===== SIDA 1 ===== Transtema Group AB1 januari – 30 september DELÅRSRAPPORT 3 Juli-september 2023 i sammandrag • Nettoomsättningen uppgick till 603,0 Mkr (617 ,3), en minskning med -2,3 % (59,6) jämfört med samma period 2022. Organisk tillväxt uppgick till -16,8 % (14,6). Justerat för valutakurseffekt var nettoomsättningstillväxten -1,7 % (59,6) samt organisk -16,2 % (14,6). • Justerat rörelseresultat före avskrivningar (justerad EBITA) uppgick till 21,1 (47 ,1) vilket motsvarar 3,5 % (7 ,6) i marginal. Justeringen avser omstruktureringskostnader . • EBITA uppgick till 5,3 Mkr (47 ,1), vilket motsvarar 0,9 % (7 ,6) i marginal. • Omvärdering av tilläggsköpeskillingar påverkar periodens resultat med 39,0 Mkr (0). • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 1,2 Mkr (15,8). • Under kvartalet har uppsagd personal i koncernens omstruk- tureringsprogram arbetsbefriats vilket har lett till att 15,8 Mkr i personalkostnader har behandlats som jämförelsestörande post i justerad EBITA. • Transtema ingick under kvartalet ett strategiskt avtal med Tele- nor för utbyggnad och uppgradering av 5G-nätverk i Sverige. Januari-september 2023 i sammandrag • Nettoomsättningen uppgick till 1 962,2 Mkr (1 685,8), en ökning med 16,4 % (37 ,9) jämfört med samma period 2022. Organisk tillväxt uppgick till -8,9 % (10,6). Justerat för valutakurseffekt var nettoomsättningstillväxten 18,0 % (37 ,9) samt organisk -8,0 % (10,6). • Justerat rörelseresultat före avskrivningar (justerad EBITA) uppgick till 79,2 (124,7) vilket motsvarar 4,0 % (7 ,4) i marginal. Justeringen avser förvärvs- samt omstruktureringskostnader . • EBITA uppgick till 50,0 Mkr (116,5), vilket motsvarar 2,5 % (6,9) i marginal jämfört med samma period 2022. • Omvärdering av tilläggsköpeskillingar påverkar periodens resultat med 141,1 Mkr (0). • Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 38,5 Mkr (69,0). 1 januari – 30 september 2023 2023Q3 Transtemas Nyckeltal 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoomsättning (Tkr) 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Nettoomsättningstillväxt -2,3 % 59,6% 16,4 % 37,9 % 45,4 % EBITA (Tkr) 5 286 47 084 49 978 116 482 17 4 404 EBITA-marginal 0,9 % 7, 6% 2,5 % 6,9% 7,1 % Justerad EBITA (Tkr) 21 084 47 084 79 245 124 7 41 182 396 Justerad EBITA-marginal 3,5 % 7, 6% 4,0 % 7,4% 7,4 % Periodens resultat (Tkr) 27 976 23 831 113 568 70 848 129 488 Resultat per aktie före utspädning (kr) från kvarvarande verksamhet 0,71 0,58 3,70 1,71 3,22 Soliditet 32,4 % 21,0% 32,4 % 21,0% 24,3 % Nettoskuld / EBITDA 1,4 0,9 1,4 0,9 0,9 Kassaflöde från den löpande verksamheten (Tkr) 1 180 15 814 38 503 68 992 109 171 Antal anställda vid periodens slut 1 293 1 172 1 293 1 172 1 222 Ett urval av Transtemas nyckeltal -2,3 % Nettoomsättningstillväxt under tredje kvar - talet 2023 jämfört med samma period 2022 3,5 % Justerad EBITA-marginal under tredje kvar - talet 2023 1,2 Mkr Kassaflöde från den löpande verksamheten under tredje kvartalet 2023 ===== SIDA 2 ===== 2 VD-ord Transtema Group AB1 januari – 30 september Årets tredje kvartal präglas av fortsatt återhållsamhet på marknaden och osäkerhet kring en bredare återhämtning i telekombranschen, om än med vissa positiva signaler i slutet av perioden. Försäljningstillväxten, justerad för valutakurseffekt, uppgick till -1,7 %, varav -16,2 % organiskt, jämfört med samma kvartal föregående år . Den justerade EBITA-marginalen uppgick till 3,5 % (7 ,6) för kvartalet. Den negativa organiska tillväxten i Sverige om -14,8 % är främst hänförlig till avvecklingen av kopparnätet men också till en minskad efterfrågan. För att kompensera för det bortfall i intäkter som avvecklingen medför arbetar vi intensivt med att säkra nya kunder och affärer inom såväl telekom som andra segment. Vi hanterar också omställningen från koppar till fiber med en anpassning av organisationen, då fibernätverken ställer andra krav på kompetens och resurser än det nät som nu avvecklas. I Norge är den negativa organiska tillväxten om -21,3 % främst hänförlig till förskjutning av ordrar som en direkt följd av stormen Hans framfart i augusti, men även här en minskad efterfrågan. Den justerade EBITA-marginalen stärks jämfört med årets andra kvartal, men är fortsatt på en låg nivå. Marginalförsvagningen jämfört med föregående år är en konsekvens av minskad försäljning. Arbetet med att omstrukturera verksamheten har fortsatt under kvartalet och kommer att fortgå under nästa kvartal för att säkerställa rätt förutsättningar inför 2024. Vi förväntar oss en fortsatt återhämtning av resultatet om än från en låg nivå även under nästa kvartal. Kvartalets kassaflöde från den löpande verksamheten uppgår till 1,2 Mkr (15,8). Minskningen jämfört med samma kvartal föregå- ende är främst hänförlig till det lägre resultatet. Det är viktigt att notera att Transtema fortsatt står på en stabil finansiell grund med en låg skuldsättning vilket gör att vi är redo att tillvarata framtida möjligheter . En strategi för lönsam framtida tillväxt Arbetet enligt strategin för att nå vår vision om att vara mark- nadsledande i Norden 2030 fortgår och vi ser tecken på att vi är på rätt väg. Vi upplever att våra kunder vill se färre och större leverantörer och vi ser en ökning i antalet förfrågningar av nordiska upphandlingar , vilket gynnar en stor leverantör som Transtema. Under kvartalet har vi bland annat ingått ett stra- tegiskt avtal med Telenor där vi även i Sverige bistår dem med utbyggnad av 5G-nätverk, allt enligt strategin att bredda oss med våra kunder över landsgränser och få en nordisk täckning. Under den senare delen av kvartalet har vi sett ett ökat antal förfrågningar samt bjudits in till flera upphandlingar för större transportsnätsprojekt, vilket lovar gott inför framtiden. Även om vi ännu befinner oss i ett tidigt skede av en möjlig marknadså- terhämtning, ger dessa signaler hopp om en möjlig inledande återhämtning inom telekommarknaden under 2024. Vi ser till att nätet fungerar I takt med att samhället och dess invånare digitaliseras ökar också kraven ständigt på uppkoppling, tillgänglighet, driftsäker- het och säkerhet i alla kommunikationsnät. Vi på Transtema tar ett övergripande ansvar från design och installation till drift och övervakning vilket gör oss till en av de ledande leverantörerna i Norden. Jag vill tacka alla mina kollegor för deras fortsatta dedikerade arbete för att möta våra kunders behov på en marknad som ständigt förändras. Tillsammans skapar vi framtidens Transte- ma. Henning Sveder VD och koncernchef Transtema Group AB Fokus på lönsamhet i återhållsam marknad ===== SIDA 3 ===== Delårsrapport 3 Transtema Group AB1 januari – 30 september Omsättning och resultat Juli-september 2023 Nettoomsättningen uppgick till 603,0 Mkr (617 ,3), en minskning med -2,3 % (59,6) jämfört med samma period 2022. Valutakur- seffekten var negativ med -3,9 Mkr (0), motsvarande -0,6 %. Organisk tillväxt var negativ med -16,8 % (14,6). I Sverige var organisk tillväxt -14,8 %, i Norge -21,3 %. Den lägre organiska tillväxten beror i Sverige framför allt på minskning av koppar- affären samt en lägre nivå i installationsverksamheten. I Norge beror det på att stormen Hans ledde till att projekt flyttades till 2024 samt generellt lägre efterfrågan i installationsverksam- heten. Justerat för valutakurseffekt så var total organisk tillväxt för koncernen -16,2 %, och i Norge -19,3 %. Övriga rörelseintäkter för perioden uppgick till 0,9 Mkr (0,5) och avser avyttring av anläggningstillgångar . Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) uppgick till 31,2 Mkr (68,5), vilket motsvarar 5,2 % (11,1) av nettoomsättningen. Rörel- seresultat efter avskrivningar (EBITA) uppgick till 5,3 Mkr (47 ,1), vilket motsvarar 0,9 % (7 ,6) av nettoomsättningen. Justerad EBITA uppgick till 21,1 Mkr (47 ,1) vilket motsvarar 3,5 % (7 ,6) av nettoomsättning. Justeringen i perioden uppgår till 15,8 Mkr (0) och utgörs av kostnader för uppsagd personal som arbetsbefriats under koncernens omstruktureringsprogram. Den svagare rörelsemarginalen i kvartalet är en konsekvens av flera faktorer , bland annat den lägre nivån på installationsverk- samheten samt senarelagd 5G-utbyggnad. Vidare har en nega- tiv effekt från växelkursen NOK/EUR avseende personal- och underentreprenörskostnader i dotterbolaget UBConnect under perioden påverkat resultatet med ca -2 Mkr (0). Transtemakoncernens utveckling Finansiella poster uppgick netto till 27 ,9 Mkr (-16,5) för perioden. Dessa består främst av en omvärdering av förväntade framtida tilläggsköpeskillingar med en positiv nettoeffekt om 39,0 Mkr (0) samt valutajustering om netto -0,2 Mkr (-4,1). Omvärdering- en avser dels förvärvet av Tessta Connect och Tessta G-Trench där skulden för tilläggsköpeskilling har reviderats ned samt den förväntade tilläggsköpeskillingen för North Projects som har värderats upp. I samband med omvärderingen har även berörd goodwill testats utan att något nedskrivningsbehov konstate- rats. Räntekostnader i perioden för lån och finansiell leasing uppgår till -9,8 Mkr (-12,3). Skatten för perioden uppgick till 2,5 Mkr (-7 ,3) vilket är en effekt av uppskjuten skatt. Periodens resultat hänförligt till kvarvaran- de verksamhet uppgick därför till 29,5 Mkr (23,0). Periodens resultat från nedlagda verksamheter , netto efter skatt, uppgick till -1,5 Mkr (0,9). Periodens resultat uppgick slutligen till 28,0 Mkr (23,8). Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare uppgick till 28,1 Mkr (23,4), vilket motsvarar ett resultat per aktie före utspädning om 0,68 kronor per aktie (0,60) samt resultat per aktie efter utspädning om 0,67 kronor per aktie (0,59). . Januari-september 2023 Nettoomsättningen uppgick till 1 962,2 Mkr (1 685,8), en ökning med 16,4 % (37 ,9) jämfört med samma period 2022. Valutakur- seffekten var negativ med -26,7 Mkr (0) motsvarande -1,4 %. Organisk tillväxt uppgick till -8,9 % (10,6), i Sverige var tillväxten negativ om -7 ,1 % under perioden, i Norge -14,8 %. Den minskade organiska försäljningen är främst hänförlig till avvecklingen av kopparnätet i Sverige, den negativa effekten av en sträng vinter i Norge under främst första kvartalet samt lägre nivå av installationsarbete under senaste kvartalet. Justerat för valu- takurseffekt så var total organisk tillväxt för koncernen -8,0 %, samt i Norge -11,0 %. Nettoomsättning, Mkr 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q4 Nettoomsättning (vänster) Nettoomsättning R12 (höger) 2021 2022 Q3 Q1 Q2 2023 Q3 Justerad EBITA i Mkr 70 60 50 40 30 20 10 0 -10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 -1 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Mkr % Justerad EBITA (vänster) Justerad EBITA i % av omsättning (höger) 2021 2022 Q4 Q1 Q2 2023 Q3 ===== SIDA 4 ===== Delårsrapport 4 Transtema Group AB1 januari – 30 september Övriga rörelseintäkter för perioden uppgick till 2,5 Mkr (7 ,4) och avser främst avyttring av anläggningstillgångar och försäkrings- ersättning. Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) uppgick till 126,6 Mkr (176,9), vilket motsvarar 6,5 % (10,5) av nettoomsättningen. Rörelseresultat efter avskrivningar (EBITA) uppgick till 50,0 Mkr (116,5), vilket motsvarar 2,5 % (6,9) av nettoomsättningen. Justerad EBITA uppgick till 79,2 Mkr (124,7) vilket motsvarar 4,0 % (7 ,4) av nettoomsättning. Justeringen i perioden uppgår till 29,3 Mkr (8,3) och utgörs av kostnader i samband med förvärv av bolag samt omstruktureringskostnader i samband med an- passning av organisationen vilket initierades under Q2. Förskjutningen av 5G-utbyggnad, lägre nivå på installations- verksamheten samt inflationsdrivna kostnadsökningar är den främsta anledningen till den lägre marginalen jämfört med föregående år . Slutligen finns det i UBConnect en negativ effekt från växelkursen NOK/EUR avseende personal- och underentre- prenörskostnader som under perioden uppgår till ca -8 Mkr (0). Finansiella poster uppgick netto till 121,1 Mkr (-15,7) för perioden. Detta består främst av omvärdering av förväntade framtida tilläggsköpeskillingar om netto 141,1 Mkr (0) samt valutajustering om netto 18,2 (8,9). Omvärderingen av tilläggsköpeskillingar av- ser främst förvärvet av UBConnect där förskjutning i mobilbygg- nation av 5G väsentligt negativt påverkat utfallet av framtida tilläggsköpeskilling samt Tessta Connect och Tessta G-Trench där prognosen för tilläggsköpeskillingen reviderats ned efter en nedgång i installationsaffären under sommaren och hösten. För North Projects har en uppvärdering av tilläggsköpeskillingen gjorts. I samband med omvärderingen har även berörd goodwill testats utan att något nedskrivningsbehov konstaterats. Kost- nader består främst av räntor för lån och finansiell leasing om -34,8 Mkr (-24,5). Förändringen jämfört med föregående år för- klaras av ökade räntenivåer och ökad skuldsättning i samband med förvärv. Skatten för perioden uppgick till 4,6 Mkr (-19,4) vilket är en ef- fekt av uppskjuten skatt. Periodens resultat hänförligt till kvarva- rande verksamhet uppgick därför till 152,0 Mkr (67 ,2). Periodens resultat från nedlagda verksamheter , netto efter skatt, uppgick till -38,5 Mkr (3,7) vilket främst består av utfallet av förlikningen med GlobalConnect i Q1. Se vidare under väsentliga händelser . Periodens resultat uppgick slutligen till 113,6 Mkr (70,8). Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare uppgick till 113,6 Mkr (69,9), vilket motsvarar ett resultat per ak- tie före utspädning om 2,76 kronor per aktie (1,80) samt resultat per aktie efter utspädning om 2,76 kronor per aktie (1,78). Finansiell ställning och likviditet Juli-september 2023 Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 1,2 Mkr (15,8) under perioden, där ej kassflödespåverkande poster utgör 19,9 Mkr (5,2) och förändringar i rörelsekapitalet -10,0 Mkr (-23,9). Kassaflödet hänförligt till investeringsverksamheten uppgick till -4,0 Mkr (-0,1). Kassaflödet från finansieringsverk- samheten uppgick till -21,4 (-22,9) Mkr vilket främst beror på amortering av leasingskulder -22,4 Mkr (-17 ,6). Periodens kassaflöde uppgick därmed till -24,3 Mkr (-7 ,1). Rörelsekapitalet uppgick till 2,7 % (0,5) av nettoomsättningen RTM (rullande tolv månader). Beräkningen av detta tal har i perioden ändrats till att vara exkluderat avvecklad verksamhet per IFRS5. Därav har också historiken räknats om för relevant jämförelsetal, vilket även påverkar de historiska värden i grafen nedan. Totalt tillgängliga likvida medel i koncernen, inklusive ej utnytt- jad del av kreditfacilitet uppgick den 30 september till 263,1 Mkr (180,3). Kreditfaciliteten om 344,7 Mkr (77 ,5) är nyttjad med 156,2 Mkr (0,0). Nettoskuld, inklusive leasingskuld, som andel av EBITDA uppgår till 1,4 (0,9). Soliditeten i koncernen uppgick till 32,4 % (21,0). Förändringen jämfört med föregående år består av resultat under perioden samt en riktad nyemission under Q1 2023. Avkastning på eget kapital uppgick till 37 ,6 % (36,4) RTM (rullande tolv månader) och avkastning på sysselsatt kapital till 20,8 % (12,9) RTM Januari-september 2023 Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 38,5 Mkr (70,0) under perioden. Kassaflödet hänförligt till inves- teringsverksamheten uppgick till -60,2 Mkr (-183,2). Perioden påverkas främst av förvärvet av UBConnect AS, föregående år inkluderar förvärven av Tessta, North Projects. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick till 30,5 (39,2) och hänför sig till refinansieringen av lånen i samband med den nya facili- 100 50 0 -50 -100 -150 4 2 0 -2 -4 -6 -8 -10 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Rörelsekapital i Mkr Mkr % Rörelsekapital (vänster) Rörelsekapital i % av nettoomsättning R12 (höger) 2021 2022 Q4 Q1 Q2 2023 Q3 ===== SIDA 5 ===== Delårsrapport 5 Transtema Group AB1 januari – 30 september teten, upptagna lån i samband med förvärvet av UBConnect, lå- neamorteringar om 32,9 Mkr (netto), amortering av leasingskul- der -66,2 Mkr samt slutligen den riktade nyemissionen om 60,5 Mkr . Periodens kassaflöde uppgick därmed till 8,8 Mkr (-75,0). Väsentliga händelser Januari-september 2023 • I januari tecknades avtal om ny kreditfacilitet med koncernens bank med en löptid om 3 år , samt en option på förlängning om 1+1 år . Detta avtal refinansierar den befintliga faciliteten och uppgår till 30 MEUR. Den nya faciliteten ger handlingsutrymme att genomföra de aktiviteter som planeras inom ramen för Transtemas strategi, och säkerställer en långsiktig finansiell plattform. • Vidare under januari slutfördes förvärvet av UBConnect AS i Norge, ett bolag som verkar inom mobilbyggnation av 5G. För- värvet kompletterar vårt befintliga utbud i Norge, på vår väg att bli en helhetsleverantör , dessutom stärker det vår leveransor- ganisation i Sverige och skapar en plattform för etablering i nya marknader . • I februari tecknade Transtema ett förlikningsavtal med GlobalConnect vilket slutreglerade parternas tvister från år 2016–2018. I samband med förlikningen ersatte Transtema mot- parten med 35,0 Mkr och därmed är samtliga mellanhavanden med avseende på tvisterna slutligt reglerade. Betalning av ersättningen utgår under Q1, Q3 och Q4 2023. • Vidare under februari genomförde Transtema en riktad ny- emission, där Transtema tillfördes 63,0 Mkr före transaktions- kostnader . 