===== SIDA 1 ===== Bokslutskommuniké januari – december 2023 ––––––––––––––––––––––––––––––––––– Rekordhögt driftsöverskott ––––––––––––––––––––––––––––––––––– Hyresintäkterna ökade med 16 procent till 3 881 Mkr (3 335) Driftsöverskottet ökade med 19 procent till 2 763 Mkr (2 331) Förvaltningsresultatet uppgick till 1 747 Mkr (1 861) Periodens resultat uppgick till -27 Mkr (2 288), motsvarande ett resultat per aktie* om -0,09 kr (7,44) Styrelsen föreslår en utdelning om 3,15 kr (3,10) per aktie EPRA NRV per aktie har på 12 månader ökat med 2 procent till 89,17 kr (90,64) justerat för utdelning om 3,10 kr per aktie *Resultat per aktie är samma före och efter utspädning Pulpeten 5 (Kvartetten), Malmö ===== SIDA 2 ===== Fastighetsvärde Mdkr 55,9 Hyresintäkter Mkr jan-dec 3 881 Förvaltningsresultat Mkr jan-dec 1 747 Detta är Wihlborgs Wihlborgs är det ledande fastighetsbolaget i Öresundsregionen. Över 50 000 människor har sin arbetsplats i våra lokaler. I Malmö, Lund, Helsingborg och Köpenhamn möts människor i stadsrum skapade av oss. Och i styrelserum, föreningslokaler och samhällsforum är vi med när Öresundsregionen växer i en mylla av urban mångfald och hållbarhet. Vi är både Regionsbyggare och Relationsbyggare. Fastigheternas redovisade värde uppgår till 56 miljarder kronor med ett årligt hyresvärde om 4,4 miljarder kronor. Wihlborgs är noterat på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Vår affärsidé Wihlborgs ska, med fokus på väl fungerande delmarknader i Öresundsregionen, äga, förvalta i egen regi och utveckla kommersiella fastigheter som gör det möjligt för hyresgäster att växa och utvecklas. Vår affärsmodell Vi arbetar kontinuerligt för att förbättra vår fastighetsportfölj genom att förädla och utveckla befintliga fastigheter, genomföra nya projekt samt förvärva och sälja fastigheter. Med goda resultat möjliggör vi värdetillväxt och utdelning till aktieägare. Vår hållbarhet Wihlborgs ska agera för en långsiktigt hållbar utveckling av företaget och regionen. Vi har fokus på ansvarsfulla affärer, engagemang för region och samhälle, attraktivitet som arbetsgivare och hållbara fastigheter. ===== SIDA 3 ===== Finansiella mål Mål Utfall januari-december 2023 Räntabilitet på eget kapital ska överstiga den riskfria räntan* med minst sex procentenheter vilket vid ingången av 2023 innebar 8,51 procent -0,1 Soliditet lägst 30 procent 39,0 Räntetäckningsgrad minst 2,0 gånger 2,8 Belåningsgrad högst 60 procent 50,0 *) Riskfri ränta är definierad som räntan för en 5-årig svensk statsobligation. Koncernens nyckeltal, Mkr 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan–dec 2022 jan–dec Hyresintäkter 969 888 3 881 3 335 Driftsöverskott 659 602 2 763 2 331 Förvaltningsresultat 366 436 1 747 1 861 Värdeförändring fastigheter -297 -16 -1 212 396 Värdeförändring derivat -506 -37 -559 654 Periodens resultat -350 290 -27 2 288 Resultat per aktie, kr* -1,14 0,94 -0,09 7,44 Överskottsgrad, % 68 68 71 70 Soliditet, % 39,0 41,2 39,0 41,2 Uthyrningsgrad, %** 93 93 93 93 EPRA NRV per aktie, kr 89,17 90,64 89,17 90,64 *) Resultat per aktie är samma före och efter utspädning. **) Vid utgången av perioden, exklusive Projekt & Mark. Januari – december 2023 Innehåll 3 Kontakt 28 Kalender 27 Definitioner 26 Nyckeltal 24 Finansiella rapporter 19 Skulder och eget kapital 16 Hållbara affärer 14 Tillgångar 8 Intäkter, kostnader och resultat 6 Marknadskommentar 5 Vd-kommentar 4 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 ===== SIDA 4 ===== 4 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Fastighetsvärderingar