontor 114 146 25 125 22% 176 32 18% Butik 55 307 26 020 47% 63 22 35% Industri 39 331 13 781 35% 14 6 44% Förråd 6 279 1 951 31% 3 1 22% Vård 4 727 2 396 51% 6 4 54% Hotell 1 312 0 0% 2 0 0% Bostad 4 700 636 14% 7 1 11% Verkstad 3 855 1 470 38% 5 1 19% Övrigt 15 159 1 556 10% 26 2 9% Totalt 416 326 97 270 23% 412 82 20% 1 Majoriteten av portföljens vakansvärde omfattas av hyres- och driftnettogarantier lämnade av säljare vid förvärv. Dessa garantier löper till nov 2023, dec 2023 respektive nov 2026 BESTÅNDETS VAKANSER Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick per 31 december 2023 till 80 procent (88%). Sett till yta uppgick uthyrningsgra- den till 77% procent (86%). Förvaltningen har löpande kontakt med lokala mäklare samt arkitekter som besitter med mycket information och kunskap om marknaden på respektive ort. Utöver detta arbetar förvaltningen kontinuerligt med egna kontakter. KONTRAKTSTRUKTUR Per 31 december 2023 hade Oscar Properties 566 hyresavtal (927) tecknade med 451 hyresgäster (655). Den viktade åter- stående löptiden för dessa hyresavtal upp gick till 3,3 år (3,9 år). De tio största hyresgästerna stod tillsammans för 30 pro- cent (32%) av hyresvärdet. Antalet avtal och durationen på dessa medför att Oscar Properties exponering mot enskilda hyresgäster är begränsad. ===== SIDA 8 ===== 8 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Finansiering Oscar Properties bedriver en kapitalintensiv verksamhet. Bolaget har använt sig av olika finansieringskällor såsom lån från kreditinsti- tut, obligationer, preferensaktier och förlags- lån. SKULDAVVECKLING Oscar Properties målsättning är nu att åstadkomma en ord - nad skuldavveckling. Bolaget har anlitat en advokatbyrå för att biträda i de frågor som uppkommer vid skuldavveckling. RÄNTEBÄRANDE SKULDER Det nominella beloppet för totala räntebärande skulder upp - gick per den 31 december 2023 till 4 328 mkr. Den genomsnittliga räntan för de totala räntebärande skul - derna uppgick per den 31 september 2023 till 8,5 procent. Av koncernens räntebärande skulder är 3 985 mkr upplånade mot Stibor 3 månader. Den högre snitträntan under kvartalet är framförallt ett resultat av högre marknadsräntor. Bolaget har inte längre någon räntesäkring. Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 571,9 mkr (2 755,4) med en genomsnittlig ränta på 7,8 procent, obligationslån utgjorde 1 622,0 mkr (2 060,0) med en genomsnittlig ränta på 9,8 pro- cent, samt övriga räntebärande skulder 134,8 mkr (180,8) med en genomsnittlig ränta på 20,0 procent. Koncernen har tre utestående obligationslån varav två säkerställda obliga - tionslån utgivna av dotterbolag i koncernen om 272 mkr res - pektive 550 mkr samt ett icke-säkerställt obligationslån utgi - vet av moderbolaget om 800 mkr. Koncernens nettobelåningsgrad per 31 december 2023 överstiger 100 procent givet aktuella värderingar (70,7). EGET KAPITAL Eget kapital uppgick per den 31 december 2023 till minus 873,7 mkr (2 051,2) och soliditeten var negativ (27,1%). Balans- omslutningen uppgick till 4 446,4 mkr (7 572,9). AKTUELL FINANSIERINGSSITUATION I slutet av september 2023 ställde Bolaget in räntebetalning - arna för flera lån och påbörjade en dialog med långivarna. Skulderna avvecklas i takt med föräljningar av fastigheter. All finansiering klassificeras som kortfristig i och med att cove - nantbrott förekommer och det inte finns godkännande från långivaren om uppehåll i betalningar av ränta och amorte - ring. Finansieringssituationen utgör en väsentlig osäkerhets - faktor för företagets förmåga att fortsätta verksamheten och omöjliggör ett antagande om fortsatt drift. LIKVIDITET Koncernens likvida medel uppgick den 31 december 2023 till 42,4 mkr (70,7). Under det fjärde kvartalet har koncernen amorterat 128,3 mkr i skuld. Mot bakgrund av de covenantbrott som förekommit har samtliga räntebärande skulder klassificerats som kortfristiga och Oscar Properties har en dialog med alla långivare . AKTUELL LIKVIDITETSSITUATION Koncernens likviditetssituation är ansträngd och flera åtgär - der vidtas för att förbättra situationen. Oscar Properties har fortsatt flera försäljningsprocesser på gång i syfte att realisera värden och återbetala dyra lån. Tyvärr har transaktionsmarknaden varit trög under det tredje och fjärde kvartalet vilket medfört att affärer inte slutförts. Utan en mer hållbar kapitalstruktur med ett förstärkt rörel - sekapital innebär den ansträngda likviditetssituationen en stor osäkerhet för företagets förmåga att fortsätta verksam - heten. ===== SIDA 9 ===== 9Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 ===== SIDA 10 ===== 10 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Aktien och ägarna Stamaktien, kursutvecklingStam- och preferensaktierna i Oscar Properties Holding AB (publ) handlas sedan mars 2015 på Nasdaq Stockholm. Marknadsvärdet på Oscar Properties stamaktier uppgick den 31 december 2023 till 55,4 mkr. Den 31 december 2023 uppgick det totala antalet aktier i Oscar Properties till 143 682 563 aktier, varav 143 635 183 sta- maktier, 44 688 preferensaktier och 2 692 preferensaktier av serie B. Per samma datum uppgick antalet röster i Oscar Pro - perties till 143 639 921 varav stamaktierna motsvarar 143 635 183 röster, preferensaktierna 4 468,8 röster och preferensaktierna av serie B 269,2 röster. Under perioden har inga emissioner genomförts. Oscar Properties, 15 största ägare, 31 december 2023 Antal aktier Andel av Ägare Stamaktier Preferensaktier Preferensaktier Serie B Innehav (%) Röster (%) Oscar Engelbert, genom bolag 28 756 448 0 0 20,02% 20,02% Dragfast AB 28 000 000 0 0 19,49% 19,49% Avanza Pension 10 572 675 1 779 33 7,36% 7,36% Sven-Olof Johansson 4 375 000 0 0 3,05% 3,05% Peter Eriksson 4 445 081 0 0 3,09% 3,09% Swedbank Försäkring 3 557 715 134 0 2,48% 2,48% Dan Peters 2 500 000 611 0 1,74% 1,74% Kusinhus AB 2 500 000 0 0 1,74% 1,74% Nordnet Pensionsförsäkring 1 409 007 1 455 171 0,98% 0,98% Agmenta Holding AB 1 250 000 0 0 0,87% 0,87% Lectoria AB 1 176 000 0 0 0,82% 0,82% Dan Hägerbring 1 172 822 0 0 0,82% 0,82% Joakim Svensson 1 147 321 0 0 0,80% 0,80% Peritas AB 1 047 983 0 0 0,73% 0,73% Backahill AB 1 015 413 0 0 0,71% 0,71% Övriga 50 709 718 13 331 812 35,3% 35,3% Totalt antal utestående aktier 143 635 183 17 310 1 016 100,0% 100,0 Innehav av egna aktier 0 27 378 1 676 - - Totalt antal registrerade aktier 143 635 183 44 688 2 692 Information om aktieägarstruktur den 31 december 2023 är baserad på uppgifter från Euroclear Sweden. Källa: Nasdaq Kronor Jan 2023 Dec 2023 Oscar Proper ties Omsatt antal i 1 000-tal per dag Anta l i 1 000-tal per dag 0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 0 1 2 3 4 ===== SIDA 11 ===== 11 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 ===== SIDA 12 ===== 12 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Belopp i miljoner kronor (mkr) Not Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022 2 Hyresintäkter 405,1 446,3 88,3 119,4 Projektintäkter 87,1 64,5 5,1 59,8 Övriga intäkter 15,0 2,7 4,7 -6,2 Nettoomsättning 507,2 513,5 98,1 173,0 Fastighetskostnader 3 Driftkostnader -67,6 -86,0 -14,0 -21,2 Underhållskostnader -12,3 -19,8 -4,6 -7,7 Fastighetsskatt -18,1 -19,5 -4,2 -4,2 Övriga fastighetskostnader -110,9 -34,9 -47,3 -4,1 Projektkostnader -83,4 -162,6 -14,1 -104,7 Summa rörelsens kostnader -292,3 -322,8 -84,3 -141,9 Bruttoresultat 214,9 190,7 13,8 31,1 -varav driftnetto 211,2 288,5 22,8 76,0 Övriga rörelseposter Central administration -61,9 -57,1 -19,7 -10,8 Förvärvs- och transaktionskostnader -25,1 -82,5 0,0 -57,9 Resultat från andelar i intresseföretag/joint ventures 5 -1,6 -1,3 -0,4 -0,4 Värdeförändring derivat - - -10,9 - Finansiella intäkter 4,1 10,8 1,8 8,4 Finansiella kostnader -486,0 -322,2 -149,7 -93,5 Resultat efter finansiella poster -355,7 -261,6 -165,2 -123,1 -varav förvaltningsresultat -332,6 -79,9 -155,7 -19,9 Värdeförändring fastigheter mm 4, 8 -2 241,0 -301,9 -1 335,1 -301,0 Resultat före skatt -2 596,7 -563,5 -1 500,3 -424,1 Skatt 9 -238,0 112,1 110,6 23,2 Periodens resultat -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Resultat per stamaktie före utspädning, kronor 1 -19,74 -3,24 -9,68 -2,87 Resultat per stamaktie efter utspädning, kronor 1 -19,74 -3,24 -9,68 -2,87 Totalt antal utestående aktier, miljoner stycken 143,7 143,6 143,7 143,6 Genomsnittligt antal stamaktier, miljoner stycken 143,6 139,5 143,6 143,6 Genomsnittligt antal preferensaktier, tusen stycken 44,7 44,7 44,7 44,7 1 Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter utdelning till preferensaktieägarna. Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022 Periodens resultat -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Övrigt totalresultat för perioden netto efter skatt - - - - Summa totalresultat för perioden -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Periodens resultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Innehav utan bestämmande inflytande - - - - Summa totalresultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9 Innehav utan bestämmande inflytande - - - - KONCERNENS RESULTATRÄKNING ===== SIDA 13 ===== 13 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Kommentarer till perioden januari-december 2023 NETTOOMSÄTTNING Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till 507,2 mkr (513,5) och är hänförlig till hyresintäkter från för- valtningsfastigheterna 405,1 mkr (446,3). Upparbetade intäk- ter inom projektverksamheten samt fakturerade entreprena - der uppgick till totalt 87,1 mkr (64,5) och övriga intäkter 15,0 mkr (2,7). RÖRELSEKOSTNADER