1 800 000 aktier emitterades till en teckningskurs om 35 kr per aktie, vilken bestämdes genom ett accelererat bookbuilding-förfarande. Likviden avser att stärka bolagets finansiella flexibilitet och bredda ägarbilden för att möjliggöra ytterligare framtida förvärv i enlighet med tillväxtstrategin. • I juni varslade Transtema ca 120 anställda om uppsägning. Bakgrunden är främst avvecklingen av kopparnätet samt långsammare takt av 5G-utbyggnad. Vidare vill Transtema möta kundernas framtida behov samt säkerställa långsiktig konkurrenskraft och lönsamhet. Målsättningen är en mer kostnadseffektiv organisation med bibehållen kvalitet och kundnöjdhet. Omstrukturering uppgick i Q2 till 6,8 Mkr (0), under Q3 har uppsagd personal arbetsbefriats vilket lett till att ytterligare kostnader om 15,8 Mkr (0) uppstått. Arbetet med att omstrukturera verksamheten kommer att fortgå under Q4 för att säkerställa rätt förutsättningar inför 2024. • I juni slutfördes optionsprogram 2020/23 varför 542 363 optioner konverterades till aktier . • I september ingick Transtema ett strategiskt avtal med Tele- nor för utbyggnad och uppgradering av 5G-nätverk i Sverige. Transtema har , genom dotterbolaget UBConnect AS, spelat en nyckelroll i utbyggnaden och uppgraderingen av Telenors 5G-nät i Norge under en lång tid. Nu fortsätter arbetet i Sve- rige genom ett avtal som löper till 2025. Avtalet innehåller inga volymåtaganden varför det är i dagsläget svårt att uppskatta eventuellt framtida ordervärde. Väsentliga händelser efter periodens utgång Inget att rapportera. Moderföretaget Moderföretagets verksamhet utgörs i allt väsentligt av att tillhandahålla gemensamma koncernfunktioner . Moderföreta- gets omsättning utgörs därmed i huvudsak av koncernintern försäljning. Under perioden uppgick nettoomsättningen till 8,6 Mkr (6,6), och för helåret 22,9 Mkr (22,1). Rörelsens kostnader under perio- den uppgick till -10,7 Mkr (-5,7). Finansnetto för perioden uppgår till -9,9 Mkr (-8,2) vilket främst beror på ökade räntekostnader . Periodens resultat uppgick till -10,3 Mkr (-9,3). För helåret uppgår resultatet till 61,4 (-1,6), skillnaden mot föregående år är främst utdelning från dotterbolag samt förlikningsavtal med GlobalConnect. Det egna kapitalet i Moderföretaget uppgick den 30 september till 281,7 Mkr (100,1) och soliditeten till 29,5 % (10,1). Förvärvet av UBConnect AS Förvärvet av 100 % av aktierna i UBConnect AS med dotterbo- lag genomfördes den 20 januari 2023. UBConnect är Norges ledande bolag inom design, installation och uppgradering av mobilnät. Omsättningen under 2022 uppgick till 467 MNOK. Bo- laget hade vid förvärvstillfället ca 230 anställda med huvudkon- tor i Oslo, Norge. Vidare finns det dotterbolag i Polen, Slovakien samt Serbien vilka bistår moderbolaget med administrativa- samt fälttjänster . Initial köpeskilling uppgick till 92,5 MNOK. Av köpeskillingen ut- gick 80,2 MNOK kontant, vilket finansierades med 27 MNOK från egen kassa, resterande del med externa lån. 12,3 MNOK erlades i form av nyemitterade Transtema-aktier . I samband med trans- aktionen refinansierade Transtema UBConnect:s lån till tidigare aktieägare om 22,8 MNOK genom externt lån. En första tilläggsköpeskilling baserad på UBConnect:s rörel- seresultat (EBITA) under 2022 kommer att utgå till ett belopp om ca 19 MNOK, med hälften av utbetalning i januari 2024 och hälften i januari 2025. En slutlig tilläggsköpeskilling baserad på UBConnect:s genomsnittliga rörelseresultat (EBITA) under 2023, 2024 samt 2025, kan komma att utgå med 80 % kontanter och upp till 20 % i aktier i Transtema. Tilläggsköpeskillingen är linjär mellan noll och 90,6 MNOK, maximalt utfall utgår vid ett genomsnittligt rörelseresultat om 48,2 MNOK och kan utgå tidigast under första kvartalet 2026. Transtemas bedömning är att den slutliga tilläggsköpeskillingen troligen inte kommer att utgå på grund av minskningen av 5G-utbyggnaden under vår och sommar 2023. Detta har gjort att tilläggsköpeskillingen omvärderats till 0 Mkr . Omstruktu- reringsprogrammet som har implementerats har lett till att antalet anställda idag är ca 160 personer . ===== SIDA 6 ===== Delårsrapport 6 Transtema Group AB1 januari – 30 september Företagsinformation Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Riskerna och osäkerhetsfaktorerna som beskrivs i årsredovis- ningen för 2022 (sidorna 64–65) bedöms vara aktuella. Det föreligger fortsatt en osäkerhet avseende utgången av den pågående tvisten mellan bolag i Transtema-koncernen och TDC Danmark (”TDC”). Transtemas krav mot TDC avser förfallna kundfordringar vilket delvis har bestridits av TDC som gjort gällande fel och brister i utförda arbeten. Samtidigt har Transtemas underentreprenörer framställt krav på betalning för utförda arbeten. Transtema har värderat kundfordringarna till ett belopp som motsvarar vad Transtema minst bedömer kom- mer inflyta, vilket är netto ca 40 Mkr . Vid full framgång i tvisten mot TDC kommer Transtema, efter erläggande av betalning till underentreprenörer , att tillgodogöras minst detta belopp. Tvisten mot TDC är föremål för prövning inför allmän domstol. Även om Transtemas ombud i tvisterna mot TDC bedömer tvistens utgång som huvudsakligen positiv för Transtema intar bolaget en fortsatt försiktig hållning vilket innebär en oföränd- rad riskbedömning jämfört med vad som tidigare kommunic- erats. Datum för huvudförhandling i Köpenhamn har tidigare kommunicerats till januari 2024. Förhandlingen har nu flyttats på framtiden då fler förberedande undersökningar krävs. Inget datum är fastlagt men en förhandling kommer troligtvis inte kunna genomföras förrän sent 2025. Det skall noteras att tvisten ovan uppkom under 2019 inom Transtemas affärsområde Infrastructure, vilket avvecklades under hösten 2019. Utöver vad som nämns ovan är Transtema inte part i några väsentliga tvister . Närståendetransaktioner Inga närståendetransaktioner har utförts under perioden. Personal Transtema har vid periodens utgång 1 293 anställda, jämfört med 1 172 vid samma tidpunkt 2022. Skillnaden består främst av tillkommande personal i samband med förvärven gjorda under 2023. Aktien och ägarstruktur Antalet aktier i Transtema Group AB uppgår den 30 september till totalt 41 688 139 aktier , alla med ett kvotvärde om 1 kr och med lika rösträtt. Under första kvartalet 2023 emitterades 2 240 447 nya aktier i samband med nyemissionen och förvärvet av UBConnect AS. I juli registrerades ytterligare 542 363 aktier som en följd av att optionsprogram 2020/23 slutfördes under juni månad. Transtema Group AB’s aktie är listad på Nasdaq Stockholm Main Market under ticker TRANS. Sammanställning över de största ägarna och kursutvecklingen i TRANS finns på www.transtema.com/se/investerare/aktieagare- information/ Transtema erbjuder ledande befattningshavare (sedan 2016) samt styrelse (sedan 2020) att köpa teckningsoptioner , se vidare not 4. Utdelning Styrelsen avser att se över utdelningspolicyn inför varje årsstämma. Historiskt har intjänade vinster återinvesterats i verksamheten för att främja framtida tillväxt. Finansiella mål Transtemas styrelse fastställde följande finansiella mål i augusti 2022, vars utfall mäts på helårsbasis: • Omsättningstillväxten inklusive förvärv skall uppgå till minst 10 procent (utfall 2022: 45,4 %) • EBITA-marginalen skall uppgå till minst 7 procent (utfall 2022: 7 ,1%) • Nettoskuld/EBITDA skall inte överstiga 2,0 (utfall 2022; 0,9) Om Transtema Verksamheten Transtemas vision är vara