under kvartalet Liksom vid utgången av det tredje kvartalet har vi vid årsskif- tet låtit externvärdera samtliga fastigheter. Värderingen har inneburit en negativ värdeförändring i kvartalet om 297 Mkr, motsvarande 0,5 procent. Under året har värdenedskrivningen uppgått till drygt 2 procent. När man analyserar denna siffra måste man dock beakta att det är en mängd olika parametrar som påverkar värderingen. Enligt en beräkning från vår externa värderare skulle våra värden fallit med 12,5 procent om vi bara tillämpat nuvarande avkastningskrav på driftnettot från slutet av 2022. Men vi har ju under året väsentligt förbättrat driftnettot genom uthyrningar, indexering, hyreshöjningar, kostnadseffekti- visering samt investeringar och projektutveckling. Våra fastighe- ter är inte en statisk tillgång utan en produkt som vi hela tiden arbetar med och förbättrar. Det skapar värde över tid. Med ett förbättrat resultat och en något sjunkande låneskuld kan vi fortsätta stärka nyckeltalet nettoskuld/ebitda, vilket nu ligger på 10,3 gånger. Negativa värdeförändringar på fastig- heter och derivat påverkar det egna kapitalet negativt vilket gör att soliditeten sjunker till 39,0 procent. Belåningsgraden uppgår per årsskiftet till 50,0 procent. Tillgängliga medel i form av outnyttjade kreditfaciliteter plus likvida medel uppgår till 3,2 miljarder. Under 2024 har vi obligationsförfall om 1,2 miljarder men då obligationsmarknaden under de senaste två måna- derna förbättrats betydligt har vi i början av detta år emitterat nya obligationer om drygt 800 Mkr. Mot bakgrund av vår goda intjäning, vår starka balans- räkning och en stabil likviditetssituation föreslår styrelsen en utdelning om 3,15 kr per aktie, vilket är en ökning med 0,05 kr. Högkvalitativ produkt möter god efterfrågan Avslutningen på 2023 var för Wihlborgs del otroligt aktiv. Vi har aldrig tecknat nya hyresavtal till ett så stort värde som vi gjorde under det fjärde kvartalet 2023, 146 Mkr. Vi hade även stora uppsägningar men summerar återigen en positiv net- touthyrning i kvartalet, denna gång med +18 Mkr. Det är som alltid en stor mängd mindre affärer som bygger helheten, men jag är naturligtvis glad över att Kvartetten i Hyllie (Pulpeten 5) nu är fullt uthyrd och att vi tecknat de första avtalen i Vista (Bläckhornet 1) där bland andra Mercedes-Benz kommer att flytta in. Aktiviteten har fortsatt i januari då vi tecknade vårt största hyresavtal någonsin. 62 000 kvm kommer att hyras av Novo Nordisk på Girostrøget 1 i Høje Taastrup med ett tioårigt hyresavtal. Här får vi dessutom en sömlös övergång från tidi- gare hyresgäst utan mellanvarande vakans. Hyresutvecklingen är god på våra svenska marknader men svagare i Danmark. I lika bestånd har hyresvärdet ökat med 6,5 procent i vår svenska verksamhet vilket visar att indexe- ringsmodellen fortsätter fungera. I det danska beståndet var motsvarande siffra 1,1 procent, men det ska ses i perspek- tivet av att den senaste danska siffran för nettoprisindex var +1,0 procent. Wihlborgs hyresintäkter ökade med 9 procent i det fjärde kvartalet, jämfört med samma kvartal föregående år. I jämförelsen med föregående år kan man notera att service- intäkterna minskat med 11 procent, främst på grund av stora slag i vidaredebitering av elkostnader, medan resterande hyresintäkter ökat med 12 procent. Även driftsöverskottet ökade i kvartalet med 9 procent vilket gav en svag ökning av överskottsgraden. Räntekostnaderna ökade betydligt och räntenettot uppgick till -273 Mkr, vilket gav ett förvaltningsre- sultat