Koncernens rörelsekostnader uppgick under perioden till -292,3 mkr (-322,8). Rörelsekostnaderna är hänförliga till för- valtningsfastigheterna med -208,9 mkr (-160,2) och projektut- vecklingsverksamheten med -83,4 mkr (-162,6). Fastighetskostnaderna -208,9 mkr (-160,2), består i huvud- sak av taxebundna kostnader, fastighetsskötsel, reparationer och underhåll av fastigheterna. Kostnaderna är normalt sett högre under det första och fjärde kvartalet i jämförelse med det andra och tredje kvartalet. Perioden har även belastats med kostnader av engångskaraktär kopplade till anpassning av förvaltningsorganisationen. Projektkostnaderna -83,4 (-162,6) mkr består i huvudsak av kostnader för Volvo-projektet i Flen. DRIFTNETTO Driftnettot uppgick under perioden till 211,2 mkr (288,5), inne- bärande en överskottsgrad på 52,1 procent (64,7). ÖVRIGA RÖRELSEPOSTER Kostnader för central administration uppgick under perioden till -61,9 mkr (-57,1) och består i huvudsak av kostnader för kon- cerngemensamma funktioner, samt externa kostnader för bolagsgemensamma åtaganden. Förvärvs- och transaktions- kostnader uppgick under perioden till -25,1 mkr (-82,5) och avser kostnader, såväl interna som externa, för såväl förvärvs- som avyttringsaktiviteter som genomförts under perioden. Kostnaderna är relaterade till den omvandling mot fastighets- förvaltning som genomförs och som inte hör till den löpande verksamheten inom fastighetsförvaltning eller projektutveckling. Resultat från andelar i joint venture/intresseföretag uppgick under perioden till -1,6 mkr (-1,3), se not 5 sid 21. FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Koncernens finansiella intäkter uppgick under perioden till 4,1 mkr (10,8). De finansiella intäkterna är främst hänförliga till intresseföretag. Koncernens finansiella kostnader uppgick under perioden till -486,0 mkr (-322,2). De finansiella kostnaderna är främst hänförliga till räntekostnader till kreditinstitut och obliga - tionsinnehavare. I de finansiella kostnaderna ingår även upp - läggningskostnader som uppkommer vid upptagande av kre - diter och som periodiseras över lånets löptid. FÖRVALTNINGSRESULTAT Resultat efter finansiella poster uppgick till -355,7 mkr (-261,6) varav förvaltningsresultat uppgick till -332,6 mkr (-79,9). VÄRDEFÖRÄNDRINGAR FASTIGHETER Orealiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter uppgick under perioden till -2 241,0mkr (-301,9). Orealiserade värdeför- ändringar i beståndet är huvudsakligen hänförliga till ändrad redovisningsprincip där antagandet är att fastigheterna ska säljas forcerat i en avveckling. Tidigare år har orealiserade vär- deförändringar orsakats av förändrade antaganden om avkastningskrav men även påverkats av indexökning av befint- liga hyresavtal, värdeskapande Capex-investeringar i pågående projekt för hyresgäster, omarbetade affärsplaner för fastighe- ter med betydande vakanser samt jämförbara transaktioner. Se även avsnittet ”Fastighetsvärdering” på sidan 6 i denna rap- port. Enligt IFRS regelverk redovisas även driftnettogarantier tillhörande perioden som orealiserad värdeförändring. Realiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter upp- gick under perioden till -182,7 mkr (-24,5) och är hänförliga till försäljning av förvaltningsfastigheter huvudsakligen under det andra kvartalet. Under det tredje kvartalet frånträddes tre fast- igheter och även i det fjärde frånträddes tre fastigheter. SKATT Redovisad skatt för perioden uppgick till -238,0 mkr (112,1) och består av aktuell skatt om -13,0 mkr (-1,8) och uppskjuten skatt om -225,0 mkr (113,9). Den uppskjutna skatten avser temporära skillnader mellan skattemässigt värde och verkligt värde på förvaltningsfastigheter, värdering av skattemässiga underskott, samt på finansiella instrument och periodise - ringsfonder. Oscar Properties har ansamlade skattemässiga under - skottsavdrag som uppgår tiill cirka 1,5 mdkr vilket motsvarar ett värde om nästan 300 mkr. Bolaget har tidigare gjort bedömningen att underskotten ska kunna utnyttjas mot skattepliktiga vinster i en nära framtid. Mot bakgrund av att osäkerheten ökat betydligt om när och till hur mycket dessa underskott kan utnyttjas tas dessa underskottsavdrag inte längre upp till något värde. PERIODENS RESULTAT Periodens resultat uppgick till -2 834,7 mkr (-451,4), vilket motsvarar -19,74 kronor (-3,24) per stamaktie, både före och efter utspädning. KOMMENTARER TILL DET FJÄRDE KVARTALET Koncernens nettoomsättning uppgick under det fjärde kvar - talet till 98,1 mkr (173,0) och är hänförlig till hyresintäkter 88,3 mkr (119,4). Upparbetade intäkter inom projektverksamheten samt fakturerade entreprenader till delägda projekt uppgick till 5,1 mkr (59,8) och övriga intäkter 4,7 mkr (-6,2). Fastighetskostnaderna uppgick