===== SIDA 1 ===== Bokslutskommuniké 2023 | Något /uni0020 DELÅRSRAPPORT JANUARI – JUNI 2024 SAMMANFATTNING AV KVARTALET APRIL – JUNI 2024 (APRIL – JUNI 2023) • Summa rörelseintäkter ökade med 4 procent till 117 ,1 MSEK (112,6) • Payment Solutions rörelseintäkter ökade med 8 procent till 101,2 MSEK (93,6) • Summa rörelsekostnader uppgick till –82,4 MSEK (–82,5) • Kreditförluster, netto uppgick till –29,7 MSEK (–27 ,3) • Rörelseresultatet ökade till 5,0 MSEK (2,8) • Payment Solutions rörelseresultat (proforma) ökade till 0,3 MSEK (-6,0) • Periodens resultat var 3,4 MSEK (0,8) • Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,18 SEK (0,04) SAMMANFATTNING AV PERIODEN JANUARI – JUNI 2024 (JANUARI – JUNI 2023) • Summa rörelseintäkter ökade med 6 procent till 233,0 MSEK (219,5) • Payment Solutions rörelseintäkter ökade med 10 procent till 200,5 MSEK (182,1) • Summa rörelsekostnader uppgick till –161,9 MSEK (–162,5) • Kreditförluster, netto uppgick till –60,8 MSEK (–53,1) • Rörelseresultatet ökade till 10,3 MSEK (3,9) • Payment Solutions rörelseresultat (proforma) ökade till 0,3 MSEK (-12,9) • Periodens resultat var 6,8 MSEK (1,9) • Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,35 SEK (0,10) VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ANDRA KVARTALET 2024 • Qliro tecknade ramavtal med den internationella enterprisehandlaren Make Webo med Pay Now-volym om ca 500 MSEK samt med den befintliga samarbetspartnern iPiccolo om möjlighet till att inkludera fler handlare samt att processa befintlig Pay Now-volym inom Unified Payments. • Qliro offentliggjorde i maj att bolaget ingått över 100 nya avtal under 2024, främst inom SME. • Qliro utökade samarbetet med CDON AB genom ingående av avtal med CDONs helägda dotterbolag Fyndiq AB med volym om ca 600 MSEK, samt förlängt avtal med CDON. • Qliros CFO Robert Stambro har beslutat sig för att lämna sin position för att anta nya utmaningar utanför bolaget. Mikael Rahm, tidigare CFO på bland annat PayEx, har utsetts till interim CFO. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS SLUT • Qliro tecknade avtal med flera nya e-handlare som tillsammans förväntas processa mer än 500 MSEK i årlig total försäljningsvolym. • Qliro tecknade avtal om avyttring av bolagets privatlåneportfölj för en köpeskilling om 714 MSEK. Resultateffekten från transaktionen, som är avtalad att slutföras i augusti 2024, uppgår till 0-5 MSEK. • Qliro lanserade en ny app för världens ledande handelsplattform, Shopify. Den nya appen möjliggör för nordiska handlare att använda Qliros checkout på Shopifys plattform i nära 60 länder. ===== SIDA 2 ===== Sidan 2 , Delårsrapport januari – juni 2024 +4% Intäktstillväxt 1) +8% Intäktstillväxt, Payment Solutions 1) +8% Tillväxt försäljningsvolym 1) 3 030 MSEK, försäljningsvolym 3) 5,7 M Antal aktiva kunder 2) +6% Utlåningstillväxt, Payment Solutions 1) 1) Avser andra kvartalet 2024 i jämförelse med andra kvartalet 2023 2) Avser unika konsumenter som använt Qliros kassa hos bolagets handlare under senaste 12 månaderna 3) Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt för direktbetalningar samt Qliros betalningsprodukter under andra kvartalet 2024. ” TOTALT HAR VI TECKNAT AVTAL MED ÖVER 100 NYA HANDLARE UNDER DET FÖRSTA HALVÅRET. ” ===== SIDA 3 ===== Sidan 3 Delårsrapport januari – juni 2024 | Vd-kommentar Qliro stärker fortsatt sin marknadsposition, med tydliga bevis på att våra tidigare kommersiella insatser börjar ge långsiktiga resultat. Försäljningsvolymen ökade 8 procent och antalet anslutna handlare mer än fördubblades i kvartalet. Avyttringen av privatlåneportföljen inom Digital Banking Services förbättrar vår kapitalstruktur och möjliggör accelererad expansion inom Payment Solutions. De totala intäkterna ökade med 4 procent till 117 ,1 MSEK och rörelseresultatet förbättrades med 2,2 MSEK från föregå- ende år till 5,0 MSEK. Affärssegmentet Payment Solutions, som nådde break-even för första gången i Q1 2024, ökade rörelseintäkterna med 8 procent till 101,2 MSEK med ett rörelseresultat om 0,3 MSEK. Utvecklingen i kvartalet är ett resultat av ökat intresse för vår checkout och produkter inom Pay Later. LEDANDE E-HANDLARE TILL QLIRO Under andra kvartalet 2024 har vi utökat samarbetet med iPiccolo och CDON, vilket resulterat i nya avtal med enterpri- sehandlarna Fyndiq och Make Webo. Under kvartalet har vi dessutom tecknat avtal med flera välkända varumärken som Penstore och C’est Normal. Totalt har vi tecknat avtal med över 100 nya handlare under det första halvåret. Signerade, ännu icke onboardade handlare, förväntas öka vår totala försäljningsvolym med över 20 procent. Antalet anslutna handlare mer än fördubblades i kvartalet vilket bidrog till den ökade försäljningsvolymen om 8 procent. Därtill har vår pipe line av nya e-handlare fortsatt att växa. För närvarande för vi dialog med flera handlare som har potential att signifi- kant bidra till en ökad försäljningsvolym. NY PRODUKTSTRATEGI – COMPOSABLE PAYMENTS Sedan en tid har vi antagit en ny produktstrategi baserad på ”Composable Payments” för ökad flexibilitet och skalbarhet. Detta innebär en ombyggnad av Qliros infrastruktur till modulära komponenter som kan kombineras och integreras efter behov, vilket ökar anpassningsförmågan. Vår målsätt- ning är att optimera e-handlares ekosystem, som varierar beroende på kund, bransch och produkt, för att erbjuda en världsledande upplevelse. För att klara av detta krävs en modulär plattform som i högre grad möjliggör flexibilitet i allt från betalmetoder och leverantörsmoduler till plattformar och dataflöden. Under hösten ser vi fram emot en stor produktlansering baserad på den nya tekniken. NYA PLATTFORMSINTEGRATIONER Som ett led i att stärka vårt ekosystem fortsätter vi att eta- blera strategiska partnerskap med relevanta aktörer inom e-handel. Under det senaste kvartalet har vi framgångsrikt implementerat flera viktiga integrationer med ledande e-handelsplattformar och tjänster i linje med vår strategi för Composable Payments. Vi är glada att meddela att vi nu samarbetar med Shopify, Brink Commerce, NyEhandel och frakttjänsten Ingrid. I tillägg till kort, Swish, Vipps, Mobilepay och Trustly m.fl. har vi kvartalet även adderat Apple Pay som ny betalmetod. Dessa partnerskap och tjänster gör det möjligt för oss att erbjuda våra handlare en ännu smidigare och mer effektiv betalupplevelse. FÖRBÄTTRAD KUNDUPPLEVELSE I kvartalet har vi uppnått ett förbättrat betyg på Trustpilot om 3,8 av 5. De senaste årens utveckling har inneburit en rad initiativ för att förbättra konsumentupplevelsen, inklusive nya funktioner som gör det enklare att handla online, digitali- serad kommunikation, personifierade produktrekommenda- tioner och förbättrad kundsupport. Ännu är vi dock inte nöjda utan arbetar aktivt för att fortsätta höja kundnöjd- heten och överträffa våra kunders förväntningar. KOMMERSIELL ACCELERATION OCH RENODLING AV KÄRNVERKSAMHETEN ===== SIDA 4 ===== Sidan 4 Delårsrapport januari – juni 2024 | Vd-kommentar AVYTTRING AV PRIVATLÅNET SKAPAR FÖRBÄTTRADE FRAMTIDSUTSIKTER Efter periodens utgång offentliggjorde vi avtal om att av- yttra vår privatlåneportfölj inom Digital Banking Services till Morrow Bank ASA till en premie om två procent mot ut- lånad volym. Affären är i linje med vår strategi att fokusera på Payment Solutions och att leverera marknadens bästa upplevelse för handlare och deras kundresa. Avyttringen stärker även vår kapitalstruktur och möjliggör accelererad expansion inom Payment Solutions. Under de senaste 24 månaderna har Qliro genomgått en betydande transformation – kommersiellt, tekniskt, organisatoriskt och finansiellt. Denna transformation har inneburit positiv utveckling av både intäkter och kostnader, framför allt inom Payment Solutions, vilket resulterade i att affärssegmentet enskilt nådde break-even under det första och andra kvartalet 2024. Med detta i åtanke ser vi det som ett bra tillfälle att renodla verksamheten och fokusera på betallösningar som erbjuder en markant högre avkastning på kapital. Avyttringen, som är avtalad att slutföras under augusti 2024, innebär att vi från och med tredje kvartalet avvecklar segmentet Digital Banking Services. Vi kommer fortsatt att erbjuda våra sparprodukter, som utgör en viktig finansie- ringskälla även för Payment Solutions. Resultateffekten av transaktionen, efter avveckling av Digital Banking Serivces, förväntas uppgå till 0-5 MSEK. REKRYTERINGSPROCESS AV NY CFO INLEDD Under perioden har bolagets CFO, Robert Stambro, beslutat sig för att lämna sin position på Qliro för att anta nya ut- maningar utanför bolaget. Robert har under sina fem år som CFO på Qliro spelat en nyckelroll i bolagets framgång och starkt bidragit till vår nuvarande position på marknaden. Mikael Rahm, tidigare CFO på bland annat PayEx, har utsetts till interim CFO från och med den 20 juli 2024. En rekryteringsprocess för att hitta en permanent efterträdare har inletts. FRAMTIDSUTSIKTER Det andra kvartalet har inneburit kommersiella framgångar och nya strategiska framsteg i linje med vår vision. Blickar vi framåt ser vi fram emot lanseringen i Norge och förväntar oss ökad tillväxt genom onboarding av ett stort antal nya handlare under andra halvåret. Med fokus på att utnyttja vårt positiva kommersiella momentum planerar vi att intensifiera våra tillväxtinsatser, vilket kommer att påverka rörelseresultatet på kort sikt. Vi är dock övertygade om att detta är rätt tillfälle att öka takten för att skapa långsiktig tillväxt och lönsamhet. Avslutningsvis vill jag rikta ett stort tack till våra handlare, konsumenter, anställda och samarbetspartners för att på olika sätt