om 366 Mkr i kvartalet. ”Våra fastigheter är inte en statisk tillgång utan en produkt som vi hela tiden arbetar med och förbättrar. ” Fortsätter investera Trots att det finns en osäkerhet vad gäller många omvärlds- faktorer är vi övertygade om att det är rätt för Wihlborgs att fortsätta investera på våra marknader. Vi skärper avkastnings- kraven och är noggranna med att upphandla entreprenad- tjänster på ett klokt sätt, men genom att även idag investera i både befintliga och nya fastigheter bygger vi vår framtida tillväxt, stöttar det lokala näringslivet och är redo att erbjuda våra kunder attraktiva produkter när ekonomin stärks igen. Oförtrutet fortgår också vårt hållbarhetsarbete. Vi har under året minskat energianvändningen från 88,6 till 83,3 kWh/ kvm och minskat CO2-utsläpp inom scope 1 och 2 från 1,35 till 1,27 kg CO2e/kvm och ökat andelen miljöcertifierade kontors- fastigheter i Sverige från 49 till 71 procent. Dessutom har vi drivit våra nybyggnadsprojekt mot en allt lägre CO2-påverkan inom scope 3 vilket är det område där vår bransch påverkar klimatet mest. Jag är också glad och stolt över att vår årliga medarbetarundersökning gav ett rekordhögt resultat med ett förtroendeindex på 90, en ökning från 86 föregående år. Det är alla våra medarbetare som med sin kompetens och sitt engagemang driver och utvecklar vår affär. Liksom den marknad vi verkar på förändras vi ständigt. Det gör att jag ser fram emot 2024 och alla de möjligheter, och utmaningar, som vi ska gripa oss an. I år firar Wihlborgs 100 år, och det fyller mig med både stolthet och ödmjukhet. Vi ser på våra fastigheter, våra marknader och vår region i ett långt tidsperspektiv. På så sätt bygger vi en framgångsrik affär, idag och under många kommande år. Ulrika Hallengren, vd Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentarVd-kommentar ===== SIDA 5 ===== 5 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Marknads kommentar I slutet av 2023 sjönk svenska långräntor kraftigt i takt med de snabbt fallande förväntningarna på centralban- kernas styrräntor. Enligt Konjunkturinstitutet befinner sig svensk ekonomi i lågkonjunktur som förväntas fördjupas under 2024. Den höga inflationen och de högre räntorna påverkar främst räntekänsliga hushåll och bostadsbyggan- det. BNP-tillväxten för Sveriges viktigaste handelspartners förväntas vara svag under 2024, med ökad tillväxt förväntad först 2025. Handelsbanken förutspår i sin konjunkturrapport att svensk ekonomi kommer uppleva en mjuklandning och att BNP-tillväxten är oförändrad 2024 (+0,1 %) men att den tar rejäl fart 2025 och 2026 (2,4 % respektive 2,5 %). Arbets- marknaden har svalnat men bedöms kunna få fart igen 2025 när räntan kommer ner och finanspolitiken förväntas bli expansiv. En risk på nedsidan är stigande fraktpriser. Handelsbanken spår en fortsatt försvagning av arbets- lösheten 2024, vilket syns tydligt i Arbetsförmedlingens statistik där antalet arbetslösa i Skåne län har ökat från 8,7 % i oktober till 9,0 % i december. Ökningen har varit högre i Malmö och Helsingborg, medan Lund har haft en lägre ökningstakt. Enligt Danmarks Statistik var den årliga inflationstakten endast 0,7 % i december och kärninflationen på 2,6 %. SEB konstaterar i sin senaste utsiktsrapport att Danmark haft mer motståndskraft än Sverige. Danmark förväntas ha en ökande BNP-tillväxt på 1,5 % för 2024 och 3,0 % för 2025. Hyres- och fastighetsmarknaden I SEPREF:s (the Swedish Property Research Forum) konsen- susprognos för det fjärde kvartalet 2023 ökar topphyran i Malmö med 75 kr/m² mot