marknadsledande inom installation, service och underhåll inom telekombranschen i Norden se - nast år 2030. Transtemas mission – Ser till att nätet fungerar . Transtema är en helhetsleverantör inom telekom med fokus på installation, drift och underhåll, vilket bolaget levererar med en egen organisation bestående av kompetenta och erfarna multitekniker , samt två separata centraler för nätdrift, som övervakar våra kunders nät dygnet runt, året om, för att säkerställa tillgänglighet och kvalitet. Transtema har ett kom - plett erbjudande till nätägare och operatörer – från design och installation till nätdrift, support och underhåll av fasta nät och mobilnät. Transtema tillhandahåller även nätverksut - rustning och konsulttjänster . Inom området elteknik arbetar Transtema med lågspänning och kommunikationslösningar , till exempel laddstolpar och smarta elmätare. Transtema är en oberoende leverantör som sätter kundens behov i fokus och erbjuder de bästa lösningarna i varje unikt fall. Transtemas huvudsakliga kunder omfattar teleoperatörer , stadsnät, kommuner , kraftbolag och större företag. Koncer - nen bildades under 2014 medan det rörelsedrivande dotterfö - retaget Transtema AB har funnits sedan 1997 . Transtema består idag av 15 rörelsedrivande företag. I Sverige har Transtema verksamhet på cirka 85 orter , från Kiruna i norr till Ystad i söder , med huvudkontor i Mölndal. I Norge finns det verksamhet på sex orter , från Bodö i norr till Kristiansand i söder , med huvudkontor i Oslo, vidare finns det administrativ personal i Serbien, Slovakien och Polen. ===== SIDA 7 ===== Delårsrapport 7 Transtema Group AB1 januari – 30 september Marknad och framtidsutsikter Transtema bedöms ha goda långsiktiga möjligheter att växa och ta marknadsandelar inom företagets verksamhetsområden. Tack vare snabb teknisk utveckling och ständigt högre krav på kommunikationsnätens tillgänglighet, kapacitet och driftsäker- het, till exempel i fibernäten och för Internet of Things (”IoT”). Säsongsvariationer Transtema har säsongsvariationer i sin verksamhet där tex Q1 kan påverkas av väderförhållanden i installationsverksamheten då snö och tjäle har inverkan på leveransen samt att flertalet projekt startas eller startas om efter årsskiftet. Vidare har ledig- hetsperioder såsom sommar och jul en påverkan på beläggning och därmed lönsamhet. Normalt sett är Q4 den starkaste försäljningsperioden då kunder avslutar projekt innan årets slut. Kapitalbindning följer normalt sett dessa säsongsvariationer , med högre kapitalbindning under perioder med stark försälj- ning. Strategin Kraven på uppkoppling, tillgänglighet, säkerhet och driftsäkerhet ökar ständigt i alla kommunikationsnät. Såväl människa som maskin är uppkopplade, både fast och mobilt. För att tillgodose de ökande kraven kommer allt högre krav att ställas på hur näten designas, byggs och underhålls. För Transtema innebär detta att: Vi skall vara marknadsledande inom dessa tjänster och bidra till våra kunders tekniska utveck- ling och omställning, samtidigt som vi bidrar med effektivisering och kostnadsreduktioner över tid. Vi medverkar till att driva utvecklingen för våra kunder och därmed även för oss. Hållbarhet Transtemas bedömning är att ett tydligt hållbarhetsarbete är en förutsättning för att vara konkurrenskraftig och vinna framtida affärer och Transtema vill ta en ledande roll inom vår bransch. Transtema delar upp sitt hållbarhetsarbete inom följande områ- den: • Våra medarbetare • Vår affär • Vår miljö • Vårt engagemang Transtemas arbete med hållbarhet innefattar bland annat en anslutning till Science Based Target Initiative (”SBTi”) där målen för 2030 godkändes hösten 2022. Med undertecknandet av SBTi har Transtema åtagit sig att sätta upp mål som bidrar till att begränsa den globala uppvärmningen till 1,5°C, i linje med Parisavtalet. För att försäkra oss om att åren 2020-2030 blir ett decennium av kraftig förändring har Transtema bland annat satt följande utmanande hållbarhetsmål: • Netto noll fossila CO2-utsläpp från egen verksamhet år 2030 (SBTi scope 1 och 2) • 50 % reducering av indirekta utsläpp i värdekedjan jämfört med 2020 års nivåer (SBTi scope 3) • 100 % återvunnet eller återbrukat avfall år 2030 • 50 % kvinnor i ledande positioner 2030 Transtema tar årligen fram en Hållbarhetsrapport vilken presen- teras som en del i årsredovisningen. ===== SIDA 8 ===== Delårsrapport 8 Transtema Group AB1 januari – 30 september Över 10% av fordonsflottan är elektrifierad Under kvartalet har ytterligare ett stort steg tagits i elektrifie- ringen av fordonsflottan. En ny leverans av elbilar har lagts till samtidigt som ett stort antal äldre dieselbilar har avyttrats. En viktig milstolpe har passerats då vi under kvartalet uppnått full elektrifiering på mer än 10% av fordonsflottan. Vi följer därmed vår tänkta kurva för elektrifiering och kombinerat med använd- ning av HVO100-bränsle till dieselbilarna i Sverige fortsätter de egna CO2 utsläppen att minska. Andra viktiga händelser under kvartalet • Rapportering enligt CSRD – Den första januari 2024 träder EU direktivet för hållbarhetsredovisning, CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), i kraft och Transtema-kon- cernen omfattas från och med räkenskapsår 2024. Under Q3 2023 har arbetet med att anpassa och upprätta rapporte- ringsstrukturer för att uppfylla direktivet formaliserats. Bland annat har de initiala analyserna som syftar till att avgöra vilka rapporteringsstandarder och rapporteringskrav som Tran- stema omfattas av påbörjats. Vi har också införskaffat ett systemstöd för hållbarhetsuppföljning och implementeringen har påbörjats. Arbetet med dubbel väsentlighetsanalys och gap-analys pågår parallellt. • Volontärinsatser ihop med stadsmissionen - På tre orter , Göteborg, Ystad samt Uddevalla, har vi genomfört insam- lingar av vinterkläder som skänks till stadsmissionen för utdelning till familjer i utsatthet. Stadsmissionen vittnar om en allt större efterfrågan på bland annat mat och kläder då fler familjer fått sina ekonomiska marginaler utraderade av inflation och vikande konjunktur . Nyckeltal för Hållbarhet 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Andel kvinnor/män vid periodens slut 14/86 % 11/89% 14/86 % 11/89% 11/89 % Andel kvinnor/män på ledande positioner vid periodens slut 25/75 % 15/85% 25/75 % 15/85% 19/81 % Antal allvarliga tillbud 4 5 9 22 30 Antal allvarliga olyckor 6 5 29 14 19 Frekvens allvarliga olyckor (antal/100’000 timmar) 1,12 1,05 1,58 0,91 0,89 Total sjukfrånvaro 3,8 % 4,7% 4,2 % 5,5% 5,6 % Visselblåsningar 0 0 0 0 0 Antal certifierade leverantörer vid periodens slut 11 11 11 11 11 Återvinningsgrad avfall 68 % 68% 68 % 69% 71 % Andel elbilar vid periodens slut 10,6 % 1,6% 10,6 % 1,6% 5,2 % Total förnybar andel i bränslen 55 % 61% 57 % 60% 61 % Scope 1 CO2e utsläpp (ton) 481 523 1 730 1 686 2 259 Scope 2 CO2e utsläpp (ton) 45 72 156 337 440 Antalet volontärinsatser 3 3 9 12 15 Andelen av personalen som deltagit i volontärinsatser 0,8 % 1,8% 3,3 % 5,0% 7,7 % Kommentarer till nyckeltal: Att Total förnybar andel i bränslen minskat beror på att en större andel av bränslet tankats i Norge då verksamheten där utgör en större del jämfört med tidigare. I Norge finns inte samma tillgång till förnybara drivmedel. Det är också lägre inblandning i ordinarie diesel och bensin. För den svenska verksamheten ligger förnybara andelen på snarlik nivå som tidigare. Allvarliga tillbud är av typen som kunde lett till en olycka, dessa ger input till det ständiga förbättringsarbete som skall förebygga olyckor . Allvarliga olyckor är sådan som ger sjukfrånvaro för den anställde. Den förhållandevis höga frekvensen av olyckor med sjukskrivning för Q1-Q3 2023 beror till stor del på hög nivå i Q1. Q3 isolerat hade snarlikt resultat som tidigare. Följande mätetal har utelämnats i tabellen ovan då dessa mäts och rapporteras årligen: Scope 3 CO2e, Nöjd kundindex, Nöjd Leverantörsindex. Definitioner av nyckeltal finns att tillgå i Års- och hållbarhetsredovisning 2022 med undantag för visselblåsningar som definieras enligt visselblåsarlagen. ===== SIDA 9 ===== Delårsrapport 9 Transtema Group AB1 januari – 30 september Rapport över totalresultatet i sammandrag (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoomsättning (not 5) 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Övriga rörelseintäkter 858 503 2 477 7 442 12 003 Rörelsens intäkter 603 900 617 832 1 964 697 1 693 268 2 469 448 Råvaror och handelsvaror -291 470 -314 399 -933 234 -786 531 -1 175 488 Övriga externa kostnader -67 467 -59 524 -233 006 -185 187 -269 080 Personalkostnader -213 7 49 -175 444 -671 887 -544 673 -767 359 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 31 214 68 465 126 570 176 877 257 521 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -25 928 -21 381 -76 592 -60 395 -83 117 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBITA) 5 286 47 084 49 978 116 482 174 404 Av- och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -6 184 -331 -23 624 -14 206 -19 847 Rörelseresultat (EBIT) -898 46 753 26 354 102 276 154 557 Finansiella intäkter 56 206 1 208 186 647 14 345 34 77 4 Finansiella kostnader -28 292 -17 700 -65 572 -30 009 -39 017 Resultat efter finansiella poster (EBT) 27 016 30 261 147 429 86 612 150 314 Skatt på periodens resultat 2 450 -7 297 4 605 -19 421 -24 625 Periodens resultat hänförligt till kvarvarande verksamheter 29 466 22 964 152 034 67 191 125 689 Periodens resultat från nedlagd verksamhet, netto efter skatt (not 7) -1 490 867 -38 466 3 657 3 799 Periodens resultat 27 976 23 831 113 568 70 848 129 488 Perioden resultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 28 143 23 429 113 570 69 916 128 772 Innehav utan bestämmande inflytande -167 402 -2 932 716 ÖVRIGT TOTALRESULTAT POSTER SOM SENARE KAN ÅTERFÖRAS i RESULTATRÄKNINGEN Årets omräkningsdifferens vid omräkning av utländska verksamheter 6 747 4 957 -21 7 42 -18 754 -12 208 Periodens totalresultat 34 723 28 788 91 826 52 094 117 280 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderföretagets aktieägare 34 890 28 386 91 828 51 162 116 564 Innehav utan bestämmande inflytande -167 402 -2 932 716 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning (kr) 0,68 0,60 2,76 1,80 3,32 Resultat per aktie efter utspädning (kr) 0,67 0,59 2,76 1,78 3,27 Resultat per aktie före utspädning (kr) från kvarvarande verksamhet 0,71 0,58 3,70 1,71 3,22 Resultat per aktie efter utspädning (kr) från kvarvarande verksamhet 0,71 0,57 3,69 1,68 3,17 Koncernen ===== SIDA 10 ===== Delårsrapport 10 Transtema Group AB1 januari – 30 september Balansräkning i sammandrag (Belopp i Tkr) 2023 30 sept 2022 30 sept 2022 31 dec TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 737 865 553 460 599 778 Materiella anläggningstillgångar 37 531 44 242 43 771 Nyttjanderättstillgångar 191 493 173 864 187 080 Uppskjutna skattefordringar 1 9 74 1 623 1 937 Övriga finansiella anläggningstillgångar 771 184 184 Summa anläggningstillgångar 969 634 773 373 832 750 Varulager 23 039 17 875 18 084 Kundfordringar 262 753 260 418 368 341 Aktuella skattefordringar 16 626 13 977 1 545 Övriga fordringar 5 839 8 956 6 314 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 315 851 305 443 221 718 Likvida medel 74 537 102 807 93 303 Summa omsättningstillgångar 698 645 709 476 709 305 Tillgångar avseende nedlagd verksamhet (not 7) 61 736 59 340 60 447 SUMMA TILLGÅNGAR 1 730 015 1 542 189 1 602 502 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 560 560 322 250 387 652 Innehav utan bestämmande inflytande 671 1 379 1 163 Summa eget kapital 561 231 323 629 388 815 Övriga avsättningar 2 684 4 313 4 317 Uppskjutna skatteskulder 54 672 42 848 49 578 Skulder till kreditinstitut 166 604 110 113 100 779 Långfristiga leasingskulder 117 483 112 37 4 118 7 41 Övriga långfristiga skulder (not 6) 50 753 236 265 238 952 Summa långfristiga skulder 392 196 505 913 512 367 Skulder till kreditinstitut - 21 173 25 733 Kortfristiga leasingskulder 76 906 64 708 71 081 Förskott från kund 122 689 127 178 125 879 Leverantörsskulder 207 362 223 080 276 752 Aktuella skatteskulder 12 311 22 883 20 892 Övriga skulder 179 702 42 947 46 777 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 150 045 192 828 117 118 Summa kortfristiga skulder 749 015 694 797 684 232 Skulder avseende nedlagd verksamhet (not 7) 27 573 17 850 17 088 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 730 015 1 542 189 1 602 502 Koncernen ===== SIDA 11 ===== Delårsrapport 11 Transtema Group AB1 januari – 30 september Rapport över förändringar i eget kapital (Belopp i Tkr) Aktiekapital Övrigt Tillskjutet Kapital Reserver Balanserat Resultat Inkl. Periodens Resultat Summa Eget Kapital hän- förligt till mo- derföretagets aktieägare Innehav Utan Bestämmande Inflytande Summa Eget Kapital Ingående balans per 1 januari 2022 38 362 340 032 764 -128 733 250 425 937 251 362 Periodens resultat - - - 128 772 128 772 716 129 488 Övrigt totalresultat - - -12 208 - -12 208 - -12 208 Summa totalresultat - - -12 208 128 772 116 564 716 117 280 Nyemission av aktier vid rörelseförvärv 543 18 407 - - 18 950 - 18 950 Nyemission av aktier - 1 713 - - 1 713 - 1 713 Utdelning till minoritet - - - - -490 -490 Summa transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital 543 20 120 - - 20 663 -490 20 173 Utgående balans per 31 december 2022 38 905 360 152 -11 444 39 387 652 1 163 388 815 Ingående balans per 1 januari 2023 38 905 360 152 -11 444 39 387 652 1 163 388 815 Periodens resultat - - - 113 570 113 570 -2 113 568 Övrigt totalresultat - - -21 7 42 - -21 7 42 - -21 7 41 Summa totalresultat - - -21 742 113 570 91 828 -2 91 826 Nyemission av aktier 1 800 61 200 - - 63 000 - 63 000 Emissionskostnader - -2 492 - - -2 492 - -2 492 Nyemission av aktier vid rörelseförvärv 440 16 865 - - 17 305 - 17 305 Teckningsoptioner 543 2 724 - - 3 267 - 3 267 Utdelning till minoritet - - - - - -490 -490 Summa transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital 2 783 78 297 - - 81 080 -490 80 590 Utgående balans per 30 september 2023 41 688 438 449 -33 186 113 609 560 560 671 561 231 Koncernen ===== SIDA 12 ===== Delårsrapport 12 Transtema Group AB1 januari – 30 september Kassaflödesanalys (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat -898 46 753 26 354 102 276 154 557 Ej kassaflödespåverkande poster 19 943 5 177 95 068 64 895 88 651 Erhållen ränta 363 137 1 437 461 693 Erlagd ränta -6 437 -9 972 -22 061 -19 820 -23 756 Övriga finansiella poster 1 391 -231 2 778 -395 -322 Betald inkomstskatt -3 148 -2 196 -16 183 -6 837 -8 986 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet -10 034 -23 854 -48 890 -71 588 -101 666 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 180 15 814 38 503 68 992 109 171 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av immateriella och materiella anläggningstillgångar -4 189 -4 07 4 -9 871 -7 298 -11 128 Avyttring av immateriella och materiella anläggningstillgångar 270 - 1 276 - 1 552 Förvärv av dotterföretag efter avdrag för förvärvade likvida medel - 4 011 -51 623 -175 860 -198 882 Förvärv av finansiella tillgångar -87 - -94 - - Avyttring av finansiella tillgångar - - 108 1 - Kassaflöde från Investeringsverksamheten -4 006 -63 -60 204 -183 157 -208 458 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån 1 277 - 194 066 100 000 100 000 Amortering av lån -321 -5 293 -161 200 -12 180 -17 473 Amortering av leasingskulder -22 384 -17 594 -66 178 -50 383 -69 561 Optionslikvid - - - 1 713 - Periodens nyemissioner - - 60 508 - 1 713 Teckningsoptioner - - 3 267 - - Kassaflöde från Finansieringsverksamheten -21 428 -22 887 30 463 39 150 14 679 Periodens kassaflöde -24 254 -7 136 8 762 -75 015 -84 608 Kassaflöde från avvecklad verksamhet (not 7) -10 202 16 -27 678 516 483 Kursdifferens i likvida medel -38 13 150 -518 -396 Likvida medel vid periodens början 109 031 109 914 93 303 177 824 177 824 Likvida medel vid periodens slut 74 537 102 807 74 537 102 807 93 303 EJ KASSAFLÖDESPÅVERKANDE POSTER Avskrivningar och nedskrivningar 32 112 21 712 100 216 7 4 601 102 964 Nedskrivning av fordringar och pågående arbete -36 - 91 -394 -178 Orealiserade valutakursdifferenser -5 629 -6 598 163 3 751 78 Förändring av avsättningar -6 295 -3 205 -3 559 -8 205 -8 205 Övriga poster -209 -6 732 -1 843 -4 858 -6 008 Summa ej kassaflödespåverkande poster 19 943 5 177 95 068 64 895 88 651 Koncernen ===== SIDA 13 ===== Delårsrapport 13 Transtema Group AB1 januari – 30 september Nyckeltal 