===== SIDA 1 ===== Bokslutskommuniké Januari-december 2023 ===== SIDA 2 ===== Handelsbankens bokslutskommuniké Januari – december 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 (JANUARI – DECEMBER 2022)  Rörelseresultatet ökade med 35% till 36 322 mkr (26 829)  Räntabiliteten på eget kapital steg till 15,9% (12,8)  K/I-talet förbättrades till 37,2% (42,1)  Kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (0,00)  Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning uppgick till 18,8% (19,6)  Styrelsen föreslår en ordinarie utdelning på 6,50 kronor per aktie (5,50) och en extra utdelning på 6,50 kronor per aktie (2,50). FJÄRDE KVARTALET 2023 (TREDJE KVARTALET 2023)  Rörelseresultatet uppgick till 9 057 mkr (9 908)  Räntabiliteten på eget kapital uppgick till 15,2% (17,3)  K/I-talet uppgick till 38,4% (35,0)  Kreditförlustnivån uppgick till 0,00% (0,00) Stabilt resultat bygger stabil bank. Kraftigt höjda marknadsräntor bidrog till en högre förräntning av bankens eget kapital vilket kompenserade för krympande bolånemarginaler under året. K/I-talet förbättrades, kreditkvaliteten var fortsatt stark och räntabiliteten ökade. Banken rankas som en av världens mest stabila banker enligt de ledande ratinginstituten och den robusta finansiella ställningen stärktes ytterligare av den extraordinära resultatförbättringen. Finansiell stabilitet är en förutsättning för att, oavsett omvärldsläge, kunna ta ett betydande ansvar för kreditförsörjning. Handelsbanken är sammantaget den största kreditgivaren till hushåll och företag i den svenska marknaden. Hög beredskap i osäkert omvärldsläge. Banken har historiskt klarat tider av finanskris och kraftig makroekonomisk nedgång väl och har varken haft behov av stöd eller garanti från staten och inte heller från aktieägarna i form av utspädande nyemissioner. Nyckeln har varit och är långsiktighet och låg risktolerans. Givet aktuellt omvärldsläge är bankens bedömning att det är motiverat att ha en extra kärnprimärkapitalbuffert på 1 procentenhet över bankens ordinarie måltalsintervall på 1-3 procentenheter över myndighetskravet från Finansinspektionen. Nivån särskiljer banken som en förstklassig motpart i osäkra tider och bidrar till att tydliggöra bankens finansiella särställning som en av världens tryggaste banker. Det är bankens avsikt att under 2024 antecipera en utdelning på en nivå som innebär en kärnprimärkapitalrelation 4 procentenheter över kravet från Finansinspektionen. Ny bedömning kommer årligen ske. Nöjdare kunder. Handelsbanken har, ända sedan de oberoende kundmätningarna startade, haft nöjdare kunder än jämförbara banker, på alla hemmamarknader. Kundnöjdheten stärktes ytterligare under året från en redan hög nivå. * Valutakurseffekter samt övriga jämförelsestörande poster framgår av tabeller på sidorna 5 och 7. mkr Kv 4 2023 Kv 3 2023 För- ändr. Helår 2023 Helår 2022 För- ändr. Summa intäkter 15 854 16 244 -2% 62 249 50 375 24% Summa kostnader -6 086 -5 686 7% -23 182 -21 212 9% Kreditförluster -5 2 -1 -141 -47 200% Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 2% -2 624 -2 311 14% Rörelseresultat 9 057 9 908 -9% 36 322 26 829 35% Jämförelsestörande poster* -201 192 452 9 258 9 908 -7% 36 130 26 377 37% Nyckeltal Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 14,70 10,95 Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 15,2% 17,3% 15,9% 12,8% K/I-tal, kvarvarande verksamhet 38,4% 35,0% 37,2% 42,1% Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% 18,8% 19,6% Kreditförlustnivå, % 0,00 0,00 0,01 0,00 Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ===== SIDA 3 ===== Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Innehållsförteckning Koncernen – Översikt ..................................................................................................................................................... 3 Koncernen – Segment i kvarvarande verksamhet .......................................................................................................... 10 Handelsbanken Sverige ................................................................................................................................................................ 11 Handelsbanken Storbritannien ...................................................................................................................................................... 13 Handelsbanken Norge ................................ ................................ .................................................................................................. 15 Handelsbanken Nederländerna ................................ ..................................................................................................................... 17 Handelsbanken Capital Markets ................................ .................................................................................................................... 19 Övriga enheter som inte redovisas i segmenten ................................ ............................................................................................. 20 Nyckeltal – koncernen................................................................................................................................................... 21 Finansiella rapporter i sammandrag – Koncernen .......................................................................................................... 22 Resultaträkning – koncernen ................................ ................................ ......................................................................................... 22 Resultat per aktie – koncernen ...................................................................................................................................................... 22 Totalresultat – koncernen ................................ .............................................................................................................................. 23 Utveckling per kvartal – koncernen ................................ ................................................................................................................ 24 Balansräkning – koncernen ........................................................................................................................................................... 25 Förändring eget kapital – koncernen .............................................................................................................................................. 26 Kassaflödesanalys i sammandrag – koncernen .............................................................................................................................. 27 Noter ............................................................................................................................................................................ 28 Not 1 Redovisningsprinciper................................ ................................ ......................................................................................... 28 Not 2 Räntenetto ......................................................................................................................................................................... 30 Not 3 Provisionsnetto ................................ ................................................................................................................................... 31 Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner .............................................................................................................................. 32 Not 5 Försäkringsnetto ................................................................................................................................................................ 32 Not 6 Övriga kostnader ................................................................................................................................................................ 32 Not 7 Kreditförluster ..................................................................................................................................................................... 33 Not 8 Utlåning ................................ ............................................................................................................................................. 36 Not 9 Kreditriskexponering ........................................................................................................................................................... 41 Not 10 Tillgångar och skulder som innehas för försäljning samt avvecklad verksamhet ................................ ................................ ... 42 Not 11 Derivat ................................ ............................................................................................................................................. 46 Not 12 Kvittning av finansiella instrument ................................ ...................................................................................................... 47 Not 13 Goodwill och andra immateriella tillgångar ................................ ......................................................................................... 48 Not 14 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten ................................ ............................................................... 48 Not 15 Emitterade värdepapper ................................................................................................................................................... 48 Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser ................................ ................................ ....................................................... 48 Not 17 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder ................................ ............................................................................... 49 Not 18 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde ............................................................................................................ 51 Not 19 Tillgångar och skulder i valuta ................................ ............................................................................................................ 53 Not 20 Kapitalbas och kapitalkrav i den konsoliderade situationen .................................................................................................. 54 Not 21 Risk och likviditet ................................ .............................................................................................................................. 56 Not 22 Transaktioner med närstående ................................ ................................ .......................................................................... 60 Not 23 Segmentinformation ................................ ................................ ......................................................................................... 60 Not 24 Händelser efter balansdagen ................................ ............................................................................................................ 60 Finansiella rapporter i sammandrag – Moderbolaget ..................................................................................................... 61 Information om press- och telefonkonferens ................................................................................................................. 67 Aktiekursutveckling och övrig information ...................................................................................................................... 68 För definitioner och beräkning av alternativa nyckeltal, samt specifikationer av särskilda poster och engångsposter, hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/ir. I tabellerna i denna bokslutskommuniké är siffror ej avrundade, vilket kan innebära att summan av delposter i vissa förekommande fall ej summerar till angiven summering. ===== SIDA 4 ===== 3 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Koncernen – Översikt * En specifikation av tillgångar och skulder som innehas för försäljning i avyttringsgruppen i Finland finns i not 10 . * En specifikation av tillgångar och skulder som innehas för försäljning i avyttringsgrupp erna i Finland finns i not 10. Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 än dr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. 12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30% 2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1% 579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73% 207 79 162% 60 245% 493 -11 1 15 -93% 3 17 -82% -17 49 -2 51 -13 64 32 100% 85 -25% 325 1 246 -74% 15 854 16 244 -2% 14 053 13% 62 249 50 375 24% -3 531 -3 382 4% -3 468 2% -13 642 -13 040 5% -2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19% -402 -466 -14% -423 -5% -1 743 -1 646 6% -6 086 -5 686 7% -5 839 4% -23 182 -21 212 9% 9 768 10 558 -7% 8 214 19% 39 067 29 163 34% -52 -1 -54 -4% -141 -47 200% 6 3 100% 0 20 24 -17% -664 -653 2% -582 14% -2 624 -2 311 14% 9 057 9 908 -9% 7 578 20% 36 322 26 829 35% -2 093 -2 324 -10% -1 325 58% -8 417 -5 431 55% 6 965 7 583 -8% 6 252 11% 27 905 21 398 30% 280 368 -24% -265 1 209 280 332% 7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34% 2 291 808 2 330 086 -2% 2 315 818 -1% 2 291 808 2 315 818 -1% 1 223 770 1 237 275 -1% 1 241 282 -1% 1 223 770 1 241 282 -1% 1 061 289 1 090 811 -3% 1 072 970 -1% 1 061 289 1 072 970 -1% 1 298 480 1 369 077 -5% 1 318 925 -2% 1 298 480 1 318 925 -2% 596 671 610 067 -2% 605 634 -1% 596 671 605 634 -1% 701 809 759 010 -8% 713 291 -2% 701 809 713 291 -2% 205 085 203 747 1% 194 024 6% 205 085 194 024 6% 3 537 792 3 679 330 -4% 3 453 718 2% 3 537 792 3 453 718 2% 15,2% 17,3% 13,6% 15,9% 12,8% 38,4% 35,0% 41,5% 37,2% 42,1% 3,66 4,02 3,02 14,70 10,95 18,8% 19,4% 19,6% 18,8% 19,6% 23,9% 24,5% 23,8% 23,9% 23,8% K/I-tal, kvarvarande verksamhet Resultat per aktie (före och efter utspädning ), kr  Kärnprimärkapitalrelation , CRR Total kapitalrelation, CRR Summa eget kapital Summa tillgångar Nyckeltal i sammandrag Räntabilitet på eget kapital , total verksamhet - varav hushåll - varav företag In- och upplåning från allmänheten - varav hushåll - varav företag Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt Periodens resultat Balansräkning i sammandrag * vid periodens utgång Utlåning till allmänheten Vinster /förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar Riskskatt och resolutionsavgift Rörelseresultat Skatter Periodens resultat från kvarvarande verksamhet Övriga kostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Summa kostnader Resultat före kreditförluster , riskskatt och resolutionsavgift Kreditförluster , netto Övriga utdelningsintäkter Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat Övriga intäkter Summa intäkter Personalkostnader Resultaträkning i sammandrag Räntenetto Provisionsnetto Nettoresultat av finansiella transaktioner Försäkringsnetto Justerade jämförelsetal Från och med 2023 tillämpas IFRS 17 Försäkringsavtal i koncernen. Relevanta jämförelsetal (resultaträkning, balansräkning och nyckeltal) har räknats om som om regelverket hade gällt även under 2022. Ytterligare upplysningar se Not 1 Redovisningsprinciper, Not 5 Försäkringsnetto samt tabellerna ”Omräkning med anledning av övergång till IFRS 17”. ===== SIDA 5 ===== 4 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet ökade med 35% till 36 322 mkr (26 829). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick resultat- förbättringen till 37%. Intäkterna steg med 24%, eller 11 874 mkr, till 62 249 mkr (50 375). Även justerat för jämförelsestörande poster ökade intäkterna med 24%. Ökningen förklaras framför allt av återhämtade räntemarginaler under året. Kostnaderna ökade med 9%, eller 1 970 mkr till -23 182 mkr (-21 212). Justerat för jämförelsestörande poster var kostnadsökningen 8%. Kostnadsökningen förklaras av de ökade investeringarna för att stärka bankens erbjudande och av generell inflation i bankens hemmamarknader. K/I-talet förbättrades till 37,2% (42,1). Kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (0,00). Årets resultat steg med 34% till 29 114 mkr (21 678). Resultat per aktie ökade med 34% till 14,70 kr (10,95). Räntabiliteten på eget kapital steg till 15,9% (12,8). Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning uppgick till 18,8% (19,6). Intäkter Under hösten 2021 beslutades om avyttring av den finska verksamheten. Från och med 2023 redovisas i avvecklad verksamhet, utöver det kunddrivna räntenettot, även kostnaden för den del som är marknadsfinansierad via Centrala Treasuryavdelningen för avvecklingsgruppen i Finland. Den senare kostnaden redovisades under jämförelseperioden i räntenettot i kvarvarande verksamhet, och inkluderas i tabellen för jämförelsestörande poster. Räntenettot steg med 30% till 47 578 mkr (36 614), en ökning med 10 964 mkr. Justerat för ovan nämnda effekt relaterad till avyttringsgruppen i Finland som belastade jämförelseåret med -206 mkr, samt valutakurseffekter om 409 mkr, ökade räntenettot med 28%. Ökningen förklaras framför allt av återhämtade räntemarginaler och högre förräntning av bankens eget kapital till följd av högre marknadsräntor. Sammantaget bidrog nettoeffekten av marginaler och finansieringskostnader med 10 592 mkr. Ökade affärsvolymer bidrog med 392 mkr. Likviditetsportföljen påverkade med -721 mkr. Lägre kostnader för insättningsgarantier påverkade med 86 mkr. Provisionsnettot steg med 1%, eller 158 mkr, till 11 139 mkr (10 981). Fond-, depå- och övriga kapital- förvaltningsprovisioner ökade med 2% till 6 531 mkr (6 380), varav fondprovisionsintäkterna steg med 1% till 5 534 mkr (5 469). Courtageintäkterna minskade med 8% till 420 mkr (455). Nettot från betalningar ökade med 3% till 1 758 mkr (1 711), där nettot av kortprovisionerna uppgick till 1 053 mkr (1 022). Ut- och inlåningsprovisionerna ökade med 1% till 1 156 mkr (1 146). Försäkringsprovisionerna var i stort oförändrade och uppgick till 673 mkr (672). Rådgivnings- provisionerna ökade till 236 mkr (196). Övrigt provisionsnetto uppgick till 365 mkr (421). Nettoresultatet av finansiella transaktioner ökade med 73%, eller 1 121 mkr, och uppgick till 2 661 mkr (1 540). Bidraget från bankens likviditetsportfölj hade en positiv effekt mellan jämförelseperioderna på 767 mkr och uppgick till 195 mkr (-572). Bidraget från den kunddrivna affären i Capital Markets minskade med 87 mkr till 1 044 mkr (1 131). Övriga effekter ökade med 441 mkr till 1 422 mkr (981), där nettoförändringen främst förklaras av positiva effekter hänförliga till återköp av egna obligationer och ineffektivitet i bankens säkringsrelationer, samt negativa resultateffekter från motpartsrisker (CVA). Försäkringsnettot förbättrades med 504 mkr till 493 mkr (-11). Avkastning på tillgångar som innehas för försäkrings- tagarnas räkning förbättrades med 627 mkr och uppgick till 336 mkr (-291). Försäkringsresultatet minskade med 44% till 157 mkr (280), där resultatet från försäkringstjänster sjönk med 24% till 211 mkr (279). Resterande intäktsposter uppgick till 379 mkr (1 250). Under andra kvartalet redovisades återföring av inbetald moms i samband med försäljning av kortinlösenverksamhet om 158 mkr, där 141 mkr redovisades som Övriga intäkter och resterande 17 mkr som betalningsprovisioner. Under jämförelseperioden redovisades en engångsintäkt på 1 059 mkr till följd av försäljning av dotterbolag ägandes fastigheter. Kostnader Personalkostnaderna ökade med 5%, eller 602 mkr, till -13 642 mkr (-13 040). Under fjärde kvartalet gjordes en avsättning till vinstandelssystemet Oktogonen avseende resultatåret 2023 som påverkade personalkostnaderna med -83 mkr, och under årets första kvartal gjordes en avsättning avseende resultatåret 2022 som påverkade med -202 mkr. Justerat för Oktogonen, valutakurseffekter samt jämförelsestörande poster under jämförelseperioden, ökade personalkostnaderna med 4%, eller 534 mkr. Medelantal anställda ökade med 7% till 11 683 medarbetare (10 954), vilket främst förklaras av fler anställda inom bankens IT- avdelning samt förebyggande arbete mot finansiell kriminalitet och cyberrisker. Övriga kostnader ökade med 19%, eller 1 270 mkr, till -7 796 mkr (-6 526). Justerat för valutakurseffekter var ökningen 18%, eller 1 147 mkr. Ökningen förklaras av ökade investeringar i teknik, data och innovation samt generell inflation i bankens hemmamarknader. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar ökade med 6% till -1 743 mkr (-1 646). Kreditförluster Kreditförlusterna uppgick till -141 mkr (-47) och kreditförlust- nivån uppgick till 0,01% (0,00). Periodens konstaterade kreditförluster uppgick till -260 mkr (-738) vilka möttes av tidigare gjorda reserveringar om 185 mkr (636). Återvinningar av tidigare konstaterade förluster uppgick till 149 mkr (245). Förväntade kreditförluster i Steg 3 uppgick till -111 mkr (52). Reserveringar i Steg 1 och 2 uppgick till -104 mkr (-242), varav ratingmigrationer påverkade med -483 mkr (-1), uppdaterade makroekonomiska antaganden med 206 mkr (-104) och övriga effekter med 173 mkr (-137). mkr Helår 2023 Helår 2022 För- ändr. Räntenetto 47 578 36 614 30% varav finansieringskostnad relaterad till avvecklad verksamhet i Finland -206 Provisionsnetto 11 139 10 981 1% Nettoresultat av finansiella trans. 2 661 1 540 73% Övrigt 871 1 240 -30% S umma intäkter 62 249 50 375 24% mkr Helår 2023 Helår 2022 För- ändr. Kreditförluster, netto -141 -47 -94 Kreditförlustnivå i % av utlåning till allmänheten 0,01 0,00 ===== SIDA 6 ===== 5 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Riskskatt och resolutionsavgift Riskskatten och resolutionsavgiften uppgick till -2 624 mkr (-2 311). Riskskatten uppgick till -1 644 mkr (-1 316). För beskattningsåret 2023 uppgick riskskatten till 0,06% av beskattningsunderlaget (0,05). Resolutionsavgiften uppgick till -980 mkr (-995). Skatter Den effektiva skattesatsen i kvarvarande verksamhet uppgick till 23,2% (20,2). Avvikelsen mot bolagsskattesatsen i Sverige om 20,6% förklaras främst av högre skattesats i den brittiska verksamheten samt ej avdragsgilla kostnader på efterställda skulder. Den effektiva skattesatsen i total verksamhet (inklusive avvecklad verksamhet) uppgick till 22,8% (23,3). Avvecklad verksamhet Resultatet för avvecklad verksamhet består av de externa intäkterna och kostnaderna i verksamheten i Finland som är under avyttring samt tillkommande kostnader i Sverige som är hänförliga till avvecklad verksamhet. Under jämförelseperioden ingick även den nu avyttrade verksamheten i Danmark. Resultatet hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt uppgick till 1 209 mkr (280). Intäkterna uppgick till 2 829 mkr (4 600), varav 2 829 mkr (2 186) avsåg avvecklad verksamhet i Finland. Räntenettot i Finland uppgick till 2 368 mkr (1 722), en ökning med 38%, vilket förklaras av återhämtade räntemarginaler. Kostnaderna minskade till -1 379 mkr (-3 253), varav -1 306 mkr (-1 423) avsåg lokala kostnader i avvecklad verksamhet i Finland. Kreditförlusterna bestod av nettoåterföringar och uppgick till 41 mkr (29). Engångsposter och särskilda poster i rörelseresultatet Valutakurseffekter mkr Helår 2023 Helår 2022 -206 1 059 -202 -53 -83 -196 -152 158 Summa -127 452 Oktogonen: justering avsättning föregående år (personalkostnader) Oktogonen: reservering för innevarande år (personalkostnader) Realisationsvinst från försäljning av fastigheter (övriga intäkter) Återföring av inbetald moms i samband med försäljning av kortinlösenverksamhet (intäkter) Finaniseringskostnad relaterad till avvecklad verksamhet i Finland Löneskatt på pension pga ej utnyttjad möjlighet till gottgörelse från bankens pensionsstiftelse (personalkostnader) Valutaeffekter jämfört mot föregående år, mkr Helår 2023 Räntenetto 409 Provisionsnetto 57 Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 Övriga intäkter 156 Summa intäkter 632 Personalkostnader -184 Övriga kostnader - 123 Avskrivningar -17 Summa kostnader -324 Kreditförluster, netto 7 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 Riskskatt och resolutionsavgift 4 Rörelseresultat 319 ===== SIDA 7 ===== 6 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet minskade med -9% till 9 057 mkr (9 908). Intäkterna sjönk med -2%, eller -390 mkr, till 15 854 mkr (16 244). Valutakursförändringar påverkade intäkterna med -203 mkr, och justerat för detta uppgick förändringen av intäkterna till -1%. Kostnaderna ökade med 7% till -6 086 mkr (-5 686). Även justerat för jämförelsestörande poster var ökningen 7%. K/I-talet uppgick till 38,4% (35,0). Kreditförlustnivån var 0,00% (0,00). Periodens resultat minskade med 9% till 7 244 mkr (7 952). Resultatet per aktie sjönk med 8% till 3,66 kr (4,02). Räntabiliteten på eget kapital sjönk till 15,2% (17,3). Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning uppgick till 18,8% (19,4). Intäkter Räntenettot steg med 38 mkr, till 12 222 mkr (12 184). Justerat för valutakurseffekter om -183 mkr, ökade räntenettot med 2%. Under fjärde kvartalet kom den årliga fakturan för den statliga insättningsgarantiavgiften. Den slutliga avgiften för helåret 2023 var lägre än den preliminära avgift som bokats under tidigare kvartal, vilket hade en positiv effekt på räntenettot mellan kvartalen på 97 mkr. Justerat även för detta steg räntenettot med 1%. Ökningen förklaras främst av fortsatt återhämtade räntemarginaler och högre förräntning av bankens eget kapital. Sammantaget bidrog nettoeffekten av marginaler och finansieringskostnader positivt med 245 mkr. Förändrade affärsvolymer hade en effekt om -44 mkr. Likviditetsportföljen hade en effekt mellan kvartalen om -12 mkr. Övriga effekter påverkade räntenettot med -65 mkr. Provisionsnettot var i stort oförändrat och uppgick till 2 800 mkr (2 812). Fond-, depå- och övriga kapitalförvaltnings- provisioner var i stort oförändrade och uppgick till 1 650 mkr (1 658), där fondprovisionerna minskade med -1% till 1 393 mkr (1 403). Betalningsprovisionsnettot ökade med 2% till 467 mkr (460), där kortprovisionsnettot uppgick till 281 mkr (283). Courtageintäkterna ökade med 21% till 102 mkr (84). Intäkterna från rådgivning minskade till 36 mkr (63). Ut- och inlåningsprovisionerna minskade med -5% och uppgick till 281 mkr (296). Försäkringsprovisionerna minskade 1% till 169 mkr (170). Övriga poster i provisionsnettot uppgick till 95 mkr (81). Nettoresultatet av finansiella transaktioner minskade med -47%, eller -508 mkr, till 579 mkr (1 087). Bidraget från bankens likviditetsportfölj hade en effekt på -24 mkr mellan kvartalen och uppgick till 80 mkr (104). Bidraget från den kunddrivna affären i Capital Markets minskade med 50 mkr till 236 mkr (286). Övriga effekter, vilka förklaras av marknads- värdeförändringar på derivat för hantering av ränte- och valutarisk i bankens finansiering, minskade med 434 mkr till 263 mkr (697). Minskningen förklaras av att jämförelsekvartalet var högre än normalt. Försäkringsnettot ökade med 128 mkr till 207 mkr (79). Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning var 152 mkr högre och uppgick till 183 mkr (31). Försäkringsresultatet minskade med 24 mkr till 24 mkr (48). Resterande intäktsposter uppgick till 48 mkr (81). Kostnader Personalkostnader ökade med 4% till -3 531 mkr (-3 382). Under fjärde kvartalet gjordes en avsättning till Oktogonen med -83 mkr. Justerat för detta samt valutakurseffekter ökade personalkostnaderna med 3%, eller 115 mkr, vilket bland annat förklaras av att medelantal anställda ökade med 1% till 11 974 medarbetare (11 889). Ökningen i antal medarbetare förklaras av fler anställda inom bankens IT-avdelning samt förebyggande arbete mot finansiell kriminalitet och cyberrisker. Övriga kostnader steg med 17%, eller 313 mkr, till -2 152 mkr (-1 839). Justerat för valutakurseffekter var ökningen 19% vilket förklaras av högre utvecklingsaktivitet. Av- och nedskrivningar minskade med 14% till -402 mkr (-466). Kreditförluster Kreditförlusterna uppgick till -52 mkr (-1), och kreditförlustnivån till 0,00% (0,00). De konstaterade kreditförlusterna netto var i princip obefintliga då konstaterade kreditförluster på -67 mkr (-77) möttes av tidigare gjorda reserveringar på 43 mkr (38) och återvinningar av tidigare konstaterade förluster på 23 mkr (25). Förväntade kreditförluster i Steg 3 uppgick till -73 mkr (-4). Reserveringar i Steg 1 och 2 påverkade positivt med 22 mkr (17), varav ratingmigrationer påverkade med -137 mkr (-77), uppdaterade makroekonomiska antaganden med 37 mkr (-2) och övriga effekter med 122 mkr (96). Riskskatt och resolutionsavgift Riskskatt och resolutionsavgift uppgick totalt till -664 mkr (-653). Resolutionsavgiften uppgick till -253 mkr (-242). Riskskatten uppgick till -411 mkr (-411). För beskattningsåret 2023 uppgick riskskatten till 0,06% av beskattningsunderlaget (0,05). Skatter Den effektiva skattesatsen i kvarvarande verksamhet uppgick till 23,1% (23,5). Avvikelsen mot bolagsskattesatsen i Sverige om 20,6% förklaras främst av ej avdragsgilla kostnader på efterställda skulder. Den effektiva skattesatsen i total verksamhet (inklusive avvecklad verksamhet) uppgick till 22,7% (23,1). Avvecklad verksamhet Resultatet för avvecklad verksamhet består av de externa intäkterna och kostnaderna i verksamheten i Finland som är under avyttring samt tillkommande kostnader i Sverige som är hänförliga till avvecklad verksamhet. Resultatet hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt minskade med 24% och uppgick till 280 mkr (368). Intäkterna minskade med 1% mellan kvartalen till 738 mkr (743). Räntenettot uppgick till 619 mkr (631), en minskning med 2%. Kostnaderna ökade med 31% till -402 mkr (-307), bland annat till följd av att personalkostnaderna under fjärde kvartalet var 75 mkr högre än under jämförelsekvartalet. Kreditförlusterna bestod av nettoåterföringar och uppgick till 9 mkr (17). mkr Kv 4 2023 Kv 3 2023 För- ändr. Räntenetto 12 222 12 184 0% Provisionsnetto 2 800 2 812 0% Nettoresultat av finansiella trans. 579 1 087 - 47% Övrigt 253 161 57% Summa intäkter 15 854 16 244 -2% mkr Kv 4 2023 Kv 3 2023 För- ändr. Kreditförluster, netto -52 -1 -51 Kreditförlustnivå i % av utlåning till allmänheten 0,00 0,00 ===== SIDA 8 ===== 7 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Engångsposter och särskilda poster i rörelseresultatet Valutakurseffekter AFFÄRSUTVECKLING Januari - december 2023 jämfört med januari - december 2022 Medelvolymen utlåning till allmänheten i hemmamarknaderna ökade med 3% och uppgick till 2 277 mdkr (2 218), en ökning med 59 mdkr. Per ultimo uppgick utlåning i hemmamarknaderna till 2 242 mdkr (2 275), en minskning med 1%. Medelvolymen in- och upplåning från allmänheten i hemmamarknaderna uppgick till 1 257 mdkr (1 267), en förändring med -10 mdkr, till följd av lägre volymer av inlåning från företag. Totalt förvaltat kapital i koncernen ökade under året med 12% och uppgick vid årets utgång till 1 023 mdkr (915). Av det förvaltade kapitalet var 949 mdkr (845) placerat i fonder. Nysparandet i fonder i hemmamarknaderna under perioden uppgick netto till 17,3 mdkr (5,2). Av nysparandet på den svenska fondmarknaden under året placerades 18% av nettosparandet i Handelsbankens fonder. Bankens marknadsandel av den totala fondvolymen i Sverige uppgick vid årets utgång till 12,1%. Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023 Medelvolymen utlåning till allmänheten i hemmamarknaderna sjönk med 1,5% och uppgick till 2 262 mdkr (2 297). Medelvolymen in- och upplåning från allmänheten i hemmamarknaderna sjönk under kvartalet med 2,0% till 1 243 mdkr (1 268). Totalt förvaltat kapital i koncernen ökade med 4% till 1 023 mdkr (984) vid utgången av perioden, varav 949 mdkr (904) var placerat i bankens fonder. Under kvartalet uppgick nettoflödet i bankens fonder till 0,0 mdkr (1,4), varav -0,1 mdkr (2,6) på den svenska marknaden. RATING Bankens starka kreditbetyg innebär att ingen annan privatägd bank i världen har en högre sammantagen rating från de tre ledande ratinginstituten. Under året bekräftade samtliga ratinginstitut sina lång- och kortfristiga ratingar på banken. Moody’s sänkte utsikterna till negativ (stabil) med anledning av bankens koncentration i utlåningen mot svensk fastighetsmarknad och därtill bedömd påverkan vid ett hypotetiskt stressat scenario. Utsikterna från Fitch och Standard and Poor’s var fortsatt stabila. FINANSIERING OCH LIKVIDITET Handelsbanken har över decennier verkat konservativt med en låg riskprofil i finansieringen. Finansieringsstrategin vilar på ett diversifierat och balanserat nyttjande av flera stabila finansieringskällor bestående av inlåning från hushåll och små och medelstora företag, inlåning från icke finansiella företag och marknadsfinansiering diversifierad i olika typer av skuldinstrument i flertalet valutor. Långfristiga tillgångar finansieras med långfristiga stabila skulder i form av stabil marknadsfinansiering och långfristig stabil inlåning från allmänheten. Kortfristiga skulder, i form av övrig inlåning från allmänheten och kortfristig marknadsfinansiering, matchas av kortfristiga tillgångar samt en likviditetsreserv om 763 mdkr (676 vid utgången av 2022). Av reserven placeras 91% hos centralbanker och innehav av statsobligationer. Resterande delar placeras till allra största del i innehav i mycket likvida säkerställda obligationer. Ränterisken i obligationsinnehaven säkras med derivat och innehaven marknadsvärderas fortlöpande i sin helhet. Bankens låga pantsättningsgrad av tillgångarna verkar som ytterligare skydd mot likviditetsrisk då det innebär ett outnyttjat emissionsutrymme om knappt 700 mdkr, främst i form av säkerställda obligationer. Den låga pantsättningsgraden innebär dessutom ett skydd för innehavare av bankens seniora obligationer. Volymen icke pantsatta tillgångar uppgick vid slutet av perioden till 2 408 mdkr (2 459 vid utgången av 2022). Ovan nämnda ökning av likviditetsreserven finansierades av icke säkerställd upplåning, däribland emissioner av långfristiga seniora obligationer. Den icke säkerställda upplåningen ökade med 2% till 923 mdkr (903 vid utgången av 2022). Således, med anledning av förstärkt likviditetsportfölj och minskad likviditetsrisk, minskade kvoten mellan icke pantsatta tillgångar och icke säkerställd marknadsfinansiering till 261% (272 vid utgången av 2022). Koncernens Liquidity Coverage Ratio (LCR), beräknad enligt EU-kommissionens delegerade akt, uppgick vid utgången av året till 210% (181% vid utgången av föregående kvartal). Net Stable Funding Ratio (NSFR) uppgick vid utgången av året till 120% enligt CRR2 (117 vid utgången av föregående kvartal). Banken hade under året tillgång till bankens samtliga finansieringsmarknader och emitterade obligationer trots det periodvis mycket turbulenta marknadsläget. En bidragande förklaring till bankens goda tillgång till marknadsfinansiering är att kreditratingen hos de ledande ratinginstituten sammantaget är högst i världen tillsammans med endast ett fåtal andra privatägda banker. mkr Kv 4 2023 Kv 3 2023 -83 Summa -83 0 Resultatandelssystemet Oktogonen (personalkostnader) Valutaeffekter jämfört mot föregående kvartal, mkr Kv 4 2023 Räntenetto -183 Provisionsnetto -16 Nettoresultat av finansiella transaktioner -4 Övriga intäkter 0 Summa intäkter -203 Personalkostnader 49 Övriga kostnader 34 Avskrivningar 2 Summa kostnader 85 Kreditförluster, netto 0 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 Riskskatt och resolutionsavgift 0 Rörelseresultat -118 Långfristig Kortfristig Counterparty risk rating Standard & Poor's AA- A-1+ AA- Fitch AA F1+ Moody's Aa2 P-1 Aa1 ===== SIDA 9 ===== 8 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Under året emitterade banken sina första gröna säkerställda obligationer, i såväl euro som i svenska kronor, om 1 md euro respektive 9 mdkr. Totalt under året uppgick emissionsvolymen av obligationer till 239 mdkr (199), varav 163 mdkr (131) i säkerställda obligationer och 67 mdkr (57) i seniora obligationer, varav 11 mdkr i nedskrivningsbar skuld (13). Under året emitterades ett tidsbestämt förlagslån om 9 mdkr (11). KAPITAL Kärnprimärkapitalrelationen efter föreslagen utdelning uppgick vid utgången av året till 18,8%. Banken bedömer att kärnprimärkapitalkravet, inklusive Pelare 2-vägledning, vid samma tidpunkt uppgick till 14,8% eller 124 mdkr. Kärnprimärkapitalkravet i pelare 2 utgör 1,8 procentenheter (0,5 procentenheter Pelare 2-vägledning och 1,3 procentenheter Pelare 2-krav), motsvarande 15 mdkr. Den kontracykliska kapitalbufferten uppgick till 1,9%. Den totala kapitalrelationen uppgick vid utgången av kvartalet till 23,9%. Banken uppskattar att totalt kapitalkrav, inklusive Pelare 2-vägledning, vid samma tidpunkt uppgick till 19,0% motsvarande 159 mdkr. Totalkapitalkrav i pelare 2 utgör 2,5 procentenheter, motsvarande 21 mdkr. Bankens kapitalmål innebär att kärnprimärkapitalrelationen, under normala förhållanden, ska överstiga kärnprimärkapital- kravet, inklusive Pelare 2-vägledning, med 1-3 procentenheter. Bankens kapitalisering låg därmed över målintervallet. Kapitalsituationen konsoliderad situation 31 december 2023 jämfört med 31 december 2022 Den totala kapitalbasen uppgick till 200 mdkr (193) och den totala kapitalrelation uppgick till 23,9% (23,8). Kärnprimärkapitalet uppgick till 158 mdkr (159) och kärnprimärkapitalrelationen till 18,8% (19,6). Periodens resultat ökade kärnprimärkapitalrelationen med 3,4 procentenheter. Föreslagen utdelning påverkade med -3,2 procentenheter. Volymförändringar bidrog med 0,3 procentenheter, ratingmigrationer påverkade med -0,9 procentenheter och nettoeffekten av olika kreditkvalitet på in- respektive utflöden bidrog med 0,2 procentenheter. Valutakursförändringar hade neutral effekt. Flytt av riskviktsgolv för utlåning säkerställd med kommersiella fastigheter i Sverige från Pelare 2 till Pelare 1 påverkade med -0,4 procentenheter. Under året godkände Finansinspektionen bankens uppdaterade modell för beräkning av riskvägt exponeringsbelopp för strukturella valutapositioner vilket bidrog med 0,3 procentenheter. Revideringen av PD-modellen för hushållsexponeringar i årets första kvartal minskade kärnprimärkapitalrelationen med 0,1 procentenheter efter beaktande av riskviktsgolv. Övriga effekter påverkade med -0,4 procentenheter. Kapitalsituationen konsoliderad situation 31 december 2023 jämfört med 30 september 2023 Den totala kapitalbasen uppgick till 200 mdkr (213) och den totala kapitalrelationen var 23,9% (24,5). Kärnprimärkapitalet uppgick till 158 mdkr (168) och kärnprimärkapitalrelationen till 18,8% (19,4). Periodens resultat ökade kärnprimärkapitalrelationen med 0,8 procentenheter. Föreslagen utdelning påverkade med -1,7 procentenheter. Volymförändringar bidrog med 0,2 procentenheter. Kreditriskmigrationer påverkade med -0,1 procentenheter men motverkades av riskviktsgolv som bidrog med 0,1 procentenheter. Valutakurseffekter hade neutral effekt. Övriga effekter bidrog med 0,1 procentenheter. Ekonomiskt kapital och tillgängliga finansiella resurser Bankens interna bedömning av kapitalbehovet utgår från bankens kapitalkrav, stresstester samt bankens modell för ekonomiskt kapital (Economic Capital, EC). Detta ställs i relation till bankens tillgängliga finansiella resurser (Available Financial Resources, AFR). Den av styrelsen fastställda målsättningen är att kvoten mellan AFR och EC för koncernen ska överstiga 120%. Vid utgången av kvartalet uppgick EC för koncernen till 65,5 mdkr (66,7) och AFR till 239,6 mdkr (257,7). Kvoten mellan AFR och EC var därmed 366% (387). För konsoliderad situation uppgick EC till 38,4 mdkr (38,6) och AFR till 232,6 mdkr (251,1). HÅLLBARHET Under fjärde kvartalet publicerades Handelsbankens omställningsplan – mot nettonoll 2040, som beskriver bankens klimatarbete. Affärsvolymerna kopplade till bankens hållbarhetsarbete fortsatte att växa. Jämfört med motsvarande period föregående år ökade volymen gröna lån med 36% till 87,2 mdkr (63,7), varav gröna bolån ökade med 10% till 35,0 mdkr (31,8). Därutöver uppgick de hållbarhetslänkade utlåningsfaciliteterna till 105,4 mdkr (59,0). EU:s Sustainable Finance Disclosures Regulation (SFDR) innebär att kapitalförvaltare måste vara transparenta med hur deras fonder klassificeras utifrån SFDR. Vid utgången av perioden redovisades 14 av koncernens fonder, motsvarande 19% av förvaltat kapital, i den högsta kategorin (artikel 9), det vill säga i fonder som har hållbara investeringar som mål. 100 fonder, motsvarande 76% av förvaltad fondvolym, redovisades i den näst högsta kategorin (artikel 8), det vill säga i fonder som främjar miljörelaterade eller sociala egenskaper. mkr 31 dec 2023 31 dec 2022 För- ändr. Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,6% -0,8 Total kapitalrelation, CRR 23,9% 23,8% 0,1 Riskexponeringsbelopp, CRR 836 790 810 144 3% Kärnprimärkapital 157 576 158 551 -1% Total kapitalbas 200 081 193 186 4% Summa eget kapital 205 085 194 024 6% mkr 31 dec 2023 30 sep 2023 För- ändr. Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% -0,6 Total kapitalrelation, CRR 23,9% 24,5% -0,6 Riskexponeringsbelopp, CRR 836 790 868 888 -4% Kärnprimärkapital 157 576 168 147 -6% Total kapitalbas 200 081 212 975 -6% Summa eget kapital 205 085 203 747 1% ===== SIDA 10 ===== 9 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 HANDELSBANKENS ÅRSSTÄMMA 2024 Handelsbankens årsstämma äger rum den 20 mars 2024. Styrelsen föreslår årsstämman en ordinarie utdelning på 6,50 kronor per aktie (5,50) och en extra utdelning på 6,50 kronor per aktie (2,50). Som avstämningsdag för utdelning föreslår styrelsen den 22 mars 2024, vilket betyder att aktien handlas utan rätt till utdelning den 21 mars 2024, och att utdelningen då beräknas skickas ut av Euroclear den 27 mars 2024. Styrelsen föreslår vidare till årsstämman att nuvarande återköpsprogram om maximalt 120 miljoner aktier förlängs ytterligare ett år samt att årsstämman bemyndigar styrelsen att kunna emittera konvertibla skuldebrev, i form av AT1- obligationer, i syfte att anpassa bankens kapitalstruktur till vid var tid rådande kapitalbehov. ===== SIDA 11 ===== 10 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Koncernen – Segment i kvarvarande verksamhet Interna intäkter som ingår i Summa intäkter består av intäkter från transaktioner med andra rörelsesegment och Övrigt. Eftersom ränteintäkter och räntekostnader redovisas netto som en intäkt innebär det att interna intäkter bland annat innehåller nettot av intern finansieringskostnad mellan segmenten och Övrigt. Segmenten utgörs av Handelsbanken Sverige, Handelsbanken Storbritannien, Handelsbanken Norge, Handelsbanken Nederländerna samt Handelsbanken Capital Markets. I segmentens resultaträkningar ingår interna poster såsom interna räntor, provisioner och ersättningar för interna tjänster huvudsakligen enligt självkostnadsprincipen. Den del av Handelsbanken Capital Markets rörelseresultat som inte innehåller risktagande resultatutdelas till kundansvarigt kontor. Januari - december 2023 mkr Sverige Stor- britannien Norge Neder- länderna Capital Markets Övrigt Just. & elim. Räntenetto 30 420 11 010 4 624 1 941 384 -801 47 578 Provisionsnetto 8 420 845 659 198 740 276 11 139 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 180 253 79 17 1 044 88 2 661 Försäkringsnetto 494 0 493 Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat 51 51 Övriga intäkter 197 13 5 1 7 105 328 Summa intäkter 40 711 12 121 5 366 2 157 2 175 -280 62 249 Personalkostnader -4 157 -3 149 -1 103 -537 -1 200 -3 900 403 -13 642 Övriga kostnader -1 525 -907 -493 -136 -409 -4 325 -7 796 Internt köpta och sålda tjänster -5 535 -1 414 -708 -277 -247 8 180 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -427 -310 -97 -59 -144 -682 -24 -1 743 Summa kostnader -11 644 -5 780 -2 401 -1 009 -2 000 -727 379 -23 182 Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 29 067 6 340 2 965 1 148 175 -1 007 379 39 067 Kreditförluster, netto -142 -51 37 13 11 -8 -141 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 14 -1 6 0 0 20 Riskskatt och resolutionsavgift -1 919 -393 -113 -43 -157 -2 624 Rörelseresultat 27 020 6 289 2 615 1 048 144 -1 172 379 36 322 Resultatutdelning 405 52 47 0 -527 23 Rörelseresultat efter resultatutdelning 27 425 6 340 2 662 1 048 -383 -1 149 379 36 322 Interna intäkter 5 867 2 999 -8 567 -98 1 891 -2 092 Januari - december 2022 mkr Sverige Stor- britannien Norge Neder- länderna Capital Markets Övrigt Just. & elim. Räntenetto 23 082 7 580 4 264 1 354 301 32 36 614 Provisionsnetto 8 356 807 688 147 771 213 10 981 Nettoresultat av finansiella transaktioner 508 248 90 21 1 131 -457 1 540 Försäkringsnetto -41 30 -11 Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -13 -13 Övriga intäkter 103 14 25 1 9 1 111 1 263 Summa intäkter 32 008 8 649 5 097 1 523 2 212 885 50 375 Personalkostnader -3 978 -2 693 -1 028 -442 -1 143 -3 778 22 -13 040 Övriga kostnader -1 497 -789 -295 -94 -326 -3 525 -6 526 Internt köpta och sålda tjänster -4 630 -1 076 -667 -241 -344 6 959 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -417 -313 -92 -54 -147 -601 -23 -1 646 Summa kostnader -10 522 -4 872 -2 082 -832 -1 959 -944 -1 -21 212 Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 21 486 3 778 3 016 691 253 -60 -1 29 163 Kreditförluster, netto 135 -55 -152 0 -13 38 -47 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 10 10 6 0 -2 24 Riskskatt och resolutionsavgift -1 659 -359 -81 -33 -180 -2 311 Rörelseresultat 19 972 3 733 2 510 610 206 -203 -1 26 829 Resultatutdelning 374 49 69 0 -531 39 Rörelseresultat efter resultatutdelning 20 346 3 781 2 579 610 -324 -164 -1 26 829 Interna intäkter 1 727 52 -3 838 -453 615 1 897 Hemmamarknader Hemmamarknader Totalt Helår 2023 Totalt Helår 2022 ===== SIDA 12 ===== 11 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Handelsbanken Sverige RESULTATRÄKNING AFFÄRSVOLYMER Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 7 964 7 713 3% 6 862 16% 30 420 23 082 32% Provisionsnetto 2 142 2 116 1% 2 073 3% 8 420 8 356 1% N ettoresultat av finansiella transaktioner 283 542 -48% 133 113% 1 180 508 132% Försäkringsnetto 209 80 161% 60 248% 494 -41 Övriga intäkter 27 5 440% 43 -37% 197 103 91% Summa intäkter 10 626 10 455 2% 9 170 16% 40 711 32 008 27% Personalkostnader -1 058 -1 033 2% -1 005 5% -4 157 -3 978 4% Övriga kostnader -385 -334 15% -468 -18% -1 525 -1 497 2% Internt köpta och sålda tjänster -1 524 -1 287 18% -1 197 27% -5 535 -4 630 20% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -113 -104 9% -105 8% -427 -417 2% Summa kostnader -3 080 -2 758 12% -2 775 11% - 11 644 -10 522 11% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 7 546 7 696 -2% 6 395 18% 29 067 21 486 35% Kreditförluster, netto -57 31 -2 - 142 135 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 4 2 100% 4 0% 14 10 40% Riskskatt och resolutionsavgift -482 -481 0% -417 16% - 1 919 -1 659 16% Rörelseresultat 7 012 7 248 -3% 5 980 17% 27 020 19 972 35% Resultatutdelning 76 93 -18% 98 -22% 405 374 8% Rörelseresultat efter resultatutdelning 7 088 7 340 -3% 6 078 17% 27 425 20 346 35% Interna intäkter 1 967 1 581 24% 999 97% 5 867 1 727 240% K/I-tal, % 28,8 26,1 29,9 28,3 32,5 Kreditförlustnivå, % 0,00 0,00 0,00 0,01 -0,01 Allokerat kapital 123 951 119 560 4% 106 101 17% 123 951 106 101 17% Räntabilitet på allokerat kapital, % 18,2 19,5 18,2 18,2 15,9 Medelantal anställda 4 108 4 196 -2% 3 996 3% 4 099 3 907 5% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- Medelvolymer, mdkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Utlåning till allmänheten* Hushåll 976 980 0% 984 -1% 981 976 1% varav Hypotekslån 946 948 0% 946 0% 948 936 1% Företag 639 645 -1% 630 1% 644 602 7% varav Hypotekslån 444 442 0% 418 6% 439 399 10% Totalt 1 615 1 625 -1% 1 614 0% 1 625 1 577 3% In- och upplåning från allmänheten Hushåll 482 484 0% 487 -1% 483 478 1% Företag 358 364 -2% 384 -7% 367 393 -7% Totalt 840 848 -1% 870 -3% 850 871 -2% * Exklusive utlåning till Riksgälden. ===== SIDA 13 ===== 12 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet ökade med 35% till 27 020 mkr (19 972). Räntabiliteten steg till 18,2% (15,9). K/I-talet förbättrades till 28,3% (32,5). Intäkterna växte med 27% till 40 711 mkr (32 008). Kostnaderna ökade med 11% till -11 644 mkr (-10 522). Räntenettot förbättrades med 32%, eller 7 338 mkr, till 30 420 mkr (23 082). Högre affärsvolymer ökade räntenettot med 319 mkr. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader bidrog med 6 696 mkr. Kostnaden för den svenska insättningsgarantin minskade med 79 mkr till -219 mkr (-298). Övriga effekter i räntenettot bidrog med 244 mkr. Provisionsnettot ökade med 1% till 8 420 mkr (8 356). Fondprovisionsintäkterna ökade med 32 mkr till 4 747 mkr (4 715). Provisionsintäkterna från depå- och övrig kapitalförvaltning ökade 11% till 725 mkr (654). Courtage och övriga värdepappersprovisioner minskade med 14%. Provisionsintäkterna från ut- och inlåning samt garantier minskade med 5%. Nettot från betalningsprovisioner ökade med 3% till 1 300 mkr (1 257), där nettot från kortprovisionerna ökade med 4% till 916 mkr (884). Nettoresultat av finansiella transaktioner förbättrades till 1 180 mkr (508). Försäkringsnettot uppgick till 494 mkr (-41), där förändringen förklaras av att avkastningen på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning förbättrades jämfört med fjolåret. Övriga intäkter uppgick till 197 mkr (103). Personalkostnaderna ökade med 4% till -4 157 mkr (-3 978), vilket förklaras av årlig lönerevision och ökat antal anställda. Medelantalet anställda ökade med 5% till 4 099 medarbetare (3 907). Övriga kostnadsposter ökade med 14% till -7 487 mkr (-6 544), vilket främst förklaras av ökad IT- och verksamhetsutveckling. Kreditförlusterna uppgick till -142 mkr (135) och kreditförlustnivån uppgick till 0,01% (-0,01). Riskskatten uppgick till -1 199 mkr (-918) och resolutions- avgiften uppgick till -719 mkr (-740). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet minskade med 3% till 7 012 mkr (7 248). Räntabiliteten uppgick till 18,2% (19,5). K/I-talet uppgick till 28,8% (26,1). Intäkterna ökade med 2% till 10 626 mkr (10 455). Kostnaderna ökade med 12% till -3 080 mkr (-2 758). Räntenettot ökade med 3%, eller 251 mkr, till 7 964 mkr (7 713). Förändrade affärsvolymer påverkade med -41 mkr. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade räntenettot med 179 mkr. Kostnaden för den svenska insättningsgarantin minskade med 89 mkr till 12 mkr (-77) och förklaras av lägre slutgiltig avgift än vad som anteciperats under årets inledande kvartal. Övriga effekter uppgick till 24 mkr. Provisionsnettot ökade med 1% och uppgick till 2 142 mkr (2 116). En positiv utveckling av courtage och intäkter från depå och övrig kapitalförvaltning motverkades av en negativ utveckling av fondintäkterna. Provisionsintäkterna för betalningar ökade med 7 mkr. Kortprovisionsnettot ökade med 17 mkr. Minskade ut- och inlåningsprovisioner samt ökade garantiprovisioner minskade provisionsintäkterna sammantaget med 3 mkr. Provisionsintäkterna från rådgivning var oförändrade mellan kvartalen. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 283 mkr (542). Försäkringsnettot uppgick till 209 mkr (80) och förklaras främst av högre avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning. Övriga intäkter uppgick till 27 mkr (5). Personalkostnaderna ökade med 2% och uppgick till -1 058 mkr (-1 033). Medelantalet anställda minskade med 2% och uppgick till 4 108 medarbetare (4 196), vilket främst förklaras av semestervikarier under jämförelsekvartalet. Övriga kostnadsposter ökade med 17% till -2 022 mkr (-1 725) vilket förklaras av högre utvecklingsaktivitet. Kreditförlusterna uppgick till -57 mkr (31) och kreditförlustnivån var 0,00% (0,00). Riskskatten uppgick till -300 mkr (-299). Resolutions- avgiften uppgick till -181 mkr (-181). AFFÄRSUTVECKLING Handelsbanken befäste positionen som företagarnas bästa bank, enligt den oberoende undersökningen Finans- barometern, som åter igen utsåg Handelsbanken till ”Årets affärsbank och – för 12:e året i rad – till ”Sveriges småföretagarbank”. Svenskt Kvalitetsindex (SKI) konstaterade i sin stora undersökning av kundnöjdheten inom bankbranschen att ”av de stora aktörerna får Handelsbanken högst betyg”. Av privatkunderna fick banken indexvärdet 67,7 vilket kan jämföras med övriga stora banker i Sverige som låg mellan 62,8 – 64,5 samt med branschsnittet på 65,6. Företagskunderna gav Handelsbanken indexvärdet 70,1 att jämföras med de övriga stora bankerna i Sverige som låg mellan 66,1 – 67,5 samt med branschsnittet på 67,9. Januari – december 2023 jämfört med januari – december 2022 Den totala medelvolymen utlåning ökade med 3% till 1 625 mdkr (1 577). Utlåning till hushåll ökade med 1% till 981 mdkr (976) och utlåning till företag ökade med 7% till 644 mdkr (602). Den totala medelvolymen inlåning minskade med 2% och uppgick till 850 mdkr (871). Inlåning från hushåll ökade med 1% till 483 mdkr (478) medan inlåning från företag minskade med 7% till 367 mdkr (393). Total förvaltad fondvolym uppgick till 837 mdkr (741). Nettosparandet i bankens fonder uppgick till 17,4 mdkr (10,0), vilket motsvarade en marknadsandel på 18%. Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023 Den totala medelvolymen utlåning minskade med 1% till 1 615 mdkr (1 625). Utlåning till hushåll uppgick till 976 mdkr (980) och företagsutlåningen uppgick till 639 mdkr (645). Den totala medelvolymen inlåning minskade med 1% till 840 mdkr (848). Inlåning från hushåll var i praktiken oförändrad och uppgick till 482 mdkr (484) och inlåning från företag minskade med 2% och uppgick till 358 mdkr (364). Nysparandet i bankens fonder i Sverige uppgick netto till -0,1 mdkr (2,6) och totalt förvaltad fondvolym uppgick vid utgången av kvartalet till 837 mdkr (796). ===== SIDA 14 ===== 13 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Handelsbanken Storbritannien RESULTATRÄKNING RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA AFFÄRSVOLYMER Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 2 802 2 934 -4% 2 358 19% 11 010 7 580 45% Provisionsnetto 210 218 -4% 196 7% 845 807 5% Nettoresultat av finansiella transaktioner 66 74 -11% 70 -6% 253 248 2% Övriga intäkter 11 1 14 -21% 13 14 -7% Summa intäkter 3 089 3 227 -4% 2 637 17% 12 121 8 649 40% Personalkostnader -825 -828 0% -675 22% -3 149 -2 693 17% Övriga kostnader -248 -237 5% -230 8% -907 -789 15% Internt köpta och sålda tjänster -370 -352 5% -280 32% -1 414 -1 076 31% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -75 -87 -14% -74 1% -310 -313 -1% Summa kostnader -1 518 -1 504 1% -1 259 21% -5 780 -4 872 19% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 1 570 1 722 -9% 1 379 14% 6 340 3 778 68% Kreditförluster, netto 21 -65 -51 -51 -55 -7% Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar -1 0 0 -1 10 Rörelseresultat 1 590 1 659 -4% 1 328 20% 6 289 3 733 68% Resultatutdelning 11 13 -15% 15 -27% 52 49 6% Rörelseresultat efter resultatutdelning 1 600 1 672 -4% 1 342 19% 6 340 3 781 68% Interna intäkter 985 841 17% 332 197% 2 999 52 K/I-tal, % 49,0 46,4 47,5 47,5 56,0 Kreditförlustnivå, % -0,02 0,10 0,08 0,03 0,01 Allokerat kapital 25 846 24 859 4% 20 436 26% 25 846 20 436 26% Räntabilitet på allokerat kapital, % 19,7 21,4 20,9 21,3 15,1 Medelantal anställda 2 816 2 758 2% 2 536 11% 2 707 2 481 9% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- m GBP 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 211,6 214,4 -1% 187,9 13% 834,0 608,1 37% Provisionsnetto 15,8 15, 9 -1 % 15,5 2% 64,0 64,7 -1% Nettoresultat av finansiella transaktioner 5,0 5,5 -9% 5,6 -11% 19,2 19,9 -4% Övriga intäkter 0,8 0,1 1,1 -27% 1,0 1,1 -9% Summa intäkter 233,3 235,8 -1% 210,1 11% 918,2 693,8 32% Personalkostnader -62,3 -60,5 3% -53,7 16% -238,6 -216,1 10% Övriga kostnader -18,7 -17,4 7% -18,3 2% -68,7 -63,3 9% Internt köpta och sålda tjänster -28,0 -25,6 9% -22,2 26% -107,1 -86,3 24% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -5,7 -6,3 -10% -5,8 -2% -23,5 -25,1 -6% Summa kostnader -114,7 -109,8 4% - 100, 1 15% -437,9 -390,8 12% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 118,6 125,9 -6% 110,0 8% 480,3 303,0 59% Kreditförluster, netto 1,7 -4 ,9 -4,1 -3,8 -4,4 -14% Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar -0,1 0,0 0,0 -0,1 0,8 Rörelseresultat 120,1 121,1 -1% 105,9 13% 476, 4 299,4 59% Resultatutdelning 0,8 0,9 -11% 1,2 -33% 3,9 3,9 0% Rörelseresultat efter resultatutdelning 120,9 122,0 -1% 107,1 13% 480,3 303,3 58% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- Medelvolymer, m GBP 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Utlåning till allmänheten Hushåll 5 319 5 436 -2% 5 861 -9% 5 520 6 076 -9% Företag 12 944 13 126 -1% 13 409 -3% 13 101 13 820 -5% Totalt 18 262 18 563 -2% 19 270 -5% 18 621 19 896 -6% In- och upplåning från allmänheten Hushåll 5 295 5 387 -2% 5 890 -10% 5 441 5 770 -6% Företag 15 263 14 858 3% 15 020 2% 14 924 14 310 4% Totalt 20 558 20 245 2% 20 910 -2% 20 365 20 080 1% ===== SIDA 15 ===== 14 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet ökade med 68%, eller 2 556 mkr, till 6 289 mkr (3 733). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var 210 mkr. I lokal valuta ökade rörelseresultatet med 59%. Räntabiliteten förbättrades till 21,3% (15,1). K/I-talet förbättrades till 47,5% (56,0). Intäkterna ökade med 40% och uppgick till 12 121 mkr (8 649). Valutakurseffekten på intäkterna uppgick till 492 mkr och i lokal valuta ökade intäkterna med 32%. Kostnaderna ökade med 19% och uppgick till -5 780 mkr (-4 872). Justerat för valutakurseffekten, som uppgick till -279 mkr, ökade kostnaderna i lokal valuta med 12%. Räntenettot ökade med 45% eller 3 430 mkr, till 11 010 mkr (7 580). Valutakurseffekten påverkade räntenettot med 429 mkr. I lokal valuta ökade räntenettot med 37%. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade räntenettot med 3 230 mkr. Lägre affärsvolymer påverkade med -85 mkr. Övriga effekter påverkade med -144 mkr. Provisionsnettot ökade med 5% till 845 mkr (807). Valutakurseffekten uppgick till 48 mkr och i lokal valuta minskade provisionsnettot med 1%. Provisionsintäkterna från fond-, depå- och kapitalförvaltningsaffären inklusive courtage och rådgivning ökade med 3% till 433 mkr (420). Provisionsnettot från betalningar ökade med 6% och uppgick till 281 mkr (266). Personalkostnaderna ökade med 17% och uppgick till -3 149 mkr (-2 693). Valutakurseffekten på personal- kostnaderna var -162 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med 10%. Ökningen förklaras i årlig lönerevision och ökat antal anställda. Medelantalet anställda ökade med 9% till 2 707 medarbetare (2 481). Ökningen av antal anställda förklaras främst av fler anställda inom IT- och verksamhetsutveckling samt förebyggande arbete mot finansiell kriminalitet. Övriga kostnadsposter ökade med 21% till -2 631 mkr (-2 178). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter med 14%. Ökningen förklaras främst av IT- och verksamhetsutveckling. Kreditförlusterna uppgick till -51 mkr (-55). Kreditförlustnivån var 0,03 (0,01). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet minskade med 4% och uppgick till 1 590 mkr (1 659). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var - 50 mkr och i lokal valuta minskade rörelseresultatet med 1%. Räntabiliteten uppgick till 19,7% (21,4) och K/I-talet uppgick till 49,0% (46,4). Intäkterna minskade med 4% och uppgick till 3 089 mkr (3 227). Valutakurseffekten på intäkterna var -100 mkr och i lokal valuta minskade intäkterna med 1%. Kostnaderna ökade med 1% och uppgick till -1 518 mkr (-1 504). Valutakurseffekten var 47 mkr och i lokal valuta ökade kostnaderna med 4%. Räntenettot minskade med 4% och uppgick till 2 802 mkr (2 934). Valutakurseffektens påverkan på räntenettot var -90 mkr. I lokal valuta minskade räntenettot med 1%. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader minskade räntenettot med 66 mkr. Förändrade affärsvolymer påverkade räntenettot med 13 mkr. Övriga effekter bidrog med 11 mkr. Provisionsnettot minskade med 4% till 210 mkr (218). Valutakurseffekten uppgick till -7 mkr och i lokal valuta minskade provisionsnettot med 1%. Minskningen förklaras främst av en negativ utveckling av fondprovisions-, betalnings- och ut- och inlåningsintäkter. Personalkostnaderna minskade marginellt och uppgick till -825 mkr (-828). I lokal valuta ökade personalkostnaderna med 3% vilket främst förklaras av att medelantal anställda ökade med 2% till 2 816 medarbetare (2 758). Ökningen av antal anställda förklaras av fler anställda inom bankens IT- avdelning och verksamhetsutveckling. Övriga kostnadsposter ökade med 3% till -693 mkr (-676). I lokal valuta ökade dessa med 6%. Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 21 mkr (-65) och kreditförlustnivån uppgick till -0,02% (0,10). AFFÄRSUTVECKLING Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet hade Handelsbanken – precis som föregående år – de nöjdaste kunderna av de redovisade bankerna i Storbritannien. Privat- kunderna gav Handelsbanken indexvärdet 82,0 att jämföras med branschsnittet på 74,5. Företagskunderna gav banken indexvärdet 79,4 att jämföras med branschsnittet på 65,2. Januari – december 2023 jämfört med januari – december 2022 Den totala medelvolymen utlåning minskade med 6% till 18,6 md GBP (19,9). Utlåning till hushåll minskade med 9% till 5,5 md GBP (6,1) och utlåning till företag minskade med 5% till 13,1 md GBP (13,8). Den totala medelvolymen inlåning ökade med 1% och uppgick till 20,4 md GBP (20,1). Inlåning från hushåll minskade med 6% till 5,4 md GBP (5,8) och inlåning från företag ökade med 4% till 14,9 md GBP (14,3). Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken Wealth & Asset Management uppgick vid utgången av perioden till 4,3 md GBP (4,1). Nysparandet uppgick under perioden netto till 60 m GBP (-23). Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023 Den totala medelvolymen utlåning minskade med 2% och uppgick till 18,3 md GBP (18,6). Utlåning till hushåll minskade med 2% till 5,3 md GBP (5,4) och utlåning till företag minskade med 1% och uppgick till 12,9 md GBP (13,1). Den totala medelvolymen inlåning ökade med 2% och uppgick till 20,6 md GBP (20,2). Inlåning från hushåll minskade med 2% och uppgick till 5,3 md GBP (5,4) och inlåning från företag ökade med 3% till 15,3 md GBP (14,9). Det förvaltade kapitalet i Handelsbanken Wealth & Asset Management uppgick vid utgången av perioden till 4,3 md GBP (4,1). Nysparandet i Handelsbanken Wealth & Asset Management uppgick under kvartalet netto till -26 m GBP (16). ===== SIDA 16 ===== 15 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Handelsbanken Norge RESULTATRÄKNING RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA AFFÄRSVOLYMER Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 1 217 1 192 2% 1 091 12% 4 624 4 264 8% Provisionsnetto 156 180 -13% 167 -7% 659 688 -4% Nettoresultat av finansiella transaktioner 18 20 -10% 32 -44% 79 90 -12% Försäkringsnetto -2 1 0 0 30 -100% Övriga intäkter 1 1 0% 16 -94% 5 25 -80% Summa intäkter 1 390 1 392 0% 1 305 7% 5 366 5 097 5% Personalkostnader -291 -285 2% -266 9% -1 103 -1 028 7% Övriga kostnader -126 -113 12% -100 26% -493 -295 67% Internt köpta och sålda tjänster -183 -173 6% -198 -8% -708 -667 6% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -26 -25 4% -24 8% -97 -92 5% Summa kostnader -625 -597 5% -588 6% -2 401 -2 082 15% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 764 797 -4% 718 6% 2 965 3 016 -2% Kreditförluster, netto -33 45 -13 154% 37 -152 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 2 1 100% 2 0% 6 6 0% Riskskatt och resolutionsavgift -104 -95 9% -90 16% -393 -359 9% Rörelseresultat 629 748 -16% 615 2% 2 615 2 510 4% Resultatutdelning 10 15 -33% 18 - 44% 47 69 -32% Rörelseresultat efter resultatutdelning 639 763 -16% 633 1% 2 662 2 579 3% Interna intäkter -2 537 -2 379 7% -1 604 58% -8 567 -3 838 123% K/I-tal, % 44,6 42,4 44,4 44,4 40,3 Kreditförlustnivå, % 0,03 -0,06 0,03 -0,01 0,04 Allokerat kapital 23 292 22 204 5% 20 074 16% 23 292 20 074 16% Räntabilitet på allokerat kapital, % 8,7 10,9 10,0 9,5 10,5 Medelantal anställda 886 845 5% 764 16% 828 763 9% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- m nkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 1 234 1 155 7% 1 037 19% 4 599 4 052 13% Provisionsnetto 159 174 -9% 159 0% 656 654 0% Nettoresultat av finansiella transaktioner 19 19 0% 30 -37% 79 85 -7% Försäkringsnetto -2 1 0 0 29 -100% Övriga intäkter 1 1 0% 15 -93% 5 24 -79% Summa intäkter 1 410 1 351 4% 1 241 14% 5 338 4 844 10% Personalkostnader -294 -277 6% -252 17% -1 097 -977 12% Övriga kostnader -129 -108 19% -95 36% -491 -280 75% Internt köpta och sålda tjänster -185 -168 10% -189 -2% -704 -634 11% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -26 -24 8% -23 13% -96 -87 10% Summa kostnader -634 -578 10% -558 14% -2 388 -1 978 21% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 776 773 0% 682 14% 2 950 2 866 3% Kreditförluster, netto -33 44 -12 175% 36 -144 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 2 1 100% 2 0% 6 6 0% Riskskatt och resolutionsavgift -105 -93 13% -87 21% -391 -342 14% Rörelseresultat 639 727 -12% 585 9% 2 601 2 386 9% Resultatutdelning 10 15 -33% 17 -41% 47 66 -29% Rörelseresultat efter resultatutdelning 650 741 -12% 602 8% 2 648 2 451 8% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- Medelvolymer, md nkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Utlåning till allmänheten Hushåll 118,1 114,0 4% 112,6 5% 114,3 111,5 3% Företag 193,4 192,5 0% 184,2 5% 192,0 178,9 7% Totalt 311,5 306,5 2% 296,8 5% 306,3 290,4 5% In- och upplåning från allmänheten Hushåll 33,4 33,1 1% 31,4 6% 32,4 31,0 5% Företag 59,2 64,9 -9% 67,7 -13% 64,6 67,7 -5% Totalt 92,6 98,0 -6% 99,1 -7% 97,0 98,6 -2% ===== SIDA 17 ===== 16 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet ökade med 4% till 2 615 mkr (2 510). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var -102 mkr och i lokal valuta ökade rörelseresultatet med 9%. Räntabiliteten sjönk till 9,5% (10,5). K/I-talet uppgick till 44,4% (40,3). Intäkterna ökade med 5% till 5 366 mkr (5 097). Valutakurseffekten uppgick till -204 mkr och i lokal valuta ökade intäkterna med 10%. Kostnaderna ökade med 15% och uppgick till -2 401 mkr (-2 082). Valutakurseffekten på kostnaderna uppgick till 87 mkr. I lokal valuta ökade kostnaderna med 21%. Ökningen förklaras av investeringar i ett förstärkt och utbyggt privatmarknadserbjudande. Räntenettot ökade med 8% till 4 624 mkr (4 264). Valutakurseffekten uppgick till -174 mkr och i lokal valuta ökade räntenettot med 13%. Högre affärsvolymer bidrog med 115 mkr. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade räntenettot med 369 mkr. Lägre avgifter för insättningsgarantin bidrog med 6 mkr. Övriga effekter på räntenettot påverkade räntenettot med 44 mkr. Provisionsnettot minskade med 4% till 659 mkr (688). Valutakurseffekten uppgick till -23 mkr och i lokal valuta var provisionsnettot i stort sett oförändrat. Provisionsintäkterna från fond-, depå- och övrigt kapitalförvaltningsnetto inklusive courtage och rådgivning minskade med 6% till 353 mkr (377). Nettot av betalningar minskade med 6% och uppgick till 187 mkr (198). Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till 79 mkr (90). Försäkringsnettot uppgick till 0 mkr (30) och Övriga intäkter uppgick till 5 mkr (25). Personalkostnaderna ökade med 7% till -1 103 mkr (-1 028). Valutakurseffekten på personalkostnaderna uppgick till 46 mkr och ökningen i lokal valuta uppgick till 12%. Ökningen förklaras av årlig lönerevision samt ökat antal anställda inom främst inom IT- och verksamhetsutveckling. Medelantalet anställda ökade med 9% och uppgick till 828 (763). Övriga kostnadsposter ökade med 23% och uppgick till -1 298 mkr (-1 054). Ökningen i lokal valuta uppgick till 29%. Ökningen förklaras av tidigare nämnda pågående investeringar i förstärkt digitalt erbjudande och tillgänglighet för befintliga och nya privatkunder. Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 37 mkr (-152). Kreditförlustnivån uppgick till -0,01% (0,04). Riskskatten uppgick till -230 mkr (-174) och Resolutions- avgiften uppgick till -163 mkr (-185). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet minskade med 16% till 629 mkr (748). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var -33 mkr och i lokal valuta minskade rörelseresultatet med 12%. Räntabiliteten minskade till 8,7% (10,9) och K/I-talet uppgick till 44,6% (42,4). Intäkterna minskade marginellt och uppgick till 1 390 mkr (1 392). Valutakurseffekten på intäkterna var -56 mkr och i lokal valuta ökade intäkterna med 4%. Kostnaderna ökade med 5% till -625 mkr (-597). Valutakurseffekten på kostnaderna var 26 mkr och i lokal valuta ökade kostnaderna med 10%. Räntenettot ökade med 2% och uppgick till 1 217 mkr (1 192). Valutakurseffekten på räntenettot var -48 mkr och i lokal valuta ökade räntenettot med 7%. Förändrade affärsvolymer påverkade med -16 mkr. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader bidrog med 65 mkr, vilket inkluderar negativ effekt av varselfrist om -69 mkr (-89) med anledning av åtta veckors fördröjning innan utlåningsräntor kan ändras mot hushållskunder. Lägre avgifter för insättningsgarantin bidrog med 8 mkr. Övriga effekter bidrog med 16 mkr. Provisionsnettot minskade med 13% till 156 mkr (180). Valutakurseffekten uppgick till -6 mkr och i lokal valuta minskade provisionsnettot med 9%, vilket förklaras av en negativ utveckling av de sparrelaterade provisionsintäkterna samt betalningsintäkter. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till 18 mkr (20). Försäkringsnettot uppgick till -2 mkr (1) och Övriga intäkter uppgick till 1 mkr (1). Personalkostnaderna ökade med 2% och uppgick till -291 mkr (-285). Valutakurseffekten på personalkostnaderna var 13 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med 6%. Ökningen förklaras främst av ökat antal anställda. Medelantalet anställda ökade med 5% till 886 medarbetare (845). Övriga kostnadsposter ökade med 8% och uppgick till -335 mkr (-311). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter med 13%. Kreditförlusterna uppgick till -33 mkr (45). Kreditförlustnivån uppgick till 0,03% (-0,06). Riskskatten uppgick till -57 mkr (-58) och Resolutions- avgiften uppgick till -47 mkr (-38). AFFÄRSUTVECKLING Enligt EPSI:s årliga undersökning av kundnöjdhet på den norska bankmarknaden hade Handelsbanken de nöjdaste företagskunderna. Banken fick indexvärdet 72,8 att jämföra med branschsnittet på 66,0. Även av privatkunderna fick Handelsbanken mycket höga betyg med ett indexvärde på 76,2 att jämföra med branschsnittet på 67,7. Januari – december 2023 jämfört med januari – december 2022 Den totala medelvolymen utlåning ökade med 5% till 306,3 md nkr (290,4). Utlåning till hushåll ökade med 3% till 114,3 md nkr (111,5) och utlåning till företag ökade med 7% till 192,0 md nkr (178,9). Den totala medelvolymen inlåning minskade med 2% och uppgick till 97,0 md nkr (98,6). Inlåning från hushåll ökade med 5% till 32,4 md nkr (31,0) och inlåning från företag minskade med 5% och uppgick till 64,6 md nkr (67,7). Nettoflödet i bankens fonder i Norge uppgick under perioden till 1,4 mdkr (-3,1). Totalt förvaltad fondvolym uppgick till 40 mdkr (35). Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023 Den totala medelvolymen utlåning ökade med 2% och uppgick till 311,5 md nkr (306,5). Utlåning till hushåll ökade med 4% till 118,1 md nkr (114,0) och utlåning till företag ökade marginellt och uppgick till 193,4 md nkr (192,5). Den totala medelvolymen inlåning minskade med 6% och uppgick till 92,6 md nkr (98,0). Inlåning från hushåll ökade med 1% till 33,4 md nkr (33,1) och inlåning från företag minskade med 9% till 59,2 md nkr (64,9). Nysparandet i bankens fonder i Norge uppgick under kvartalet netto till 0,3 mdkr (0,1). Totalt förvaltad fondvolym uppgick till 40 mdkr (39). ===== SIDA 18 ===== 17 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Handelsbanken Nederländerna RESULTATRÄKNING RESULTATRÄKNING I LOKAL VALUTA AFFÄRSVOLYMER Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 500 501 0% 410 22% 1 941 1 354 43% Provisionsnetto 75 41 83% 40 88% 198 147 35% Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 5 0% 3 67% 17 21 -19% Övriga intäkter 1 0 0 1 1 0% Summa intäkter 580 548 6% 453 28% 2 157 1 523 42% Personalkostnader -136 -137 -1% -117 16% -537 -442 21% Övriga kostnader -34 -35 -3% -27 26% -136 -94 45% Internt köpta och sålda tjänster -85 -66 29% -71 20% -277 -241 15% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -14 -16 -13% -17 -18% -59 -54 9% Summa kostnader -270 -253 7% -233 16% -1 009 -832 21% Resultat före kreditförluster , riskskatt och resolutionsavgift 310 294 5% 220 41% 1 148 691 66% Kreditförluster , netto 10 2 400% 3 233% 13 0 Vinster /förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 Riskskatt och resolutionsavgift -31 -28 11% -19 63% -113 -81 40% Rörelseresultat 289 268 8% 204 42% 1 048 610 72% Resultatutdelning 0 0 0% 0 0% 0 0 0% Rörelseresultat efter resultatutdelning 289 268 8% 205 41% 1 048 610 72% Interna intäkter -7 -20 65% -79 91% -98 -453 78% K/I-tal, % 46,6 46,2 51,4 46,8 54,6 Kreditförlustnivå , % -0,04 -0,01 -0,02 -0,01 0,00 Allokerat kapital 5 175 5 048 3% 3 582 44% 5 175 3 582 44% Räntabilitet på allokerat kapital , % 17,7 16,8 18,2 16,9 14,7 Medelantal anställda 400 391 2% 369 8% 388 357 9% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- m euro 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 43,6 42,5 3% 37,7 16% 169,1 127,4 33% Provisionsnetto 6,5 3,5 86% 3,7 76% 17,2 13,8 25% Nettoresultat av finansiella transaktioner 0,5 0,4 25% 0, 2 150% 1,5 2,0 -25% Övriga intäkter 0,1 0,0 0,1 0% 0,1 0,1 0% Summa intäkter 50,5 46,6 8% 41,7 21% 187,9 143,3 31% Personalkostnader -11,9 -11,6 3% -10,8 10% -46,8 -41,6 13% Övriga kostnader -3,0 -3,0 0% -2,5 20% -11,9 -8,9 34% Internt köpta och sålda tjänster -7,4 -5,5 35% -6,5 14% -24,1 -22,7 6% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -1,2 -1,4 -14% -1,6 -25% -5,1 -5,1 0% Summa kostnader -23,5 -21,5 9% -21,3 10% -87,9 -78,2 12% Resultat före kreditförluster , riskskatt och resolutionsavgift 27,0 25,0 8% 20,3 33% 100,0 65,0 54% Kreditförluster , netto 0,8 0,2 300% 0,3 166% 1,1 0,0 Vinster /förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0,0 Riskskatt och resolutionsavgift -2,6 -2,5 4% -1,7 53% -9,8 -7,6 29% Rörelseresultat 25,2 22,8 11% 18,9 33% 91,3 57,4 59% Resultatutdelning 0,0 0,0 0% 0,0 0,0 Rörelseresultat efter resultatutdelning 25,2 22,7 11% 18,9 33% 91, 3 57,4 59% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- Medelvolymer, m eur 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Utlåning till allmänheten Hushåll 4 878 4 889 0% 4 918 -1% 4 891 4 723 4% Företag 3 802 3 803 0% 3 657 4% 3 773 3 453 9% Totalt 8 680 8 691 0% 8 575 1% 8 664 8 177 6% In- och upplåning från allmänheten Hushåll 724 685 6% 665 9% 679 673 1% Företag 2 775 2 827 -2% 2 996 -7% 2 858 3 308 -14% Totalt 3 498 3 512 0% 3 662 -4% 3 537 3 982 -11% ===== SIDA 19 ===== 18 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet förbättrades med 72% till 1 048 mkr (610). Valutakurseffekten på rörelseresultatet var 50 mkr och i lokal valuta ökade rörelseresultatet med 59%. Räntabiliteten ökade till 16,9% (14,7) och K/I-talet förbättrades till 46,8% (54,6). Intäkterna ökade med 42% till 2 157 mkr (1 523). Valutakurseffekten på intäkterna var 120 mkr och i lokal valuta ökade intäkterna med 31%. Kostnaderna ökade med 21% till -1 009 mkr (-832). Valutakurseffekterna på kostnaderna var -65 mkr och i lokal valuta ökade kostnaderna med 12%, i huvudsak till följd av ökad IT-utveckling och affärstillväxt. Räntenettot ökade med 43% till 1 941 mkr (1 354). Valutakurseffekten uppgick till 106 mkr och i lokal valuta ökade räntenettot med 33%. Högre affärsvolymer ökade räntenettot med 43 mkr. Nettot av förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade räntenettot med 432 mkr. Övriga effekter ökade räntenettot med 6 mkr. Provisionsnettot ökade med 35% till 198 mkr (147). Valutakurseffekten uppgick till 12 mkr och i lokal valuta ökade provisionsnettot med 25%. Provisionsintäkterna från fond-, depå- och övrigt kapitalförvaltningsnetto inklusive courtage ökade med 32% till 198 mkr (150), där performance fee i Optimix uppgick till 31 mkr (4). Personalkostnaderna ökade med 21% och uppgick till -537 mkr (-442). Valutakurseffekten på personalkostnaderna var -36 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med 13%. Ökningen förklaras främst av årlig lönerevision samt ökat antal medarbetare. Medelantalet anställda ökade med 9% till 388 (357). Övriga kostnadsposter ökade sammantaget med 21% till -472 mkr (-389). I lokal valuta var motsvarande ökning 12%. Ökningen förklaras av fortsatta investeringar i IT- och verksamhetsutveckling. Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 13 mkr (0). Kreditförlustnivån uppgick till -0,01% (0,00). Riskskatten uppgick till -70 mkr (-46) och Resolutions- avgiften uppgick till -43 mkr (-35). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet ökade med 8% till 289 mkr (268). Valutakurseffekten på rörelseresultatet uppgick till -7 mkr. I lokal valuta ökade rörelseresultatet med 11%. Räntabiliteten uppgick till 17,7% (16,8) och K/I-talet uppgick till 46,6% (46,2). Intäkterna ökade med 6% och uppgick till 580 mkr (548). Valutakurseffekten på intäkterna var -13 mkr och i lokal valuta ökade intäkterna med 8%. Kostnaderna ökade med 7% till -270 mkr (-253). Valutakurseffekten på kostnaderna var 6 mkr och i lokal valuta ökade kostnaderna med 9%. Räntenettot minskade marginellt och uppgick till 500 mkr (501). Valutakurseffekten på räntenettot var -12 mkr och i lokal valuta ökade räntenettot med 3%. Förändrade affärsvolymer hade en neutral effekt på räntenettot. Nettoeffekten av förändrade marginaler och finansieringskostnader ökade räntenettot med 10 mkr. Provisionsnettot ökade med 83% till 75 mkr (41). Valuta effekten på provisionsnettot uppgick till -1 mkr och i lokal valuta ökade provisionsnettot med 86%. Ökningen förklaras av performance fee i Optimix om 31 mkr (-). Personalkostnaderna minskade med 1% till -136 mkr (-137). Valutakurseffekten på personalkostnaderna var 3 mkr och i lokal valuta ökade personalkostnaderna med 3%. Medelantalet anställda ökade med 2% och uppgick till 400 medarbetare (391). Övriga kostnadsposter ökade med 14% och uppgick till -133 mkr (-117). I lokal valuta ökade övriga kostnadsposter med 17%, vilket främst förklaras av högre utvecklingsaktivitet. Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar och uppgick till 10 mkr (2). Kreditförlustnivån var -0,04% (-0,01). Riskskatten uppgick till -18 mkr (-17) och Resolutions- avgiften uppgick till -13 mkr (-11). AFFÄRSUTVECKLING Enligt EPSI:s undersökning av kundnöjdhet hade Handelsbanken fortsatt de nöjdaste kunderna av de redovisade bankerna i Nederländerna. Privatkunderna gav Handelsbanken indexvärdet 78,0 att jämföras med branschsnittet på 68,4. Av företagskunderna fick banken indexvärdet 77,4 att jämföras med branschsnittet på 65,8. Januari – december 2023 jämfört med januari – december 2022 Den totala medelvolymen utlåning ökade med 6% till 8,7 md euro (8,2). Utlåning till hushåll ökade med 4% till 4,9 md euro (4,7) och utlåning till företag ökade med 9% till 3,8 md euro (3,5). Den totala medelvolymen inlåning minskade med 11% och uppgick till 3,5 md euro (4,0). Inlåning från hushåll ökade med 1% till 0,7 md euro (0,7) och inlåning från företag minskade med 14% och uppgick till 2,9 md euro (3,3). Det förvaltade kapitalet i Optimix, inklusive egna fonder uppgick vid utgången av perioden till 2,0 md euro (1,9). Kvartal 4 2023 jämfört med kvartal 3 2023 Den totala medelvolymen utlåning var oförändrad på 8,7 md euro (8,7). Utlåning till hushåll var oförändrad och uppgick till 4,9 md euro (4,9) och utlåning till företag var oförändrad och uppgick till 3,8 md euro (3,8). Den totala medelvolymen inlåning var oförändrad och uppgick till 3,5 md euro (3,5). Inlåning från hushåll ökade med 6% till 0,7 md euro (0,7) och inlåning från företag minskade med 2% och uppgick till 2,8 md euro (2,8). Det förvaltade kapitalet i Optimix, inklusive egna fonder uppgick vid slutet av perioden till 2,0 md euro (2,0). ===== SIDA 20 ===== 19 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Handelsbanken Capital Markets Affärsområdena Markets och Global Banking. Markets erbjuder produkter och tjänster kopplade till riskhantering, värdepapper, derivat, analys, debt capital markets, corporate finance och transaction banking. Global Banking består av den internationella verksamheten som bedrivs från New York och Luxemburg samt Financial Infrastructure. RESULTATRÄKNING Stora delar av provisionsintäkterna och nettoresultatet av finansiella transaktioner relaterade till Capital Markets produkter redovisas i respektive hemmamarknadssegment. JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet minskade med 30% och uppgick till 144 mkr (206). Intäkterna minskade med 2% till 2 175 mkr (2 212). Provisionsnettot minskade med 4% till 740 mkr (771). Courtage samt ut- och inlåningsprovisioner ökade medan betalningar och garantiprovisioner var i stort oförändrade, medan övriga provisioner minskade. Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med 8% till 1 044 mkr (1 131). Kostnaderna ökade med 2% till -2 000 mkr (-1 959). Personalkostnaderna ökade med 5% till -1 200 mkr (-1 143). Medelantalet anställda ökade med 3% och uppgick till 605 medarbetare (585). Övriga kostnadsposter minskade med 2% och uppgick till -800 mkr (-817). Riskskatten och Resolutionsavgiften uppgick till -43 mkr (-33). Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 11 mkr (-13) och kreditförlustnivån var -0,09% (0,06). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet uppgick till -45 mkr (31). Intäkterna minskade med 17% och kostnaderna minskade med 2%. Provisionsnettot minskade med 23% till 146 mkr (189) vilket främst förklaras av högre rådgivningsprovisioner under jämförelsekvartalet. Nettoresultat av finansiella transaktioner minskade med 17% till 236 mkr (286). Personalkostnaderna ökade med 1% och uppgick till -307 mkr (-303). Medelantalet anställda minskade med 2% och uppgick till 607 medarbetare (617). Övriga kostnadsposter uppgick till -202 mkr (-219). Jämförelsekvartalet innefattade kostnader av engångskaraktär kopplade till avveckling av kreditportfölj i Polen. Riskskatten och Resolutionsavgiften uppgick till -11 mkr (-11). Kreditförlusterna bestod av nettoåtervinningar om 4 mkr (-2) och kreditförlustnivån uppgick till -0,20% (0,04). Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 87 90 -3% 105 -17% 384 301 28% Provisionsnetto 146 189 -23% 191 -24% 740 771 -4% Nettoresultat av finansiella transaktioner 236 286 -17% 289 -18% 1 044 1 131 -8% Övriga intäkter 1 2 -50% 1 0% 7 9 -22% Summa intäkter 471 565 -17% 586 -20% 2 175 2 212 -2% Personalkostnader -307 -303 1% -275 12% -1 200 -1 143 5% Övriga kostnader -103 -121 -15% -97 6% -409 -326 25% Internt köpta och sålda tjänster -63 -62 2% -78 -19% -247 -344 -28% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -36 -36 0% -36 0% -144 -147 -2% Summa kostnader -509 -522 -2% -485 5% -2 000 -1 959 2% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift -39 44 101 175 253 -31% Kreditförluster, netto 4 -2 -1 11 -13 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0 0% 0 0 0% Riskskatt och resolutionsavgift -11 -11 0% -8 38% -43 -33 30% Rörelseresultat -45 31 92 144 206 -30% Resultatutdelning -100 -128 -22% -142 -30% -527 -531 -1% Rörelseresultat efter resultatutdelning -145 -97 49% -49 196% -383 -324 18% Interna intäkter 597 325 84% 527 13% 1 891 615 207% K/I-tal, % 137,2 119,5 109,2 121,4 116,5 Kreditförlustnivå, % -0,20 0,04 0,02 -0,09 0,06 Allokerat kapital 2 539 2 428 5% 2 072 23% 2 539 2 072 23% Räntabilitet på allokerat kapital, % -18,2 -12,7 -7,5 -12,3 -11,5 Medelantal anställda 607 617 -2% 586 4% 605 585 3% ===== SIDA 21 ===== 20 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Övriga enheter som inte redovisas i segmenten Nedan redovisas resultatposter hänförliga till enheter som inte redovisas i segmenten, inklusive koncernens IT-avdelning samt centrala staber. RESULTATRÄKNING JANUARI – DECEMBER 2023 JÄMFÖRT MED JANUARI – DECEMBER 2022 Rörelseresultatet uppgick till -1 172 mkr (-203). Intäkterna uppgick till -280 mkr (885). Jämförelseperioden inkluderar intäkter från fastighetsförsäljningar om 1 059 mkr samt finansieringskostnader relaterade till verksamheten i avyttringsgruppen i Finland om -206 mkr. Kostnaderna minskade till -727 mkr (-944). Personalkostnaderna ökade med 3% till -3 900 mkr (-3 778). Under fjärde kvartalet gjordes en avsättning med -83 mkr till Oktogonen avseende resultatåret 2023, och under årets första kvartal gjordes en avsättning med -202 mkr avseende resultatåret 2022. Justerat för Oktogonen ökade personalkostnaderna med 2% och inkluderar effekterna av årlig lönerevision, lägre pensionskostnader och ökat antal anställda. Medelantalet anställda ökade med 7% till 3 056 (2 861), varav antalet medarbetare på bankens IT-avdelning uppgick till 2 042 medarbetare (1 877). Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar uppgick till -682 mkr (-601). KVARTAL 4 2023 JÄMFÖRT MED KVARTAL 3 2023 Rörelseresultatet uppgick till -519 mkr (-137). Intäkterna uppgick till -301 mkr (57). Kostnaderna uppgick till -184 mkr (-145). Personalkostnaderna ökade till -1 022 mkr (-894). Under kvartalet gjordes en avsättningen till Oktogonen med -83 mkr (-). Medelantalet anställda uppgick till 3 157 medarbetare (3 082), varav antalet medarbetare på bankens IT-avdelning uppgick till 2 139 medarbetare (2 063). Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto -349 -244 43% -195 79% -801 32 Provisionsnetto 70 70 0% 28 150% 276 213 30% Nettoresultat av finansiella transaktioner -30 160 45 88 -457 Andelar i intresseföretag och joint ventures resultat -17 49 -2 51 -13 Övriga intäkter 23 24 -4% 25 -8% 105 1 111 -91% Summa intäkter -301 57 -100 201% -280 885 Personalkostnader -1 022 -894 14% -1 140 -10% -3 900 -3 778 3% Övriga kostnader -1 255 -999 26% -1 026 22% -4 325 -3 525 23% Internt köpta och sålda tjänster 2 224 1 941 15% 1 825 22% 8 180 6 959 18% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -131 -192 -32% -168 -22% -682 -601 13% Summa kostnader -184 -145 27% -508 -64% -727 -944 -23% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift -485 -88 451% -608 -20% -1 007 -60 Kreditförluster, netto 3 -11 10 -70% -8 38 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -6 0 -2 Riskskatt och resolutionsavgift -38 -37 3% -49 -22% -157 -180 -13% Rörelseresultat -519 -137 279% -652 -20% -1 172 -203 477% Resultatutdelning 4 7 -43% 10 -60% 23 39 -41% Rörelseresultat efter resultatutdelning -515 -130 296% -642 -20% -1 149 -164 Interna intäkter -1 005 -348 189% -175 474% -2 092 1 897 Medelantal anställda 3 157 3 082 2% 2 923 8% 3 056 2 861 7% Allokerat kapital Finland 6 903 6 636 4% 14 414 -52% 6 903 14 414 -52% ===== SIDA 22 ===== 21 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Nyckeltal – koncernen HANDELSBANKENS AKTIE Kv 4 Kv 3 Kv 4 Helår Helår 2023 2023 2022 2023 2022 Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 15,2% 17,3% 13,6% 15,9% 12,8% K/I-tal, kvarvarande verksamhet 38,4% 35,0% 41,5% 37,2% 42,1% Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 3,02 14,70 10,95 varav kvarvarande verksamhet 3,51 3,83 3,16 14,09 10,81 varav avvecklad verksamhet 0,14 0,19 -0,13 0,61 0,14 Ordinarie utdelning per aktie, kr 6,50 5,50 Total utdelning per aktie, kr 13,00 8,00 Justerat eget kapital per aktie, kr 103,48 103,03 98,14 103,48 98,14 Kärnprimärkapitalrelation, CRR 18,8% 19,4% 19,6% 18,8% 19,6% Total kapitalrelation, CRR 23,9% 24,5% 23,8% 23,9% 23,8% Medelantal anställda 11 974 11 889 11 174 11 683 10 954 Kv 4 Kv 3 Kv 4 Helår Helår 2023 2023 2022 2023 2022 Antal konverterade aktier Antal återköpta aktier Innehav av egna aktier i handelslager, ultimo Antal utestående aktier efter återköp och avdrag för handelslager, ultimo 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 Antal utestående aktier efter utspädning, ultimo 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 Genomsnittligt antal under perioden konverterade aktier Genomsnittligt innehav av egna aktier (återköpta och innehav i handelslager) Genomsnittligt antal utestående aktier 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 - efter utspädning 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 1 980 028 494 Börskurs SHB A per ultimo, kr 109,45 97,56 105,10 109,45 105,10 Börskurs SHB B per ultimo, kr 130,20 115,40 122,20 130,20 122,20 Börsvärde per ultimo, mdkr 217 193 208 217 208 ===== SIDA 23 ===== 22 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Finansiella rapporter i sammandrag – Koncernen RESULTATRÄKNING – KONCERNEN RESULTAT PER AKTIE – KONCERNEN Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Ränteintäkter 45 665 42 885 6% 27 151 68% 159 805 67 407 137% 37 818 36 467 4% 23 395 62% 133 602 59 702 124% R äntekostnader -33 443 -30 701 9% -16 520 102% -112 227 -30 793 264% Räntenetto Not 2 12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30% Provisionsintäkter 3 145 3 169 -1% 3 042 3% 12 559 12 277 2% Provisionskostnader -346 - 357 -3% -348 -1% -1 421 -1 296 10% Provisionsnetto Not 3 2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1% Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 4 579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73% Försäkringsresultat 24 48 -50% 21 14% 157 280 -44% Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291 Försäkringsnetto Not 5 207 79 162% 60 245% 493 -11 Övriga utdelningsintäkter 1 15 -93% 3 17 -82% Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -17 49 -2 51 -1 3 Övriga intäkter 64 32 100% 85 -25% 325 1 246 -74% Summa intäkter 15 854 16 244 -2% 14 053 13% 62 249 50 375 24% Personalkostnader -3 531 -3 382 4% -3 468 2% -13 642 -13 040 5% Övriga kostnader Not 6 -2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -402 -466 -14% -423 -5% -1 743 -1 646 6% Summa kostnader -6 086 -5 686 7% -5 839 4% -23 182 -21 212 9% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 9 768 10 558 -7% 8 214 19% 39 067 29 163 34% Kreditförluster, netto Not 7 -52 -1 -54 -4% -141 -47 200% Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 6 3 100% 20 24 -17% Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 2% -582 14% -2 624 -2 311 14% Rörelseresultat 9 057 9 908 -9% 7 578 20% 36 322 26 829 35% Skatter -2 093 -2 324 -10% -1 325 58% -8 417 -5 431 55% Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 6 965 7 583 -8% 6 252 11% 27 905 21 398 30% Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt Not 10 280 368 -24% -265 1 209 280 332% Periodens resultat 7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34% Varav tillhör Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 7 240 7 950 -9% 5 987 21% 29 107 21 676 34% Innehav utan bestämmande inflytande 6 1 500% 0 8 1 varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. 7 240 7 950 -9% 5 987 21% 29 107 21 676 34% 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980, 0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 1 980,0 3,66 4,02 -9% 3,02 21% 14,70 10,95 34% 3,51 3,83 -8% 3,16 11% 14,09 10,81 30% 0,14 0,19 -26% -0,13 0,61 0,14 336% Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr Periodens resultat, tillhörande aktieägarna i Svenska Handelsbanken AB Genomsnittligt antal utestående aktier, miljoner Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning, miljoner Resultat per aktie, kr ===== SIDA 24 ===== 23 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 TOTALRESULTAT – KONCERNEN Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. 7 244 7 952 -9% 5 988 21% 29 114 21 678 34% -4 087 1 126 -1 087 276% -2 226 3 049 6 -9 -4 9 63 41 54% 832 -229 220 278% 439 -642 834 -230 224 272% 450 -622 -2 1 -3 -33% -11 -19 -42% -3 250 889 -917 254% -1 724 2 448 557 -675 -1 499 614 -2 640 9 18 -50% 28 -68% 25 -60 -500 120 -28 -396 793 -2 801 -1 250 124% 766 -1 078 2 312 182 220 -17% -88 31 -297 107 97 10% -305 113 -15 -115 139 309 -127 544 -2 -3 -33% -6 -67% -5 6 -37 -45 -18% 18 -6 61 261 7 -626 251 -626 -2 628 -1 689 56% -1 038 153% -722 390 -5 880 -801 -1 956 201% -2 447 2 838 1 365 7 151 -81% 4 032 -66% 26 667 24 516 9% 1 359 7 151 -81% 4 032 -66% 26 662 24 516 9% 6 0 -1 5 1 400% varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Periodens resultat Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Förmånsbestämda pensionsplaner Instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat - egetkapitalinstrument Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen varav förmånsbestämda pensionsplaner varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Kassaflödessäkringar Instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat - skuldinstrument Försäkringsavtal Periodens omräkningsdifferens Innehav utan bestämmande inflytande Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen varav kassaflödessäkringar varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet varav omräkningsdifferens Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Summa övrigt totalresultat Periodens totalresultat Varav tillhör ===== SIDA 25 ===== 24 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 UTVECKLING PER KVARTAL – KONCERNEN Kv 4 Kv 3 Kv 2 Kv 1 Kv 4 mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Räntenetto 12 222 12 184 11 687 11 485 10 631 Provisionsnetto 2 800 2 812 2 761 2 766 2 694 Nettoresultat av finansiella transaktioner 579 1 087 393 602 570 F örsäkringsnetto 207 79 116 91 60 Övriga utdelningsintäkter 1 1 1 15 Andelar i intresseföretags och joint ventures resultat -17 49 20 -1 -2 Övriga intäkter 64 32 187 42 85 Summa intäkter 15 854 16 244 15 166 14 985 14 053 P ersonalkostnader -3 531 -3 382 -3 259 -3 470 -3 468 Övriga kostnader -2 152 -1 839 -1 953 -1 852 -1 949 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar -402 -466 -421 -454 -423 Summa kostnader -6 086 -5 686 -5 634 -5 776 -5 839 Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 9 768 10 558 9 531 9 210 8 214 K reditförluster, netto -52 -1 -58 -30 -54 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 6 3 4 7 Riskskatt och resolutionsavgift -664 -653 -636 -671 -582 Rörelseresultat 9 057 9 908 8 841 8 516 7 578 S katter -2 093 -2 324 -2 066 -1 934 -1 325 Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 6 965 7 583 6 775 6 582 6 252 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 280 368 329 232 -265 Periodens resultat 7 244 7 952 7 104 6 814 5 988 Resultat per aktie, kr 3,66 4,02 3,59 3,44 3,02 ===== SIDA 26 ===== 25 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 BALANSRÄKNING – KONCERNEN 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 171 482 302 503 673 447 588 475 868 Övrig utlåning till centralbanker Not 8 6 282 6 379 5 163 10 646 4 604 B elåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 199 128 231 839 265 238 233 751 132 778 Utlåning till övriga kreditinstitut Not 8 19 294 28 796 38 247 24 440 9 411 Utlåning till allmänheten Not 8 2 291 808 2 330 086 2 335 959 2 306 742 2 315 818 Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -9 657 -14 837 -16 046 -15 039 -16 616 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 087 61 484 57 611 41 231 32 697 Aktier och andelar 12 216 24 980 22 409 21 296 12 813 Aktier och andelar i intresseföretag och joint ventures 657 642 606 591 561 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 244 893 232 741 238 626 224 813 212 966 Derivatinstrument Not 11,12 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261 Immateriella tillgångar Not 13 8 567 8 530 8 553 8 426 8 402 Fastigheter och inventarier 4 777 4 762 4 786 4 786 4 914 Aktuella skattefordringar 203 1 213 1 140 1 346 160 Uppskjutna skattefordringar 358 1 518 1 527 1 516 1 590 Pensionstillgångar, netto 11 699 16 080 14 469 13 005 12 875 Tillgångar som innehas för försäljning Not 10 178 590 190 761 201 478 193 180 191 916 Övriga tillgångar 10 276 23 915 12 422 40 963 14 721 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 331 2 527 2 853 3 297 1 979 Summa tillgångar Not 17 3 537 792 3 679 330 3 755 442 3 602 079 3 453 718 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Not 14 90 143 135 502 143 863 97 306 81 693 In- och upplåning från allmänheten Not 14 1 298 480 1 369 077 1 433 843 1 435 563 1 318 925 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 245 100 232 916 238 627 224 814 212 966 Emitterade värdepapper Not 15 1 523 481 1 556 596 1 563 875 1 478 669 1 474 801 Derivatinstrument Not 11,12 34 238 20 533 22 307 24 140 29 040 Korta positioner 2 364 12 558 13 459 11 544 1 939 Försäkringsskulder 8 407 8 040 8 290 8 464 8 546 Aktuella skatteskulder 1 211 1 872 1 314 894 217 Uppskjutna skatteskulder 3 969 6 342 6 113 5 735 5 614 Avsättningar 601 541 577 520 591 Skulder hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning Not 10 63 721 66 267 72 942 66 577 68 938 Övriga skulder 14 882 18 283 16 398 24 503 10 454 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 990 3 459 2 462 4 705 3 565 Efterställda skulder 43 117 43 598 35 085 33 771 42 404 Summa skulder Not 17 3 332 706 3 475 583 3 559 156 3 417 204 3 259 694 Innehav utan bestämmande inflytande 8 3 2 4 3 Aktiekapital 3 069 3 069 3 069 3 069 3 069 Överkursfond 8 758 8 758 8 758 8 758 8 758 Reserver 16 239 22 119 22 920 18 610 18 684 Balanserad vinst 147 905 147 931 147 621 147 621 141 834 Periodens resultat tillhörande aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 29 107 21 867 13 917 6 814 21 676 Summa eget kapital 205 085 203 747 196 286 184 875 194 024 Summa skulder och eget kapital 3 537 792 3 679 330 3 755 442 3 602 079 3 453 718 ===== SIDA 27 ===== 26 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 FÖRÄNDRING EGET KAPITAL – KONCERNEN Januari – december 2023 mkr Aktie- kapital Överkurs- fond Förmåns- bestämda pensions- planer Säkrings- reserv Verkligt värde- reserv Försäk- ringsavtal Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Innehav utan bestäm- mande inflytande Totalt Ingående eget kapital 2023 3 069 8 758 13 739 -307 126 793 4 332 163 510 3 194 024 Periodens resultat 29 107 8 29 114 Övrigt totalresultat -1 776 488 71 -396 -831 -3 -2 447 varav Omklassificering inom eget kapital 49 -284 -235 Periodens totalresultat -1 776 488 71 -396 -831 29 107 5 26 667 Omklassificerat till balanserat resultat 235 235 Utdelning -15 840 -15 840 Aktierelaterade ersättningar till anställda i Handelsbanken plc* 79 79 Återköp egna aktier* -79 -79 Förändring i innehav utan bestämmande inflytande Utgående eget kapital 3 069 8 758 11 963 181 197 396 3 502 177 011 8 205 085 Januari – december 2022 mkr Aktie- kapital Överkurs- fond Förmåns- bestämda pensions- planer Säkrings- reserv Verkligt värde- reserv Försäk- ringsavtal Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Innehav utan bestäm- mande inflytande Totalt Utgående eget kapital 2021 3 069 8 758 11 313 1 789 158 2 585 154 034 25 181 731 Effekt av övergång till IFRS 17 -3 010 -3 010 Skatteeffekt vid övergång till IFRS 17 3 3 Ingående eget kapital 2022 3 069 8 758 11 313 1 789 158 2 585 151 027 25 178 724 Periodens resultat 21 676 1 21 678 Övrigt totalresultat 2 427 -2 096 -32 793 1 747 0 2 838 varav Omklassificering inom eget kapital -91 -615 -706 Periodens totalresultat 2 427 -2 096 -32 793 1 747 21 676 1 24 516 Omklassificerat till balanserat resultat 706 706 Utdelning -9 900 -9 900 Aktierelaterade ersättningar till anställda i Handelsbanken plc* 25 25 Återköp egna aktier* -25 -25 Förändring i innehav utan bestämmande inflytande -23 -23 Utgående eget kapital 3 069 8 758 13 739 -307 126 793 4 332 163 510 3 194 024 ===== SIDA 28 ===== 27 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG – KONCERNEN Kassaflödesanalysen i tabellen ovan inkluderar avvecklad verksamhet i Finland, se not 10. I jämförelsesiffrorna ingår även tidigare avvecklad verksamhet i Danmark. Helår Helår mkr 2023 2022 Rörelseresultat 36 322 26 829 Resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, före skatt 1 394 1 453 Justering från rörelseresultat till investeringsverksamhet -333 Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultat och resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 907 2 341 Betalda inkomstskatter -7 681 -6 419 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -7 816 -62 169 Kassaflöde från löpande verksamhet 23 125 -38 298 Avyttring av verksamhet och dotterbolag 49 238 Förändring aktier -53 -11 Förändring materiella anläggningstillgångar -506 -304 Förändring immateriella anläggningstillgångar -957 -711 Kassaflöde från investeringsverksamhet -1 517 48 212 Amortering av förlagslån -8 351 -3 000 Emitterade förlagslån 8 635 11 845 Utbetald utdelning -15 840 -9 900 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -15 556 -1 055 Likvida medel vid periodens början * 475 882 439 964 Periodens kassaflöde 6 052 8 859 Kursdifferens i likvida medel -5 753 27 059 Likvida medel vid periodens slut* 476 181 475 882 * Likvida medel definieras som Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker. ===== SIDA 29 ===== 28 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Noter NOT 1 REDOVISNINGSPRINCIPER Bokslutskommunikén är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg s om följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner och uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Moderbolaget har upprättat bokslutskommunikén i enlighet med ÅRKL och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer och uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Förändrade redovisningsprinciper IFRS 17 Försäkringsavtal Den 1 januari 2023 trädde IFRS 17 Försäkringsavtal, som ersätter IFRS 4 Försäkringsavtal, ikraft för tillämpning i EU. Standarden tillämpas från och med räkenskapsåret 2023 i Handelsbankens koncernredovisning med övergångsdag den 1 januari 2022. IFRS 17 medför en förändring av hur försäkringsavtal ska klassificeras, värderas och presenteras. Standarden medför även förändrade upplysningskrav. De förändringar som IFRS 17 främst medfört för Handelsbanken är följande: Klassificering Reglerna för klassificering i IFRS 17 har medfört att traditionell livförsäkring klassificeras som försäkringsavtal i sin helhet. I enlighet med separationsreglerna i IFRS 4 redovisades sparförsäkringsmomentet i dessa avtal enligt IFRS 9. Effekten av denna ändrade redovisningsprincip från en tillämpning av IFRS 9 till IFRS 17 har i balansräkningen medfört en omklassificering av sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring från posten In - upplåning från allmänheten till posten Försäkringsskulder. I resultaträkningen har den medfört omklassificering från raderna Riskresultat försäkring, Räntenetto, Provisionsnetto och Nettoresultat av finansiella transaktioner till raden Försäkringsresultat. Värdering De nya värderingsmodellerna som införs med anledning av IFRS 17 innebär nya principer, uppskattningar och bedömningar vilket medfört att posten försäkringsskulder har ökat. På sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring tillämpades verkligt värde metoden vid övergången, vid vilken en avtalsenlig marginal uppstod. På dessa avtal används den generella modellen. På riskförsäkringar och riskförsäkringsmoment som separerats ut ur sammansatta traditionella livförsäkringsavtal tillämpades den fullständigt retroaktiva metoden vid övergången och på dessa avtal används premiefördelningsmetoden. Presentation IFRS 17 påverkar inte presentationen i balansräkningen, men de nya värderingsmodellerna påverkar värderingen av försäkringsskulder och får till följd att redovisningen och presentationen av intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal förändras. Banken presenterar nettoresultatet från försäkringsavtal samlat på den nya raden Försäkringsnetto. I Försäkringsnettot ingår posterna Försäkringsresultat och Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning. Raden Försäkringsresultat innehåller samtliga intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal, även rörelsekostnader. Raden Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning redovisas enligt IFRS 9, men ingår i försäkringsnettot eftersom den innehåller avkastning hänförlig till försäkringsavtal. Effekter av ändrad diskonteringsränta vid värderingen av sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring redovisas i Övrigt totalresultat, vilken ackumuleras i posten Försäkringsavtal inom eget kapital. Övergångseffekt Den kvantitativa effekten av övergången till IFRS 17 uppgick till cirka -3 mdkr efter skatt vilken ökade balansposten Försäkringsskulder och minskade koncernens balanserade vinstmedel inom eget kapital vid ingången av jämförelseåret 2022. Effekten är främst hänförlig till ändrad redovisningsprincip för sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring. Standarden har inte någon inverkan på Handelsbankens kapitaltäckning eller stora exponeringar eftersom bankens försäkringsverksamhet inte ingår i konsoliderad situation. Handelsbanken har räknat om jämförelsetalen för 2022 och visar övergången till IFRS 17 i tabellerna ”Omräkning med anledning av övergång till IFRS 17”. Ytterligare information om bankens redovisningsprinciper enligt IFRS 17 framgår av Not K1 i Handelsbankens Års- och hållbarhetsredovisningen 2022. Koncernens och moderbolagets bokslutskommuniké är i övrigt upprättad i enlighet med samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som tillämpades i Års- och hållbarhetsredovisningen för 2022. Övriga förändringar i redovisningsregelverken som började gälla den 1 januari 2023 har inte haft någon påverkan på koncernens och moderbolagets redovisning. Kommande regelverksförändringar Ingen av de kommande förändringarna i redovisningsregelverken som är utfärdade för tillämpning bedöms få någon väsentlig inverkan på Handelsbankens finansiella rapporter, kapitaltäckning, stora exponeringar eller andra förhållanden enligt tillämpliga rörelseregler. ===== SIDA 30 ===== 29 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 OMRÄKNING MED ANLEDNING AV ÖVERGÅNG TILL IFRS 17 1 Omklassificering av intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal till raden Försäkringsresultat eftersom sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring har bytt redovisningsprincip från IFRS 9 till IFRS 17. 2 Raden Riskresultat försäkring har utgått och samtliga intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal redovisas på raden Försäkringsresultat. 3 I Försäkringsnettot ingår posterna Försäkringsresultat och Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning. 4 Raden Försäkringsresultat innehåller samtliga intäkter och kostnader hänförliga till försäkringsavtal, även rörelsekostnader. 5 Raden Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning redovisas enligt IFRS 9, men ingår i försäkringsnettot eftersom avkastningen är hänförlig till försäkringsavtal. 6 Omklassificering av rörelsekostnader hänförliga till försäkringsavtal till raden Försäkringsresultat. Koncernens resultaträkning Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Kv 1 Justering Kv 1 Kv 2 Justering Kv 2 Kv 3 Justering Kv 3 Kv 4 Justering Kv 4 mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 Räntenetto1 8 013 1 8 014 8 389 1 8 390 9 578 1 9 579 10 630 1 10 631 Provisionsnetto1 2 911 -34 2 877 2 741 -31 2 710 2 730 -30 2 700 2 721 -27 2 694 Nettoresultat av finansiella transaktioner1 240 180 420 -147 162 15 471 64 535 547 23 570 Riskresultat försäkring2 41 -41 0 41 -41 0 81 -81 0 13 -13 0 Försäkringsresultat4 78 78 67 67 114 114 21 21 Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning5 -168 -168 -142 -142 -20 -20 39 39 Försäkringsnetto3 -90 -90 -74 -74 93 93 60 60 Övrigt 1 101 0 1 101 13 0 13 38 0 38 98 0 98 Summa intäkter 12 305 18 12 323 11 040 13 11 053 12 897 49 12 946 14 007 46 14 053 Personalkostnader6 -3 173 15 -3 158 -3 164 16 -3 148 -3 283 17 -3 266 -3 483 15 -3 468 Övriga kostnader6 -1 563 4 -1 559 -1 602 5 -1 597 -1 425 4 -1 421 -1 953 4 -1 949 Av- och nedskrivningar för materiella och immateriella tillgångar6 -431 1 -430 -382 1 -381 -413 1 -412 -424 1 -423 Summa kostnader -5 167 20 -5 147 -5 148 22 -5 126 -5 121 21 -5 100 -5 860 21 -5 839 Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 7 138 38 7 176 5 892 35 5 927 7 776 70 7 846 8 147 67 8 214 Övrigt -551 0 -551 -646 0 -646 -501 0 -501 -636 0 -636 Rörelseresultat 6 586 38 6 624 5 246 35 5 281 7 277 69 7 346 7 510 68 7 578 Skatter -1 242 -1 -1 243 -1 144 0 -1 144 -1 718 -1 -1 719 -1 325 0 -1 325 Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 5 344 37 5 381 4 102 36 4 138 5 558 69 5 627 6 185 67 6 252 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 307 0 307 73 0 73 165 0 165 -265 0 -265 Periodens resultat 5 650 37 5 687 4 176 36 4 212 5 723 68 5 791 5 921 67 5 988 varav tillhör Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 5 650 37 5 687 4 175 36 4 211 5 723 68 5 791 5 920 67 5 987 Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 0 0 0 0 0 0 Nyckeltal Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 13,4 13,6 9,9 10,2 13,2 13,6 13,2 13,6 K/I-tal, kvarvarande verksamhet 42,0 41,8 46,6 46,4 39,7 39,4 41,8 41,5 Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,85 2,87 2,11 2,13 2,89 2,93 2,99 3,02 Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,70 2,72 2,07 2,09 2,81 2,84 3,12 3,16 Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,15 0,15 0,04 0,04 0,08 0,08 -0,13 -0,13 Koncernens totalresultat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Kv 1 Justering Kv 1 Kv 2 Justering Kv 2 Kv 3 Justering Kv 3 Kv 4 Justering Kv 4 mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 Periodens resultat 5 650 37 5 687 4 176 36 4 212 5 723 68 5 791 5 921 67 5 988 Övrigt totalresultat Försäkringsavtal 419 419 370 370 32 32 -28 -28 Övrigt 1 173 0 1 173 2 358 0 2 358 442 0 442 -1 927 -1 927 Summa övrigt totalresultat 1 173 419 1 592 2 358 370 2 728 442 32 474 -1 927 -28 -1 956 Periodens totalresultat 6 823 456 7 279 6 534 406 6 940 6 165 100 6 265 3 994 38 4 032 varav tillhör Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 6 821 456 7 277 6 534 406 6 940 6 165 100 6 265 3 995 38 4 033 Innehav utan bestämmande inflytande 2 0 2 0 0 0 0 0 0 -1 0 -1 Koncernens resultaträkning Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Jan-mar Justering Jan-mar Jan-jun Justering Jan-jun Jan-sep Justering Jan-sep Jan-dec Justering Jan-dec mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 Räntenetto1 8 013 1 8 014 16 402 2 16 404 25 980 3 25 983 36 610 4 36 614 Provisionsnetto1 2 911 -34 2 877 5 652 -65 5 587 8 382 -95 8 287 11 103 -122 10 981 Nettoresultat av finansiella transaktioner1 240 180 420 93 342 435 564 406 970 1 111 429 1 540 Riskresultat försäkring2 41 -41 0 82 -82 0 163 -163 0 176 -176 0 Försäkringsresultat4 78 78 145 145 259 259 280 280 Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning5 -168 -168 -310 -310 -330 -330 -291 -291 Försäkringsnetto3 -90 -90 -164 -164 -71 -71 -11 -11 Övrigt 1 101 0 1 101 1 114 0 1 114 1 152 0 1 152 1 250 0 1 250 Summa intäkter 12 305 18 12 323 23 345 31 23 376 36 242 80 36 322 50 249 126 50 375 Personalkostnader6 -3 173 15 -3 158 -6 337 31 -6 306 -9 620 48 -9 572 -13 103 63 -13 040 Övriga kostnader6 -1 563 4 -1 559 -3 165 9 -3 156 -4 590 13 -4 577 -6 543 17 -6 526 Av- och nedskrivningar för materiella och immateriella tillgångar6 -431 1 -430 -813 2 -811 -1 226 814 -412 -1 650 4 -1 646 Summa kostnader -5 167 20 -5 147 -10 315 42 -10 273 -15 436 63 -15 373 -21 296 84 -21 212 Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 7 138 38 7 176 13 030 73 13 103 20 806 143 20 949 28 953 210 29 163 Övrigt -551 0 -551 -1 197 0 -1 197 -1 698 0 -1 698 -2 334 0 -2 334 Rörelseresultat 6 586 38 6 624 11 832 73 11 905 19 109 142 19 251 26 619 210 26 829 Skatter -1 242 -1 -1 243 -2 386 -1 -2 387 -4 104 -2 -4 106 -5 429 -2 -5 431 Periodens resultat från kvarvarande verksamhet 5 344 37 5 381 9 446 73 9 519 15 004 142 15 146 21 189 209 21 398 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet, efter skatt 307 0 307 380 0 380 545 0 545 280 0 280 Periodens resultat 5 650 37 5 687 9 826 73 9 899 15 549 141 15 690 21 470 208 21 678 varav tillhör Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 5 650 37 5 687 9 825 73 9 898 15 548 141 15 689 21 468 208 21 676 Innehav utan bestämmande inflytande 1 1 1 1 1 1 1 1 Nyckeltal Räntabilitet på eget kapital, total verksamhet 13,4 13,6 11,7 11,9 12,2 12,5 12,5 12,8 K/I-tal, kvarvarande verksamhet 42,0 41,8 44,2 43,9 42,6 42,3 42,4 42,1 Resultat per aktie, total verksamhet, kr 2,85 2,87 4,96 5,00 7,85 7,92 10,84 10,95 Resultat per aktie, kvarvarande verksamhet, kr 2,70 2,72 4,77 4,81 7,58 7,65 10,70 10,81 Resultat per aktie, avvecklad verksamhet, kr 0,15 0,15 0,19 0,19 0,28 0,28 0,14 0,14 Koncernens totalresultat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Jan-mar Justering Jan-mar Jan-jun Justering Jan-jun Jan-sep Justering Jan-sep Jan-dec Justering Jan-dec mkr 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 Periodens resultat 5 650 37 5 687 9 826 73 9 899 15 549 141 15 690 21 470 208 21 678 Övrigt totalresultat Försäkringsavtal 419 419 789 789 821 821 793 793 Övrigt 1 173 0 1 173 3 531 0 3 531 3 973 0 3 973 2 046 0 2 046 Summa övrigt totalresultat 1 173 419 1 592 3 531 789 4 320 3 973 821 4 794 2 046 792 2 838 Periodens totalresultat 6 823 456 7 279 13 357 862 14 219 19 522 962 20 484 23 516 1 000 24 516 varav tillhör Aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 6 821 456 7 277 13 355 862 14 217 19 520 962 20 482 23 515 1 000 24 515 Innehav utan bestämmande inflytande 2 0 2 2 0 2 2 0 2 1 0 1 ===== SIDA 31 ===== 30 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 1 Skatteeffekt vid övergång till IFRS 17. 