tidigare kvartal till 3 175 kr/m². Avkastningskravet på bästa läge har ökat från 4,6 % under föregående kvartal till 4,75 % i det fjärde kvartalet. Majo- riteten tror på fortsatt stigande avkastningskrav och oför- ändrade hyror det kommande året. En undersökning från Citymark visar att andelen sysselsatta i kontorsintensiva branscher i Malmö har ökat med 2,4 % under de tre första kvartalen 2023. Tillväxten är jämförbar med Göteborg men ungefär 1 procentenhet starkare än i Stockholm. Enligt lokalförmedlingsportalen Ejendomstorvet redovisas en genomsnittlig kontorshyra i Storköpen- hamnsområdet på 1 264 DKK/m², vilket är upp 10 % mot föregående årsskifte, och en vakansgrad som sjunkit från 5,8 % vid årsskiftet till 4,9 %. Colliers redovisar hyror på 1 250 DKK/m² i samma områden och en direktavkastning på 5,25 %, upp från 5,13 % i tredje kvartalet. Enligt Colliers har den svenska fastighetsmarknaden omsatt 88 miljarder SEK under 2023, vilket är en minskning med 57 % jämfört med året innan. En av få transaktioner på den skånska marknaden var när PEAB sålde kontorsfastig- heten ”the Corner” på Hyllie för 420 mkr (56 500 kr/m²). I Danmark uppgick volymen 2023 till 38 miljarder DKK, vilket är en minskning från 86 miljarder DKK 2022. I november förvärvade AP Ejedomme två kontorsfastigheter från Corem för cirka 2,5 miljarder DKK och i december förvär- vade pensionsbolaget Pensam 26 000 m² kontor på Islands Brygge från ALFA Development. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Marknadskommentar ===== SIDA 6 ===== 6 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Nettouthyrning, kvartalsvis 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 >2029202920282027202620252024 Löptider för Wihlborgs hyreskontrakt per 31 december 2023 Uppsägningsbart hyresvärde, Mkr 99 115681296 294499740 Antal kontrakt per år, exkl. bostads- och parkeringsavtal: Netto Nyuthyrning Uppsägning Mkr Net New leases Termination SEK m -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 -23-22-21-20-19-18-17-16-15-14-13-12-11-10-09-08 -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 -23-22-21-20-19-18-17-16-15-14-13-12-11-10-09-08 -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 -120 -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100 120 140 Tio största hyresgästerna 31 december 2023 20 % av hyresintäkterna kommer från de tio största hyresgästerna 23 % av hyresintäkterna kommer från offentliga hyresgäster Bygningsstyrelsen Danske Bank Försäkringskassan Helsingborgs stad Lunds universitet Malmö stad Malmö universitet Region Skåne Skatteverket Trygg-Hansa Jämförelsetalen för resultatposter avser värden för mot - svarande period 2022 och balansposter för tidpunkten 2022-12-31. Hyresintäkter Hyresintäkterna uppgick till 3 881 Mkr (3 335) vilket motsva- rar en ökning med 16 procent. Av hyres intäkterna utgjorde serviceintäkter 432 Mkr (373). Ökningen i serviceintäkter beror främst på ökade tilläggsdebiteringar till hyresgäster till följd av ökade energikostnader. Under andra kvartalet minskades till- läggsdebiteringarna med 15 Mkr med hänsyn till reglering av erhållet elstöd gentemot hyresgästerna. I samband med den årliga avräkningen av tilläggsdebiteringar för helåret 2023 har dessa minskats med ytterligare 15 Mkr, vilket beror på lägre elkostnader än beräknat. Serviceintäkterna från den danska kantinverksamheten har minskat då denna från och med 1 mars drivs av en extern part. En sammanställning av förändringen av hyresintäkterna jämfört med föregående år framgår av nedanstående tabell. Hyresintäkter