till -70,2 mkr (-37,2). Projektkostnaderna uppgick under det fjärde kvartalet till -14,1 mkr (-104,7). Kostnaden för central administration uppgick under det fjärde kvartalet till -19,1 mkr (-10,8). De finansiella kostnaderna -149,7 (-93,5) mkr är under det fjärde kvartalet belastat med periodiserade uppläggnings - kostnader. Under det fjärde kvartalet uppgår skatten till 110,6 (23,2) mkr, vilket avser temporära skillnader mellan skattemässigt värde och verkligt värde på förvaltningsfastigheter och finan - siella instrument under perioden. Det fjärde kvartalets resul - tat uppgick till -1 389,7 mkr (-400,9), vilket motsvarar -9,68 (-2,87) kronor per stamaktie och -9,68 (-2,87) kronor per sta- maktie efter utspädning. ===== SIDA 14 ===== 14 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Kommentarer till balansräkning ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Förvaltningsfastigheter uppgick till 4 019,3 mkr (6 666,4) och avser portfölj med förvaltningsfastigheter. För vidare infor - mation se sid 4-6, samt not 4, sid 19. För joint venture/intresseföretag se not 5 sidan 19. Avseende uppskjuten skattefordran se not 9 sidan 20. Övriga finansiella anläggningstillgångar uppgick till 135,9 mkr (218,4) och avser väsentligen fordringar avseende till- läggsköpeskilling för Nackahusen i Sicklaområdet. OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Övriga omsättningstillgångar uppgick den 31 december 2023 till 111,2 mkr (329,2) och avser väsentligen kundfordringar, kortfristiga tilläggsköpeskillingar och upplupna driftnettoga - rantier, se även not 6 sidan 19. Likvida medel uppgick den 31 december 2023 till 42,4 mkr (70,7). LÅNGFRISTIGA SKULDER Avseende uppskjuten skatteskuld, se not 9 sidan 20. RÄNTEBÄRANDE SKULDER Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 561,7 mkr (2 751,4) efter avdrag för uppläggningsavgifter, obligationslån utgjorde 1 613,9 mkr (2 039,3) samt övriga räntebärande skulder 314,4 mkr (180,4), se not 7 på sid 20. Belopp i miljoner kronor (mkr) Not 31 dec 2023 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar 8,7 12,4 Förvaltningsfastigheter 4, 8 4 019,3 6 666,4 Övriga materiella anläggningstillgångar 27,7 39,1 Andelar i intresseföretag/joint ventures 5 10,7 12,3 Nyttjanderättstillgång 65,5 75,9 Uppskjutna skattefordringar 9 - 148,5 Derivat - - Övriga finansiella anläggningstillgångar 135,9 218,4 Summa anläggningstillgångar 4 267,8 7 173,0 Omsättningstillgångar Projektfastigheter - - Övriga omsättningstillgångar 6 111,2 329,2 Likvida medel 42,4 70,7 Summa omsättningstillgångar 153,6 399,9 SUMMA TILLGÅNGAR 4 421,4 7 572,9 EGET KAPITAL Eget kapital -872,0 2 051,2 SKULDER Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 7 0,1 705,0 Obligationslån 7 - 1 330,6 Långfristig leasingskuld 58,9 69,1 Övriga räntebärande långfristiga skulder 7 - 0,8 Långfristiga skulder intressebolag 0,1 - Övriga långfristiga skulder 29,7 29,1 Uppskjutna skatteskulder 9 69,9 - Summa långfristiga skulder 158,7 2 134,6 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 7 2 561,7 2 046,4 Obligationslån 7 1 613,9 708,7 Kortfristig leasingskuld 5,2 5,1 Övriga räntebärande kortfristiga skulder 7 314,4 180,4 Övriga kortfristiga skulder 639,6 446,5 Summa kortfristiga skulder 5 134,7 3 387,1 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 4 421,4 7 572,9 KONCERNENS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG ===== SIDA 15 ===== 15 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Kommentarer till förändringar i eget kapital Koncernens egna kapital uppgår vid periodens slut till -872,0 mkr (2 051,2) och soliditeten till var negativ (27,1%). Under perioden har inga emissioner genomförts. Aktiekapi - talet uppgår den 31 december till 1 052,0 mkr (1 052,0). Hänförligt till moderföretagets aktieägare Summa eget kapitalBelopp i miljoner kronor (mkr) Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Ingående eget kapital 2022-01-01 991,0 984,4 539,4 2 514,8 Periodens resultat januari - december 2022 - - -451,4 -451,4 Övrigt totalresultat januari - december 2022 - - - - Justering tillträdesbokslut - - -13,0 -13,0 Nyemission 61,0 -57,8 -1,9 1,3 Omräkningsdifferens - - -1,3 -1,3 Avyttring egetkapitalinstrument - 5,7 -4,9 0,8 Utgående eget kapital 2022-12-31 1 052,0 932,0 67,2 2 051,2 Periodens resultat januari - december 2023 - - -2 834,7 -2 834,7 Övrigt totalresultat januari - december 2023 - - - - Omklassificering hybridlån till skuld - -87,0 -87,0 Omräkningsdifferens - - -1,5 -1,5 Avyttring egetkapitalinstrument - -2,4 -0,6 -3,0 Utgående eget kapital 2023-12-31 1 052,0 842,6 -2 766,5 -872,0 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL (KONCERNEN) ===== SIDA 16 ===== 16 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Kommentarer till kassaflödesanalys Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -251,2 mkr (-48,0). Kassaflödet från investeringsverksamheten påverkade kassaflödet med 740,1 mkr (19,3) och hänförde sig främst till avyttring av förvaltningsfastigheter. Kassaflödet från finansieringsverk samheten uppgick till -517,1 mkr (-13,4) och var framförallt hänförligt till upptagande av lån och amortering av lån. Totalt uppgick periodens kassaflöde till -28,3 mkr (-42,1). Likvida medel uppgick vid periodens slut till 42,4 mkr (70,7). Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat före skatt -2 596,7 -563,5 -1 500,3 -424,1 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2 335,8 204,6 1 422,4 257,9 Betald skatt - -0,6 - - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -260,9 -359,5 -77,9 -166,1 Förändring av projektfastigheter - 390,3 - 30,4 Förändring av övrigt rörelsekapital 9,6 -78,9 -76,4 -123,3 Kassaflöde från den löpande verksamheten -251,2 -48,0 -154,2 -12,4 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i förvaltningsfastigheter -53,4 -404,9 4,8 -22,1 Försäljning förvaltningsfastigheter 788,5 423,4 130,6 90,4 Investeringar/försäljningar i övriga anläggningstillgångar - -4,5 4,0 -4,3 Förvärv av verksamheter - -13,0 - -11,9 Förändring i andelar och utlåning till intresseföretag/ joint ventures - 50,4 - 50,6 Förändring övriga finansiella anläggningstillgångar 5,0 -32,1 -2,4 -25,1 Kassaflöde från investeringsverksamheten 740,1 19,3 137,0 77,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission - 1,2 - - Upptagna lån 490,4 987,3 123,3 29,1 Amortering av lån -1 004,5 -1 002,7 -128,3 -89,3 Utdelning till moderföretagets aktieägare - - - - Avyttring på eget kapitalinstrument -3,0 0,8 - -10,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -517,1 -13,4 -5,0 -70,2 Periodens kassaflöde -28,3 -42,1 -22,3 -4,9 Likvida medel vid periodens början 70,7 112,8 64,7 75,6 Likvida medel vid periodens slut 42,5 70,7 42,4 70,7 Tilläggsupplysningar kassaflöde Erhållen ränta 4,1 10,8 1,7 8,4 Betald ränta -313,8 -270,7 -50,1 -78,3 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Resultat fån andelar i intresseföretag/joint ventures -1,6 -1,3 2,8 -2,3 Resultat vid försäljning av andelar i andra företag 8,3 - 8,3 - Avskrivningar mm 104,7 -14,3 95,7 -25,4 Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter 1 908,7 167,4 1 076,3 268,6 Resultat vid försäljning koncernföretag 2,8 - 2,8 - Övrigt 309,7 52,9 236,3 17,0 Summa 2 335,9 204,6 1 422,5 257,9 RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN (KONCERNEN) ===== SIDA 17 ===== 17 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG Kommentarer till moderbolagets resultaträkning och balansräkning Moderbolaget verksamhet består främst av förvaltning av de investeringar moderbolaget har i dotterbolagen. Rörelsens intäkter bestod främst av utfakturerade tjänster motsva - rande 25,2 mkr (19,1). Rörelseresultatet uppgick till -38,6 mkr Kommentarer till moderbolagets balansräkning Balansomslutningen uppgick till 424,0 mkr (5 845,2). Soliditeten är negativ (f å 35,5 procent). (-17,4). Resultatet från finansiella poster uppgår till -5 168,6 mkr (-695,2), varav nedskrivning av aktier/andelar i koncern- företag motsvarar -2 203,2 mkr (-762,1). Periodens resultat uppgick till -5 155,2 mkr (-702,6). Belopp i miljoner kronor (mkr) 31 dec 2023 31 cec 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 391,0 2 140,6 Omsättningstillgångar 32,9 3 704,6 SUMMA TILLGÅNGAR 424,0 5 845,2 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital -3 091,2 2 075,2 Långfristiga skulder - 787, 2 Kortfristiga skulder 3 515,1 2 982,8 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 424,0 5 845,2 Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022 Rörelsens intäkter 25,2 19,1 14,2 11,2 Rörelsens kostnader -54,7 -36,2 -17,8 -8,3 Av- och nedskrivningar av materiella tillgångar -9,1 -0,3 -9,1 -0,3 Rörelseresultat -38,6 -17,4 -12,7 2,9 Finansnetto -94,7 -20,1 -40,0 18,3 Resultat från andelar i dotterbolag 71,8 87,0 - 87,0 Nedskrivning av fordringar på koncernföretag -2 942,6 - -2 942,6 - Nedskrivning av aktier/andelar koncernföretag -2 203,2 -762,1 -787,8 -360,6 Resultat från finansiella poster -5 168,6 -695,2 -3 770,3 -255,3 Bokslutsdispositioner 52,0 10,0 52,0 10,0 Resultat före skatt -5 155,2 -702,6 -3 731,0 -242,4 Inkomstskatt - - - - Periodens resultat 1 -5 155 ,2 702,6 -3 731,0 -242,4 1 Moderbolagets rapport över Totalresultat överensstämmer med Periodens resultat. MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING I SAMMANDRAG ===== SIDA 18 ===== 18 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Oscar Properties Holding AB (publ), org. nr 556870-4521, med dess dotterföretag benämnt ’Oscar Properties’ eller ’koncernen’, är ett fastighetsbolag med fokus på fastighetsförvaltning och projektutveckling. Moderbolaget är ett aktiebolag som är registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Besöksadressen till huvudkontoret är Nybrogatan 55, 102 43 Stockholm. Samtliga belopp redovisas i miljontal kronor (mkr) om inget annat anges. Jämförelsetal inom parentes avser motsvarande period föregående år om inte annat anges. Avrundningsdifferen - ser kan förekomma. Den 31 december 2023 hade koncernen 18 (33) anställda . Not 1 Allmän information Oscar Properties Holding tillämpar lnternational Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrappor - tering. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de finansiella rapporterna även i övriga delar av delårsrapporten. Undantag från IFRS och IAS 34 finns för fortlevnadsprincipen eftersom bolagets styrelse har fattat beslut om att avveckla bolagets verksamhet, som framgår i avsnittet ”finansiering” och ”fastighetsvärdering”. Moderföretagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2, Redovisning för juridiska personer och Årsredovisningslagen . Redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som tillämpas i denna rapport är ändrade jämfört med dem som användes vid upprättandet av årsredovisningen för år 2022 (som framgår i not 1 Redovisningsprinciper ).Den väsentliga förändringen är att anta - gandet om fortsatt drift inte längre tillämpas. Utöver finansiella definitioner enligt IFRS’ regelverk, används alternativa nyckeltal för att beskriva den underliggande verksam - hetens utveckling och öka jämförbarheten mellan perioder. Bolaget följer European Securities and Market Authorities (ESMA) riktlinjer om Alternativa Nyckeltal . Samtliga belopp i rapporten är avrundade till närmaste miljon - tals kronor vilket innebär att tabeller och beräkningar inte alltid summerar. NYA STANDARDER OCH TOLKNINGAR FRÅN OCH MED 2023 Inga nya eller förändrade standarder eller tolkningar enligt IASB har haft någon påverkan på finansiella rapportering och de red - visningsprinciper som tillämpas av Oscar Properties. FÖRVALTNINGSFASTIGHETER Förvaltningsfastigheter som innehas för att generera hyresintäk - ter och/eller värdestegringar redovisas initialt till anskaffnings - värde, inkluderat direkt hänförliga transaktionskostnader. Inga fastigheter har förvärvats under 2023, utan det har bara före - kommit försäljningar under året. I bokslutet för 2023 har fastigheterna värderats till nettoförsälj - ningsvärde, dvs aktuella budpriser eller uppskattade försäljnings - priser som kan antas vid en forcerad försäljning reducerat med antagna försäljningsomkostnader. Denna värdering tillämpas när antagande om fortsatt drift inte kan göras och medför en försik - tigare, lägre värdering än vid tillämpning av verkligt värde. Tidigare år har förvaltningsfastigheter redovisats till verkligt värde baserat i första hand på priser på en aktiv marknad till det belopp till vilken en tillgång skulle kunna överlåtas mellan initierade par - ter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen genomförs. För att fastställa fastigheternas verk - liga värde görs marknadsvärdering av samtliga fastigheter, vilket även beskrivs i avsnittet ”fastighetsvärdering”. Förändringar redovisas för helägda förvaltningsfastigheter som värdeförändring i resultaträkningen och för delägda som resultat från andelar i joint venture/intresseföretag. Vid försäljning av fastighet redovisas skillnaden mellan erhållet försäljningspris och redovisat värde enligt senast upprättad delårsrapport, med avdrag för försäljningsomkostnader och tillägg för aktiveringar sedan senaste delårsrapporten som värdeförändring i resultaträk - ningen. Tillkommande utgifter aktiveras enbart när det är sanno - likt att framtida ekonomiska fördelar förknippade med fastighe - ten kommer att erhållas av koncernen det vill säga som är värderingshöjande utgifter. Vid större ny-, till- och ombyggnad aktiveras även räntekostnad under produktionstiden. Not 2 Redovisningsprinciper TILLÄGGSUPPLYSNINGAR ===== SIDA 19 ===== 19 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Not 4 Förvaltningsfastigheter Nedan visas en tabell över förändring redovisat värde förvaltningsfastigheter. Belopp i mkr Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Fastighetsvärde vid periodens början, 1 januari 6 666,4 6 894,4 Förvärv - 306,2 Investeringar 53,4 98,7 Avyttringar -788,5 0,0 Valutadifferens -3,3 -423,4 Värdeförändring förvaltningsfastigheter, orealiserade -1 908,7 -209,5 Fastighetsbestånd vid periodens slut, 31 december 2023 4 019,3 6 666,4 Not 3 Fastighetskostnader Nedan visas en specifikation av kostnader för förvaltningsfastigheter. Belopp i mkr Jan-Dep 2023 Jan-Dec 2022 Taxebundna kostnader -51,9 -60,4 Driftkostnader -15,7 -25,6 Förvaltningskostnader -110,9 -34,9 Reparationer och underhåll -12,3 -19,8 Fastighetsskatt -18,1 -19,5 Totala fastighetskostnader för perioden -208,9 -160,2 Av ovanstående förvaltningskostnader ingår -7,7 mkr (-7,4) som vidarefakturerats till hyresgäst. 