2 Omvärdering av posten återförsäkringstillgångar eftersom en riskjustering har tillkommit vid värdering av återförsäkrares andel av skulden för inträffade skador. 3 Omklassificering till posten Försäkringsskulder eftersom sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring har bytt redovisningsprincip från IFRS 9 till IFRS 17. 4 Omklassificering från posten In- och upplåning från allmänheten samt omvärdering av sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring till följd av byte av redovisningsprincip. 5 Försäkringsskulderna uppgår efter omklassificering till 9 989 mkr varav 9 657 mkr är hänförligt till avtal som tillämpade verkligt värde metoden vid övergången och använder den generella modellen. Vidare är 332 mkr hänförligt till avtal som tillämpade den fullständigt retroaktiva metoden vid övergången och använder premiefördelningsmetoden. 6 Omklassificering av oplacerade inbetalningar från posten Försäkringsskulder till övriga skulder eftersom dessa inte skulle komma att redovisas enligt IFRS 17. 7 Den kvantitativa effekten av övergången till IFRS 17 minskade balanserade vinstmedel och ökade posten Försäkringsskulder med 3 007 mkr varav 2 996 mkr är hänförligt till sparförsäkringsmomentet i traditionell livförsäkring. Vidare är 11 mkr hänförligt till att en riskjustering tillkom vid värdering av skulden för inträffade skador. Not 2 Räntenetto På raderna Derivatinstrument ingår räntenetto som är hänförliga till tillgångar och skulder som säkras. Dessa kan ha både positiv och negativ inverkan på ränteintäkter och räntekostnader. Balansräkning koncernen Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat P ublicerat Omräknat Publicerat Omräknat Publicerat Omräknat Koncernen 31 dec Justering 1 jan 31 m ar Justering 31 mar 30 jun Justering 30 jun 30 sep Justering 30 sep 31 dec Justering 31 dec mkr 2021 IFRS 17 2022 2022 I FRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 2022 IFRS 17 2022 Uppskjutna skattefordringar1 845 3 848 986 3 989 1 133 2 1 135 1 323 2 1 325 1 589 1 1 590 Övriga tillgångar2 5 785 1 5 786 17 645 1 17 646 25 252 1 25 253 5 743 1 5 744 14 720 1 14 721 Övrigt 3 340 134 3 340 134 3 527 280 0 3 527 280 3 662 673 0 3 662 673 3 721 572 0 3 721 572 3 437 407 0 3 437 407 Summa tillgångar 3 346 764 4 3 346 768 3 545 912 4 3 545 916 3 689 057 3 3 689 060 3 728 638 2 3 728 640 3 453 716 2 3 453 718 In- och upplåning från allmänheten3 1 286 637 -6 490 1 280 147 1 377 477 - 6 385 1 371 092 1 448 836 -6 288 1 442 548 1 465 457 -6 217 1 459 240 1 325 061 -6 136 1 318 925 Försäkringsskulder4 532 9 457 9 989 5 511 8 892 9 403 451 8 433 8 884 408 8 259 8 667 405 8 141 8 546 Övriga skulder6 11 304 44 11 348 23 121 47 23 168 17 935 3 17 938 12 063 5 12 068 10 451 3 10 454 Övrigt 1 866 560 0 1 866 560 1 966 151 0 1 966 151 2 036 157 0 2 036 157 2 058 707 0 2 058 707 1 921 768 0 1 921 768 Summa skulder 3 165 033 3 011 3 168 044 3 367 258 2 554 3 369 812 3 503 378 2 149 3 505 527 3 536 636 2 047 3 538 683 3 257 686 2 008 3 259 694 Försäkringsavtal 0 419 419 789 789 821 821 793 793 Balanserad vinst7 134 507 -3 007 131 500 144 134 - 3 007 141 127 144 639 -3 007 141 632 144 797 -3 007 141 790 144 841 -3 007 141 834 Periodens resultat tillhörande aktieägare i Svenska Handelsbanken AB 19 527 19 527 5 650 37 5 687 9 825 73 9 898 15 548 141 15 689 21 468 208 21 676 Ö vrigt 27 697 27 697 28 871 0 28 871 31 214 0 31 214 31 657 0 31 657 29 721 0 29 721 Summa eget kapital 181 731 -3 007 178 724 178 655 - 2 551 176 104 185 679 -2 146 183 533 192 002 -2 044 189 958 196 030 -2 006 194 024 Summa skulder och eget kapital 3 346 764 4 3 346 768 3 545 912 4 3 545 916 3 689 057 3 3 689 060 3 728 638 2 3 728 640 3 453 716 2 3 453 718 Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. 8 391 8 106 4% 5 069 66% 29 262 8 873 230% 25 782 24 682 4% 16 491 56% 91 518 48 567 88% 2 319 2 376 -2% 730 218% 8 110 1 289 621 596 4% 315 97% 2 076 876 137% 9 593 7 972 20% 4 716 103% 32 227 7 452 332% 207 210 -1% 286 -28% 853 1 164 -27% 46 914 43 941 7% 27 607 70% 164 046 68 221 140% -1 249 -1 057 18% -456 174% -4 242 -814 421% 45 665 42 885 6% 27 151 68% 159 805 67 407 137% 37 818 36 467 4% 23 395 62% 133 602 59 702 124% -871 -1 033 -16% -917 -5% -3 768 -1 567 140% -10 417 -9 982 4% -4 793 117% -35 195 -8 032 338% -12 551 -12 741 -1% -7 563 66% -45 983 -16 595 177% -10 200 -7 301 40% -3 080 231% -28 562 -3 454 -409 -438 -7% -369 11% -1 615 -1 368 18% 11 -86 -134 -246 -332 -26% -144 -137 5% -101 43% -513 -375 37% -34 580 -31 717 9% -16 957 104% -115 881 -31 723 265% 1 137 1 016 12% 436 161% 3 654 930 293% -33 443 -30 701 9% -16 520 102% -112 227 -30 793 264% -28 811 -28 113 2% -15 090 91% -100 238 -28 272 255% 12 222 12 184 0% 10 631 15% 47 578 36 614 30% Räntekostnader Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut och centralbanker Utlåning till allmänheten Belåningsbara statsskuldförbindelser Obligationer och andra räntebärande värdepapper Derivatinstrument Övriga ränteintäkter Summa Avgår ränteintäkter redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner Summa ränteintäkter varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning Räntenetto Skulder till kreditinstitut och centralbanker In- och upplåning från allmänheten Emitterade värdepapper Derivatinstrument Efterställda skulder Avgift insättningsgaranti Övriga räntekostnader Summa Avgår räntekostnader redovisade i nettoresultat av finansiella transaktioner Summa räntekostnader varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning ===== SIDA 32 ===== 31 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 3 Provisionsnetto Provisionsnetto per segment Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Courtage och övriga värdepappersprovisioner 102 84 21% 106 -4% 420 455 -8% Fonder 1 393 1 403 -1% 1 322 5% 5 534 5 469 1% Depå och övrig kapitalförvaltning 257 255 1% 232 11% 997 911 9% Rådgivning 36 63 -43% 24 50% 236 196 20% Försäkringar 169 170 -1% 163 4% 673 672 0% Betalningar 715 718 0% 702 2% 2 811 2 680 5% Ut- och inlåning 281 296 -5% 303 -7% 1 156 1 146 1% Garantier 52 48 8% 48 8% 196 202 -3% Övrigt 141 131 8% 142 -1% 536 546 -2% Summa provisionsintäkter 3 145 3 169 -1% 3 042 3% 12 559 12 277 2% Värdepapper -66 -69 -4% -50 32% -243 -218 11% Betalningar -248 -258 -4% -264 -6% -1 053 -969 9% Övrigt -31 -30 3% -33 -6% -124 -108 15% Summa provisionskostnader -346 -357 -3% -348 -1% -1 421 -1 296 10% Provisionsnetto 2 800 2 812 0% 2 694 4% 11 139 10 981 1% Januari - december 2023 mkr Sverige Stor- britannien Norge Neder- länderna Capital Markets Övrigt Just. & elim. Courtage och övriga värdepappersprovisioner 154 5 11 11 250 8 -19 420 Fonder 4 747 336 231 92 7 187 -65 5 534 Depå och övrig kapitalförvaltning 725 42 110 95 31 1 -8 997 Rådgivning 0 50 1 186 -1 236 F örsäkringar 670 0 3 2 -2 673 Betalningar 2 209 326 270 1 15 -10 0 2 811 Ut- och inlåning 719 143 114 9 42 130 -1 1 156 Garantier 100 13 40 1 41 0 -1 196 Övrigt 521 4 4 1 294 0 -287 536 Summa provisionsintäkter 9 845 919 784 209 866 318 -382 12 559 Summa provisionskostnader -1 425 -74 -125 -12 -126 -41 382 -1 421 Provisionsnetto 8 420 845 659 198 740 276 0 11 139 varav Kortprovisionsnetto 916 62 88 0 1 -14 1 053 Januari - december 2022 mkr Sverige Stor- britannien Norge Neder- länderna Capital Markets Övrigt Just. & elim. Courtage och övriga värdepappersprovisioner 179 3 17 10 242 16 -12 455 Fonder 4 715 338 244 61 10 191 -90 5 469 Depå och övrig kapitalförvaltning 654 31 115 79 41 1 -11 911 Rådgivning 0 48 1 194 -3 8 -8 196 Försäkringar 662 0 10 1 -1 672 Betalningar 2 089 310 275 1 14 -10 0 2 680 Ut- och inlåning 764 123 96 10 34 119 -1 1 146 Garantier 102 15 46 1 40 1 -3 202 Övrigt 525 6 5 1 323 5 -319 546 Summa provisionsintäkter 9 691 874 808 163 898 287 -444 12 277 Summa provisionskostnader -1 335 -68 -120 -16 -127 -74 444 -1 296 Provisionsnetto 8 356 807 688 147 771 213 0 10 981 varav Kortprovisionsnetto 884 55 96 -2 1 -12 1 022 Hemmamarknader Hemmamarknader Totalt Helår 2023 Totalt Helår 2022 ===== SIDA 33 ===== 32 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 4 Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 5 Försäkringsnetto Not 6 Övriga kostnader Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Upplupet anskaffningsvärde 214 251 -15% -97 668 65 varav lån 63 47 34% -145 95 35 171% varav räntebärande värdepapper 0 -100% 0 varav emitterade värdepapper 151 204 -26% 48 215% 573 30 Verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 0% 0 -1 -1 0% varav räntebärande värdepapper - förväntade kreditförluster 0 0 0% 0 0 -1 varav räntebärande värdepapper - omklassificering från övrigt totalresultat 0 0 0% -1 Verkligt värde via resultaträkningen, verkligt värdeoptionen 1 255 -100 -254 670 -4 710 varav räntebärande värdepapper 1 255 -100 -254 670 -4 710 Verkligt värde via resultaträkningen, obligatoriskt inkl valutakurseffekter -713 595 1 079 1 494 5 975 -75% varav tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291 Säkringsredovisning 6 372 -98% -119 166 -80 varav nettoresultat säkringar av verkligt värde -13 202 -57 77% 82 -29 varav ineffektivitet i kassaflödessäkringar 18 170 -89% -61 83 -51 Summa 761 1 118 -32% 609 25% 2 997 1 249 140% Avgår avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning -183 -31 -490% -39 -369% -336 291 Nettoresultat av finansiella transaktioner 579 1 087 -47% 570 2% 2 661 1 540 73% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Försäkringsintäkter 286 290 -1% 298 -4% 1 169 1 208 -3% Kostnader för försäkringstjänster -230 -233 -1% -258 -11% -958 -929 3% Resultat från försäkringstjänster 56 57 -2% 40 40% 211 279 -24% Resultat från innehavda återförsäkringsavtal -10 -18 -44% -10 -18 -44% Finansiella intäkter och kostnader från försäkringsavtal -22 -9 144% -1 -44 19 Försäkringsresultat 24 48 -50% 21 14% 157 280 -44% Avkastning på tillgångar som innehas för försäkringstagarnas räkning 183 31 490% 39 369% 336 -291 Försäkringsnetto 207 79 162% 60 245% 493 -11 Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Fastigheter och lokaler -182 -159 14% -177 3% -686 -599 15% IT-relaterade kostnader -972 -771 26% -839 16% -3 379 -2 963 14% Kommunikation -69 -70 -1% -65 6% -284 -255 11% Resor och marknadsföring -92 -63 46% -85 8% -299 -236 27% Köpta tjänster -600 -547 10% -535 12% -2 355 -1 836 28% Materialanskaffning -46 -44 5% -56 -18% -188 -170 11% Andra kostnader -191 -185 3% -192 -1% -605 -467 30% Övriga kostnader -2 152 -1 839 17% -1 949 10% -7 796 -6 526 19% ===== SIDA 34 ===== 33 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 7 Kreditförluster * Expertbaserad bedömning av signifikant ökning av kreditrisk. Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen Periodens reservering Steg 3 -89 -88 1% -66 35% -328 -182 80% Steg 3 reservering tidigare år som återförts 18 81 -78% 50 -64% 209 223 -6% Summa förväntade kreditförluster i Steg 3 -71 -7 -16 344% -119 41 Periodens nettoreservering Steg 2 42 17 147% -51 -112 -99 13% Periodens nettoreservering Steg 1 17 -14 -25 39 -109 Summa förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 60 3 -75 -72 -207 -65% Summa förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen -12 -4 200% -92 -87% -192 -166 16% Förväntade kreditförluster på poster utanför balansräkningen Periodens nettoreservering Steg 3 -2 3 1 8 11 -27% Periodens nettoreservering Steg 2 -25 8 -17 47% -39 -31 26% Periodens nettoreservering Steg 1 -13 6 0 8 -4 Summa förväntade kreditförluster på poster utanför balansräkningen -39 16 -18 117% -23 -25 -8% Periodens konstaterade kreditförluster -67 -77 -13% -55 22% -260 -738 -65% Utnyttjad andel av tidigare reserverat i Steg 3 43 38 13% 34 26% 185 636 -71% Summa bortskrivningar -24 -39 -38% -21 14% -75 -102 -26% Återvinningar 23 25 -8% 76 -70% 149 245 -39% Kreditförluster, netto -52 -1 -54 -4% -141 -47 200% varav utlåning till allmänheten -15 -17 -12% -37 -59% -120 -26 362% Kv 4 Kv 3 Kv 2 Kv 1 Kv 4 mkr 2023 2023 2023 2023 2022 1) Förväntade kreditförluster Steg 3 i och utanför balansräkningen -73 -4 12 -46 -15 Förändring i modellbaserad reservering för Steg 1 oc h Steg 2: Uppdatering av makroekonomiska scenarier och riskfaktorer 37 -2 27 -2 -34 Flytt av exponeringar i utsatta branscher från Steg 1 till Steg 2* 5 0 1 -5 3 Förändring i fallissemangsrisk i ingående portfölj (netto ratingförändringar) -137 -77 -176 -46 -27 Effekt av exponeringsförändring (befintliga, nya och avslutade exponeringar) 44 10 11 10 10 Övrigt i Steg 1 och Steg 2 84 69 17 17 0 Avgår avvecklad verksamhet -11 3 -1 2 -1 Modellbaserade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 22 3 -121 -24 -49 Expertbaserad reservering Expertbaserad reservering -617 -617 -632 -637 -646 Avgår avvecklad verksamhet 13 13 14 13 25 Expertbaserad reservering i kvarvarande verksamhet -604 -604 -618 -624 -621 Förändrad reserv i kvartalet som påverkar kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 0 14 6 -3 -44 2) Förväntade kreditförluster Steg 1 oc h Steg 2 i och utanför balansräkningen 22 17 -115 -27 -93 3) Bortskrivningar -24 -39 -8 -4 -21 4) Återvinningar 23 25 55 46 76 Kreditförluster, netto (1+2+3+4) -52 -1 -5 8 -30 -54 ===== SIDA 35 ===== 34 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Totalt reserveringsbehov i Steg 1 och Steg 2 har minskat något under fjärde kvartalet. Reserveringen består av en modellbaserad reservering som påverkas av makroekonomiska riskfaktorer och kundmigration samt en expertbaserad reservering. Urvalet av makroekonomiska riskfaktorer som påverkar modellen är oförändrat sedan tredje kvartalet. Uppdaterade antaganden för makroekonomiska riskfaktorer har medfört mindre justeringar vilka sammantaget minskar reserveringsbehovet i kvartalet med 37 mkr. Negativ ratingmigration i kundstocken har ökat reserveringsbehovet med 137 mkr. Förändringar i exponeringarnas storlek minskar reserveringsbehovet med 44 mkr och även övriga faktorer har sammantaget minskat reserveringsbehovet. Bland dessa effekter, under rubriken Övrigt i Steg 1 och Steg 2 ovan, kan främst nämnas valutakurs effekter vilka minskar reserveringsbehovet med 33 mkr. Under kvartalet har bankens modeller avseende företagsexponeringar uppdaterats. Den realiserade effekten av denna förändring var lägre än vad som reserverats för i tredje kvartalet, vilket minskar reserveringsbehovet med 19 mkr, även denna under rubriken Övrigt i Steg 1 och Steg 2 o van. Banken har även under fjärde kvartalet tillämpat en expertbaserad reservering baserad på ökade kreditrisker kopplade till osäkerheter som ej bedöms fullt ut fångas av bankens riskmodeller. Dessa osäkerhetsfaktorer är främst kopplade till makroekonomiska förutsättningar och potentiell betydande förändring i efterfrågebilden. Med anledning av utmaningarna att vid utgången av kvartalet uppskatta hur ovan nämnda osäkerhetsfaktorer påverkar kreditrisken på individuell företagsnivå har banken applicerat en expertbaserad stress på branscher med risk för extra känslighet. Denna stress har gjorts i tillägg till de modellbaserade beräkningarna och har resulterat i ett tillkommande reserveringsbehov om 604 mkr (604 i föregående kvartal) i kvarvarande verksamhet och 617 mkr (617) inklusive avvecklad verksamhet. Processen för nedskrivningsprövning för avtal i Steg 3 har inte ändrats utan följer sedvanlig rutin med individuell bedömning. Nyckeltal utlåning till allmänheten För definitioner hänvisas till Faktaboken som finns tillgänglig på handelsbanken.com/ir. Reserveringsgrader och andel utlåning ovan inkludera r avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning, se not 10 . Känslighetsanalys och makroekonomisk prognos i ECL-beräkningarna 31 dec 2023 30 sep 2023 30 jun 2023 31 mar 2023 31 dec 2022 Kreditförlustnivå %, kvarvarande verksamhet ackumulerat 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00 Total reserveringsgrad, % 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10 Reserveringsgrad Steg 1, % 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 Reserveringsgrad Steg 2, % 0,60 0,62 0,74 0,90 0,79 Reserveringsgrad Steg 3, % 16,28 16,79 18,50 20,89 21,99 Andel utlåning i Steg 3, % 0,24 0,23 0,22 0,19 0,18 % Sverige 27,45 -15,70 10,95 -7,72 Storbritannien 21,13 -29,56 7,49 -7,19 29,99 25,30 Norge 33,68 -18,20 7,54 -6,10 Finland 8,52 -5,06 -0,13 0,20 Nederländerna 36,85 -22,53 3,52 -2,56 USA 57,50 -36,86 27,06 -20,37 Övriga länder 23,51 -12,04 3,64 -2,07 Totalt 23,58 -18,51 7,43 -5,60 Storbritannien, kraftigt negativt scenario 31 december 2023 31 december 2022 Procentuell ökning av reserv vid negativt scenario Procentuell minskning av reserv vid positivt scenario Procentuell ökning av reserv vid negativt scenario Procentuell minskning av reserv vid positivt scenario ===== SIDA 36 ===== 35 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Beräkningen av förväntade kreditförluster tillämpar framåtblickande information i form av makroscenarier. Den förväntade kreditförlusten är ett sannolikhetsvägt genomsnitt av de beräknade prognoserna. För exponeringar utanför Storbritannien appliceras tre scenarier. Prognosen i det neutrala scenariot vägs med 70% (70), medan en uppgång i ekonomin vägs med 15% (15) och en nedgång i ekonomin med 15% (15). För exponeringar i Storbritannien har även ett fjärde, kraftigare negativt scenario applicerats från och med fjärde kvartalet 2022. Sannolikhets viktningen för kraftigt negativt/negativt/neutralt/positivt scenario för Storbritannien är 15%/20%/60%/5% (15/20/60/5). Dessa scenarier och vikter har legat till grund för beräkningar av förväntade kreditförluster i Steg 1 och Steg 2 per den 31 december 2023. 2024 2025 2026 2024 2025 2026 2024 2025 2026 Sverige -3,73 0,90 2,95 - 0,13 2,30 2,30 2,87 3,30 2,00 Storbritannien -2,20 0,44 2,95 0,80 1,84 2,30 3,80 2,84 2,00 Storbritannien, kraftigt negativt scenario -4,20 -2,16 3,30 Norge -3,53 0,06 2,35 0,07 1,46 1,70 3,07 2,46 1,40 F inland -3,41 0,40 2,28 0,19 1,80 1,63 3,19 2,80 1,33 Euroområdet -3,12 0,11 1,95 0,48 1,51 1,30 3,48 2,51 1,00 USA -2,40 0,44 2,65 1,20 1,84 2,00 4,20 2,84 1,70 Sverige 10,10 10,41 10,10 8,40 8,31 7,90 7,70 7,31 7,20 Storbritannien 6,40 6,70 6,40 5,00 5,00 4,50 4,30 4,00 3,80 Storbritannien, kraftigt negativt scenario 8,00 9,50 9,00 Norge 4,05 4,58 4,70 2,35 2,48 2,50 1,65 1,47 1,80 F inland 9,30 9,20 8,70 7,60 7,10 6,50 6,90 6,10 5,80 Euroområdet 8,58 8,83 8,90 6,88 6,73 6,70 6,18 5,73 6,00 USA 5,96 6,57 6,50 4,26 4,47 4,30 3,56 3,47 3,60 Sverige 5,25 4,25 3,25 3,75 2,75 2,25 3,00 1,75 1,25 Storbritannien 6,25 4,50 3,50 4,75 3,00 2,50 4,00 2,00 1,50 Storbritannien, kraftigt negativt scenario 1,00 0,25 0,25 Norge 5,50 4,75 3,25 4,00 3,25 2,25 3,25 2,25 1,25 Finland 4,75 4,00 2,75 3,25 2,50 1,75 2,50 1,50 0,75 Euroområdet 4,75 4,00 2, 75 3,25 2,50 1,75 2,50 1,50 0,75 USA 5,88 4,63 3,63 4,38 3,13 2,63 3,63 2,13 1,63 Sverige -5,04 -0,32 2,69 1,10 2,57 2,61 6,46 5,00 3,29 Storbritannien -7,77 -7,27 -2,44 -5,97 -0,89 3,27 -3,03 4,90 8,22 Storbritannien, kraftigt negativt scenario -13,44 -6,44 -0,03 Norge -0,58 -1,34 4,19 0,94 2,77 3,10 2,54 3,48 2,75 Finland 2,96 5,29 2,78 0,50 3,83 2,96 -0,37 3,75 3,17 Euroområdet 2,35 2,00 2, 11 2,00 2,00 2,00 1,70 2,03 2,07 Sverige -5,91 1,84 2,83 3,51 8,10 3,57 5,99 13,00 5,56 Storbritannien -8,35 -4,01 3,56 -0,15 1,63 2,01 3,43 7,49 4,23 Storbritannien, kraftigt negativt scenario -16,20 -10,78 2,88 Norge -4,81 -4,47 -0,35 2,50 2,10 1,40 5,24 6,16 2,31 Finland -7,41 -0,16 3,56 1,46 5,86 6,18 3,35 9,03 7,00 Euroområdet -7,69 -3,44 1, 80 0,83 4,44 4,85 3,61 8,49 6,05 Makroekonomisk riskfaktor Negativt scenario Neutralt scenario Positivt scenario Kommersiella fastigheter, värdeutveckling % Bostadsfastigheter, värdeutveckling % Styrränta, % Arbetslöshet , % BNP-tillväxt , % ===== SIDA 37 ===== 36 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 8 Utlåning Raderna från balansräkningen i tabellerna nedan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 . Utlåning och räntebärande värdepapper som är föremål för nedskrivningsprövning, netto Utlåning och räntebärande värdepapper som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad Utlåning till allmänheten som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 162 482 291 503 660 447 577 475 853 Övrig utlåning till centralbanker 32 145 33 470 38 776 40 569 32 620 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m 200 Utlåning till övriga kreditinstitut 19 297 28 803 38 259 24 442 9 415 varav omvända repor 9 623 19 011 22 325 6 790 Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 483 022 2 492 465 2 459 286 2 469 324 varav omvända repor 17 404 18 555 14 233 14 350 12 917 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 709 13 222 12 531 8 588 9 882 Summa 2 974 529 3 040 809 3 085 691 2 980 463 2 997 294 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Volym, brutto 2 976 927 3 043 294 3 088 268 2 982 969 2 999 751 varav Steg 1 2 833 004 2 895 613 2 959 699 2 888 415 2 902 686 varav Steg 2 136 859 140 830 121 957 88 569 91 350 v arav Steg 3 7 064 6 851 6 612 5 985 5 716 Reserver -2 400 -2 487 -2 579 -2 508 -2 459 varav Steg 1 -430 -463 -454 -463 -480 varav Steg 2 -820 -874 -902 -795 -723 varav Steg 3 -1 150 -1 150 -1 223 -1 250 -1 257 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Volym, brutto 2 436 611 2 485 501 2 495 036 2 461 789 2 471 778 varav Steg 1 2 292 700 2 337 820 2 366 466 2 367 255 2 374 713 varav Steg 2 136 848 140 830 121 957 88 549 91 349 v arav Steg 3 7 064 6 851 6 612 5 985 5 716 Reserver -2 395 -2 480 -2 571 -2 503 -2 454 varav Steg 1 -426 -459 -449 -459 -475 varav Steg 2 -819 -870 -898 -794 -722 varav Steg 3 -1 150 -1 150 -1 223 -1 250 -1 257 ===== SIDA 38 ===== 37 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning och räntebärande värdepapper Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning till allmänheten Förändringsanalysen visar nettoeffekten på reserven i angivet steg per förklaringspost under perioden. Effekten av bortbokningar och bortskrivningar beräknas på ingående balans. Effekten av omvärdering till följd av förändringar i modell/riskparametrar samt valuta kurseffekt med mera beräknas innan eventuell förflyttning av nettobeloppet mellan steg. Nyutgivna eller förvärvade tillgångar och förflyttade belopp mellan stegen redovisas efter att effek ten av övriga förklaringsposter beaktats. Förflyttningsraderna anger effekten på reserven i angivet steg. 31 december 2023 mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Reserv vid årets ingång -480 -723 -1 257 -2 459 Bortbokningar 37 89 211 337 Bortskrivningar 1 213 214 O mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -219 140 -96 -175 Förändringar i modell/riskparametrar -32 -16 -48 Valutaeffekt m m 2 2 1 5 Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -34 -33 -8 -75 Förflyttning till Steg 1 -40 56 1 17 Förflyttning till Steg 2 169 -503 6 -328 Förflyttning till Steg 3 167 166 -221 111 Reserv vid periodens utgång -430 -820 -1 150 -2 400 Summa 31 december 2022 mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Reserv vid årets ingång -399 -693 -2 093 -3 185 Bortbokningar 71 165 301 537 Bortskrivningar 0 1 671 672 O mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -228 201 -21 -48 Förändringar i modell/riskparametrar Valutaeffekt m m -11 -8 -24 -43 Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -53 -52 -9 -114 Förflyttning till Steg 1 -38 44 8 14 Förflyttning till Steg 2 70 -470 16 -384 Förflyttning till Steg 3 108 89 -106 91 Reserv vid periodens utgång -480 -723 -1 257 -2 459 Summa 31 december 2023 mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Reserv vid årets ingång -475 -722 -1 257 -2 454 Bortbokningar 36 89 211 337 Bortskrivningar 1 213 214 O mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -219 140 -96 -176 Förändringar i modell/riskparametrar -32 -16 -48 Valutaeffekt m m 2 2 1 5 Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -34 -33 -8 -75 Förflyttning till Steg 1 -40 56 1 17 Förflyttning till Steg 2 169 -502 6 -326 Förflyttning till Steg 3 167 166 -221 111 Reserv vid periodens utgång -426 -819 -1 150 -2 395 Summa 31 december 2022 mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Reserv vid årets ingång -395 -690 -2 093 -3 178 Bortbokningar 70 165 301 536 Bortskrivningar 0 1 671 672 O mvärdering till följd av förändring i kreditrisk -227 199 -21 -49 Förändringar i modell/riskparametrar Valutaeffekt m