bidrar till Qliros framgångar. Jag önskar er alla en fortsatt trevlig sommar. Stockholm den 17 juli 2024 Christoffer Rutgersson, vd, Qliro ===== SIDA 5 ===== Sidan 5 Delårsrapport januari – juni 2024 | Kort om Qliro KORT OM QLIRO Qliro, grundat 2014, är ett fintechbolag som tillhandahåller betallösningar online för ledande e-handlare och deras kon- sumenter. Erbjudandet omfattar bland annat en komplett checkout-lösning optimerad för ökad försäljning och lön- samhet. Verksamheten bedrivs i två kompletterande affärs- segment, Payment Solutions och Digital Banking Services där det senare är under avveckling efter att bolaget ingått avtal om avyttring av privatlåneportföljen. Qliro tillhandahåller alla relevanta betalmetoder och följer e-handlarna på deras internationella expansion. Primärt fokuserar Qliro på e-handlare med bas i Norden där bolaget även erbjuder de egna betalmetoderna faktura, delbetalningar och direktbetalningar. Qliro erbjuder även andra digitala finansiella tjänster till privatpersoner i Sverige, såsom sparkonton samt privatlån. Qliro är ett kreditmarknadsbolag som står under den svenska Finansinspektionens tillsyn. Huvudkontoret är beläget i Stockholm. Qliros aktier är noterade på Nasdaq Stockholm under tickern “Qliro” . Payment Solutions Digital Banking Services Payment Solutions Digital Banking Services 30% 70% 14% 86% ANDEL AV UTLÅNING TILL ALLMÄNHETENANDEL AV SUMMA RÖRELSEINTÄKTER KORT OM QLIROS AFFÄRSSEGMENT PAYMENT SOLUTIONS Payment Solutions består av betallösningar för e-handlare i Norden. Betallösningarna innehåller Qliros produkter inom Pay Later och Pay Now produkter till konsumenter när de köper varor och tjänster online. Produkterna som erbjuds inom Pay Later är faktura, ”köp nu, betala senare”-produkter vilket benämns som BNPL samt olika typer av delbetalning- ar. Qliros betallösning Pay Now innehåller olika betalsätt som erbjuds via partners som exempelvis kortbetalningar, direktbetalning från bankkonto, Swish, Apple Pay, Vipps, Mobilpay, iDeal och Paypal. Qliros har kapacitet att hantera betalningar på över 30 marknader och checkout-lösningen är tillgänglig på åtta olika språk. Antal unika konsumenter som använt Qliros kassa hos någon av bolagets handlare under de senaste 12 månaderna uppgick till 5,7 miljoner. Qliros intäkter genereras huvudsakligen genom räntor och avgifter kopplade till Pay Later-produkterna, genomsnitts- beloppet per kredit är låg och löptiden kort. DIGITAL BANKING SERVICES Digital Banking Services består av de tjänster som erbjuds i Qliros digitala plattformar utöver betalprodukterna inom Payment Solutions. Affärsområdet är under avveckling efter att Qliro den 4 juli ingick avtal med Morrow Bank om avyttring av bolagets privatlåneportfölj. Transaktionen är avtalad att slutföras under augusti 2024. ===== SIDA 6 ===== Sidan 6 Delårsrapport januari – juni 2024 | Nyckeltal MSEK om inte annat anges 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun % ∆ 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun % ∆ 2023 Jan – dec Resultaträkning Summa rörelseintäkter 1) 5) 117,1 112,6 4% 233,0 219,5 6% 448,5 Summa kostnader före kreditförluster 1) –82,4 –82,5 0% –161,9 –162,5 0% –318,6 varav avskrivningar – 17, 3 – 17, 6 –2% –34,4 –35,5 –3% –73,1 Summa kostnader före kreditförluster justerat för jämförelsestörande poster –82,4 –82,5 0% –161,9 –162,5 0% –316,4 Kreditförluster, netto  5) –29,7 –2 7, 3 9% –60,8 –53,1 15% –121,7 Rörelseresultat 1) 5,0 2,8 79% 10,3 3,9 165% 8,2 Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster 1) 5,0 2,8 79% 10,3 3,9 165% 10,4 Periodens resultat 3,4 0,8 310% 6,8 1,9 257% 4,1 Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster 3,4 0,8 310% 6,8 1,9 257% 5,9 Resultat per aktie före utspädning, SEK 0,18 0,04 310% 0,35 0,10 257% 0,22 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 0,18 0,04 310% 0,35 0,10 257% 0,22 Balansräkning Utlåning till allmänheten 1) 2 507 2 475 1% 2 507 2 475 1% 2 612 varav Payment Solutions 4) 1 767 1 660 6% 1 767 1 660 6% 1 839 varav Digital Banking Services 4) 740 816 –9% 740 816 –9% 774 Inlåning från allmänheten 2 709 2 772 –2% 2 709 2 772 –2% 2 951 Nyckeltal Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande till försäljningsvolym)  1, 5) 3,3% 3,3% 0% 3,5% 3,3% 6% 3,2% Total rörelseintäktsmarginal, % 1, 5) 18,6% 18,2% 2% 18,2% 17, 0 % 7% 16,9% Kreditförlustnivå, (%) 1, 5) 4,7% 4,4% 7% 4,8% 4,1% 16% 4,6% K/I–tal % 1, 5) 70,4% 73,3% –4% 69,5% 74,0% –6% 71,0% Avkastning på eget kapital (%) 1) 2,8% 0,7% 298% 2,8% 0,8% 248% 0,9% Kärnprimärkapitalrelation, % 3) 15,6% 13,9% 12% 15,6% 13,9% 12% 15,6% Total kapitalrelation, % 3) 19,8% 18,2% 9% 19,8% 18,2% 9% 19,7% Likviditetstäckningsgrad (LCR), % 3) 223% 228% –2% 223% 228% –2% 508% Försäljningsvolym 2) 3 030 2 799 8% 5 767 5 535 4% 11 868 varav Pay Now-volym 2) 1 706 1 351 26% 3 131 2 677 17% 5 831 varav Pay Later-volym 2) 1 324 1 448 –9% 2 636 2 858 –8% 6 037 BNPL -volym 2) 578 563 3% 1 152 1 112 4% 2 436 Faktura-volym 2) 745 885 –16% 1 484 1 746 –15% 3 601 Pay Now-transaktioner 2) 2 364 1 954 21% 4 484 3 947 14% 8 585 Pay Later-transaktioner  2) 1 252 1 438 –13% 2 585 2 918 –11% 6 112 Genomsnittligt ordervärde 2) 838 825 2% 816 806 1% 808 Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 2) 722 691 4% 698 678 3% 679 Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 2) 1 057 1 007 5% 1 020 979 4% 988 Antal anslutna handlare 2) 139 65 114% 139 65 114% 75 Antal anställda medeltal 2) 218 186 17% 211 180 17% 188 1) Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierade inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. För definitioner och avstämningstabeller se sidorna 27–30. 2) Operationella nyckeltal. För definitioner se sidan 28. 3) Övriga nyckeltal. För definitioner se sidan 28. 4) Vid upprättandet av Årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartals rapport då skillnaden inte är väsentlig och enbart påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt. 5) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 18. NYCKELTAL ===== SIDA 7 ===== Sidan 7Delårsrapport januari – juni 2024 | Resultatutveckling RESULTATUTVECKLING ANDRA KVARTALET 2024 JÄMFÖRT MED ANDRA KVARTALET 2023 RÖRELSENS INTÄKTER Summa rörelseintäkter ökade med 4 procent till 117 ,1 MSEK (112,6). Ökningen drevs av ett ökat intresse för Qliros betalprodukter och ökad utlåning till allmänheten. Räntenettot minskade med 4 procent till 65,7 MSEK (68,1), där ränteintäkterna ökade till 98,3 MSEK (91,3) och ränte- kostnaderna till –32,6 MSEK (–23,2). Ränteintäkterna ökade till följd av ökat intresse för bolagets produkter inom BNPL. Räntekostnaderna steg till följd av ökad finansieringskost- nad på marknaden. Provisionsnettot ökade med 13 procent till 50,5 MSEK (44,5) drivet av ett ökat intresse för Unified Payments i kombination med att fler konsumenter använder Qliros Pay Later-produkter. Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till -0,1 MSEK (–0,2). RÖRELSENS KOSTNADER Rörelsekostnaderna var i princip oförändrade och uppgick till –82,4 MSEK (–82,5). De allmänna administrationskostnader, bestående av konsult- och IT-kostnader, ökade till –60,4 MSEK (–57 ,9) primärt till följd av ökade personal- och licenskostnader. Övriga rörelsekostnader minskade till –4,7 MSEK (–7 ,0) till följ av korrigering av moms och lägre marknadsförings- kostnader. Av- och nedskrivningar minskade med 2 procent till –17 ,3 MSEK (–17 ,6) och bestod huvudsakligen av avskrivningar av tidigare aktiverade utvecklingskostnader avseende betal- lösningar till e-handlare, men också konsument produkter, webb och applösningar. KREDITFÖRLUSTER Kreditförluster, netto uppgick till –29,7 MSEK (-27 ,3) som en följd av förändrad kund- och produktmix. Noterbart är att kreditförlusterna i nominella termer växte i långsammare takt än bolagets intäkter. Inom Digital Banking Services minskade kreditförlusterna till följd av lägre inflöde av nya lånevolymer och en förbättrat kreditgivningsprocess. PERIODENS RESULTAT Rörelseresultatet uppgick till 5,0 MSEK (2,8) drivet ökade intäkter, primärt inom Payment Solutions. Skatt på periodens resultat om -1,7 MSEK, i förhållande till rörelseresultatet på 5,0 MSEK, beror på att räntan för efterställda skulder uppgående till 2,7 MSEK ej är avdrags - gill och påverkar skatten med 0,6 MSEK. Periodens resultat uppgick till 3,4 MSEK (0,8). ===== SIDA 8 ===== Sidan 8 RESULTATUTVECKLING FÖRSTA HALVÅRET 2024 JÄMFÖRT MED FÖRSTA HALVÅRET 2023 RÖRELSENS INTÄKTER Summa rörelseintäkter ökade med 6 procent till 233,0 MSEK (219,5). Ökningen drevs av ett ökat intresse för Qliros betal- produkter och ökad utlåning till allmänheten. Räntenettot minskade med 1 procent till 131,0 MSEK (131,8), där ränteintäkterna ökade till 194,7 MSEK (174,0) och räntekostnaderna till –63,7 MSEK (–42,3). Ränteintäkterna ökade till följd av ökat intresse för bolagets produkter inom BNPL till fördel för faktura samt tidigare genomförd räntejustering mot kund. Räntekostnaderna steg till följd av ökad finansieringskostnad på marknaden. Provisionsnettot ökade med 14 procent till 101,3 MSEK (89,1) drivet av ett ökat intresse för Unified Payments i kombination med ökad användning av Qliros Pay Later-pro- dukter. Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till -0,5 MSEK (–1,6). RÖRELSENS KOSTNADER Rörelsekostnaderna minskade till –161,9 MSEK (–162,5). De allmänna administrationskostnader, bestående av konsult- och IT-kostnader, ökade till –116,2 MSEK (–114,5), primärt till följd av ökade licens- och personalkostnader. Övriga rörelsekostnader minskade till –11,3 MSEK (–12,5) till följ av korrigering av moms och lägre marknadsförings- kostnader. Av- och nedskrivningar minskade med 3 procent till –34,4 MSEK (–35,5) och bestod huvudsakligen av avskrivningar av tidigare aktiverade utvecklingskostnader avseende betallösningar till e-handlare, men också konsumentprodukter, webb och applösningar. KREDITFÖRLUSTER Kreditförluster, netto uppgick till –60,8 MSEK (-53,1) som en följd av förändrad kund- och produktmix. Noterbart är att kreditförlusterna i nominella termer växte i långsammare takt än bolagets intäkter. Inom Digital Banking Services minskade kreditförlusterna till följd av lägre inflöde av nya lånevolymer. Under första halvåret har bolaget minskat sina reserveringar med 2,3 MSEK i enlighet med IFRS 9 efter förbättrade makroekonomiska utsikter. PERIODENS RESULTAT Rörelseresultatet uppgick till 10,3 MSEK (3,9) som en följd av ökade intäkter i kombination med ökade aktiveringar av balanserade utvecklingskostnader. Utöver direkta kostna- derna för anställda och konsulter, inkluderas från och med första kvartalet 2024 även direkta kostnader för IT-system och hyra relaterade till utvecklingsprojekt i beräkningarna för aktiverade kostnader. Denna förändring har påverkat rö- relseresultatet positivt med 3,4 MSEK under första halvåret. Skatt på periodens resultat om -3,5 MSEK, i förhållande till rörelseresultatet på 10,3 MSEK, beror på att räntan för efterställda skulder uppgående till 5,4 MSEK ej är avdragsgill och påverkar skatten med 1,1 MSEK. Periodens resultat uppgick till 6,8 MSEK (1,9). Delårsrapport januari – juni 2024 | Resultatutveckling ===== SIDA 9 ===== Sidan 9Delårsrapport januari – juni 2024 | Affärssegment AFFÄRSSEGMENT PAYMENT SOLUTIONS Jämförelser med andra kvartalet 2023 om inte annat uppges. OM AFFÄRSOMRÅDET Qliro erbjuder digitala betallösningar till e-handlare i Norden. Qliros checkout tillhandahålls både för webb och app samt innehåller relevanta betalmetoder för direktbetalningar inom “Pay Now” och Qliros egna betalmetoder inom “Pay Later” . Intäkter till Qliro genereras främst genom att erbjuda senarelagd betalning vid e-handel (Pay Later), t.ex. via faktura, ”köp nu betala om x månader” , och olika former av delbetalningar. När nya handlare ansluts ökar försäljnings- volymerna hos Qliro, vilket successivt ger tillväxt i låneboken som över tid genererar ränteintäkter. Qliros betallösning innehåller alla relevanta betalsätt för direktbetalningar, benämnt Pay Now. Andra betalsätt som erbjuds inom Pay Now är t.ex. kortbetalningar, direktbetal- ning från bank, mobilbetalningar via Swish, Apple Pay, Vipps och Mobilpay samt betalning via Paypal och iDeal. Vid utgången av det andra kvartalet uppgick antalet anslutna e-handlare på Qliros plattform till 139 (65), en ökning med 114 procent jämfört med föregående år. UNIFIED PAYMENTS Unified Payments är Qliros helhetserbjudande inom betal- ningar för e-handlare. Tjänsten samlar olika betalmetoder och innebär att Qliro agerar mellanhand mellan e-hand- lare och betalningsförmedlare, hanterar betalflöden samt relaterade processer. På så sätt medför Unified Payments förenklad administration och rapportering samt en snabbare onboardingprocess av nya handlare. Sedan det andra kvartalet 2024 har Unified Payments stöd för Apple Pay, i tillägg till kort, Swish, Trustly och MobilePay samt alla nordiska valutor. Vid utgången av kvartalet proces- sades över 30 procent av Pay Now-volymen inom Unified Payments. ÖKADE RÖRELSEINTÄKTER Payment Solutions rörelseintäkter ökade med 8 procent till 101,2 MSEK (93,6) efter ökad intresse för Qliros flexibla be- taltjänster. Ränte nettot ökade med 2 procent till 50,1 MSEK (49,1). Provisionsnettot ökade med 13 procent till 50,2 MSEK PAYMENT SOLUTIONS MSEK om inte annat anges 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun % ∆ 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun % ∆ 2023 Jan – dec Räntenetto 50,1 49,1 2% 98,9 94,5 5% 198,5 Provisionsnetto 1) 50,2 44,3 13% 100,8 88,8 13% 176,3 Rörelseintäkter 101,2 93,6 8% 200,5 182,1 10% 374,6 Kreditförluster 1) –24,4 –20,1 22% –48,3 –38,4 26% –92,6 Rörelseintäkter efter kreditförluster 1) 76,8 73,5 5% 152,2 143,7 6% 282,0 Utlåning till allmänheten 2) 1 767 1 660 6% 1 767 1 660 6% 1 839 Försäljningsvolym 3 030 2 799 8% 5 767 5 535 4% 11 868 varav Pay Now, volym 1 706 1 351 26% 3 131 2 677 17% 5 831 varav Pay Later, volym 1 324 1 448 –9% 2 636 2 858 –8% 6 037 BNPL -volym 578 563 3% 1 152 1 112 4% 2 436 Faktura-volym 745 885 –16% 1 484 1 746 –15% 3 601 Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande till försäljningsvolym) 1) 3,3% 3,3% 0% 3,5% 3,3% 6% 3,2% Kreditförluster, %, i relation till Pay Later-volym 1) 1,8% 1,4% 33% 1,8% 1,3% 36% 1,5% Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 2) 722 691 4% 698 678 3% 679 Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 1,2) 1 057 1 007 5% 1 020 979 4% 988 Antal anslutna handlare 139 65 114% 139 65 114% 75 1) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 18. 2) Vid upprättandet av Årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartals rapporter då skillnaden inte är väsentlig och enbart påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt. +8% Tillväxt försäljningsvolym +8% Intäktstillväxt 3 030 Försäljningsvolym, MSEK 5,7 M Antal aktiva kunder ===== SIDA 10 ===== Sidan 10Delårsrapport januari – juni 2024 | Affärssegment DIGITAL BANKING SERVICES MSEK om inte annat anges 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun % ∆ 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun % ∆ 2023 Jan – dec Räntenetto 15,6 18,9 –17% 32,1 37, 3 –14% 73,5 Rörelseintäkter 15,9 19,0 –16% 32,5 37, 5 –13% 73,9 Kreditförluster –5,3 –7, 2 –27% –12,5 –14,7 –15% –29,0 Rörelseintäkter efter kreditförluster 10,6 11,8 –10% 20,0 22,8 –12% 44,8 Utlåning till allmänheten 1) 740 816 –9% 740 816 –9% 787 Kreditförlustnivå, %, i relation till genomsnittlig utlåning 2,8% 3,5% –19% 3,3% 3,5% –5% 3,5% AFFÄRSSEGMENT DIGITAL BANKING SERVICES Jämförelser med andra kvartalet 2023 om inte annat uppges. DIGITALT ERBJUDANDE TILL BEFINTLIGA KUNDER Inom Digital Banking Services erbjuder Qliro privatlån och sparkonton till privatpersoner. Qliros app gör det enkelt att hantera betalningar, lån och sparande. Den 4 juli 2024 teckande Qliro avtal om avyttring av bo- lagets privatlåneportfölj. Transaktionen förväntas slutföras under augusti varefter Digital Banking Services avvecklas som affärssegment. Bolagets sparprodukter kvarstår i Qliros produktutbud efter transaktionen. LÄGRE UTLÅNING EFTER MINSKAD MARKNADSFÖRING Utlåningen inom affärssegmentet minskade 9 procent till 740 MSEK (816) medan räntenettot minskade med 17 procent till 15,6 MSEK (18,9). Utvecklingen är hänförd till minskad marknadsföring av affärssegmentets digitala banktjänster. Intäktsmarginalen minskade i kvartalet till 8,5 procent (9,1). MINSKADE KREDITFÖRLUSTER I KVARTALET I kvartalet redovisades kreditförluster om -5,3 MSEK (-7 ,2), en minskning om 27 procent jämfört med tidigare år till följd av lägre inflöde av nya lånevolymer och en förbättrat kredit- givningsprocess. Kreditförlusterna i relation till genomsnitt- lig utlåning uppgick till 2,8 procent (3,5), en minskning om 19 procent jämfört med samma kvartal föregående år. 30% Andel av utlåning till allmänheten -16% Intäktstillväxt 14% Andel av summa rörelseintäkter –9% Utlåningstillväxt (44,3) drivet av ökad försäljningsvolym. Kreditförlusterna uppgick till -24,4 MSEK (-20,1) som en följd av en förändrad produkt- och kundmix. I relation till Pay Later-volymen uppgick kreditförlusterna till 1,8 procent (1,3), i linje med de två föregående kvartalen. ÖKAD BNPL-VOLYM OCH ÖKAD UTLÅNING DRIVER INTÄKTER Qliros totala försäljningsvolym i kvartalet ökade med 8 pro- cent föregående år och uppgick till 3 030 MSEK (2 799). Qliros Pay Now-volym ökade med 26 procent till 1 706 MSEK. BNPL-volymen ökade med 3 procent medan den totala Pay Later-volymen minskade med 9 procent till 1 324 MSEK, som ett resultat av lägre fakturavolymer. Låne boken växte under kvartalet med 6 procent till 1 767 MSEK. 1) Vid upprättandet av årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartals rapporter då skillnaden inte är väsentlig och enbart påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt. ===== SIDA 11 ===== Sidan 11Delårsrapport januari – juni 2024 | Kapitaltäckning, finansiering och likviditet KAPITALTÄCKNING, FINANSIERING OCH LIKVIDITET QLIRO ÄR VÄLKAPITALISERAT Qliro AB:s kapitalbas (se not 9 kapitaltäckning) ökade till 471 MSEK (423). Utöver kärnprimärkapital består kapital- basen av 100 MSEK supplementärkapital i form av en efter- ställd obligation emitterad under 2019. Riskexponeringsbeloppet minskade något till 2 375 MSEK (2 324) till följd av en något lägre utlåning jämfört med motsvarande period i fjol. Qliro är välkapitaliserat och den totala kapitalrelationen uppgick till 19,8 procent (18,2) att jämföra med det regulato- riska kravet på 13,7 procent och kärnprimärkapitalrelationen uppgick till 15,6 procent (13,9) att jämföra med det regulato- riska kravet på 9,6 procent. Qliros bruttosoliditetsgrad uppgick till 11,7 procent. DIVERSIFIERAD FINANSIERINGSPLATTFORM Utöver eget kapital var utlåningen till allmänheten finan- sierad med 2 709 MSEK (2 772) i inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland. Inlåning från allmän- heten är en flexibel och väl fungerande finansieringsform givet Qliros utlåning som till stor del består av mindre krediter med kort duration. Qliro har sparkonton till privatpersoner i Sverige och ett inlåningserbjudande Tyskland i Euro i samarbete med open banking-plattformen Raisin. Vid kvartalets slut uppgick inlåningen i Sverige till 2 353 MSEK (2 230) och inlåningen i Tyskland till 356 MSEK (543). QLIRO HAR EN GOD LIKVIDITET Qliro har en god likviditet och per 30 juni 2024 uppgick Qliros likvida medel till 550 MSEK (686). Likviditetsportföljen är placerad i nordiska banker samt andra likvida investeringar som svenska kommunobligationer och kommuncertifikat med lägst kreditbetyg AA. Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgick per 30 juni 2024 till 223 procent att jämföra med det lagstadgade kravet på 100 procent. Den stabila nettofinansieringskvoten uppgick till 126 pro- cent. Kärnprimärkapital AT1 Tier 2 KAPITALISERING, % FINANSIERINGSMIX, % Eget kapital 488 MSEK Inlåning från allmänheten 2 709 MSEK Efterställd skuld (Tier 2) 100 MSEK 14,8% 82,2% 3% 13,7% 19,8% Kapitalkrav Kapitalrelation 2,3% 4,2% 1,7% 9,6% 15,6% ===== SIDA 12 ===== Sidan 12Delårsrapport januari – juni 2024 | Övrig information MEDARBETARE Medeltalet för antalet anställda uppgick i det andra kvartalet 2024 till 218. SÄSONGSEFFEKTER Qliros Pay Later-volymer har historiskt sett flukturerat mellan kvartalen. Qliro har t.ex. upplevt högre volymer under årets fjärde kvartal som en effekt av Black Friday och julhandel i Qliros handlares webbutiker. På motsvarande sätt är volymerna normalt sett lägre under första och tredje kvartalet jämfört med det fjärde kvartalet. De säsongsbeto- nade starka volymerna under det fjärde kvartalet resulterar vanligtvis i en förbättrad intäktsgenerering under början av året när fakturor i viss utsträckning omvandlas till flexibla delbetalningar och BNPL-kampanjer i viss utsträckning omvandlades till räntebärande krediter. QLIROS STÖRSTA ÄGARE PER 30 JUNI 2024 Andel av kapital 1. Rite Ventures 25,5% 2. Avanza Pension 9,7% 3. Mandatum Life Insurance Company 9,2% 4. Nordnet Pensionsförsäkring 4,5% 5. Staffan Persson 4,4% 6. Christoffer Rutgersson 4,2% 7 . Patrik Enblad 3,1% 8. Thomas Krishan 3,1% 9. Peter Lindell 2,4% 10. Mikael Kjellman 1,6% Källa: Monitor av Modular Finance. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. QLIROS AKTIE OCH AKTIEKAPITAL Bolagets registrerade aktiekapital uppgick per den 30 juni 2024 till 53 608 702 kronor fördelat på 19 145 965 aktier med ett kvotvärde på 2,8 kronor per aktie. Qliros aktiekurs per den 28 juni 2024 var 24,85 SEK. TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Transaktioner med närstående är av samma karaktär som beskrivs i årsredovisningen för 2023 som publicerades den 19 april 2024. VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Qliros verksamhet medför dagligen risker som mäts, kon- trolleras och vid behov åtgärdas för att skydda företagets kapital och anseende. De mest framträdande riskerna är kreditrisk, affärsrisk/strategisk risk, operativ risk, valutarisk, ränterisk och likviditetsrisk. I Qliros årsredovisning för 2023 som publicerades den 19 april 2024 och i Qliros prospekt, daterat den 28 september 2020, som togs fram inför upp- tagandet av Qliros aktier till handel på Nasdaq Stockholm ges en utförlig beskrivning av bolagets riskexponeringar och riskhantering. De senaste årens försvårade makroekonomiska förut- sättningar som tagits sig uttryck i räntehöjningar, stigande inflation och ökade energipriser kan ha en negativ inverkan på konsumenters efterfrågan och förmåga att betala skul- der. Qliro kan idag inte se någon märkbar effekt på bolagets intäkter eller underliggande kreditförluster. AVYTTRING AV PRIVATLÅNEPORTFÖLJ Den 4 juli 2024 tecknade Qliro avtal om avyttring av bola- gets privatlåneportfölj. Transaktion är avtalad att slutföras under augusti 2024. I pressmeddelandet för transaktionen redovisades illustrativa proforma-siffror för räkenskapsåret 2022 och 2023 samt för det första kvartalet 2024 som indi- kerar hur resultaträkningen för den avyttrade verksamheten (Digital Banking Services) samt den kvarvarande verksam- heten (Payment Solutions) hade sett ut för de fall att de redovisades som separata enheter. Här följer en uppdaterad tabell med proforma-siffror för det andra kvartalet 2024. ÖVRIG INFORMATION Q2 2024 MSEK Kvarvarande del, Payment Solutions Avyttrad del, Digital Banking Services Qliro Ränteintäkter 72,9 25,5 98,3 Räntekostnader -22,8 -9,8 -32,6 Provisionsnetto 50,2 0,3 50,5 Nettoresultat av finansiella transaktioner -0,1 – -0,1 Övriga rörelseintäkter 1,1 – 1,1 Summa rörelseintäkter 101,2 15,9 117,1 Kreditförluster, netto -24,4 -5,3 -29,7 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 76,8 10,6 87, 5 Rörelsekostnader -76,6 -5,9 -82,4 Rörelseresultat exkl jämförelsestörande poster 0,3 4,8 5,0 ===== SIDA 13 ===== Sidan 12Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter KONCERNENS RESULTATRÄKNING Belopp i mkr Not 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Ränteintäkter 98,3 91,3 194,7 174,0 Räntekostnader –32,6 –23,2 –63,7 –42,3 Räntenetto 2 65,7 68,1 131,0 131,8 Provisionsintäkter 1 ) 3 53,1 46,5 105,5 93,2 Provisionskostnader 3 –2,6 –2,0 –4,2 –4,1 Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –0,2 –0,5 –1,6 Övriga rörelseintäkter 1,1 0,2 1,2 0,2 Summa rörelseintäkter 117,1 112,6 233,0 219,5 Allmänna administrationskostnader –60,4 – 5 7, 9 –116,2 –114,5 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar – 17, 3 – 17, 6 –34,4 –35,5 Övriga rörelsekostnader –4,7 –7, 0 –11,3 –12,5 Summa kostnader före kreditförluster –82,4 –82,5 – 161,9 –162,5 Resultat före kreditförluster 34,7 30,1 71,1 57,0 Kreditförluster, netto 1) 4 –29,7 –2 7, 3 –60,8 –53,1 Rörelseresultat 5,0 2,8 10,3 3,9 Skatt på periodens resultat –1,7 –2,0 –3,5 –2,0 Periodens resultat 3,4 0,8 6,8 1,9 Resultat per aktie före utspädning 0,18 0,04 0,35 0,10 Resultat per aktie efter utspädning 0,18 0,04 0,35 0,10 Genomsnittligt antal aktier före utspädning, tusental 19 073 19 073 19 073 19 073 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning, tusental 19 080 19 073 19 080 19 073 1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan - jun 2023 uppgår beloppet till 11,9 MSEK och för Q2 2023 till 5,2 MSEK. Se not 1 sid 19. KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Periodens resultat 3,4 0,8 6,8 1,9 Övrigt totalresultat Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (netto efter skatt) –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Övrigt totalresultat för perioden –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Periodens totalresultat 1) 3,2 1,0 6,6 1,5 FINANSIELLA RAPPORTER 1) Hela resultatet tillfaller moderbolagets aktieägare. ===== SIDA 14 ===== Sidan 13 KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i mkr Not 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 119,3 47 7, 9 101,0 Utlåning till allmänheten 5 2 506,9 2 475,4 2 612,5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 434,3 211,2 616,1 Immateriella anläggningstillgångar 235,1 184,8 198,7 Materiella anläggningstillgångar 13,1 26,3 16,8 Uppskjuten skattefordran 52,5 58,3 56,0 Övriga tillgångar 69,4 60,1 61,7 Derivat 0,4 – – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 28,0 19,0 32,1 Summa tillgångar 3 459,2 3 512,8 3 694,9 Skulder och Eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten 6 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Övriga skulder 105,7 97, 0 106,0 Derivat – 2,1 0,4 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 7, 0 69,4 5 7, 4 Efterställda skulder 100,0 100,0 100,0 Summa skulder 2 971,8 3 040,4 3 214,7 Eget kapital Aktiekapital 53,6 53,4 53,4 Reserver –4,2 –4,2 –4,0 Balanserad vinst eller förlust 431,2 421,4 426,7 Årets resultat 6,8 1,9 4,1 Summa eget kapital 4 87, 4 472,5 480,2 Summa skulder och eget kapital 3 459,2 3 512,8 3 694,9 KONCERNENS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Vid periodens början 484,3 471,4 480,2 470,5 Periodens resultat 3,4 0,8 6,8 1,9 Periodens övrigt totalresultat –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Nyemission 1,7 – 1,7 – Emission av teckningsoptioner 0,5 – 0,5 0,4 Aktierelaterade ersättingar –2,3 – –1,6 – Vid periodens slut 4 87, 4 472,5 4 87, 4 472,5 Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter ===== SIDA 15 ===== Sidan 14 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Den löpande verksamheten Rörelseresultat 5,0 2,8 10,3 3,9 Justeringar 37, 5 35,5 8 7, 3 78,5 Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder –62,4 119,5 –12,3 –453,6 Kassaflöde från den löpande verksamheten –19,9 157,7 85,3 –371,2 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,7 –0,3 –0,8 –0,8 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –34,2 –25,7 –66,3 – 47,1 Kassaflöde från investeringsverksamheten –34,8 –26,0 – 6 7,1 – 47, 9 Finansieringsverksamheten Amortering leasing –1,4 –2,3 –2,8 –2,8 Emission av teckningsoptioner 0,5 – 0,5 0,4 Nyemission 1,7 – 1,7 – Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,8 –2,3 –0,6 –2,4 Periodens kassaflöde –54,0 129,4 17,6 –421,5 Likvida medel vid periodens början 173,5 349,6 101,0 900,6 Valutakursdifferens i likvida medel –0,2 –1,1 0,7 –1,2 Periodens kassaflöde –54,0 129,4 17, 6 –421,5 Likvida medel vid periodens slut 119,3 47 7, 9 119,3 47 7, 9 Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter ===== SIDA 16 ===== Sidan 15 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Belopp i mkr Not 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Ränteintäkter 98,3 91,3 194,7 174,0 Räntekostnader –32,5 –23,1 –63,6 –42,1 Räntenetto 2 65,8 68,2 131,1 132,0 Provisionsintäkter 1 ) 3 53,1 46,5 105,5 93,2 Provisionskostnader 3 –2,6 –2,0 –4,2 –4,1 Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –0,2 –0,5 –1,6 Övriga rörelseintäkter 1,1 0,2 1,2 0,2 Summa rörelseintäkter 117,2 112,7 233,1 219,7 Allmänna administrationskostnader –61,8 –59,3 –119,0 – 