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoomsättningstillväxt -2,3 % 59,6% 16,4 % 37,9 % 45,4 % EBITDA-marginal 5,2 % 11,1% 6,5 % 10,5% 10,5 % EBITA-marginal 0,9 % 7, 6% 2,5 % 6,9% 7,1 % EBIT-marginal -0,1 % 7, 6% 1,3 % 6,1% 6,3 % Periodens resultat hänförlig till kvarvarande verksamheter , marginal 4,9 % 3,7% 7,7 % 4,0% 5,1 % Justerad EBITDA-marginal 7 ,8 % 11,1% 7,9 % 11,0% 10,8 % Justerad EBITA-marginal 3,5 % 7, 6% 4,0 % 7,4% 7,4 % Soliditet 32,4 % 21,0% 32,4 % 21,0% 24,3 % Avkastning på eget kapital 37 ,6 % 36,4% 37 ,6 % 36,4% 38,7 % Avkastning på sysselsatt kapital 20,8 % 12,9% 20,8 % 12,9% 15,2 % Nettoskuld / EBITDA 1,4 0,9 1,4 0,9 0,9 Resultat per aktie före utspädning (kr) 0,71 0,58 3,70 1,71 3,22 Resultat per aktie efter utspädning (kr) 0,71 0,57 3,69 1,68 3,17 Eget kapital per aktie före utspädning (kr) 13,46 8,32 13,46 8,32 9,99 Eget kapital per aktier efter utspädning (kr) 13,45 8,20 13,45 8,19 9,85 Kassalikviditet 1,0 1,1 1,0 1,1 1,1 Antal anställda vid periodens slut 1 293 1 172 1 293 1 172 1 222 Antal anställda i genomsnitt 1 266 1 109 1 304 1 088 1 202 Antal aktier vid periodens slut före utspädning 41 688 139 38 905 329 41 688 139 38 905 329 38 905 329 Antalet aktier vid periodens slut efter utspädning 41 713 246 39 462 343 41 725 698 39 498 192 39 489 300 Genomsnittligt antal aktier före utspädning 41 688 139 38 905 329 41 126 564 38 784 780 38 814 917 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 41 713 246 39 462 343 41 164 123 39 377 643 39 398 888 Koncernen Nyckeltalen ovan avser den kvarvarande verksamheten. Koncernen har applicerat riktlinjerna från ESMA (European Securities and Markets Authority) gällande alternativa nyckeltal (APMs, Alternative Performance Measures). Även om dessa nyckeltal inte definieras eller specificeras enligt IFRS ger de värdefull kompletterande information till investerare och företagets ledning avseende företa- gets prestation. För nyckeltalsdefinitioner se Definitioner . ===== SIDA 14 ===== Delårsrapport 14 Transtema Group AB1 januari – 30 september Resultaträkning i sammandrag (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoomsättning 8 596 6 587 22 861 22 073 28 797 Övriga rörelseintäkter 0 0 1 062 156 3 304 Rörelsens intäkter 8 596 6 587 23 923 22 229 32 101 Rörelsens kostnader -10 697 -5 685 -67 983 -21 986 -31 912 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) -2 101 902 -44 060 244 189 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -228 -172 -560 -515 -685 Rörelseresultat (EBIT) -2 329 730 -44 620 -271 -496 Resultat från andelar i koncernföretag - - 115 000 - - Finansiella intäkter 3 417 1 208 28 500 16 532 18 204 Finansiella kostnader -13 311 -9 393 -40 706 -16 157 -23 643 Resultat efter finansiella poster -12 223 -7 455 58 174 104 -5 935 Förändring periodiseringsfond - - - - -9 500 Koncernbidrag - - - - 59 000 Resultat före skatt -12 223 -7 455 58 174 104 43 565 Skatt på periodens resultat 1 971 -1 867 3 228 -1 723 -6 056 Periodens resultat -10 252 -9 322 61 402 -1 619 37 509 Moderföretaget I moderföretaget finns inga poster som redovisas i övrigt totalresultat, varför summa totalresultat överensstämmer med periodens resultat. ===== SIDA 15 ===== Delårsrapport 15 Transtema Group AB1 januari – 30 september Balansräkning i sammandrag (Belopp i Tkr) 2023 30 sept 2022 30 sept 2022 31 dec TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 1 072 779 1 184 Materiella anläggningstillgångar 1 242 1 844 1 690 Finansiella anläggningstillgångar 814 777 7 44 929 773 042 Summa anläggningstillgångar 817 091 747 552 775 916 Fordringar hos koncernföretag 76 511 140 288 127 757 Övriga fordringar 683 471 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 165 3 146 3 544 Likvida medel 58 091 98 009 82 969 Summa omsättningstillgångar 138 450 241 914 214 270 SUMMA TILLGÅNGAR 955 541 989 466 990 186 EGET KAPITAL OCH SKULDER Summa eget kapital 281 698 100 088 139 216 Obeskattade reserver 9 500 - 9 500 Övriga avsättningar - 4 000 4 000 Skulder till kreditinstitut 156 178 100 900 95 667 Övriga långfristiga skulder 172 184 236 265 238 952 Summa långfristiga skulder 337 862 341 165 348 119 Skulder till kreditinstitut - 20 933 20 933 Leverantörsskulder och andra skulder 1 668 2 788 3 365 Skulder till koncernföretag 308 469 517 679 466 785 Övriga skulder 17 390 1 522 7 448 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 454 5 291 4 320 Summa kortfristiga skulder 335 981 548 213 502 851 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 955 541 989 466 990 186 Moderföretaget ===== SIDA 16 ===== Delårsrapport 16 Transtema Group AB1 januari – 30 september Not 1 Allmän information Koncernredovisningen omfattar moderföretaget Transtema Group AB (moderföretaget) med org. nr . 556988–0411 och dess dotterfö- retag (koncernen). Moderföretaget är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Mölndal och med adress Flöjelbergsgatan 12, 431 37 Mölndal, Sverige. Samtliga belopp redovisas i svenska tusentals kronor (Tkr) om inte annat anges. Uppgifterna inom parentes avser föregående år om inget annat anges. Not 2 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport för koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i Årsredo- visningslagen. Delårsrapporten för moderföretaget har upprättats i enlighet med RFR 2 och Årsredovisningslagens 9 kapitel, Delårsrap- port. För koncernen och moderföretaget har redovisningsprinciper och beräkningsgrunder tillämpats på likvärdigt sätt som för årsredovis- ningen 2022, vilken upprättades i enlighet med International Finan- cial Reporting Standards (IFRS) såsom de är antagna av EU. Informationen på sidorna 1–9 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport. För en mer komplett redogörelse av redovis- ningsprinciper , se årsredovisningen för 2022 sid 77-80 2.1 Nya redovisningsprinciper för 2023 Inga nya eller ändrade standarder och principer som trätt i kraft per 1 januari 2023 eller senare bedöms ha någon väsentlig påverkan på Transtemakoncernens finansiella rapporter . Noter Not 3 Rörelseförvärv samt avyttringar Den 20 januari 2023 förvärvade koncernen 100 % av aktiekapitalet i UBConnect AS för 166 893 tNOK (17 4 137 tkr). Totalt kassaflöde, exklusi- ve förvärvsrelaterade kostnader , hänförligt till rörelseförvärvet uppgick till 51,6 Mkr . Förvärvsrelaterade kostnader i samband med förvärvet beräknas uppgå till cirka 5 500 tkr . Verkligt värde på de 440 447 aktierna som utfärdats som en del av köpeskillingen om 17 305 tkr baserades på aktiekursen om 39,29 kr . Villkorad köpeskilling om maximalt 87 180 tNOK (90 894 tkr) kontant betalning betalas ut under förutsättningar att UBConnect uppnår viss nivå av genomsnittlig EBITA för räkenskapsåren 2022, 2023, 2024 och 2025. Det verkliga värdet på överenskommelsen om villkorad köpeskilling, 70 225 tNOK (73 216 tkr), uppskattades genom den s.k avkastningsvärdeansatsen. Uppskattningarna av verkligt värde baseras på en diskonteringsränta om 7 ,76% och en antagen EBITA för UBConnect. Verkligt värde på kundfordringar och andra fordringar är 85 290 tNOK och inkluderar kundfordringar med ett verkligt värde på 15 163 tNOK. Inga kundfordringar bedöms som osäkra. Ingen del av goodwil- len är skattemässigt avdragsgill. Den förvärvade rörelsen bidrog med intäkter på 265 520 tkr och en nettoförlust på 21 514 tkr till koncernen för perioden 20 januari till 30 september 2023. Om förvärvet hade genomförts den 1 januari 2023 visar konsoliderad proforma för intäkter och resultat per 30 september på 1 995 212 tkr respektive 86 273 tkr . Dessa belopp har beräknats genom användning av dotterföretagets resultat med den ytterligare avskrivning som skulle ha uppstått om förvärvet genomförts 1 januari 2023 tillsammans med hänförliga skatteeffekter . Nedanstående tabell sammanfattar erlagd köpeskilling samt verkligt värde på förvärvade tillgångar och övertagna skulder som redovisas på förvärvsdagen. Förvärvskalkylen är preliminär då förvärvsbalanserna ännu inte är slutligt fastställda och ännu inte slutligt reviderade. UBConnect KÖPESKILLING (Belopp i Tkr) Likvida medel 83 616 Eget kapitalinstrument (aktier) 17 305 Villkorad köpeskilling 73 216 SUMMA KÖPESKILLING 174 137 REDOVISADE BELOPP PÅ IDENTIFIERBARA FÖRVÄRVADE TILLGÅNGAR OCH ÖVERTAGNA SKULDER Materiella anläggningstillgångar 