januari-december 2022 3 335 Förvärv 123 Valutaeffekt 58 Index 229 Tilläggsdebiteringar 62 Kantinverksamheten -33 Färdigställda projekt, nyuthyrningar samt omförhandlingar m.m 107 Hyresintäkter januari-december 2023 3 881 Vid periodens slut är uthyrningsgraden för förvaltningsfastig- heterna, exklusive projekt och mark, 93 procent (93). Under perioden har nyteckning av hyresavtal på helårs- basis uppgått till 371 Mkr (282). Periodens uppsägningar har uppgått till 318 Mkr (163). Detta innebär en netto uthyrning om 53 Mkr (119). Intäkter, kostnader och resultat Januari–december 2023 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Intäkter, kostnader och resultat ===== SIDA 7 ===== 7 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 I Hørsholm norr om Köpenhamn (Christianshusvej 11) kommer vi att uppföra en ny skolbyggnad på 11 600 kvm till Nordsjællands Grundskole & Gymnasium (NGG) med plats för 1 500 elever och anställda. Fastighetskostnader Totala fastighetskostnader uppgick till 1 118 Mkr (1 004). Av ökningen om 114 Mkr står fastighetsförvärv och nybyggna- tioner för 54 Mkr. Kostnaderna för kantinverksamheten har minskat med 35 Mkr. Erhållet elstöd minskade elkostnaderna med 20 Mkr i andra kvartalet. Av den ökade fastighetsskatten om 21 Mkr avser 9 Mkr förvärv. Hyresförlusterna uppgick under perioden till 6 Mkr (1). I kvartalshistoriken på sidan 21 framgår hur kostnaderna varierar under årets olika kvartal. Driftsöverskott Driftsöverskottet uppgick till 2 763 Mkr (2 331) vilket motsvarar en överskottsgrad om 71 procent (70). Av förändringen är 78 Mkr (55) hänförligt till förvärv och fastighetsförsäljningar, därut- över har valutakurseffekter påverkat med 33 Mkr (22). Central administration Kostnader för central administration uppgick till 92 Mkr (88). Finansiella intäkter och kostnader Räntenettot uppgick till -958 Mkr (-385), varav ränteintäkt erna uppgick till 19 Mkr (14). Periodens räntekostnader, inklusive realiserade effekter av räntederivat, uppgick till 977 Mkr (399). Tomträtts avgälden uppgick till 5 Mkr (5). Under perioden var nettobetalningarna hänförliga till ränte derivaten positiva med 262 Mkr (15). Vid  periodens slut uppgick den genomsnitt- liga räntan inklusive kostnad för kredit avtal till 3,98 procent, jämfört med 2,59 procent vid föregående årsskifte. Förvaltningsresultat Resultatandel i joint ventures uppgår till 39 Mkr (8), varav 20 Mkr är hänförliga till en fastighetsförsäljning i ett intresse- bolag. Förvaltningsresultatet uppgick till 1 747 Mkr (1 861). Resultat före skatt Resultat före skatt, d.v.s. efter värdeförändringar på fastig heter och derivat, uppgick till -24 Mkr (2 911). Värdeförändringar på fastig heter uppgick under perioden till -1 212 Mkr (+396). Förändrade marknadsräntor har inneburit negativa värde- förändringar på derivat om -559 Mkr (+654), varav -547 Mkr (+664) är hänförliga till ränte derivat och -12 Mkr (-10) till andra finansiella poster. Resultat efter skatt Resultat efter skatt uppgick till -27 Mkr (2 288). Den totala skatten uppgick till -3 Mkr (-623), varav aktuell skatt -32 Mkr (-44) och uppskjuten skatt 29 Mkr (-579). Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Intäkter, kostnader och resultat ===== SIDA 8 ===== 8 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Tillgångar Fastighetsbeståndet per 31 december 2023 Följande sammanställningar baseras på Wihlborgs fastig hets bestånd per den 31 december 2023. Hyresintäkter avser kontrakterade hyresintäkter på årsbasis per den 1 januari 2024. Driftsöverskottet bygger på fastigheternas intjänings förmåga på årsbasis utgående från hyre- sintäkter för januari 2024, drift- och under hållskostnader, fastighetsadministration rullande tolv månader samt fastighetsskatt. Wihlborgs fastighetsbestånd utgörs av kommersiella fastig heter i Öresundsregionen belägna i Malmö, Helsingborg, Lund och Köpenhamn. Fastighetsbeståndet bestod den 31 december 2023 av 305 fastigheter (306) med en uthyrbar yta om 2 279 000 m2 (2 229 000). 6 av fastigheterna (7) innehas med tomträtt. Redo visat värde uppgick till 55 872 Mkr (55 179), vilket motsvarar bedömt marknadsvärde. Det totala hyresvärdet uppgick till 4 408 Mkr (4 170) och de kontrakterade hyresintäkterna på årsbasis till 4 043 Mkr (3 810). Jämfört med 12 månader tidigare ökade hyresvärdet, exklusive tilläggsde- biteringar och parkeringsintäkter, med 5,2 procent i lika bestånd och kontrakterade hyresintäkter ökade med 5,3 procent. Ekonomisk uthyrningsgrad för kontor/butik uppgick till 93 procent (94) och för logistik/ produktion till 91 procent (92). Hyresvärdet för kontor/butik samt logistik/produktion uppgick sammanlagt till 83 respek tive 15 procent av totalt hyres värde. Driftsöverskottet från förvaltningsfastigheterna, exklusive fastighetsadministration och projekt/mark, är 3 081 Mkr (2 949) vilket med ett redovisat fastighetsvärde om 53 078 Mkr (51 483) innebär en aktuell direktavkastning om 5,8 procent (5,7). Nedbrutet per fastighetskategori blir den 5,6 procent (5,6) för kontor/butik och 6,9 procent (6,9) för logistik/produktion. Hyresvärde per fastighetskategori, % Hyresvärde per område, % Projekt/Mark 2% Logistik/Produktion 15 % 83 % Kontor/Butik Hyresvärde per fastighetskategori 24 % Helsingborg Malmö 36% Projekt/Mark 5 % Logistik/Produktion 12 % 83 % Kontor/Butik Köpenhamn 23 % Redovisat värde per fastighetskategori 17 % Lund Hyresvärde per område 22 % Helsingborg Malmö 40 % Köpenhamn 22 % 16 % Lund Redovisat värde per område Projekt/Mark 2% Logistik/Produktion 15 % 83 % Kontor/Butik Hyresvärde per fastighetskategori 24 % Helsingborg Malmö 36% Projekt/Mark 5 % Logistik/Produktion 12 % 83 % Kontor/Butik Köpenhamn 23 % Redovisat värde per fastighetskategori 17 % Lund Hyresvärde per område 22 % Helsingborg Malmö 40 % Köpenhamn 22 % 16 % Lund Redovisat värde per område Hyresutveckling Hyresutveckling hela beståndet 2024-01-01, Mkr 2023-01-01, Mkr Procent Hyresvärde 4 408 4 170 +5,7 Hyresintäkter 4 043 3 810 +6,1 Hyresutveckling lika bestånd* 2024-01-01, Mkr 2023-01-01, Mkr Procent Hyresvärde 3 348 3 181 +5,2 Hyresintäkter 3 093 2 938 +5,3 *Exklusive projekt & mark samt exklusive tilläggsdebiteringar och parkeringsintäkter. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar ===== SIDA 9 ===== 9 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Värdeförändringar fastigheter Vid värderingen per 31 december 2023 har samtliga fastigheter värderats externt. Värderingen har inneburit att fastighetsvärdet minskat med 1 212 Mkr (+396). Sedan föregående årsskifte har antagan- dena om framtida indexeringar, marknadshyresutveckling, långsiktig vakans, driftskostnadsutveckling och avkastningskrav förändrats. Positiv nettouthyrning samt färdigställande av projekt har haft en positiv inverkan på värderingarna medan underhållsinvesteringar och vissa avflyttningsrisker påverkat negativt. Vid värdering till verkligt värde tillämpas en kombination av avkastnings baserad metod och ortsprismetod där analyser av genomförda transaktioner på berörda delmarknader utnyttjas för att kalibrera parametrarna i den avkastningsbaserade metoden. Värdet