117, 3 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –16,0 –16,3 –31,7 –32,8 Övriga rörelsekostnader –4,7 –7, 0 –11,3 –12,5 Summa kostnader före kreditförluster –82,5 –82,5 –162,0 –162,6 Resultat före kreditförluster 34,7 30,1 71,2 57,1 Kreditförluster, netto1) 4 –29,7 –2 7, 3 –60,8 –53,1 Rörelseresultat 5,0 2,9 10,3 4,0 Skatt på periodens resultat –1,7 –2,0 –3,5 –2,0 Periodens resultat 3,4 0,9 6,8 2,0 1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan - jun 2023 uppgår beloppet till 11,9 MSEK och för Q2 2023 till 5,2 MSEK. Se not 1 sid 19. MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Periodens resultat 3,4 0,9 6,8 2,0 Övrigt totalresultat Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (netto efter skatt) –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Övrigt totalresultat för perioden –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Periodens totalresultat 3,2 1,0 6,6 1,6 Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter ===== SIDA 17 ===== Sidan 16 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Belopp i mkr Not 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 115,9 474,9 98,0 Utlåning till allmänheten 5 2 506,9 2 475,4 2 612,5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 434,3 211,2 616,1 Aktier och andelar 0,1 0,1 0,1 Immateriella anläggningstillgångar 235,1 184,8 198,7 Materiella anläggningstillgångar 5,1 6,9 6,1 Uppskjuten skattefordran 52,7 58,3 56,2 Övriga tillgångar 72,8 63,0 64,6 Derivat 0,4 – – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 29,4 20,4 33,5 Summa tillgångar 3 452,7 3 494,9 3 685,8 Skulder och eget kapital Skulder In- och upplåning från allmänheten 6 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Övriga skulder 99,0 78,1 96,5 Derivat – 2,1 0,4 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 5 7, 0 69,4 5 7, 4 Efterställda skulder 100,0 100,0 100,0 Summa skulder 2 965,0 3 021,6 3 205,3 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 53,6 53,4 53,4 Fond för utvecklingsutgifter 235,1 144,8 164,1 Summa bundet eget kapital 288,7 198,2 217,5 Fritt eget kapital Reserver –4,2 –4,2 –4,0 Överkursfond 23,7 19,6 21,7 Balanserad vinst eller förlust 172,7 25 7, 8 241,8 Årets resultat 6,8 2,0 3,5 Summa fritt eget kapital 199,0 275,1 263,1 Summa eget kapital 4 87,7 473,3 480,6 Summa skulder och eget kapital 3 452,7 3 494,9 3 685,8 Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter ===== SIDA 18 ===== Sidan 17 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Den löpande verksamheten Rörelseresultat 5,0 2,9 10,3 4,0 Justeringar 36,1 33,1 84,5 75,7 Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder –62,9 119,1 –12,8 –454,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten –21,7 155,0 82,1 –374,4 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,7 –0,3 –0,8 –0,8 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –34,2 –25,7 –66,3 – 47,1 Kassaflöde från investeringsverksamheten –34,8 –26,0 – 67,1 – 47, 9 Finansieringsverksamheten Nyemission 0,5 – 0,5 – Emission av teckningsoptioner 1,7 – 1,7 0,4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2,1 – 2,1 0,4 Periodens kassaflöde –54,4 129,0 17,1 –421,9 Likvida medel vid periodens början 170,5 3 47, 0 98,0 898,1 Valutakursdifferens i likvida medel –0,2 –1,1 0,7 –1,2 Periodens kassaflöde –54,4 129,0 17,1 –421,9 Likvida medel vid periodens slut 115,9 474,9 115,9 474,9 MODERBOLAGETS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Vid periodens början 484,7 472,3 480,6 471,3 Periodens resultat 3,4 0,9 6,8 2,0 Periodens övrigt totalresultat –0,2 0,2 –0,2 –0,4 Nyemission 1,7 – 1,7 – Emission av teckningsoptioner 0,5 – 0,5 0,4 Aktierelaterade ersättingar –2,3 – –1,6 – Vid periodens slut 4 87,7 473,3 4 87,7 473,3 Delårsrapport januari – juni 2024 | Finansiella rapporter ===== SIDA 19 ===== Sidan 18 Not 1. Redovisningsprinciper Delårsrapporten för Qliro AB avser perioden 1 januari till 30 juni 2024. Qliro har sitt säte i Stockholm och org nr är 556962-2441. Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de internationella redo - visningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redo visnings - regler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Moderbolaget har upprättat bokslutskommunikén i enlighet med ÅRKL och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredo visning i kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2008:25. Moder bolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kallad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna. Qliros bokslutskommuniké är upprättad i enlighet med samma redo- visnings principer och beräkningsmetoder som tillämpades i årsredo visningen för 2023. Omklassificering av inkassoprovisioner Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare presenterats inom provisionsintäkter istället utgör en del av beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i föreliggande delårs rapport. Förändringen har ingen effekt på rörelseresultatet och årets resultat och inte heller på andra primära finansiella rapporter än resultat- räkningen. Följande belopp har retroaktivt reducerat provisionsintäkterna och kreditförlusterna: Belopp i mkr 2023 Apr – jun 2023 Jan - jun 5,2 11,9 Not 2. Räntenetto Koncern Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 1,1 2,3 2,6 4,7 Utlåning till allmänheten 92,0 86,7 183,1 165,4 Belåningsbara skuldförbindelser m.m 5,1 2,3 9,1 4,0 Summa ränteintäkter 98,3 91,3 194,7 174,0 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut – – – –0,2 Insättningsgaranti –1,7 –2,1 –3,4 –4,1 Inlåning från allmänheten –28,1 –18,5 –54,7 –33,0 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. – – – 0,1 Efterställda skulder –2,7 –2,6 –5,4 –4,8 Räntekostnad leasingskuld – 0,1 – 0,1 – 0,1 –0,2 Summa räntekostnader –32,6 –23,2 – 63,7 –42,3 Räntenetto 65,7 68,1 131,0 131,8 Moderbolag Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 1,1 2,3 2,6 4,7 Utlåning till allmänheten 92,0 86,7 183,1 165,4 Belåningsbara skuldförbindelser m.m 5,1 2,3 9,1 4,0 Summa ränteintäkter 98,3 91,3 194,7 174,0 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut – – – –0,2 Insättningsgaranti –1,7 –2,1 –3,4 –4,1 Inlåning från allmänheten –28,1 –18,5 –54,7 –33,0 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. – – – 0 ,1 Efterställda skulder –2,7 –2,6 –5,4 –4,8 Summa räntekostnader –32,5 –23,1 –63,6 –42,1 Räntenetto 65,8 68,2 131,1 132,0 NOTER Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 20 ===== Sidan 19 Not 3. Provisionsnetto Koncern och Moderbolag Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Provisionsintäkter Utlåningsprovisioner 44,0 39,0 89,1 82,1 Övriga provisionsintäkter 1) 9,1 7, 5 16,4 11,2 Summa provisionsintäkter 53,1 46,5 105,5 93,2 Provisionskostnader Övriga provisionskostnader –2,6 –2,0 –4,2 –4,1 Summa provisionskostnader –2,6 –2,0 –4,2 –4,1 Provisionsnetto 50,5 44,5 101,3 89,1 1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan - jun 2023 uppgår beloppet till 11,9 MSEK och för Q2 2023 till 5,2 MSEK. Se not 1 sid 18. Not 4. Kreditförluster, netto Koncern och Moderbolag Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen Periodens nettoreservering Steg 1 1,8 –6,0 3,4 –5,2 Periodens nettoreservering Steg 2 1,2 5,4 1,2 5,1 Summa kreditförluster netto ej kreditförsämrad utlåning 3,0 –0,5 4,6 – 0,1 Periodens nettoreservering Steg 3 –14,9 –6,8 –31,1 –15,2 Periodens konstaterade kreditförluster, netto 1) –17, 7 –19,9 –34,4 – 37, 8 Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –32,7 –26,8 –65,5 –53,0 Kreditförluster netto –29,7 – 2 7, 3 –60,8 –53,1 Förlustreserv på lån värderade till upplupet anskaffningsvärde –161,3 –159,7 –161,3 –159,7 1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan - jun 2023 uppgår beloppet till 11,9 MSEK och för Q2 2023 till 5,2 MSEK. Se not 1 sid 18. Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 21 ===== Sidan 20 Not 5. Utlåning till allmänheten Koncern och Moderbolag 2024-06-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Lånefordringar 2 142,8 291,7 233,7 2 668,2 Reserv för befarade förluster –17, 6 –31,5 –112,2 –161,3 Netto utlåning till allmänheten 2 125,2 260,2 121,5 2 506,9 Koncern och Moderbolag 2023-06-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Lånefordringar 2 187,0 258,7 189,5 2 635,1 Reserv för befarade förluster –23,1 –34,4 –102,3 –159,7 Netto utlåning till allmänheten 2 163,9 224,3 87, 2 2 475,4 Koncern och Moderbolag 2023-12-31, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Lånefordringar 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8 Reserv för befarade förluster –21,0 –32,6 –80,8 –134,3 Netto utlåning till allmänheten 2 275,9 243,8 92,8 2 612,5 Lån med modifierade villkor där lånet inte tas bort från balansräkningen och ersätts med ett nytt lån uppgick vid 2024-06-30 till 80,7 MSEK (42,8). Not 6. In- och upplåning från allmänheten Koncern och Moderbolag Belopp i mkr 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31 Inlåning från allmänheten 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Per kategori Privatpersoner 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Företag – – – Summa 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Per valuta Svensk valuta 2 352,8 2 229,5 2 480,8 Utländsk valuta 356,3 542,5 470,0 Summa 2 709,1 2 772,0 2 950,9 Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 22 ===== Sidan 21Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter Not 7. Finansiella instrument Klassificering av finansiella instrument Koncern 2024-06-30, mkr Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 434,3 – – 434,3 Utlåning till kreditinstitut – – 119,3 119,3 Utlåning