10 333 Kundkontrakt och kundrelationer 44 461 Kundfordringar och andra fordringar 88 923 Likvida medel 31 992 Leverantörsskulder och andra skulder -112 466 Uppskjutna skatteskulder -9 781 SUMMA IDENTIFIERBARA NETTOTILLGÅNGAR 53 462 GOODWILL 120 675 ===== SIDA 17 ===== Delårsrapport 17 Transtema Group AB1 januari – 30 september Noter GEOGRAFISK MARKNAD (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Sverige 386 165 425 040 1 281 924 1 283 172 1 813 098 Norge 215 557 186 695 670 263 385 333 622 347 Danmark 80 2 300 3 194 5 976 6 392 Övriga länder 1 240 3 294 6 839 11 345 15 608 SUMMA 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Tidpunkt för intäktsredovisningen Vid en tidpunkt 18 717 26 414 89 353 68 146 117 471 Över tid 584 325 590 915 1 872 867 1 617 680 2 339 97 4 SUMMA 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Not 5 Intäkter från avtal med kunder Koncernen härleder intäkter från varor och tjänster i följande geografiska områden: ÖVERSIKT TECKNINGS- OPTIONSPROGRAM ANTAL OPTIONER LÖSENPRIS Optionsprogram 2020 - teckningsperiod juni 2024 60 000 9,90 Optionsprogram 2022 - teckningsperiod juni 2025 241 500 41,07 Optionsprogram 2022 - teckningsperiod juni 2026 43 750 41,07 Total / viktat lösenpris 345 250 35,65 Not 4 Teckningsoptioner Årsstämman har sedan 2016 årligen beslutat att emittera teckningsoptioner att förvärvas av ledande befattningshavare samt styrel- se i koncernen i syfte att skapa ett långsiktigt engagemang vilket kan förväntas öka intresset för verksamheten och resultatutveck- lingen i företaget. Beslutade optionsprogram 2019, 2021 samt 2023 har av styrelsen senare kancellerats pga ofördelaktiga förutsätt- ningar för potentiella deltagare. Varje option ger innehavaren rätt att teckna en Transtema- aktie till ett förutbestämt lösenpris tre alternativt fyra år efter utfärdandet. Teckningsoptionerna förvärvas mot kontant betalning. Vid tidpunkten för denna delårsrapport avgivande var utestående tecknade teckningsoptioner 345 250 med ett viktat lösenpris om 35,65 kr/aktie, enligt fördelning i nedan uppställning. Not 6 Övriga långfristiga skulder Övriga skulder består av skulder för tilläggsköpeskillingar vid förvärv. (Belopp i Tkr) IB 2023-01-01 238 952 Förnyad bedömning av tilläggsköpeskilling -141 112 Nuvärdesberäkning 10 379 Tillkommande tilläggsköpeskilling vid förvärv 73 216 Valutakursjustering -9 251 Omklassificering till kortfristig skuld -121 431 UB 2023-09-30 50 753 ===== SIDA 18 ===== Delårsrapport 18 Transtema Group AB1 januari – 30 september Noter RESULTATRÄKNING FRÅN NEDLAGD VERKSAMHET (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Intäkter 0 1 033 2 969 4 425 - Kostnader -1 490 -166 -41 435 -768 3 799 Resultat före skatt -1 490 867 -38 466 3 657 3 799 Skatt - - - - - Resultat efter skatt från den nedlagda verksamheten -1 490 867 -38 466 3 657 3 799 - Hänförligt till moderföretagets aktieägare -1 490 867 -38 466 3 657 3 799 - Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande - - - - - TILLGÅNGAR OCH SKULDER AVSEENDE NEDLAGD VERKSAMHET (Belopp i Tkr) 2023 30 sept 2022 30 sept 2022 31 dec Finansiella anläggningstillgångar - - - Kundfordringar och övriga fordringar 61 736 58 805 59 941 Likvida medel 0 535 506 Leverantörsskulder och övriga skulder -27 573 -17 850 -17 088 Nettotillgångar från den nedlagda verksamheten 34 163 41 490 43 359 Not 7 Nedlagd verksamhet Affärsområdet Infrastructure, vilket tidigare varit en väsentlig del av koncernens verksamhet, lades ner under 2019. Resultatet från den nedlagda verksamheten särredovisas i koncernen som ”Nedlagd verksamhet”. Efter nedläggningen av verksamheten kvarstod vissa regleringsposter i balansräkningen, vilket primärt utgörs av den tvistiga kundfordran på TDC samt relaterade leverantörsskul- der . För att åskådliggöra att dessa regleringsposter är hänförliga till den nedlagda verksamheten särredovisas dessa poster i balans- räkningen som ”Tillgångar avseende nedlagd verksamhet” respektive ”Skulder avseende nedlagd verksamhet”. Per den 30 september 2023 var kundfordringar uppgående till 61 812 Tkr (58 881 Tkr) förfallna med mer än 360 dagar , varav merpar- ten är hänförlig till tvisten med TDC Danmark. Det är Transtemas bedömning att inget reserveringsbehov föreligger i dagsläget, vilket stöds av bolagets legala rådgivare. Fordran har även bedömts utifrån reglerna för förväntade kreditförluster i IFRS 9 utan att någon väsentlig nedskrivning har identifie- rats. Fordringarna bedöms vara kortfristiga då betalning förväntas ske inom 12 månader . NETTO KASSAFLÖDE FRÅN NEDLAGD VERKSAMHET (Belopp i Tkr) 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Kassaflöde från den löpande verksamheten -10 202 14 -27 678 -24 -78 Kassaflöde från Investeringsverksamheten - 2 - 556 561 Kassaflöde från Finansieringsverksamheten - - - -16 - Netto kassaflöde från den nedlagda verksamheten -10 202 16 -27 678 516 483 ===== SIDA 19 ===== Delårsrapport 19 Transtema Group AB1 januari – 30 september Nyckeltal Definition Avstämningsposter 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoomsätt- ningstillväxt Nettoomsättning innevarande period / nettoomsättning föregående period Nettoomsättning innevarande period 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Nettoomsättning föregående period 617 329 386 703 1 685 826 1 222 777 1 689 958 Nettomsättningstillväxt -2,3 % 59,6% 16,4 % 37,9 % 45,4 % EBITDA-mar- ginal Rörelseresultat före avskrivningar / nettoomsättning Rörelseresultat före avskriv - ningar (EBITDA) 31 214 68 465 126 570 176 877 257 521 Nettoomsättning 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 EBITDA-marginal 5,2 % 11,1% 6,5 % 10,5% 10,5 % EBITA-mar- ginal Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar / net - toomsättning Rörelseresultat före av - skrivningar på immateriella tillgångar (EBITA) 5 286 47 084 49 978 116 482 17 4 404 Nettoomsättning 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 EBITA-marginal 0,9 % 7, 6% 2,5 % 6,9% 7,1 % Justerad EBITA-mar- ginal Rörelseresultat före avskrivningar på immateriella tillgångar justerat för jämförelse - störande poster*/ nettoomsättning Rörelseresultat före av - skrivningar på immateriella tillgångar (EBITA) 5 286 47 084 49 978 116 482 17 4 404 Jämförelsestörande poster* 15 798 - 29 267 8 259 7 992 Justerad EBITA 21 084 47 084 79 245 124 7 41 182 396 Nettoomsättning 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Justerad EBITA-marginal 3,5 % 7, 6% 4,0 % 7,4% 7,4 % EBIT-marginal Rörelseresultat före finansiella poster/nettoom- sättning Rörelseresultat före finansiel - la poster (EBIT) -898 46 753 26 354 102 276 154 557 Nettoomsättning 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 EBIT-marginal -0,1 % 7, 6% 1,3 % 6,1% 6,3 % Periodens resultat hänförligt till kvarvarande verksamheter- marginal Periodens resultat/ nettoomsättning Periodens resultat 29 466 22 964 152 034 67 191 125 689 Nettoomsättning 603 042 617 329 1 962 220 1 685 826 2 457 445 Periodens resultat hänförligt till kvarvarande verksamheter- marginal 4,9 % 3,7% 7,7 % 4,0% 5,1 % Soliditet Justerat eget kapital / balansom - slutning Justerat eget kapital 561 231 323 629 561 231 323 629 388 815 Balansomslutning 1 730 015 1 542 189 1 730 015 1 542 189 1 602 502 Soliditet 32,4 % 21,0% 32,4 % 21,0% 24,3 % Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster / justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster rullande 12 mån 211 131 117 912 211 131 117 912 150 314 Justerat eget kapital 561 231 323 629 561 231 323 629 388 815 Avkastning på eget kapital 37 ,6 % 36,4% 37 ,6 % 36,4% 38,7 % Avkastning på sysselsatt kapital Resultat efter finansiella poster / balansomslutning - en – icke räntebä - rande skulder Resultat efter finansiella poster rullande 12 mån 211 131 117 912 211 131 117 912 150 314 Balansomslutning 1 730 015 1 542 189 1 730 015 1 542 189 1 602 502 Uppskjutna skatteskulder -54 672 -42 848 -54 672 -42 848 -49 578 Förskott från kund -122 689 -127 178 -122 689 -127 178 -125 879 Leverantörsskulder -207 362 -223 080 -207 362 -223 080 -276 752 Övriga skulder -179 702 -42 947 -179 702 -42 947 -46 777 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -150 045 -192 828 -150 045 -192 828 -117 118 Balansomslutningen – icke räntebärande skulder 