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Namn Partner Kapital- andel Redovisat värde andelar Resultat från andelar i joint ventures/ intresse företag Redovisat värde andelar Resultat från andelar i joint ventures/ intresse företag Projektbolaget Oscarsborg AB Fabege 50 % 1,1 - 1,4 0,3 Samterna SBB 50 % 1 9,6 -1,6 10,9 -1,6 Torsplan Holding AB Slättö Fastpartner 50 % 2 - - - - Summa andelar i joint ventures/intresseföretag 10,7 -1,6 12,3 -1,3 1 Aktiekapitalet fördelar sig på Oscar Properties 50 %, SBB 50 %. 2 Oscar Properties förvärvade Slättös andel i Torsplan Holding 14 november 2022 och bolaget blev därmed ett dotterbolag. I koncernen redovisas alla innehav enligt kapital andelsmetoden. Not 5 Joint ventures och intresseföretag I posten övriga omsättningstillgångar redovisades vid ingången av året tilläggsköpeskillingar som förväntades från tidigare för - säljningar. Oscar Properties rättigheter till att erhålla tilläggskö - peskillingarna har inte ändrats men bedömningen är inte längre att köparen kommer att genomföra de projekt som aktualiserar tilläggsköpeskillingar inom överskådlig tid. Med beaktande av att fortsatt drift inte är säkerställd har nedskrivningar företagits. Not 6 Övriga omsättningstillgångar ===== SIDA 20 ===== 20 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Koncernen Ställda panter Fastighetsinteckningar 3 708,2 4 319,7 Pantsatta reverser - - Aktier i dotterbolag 386,2 2 316,1 Värdepapper - - Företagsinteckningar - - Likvida medel - - Eventualförpliktelser Borgensåtaganden - - Not 10 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Moderbolaget Ställda panter Fastighetsinteckningar Inga Inga Aktier i dotterbolag 386,2 987,4 Värdepapper - - Eventualförpliktelser Borgensåtaganden 3 295,3 3 442,0 Resultaträkning 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Koncernen Aktuella skatter -13,0 -1,8 Uppskjutna skatter -225,0 113,9 Summa -238,0 112,1 Balansräkning 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Koncernen Uppskjuten skattefordran - 299,2 Uppskjuten skatteskuld -69,9 -150,7 Summa uppskjuten skatt -69,9 148,5 Not 9 Skatt Oscar Properties har ansamlade skattemässiga underskott om sammanlagt cirka 1,5 mdkr. Det totala värder av underskottsav - dragen motsvarar ca 300 mkr vid fullt utnyttjande. Underskotten skulle kunna utnyttjas mot framtida skattepliktiga vinster förut - satt att de komplicerade reglerna på detta område är uppfyllda i de juridiska personer som har underskotten. Oscar Properties gör bedömningen att det finns en betydande osäkerhet om underskotten kan utnyttjas inom en överblickbar framtid och redovisar därför inte längre något värde på under - skotten. Tidigare redovisad fordran har kostnadsförts i detta bok - slut. Uppskjuten skatteskuld avser huvudsakligen temporära skillna - der mellan skattemässigt värde och verkligt värde på förvalt - ningsfastigheter, finansiella instrument och periodiseringsfonder. Redovisat och verkligt värde för upplåning är som följer: Redovisat värde Verkligt värde 31 Dec 2023 31 Dec 2022 31 Dec 2023 31 Dec 2022 Skulder till kreditinstitut 2 561,8 2 751,4 2 561,8 2 751,4 Obligationslån 1 613,9 2 039,3 821,4 1 703,7 Övriga räntebärande skulder 314,4 181,2 314,4 181,2 Summa 4 490,0 4 971,9 3 697,5 4 636,3 Not 7 Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas till anskaffningsvärde med till- lägg för transaktionskostnader. Värderingen av koncernens finansiella instrument den 31 december 2023 visar en skillnad mellan redovisat och verkligt värde, till följd av nedgången i obligationskursen, då obligations - lånens verkliga värde (värdering enligt nivå 1 i värdehierakin) är lägre än anskaffningsvärde. Not 8 Värdeförändringar fastigheter mm Belopp i mkr Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter -1 908,7 -209,5 Driftnettogarantier -18,6 42,1 Realiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter -182,7 -24,5 Realiserad värdeförändring projektfastigheter -1,1 -110 Nedskrivningar av långfristiga fordringar och materiella anläggningstillgångar -129,9 - Summa värdeförändringar under perioden -2 241,0 -301,9 ===== SIDA 21 ===== 21 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 ÖVRIG INFORMATION NÄRSTÅENDETRANSAKTIONER Oscar Properties relationer med närstående framgår av Not 32 i Oscar Properties årsredovisning för 2022. Närståendetrans- aktioner har även förekommit genom transaktioner mellan Oscar Properties Holding AB (publ) och övriga koncernbolag. REVISION Denna bokslutskommuniké har inte reviderats av Oscar Properties revisorer. Stockholm den 26 april 2024 Oscar