m -11 -8 -24 -43 Nyutgivna eller förvärvade tillgångar -52 -52 -9 -113 Förflyttning till Steg 1 -38 44 8 14 Förflyttning till Steg 2 70 -470 16 -384 Förflyttning till Steg 3 108 89 -106 91 Reserv vid periodens utgång -475 -722 -1 257 -2 454 Summa ===== SIDA 39 ===== 38 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Utlåning till allmänheten, sektor och branschfördelad 31 december 2023 Brutto Reserver Netto mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Privatpersoner 1 158 428 28 771 4 159 -143 -132 -589 1 190 494 varav hypotekslån 991 247 21 664 1 592 -38 -43 -44 1 014 378 varav övriga lån säkerställda i bostad 139 030 5 631 1 310 -44 -40 -93 145 794 varav övriga lån privatpersoner 28 151 1 476 1 257 -61 -49 -452 30 322 Bostadsrättsföreningar 283 134 11 367 13 -4 -20 -9 294 481 varav hypotekslån 265 549 5 291 12 -1 -1 -8 270 842 Fastighetsförvaltning 648 688 81 834 1 984 -130 -249 -159 731 968 Tillverkningsindustri 19 210 4 150 72 -24 -105 -46 23 257 Handel 30 214 671 108 -13 -9 -62 30 909 Hotell- och resturangverksamhet 4 333 1 803 101 -4 -9 -6 6 218 Person- och godstransport till sjöss 1 289 1 0 0 0 0 1 290 Övrig transport och kommunikation 11 985 178 18 -5 -2 -15 12 159 Byggnadsverksamhet 14 238 4 429 281 -56 -264 -93 18 535 Elektricitet, gas och vatten 15 941 33 7 -2 0 -3 15 976 Jordbruk, jakt och skogsbruk 20 390 1 507 81 -7 -8 -3 21 960 Övrig serviceverksamhet 20 965 818 143 -11 -9 -85 21 821 Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 23 154 878 12 -6 -5 -3 24 030 Stat och kommun 12 278 64 0 0 12 342 varav Riksgälden 6 748 6 748 Övrig företagsutlåning 28 453 344 85 -21 -7 -77 28 777 Summa 2 292 700 136 848 7 064 -426 -819 -1 150 2 434 217 31 december 2022 Brutto Reserver Netto mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Privatpersoner 1 163 864 42 542 3 078 -161 -133 -568 1 208 622 varav hypotekslån 983 183 33 865 1 162 -35 -32 -38 1 018 105 varav övriga lån säkerställda i bostad 144 073 6 931 912 -38 -44 -90 151 744 varav övriga lån privatpersoner 36 608 1 746 1 004 -88 -57 -440 38 773 Bostadsrättsföreningar 287 299 1 933 38 -9 -2 -8 289 251 varav hypotekslån 262 117 955 11 -5 0 -6 263 072 Fastighetsförvaltning 705 567 27 035 1 434 -109 -105 -124 733 698 Tillverkningsindustri 34 186 2 807 49 -30 -116 -26 36 870 Handel 39 858 649 104 -13 -10 -56 40 532 Hotell- och resturangverksamhet 4 296 1 978 19 -5 -30 -7 6 251 Person- och godstransport till sjöss 2 581 11 221 -2 -2 -77 2 732 Övrig transport och kommunikation 8 599 1 088 36 -17 -36 -33 9 637 Byggnadsverksamhet 17 219 3 549 119 -65 -175 -72 20 575 Elektricitet, gas och vatten 15 331 968 4 -5 -2 -3 16 293 Jordbruk, jakt och skogsbruk 19 997 2 223 40 -25 -75 -14 22 146 Övrig serviceverksamhet 21 030 577 180 -14 -7 -139 21 627 Holding-, investment- och försäkringsbolag, fonder m.m. 32 820 5 748 34 -9 -14 -24 38 555 Stat och kommun 4 520 84 0 -1 4 603 varav Riksgälden 1 566 1 566 Övrig företagsutlåning 17 546 157 360 -11 -14 -106 17 932 Summa 2 374 713 91 349 5 716 -475 -722 -1 257 2 469 324 ===== SIDA 40 ===== 39 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Specifikation av Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning 31 december 2023 Brutto Reserver Netto mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlåning i Sverige Statligt ägda fastighetsbolag 11 306 0 11 306 Kommunalt ägda fastighetsbolag 7 311 515 0 0 7 826 Bostadsfastighetsbolag 129 563 30 200 64 -7 -68 -13 159 739 varav hypotekslån 121 606 28 574 56 -6 -64 -7 150 159 Övrig fastighetsförvaltning 131 093 20 222 164 -11 -30 -52 151 386 varav hypotekslån 72 794 10 836 63 -3 -17 -21 83 652 Summa utlåning i Sverige 279 273 50 937 228 -18 -98 -65 330 257 Utlåning utanför Sverige Storbritannien 129 672 13 876 1 132 -87 -129 -26 144 438 Norge 133 310 6 364 91 -22 -12 -28 139 703 Finland 44 389 5 249 522 -2 -9 -35 50 114 Nederländerna 61 056 5 408 -1 -1 66 462 Övriga länder 988 11 0 -5 994 Summa utlåning utanför Sverige 369 415 30 897 1 756 -112 -151 -94 401 711 Total utlåning - Fastighetsförvaltning 648 688 81 834 1 984 -130 -249 -159 731 968 31 december 2022 Brutto Reserver Netto mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Utlåning i Sverige Statligt ägda fastighetsbolag 11 198 0 11 198 Kommunalt ägda fastighetsbolag 8 212 0 8 212 Bostadsfastighetsbolag 148 992 3 851 22 -6 -5 -8 152 846 varav hypotekslån 137 576 3 661 18 -5 -5 -4 141 241 Övrig fastighetsförvaltning 145 098 6 376 171 -15 -15 -47 151 568 varav hypotekslån 77 194 1 656 32 -3 -4 0 78 875 Summa utlåning i Sverige 313 500 10 227 193 -21 -20 -55 323 824 Utlåning utanför Sverige Storbritannien 138 506 8 972 647 -51 -60 -32 147 982 Norge 138 171 4 684 62 -22 -10 -9 142 876 Finland 48 458 2 383 521 -5 -12 -23 51 322 Nederländerna 65 913 765 -10 -3 66 665 Övriga länder 1 019 4 11 0 0 -5 1 029 Summa utlåning utanför Sverige 392 067 16 808 1 241 -88 -85 -69 409 874 Total utlåning - Fastighetsförvaltning 705 567 27 035 1 434 -109 -105 -124 733 698 ===== SIDA 41 ===== 40 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Specifikation av Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning – typ av säkerhet & land Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning, kommersiella fastigheter LTV-fördelning per land Loan to value (LTV) visar utlåningen i förhållande till säkerheternas marknadsvärde. Genomsnittliga LTV avser viktat medelvärde av max LTV per fastighet. Indelningen i intervall följer en fördelningsmetod som kan beskrivas med följande tänkta exempel: en kredit med belåningsgrad 60% indelas så att 2/3-delar av volymen redovisas på raden LTV 0-40%, och resterande 1/3-delen på raden LTV 41-60%. 31 december 2023 Stor- Neder- mkr, brutto Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt Statliga garantier 3 336 5 1 290 19 494 24 125 Bostadsfastigheter 192 222 80 478 21 139 18 414 37 184 349 437 Kontor, detaljhandel och hotell 101 189 46 526 86 230 7 062 10 619 251 626 Övriga fastigheter 4 024 314 11 863 1 111 17 676 34 988 Industrifastigheter och lager 17 239 15 022 8 873 2 851 596 44 581 Jord- och Skogsbruk 4 093 1 139 113 4 15 5 364 Övriga säkerheter 1 763 209 192 509 281 2 954 Blanko 6 572 987 8 282 446 41 16 328 Obebyggd fastighet 1 783 269 52 2 104 Summa 330 438 144 680 139 765 50 160 66 464 731 507 31 december 2022 Stor- Neder- mkr, brutto Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt Statliga garantier 1 306 25 30 036 31 367 Bostadsfastigheter 176 776 82 997 22 904 6 789 44 883 334 349 Kontor, detaljhandel och hotell 83 037 47 102 99 019 8 686 6 437 244 281 Övriga fastigheter 17 219 601 66 1 214 14 068 33 168 Industrifastigheter och lager 17 172 12 865 92 3 038 555 33 722 Jord- och Skogsbruk 1 668 885 76 3 2 632 Övriga säkerheter 10 923 459 1 710 690 498 14 280 Blanko 15 819 2 988 18 267 534 237 37 845 Obebyggd fastighet 228 758 372 1 358 Summa 323 920 148 125 142 917 51 362 66 678 733 002 31 december 2023 Stor- Neder- LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt 0-40 83,7 90,1 78,9 75,1 88,4 83,2 41-60 15,5 9,5 18,9 15,7 11,3 15,3 61-75 0,6 0,2 1,9 6,9 0,2 1,3 >75 0,1 0,1 0,3 2,3 0,1 0,3 Genomsnittliga Loan to value (LTV) 46,0 41,0 51,0 47,0 45,0 45,0 31 december 2022 Stor- Neder- LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt 0-40 84,9 88,9 80,4 80,9 85,0 84,2 41-60 14,4 10,8 17,5 12,5 13,7 14,4 61-75 0,6 0,2 1,5 3,0 0,7 0,9 >75 0,1 0,1 0,7 3,6 0,6 0,5 Genomsnittliga Loan to value (LTV) 45,0 42,0 51,0 46,0 47,0 46,0 ===== SIDA 42 ===== 41 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Utlåning till allmänheten, fastighetsförvaltning, bostadsfastigheter LTV-fördelning per land Loan to value (LTV) visar utlåningen i förhållande till säkerheternas marknadsvärde. Genomsnittliga LTV avser viktat medelvärde av max LTV per fastighet. Indelningen i intervall följer en fördelningsmetod som kan beskrivas med följande tänkta exempel: en kredit med belåningsgrad 60% indelas så att 2/3-delar av volymen redovisas på raden LTV 0-40%, och resterande 1/3-delen på raden LTV 41-60%. Not 9 Kreditriskexponering *Avser den totala summan av positiva marknadsvärden. Raderna från balansräkningen i tabellen ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 . 31 december 2023 Stor- Neder- LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt 0-40 79,2 86,6 76,5 55,7 81,0 79,3 41-60 18,1 13,2 20,5 20,2 16,4 17,1 61-75 2,4 0,2 2,6 10,5 2,4 2,5 >75 0,3 0,0 0,5 13,6 0,2 1,2 Genomsnittliga Loan to value (LTV) 49,0 45,0 54,0 57,0 51,0 49,0 31 december 2022 Stor- Neder- LTV, % Sverige britannien Norge Finland länderna Totalt 0-40 79,6 84,5 77,0 54,6 79,3 78,9 41-60 17,8 14,9 19,3 20,0 18,3 17,4 61-75 2,5 0,5 2,3 9,9 1,7 2,4 >75 0,2 0,1 1,3 15,4 0,7 1,3 Genomsnittliga Loan to value (LTV) 49,0 46,0 53,0 84,0 52,0 51,0 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 181 482 313 503 684 447 601 475 882 Övrig utlåning till centralbanker 32 145 33 470 38 776 40 569 32 620 B elåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 199 128 231 839 265 238 233 751 132 778 Utlåning till övriga kreditinstitut 19 297 28 803 38 259 24 442 9 415 varav omvända repor 9 623 19 011 22 325 6 790 Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 483 022 2 492 465 2 459 286 2 469 324 varav omvända repor 17 404 18 555 14 233 14 350 12 917 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 087 61 484 57 611 41 231 32 697 Derivatinstrument* 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261 Ansvarsförbindelser 58 120 60 241 63 568 60 467 60 975 Åtaganden 427 865 450 456 459 305 450 498 459 114 Summa 3 727 150 3 877 239 3 975 634 3 797 345 3 709 066 ===== SIDA 43 ===== 42 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 10 Tillgångar och skulder som innehas för försäljning samt avvecklad verksamhet Tillgångar och skulder i bankens verksamhet i Finland utgör tillgångar och skulder som innehas för försäljning i enlighet med IFRS 5, vilka är hänförliga till två olika avyttringsgrupper. Under andra kvartalet 2023 undertecknades avtal om att sälja de delar i den finska verksamheten som omfattar privatkunder inklusive kapitalförvaltning- och placeringstjänsterna, små och medelstora företag samt livförsäkringsrörelsen. Denna affär beräknas vara slutförd under de t andra halvåret 2024. Handelsbankens verksamhet i Danmark avyttrades under fjärde kvartalet 2022. Följa nde enheter i Finland ingår i avyttringsgrupperna och i den avvecklade verksamheten: Handelsbanken AB (publ) filial i Finland , Handelsbanken Asuntoluottopankki (Stadshypotek AB (publ) filial i Finland), Handelsbanken Liv Försäkrings AB i Finland, Handelsbanken Liv Försäkrings AB filial i Finland. Värdering av respektive avyttringsgrupp till det lägsta av verkligt värde, efter avdrag för försäljningskostnader, och redovi sat värde har ej föranlett någon nedskrivning. Tillgångar och skulder som innehas för försäljning I omräkningsreserven ingår ett belopp uppgående till ackumulerat 1 022 mkr (1 064) hänförligt till omräkning av tillgångar och skulder som innehas till försäljning i, se Förändring i eget kapital Koncernen. 31 december 2023 mkr Finland Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 10 Övrig utlåning till centralbanker 25 863 Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till övriga kreditinstitut 3 Utlåning till allmänheten 142 409 Varav hushåll 39 561 Varav företag 102 847 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 Aktier och andelar 2 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 9 586 Immateriella tillgångar 123 Fastigheter och inventarier 467 Övriga tillgångar 128 Summa tillgångar 178 590 Skulder Skulder till kreditinstitut 980 In- och upplåning från allmänheten 51 556 Varav hushåll 17 434 Varav företag 34 122 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 9 586 Avsättningar 195 Övriga skulder 1 404 Summa skulder 63 721 31 december 2022 mkr Finland Andra tillgångar som innehas för försäljning Totalt Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 14 14 Övrig utlåning till centralbanker 28 015 28 015 Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till övriga kreditinstitut 5 5 Utlåning till allmänheten 153 506 310 153 816 Varav hushåll 43 922 43 922 Varav företag 109 584 310 109 894 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar 3 3 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 9 145 9 145 Immateriella tillgångar 123 123 Fastigheter och inventarier 407 407 Övriga tillgångar 388 388 Summa tillgångar 191 606 310 191 916 Skulder Skulder till kreditinstitut 679 679 In- och upplåning från allmänheten 57 361 57 361 Varav hushåll 20 297 20 297 Varav företag 37 064 37 064 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 9 145 9 145 Avsättningar 210 210 Övriga skulder 1 543 1 543 Summa skulder 68 938 68 938 ===== SIDA 44 ===== 43 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Danmark och Finland * Det tillkommer vissa kostnader i Sverige till följd av att den avvecklade verksamheten ska avyttras, vilka hänförs till avvecklad verksamhet. Exempelvis konsult- och juristkostnader. ** Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering centraliserad till den centrala enheten Group Treasury. Utlåning till allmänheten i Danmark och Finland är således finansierad genom intern upplåning från Group Treasury. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Från och med 1 januari 2023 tillämpar banken en ny metod för eliminering av interna transaktioner hänförliga till räntenettot mellan avvecklad verksamhet i Finland och Group Treasury och presenterar därmed interna ränteintäkter och interna räntekostnader i kvarvarande respektive avvecklad verksamhe t. Jämförelsesiffrorna är ej omräknade. Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 619 631 -2% 1 145 -46% 2 368 3 434 -31% Provisionsnetto 97 103 -6% 238 - 59% 406 1 096 -63% Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 7 29% -16 29 -12 Försäkringsnetto 3 5 -40% 5 -40% 17 13 31% Övriga intäkter 9 0 22 -59% 9 68 -87% Summa intäkter 738 743 -1% 1 394 -47% 2 829 4 600 -39% Personalkostnader -264 -189 40% -368 -28% -841 -1 681 -50% Övriga kostnader -132 -103 28% -432 -69% -464 -1 543 -70% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 0 -2 Summa kostnader -397 -292 36% -800 -50% -1 306 -3 226 -60% Kreditförluster, ne tto 9 17 -47% -25 41 29 41% Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -1 2 Riskskatt och resolutionsavgift -24 -25 -4% -37 -35% -97 -160 -39% Periodens resultat hänförligt till Danmark och Finland före skatt 327 444 -26% 531 -38% 1 467 1 245 18% Skatter -43 -64 -33% -448 - 90% -200 -617 -68% Periodens resultat hänförligt till Danmark och Finland efter skatt 284 379 -25% 84 238% 1 267 629 101% Övriga kostnader hänförliga till avvecklad verksamhet* -5 -15 -67% -2 7 -81% -73 -27 170% Skatter 1 3 -67% 6 -83% 15 6 150% Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet inklusive tillkommande kostnader efter skatt 280 368 -24% 63 344% 1 209 608 99% Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet Realisationsresultat före skatt 235 235 Skatter -561 -561 Realisationsresultat efter skatt -326 -326 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt 280 368 -24% -265 1 209 280 332% Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter **: Summa intäkter 25 27 - 343 100 -287 Summa kostnader -24 -29 -30 -101 -202 ===== SIDA 45 ===== 44 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Danmark Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 399 1 712 Provisionsnetto 143 701 Nettoresultat av finansiella transaktioner -26 -49 Försäkringsnetto 0 1 Övriga intäkter 20 49 S umma intäkter 535 2 413 Personalkostnader -149 -1 035 Övriga kostnader -276 -768 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Summa kostnader -425 -1 803 Kreditförluster, netto -6 38 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 2 Riskskatt och resolutionsavgift -11 -58 Periodens resultat hänförligt till Danmark före skatt 94 593 Skatter 19 -57 Periodens resultat hänförligt till Danmark efter skatt 113 536 Realisationsresultat före skatt 235 235 Skatter -561 -561 Realisationsresultat efter skatt -326 -326 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet efter skatt -213 210 Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter *: Summa intäkter -68 -176 Summa kostnader -20 -89 Realisationsresultat vid försäljning av avyttringsgrupper som utgör avvecklad verksamhet ===== SIDA 46 ===== 45 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Intäkter, kostnader och resultat, avvecklad verksamhet i Finland * Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Exempelvis är all finansiering och likviditetshantering centraliserad till den centrala enheten Group Treasury. Utlåning till allmänheten i Finland är således finansierad genom intern upplåning från Group Treasury. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Från och med 1 januari 2023 tillämpar banken en ny metod för eliminering av interna transaktioner hänförliga till räntenettot mellan avvecklad verksamhet i Finland och Centrala Treasury och presenterar därmed interna ränteintäkter och interna räntekostnader i kvarvarande respektive avvecklad verksamhet. Jämför elsesiffrorna är ej omräknade. Provisionsintäkter, avvecklad verksamhet i Danmark Provisionsintäkter, avvecklad verksamhet i Finland Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 619 631 -2% 746 -17% 2 368 1 722 38% Provisionsnetto 97 103 -6% 96 1% 406 396 3% Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 7 29% 10 -10% 29 37 -22% Försäkringsnetto 3 5 -40% 5 -40% 17 12 42% Övriga intäkter 9 0 1 9 19 -53% Summa intäkter 738 743 -1% 857 -14% 2 829 2 186 29% Personalkostnader -264 -189 40% -220 20% -841 -647 30% Övriga kostnader -132 -103 28% -157 -16% -464 -775 -40% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 0 -2 Summa kostnader -397 -292 36% -375 6% -1 306 -1 423 -8% Kreditförluster, netto 9 17 -47% -20 41 -10 Vinster/förluster vid avyttring av materiella och immateriella tillgångar 0 0 0% -1 0 Riskskatt och resolutionsavgift -24 -25 -4% -26 -8% -97 -102 -5% Periodens resultat hänförligt till Finland före skatt 327 444 -26% 437 -25% 1 467 652 125% Skatter -43 -64 -33% -467 -91% -200 -560 -64% Periodens resultat hänförligt till Finland efter skatt 284 379 -25% -31 1 267 91 Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet , vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter *: Summa intäkter 25 27 -275 100 -110 Summa kostnader -24 -29 -10 -101 -113 Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Courtage och övriga värdepappersprovisioner 7 41 Fonder 28 147 Depå och övrig kapitalförvaltning 24 148 Rådgivning 3 22 Försäkringar -2 22 B etalningar 78 205 Ut- och inlåning 9 55 Garantier 10 65 Övrigt 10 64 Summa provisionsintäkter 166 768 Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Courtage och övriga värdepappersprovisioner 2 3 -33% 2 0% 9 8 13% Fonder 1 2 -50% 2 - 50% 7 8 -13% Depå och övrig kapitalförvaltning 10 10 0% 11 -9% 41 44 -7% Rådgivning Försäkringar 19 20 -5% 18 6% 77 74 4% Betalningar 50 55 -9% 50 0% 213 203 5% Ut- och inlåning 20 21 -5% 22 -9% 85 79 8% Garantier 4 5 -20% 5 -20% 19 20 -5% Övrigt 3 2 50% 3 0% 11 13 -15% Summa provisionsintäkter 111 118 -6% 112 -1% 463 448 3% ===== SIDA 47 ===== 46 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Kassaflödesanalys, avvecklad verksamhet Verksamheten i Danmark avyttrades under det fjärde kvartalet 2022 varför kassaflödesanalysen för avvecklad verksamhet endast omfattar verksamheten i Finland. Kassaflöden från avyttring av verksamheten i Danmark ingår i jämförelsesiffrorna avseende kassaflöde från investeringsverksamhet i tabellen Kassaflödesanalys Koncernen, se sidan 27. Not 11 Derivat I noten presenteras derivatkontrakt brutto. Belopp som kvittas i balansräkningen består av det kvittade marknadsvärdet på kontrakt för vilka det finns en legal rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto (däribland clearade kontrakt). Dessa kontrakt nettoredovisas i balansräkningen per motpart och valuta. Helår Helår mkr 2023 2022 Kassaflöde från löpande verksamhet 4 611 -123 159 Kassaflöde från investeringsverksamhet -8 -11 Kassaflöde från finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde från avvecklad verksamhet 4 604 -123 171 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Positiva marknadsvärden Handel 45 668 75 868 83 902 67 692 74 801 Marknadsvärdessäkring 17 253 15 889 16 973 15 946 16 972 Kassaflödessäkring 19 410 31 308 36 933 28 765 25 600 Kvittade belopp -52 221 -77 453 -81 079 -72 903 -81 112 Summa 30 110 45 612 56 729 39 500 36 261 Negativa marknadsvärden Handel 54 579 65 677 69 463 67 329 78 199 Marknadsvärdessäkring 16 007 28 198 28 853 24 935 27 349 Kassaflödessäkring 8 877 5 461 6 321 6 226 6 050 Kvittade belopp -45 225 -78 803 -82 330 -74 350 -82 558 Summa 34 238 20 533 22 307 24 140 29 040 Nominella värden Handel 2 789 188 3 188 776 3 586 661 3 694 500 3 762 560 Marknadsvärdessäkring 696 655 715 864 695 882 617 484 578 034 Kassaflödessäkring 468 797 497 359 526 301 517 162 562 999 Kvittade belopp -2 310 691 -2 830 826 -2 897 069 -2 797 234 -2 826 362 Summa 1 643 949 1 571 173 1 911 775 2 031 912 2 077 231 ===== SIDA 48 ===== 47 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 12 Kvittning av finansiella instrument Derivatinstrument kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller f lera derivat. Återköpsavtal och omvända återköpsavtal mot centrala clearingmotparter kvittas i balansräkningen när det återspeglar bankens förväntade kassaflöden vid regleringen av två eller flera avtal. Det inträffar när banken både har en avtalsmässig rätt och avsikt att reglera avtalade kassaflöden netto. Den kvarvarande motpartsrisken i derivat reduceras genom avtal om nettning vid betalningsinställelse, det vill säga nettning av positiva och negativa värden i alla derivattransaktioner med en och samma motpart i en konkurssituation. Banken har som policy att teckna nettningsavtal med alla bankmotparter. Nettningsavtalen kompletteras med avtal om ställande av säkerheter för nettoexponeringen. I huvudsak används kontanter som säkerhet, men även statspapper förekommer. Säkerheter för återköpsavtal samt in- och utlåning av värdepapper utgår i regel i form av kontanter eller andra värdepapper. I det kvittade beloppet för derivattillgångar ingår kvittade kontantsäkerheter om 11 268 mkr (11 346) vilka härrör från balansräkningsposten In- och upplåning från allmänheten. I det kvittade beloppet för derivatskulder ingår kvittade kon tantsäkerheter om 4 272 mkr (12 791) vilka härrör från balansräkningsposten Utlåning till allmänheten. 31 december 2023 mkr Derivat Totalt 82 331 32 141 114 472 -52 221 -4 628 -56 849 30 110 27 513 57 623 -7 781 -7 781 -18 880 -27 513 -46 393 -26 661 -27 513 -54 174 3 449 3 449 79 463 4 631 84 094 -45 225 -4 628 -49 853 34 238 3 34 241 -7 781 -7 781 -17 305 -3 -17 308 -25 086 -3 -25 089 9 152 9 152 31 december 2022 mkr Derivat Totalt 117 373 21 903 139 276 -81 112 -8 320 -89 432 36 261 13 583 49 844 -11 031 -11 031 -21 972 -13 568 -35 540 -33 003 -13 568 -46 571 3 258 15 3 273 111 598 8 325 119 923 -82 558 -8 320 -90 878 29 040 5 29 045 -11 031 -11 031 -5 897 -5 -5 902 -16 928 -5 -16 933 12 112 12 112 Återköpsavtal samt Återköpsavtal samt Kvittade belopp Finansiella instrument, nettningsavtal Mottagna finansiella säkerheter Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen Nettobelopp Finansiella skulder som är föremål för kvittning , nettningsavtal eller liknande avtal Bruttobelopp utlåning av värdepapper Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning , nettingsavtal eller liknande avtal Bruttobelopp Kvittade belopp Redovisat värde i balansräkningen Redovisat värde i balansräkningen Finansiella intrument, nettingsavtal Ställda finansiella säkerheter Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen Nettobelopp Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Redovisat värde i balansräkningen Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Finansiella intrument, nettingsavtal Ställda finansiella säkerheter Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen Nettobelopp utlåning av värdepapper Kvittade belopp Finansiella tillgångar som är föremål för kvittning , nettingsavtal eller liknande avtal Bruttobelopp Kvittade belopp Redovisat värde i balansräkningen Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Finansiella instrument, nettningsavtal Mottagna finansiella säkerheter Summa av belopp som inte har kvittats i balansräkningen Nettobelopp Finansiella skulder som är föremål för kvittning , nettningsavtal eller liknande avtal Bruttobelopp ===== SIDA 49 ===== 48 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 13 Goodwill och andra immateriella tillgångar Not 14 Skulder till kreditinstitut, in- och upplåning från allmänheten Not 15 Emitterade värdepapper Not 16 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Helår Helår Helår Helår Helår Helår mkr 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Ingående bokfört värde 4 397 4 357 4 005 3 945 8 402 8 302 Under perioden tillkommande 961 703 961 703 Omklassificerat till tillgångar som innehas för försäljning Periodens avskrivningar -751 -661 -751 -661 Periodens nedskrivningar -1 -21 -1 -21 Valutaeffekt -41 41 -3 38 -44 79 U tgående bokfört värde 4 356 4 397 4 211 4 005 8 567 8 402 Goodwill Andra immateriella tillgångar Totalt 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Skulder till kreditinstitut 90 143 135 502 143 863 97 306 81 693 varav repor 0 419 619 13 In- och upplåning från allmänheten 1 298 480 1 369 077 1 433 843 1 435 563 1 318 925 varav repor 2 199 2 255 926 5 Helår Helår mkr 2023 2022 Emitterade värdepapper vid årets ingång 1 474 801 1 353 768 Emitterade 1 251 086 1 064 019 Återköpta -72 561 -57 759 Förfallna -1 124 075 -926 079 Valutaeffekter m m -5 771 40 852 Emitterade värdepapper vid periodens utgång 1 523 481 1 474 801 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 För egna skulder ställda säkerheter 1 062 518 1 024 027 1 004 096 978 609 979 378 Övriga ställda säkerheter 69 399 78 416 75 418 76 358 15 850 Ansvarsförbindelser 58 120 60 241 63 568 60 467 60 975 Åtaganden 427 865 450 456 459 305 450 498 459 114 ===== SIDA 50 ===== 49 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 17 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder 31 december 2023 mkr Verkligt värde- optionen Derivat identifierat som säkrings- instrument Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaff- ningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 476 181 476 181 476 181 Övrig utlåning till centralbanker 32 145 32 145 32 145 Belåningsbara statsskuldförbindelser 3 534 195 594 199 128 199 128 Utlåning till övriga kreditinstitut 19 298 19 298 19 272 Utlåning till allmänheten 2 434 217 2 434 217 2 415 484 Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -9 657 -9 657 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 550 23 827 12 709 50 087 50 087 Aktier och andelar 11 617 601 12 218 12 218 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 254 401 78 254 479 254 479 Derivatinstrument 13 618 16 492 30 110 30 110 Övriga tillgångar 27 10 282 10 309 10 309 Summa 296 747 219 421 16 492 13 310 2 962 544 3 508 514 3 499 412 Aktier och andelar i intresseföretag och joint ventures 657 Icke finansiella tillgångar 28 620 Summa tillgångar 3 537 792 Skulder Skulder till kreditinstitut 91 124 91 124 91 287 In- och upplåning från allmänheten 1 350 036 1 350 036 1 349 338 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 254 609 78 254 687 254 687 Emitterade värdepapper 1 506 1 521 975 1 523 481 1 497 333 Derivatinstrument 27 399 6 840 34 238 34 238 Korta positioner 2 364 2 364 2 364 Övriga skulder 27 15 712 15 739 15 739 Efterställda skulder 43 117 43 117 43 227 Summa 31 296 254 609 6 840 3 022 042 3 314 787 3 288 213 Icke finansiella skulder 17 919 Summa skulder 3 332 706 Verkligt värde via resultaträkningen Obligatoriskt ===== SIDA 51 ===== 50 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Tillgångar och skulder i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 . 