1 015 545 913 308 1 015 545 913 308 986 398 Avkastning på sysselsatt kapital 20,8 % 12,9% 20,8 % 12,9% 15,2 % DEFINITIONER * förvärvs- och omstruktureringskostnader ===== SIDA 20 ===== Delårsrapport 20 Transtema Group AB1 januari – 30 september Nyckeltal Definition Avstämningsposter 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Nettoskuld/ EBITDA Låneskulder minus likvida medel och placeringar i värdepapper/rö- relseresultat före avskrivningar Skulder till kreditinstitut 166 604 131 286 166 604 131 286 126 512 Finansiell leasingskuld 194 389 177 082 194 389 177 082 189 822 Checkräkningskredit - - - - - Likvida medel -74 537 -102 807 -74 537 -102 807 -93 303 Andra långfristiga värdepap - persinnehav -26 -26 -26 -26 -26 Låneskulder minus likvida medel och placeringar i vär - depapper 286 430 205 535 286 430 205 535 223 005 Rörelseresultat före avskriv - ningar rullande 12 mån 207 212 229 554 207 212 229 554 257 521 Nettoskuld/EBITDA 1,4 0,9 1,4 0,9 0,9 Rörelsekapital Lager 23 039 17 875 23 039 17 875 18 084 Kundfordringar 262 753 260 418 262 753 260 418 368 341 Övriga fordringar 5 839 8 956 5 839 8 956 6 314 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 315 851 305 443 315 851 305 443 221 718 Justering IFRS16 förutbetalda kostnader 3 407 3 219 3 407 3 219 3 325 Leverantörsskulder -207 362 -223 080 -207 362 -223 080 -276 752 Förskott från kund -122 689 -127 178 -122 689 -127 178 -125 879 Övriga skulder -179 702 -42 947 -179 702 -42 947 -46 777 Tilläggsköpeskillingar 121 431 - 121 431 - - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -150 045 -192 828 -150 045 -192 828 -117 118 Rörelsekapital 72 522 9 878 72 522 9 878 51 256 Nettoomsättning rullande tolv (justerad) 2 733 839 2 153 007 2 733 839 2 153 007 2 457 445 Rörelsekapital i förhållande till omsättning rullande tolv 2,7 % 0,5 % 2,7 % 0,5 % 2,1 % Resultat per aktie före utspädning (kr) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare /ge - nomsnittligt antal aktier före utspäd - ning justerat med fondemissionse - lement Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 29 633 22 562 152 036 66 259 124 973 Genomsnittligt antal aktier före utspädning justerat med fondemissionselement 41 688 139 38 905 329 41 126 564 38 784 780 38 814 917 Resultat per aktie före ut - spädning (kr) 0,71 0,58 3,70 1,71 3,22 Resultat per aktie efter utspädning (kr) Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare / genomsnittligt antal aktier efter utspädning juste - rat med fondemis - sionselement Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 29 633 22 562 152 036 66 259 124 973 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning justerat med fondemissionselement 41 713 246 39 462 343 41 164 123 39 377 643 39 398 888 Resultat per aktie efter ut - spädning (kr) 0,71 0,57 3,69 1,68 3,17 Eget kapital per aktie (kr) före utspäd- ning Justerat eget ka - pital/antalet aktier före utspädning Justerat eget kapital 561 231 323 629 561 231 323 629 388 815 Antalet aktier före utspädning 41 688 139 38 905 329 41 688 139 38 905 329 38 905 329 Eget kapital per aktie (kr) före utspädning 13,46 8,32 13,46 8,32 9,99 Eget kapital per aktie (kr) efter utspäd- ning Justerat eget ka - pital/antalet aktier efter utspädning Justerat eget kapital 561 231 323 629 561 231 323 629 388 815 Antalet aktier efter utspäd - ning 41 713 246 39 462 343 41 725 698 39 498 192 39 489 300 Eget kapital per aktie (kr) efter utspädning 13,45 8,20 13,45 8,19 9,85 ===== SIDA 21 ===== Delårsrapport 21 Transtema Group AB1 januari – 30 september Nyckeltal Definition Avstämningsposter 2023 juli – sept 2022 juli – sept 2023 jan – sept 2022 jan – sept 2022 jan – dec Kassalikviditet Omsättnings - tillgångar + ev. outnyttjad check - kredit – lager/korta skulder+ utdelning Omsättningstillgångar 698 645 709 476 698 645 709 476 709 305 Maximal checkräkningskredit 77 500 77 500 77 500 77 500 77 500 Utnyttjad checkräkningskredit 0 0 0 0 0 Lager -23 039 -17 875 -23 039 -17 875 -18 084 Omsättningstillgångar + ev outnyttjad checkkredit - lager 753 106 769 101 753 106 769 101 768 721 Summa kortfristiga skulder 7 49 015 694 797 7 49 015 694 797 684 232 Korta skulder + utdelning 7 49 015 694 797 7 49 015 694 797 684 232 Kassalikviditet 1,0 1,1 1,0 1,1 1,1 Antal anställ- da vid perio- dens slut Antal anställda vid periodens slut E/T 1 293 1 172 1 293 1 172 1 222 Genomsnitt- ligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda vid periodens slut E/T 1 266 1 109 1 304 1 088 1 202 Antalet utestående stamaktier vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning Antalet aktier vid periodens början ökat med nyemis - sion och minskat med utspädnings - effekt Antalet aktier vid periodens början 41 688 139 38 905 329 38 905 329 38 362 859 38 362 859 Nyemission Transtema Group AB - - 2 221 235 421 921 452 058 Teckningsoptionsprogram - utspädningseffekt 25 107 557 014 37 559 592 863 583 971 Antalet aktier vid periodens slut 41 713 246 39 462 343 41 164 123 39 377 643 39 398 888 ===== SIDA 22 ===== Delårsrapport 22 Transtema Group AB1 januari – 30 september REVISORNS GRANSKNINGSRAPPORT Transtema Group AB, org nr 556988-0411 Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapport) på sidorna 1-7 samt 10-23 i detta dokument, för Transtema Group AB per 30 september 2023 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår över- siktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor . En översiktlig granskning består av att göra förfråg- ningar , i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor , att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder . En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har . De gransknings- åtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har . Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårs- rapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbo- lagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Göteborg den 2 november 2023 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Johan Palmgren Auktoriserad revisor ===== SIDA 23 ===== Delårsrapport 23 Transtema Group AB1 januari – 30 september Finansiell kalender • Bokslutskommuniké 2023 den 8 februari 2024 • Publicering av årsredovisning 2023 den 16 april 2024 • Delårsrapport 1 den 7 maj 2024 • Årsstämma den 7 maj 2024 • Delårsrapport 2 den 15 augusti 2024 • Delårsrapport 3 den 7 november 2024 Styrelsens försäkran Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att rapporten ger en rättvisande bild av före- tagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget och de företag som ingår i koncernen står inför . Mölndal 2 november 2023 Transtema Group AB Magnus Johansson Linus Brandt Anna Honnér Ordförande Vice Ordförande Styrelseledamot Liselotte Hägertz Engstam Ingrid Stenmark Styrelseledamot Styrelseledamot Henning Sveder Verkställande direktör Om Transtema Group AB (publ) Transtema är ett av Nordens ledande företag inom design, installation, drift och underhåll av kommunikationsnät samt tek- niska konsulttjänster till teleoperatörer , stadsnät, myndigheter , kraftbolag samt större företag. Transtema tillhandahåller också nätverksutrustning, tjänster och produkter inom datalagring samt IoT-lösningar . Transtema grundades 1997 och är verksam- ma i både Sverige och Norge. Nettoomsättning i Transtema Group AB (publ) år 2022 var 2 457 Mkr (1 690). Antal anställda i koncernen är ca 1 300. Transtema Group AB är listat på Nasdaq Stockholm Main Market med ticker TRANS. Företagets finansiella rapport finns tillgängligt på http://www.transtema.com/investerare Övrig information samt underskrift För eventuella frågor kontakta: Henning Sveder , VD och koncernchef, 031 - 7 46 83 00 Tobias Martinsson, CFO, 031 - 7 46 83 00 Notera Denna information är sådan information som Transtema Group AB (publ) är skyldig att offentliggöra i enlighet med EU:s mark- nadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom nedanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 2 november 2023, kl. 08:30 CET. Revisorns granskning Denna rapport har varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisor . ===== SIDA 24 ===== Transtema Group AB (publ) Org. nr . 556988–0411 Flöjelbergsgatan 12, 431 37 Mölndal, Sverige. 031-7 46 83 00 www.transtema.com info@transtema.com