till allmänheten – – 2 506,9 2 506,9 Derivat – 0,4 – 0,4 Övriga tillgångar – – 61,2 61,2 Upplupna intäkter – – 4,1 4,1 Summa finansiella instrument 434,3 0,4 2 691,5 3 126,3 Övriga icke finansiella tillgångar 332,8 Summa tillgångar 3 459,2 Skulder In- och upplåning från allmänheten – – 2 709,1 2 709,1 Övriga skulder – – 97, 8 97, 8 Upplupna kostnader – – 51,6 51,6 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument – – 2 958,5 2 958,5 Övriga icke finansiella skulder 13,3 Summa skulder 2 971,8 Koncern 2023-06-30, mkr Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 211,2 – 0 211,2 Utlåning till kreditinstitut – – 47 7, 9 47 7, 9 Utlåning till allmänheten – – 2 475,4 2 475,4 Derivat – – – – Övriga tillgångar – – 52,8 52,8 Upplupna intäkter – – 1,8 1,8 Summa finansiella instrument 211,2 – 3 007,9 3 219,1 Övriga icke finansiella tillgångar – – – 293,8 Summa tillgångar 3 512,8 Skulder In- och upplåning från allmänheten – – 2 772,0 2 772,0 Derivat – 2,1 2,1 Övriga skulder – – 90,4 90,4 Upplupna kostnader – – 64,3 64,3 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument – 2,1 3 026,8 3 028,9 Övriga icke finansiella skulder – – 11,5 Summa skulder 3 040,4 ===== SIDA 23 ===== Sidan 22Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter Not 7. Finansiella instrument forts. Klassificering av finansiella instrument Finansiella instrument värderade till verkligt värde i balansräkningen Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella köp kursen. Upplysning om verkligt värde för poster värderade till verkligt värde framgår nedan. Nivåerna i upplysningarna enligt verkligt värde hierarkin nedan har följande innebörd: • Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1) • Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. via prisnoteringar) eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringar) (nivå 2) • Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3). Koncern 2024-06-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 434,3 – – 434,3 Derivat – 0,4 – 0,4 Summa tillgångar 434,3 0,4 – 434,8 Skulder Summa skulder – – – – Koncern 2023-06-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 211,2 – – 211,2 Summa tillgångar 211,2 – – 211,2 Skulder Derivat – 2,1 – 2,1 Summa skulder – 2,1 – 2,1 Koncern 2023-12-31, mkr Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 616,1 – – 616,1 Utlåning till kreditinstitut – – 101,0 101,0 Utlåning till allmänheten – – 2 612,5 2 612,5 Övriga tillgångar – – 56,3 56,3 Upplupna intäkter – – 9,7 9,7 Summa finansiella instrument 616,1 – 2 779,5 3 395,5 Övriga icke finansiella tillgångar 299,3 Summa tillgångar 3 694,9 Skulder In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9 2 950,9 Övriga skulder – – 101,0 101,0 Derivat – 0,4 – 0,4 Upplupna kostnader – – 54,0 54,0 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument – 0,4 3 205,9 3 206,3 Övriga icke finansiella skulder 8,4 Summa skulder 3 214,7 Koncern 2023-12-31, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper 616,1 – – 616,1 Summa tillgångar 616,1 – – 616,1 Skulder Derivat – 0,4 – 0,4 Summa skulder – 0,4 – 0,4 ===== SIDA 24 ===== Sidan 23 Not 8. Segment VD för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment  solutions och Digital Banking Services. VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma principer som moderbolagets externa redovisning. Koncern Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun Payment solutions Digital Ban - king Services Totalt Payment solutions Digital Ban - king Services Totalt Ränteintäkter 72,9 25,5 98,3 64,7 26,6 91,3 Räntekostnader –22,8 –9,8 –32,6 –15,6 –7, 6 –23,2 Provisionsnetto 1) 50,2 0,3 50,5 44,3 0,1 44,5 Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 – – 0,1 – 0,1 – 0,1 –0,2 Övriga rörelseintäkter 1,1 – 1,1 0,2 – 0,2 Summa rörelseintäkter 101,2 15,9 117,1 93,6 19,0 112,6 Kreditförluster, netto –24,4 –5,3 –29,7 –20,1 –7, 2 –27, 3 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 76,8 10,6 87, 5 73,5 11,8 85,3 Belopp i mkr 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Payment solutions Digital Ban - king Services Totalt Payment solutions Digital Ban - king Services Totalt Ränteintäkter 143,3 51,4 194,7 122,7 51,3 174,0 Räntekostnader –44,4 –19,4 –63,7 –28,3 –14,0 –42,3 Provisionsnetto 1) 100,8 0,5 101,3 88,8 0,2 89,1 Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,4 – 0,1 –0,5 –1,5 – 0,1 –1,6 Övriga rörelseintäkter 1,2 – 1,2 0,2 – 0,2 Summa rörelseintäkter 200,5 32,5 233,0 182,1 37, 5 219,5 Kreditförluster, netto –48,3 –12,5 –60,8 –38,4 –14,7 –53,1 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 152,2 20,0 172,2 143,7 22,7 166,4 Av utlåningen till allmänheten 2 507 MSEK (2 475 per 2023-06-30 och 2 612 per 2023-12-31) hänför sig 1 767 MSEK (1 660 2023-06-30 och 1 839 per 2023-12-31) till Payment solutions och 740 MSEK (816 per 2023-06-30 och 774 per 2023-12-31) till Digital Banking Services. Provisionsintäkter 1) per geografisk marknad och segment Koncern och Moderbolag Belopp i mkr 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Payment solutions Utlåningsprovisioner Sverige 34,7 30,0 70,0 63,1 Finland 2,6 2,5 5,2 4,7 Danmark 0,7 0,9 1,6 2,0 Norge 5,7 5,5 11,7 12,0 Summa 43,7 38,9 88,6 81,8 Övriga provisionsintäkter Sverige 1) 5,5 5,5 9,1 9,0 Finland 0,7 0,4 1,7 0,4 Danmark 0,4 0,3 0,9 0,3 Norge 2,4 1,3 4,7 1,5 Summa 9,1 7, 4 16,4 11,2 Summa provisionsintäkter Payment solutions 52,8 46,3 104,9 93,0 Digital Banking Services Utlåningsprovisioner Sverige 0,3 0,1 0,5 0,2 Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,3 0,1 0,5 0,2 Summa provisionsintäkter 53,1 46,5 105,5 93,2 1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan - jun 2023 uppgår beloppet till 11,9 MSEK och för Q2 2023 till 5,2 MSEK . Se not 1 sid 18. Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 25 ===== Sidan 24 Not 9. Kapitaltäckningsanalys I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans- inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående regleringar. Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering. Nyckeltal Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637 . 2024-06-30 2024-03-31 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 Tillgänglig kapitalbas (MSEK) 1 Kärnprimärkapital 371,3 373,3 379,7 328,4 323,6 2 Primärkapital 371,3 373,3 379,7 328,4 323,6 3 Totalt kapital 471,3 473,3 479,7 428,4 423,6 Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK) 4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 374,8 2 395,7 2 445,9 2 289,9 2 323,8 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 15,6 15,6 15,5 14,3 13,9 6 Primärkapitalrelation (%) 15,6 15,6 15,5 14,3 13,9 7 Total kapitalrelation (%) 19,8 19,8 19,6 18,7 18,2 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent - andel av det riskvägda exponerings beloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 1,2 1,2 0 0 0 EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,7 0,7 0 0 0 EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,9 0,9 0 0 0 EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 9,2 9,2 8,0 8,0 8,0 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 2,0 2,0 2,0 1,9 EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0 EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0 11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 4,5 4,5 4,5 4,4 EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 13,7 13,7 12,5 12,5 12,4 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 6,2 6,1 7, 5 6,3 5,9 Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 3 178,5 3 482,7 3 482,2 3 274,8 3 347,8 14 Bruttosoliditetsgrad (%) 11,7 10,7 10,9 10,0 9,7 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0 EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0 EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0 EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Likviditetstäckningskvot 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK) 434,3 636,0 576,1 365,8 211,2 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 344,7 3 47, 0 327, 7 333,1 370,6 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 150,3 216,9 214,4 302,1 514,2 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 194,4 130,1 113,3 83,3 92,7 17 Likviditetstäckningskvot (%) 223,4 488,9 508,5 439,3 2 27, 9 Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 2 909,5 3 168,2 3 137,1 3 094,6 3 161,5 19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 313,0 2 247,4 2 493,1 2 460,3 2 417,6 20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 125,8 141,0 125,8 125,8 130,8 Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 26 ===== Sidan 25 Not 9. Kapitaltäckningsanalys forts. Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet 2024-06-30 2024-03-31 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 374,8 – 2 395,7 – 2 445,9 – 2 289,9 – 2 323,8 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1) Kärnprimärkapital 106,9 4,5 1 07, 8 4,5 110,1 4,5 103,0 4,5 104,6 4,5 Primärkapital 142,5 6 143,7 6,0 146,8 6,0 137, 4 6,0 139,4 6,0 Totalt kapital 190,0 8 191,7 8,0 195,7 8,0 183,2 8,0 185,9 8,0 Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav) 2) Kärnprimärkapital 16,2 0,7 16,3 0,7 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 21,6 0,9 21,7 0,9 0 0 0 0 0 0 Totalt Pelare 2 krav 28,7 1,2 29,0 1,2 0 0 0 0 0 0 Kombinerat buffertkrav 3) Kapitalkonserveringsbuffert 59,4 2,5 59,9 2,5 61,1 2,5 5 7, 2 2,5 58,1 2,5 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 46,5 2,0 46,8 2,0 47, 8 2,0 44,8 2,0 44,7 1,9 Kombinerat buffertkrav 105,9 4,5 106,7 4,5 109,0 4,5 102,0 4,5 102,8 4,4 Underrättelse (Pelare 2-vägledning) 4) Kärnprimärkapital 83,1 3,5 83,8 3,5 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 83,1 3,5 83,8 3,5 0 0 0 0 0 0 Total Pelare 2 vägledning 83,1 3,5 83,8 3,5 0 0 0 0 0 0 Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 312,0 13,1 314,6 13,1 219,0 9,0 205,1 9,0 2 07, 3 8,9 Primärkapital 353,0 14,9 356,0 14,9 255,7 10,5 239,4 10,5 242,2 10,4 Totalt lämplig kapitalbasnivå 4 07, 7 17, 2 411,2 17, 2 304,6 12,5 285,2 12,5 288,7 12,4 Tillgänglig kapitalbas Kärnprimärkapital 371,3 15,6 373,3 15,6 379,7 15,5 328,4 14,3 323,6 13,9 Primärkapital 371,3 15,6 373,3 15,6 379,7 15,5 328,4 14,3 323,6 13,9 Total tillgänglig kapitalbas 471,3 19,8 473,3 19,8 479,7 19,6 428,4 18,7 423,6 18,2 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav) 3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar 4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning) Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 27 ===== Sidan 26 Not 9. Kapitaltäckningsanalys forts. Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet 2024-06-30 2024-03-31 2023-12-31 2023-09-30 2023-06-30 Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Totalt exponeringsmått Totalt exponeringsmått 3 178,5 – 3 482,7 – 3 482,2 – 3 274,8 – 3 347,8 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1) Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 95,4 3,0 104,5 3,0 104,5 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)2) Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Underrättelse (Pelare 2 vägledning) 3) Kärnprimärkapital 95,4 3,0 104,5 3,0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 95,4 3,0 104,5 3,0 0 0 0 0 0 0 Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 95,4 3,0 104,5 3,0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 190,7 6,0 209,0 6,0 104,5 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 Tillgänglig kapitalbas Kärnprimärkapital 4) 371,3 11,7 373,3 10,7 379,7 10,9 328,4 10,0 323,6 9,7 Primärkapital 4) 371,3 11,7 373,3 10,7 379,7 10,9 328,4 10,0 323,6 9,7 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav) 3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning) 4) Avser kapitalrelation i relation till totalt exponeringsmått. Avviker mot tidigare rapporterade siffor som avsåg kapitalrelation till riskvägt exponeringsbelopp. Internt bedömt kapitalbehov Per 30 juni 2024 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav, inklusive pelare 2 vägledning, till 408 MSEK, eller 17 ,2% av det riskvägda exponeringsbeloppet. Not 11. Händelser efter balansdagen Qliro tecknade avtal om avyttring av bolagets privatlån för en köpeskilling om 714 MSEK. Offentliggörandet nedan avser Qliro AB och innefattar information i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2010:7). Informationen offentliggörs minst fyra gånger per år. Finansieringskällor Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 507 (2 475) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finansierad med 2 709 (2 772) miljoner kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99.4 procent är skyddade av insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten var till 38 procent med rörlig ränta och till 62 procent fast ränta med en genomsnittlig löptid på 80 dagar (ursprungligen 3 månaders fast ränta, 6 månaders fast ränta och 1 års fast ränta) per den 30 juni 2024. Motsvarande 20 procent av inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning i nordiska banker. Likviditet Qliro AB:s totala likviditet uppgick per den 30 juni 2024 till 550 miljoner kronor, bestående av: • Likvida investeringar: 434 miljoner kronor • Placeringar i nordiska banker: 116 miljoner kronor Likviditetsbufferten består av följande högkvalitativa likvida tillgångar: • Den totala investeringsportföljen består av likvida investeringar varav 423 miljoner kronor är denominerade i svenska kronor och motsvarande 11 miljoner kronor är denominerade i EUR. • Alla obligationer och certifikat har en kreditvärdighet på minst AA+ och den genomsnittliga löptiden för portföljen var vid kvartalets utgång 543 dagar. Likviditetstäckningsgraden per den 30 juni 2024 uppgick till 223 procent för Qliro AB att jämföra med den lagstadgade gränsen på 100 procent. Likviditetstäckningsgraden mäter en likviditetsreserv på 434 miljoner kronro i förhållande till nettoutflöden på 194 miljoner kronor över en trettio dagars period under stressade marknadsförhållanden. Not 10. Offentliggörande av likviditetsrisker Delårsrapport januari – juni 2024 | Noter ===== SIDA 28 ===== Sidan 27Delårsrapport januari – juni 2024 | Alternativa nyckeltal Nyckeltal Definition Motivering Avkastning på eget kapital, % Årets resultat/periodens resultat omräknat till helårsvärde, som en procentandel av genomsnittligt eget kapital för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Måttet används för att analysera lönsamhet i relation till eget kapital. In- och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning från allmänheten i balansräkningen. Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings - affären och att tydliggöra omfattningen av den externa finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten. Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på ett betydande sätt, med anledning av de till karaktär eller storlek inte återkommer med samma regelbundenhet som andra poster. Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster i syfte att förklara variationer över tid. Separering av posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna att förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster, delsummor och summor från resultaträkningen presenteras eller används i andra nyckeltal. K/I-tal % Summa kostnader före kreditförluster, som en procentandel av summan av rörelseintäkter. Syftet är att ge en indikation av Bolagets kostnads - effektivitet i relation till summan av rörelseintäkter. Används också i branschjämförelse. Kreditförluster, netto Periodens förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen samt periodens konstaterade kreditförluster, netto. Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken i utlåningen och att explicit göra det för storleken på det prognosbaserade kreditförlustbelopp som reducerar periodens resultat. Kreditförlustnivå, % i relation till genomsnittlig utlåning Periodens kreditförluster omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter. Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % i relation till genomsnittlig utlåning Digital Banking Services Periodens kreditförluster Digital Banking Services, omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten Digital Banking Services för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter. Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Later-volym Periodens kreditförluster för Pay Later, omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till totalt aktiverad volym Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till hanterad Pay Later-volym. Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter. Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster Periodens resultat efter skatt justerat för jämförelsestörande poster. Periodens resultat följs för uppföljning av den totala avkastningen, efter samtliga kostnader och efter skatt. Justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid. Provisionsnetto Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader. Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som inte hänför sig till utlåning och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och lönsamheten på utlåningsprovisioner relaterade till Payment solutions produkter och andra betalningstjänster. Räntenetto Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som hänför sig till utlåning och inlåning. Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster Summan av ränteintäkter med avdrag för ränte kostnader justerat för jämförelsestörande poster. Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid. Rörelseresultat Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster, netto. Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten på den totala verksamheten, med hänsyn tagen till kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt. Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för jämförelsestörande poster. Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över tid. Rörelseresultat exklusive av- och nedskrivningar Summan av rörelseresultat med avdrag för av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar. Syftet är att utvärdera de operationella verksamheterna. Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan av allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader. Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner. Summa rörelseintäkter Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter. Summa rörelseintäkter följs för uppföljning av utvecklingen i kärnverksamheten, före personalkostnader, avskrivning - ar, kreditförluster och andra centrala kostnader. Måttets utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av räntenettot och provisionsnettot. Summa kostnader före kreditförluster justerat för jämförelsestörande poster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan av allmänna administrations kostna der, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader justerat för jämförelsestörande poster. Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner. ALTERNATIVA NYCKELTAL Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. 1) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 18 ===== SIDA 29 ===== Sidan 28 Nyckeltal Definition Motivering Total rörelseintäktsmarginal, % Summan av rörelseintäkter omräknat till helårsvärde, i relation till genomsnittlig utlåning till allmänheten för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till utlåning till allmänheten. Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade kreditförluster. Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan av rörelseintäkter. OPERATIVA NYCKELTAL Nyckeltal Definition Motivering Antal anslutna handlare Antal varumärken som använder Qliro som betalleverantör. Antalet anslutna handlare är ett centralt mått i analysen av Pay Later-volymer tillväxtprognos. Försäljningsvolym Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar samt Qliros betalningsprodukter. Pay Now-volymer + Pay Later- volymer. Den totala försäljningsvolymen för alla betalsätt som erbjuds via segmentet Payment Solutions. Volymen har en central roll för Qliros intjäning och dynamiken i uppbyggnaden av intjäningen samt låneboken. Pay Now-volym Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt - betalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc). Pay Now-volymen är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter. Pay Later-volym Total volym med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive mervärdesskatt. Pay Later-volym är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter. Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar. BNPL-volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay Later-produkter, såsom ”Köp nu betala senare”, ”Flexibla delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar”. Faktura inkluderas inte i nyckeltalet. BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet. Faktura-volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet. Pay Now-transaktioner Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc). Pay Now-transaktioner är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter. Pay Later-transaktioner Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning). Pay Later-transaktioner är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter. Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar. Genomsnittligt ordervärde Summan av Pay Later-volymer och Pay Now-volymeri relation till Pay Now-transaktioner och Pay Later- transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och uppbyggnaden av låneboken. Genomsnittligt ordervärde, Pay Now Summan av Pay Now-volymer i relation till Pay Now- transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen. Genomsnittligt ordervärde, Pay Later Summan av Pay Later-volymer i relation till Pay Later- transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och uppbyggnaden av låneboken. Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande till försäljningsvolym) Summan av rörelseintäkter/Försäljningsvolym. Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till den totala volymen som processas i Qliros kassa. ÖVRIGA NYCKELTAL Nyckeltal Definition Motivering Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Institutionens primära kapitalnivå 1 uttryckt i procent av riskexponeringsbeloppet. Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på kärnprimärkapital-relationen för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital. Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) Nr 575/2013 och Förordning (EU) 2015/61. Likviditetstäckningsgraden är de högkvalitativa likvida tillgångar som institutet innehar dividerat med netto- likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod. Regulatoriskt krav – Lagstiftarna kräver att institutionen håller högkvalitativa likvida tillgångar som täcker netto- likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod för att tillförsäkra att institutionen har tillräcklig likviditet. Total kapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Den totala kapitalkvoten är institutets egna medel uttryckt i procent av det totala riskbeloppet. Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på total kapitalrelation för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital. ALTERNATIVA NYCKELTAL forts. Delårsrapport januari – juni 2024 | Alternativa nyckeltal 1) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 18 ===== SIDA 30 ===== Sidan 29 MSEK (om inget annat anges) 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Försäljningsvolym Pay Now-volym  1 706 1 351 3 131 2 677 Pay Later-volym  1 324 1 448 2 636 2 858 Försäljningsvolym  3 030 2 799 5 767 5 535 Avkastning på eget kapital, % Summa eget kapital, ingående balans 484 471 480 471 Summa eget kapital, utgående balans 487 472 487 472 Genomsnittligt eget kapital (IB+UB)/2 486 472 484 471 Periodens resultat 3,4 0,8 6,8 1,9 Genomsnittligt resultat 12 mån 13,5 3,3 13,5 3,8 Avkastning på eget kapital, % 2,8% 0,7% 2,8% 0,8% K/I-tal, %  Summa kostnader före kreditförluster –82,4 –82,5 –161,9 –162,5 Summa rörelseintäkter1) 117,1 112,6 233,0 219,5 K/I-tal, % 70,4% 73,3% 69,5% 74,0% Kreditförlustnivå, %1) Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 536 2 477 2 612 2 687 Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 507 2 475 2 507 2 475 Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 522 2 476 2 560 2 581 Kreditförluster, netto 1) –29,7 –2 7, 3 –60,8 –53,1 Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –118,7 –109,1 –121,7 –106,2 Kreditförlustnivå, % 4,7% 4,4% 4,8% 4,1% Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, ingående balans 760 855 774 879 Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, utgående balans 740 816 740 816 Genomsnittlig utlåning Digital Banking Services (IB+UB)/2 750 835 757 847 Kreditförluster, netto –5,3 –7, 2 –12,5 –14,7 Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –21,1 –28,9 –25,1 –29,4 Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % 2,8% 3,5% 3,3% 3,5% Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Later-volym 1) Kreditförluster Pay Later 1), netto –24,4 –20,1 –48,3 –38,4 Hanterad Pay Later-volym 1 324 1 448 2 636 2 858 Kreditförlustnivå , % i relation till hanterad Pay Later-volym 1) 1,8% 1,4% 1,8% 1,3% AVSTÄMNINGSTABELLER för härledning av alternativa nyckeltal 1) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 18 Delårsrapport januari – juni 2024 | Avstämningstabeller ===== SIDA 31 ===== Sidan 30Delårsrapport januari – juni 2024 | Avstämningstabeller MSEK (om inget annat anges) 2024 Apr – jun 2023 Apr – jun 2024 Jan – jun 2023 Jan – jun Payments Take-Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions i förhållande till försäljningsvolym) 1) Rörelseintäkter Payment Solutions 1) 101,2 93,6 200,5 182,1 Försäljningsvolym 3 030 2 799 5 767 5 535 Payments Take-Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions i förhållande till försäljningsvolym) 3,3% 3,3% 3,5% 3,3% Provisionsnetto Provisionsintäkter 1) 53,1 46,5 105,5 93,2 Provisionskostnader –2,6 –2,0 –4,2 –4,1 Provisionsnetto 50,5 44,5 101,3 89,1 Rörelseresultat exklusive av- och nedskrivningar Rörelseresultat 5,0 2,8 10,3 3,9 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 17, 3 17, 6 34,4 35,5 Rörelseresultat exklusive av- och nedskrivningar 22,4 20,4 44,7 39,4 Summa rörelseintäkter 1) 117,1 112,6 233,0 219,5 varav Payment solutions 1) 101,2 93,6 200,5 182,1 varav Digital Banking Services 15,9 19,0 32,5 37, 5 Total rörelseintäktsmarginal, % 1) Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 536 2 477 2 612 2 687 Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 507 2 475 2 507 2 475 Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 522 2 476 2 560 2 581 Summa rörelseintäkter 117,1 112,6 233,0 219,5 Genomsnittliga rörelseintäkter 12 månader 468,6 450,3 466,0 439,0 Total rörelseintäktsmarginal, % 18,6% 18,2% 18,2% 17,0% Utlåning till allmänheten 2 507 2 475 2 507 2 475 varav Payment solutions 1 767 1 660 1 767 1 660 varav Digital Banking Services 740 816 740 816 AVSTÄMNINGSTABELLER forts. 1) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 18 ===== SIDA 32 ===== Sidan 31Delårsrapport januari – juni 2024 | Styrelsens försäkran Patrik Enblad Ordförande Alexander Antas Ledamot Mikael Kjellman Ledamot Lennart Francke Ledamot Helena Nelson Ledamot Christoffer Rutgersson Verkställande direktör STYRELSENS FÖRSÄKRAN Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av företagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer s o m f ö r e t a g e t o c h d e s s d o t t e r b o l a g s t å r i n f ö r. Styrelsen och den verkställande direktören intygar att Qliro AB har fullgjort kraven på offentliggörande i Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, del åtta, i enlighet med företagets formella riktlinjer och interna processer, system och kontroller. Denna rapport har inte varit föremål för granskning av bolagets revisorer. Stockholm den 17 juli 2024 ===== SIDA 33 ===== Sidan 32Delårsrapport januari – juni 2024 | Kontakt För ytterligare information, kontakta oss via: ir@qliro.com De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations Qliro AB Styrelsens säte: Stockholm Organisationsnummer: 556962-2441 Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm TELEFONKONFERENS Media, analytiker och investerare är välkomna att ta del i en telefonkonferens den 17 juli 2024 kl. 10.00 då VD Christoffer Rutgersson och CFO Robert Stambro kommer att presentera resultatet. I samband med presentationen finns det möjlighet att ställa frågor. DELTA VIA TELEFONKONFERENS: https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=50048610 DELTA VIA WEBCAST: https://ir.financialhearings.com/qliro-q2-report-2024 Presentationsmaterialet och webcast publiceras på: https://www.qliro.com/sv-se/investor-relations/presentations/ FINANSIELL KALENDER 2024 29 oktober 2024 Delårsrapport Q3