31 december 2022 mkr Verkligt värde- optionen Derivat identifierat som säkrings- instrument Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaff- ningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 475 882 475 882 475 882 Övrig utlåning till centralbanker 32 620 32 620 32 620 Belåningsbara statsskuldförbindelser 1 465 131 113 200 132 778 132 778 Utlåning till övriga kreditinstitut 9 415 9 415 9 410 Utlåning till allmänheten 2 469 324 2 469 324 2 422 795 Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -16 616 -16 616 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 5 328 17 487 9 882 32 697 32 697 Aktier och andelar 12 272 544 12 815 12 815 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 222 038 73 222 111 222 111 Derivatinstrument 14 912 21 349 36 261 36 261 Övriga tillgångar 14 14 797 14 811 14 811 Summa 256 028 148 600 21 349 10 626 2 985 494 3 422 097 3 392 180 Aktier och andelar i intresseföretag och joint ventures 561 Icke finansiella tillgångar 31 060 Summa tillgångar 3 453 718 Skulder Skulder till kreditinstitut 82 372 82 372 82 395 In- och upplåning från allmänheten 1 376 286 1 376 286 1 375 504 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 222 038 73 222 111 222 111 Emitterade värdepapper 1 635 1 473 167 1 474 801 1 431 925 Derivatinstrument 16 648 12 392 29 040 29 040 Korta positioner 1 939 1 939 1 939 Övriga skulder 11 11 227 11 238 11 238 Efterställda skulder 42 404 42 404 42 430 Summa 20 233 222 038 12 392 2 985 529 3 240 192 3 196 582 Icke finansiella skulder 19 502 Summa skulder 3 259 694 Verkligt värde i resultaträkningen Obligatoriskt ===== SIDA 52 ===== 51 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 18 Värdering av finansiella instrument till verkligt värde Tillgångar och skulder i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 . Värderingsprocessen Riskkontrollfunktionen kontrollerar att koncernens finansiella instrument värderas korrekt. Värderingarna baseras på extern data i så stor utsträckning som är möjligt. För finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad likställs verkligt värde med det aktuella marknadspriset. Som aktiv betraktas en sådan marknad där noterade priser med lätthet och regelbundenhet finns tillgängliga på en reglerad marknad, handelsplats, tillförlitlig nyhetstjänst eller motsvarande, och där erhållna prisuppgifter lätt kan verifieras genom regelbundet förekommande transaktioner. Det aktuella marknadspriset motsvaras av den kurs mellan köp- och säljkursen som under omständigheterna ger mest korrekt bild av det verkliga värdet. För grupper av finansiella instrument som förvaltas på basis av bankens nettoexponering för marknadsrisk likställs det aktuella marknadspriset med det pris som skulle erhållas eller betalas vid en avyttring av nettopositionen. För finansiella instrument för vilka tillförlitliga uppgifter om marknadspris saknas, bestäms verkligt värde med hjälp av värderingsmodeller. Sådana modeller kan exempelvis bygga på prisjämförelser, nuvärdesberäkning alternativt optionsvärderingsteori, beroende på instrumentets karaktär. Värderingshierarkin Finansiella instrument värderade till verkligt värde har i tabellerna kategoriserats med avseende på hur de värderats och graden av transparens kring marknadsdata som använts vid värderingen. Kategoriseringen framgår som nivå 1–3 i tabellerna. Finansiella instrument som värderas till ett direkt och likvitt marknadspris kategoriseras som nivå 1. Dessa finansiella instrument består främst av statspapper och andra räntebärande värdepapper som handlas aktivt, noterade aktier samt korta positioner i motsvarande tillgångar. I nivå 1 ingår även merparten av de fondandelar och andra tillgångar som är kopplade till fondförsäkringskontrakt och liknande avtal samt motsvarande skulder. Finansiella instrument som värderas med värderingsmodeller som i allt väsentligt bygger på marknadsdata kategoriseras som nivå 2. I nivå 2 ingår främst räntebärande värdepapper samt ränte- och valutarelaterade derivat. Finansiella instrument vars värdering i väsentlig utsträckning påverkas av indata som inte går att verifiera med externa marknadsuppgifter kategoriseras som nivå 3. I nivå 3 ingår onoterade aktier, vissa innehav i riskkapitalfonder samt vissa derivat. Som grund för indelningen ligger den värderingsmetod som använts på balansdagen. Om kategorin för ett specifikt instrument har förändrats i jämförelse med föregående balansdag (2022-12-31) har instrumentet flyttats mellan nivåerna i tabellen. Under året har 1,6 mdkr avseende innehav i obligationer och andra räntebärande värdepapper flyttats från nivå 1 till nivå 2 och 0,5 mdkr har överförts från nivå 2 till nivå 1. Under året har 1,8 mdkr avseende innehav i fondandelar som utgör tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken överförts från nivå 1 till nivå 2. Därmed har även 1,8 mdkr avseende skulder där kunden står värdeförändringsrisken flyttats från nivå 1 till nivå 2. Överföring mellan nivåerna har genomförts till följd av en förnyad bedömning av marknadsaktiviteten. Periodens förändring av innehav i nivå 3 redovisas i separat tabell, se nedan. Innehav i nivå 3 består främst av onoterade aktier. Koncernens innehav av onoterade aktier består i huvudsak av andelar i företag som utför stödjande verksamhet för banken. Det kan exempelvis röra sig om andelar i clearingorganisationer och infrastruktursamarbeten på Handelsbankens hemmamarknader. Sådana innehav värderas i regel till bankens andel av substansvärdet i bolaget, alternativt till det pris den senaste transaktionen genomfördes. Onoterade aktier är i allt väsentligt klassificerade till verkligt värde via övrigt total resultat, värdeförändringar på dessa innehav redovisas därmed i övrigt totalresultat. 31 december 2023 mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt 199 092 36 199 128 48 231 1 856 50 087 11 406 638 174 12 218 251 504 2 820 77 254 401 92 30 016 2 30 110 510 325 35 366 253 545 944 251 712 2 820 77 254 609 1 506 1 506 47 34 189 2 34 238 2 364 2 364 254 123 38 515 79 292 717 Summa Skulder Skulder där kunden står värdeförändringsrisken Emitterade värdepapper Derivatinstrument Korta positioner Summa Derivatinstrument Tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 31 december 2022 mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt 132 778 132 778 31 939 758 32 697 12 141 501 173 12 815 220 766 747 525 222 038 49 36 173 39 36 261 397 673 38 179 737 436 589 220 766 747 525 222 038 1 635 1 635 54 28 947 39 29 040 1 858 81 1 939 222 678 31 410 564 254 652 Korta positioner Summa Derivatinstrument Summa Skulder Skulder där kunden står värdeförändringsrisken Emitterade värdepapper Derivatinstrument Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken Tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m m Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar ===== SIDA 53 ===== 52 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Vissa innehav i riskkapitalfonder kategoriseras i nivå 3. De värderas med värderingsmodeller som huvudsakligen bygger på relativvärdering av jämförbara noterade företag i samma bransch. Det resultatmått som jämförelsen bygger på justeras för faktorer som stör jämförelsen mellan investeringen och jämförelsebolaget. Därefter beräknas värdet på basis av vinstmultiplar, exempelvis P/E-tal. Vidare kategoriseras derivatkomponenten i vissa av bankens emitterade strukturerade obligationer och dess tillhörande säkrande derivat i nivå 3. För dessa derivat har interna antaganden väsentlig påverkan för beräkningen av det verkliga värdet. Säkrande derivat i nivå 3 är handlade under CSA avtal, där marknadsvärdena stäms av och säkerställs på daglig basis med bankens motparter. Skillnader mellan transaktionspris och det värde som räknas fram med hjälp av en värderingsmodell I modellerna används indata i form av marknadspriser och andra variabler som bedöms påverka prissättningen. De modeller och in data som ligger till grund för värderingarna valideras regelbundet för att säkerställa att de överensstämmer med marknadspraxis och vedertagen finansiell teori. I de fall det uppstår positiva skillnader mellan det värde som tagits fram med hjälp av en värderingsmodell vid det första redovisningstillfället och transaktionspriset (så kallade dag 1- resultat), periodiseras mellanskillnaden över instrumentets löptid. Sådana skillnader orsakas av att den tillämpade värderingsmodellen inte fullt ut fångar samtliga komponenter som påverkar instrumentets värde. Dag 1- resultat utgörs av bankens vinstmarginal och ersättning för att täcka exempelvis kapital- och administrativa kostnader. Under året redovisas en periodiseringseffekt om 113 mkr (158) i nettoresultat av finansiella transaktioner. Vid utgången av året uppgick sammanlagda ännu ej resultatförda dag 1-resultat till 472 mkr, vilket vid årsskiftet 2022 motsvarade 447 mkr. Förändring av innehav i nivå 3 En förändring i icke observerbara indata bedöms ej föranleda betydande högre eller lägre värdering av innehaven i nivå 3 varför någon känslighetsanalys ej lämnas. 31 december 2023 mkr Aktier och andelar Derivat- tillgångar Derivat- skulder Tillgångar där kunden står värde- förändrings- risken Skulder där kunden står värde- förändrings- risken Redovisat värde vid årets ingång 173 39 -39 525 -525 Nyanskaffningar Återköp/avyttrat -1 Förfallet Periodens värdeförändring realiserad i resultaträkningen Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen 2 -448 448 Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat Förändringar i metod Förflyttning från nivå 1 eller 2 Förflyttning till nivå 1 eller 2 -37 37 Redovisat värde vid periodens utgång 174 2 -2 77 -77 31 december 2022 mkr Aktier och andelar Derivat- tillgångar Derivat- skulder Tillgångar där kunden står värde- förändrings- risken Skulder där kunden står värde- förändrings- risken Redovisat värde vid årets ingång 639 43 -43 484 -484 Nyanskaffningar 34 -39 Återköp/avyttrat -472 -43 41 Förfallet Periodens värdeförändring realiserad i resultaträkningen Orealiserad värdeförändring i resultaträkningen 6 -32 39 41 -41 Orealiserad värdeförändring i övrigt totalresultat Förändringar i metod Förflyttning från nivå 1 eller 2 29 -29 Förflyttning till nivå 1 eller 2 8 -8 Redovisat värde vid periodens utgång 173 39 -39 525 -525 ===== SIDA 54 ===== 53 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 19 Tillgångar och skulder i valuta Tillgångar och skulder i tabellerna ovan inkluderar avyttringsgrupperna i Finland som i balansräkningen omklassificerats till Tillgångar som innehas för försäljning respektive Skulder som innehas för försäljning, se not 10 . 31 december 2023 Övriga mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD valutor Totalt Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 67 895 128 820 4 776 0 113 645 160 935 109 476 181 Övrig utlåning till centralbanker 29 326 1 687 1 131 32 145 Utlåning till övriga kreditinstitut 259 5 772 9 671 1 873 2 299 422 19 297 Utlåning till allmänheten 1 579 316 287 783 319 815 1 464 234 892 9 330 1 617 2 434 217 varav företag 598 485 185 869 201 140 1 443 167 456 9 171 573 1 164 137 varav hushåll 974 083 101 914 118 675 21 67 436 159 1 044 1 263 332 Belåningsbara statsskuldförbindelser 181 752 7 561 36 1 9 778 199 128 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 36 868 486 12 223 509 50 087 Övriga ej valutafördelade poster 326 737 326 737 Summa tillgångar 2 192 827 459 749 348 209 1 465 350 541 182 852 2 148 3 537 792 Skulder Skulder till kreditinstitut 15 666 50 097 18 093 64 346 6 835 22 91 124 In- och upplåning från allmänheten 814 008 140 586 110 296 1 171 257 177 24 238 2 561 1 350 037 varav företag 335 161 110 747 75 871 1 034 190 553 20 797 1 767 735 931 varav hushåll 478 848 29 839 34 424 138 66 624 3 441 793 614 106 Emitterade värdepapper 569 595 407 148 27 016 37 930 459 581 22 211 1 523 481 Efterställda skulder 0 22 740 6 258 14 120 43 117 Övriga ej valutafördelade poster, inkl. eget kapital 530 033 530 033 Summa skulder och eget kapital 1 929 302 620 570 155 404 1 236 301 711 504 774 24 794 3 537 792 Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 160 527 -192 764 -223 -48 850 321 918 22 716 Nettoposition i valuta -294 41 7 -20 -4 70 -200 31 december 2022 Övriga mkr SEK EUR NOK DKK GBP USD valutor Totalt Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 100 413 136 928 8 962 0 99 872 129 674 34 475 882 Övrig utlåning till centralbanker 31 364 1 256 32 620 Utlåning till övriga kreditinstitut 480 3 709 2 1 903 3 894 424 9 415 Utlåning till allmänheten 1 586 449 292 228 324 563 9 901 242 246 11 704 2 233 2 469 324 varav företag 602 504 183 963 206 027 9 884 169 380 11 517 847 1 184 121 varav hushåll 983 946 108 265 118 537 17 72 867 187 1 385 1 285 204 Belåningsbara statsskuldförbindelser 117 546 5 483 36 1 9 712 132 778 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 22 353 1 472 8 352 519 32 697 Övriga ej valutafördelade poster 301 002 301 002 Summa tillgångar 2 128 244 471 184 341 916 9 902 344 277 155 503 2 691 3 453 718 Skulder Skulder till kreditinstitut 17 760 50 548 29 1 906 115 11 990 23 82 372 In- och upplåning från allmänheten 848 467 136 375 91 473 1 201 252 592 43 167 3 011 1 376 286 varav företag 366 562 103 155 58 072 1 110 179 920 39 354 2 184 750 356 varav hushåll 481 905 33 220 33 401 91 72 672 3 814 828 625 930 Emitterade värdepapper 511 251 342 123 25 828 39 407 536 118 20 076 1 474 801 Efterställda skulder 0 22 266 5 930 14 208 42 404 Övriga ej valutafördelade poster, inkl. eget kapital 477 854 477 854 Summa skulder och eget kapital 1 855 331 551 311 117 330 3 107 298 044 605 483 23 110 3 453 718 Valutafördelade övriga tillgångar och skulder (netto) 80 111 -224 481 -6 819 -46 235 449 902 20 487 Nettoposition i valuta -16 105 -24 -2 -78 68 53 ===== SIDA 55 ===== 54 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 20 Kapitalbas och kapitalkrav i den konsoliderade situationen Kraven på beräkning av kapitalbas och kapitalkrav regleras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR) samt direktiv 2013/36/EU, vilka u tgör EU:s implementering av det internationella Basel III-regelverket. Samtliga hänvisningar till CRR i denna bokslutskommuniké avser hela detta EU -regelverk oavsett rättsakt (förordning, direktiv, genomförandeakt eller nationell implementering). Uppgifter som redovisas i detta avsnitt avser minimikapitalkraven enligt Pelare 1 och svarar upp mot kraven på offentliggörande av information om kapitaltäckning i CRR del åtta samt FFFS 2014:12. Uppgift om totalt kapitalbehov och kärnprimärkapitalbehov i Pelare 2 lämnas i avsnitt Koncernen - Utveckling. De uppfyller kraven i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Uppgifter i detta avsnitt avser Handelsbankens väsentliga risker och kapitalkrav vid publiceringstidpunkten av denna rapport. En fullständig beskrivning av bankens risker och kapitalhantering finns i Handelsbankens årsredovisning och i bankens Risk and Capital – Information according to Pillar 3. Nyckeltal 31 december 2023 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgänglig kapitalbas ( belopp) Kärnprimärkapital 157 576 168 147 166 003 160 582 158 551 Primärkapital 172 603 184 438 182 123 176 038 174 134 Totalt kapital 200 081 212 975 202 556 195 398 193 186 Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp 836 790 868 888 837 505 827 075 810 144 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Kärnprimärkapitalrelation (i %) 18,8% 19,4% 19,8% 19,4% 19,6% Primärkapitalrelation (i %) 20,6% 21,2% 21,7% 21,3% 21,5% Total kapitalrelation (i %) 23,9% 24,5% 24,2% 23,6% 23,8% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet 2,0% 2,0% 2,1% 2,1% 2,1% varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 1,3% 1,3% 1,3% 1,3% 1,3% varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 1,5% 1,5% 1,6% 1,6% 1,6% Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 10,0% 10,0% 10,1% 10,1% 10,1% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %) Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 1,9% 1,9% 1,7% 1,1% 1,0% Systemriskbuffert (i %) 3,2% 3,2% 3,2% 3,1% 3,2% Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) Buffert för andra systemviktiga institut (i %) 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% Kombinerat buffertkrav (i %) 8,6% 8,6% 8,4% 7,7% 7,7% Samlade kapitalkrav (i %) 18,6% 18,5% 18,4% 17,8% 17,8% Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 13,1% 13,6% 14,0% 13,6% 13,7% Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsmått 3 390 498 3 543 920 3 602 883 3 453 723 3 341 332 Bruttosoliditetsgrad (i %) 5,1% 5,2% 5,1% 5,1% 5,2% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet ) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetstäckningskvot * Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde - genomsnitt) 895 982 883 232 889 405 889 352 885 096 Likviditetsutflöden - totalt viktat värde 617 192 633 045 652 947 660 672 645 218 Likviditetsinflöden - totalt viktat värde 88 942 92 214 91 583 88 477 83 191 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 528 250 540 831 561 364 572 195 562 027 Likviditetstäckningskvot (LCR) 172% 164% 159% 156% 159% Stabil nettofinansieringskvot Total tillgänglig stabil finansiering 2 101 503 2 140 123 2 165 163 2 052 855 2 036 932 Totalt behov av stabil finansiering 1 758 065 1 826 421 1 827 178 1 785 899 1 793 937 Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) 120% 117% 118% 115% 114% * Högkvalitativa likvida tillgångar och kassaflöden avser medelvärdet av observationer vid varje månadsslut under de senaste 12 månaderna. Kvoten är beräknad utifrån dessa medelvärden. ===== SIDA 56 ===== 55 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp Kapitalkrav kreditrisk Kapitalkravet för kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden och internmetoden i enlighet med CRR. För internmetoden återfinns två olika metoder: internmetod utan egna skattningar av LGD och KF och internmetod med egna skattningar av LGD och KF. I internmetoden utan egna skattningar av LGD och KF beräknar banken med en egen metod sannolikheten för att kunden ska fallera inom ett år (PD), medan övriga parametrar är givna i regelverket CRR. I internmetoden med egna skattningar av LGD och KF använder banken egna metoder för att beräkna förlust givet fallissemang (LGD) och exponeringsbeloppet. Handelsbanken tillämpar internmetoden utan egna skattningar av LGD och KF för exponeringar mot stater, institut samt för vissa produkt - och säkerhetstyper avseende företagsexponeringar i moderbolaget samt i dotterbolagen Stadshypotek AB och Handelsbanken Finans AB. Exponeringar i Handelsbanken Plc och Ecster AB rapporteras enligt schablonmetoden. Internmetoden med egna skattningar av LGD och KF tillämpas för merparten av exponeringarna mot stora företag, medelstora företag, fastighetsbolag och bostadsrättsföreningar i moderbolaget (exklusive Nederländerna) samt dotterbolagen Stadshypotek AB och Handelsbanken Finans AB. Internmetoden med egna skattningar av LGD och KF tillämpas även för hushållsexponeringar i moderbolaget i Sverige, Norge och Finland samt i dotterbolaget Stadshypotek AB. Riskviktsgolv tillämpas i Sverige och Norge på bolån och företagsexponeringar med säkerhet i fastighet. Internmetoden omfattade vid utgången av kvartalet 75% av det totala riskvägda exponeringsbeloppet för kreditrisk, inklusive effekten av riskviktsgolv. För resterande kreditriskexponeringar beräknas kapitalkravet enligt schablonmetoden. Av Handelsbankens företagsexponeringar uppgick 97% till kunder med en bedömd återbetalningsförmåga som var normal, eller bättre än normal, det vill säga hade en riskklassificering mellan 1 och 5 i bankens niogradiga skala för riskklassificering. Internmetoden baseras på historiska förluster från såväl de senaste årens finanskris som den svenska bankkrisen i början av 1990-talet. Riskvikterna, exklusive regulatoriska riskviktsgolv, som tillämpas vid beräkningen av riskvägt exponeringsbelopp speglar Handelsbankens kreditförlusthistorik. I riskbedömningen inkluderas försiktighetsmarginaler för att säkerställa att risken inte underskattas. Kapitalkravet för aktieexponeringar i internmetoden beräknas enligt förenklad riskviktsmetod. Kapitalkrav marknadsrisk Kapitalkravet för marknadsrisker beräknas för bankens konsoliderade situation. Kapitalkravet för ränterisker och aktiekursrisker beräknas dock endast för positioner i handelslagret. Vid beräkning av kapitalkravet för marknadsrisker tillämpas schablonmetoden. Kapitalkrav operativa risker Handelsbanken använder schablonmetoden för att beräkna kapitalkravet för operativa risker. Kapitalkravet enligt schablonmetoden beräknas genom att en i regelverket bestämd faktor multipliceras med den genomsnittliga rörelseintäkten under de tre senaste verksamhetsåren. Olika faktorer tillämpas för olika affärssegment. 31 dec 30 sep 31 dec 30 sep 2023 2023 2023 2023 Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) 726 276 759 840 58 102 60 787 Varav schablonmetoden 183 549 196 256 14 684 15 700 Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) 53 702 58 645 4 296 4 692 Varav klassificeringsmetoden Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden 2 240 2 236 179 179 Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) 278 625 287 385 22 290 22 991 Varav riskviktsgolv 208 160 215 318 16 653 17 225 Motpartskreditrisk 11 827 10 736 946 859 Varav schablonmetoden 8 507 7 654 681 612 Varav metoden med interna modeller Varav exponeringar mot en central motpart 268 160 21 13 Varav kreditvärdighetsjustering - CVA 2 463 2 127 197 170 Varav andra motpartskreditrisker 589 795 47 64 Avvecklingsrisk Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret ( efter tillämpning av taket ) Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering Varav schablonmetoden för värdepapperisering Varav 1 250 %/avdrag Positionsrisk , valutakursrisk och råvarurisk ( marknadsrisk ) 23 471 23 096 1 878 1 848 Varav schablonmetoden 23 471 23 096 1 878 1 848 Varav metoden för interna modeller Stora exponeringar Operativ risk 75 216 75 216 6 017 6 017 Varav basmetoden Varav schablonmetoden 75 216 75 216 6 017 6 017 Varav internmätningsmetoden Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %) Totalt 836 790 868 888 66 943 69 511 Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav ===== SIDA 57 ===== 56 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Not 21 Risk och likviditet Uppgifter som redovisas i detta avsnitt svarar upp mot kraven på offentliggörande av information om risk och kapitalhantering i CRR del åtta. Risk- och osäkerhetsfaktorer Handelsbanken lämnar krediter genom kontorsrörelsen och har en låg risktolerans. Kreditprocessen utgår från övertygelsen att en decentraliserad organisation med lokal närvaro ger hög kvalitet i kreditbesluten. Marknadsrisker i bankens affärsverksamhet tas i allt väsentligt endast som ett led i att lösa kunders placerings- och riskhanteringsbehov. Handelsbankens exponering mot marknadsrisker är låg. Den låga risktoleransen gör banken väl rustad att verka även under svåra marknadsförutsättningar. Rysslands invasion av Ukraina har givit upphov till ökad osäkerhet i den europeiska och globala ekonomin. Handelsbanken har inga direkta exponeringar vare sig mot Ryssland, Ukraina eller Belarus. Trots det kan den geopolitiska utvecklingen innebära indirekta risker för banken. Den ökade geopolitiska oron har ökat risken för olika typer av attacker mot kritisk infrastruktur i samhället. Bankens följer händelseutvecklingen och riskbedömer löpande olika scenarier. De senaste årens förändrade räntemiljö har i olika utsträckning påverkat kassaflödet för bankens kunder. Banken följer löpande utvecklingen av kundernas finansiella förutsättningar i den ordinarie riskbedömningen. Likviditet och finansiering Handelsbanken har en låg tolerans för likviditetsrisker och arbetar aktivt för att minimera dessa, såväl totalt sett som i alla valutor var för sig. Ambitionen är att ha en god tillgång till likviditet, en låg resultatvariation och en stor kapacitet att även i svåra tider kunna tillgodose kundernas finansieringsbehov. Detta sker genom att upprätthålla en god matchning av ingående och utgående kassaflöden över tid i alla för banken väsentliga valutor och genom att upprätthålla stora likviditetsreserver av god kvalitet. Banken minimerar på det sättet de ekonomiska riskerna i finansieringen och kan därmed upprätthålla stabil och långsiktig finansiering av de affärsdrivande enheterna. Vidare eftersträvas en bredd i finansieringsprogrammen och deras användning. Därigenom säkerställs att banken kan bedriva sin kärnverksamhet intakt under en lång period även om de finansiella marknaderna skulle ha omfattande störningar. För att säkerställa att banken har tillräckligt med likviditet för att stödja kärnverksamheten även under stressade finansiella förhållanden håller banken betydande likviditetsreserver i alla för banken relevanta valutor. Likviditetsreserven består av flera olika delar. Kassa, tillgodohavanden och övrig utlåning till centralbanker är delar som omedelbart kan ge likviditet till banken. Vidare består reserven av likvida värdepapper som statsobligationer, säkerställda obligationer och övriga värdepapper av mycket god kreditkvalitet. Även dessa kan ge banken likviditet omedelbart. Dessa delar av likviditetsreserven framgår av tabellen nedan och uppgick den 31 december 2023 till 763 mdkr. Resterande delar av likviditetsreserven består av outnyttjat emissionsutrymme av säkerställda obligationer och övriga likviditetsskapande åtgärder. ===== SIDA 58 ===== 57 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Tillgodohavanden i centralbanker samt värdepappersinnehav i likviditetsreserven 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec Marknadsvärde, mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgångar nivå 1 762 150 821 079 876 922 759 832 675 238 Kassa samt centralbanksreserver 504 940 512 134 539 119 484 816 505 339 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer 192 930 225 591 263 339 226 417 135 492 Värdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn 209 1 997 421 329 447 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 64 071 81 357 74 044 48 270 33 961 Tillgångar nivå 2 1 109 3 446 3 004 4 836 1 137 Tillgångar nivå 2A 1 050 3 224 2 843 4 634 1 046 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, kommuner och enheter inom den offentliga sektorn 36 1 946 1 126 3 604 36 Säkerställda obligationer med hög kvalitet 1 014 1 278 1 717 1 031 1 010 Företagsvärdepapper (lägsta rating AA-) Tillgångar nivå 2B 60 222 161 202 91 Värdepapper med bakomliggande tillgångar Säkerställda obligationer med hög kvalitet Företagsvärdepapper (rating A+ till BBB-) 60 222 161 202 91 Aktier (större aktieindex) Summa likvida tillgångar 763 259 824 526 879 927 764 668 676 376 varav i SEK 282 920 286 056 330 391 278 473 238 066 varav i EUR 162 764 176 389 192 609 158 679 175 457 varav i USD 166 330 202 637 200 591 190 849 138 867 varav i övriga valutor 151 245 159 444 156 335 136 667 123 987 31 december 2023 Marknadsvärde, mkr SEK EUR USD Övrigt Totalt Tillgångar nivå 1 282 713 162 484 165 828 151 125 762 150 Kassa samt centralbanksreserver 66 978 157 868 160 806 119 288 504 940 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, multilaterala