Engelbert Ledamot RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Oscar Properties är genom sin verksamhet exponerad för ris - ker och osäkerhetsfaktorer. Information om koncernens risker och osäkerhetsfaktorer återfinns på sidorna 43-45 i årsredo - visningen för 2022. Den beskrivningen är fortsatt relevant. I tillägg till dessa mer generella risker och osäkerhetsfaktorer har bolaget för tillfället stora utmaningar angående finansie - ringen som framför allt beskrivs på sidan 8 i denna rapport. STYRELSENS INTYGANDE Styrelsen försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. ===== SIDA 22 ===== 22 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 DEFINITIONER BOLAGSRELATERADE DEFINITIONER Oscar Properties Holding, bolaget eller moderbolaget Oscar Properties Holding AB (publ). Oscar Properties, bolaget eller koncernen Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess helägda dotterföretag. Gruppen Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess helägda dotterföretag samt joint venture/intresseföretag. BRANSCHRELATERADE DEFINITIONER Byggrätter Bedömd möjlighet att bebygga ett markområde med bostadsrät- ter. För förfogande över en byggrätt krävs antingen ägande av marken eller option att äga. Förvaltningsfastigheter Avser fastigheter med befintliga kassaflöden och utgörs av såväl kommersiella lokaler som bostäder. Projektfastigheter Avser primärt fastigheter som innehas för projektutveckling. Driftnetto, mkr Totala a intäkter minus de totala fastighetskostnaderna som drift- och underhållskostnader, fastighetsadministration, kundförluster och fastighetsskatt. Överskottsgrad, % Driftnetto i relation till hyresintäkter. Förvaltningsresultat, mkr Driftnetto minus centraladministration, förvärvs och transak - tionskostnader samt finansnetto. Bostadsrättsföreningar Bostadsrättsföreningarna konsolideras till den tidpunkt då huvuddelen av bostadsrättsinnehavarna tillträtt sina lägenheter och styrelsen därmed utse av boende medlemmarna. FINANSIELLA DEFINITIONER Avkastning på eget kapital, % Resultat efter skatt (rullande 12 månader) i relation till genom - snittligt eget kapital. Balansomslutning, mkr Summan av alla tillgångar, alternativt summan av alla skulder och eget kapital. Belåningsgrad, fastigheter, % Räntebärande skulder relaterade till förvaltningsfastigheter, med avdrag för likvida medel, i relation till förvaltningsfastigheternas verkliga värde. Genomsnittlig kapitalbindningstid, år Genomsnittlig kvarstående löptid fram till slutförfall av samtliga krediter i skuldportföljen. Intresseföretag Samarbetsform med flera ägare där koncernen innehar minst 20 och högst 50 procent av rösterna. Joint ventures Samarbetsform med flera ägare som har gemensamt bestäm- mandeinflytande. Projektmarginal Beräknad projektvinst i förhållande till de totala intäkterna. Ränteteckningsgrad, ICR Finansnetto i förhållande till resultat före värdeförändringar och finanskostnader. Soliditet, % Eget kapital i relation till balansomslutning vid periodens utgång. AKTIERELATERADE NYCKELTAL Resultat per stamaktie, kronor Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter utdelning till preferensaktieägarna. Långsiktigt substansvärde per aktie NAV, kronor Redovisat eget kapital justerat för värdet på derivat, goodwill samt uppskjuten skatt, dividerat med antalet utestående sta - maktier vid periodens utgång. Mått som visar långsiktigt sub - stansvärde per aktie beräknat på ett för börsnoterade fastighets - bolag enhetligt sätt. Oscar Properties presenterar vissa finansiella mått som inte definieras av IFRS, så kallade alternativa nyckeltal. Bolaget anser att dessa mått ger värdefull kompletterande informa- tion till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av trender och bola- gets prestation. Eftersom inte alla bolag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Bolaget definierar nyckeltalen enligt nedan. Definitionerna är oförändrade mot tidigare perioder. ===== SIDA 23 ===== 23 Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023 Delårsrapport januari - mars 2024 31 maj 2024 Årsredovisning 2023 vecka 25 2024 Årsstämma 2024 26 juni 2024 Delårsrapport januari - juni 2024 30 augusti 2024 Informationen i denna delårsrapport är sådan som Oscar Properties Holding AB (publ) ska offentliggöra enligt lagen om värdepappers marknaden och EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontakt - persons försorg, för offentliggörande den 26 april 2024, kl 18:30. Finansiell kalender 2024 Kontakt Oscar Properties Holding AB (publ) Nybrogatan 55 Box 5123 114 40 Stockholm E-post: info@oscarproperties.se Tel: +46 (8) 510 607 70 Org.nr. 556870-4521 www.oscarproperties.se FÖR YTTERLIGARE INFORMATION, VÄNLIGEN KONTAKTA: Oscar Engelbert e-post: oscar@oscarproperties.se ===== SIDA 24 =====