utvecklingsbanker och internationella organisationer 181 594 4 556 5 022 1 758 192 930 Värdepapper emitterade av kommuner och enheter inom den offentliga sektorn 209 209 Säkerställda obligationer med extremt hög kvalitet 33 932 60 30 079 64 071 Tillgångar nivå 2 207 280 502 120 1 109 Tillgångar nivå 2A 207 221 502 120 1 050 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker, kommuner och enheter inom den offentliga sektorn 36 36 Säkerställda obligationer med hög kvalitet 207 221 502 84 1 014 Företagsvärdepapper (lägsta rating AA-) Tillgångar nivå 2B 60 60 Värdepapper med bakomliggande tillgångar Säkerställda obligationer med hög kvalitet Företagsvärdepapper (rating A+ till BBB-) 60 60 Aktier (större aktieindex) Summa likvida tillgångar 282 920 162 764 166 330 151 245 763 259 ===== SIDA 59 ===== 58 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Löptider för finansiella tillgångar och skulder 31 december 2023 Upp till 30 31 dagar - Ospec. mkr dagar 6 mån 6 - 12 mån 1 - 2 år 2 - 5 år Över 5 år löptid Summa Tillgångar Kassa och tillgodohavanden i centralbanker 508 326 508 326 Belåningsbara statsskuldsförbindelser * 199 128 199 128 Obligationer och andra räntebärande värdepapper * 50 087 50 087 Utlåning till kreditinstitut 16 986 130 202 209 997 774 19 297 varav omvända repor 9 623 9 623 Utlåning till allmänheten 84 679 289 584 220 377 220 950 421 946 1 196 681 2 434 217 varav omvända repor 17 404 17 404 Övrigt ** 17 847 308 890 326 737 varav aktier och andelar 12 218 12 218 varav fordringar på fondlikvider 5 629 5 629 Summa 877 053 289 714 220 580 221 158 422 942 1 197 454 308 890 3 537 792 Skulder Skulder till kreditinstitut *** 39 298 35 282 1 634 632 202 961 13 115 91 124 varav repor varav inlåning från centralbanker 11 298 19 837 31 135 In- och upplåning från allmänheten *** 72 098 187 961 33 466 4 993 1 622 157 1 049 740 1 350 037 varav repor Emitterade värdepapper 71 965 425 424 260 931 131 368 541 837 91 955 1 523 480 varav säkerställda obligationer 49 429 69 955 95 034 371 724 53 668 639 810 varav bankcertifikat (CD:s) med ursprunglig löptid understigande ett år 28 315 124 661 45 001 197 977 varav företagscertifikat (CP:s) med ursprunglig löptid understigande ett år 47 618 225 140 136 281 409 039 varav bankcertifikat (CD:s) och företagscertifikat (CD:s) med ursprunglig löptid överstigande ett år 18 518 13 884 32 402 varav Senior Non-preferred-obligationer 35 601 25 040 60 641 varav seniora obligationer och övriga värdepapper med ursprunglig löptid över ett år 75 24 961 1 111 31 002 115 228 11 234 183 611 Efterställda skulder 13 234 16 649 13 234 43 117 Övrigt ** 7 574 522 459 530 033 varav korta positioner 2 364 2 364 varav fondlikvidskulder 5 210 5 210 Summa 190 935 661 901 296 031 136 993 560 310 106 307 1 585 314 3 537 792 * I tabellen redovisas innehav i obligationer och räntebärande värdepapper i det tidsintervall i vilket de kan omsättas till likviditet vid en eventuell belåning eller försäljning. Det innebär att tabellen inte återspeglar de faktiska löptiderna för dessa. I övrigt redovisas tillgångar och skulder som förfaller i de tidsintervall som motsvarar kontraktsenliga förfallodatum, med beaktande av kontraktsenlig amorteringsplan. ** Posterna "Övrigt" inkluderar marknadsvärden i derivattransaktioner. *** Avistainlåning redovisas i kolumnen "Ospecificerad löptid". ===== SIDA 60 ===== 59 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Liquidity Coverage Ratio (LCR) Net stable funding ratio (NSFR) Likviditetstäckningskvoten LCR (Liquidity Coverage Ratio) är genom Europeiska kommissionens delegerade förordning ett bindande krav för banker inom EU. Måttet uttrycker kvoten mellan bankens likviditetsbuffert och nettokassaflöden i ett mycket stressat scenario under en 30-dagarsperiod. Kravet gäller på aggregerad nivå och kvoten ska uppgå till minst 100%. Minimikrav för det strukturella likviditetsmåttet NSFR (Net Stable Funding Ratio), relationen mellan tillgänglig stabil finansiering och behovet av stabil finansiering, innebär att banken ska ha tillräcklig stabil finansiering för att täcka sina finansieringsbehov över en längre tidsperiod, under både normala och stressade förhållanden. Minimikravet gäller på aggregerad nivå och kvoten ska uppgå till minst 100%. Vid utgången av kvartalet uppgick koncernens aggregerade LCR till 210%, vilket visar att banken har stor motståndskraft mot kortsiktiga störningar på finansieringsmarknaden. Vid samma tidpunkt uppgick koncernens NSFR till 120%. Stresstest med likviditetsskapande åtgärder Styrningen av bankens likviditetssituation baseras på stresstester vilka utförs såväl på aggregerad nivå som enskilt på de för banken väsentliga valutorna. Stresstesterna säkerställer att banken har tillräcklig likviditet i olika stressade scenarier och givet olika åtgärder, vilka även ingår i bankens återhämtningsplan. Stresstesterna utförs med såväl generell som idiosynkratisk stress på en regelmässig basis samt ad hoc. De kompletteras även med scenarioanalyser som tar kraftiga bostadsprisfall i beaktande. Motståndskraften för mer långvariga störningar på marknaden mäts dagligen genom att kassaflöden stressas under vissa antaganden. Till exempel antas att banken inte kan finansiera sig alls på de finansiella marknaderna samtidigt som 5-20% av den icke-tidsbundna inlåningen från hushåll och företag försvinner successivt under den första månaden. Vidare antas att banken fortsätter att bedriva sin kärnverksamhet, det vill säga att den tidsbundna in- och utlåningen till hushåll och företag förlängs vid förfall och att utställda löften och kreditfaciliteter delvis nyttjas av kunderna. Samtidigt beaktas att kassa, tillgodohavanden och övrig utlåning till centralbanker är delar som omedelbart kan ge likviditet till banken. Vidare beaktas likvida värdepapper som statsobligationer, säkerställda obligationer och övriga värdepapper av mycket god kreditkvalitet som kan ge banken likviditet omedelbart. Därutöver kan banken skapa likviditet genom att nyttja emissionsutrymme av säkerställda obligationer samt aktivera övriga likviditetsskapande åtgärder för att successivt ge likviditet till banken. Under dessa förutsättningar är banken likvid i mer än tre år. Liquidity coverage ratio (LCR) - delkomponenter 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Högkvalitativa likviditetstillgångar 758 587 818 235 874 237 760 493 673 796 Kassautflöden Inlåning från allmänheten och småföretag 55 996 56 125 57 445 57 720 65 380 Osäkrad kapitalmarknadsfinansiering 255 923 357 613 351 101 407 876 293 008 Säkrad kapitalmarknadsfinansiering 4 266 3 169 8 476 7 330 7 351 Övriga kassautflöden 108 646 115 567 112 288 115 562 124 709 Summa kassautflöden 424 831 532 474 529 310 588 488 490 448 Kassainflöden Inflöden från fullt presterande exponeringar 40 108 37 989 26 458 27 603 27 209 Övriga kassainflöden 23 341 41 511 37 658 56 694 50 293 Summa kassainflöden 63 449 79 500 64 116 84 297 77 502 Liquidity coverage ratio (LCR) 210% 181% 188% 151% 163% Net stable funding ratio (NSFR) - delkomponenter 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgänglig stabil finansiering Kapitalposter och kapitalinstrument 208 436 223 511 212 166 203 660 214 134 Inlåning från allmänheten 709 447 720 534 735 085 715 995 724 112 Kapitalmarknadsfinansiering 1 179 688 1 189 378 1 211 435 1 127 120 1 092 732 Övriga skulder 3 931 6 700 6 478 6 081 5 954 Summa Tillgänglig stabil finansiering 2 101 503 2 140 123 2 165 163 2 052 855 2 036 932 Behov av stabil finansiering Summa av högkvalitativa likvida tillgångar 6 063 11 597 9 932 8 768 4 918 Tillgångar som är intecknade för en återstående löptid på ett år eller mer i en säkerhetsmassa 487 444 530 545 493 384 452 064 483 554 Icke nödlidande lån och värdepapper 1 178 603 1 193 259 1 237 569 1 244 819 1 232 720 Övriga tillgångar 63 915 67 793 62 996 57 342 48 935 Poster utanför balansräkningen 22 040 23 228 23 296 22 905 23 811 Summa Behov av stabil finansiering 1 758 065 1 826 421 1 827 178 1 785 899 1 793 937 Net stable funding ratio (NSFR) 120% 117% 118% 115% 114% ===== SIDA 61 ===== 60 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Icke pantsatta tillgångar, IPT (Non-Encumbered Assets, NEA) Uppgifter i detta avsnitt avser Handelsbankens väsentliga risker och riskhantering vid publiceringstidpunkten av denna bokslutskommuniké. En fullständig beskrivning av bankens risker och kapitalhantering finns i Handelsbankens årsredovisning och i bankens Risk and Capital – Information according to Pillar 3. Not 22 Transaktioner med närstående Inga transaktioner av väsentlig betydelse med närstående har skett under perioden. Not 23 Segmentinformation Information om bankens segmentsredovisning lämnas på sidorna 10 -19. Not 24 Händelser efter balansdagen Inga väsentliga händelser har skett efter balansdagen. 31 december 2023 mdkr IPT (NEA) Behållning i centralbanker samt värdepapper i likviditetsportföljen 763 83% Hypotekslån 780 167% Övrig hushållsutlåning 141 182% Fastighetsföretagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 250 210% Övrig företagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 100 220% Utlåning till kreditinstitut lägsta riskklass (1-3) 3 221% Övrig företagsutlåning 364 260% Övriga tillgångar 7 261% Summa icke pantsatta tillgångar 2 408 261% Pantsatta tillgångar utan underliggande skuld ** 70 Pantsatta tillgångar med underliggande skuld 1 062 Summa tillgångar , koncernen 3 539 31 december 2022 mdkr IPT (NEA) Behållning i centralbanker samt värdepapper i likviditetsportföljen 676 75% Hypotekslån 800 163% Övrig hushållsutlåning 155 181% Fastighetsföretagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 311 215% Övrig företagsutlåning lägsta riskklass (1-3) 137 230% Utlåning till kreditinstitut lägsta riskklass (1-3) 4 231% Övrig företagsutlåning 321 266% Övriga tillgångar 55 272% Summa icke pantsatta tillgångar 2 459 272% Pantsatta tillgångar utan underliggande skuld ** 75 Pantsatta tillgångar med underliggande skuld 920 Summa tillgångar , koncernen 3 454 * Emitterad kort och lång icke säkerställd upplåning samt skulder till kreditinstitut. ** Överpantsättning i Cover pool (OC) och medel avsatta för Operational Continuity in Resolution krav i UK (from 2021). Ack. andel av icke säkerställd upplåning* Ack. andel av icke säkerställd upplåning* ===== SIDA 62 ===== 61 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Finansiella rapporter i sammandrag – Moderbolaget RESULTATRÄKNING – MODERBOLAGET TOTALRESULTAT – MODERBOLAGET Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Räntenetto 7 018 6 720 4% 5 674 24% 25 946 18 230 42% Erhållna utdelningar 11 644 342 16 516 -29% 15 957 16 953 -6% Provisionsnetto 1 153 1 162 -1% 1 252 -8% 4 573 5 167 -11% Nettoresultat av finansiella transaktioner 508 770 -34% 1 352 -62% 1 745 820 113% Övriga intäkter 1 356 884 53% 2 413 -44% 4 230 4 841 -13% Summa intäkter 21 681 9 877 120% 27 207 -20% 52 452 46 011 14% Personalkostnader -2 476 -2 990 -17% -3 070 -19% -11 456 -11 990 -4% Övriga administrativa kostnader -2 070 -1 741 19% -2 158 -4% -7 453 -7 415 1% Av- och nedskrivning av materiella och immateriella tillgångar -528 -597 -12% -660 -20% -2 334 -2 459 -5% Summa kostnader före kreditförluster -5 074 -5 327 -5% -5 889 -14% -21 243 -21 864 -3% Resultat före kreditförluster, riskskatt och resolutionsavgift 16 606 4 550 265% 21 319 -22% 31 208 24 148 29% Kreditförluster, netto -36 176 -51 -29% 58 -41 Nedskrivning av finansiella tillgångar -1 397 -29 -2 280 -39% -1 524 -2 305 -34% Riskskatt och resolutionsavgift -359 -463 -22% -267 34% -1 633 -1 331 23% Rörelseresultat 14 815 4 235 250% 18 720 -21% 28 110 20 471 37% Bokslutsdispositioner -180 -100% -160 -100% Resultat före skatt 14 815 4 235 250% 18 541 -20% 28 110 20 311 38% Skatter -3 416 -1 019 235% -4 304 -21% -5 747 -4 856 18% Periodens resultat 11 399 3 215 255% 14 236 -20% 22 363 15 455 45% Kv 4 Kv 3 För- Kv 4 För- Helår Helår För- mkr 2023 2023 ändr. 2022 ändr. 2023 2022 ändr. Periodens resultat 11 399 3 215 255% 14 236 -20% 22 363 15 455 45% Övrigt totalresultat 5 -8 -49 63 41 -2 1 -3 -11 -19 -2 1 -3 -1 1 -19 3 -7 -52 52 22 Kassaflödessäkringar -1 100 -799 -931 -1 571 3 411 9 18 -50% 25 -64% 25 -61 Periodens omräkningsdifferens -1 131 -325 -248% 436 -1 289 1 326 varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet -14 -100% 5 -83 Skatt på poster som kan komma att omklassificeras till resu 445 167 166% -383 522 -1 251 varav kassaflödessäkringar 227 165 38% 191 19% 324 -703 -2 -3 33% -6 67% -5 6 3 -100% -1 17 220 6 -572 204 -572 -1 777 -939 -89% -853 -108% -2 313 3 425 -1 774 -946 -88% -905 -96% -2 262 3 447 Periodens totalresultat 9 624 2 269 324% 13 331 -28% 20 100 18 902 6% Summa övrigt totalresultat Poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Summa poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen varav egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Skatt på poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen Instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat - egetkapitalinstrument Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen varav skatt på omräkningsdifferens Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen varav säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet Instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat - skuldinstrument varav skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat ===== SIDA 63 ===== 62 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Resultatkommentar moderbolaget januari – december 2023 jämfört med januari – december 2022 Moderbolagets räkenskaper omfattar delar av den verksamhet som organisatoriskt ingår i kontorsrörelsen i och utanför Sverige, Capital Markets samt centrala avdelningar och staber. Även om Handelsbankens affärer till övervägande del utgår från och samordnas av de lokala bankkontoren, ligger en betydande del av affärsvolymerna juridiskt utanför moderbolaget i helägda dotterbolag, i synnerhet bolåneinstitutet Stadshypotek AB och Handelsbanken plc. Utvecklingen i moderbolaget är därmed inte att likställa med utvecklingen av affärsverksamheten i koncernen som helhet. Verksamheten i Danmark avyttrades under det fjärde kvartalet 2022. För information om avyttring av verksamheten i Finland, se inledningen till Not 10. Moderbolagets rörelseresultat ökade med 37 % till 28 110 mkr (20 471). Den post som huvudsakligen bidrog till det ökade rörelseresultatet jämfört med föregående år är räntenettot som steg med 42 % till 25 946 mkr (18 230). Vidare ökade främst posten nettoresultat av finansiella transaktioner. Den främsta förklaringen till att nettoresultatet av finansiella transaktioner ökade med 925 mkr till 1 745 mkr (820) är att bankens innehav av förlagslån emitterade av dotterbolaget Stadshypotek, som värderas till verkligt värde i balans - och resultaträkningen, har påverkats positivt av minskade spreadar i marknaden. Provisionsnettot minskade med 11 % till 4 573 mkr (5 167). Årets resultat ökade med 45 % till 22 363 mkr (15 455). Moderbolagets egna kapital har sedan årsskiftet 2022 ökat till 158 431 mkr (153 887). BALANSRÄKNING – MODERBOLAGET 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 362 536 373 681 398 811 349 209 376 010 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 199 128 231 839 265 238 233 751 132 778 Utlåning till kreditinstitut 1 007 992 1 057 541 1 098 040 1 082 040 1 025 664 Utlåning till allmänheten 600 997 630 946 633 301 624 712 637 721 Värdeförändring på räntesäkrad post i portföljsäkring -9 657 -14 836 -16 042 -15 035 -16 611 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 50 791 63 846 59 185 45 177 33 339 Aktier och andelar 6 170 18 955 16 206 15 103 7 112 Aktier och andelar i koncern- och intresseföretag samt joint ventures 68 986 70 591 70 855 70 625 70 483 Tillgångar där kunden står värdeförändringsrisken 1 948 2 475 2 475 2 344 2 387 Derivatinstrument 39 019 62 065 73 212 53 928 52 360 Immateriella tillgångar 3 211 3 180 3 196 3 168 3 144 Fastigheter, inventarier och leasingobjekt 6 673 6 532 6 480 6 287 6 530 Aktuella skattefordringar 1 140 1 055 1 186 30 Uppskjutna skattefordringar 374 662 648 651 617 Övriga tillgångar 20 789 22 546 8 025 28 283 30 166 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 386 1 503 1 702 2 010 1 159 Summa tillgångar 2 360 344 2 532 668 2 622 388 2 503 439 2 362 889 Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut 176 143 232 856 245 534 196 634 169 617 In- och upplåning från allmänheten 1 109 471 1 176 047 1 236 513 1 247 521 1 137 272 Skulder där kunden står värdeförändringsrisken 1 948 2 475 2 475 2 344 2 387 Emitterade värdepapper 806 167 868 137 892 268 810 790 806 013 Derivatinstrument 46 269 29 794 34 406 32 847 36 985 Korta positioner 2 364 12 558 13 459 11 544 1 939 Aktuella skatteskulder 831 Uppskjutna skatteskulder 336 1 175 1 324 1 190 1 193 Avsättningar 624 606 623 617 646 Övriga skulder 11 374 12 995 11 817 19 497 6 779 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2 399 2 728 1 764 3 316 2 901 Efterställda skulder 43 117 43 598 35 085 33 771 42 404 Summa skulder 2 201 046 2 382 968 2 475 267 2 360 071 2 208 135 Obeskattade reserver 867 867 867 867 867 Aktiekapital 3 069 3 069 3 069 3 069 3 069 Överkursfond 8 758 8 758 8 758 8 758 8 758 Andra fonder 9 063 10 791 11 740 10 525 11 196 Balanserad vinst 115 178 115 251 114 938 114 983 115 409 Periodens resultat 22 363 10 964 7 749 5 165 15 455 Summa eget kapital 158 431 148 832 146 253 142 501 153 887 Summa skulder och eget kapital 2 360 344 2 532 668 2 622 388 2 503 439 2 362 889 ===== SIDA 64 ===== 63 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 FÖRÄNDRING EGET KAPITAL – MODERBOLAGET * Ingår i fond för verkligt värde. KASSAFLÖDESANALYS I SAMMANDRAG – MODERBOLAGET Januari – december 2023 mkr Aktie- kapital Reserv- fond Fond för internt utvecklad programvara Överkurs - fond Säkrings - reserv * Verkligt värde - reserv * Omräknings - reserv * Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Totalt Ingående eget kapital 2023 3 069 2 682 3 010 8 758 3 531 126 1 847 130 864 153 887 Periodens resultat 22 363 22 363 Övrigt totalresultat -1 247 71 -1 086 -2 262 varav Omklassificering inom eget kapital -284 -284 Periodens totalresultat -1 247 71 -1 086 22 363 20 100 Omklassificerat till balanserat resultat 284 284 Utdelning -15 840 -15 840 Fond för internt utvecklad programvara 129 -129 Utgående eget kapital 3 069 2 682 3 140 8 758 2 284 197 761 137 541 158 431 Januari – december 2022 mkr Aktie- kapital Reserv- fond Fond för internt utvecklad programvara Överkurs - fond Säkrings - reserv * Verkligt värde - reserv * Omräknings - reserv * Balanserade vinstmedel inkl årets resultat Totalt Ingående eget kapital 2022 3 069 2 682 2 913 8 758 823 158 1 075 124 742 144 220 Periodens resultat 15 455 15 455 Övrigt totalresultat 2 708 -33 771 3 447 varav Omklassificering inom eget kapital -91 -573 -664 Periodens totalresultat 2 708 -33 771 15 455 18 902 Omklassificerat till balanserat resultat 664 664 Utdelning -9 900 -9 900 Fond för internt utvecklad programvara 98 -98 Utgående eget kapital 3 069 2 682 3 010 8 758 3 531 126 1 847 130 864 153 887 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Helår Helår mkr 2023 2022 Rörelseresultat 28 110 20 471 Justering från rörelseresultat till investeringsverksamhet -335 -124 Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet -8 076 -13 583 Betalda inkomstskatter -5 188 -4 842 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -19 128 1 447 Kassaflöde från löpande verksamhet -4 615 3 370 Avyttring av verksamhet och dotterbolag -3 891 Likvidering av dotterbolag 336 Förändring aktier -53 -83 Förändring materiella anläggningstillgångar -1 956 -1 358 Förändring immateriella anläggningstillgångar -682 -575 Kassaflöde från investeringsverksamhet -2 355 -5 907 Amortering av förlagslån -8 351 -3 000 Emitterade förlagslån 8 635 11 845 Utbetald utdelning -15 840 -9 900 Erhållna koncernbidrag 16 249 16 685 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 692 15 630 Likvida medel vid periodens början * 376 010 338 768 Periodens kassaflöde -6 278 13 093 Kursdifferens i likvida medel -7 196 24 149 Likvida medel vid periodens slut* 362 536 376 010 * Likvida medel definieras som Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker. ===== SIDA 65 ===== 64 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV – MODERBOLAGET Nyckeltal 31 december 2023 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec mkr 2023 2023 2023 2023 2022 Tillgänglig kapitalbas ( belopp) Kärnprimärkapital 125 618 135 100 133 640 131 789 130 069 Primärkapital 140 644 151 391 149 759 147 244 145 652 Totalt kapital 168 123 179 928 170 192 166 604 164 704 Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp 421 681 463 350 447 494 449 408 442 406 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Kärnprimärkapitalrelation (i %) 29,8% 29,2% 29,9% 29,3% 29,4% Primärkapitalrelation (i %) 33,4% 32,7% 33,5% 32,8% 32,9% Total kapitalrelation (i %) 39,9% 38,8% 38,0% 37,1% 37,2% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet 1,2% 1,2% 1,7% 1,7% 1,7% varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0,7% 0,7% 1,0% 1,0% 1,0% varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 0,9% 0,9% 1,3% 1,3% 1, 3% Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 9,2% 9,2% 9,7% 9,7% 9, 7% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet ) Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %) Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 1,9% 1,8% 1,7% 1,1% 1,0% Systemriskbuffert (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) Buffert för andra systemviktiga institut (i %) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Kombinerat buffertkrav (i %) 4,4% 4,3% 4,2% 3,6% 3,5% Samlade kapitalkrav (i %) 13,6% 13,6% 13,9% 13,3% 13,2% Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 24,6% 23,9% 24,3% 23,8% 23,9% Bruttosoliditetsgrad Totalt exponeringsmått 1 609 855 1 760 618 1 812 374 1 687 857 1 575 111 Bruttosoliditetsgrad (i %) 8,7% 8,6% 8,3% 8,7% 9,2% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet ) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetstäckningskvot * Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde - genomsnitt) 790 916 781 574 787 647 787 825 785 155 Likviditetsutflöden - totalt viktat värde 595 524 607 454 622 915 636 476 628 587 Likviditetsinflöden - totalt viktat värde 174 788 178 459 170 646 169 290 156 413 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 420 736 428 995 452 269 467 186 472 174 Likviditetstäckningskvot (LCR) 192% 184% 176% 171% 170% Stabil nettofinansieringskvot Total tillgänglig stabil finansiering 1 320 193 1 349 621 1 372 825 1 321 153 1 306 873 Totalt behov av stabil finansiering 1 211 510 1 192 901 1 204 214 1 219 697 1 236 689 Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) 109% 113% 114% 108% 106% * Högkvalitativa likvida tillgångar och kassaflöden avser medelvärdet av observationer vid varje månadsslut under de senaste 12 månaderna. Kvoten är beräknad utifrån dessa medelvärden. ===== SIDA 66 ===== 65 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp 31 dec 30 sep 31 dec 30 sep 2023 2023 2023 2023 Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) 359 282 380 916 28 743 30 473 Varav schablonmetoden 148 672 150 525 11 894 12 042 Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) 47 163 51 509 3 773 4 121 Varav klassificeringsmetoden Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden 2 182 2 176 175 174 Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) 139 864 148 598 11 189 11 888 Varav riskviktsgolv 21 401 28 108 1 712 2 249 Motpartskreditrisk 11 827 10 728 946 858 Varav schablonmetoden 8 507 7 646 681 612 Varav metoden med interna modeller Varav exponeringar mot en central motpart 268 160 21 13 Varav kreditvärdighetsjustering - CVA 2 463 2 127 197 170 Varav andra motpartskreditrisker 589 795 47 64 Avvecklingsrisk Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret ( efter tillämpning av taket ) Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering Varav schablonmetoden för värdepapperisering Varav 1 250 %/avdrag Positionsrisk , valutakursrisk och råvarurisk ( marknadsrisk ) 11 003 32 137 880 2 571 Varav schablonmetoden 11 003 32 137 880 2 571 Varav metoden för interna modeller Stora exponeringar Operativ risk 39 569 39 569 3 166 3 166 Varav basmetoden Varav schablonmetoden 39 569 39 569 3 166 3 166 Varav internmätningsmetoden Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %) Totalt 421 681 463 350 33 734 37 068 Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav ===== SIDA 67 ===== 66 Handelsbankens bokslutskommuniké 2023 AVLÄMNANDE AV RAPPORT Härmed avlämnas denna bokslutskommuniké. Stockholm, 7 februari 2024 Michael Green VD och Koncernchef ===== SIDA 68 ===== Information om press- och telefonkonferens En digital presskonferens arrangeras den 7 februari 2024 klockan 09.00. Pressmeddelande, presentationsmaterial, faktabok och inspelning av presskonferens finns tillgängligt på handelsbanken.com/ir. Årsredovisning 2023 publiceras under vecka 8 och finns då tillgänglig på handelsbanken.com/ir Årsstämman hålls den 20 mars 2024 Delårsrapport för perioden januari – mars 2024 publiceras den 24 april 2024. Ytterligare information lämnas av: Michael Green, VD och Koncernchef telefon 08-22 92 20 Carl Cederschiöld, CFO telefon 08-22 92 20 Peter Grabe, Head of Investor Relations telefon 070-559 11 67, peter.grabe@handelsbanken.se ===== SIDA 69 ===== 68 Svenska Handelsbanken AB (publ), Organisationsnummer 502007 -7862 106 70 Stockholm, Telefon 08-701 10 00, handelsbanken.com Aktiekursutveckling och övrig information Den svenska aktiemarknaden (OMX Stockholm 30-index) ökade med 17% under året. Stockholmsbörsens bankindex steg också med 11%. Handelsbankens A-aktie stängde på 109,45 kronor, vilket motsvarade en uppgång med 4%. Inklusive lämnad utdelning på 8,00 kronor per aktie uppgick totalavkastningen till 12%. Under de senaste fem åren har Stockholmsbörsen (OMX Stockholm 30) stigit med 70%, medan bankindex (OMX Stockholm Banks PI) stigit med 32%. Kursen på Handelsbankens A-aktie har under samma period stigit med 11%. KURSUTVECKLING SENASTE FEM ÅREN ANALYTIKER SOM FÖLJER BANKEN 60 80 100 120 140 160 180 200 Dec-18 Dec-19 Dec-20 Dec-21 Dec-22 Dec-23 Index 100 = 28 december 2018 SHB A OMX Stockholm 30 OMX Stockholm Banks PI Bolag Analytiker E-postadress ABG SUNDAL COLLIER Magnus Andersson magnus.andersson@abgsc.se ARCTIC SECURITIES Roy Tilley roy.tilley@arcticsec.no AUTONOMOUS J acob Kruse jkruse@autonomous-research.com BANK OF AMERICA MERRILL LYNCH David Taranto david.taranto@bofa.com BARCLAYS Namita Samtani namita.samtani@barclays.com BERENBERG BANK Hugh Moorhead hugh.moorhead@berenberg.com CARNEGIE Jens Hallen jens.hallen@carnegie.se CITIGROUP Andrew Coombs andrew.coombs@citi.com DANSKE BANK Kristin Dahlberg kristin.dahlberg@danskebank.se DEUTSCHE BANK Kazim Andac kazim.andac@db.com DNB Nicholas McBeath nicholas.mcbeath@dnb.se EXANE BNP PARIBAS Nick Davey nick.davey@exanebnpparibas.com HSBC Piers Brown piers.brown@hsbc.com JEFFERIES INTERNATIONAL Joseph Dickerson jdickerson@jefferies.com J P MORGAN Sofie Peterzens sofie.c.peterzens@jpmorgan.com KEEFE, BRUYETTE & WOODS Hari Sivakumaran sivakumaranh@kbw.com KEPLERCHEUVREUX Markus Sandgren msandgren@keplercheuvreux.com MEDIOBANCA Riccardo Rovere riccardo.rovere@mediobanca.it NORDEA Rickard Strand rickard.strand@nordea.com SEB Maths Liljedahl maths.liljedahl@seb.se SOCIETE GENERALE Geoff Dawes geoff.dawes@sgcib.com UBS Johan Ekblom johan.ekblom@ubs.com ===== SIDA 70 ===== handelsbanken.com | 08-701 10 00 | 106 70 Stockholm