bedöms motsvara det avkastnings värde som beräknas ur, i normalfallet femåriga, kassa flödesanalyser. Pågående nybyggnation värderas som om projektet vore färdigställt reducerat med budgeterad återstående projektkostnad. Obebyggd mark och andra förädlingsobjekt värderas enligt ortsprismetod. Värde- ringsmetodiken är oförändrad jämfört med tidigare. I årsredovisningen för 2022 sidorna 82-83 samt 106-107 finns en utförlig beskrivning av värderingen av förvaltningsfastigheterna. Per den 31 december 2023 uppgår det redovisade värdet på fastig heterna till 55 872 Mkr (55 179). Projekt/Mark 2% Logistik/Produktion 15 % 83 % Kontor/Butik Hyresvärde per fastighetskategori 24 % Helsingborg Malmö 36% Projekt/Mark 5 % Logistik/Produktion 12 % 83 % Kontor/Butik Köpenhamn 23 % Redovisat värde per fastighetskategori 17 % Lund Hyresvärde per område 22 % Helsingborg Malmö 40 % Köpenhamn 22 % 16 % Lund Redovisat värde per område Projekt/Mark 2% Logistik/Produktion 15 % 83 % Kontor/Butik Hyresvärde per fastighetskategori 24 % Helsingborg Malmö 36% Projekt/Mark 5 % Logistik/Produktion 12 % 83 % Kontor/Butik Köpenhamn 23 % Redovisat värde per fastighetskategori 17 % Lund Hyresvärde per område 22 % Helsingborg Malmö 40 % Köpenhamn 22 % 16 % Lund Redovisat värde per område Redovisat värde per fastighetskategori, % Redovisat värde per område, % Förändring av fastigheternas redovisade värde Förändringspost Koncernen totalt, Mkr Redovisat värde 1 januari 2023 55 179 Förvärv 134 Investeringar 1 862 Avyttringar -18 Värdeförändring -1 212 Valutaomräkningar -73 Redovisat värde 31 december 2023 55 872 I medarbetarundersökningen för 2023 som vi genomför i samarbete med Great Place to Work har vårt totala förtroendeindex ökat från 86 till 90, vilket är en rekordhöjning från en redan hög nivå. Hela 98 procent av våra medarbetare tycker att Wihlborgs allt sammantaget är en mycket bra arbetsplats. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar ===== SIDA 10 ===== 10 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Fördelning per fastighetskategori inom respektive förvaltningsområde Område/ fastighets- kategori Antal fastigheter Yta, tusen m2 Redovisat värde, Mkr Hyres värde, Mkr Hyres värde, kr/m2 Ekonomisk uthyrningsgrad, % Hyres intäkter, Mkr Driftöverskott inkl. fastighets admin., Mkr Överskotts- grad, % Drift över skott exkl. fastighets admin., Mkr Direktavkastn. exkl. fastighets admin., % Malmö Kontor/Butik 50 462 18 967 1 360 2 944 95 1 296 1 002 77 1 045 5,5 Logistik/Produktion 31 146 2 152 183 1 254 95 174 136 78 146 6,8 Projekt & Mark 21 25 1 027 24 955 - 5 -5 - -1 - Totalt Malmö 102 633 22 146 1 566 2 476 94 1 475 1 133 77 1 190 5,4 Helsingborg Kontor/Butik 38 287 8 334 673 2 347 92 622 478 77 496 6,0 Logistik/Produktion 56 372 3 678 390 1 050 88 343 246 72 266 7,2 Projekt & Mark 12 8 479 12 1 518 - 8 5 - 6 - Totalt Helsingborg 106 666 12 490 1 075 1 614 90 973 729 75 768 6,1 Lund Kontor/Butik 27 243 8 498 716 2 946 90 646 454 70 498 5,9 Logistik/Produktion 4 23 272 24 1 041 98 23 17 74 19 7,0 Projekt & Mark 3 7 384 15 2 134 - 1 -4 - -2 - Totalt Lund 34 273 9 154 755 2 766 89 670 468 70 514 5,6 Köpenhamn Kontor/Butik 50 577 10 297 887 1 537 94 831 533 64 560 5,4 Logistik/Produktion 9 61 881 68 1 109 97 65 50 77 52 5,9 Projekt & Mark 4 69 904 57 822 - 28 7 - 7 - Totalt Köpenhamn 63 708 12 082 1 012 1 430 91 925 590 64 619 5,1 Totalt Wihlborgs 305 2 279 55 872 4 408 1 934 92 4 043 2 920 72 3 091 5,5 Totalt exklusive projekt och mark 265 2 170 53 078 4 300 1 982 93 4 000 2 917 73 3 081 5,8 Fördelning av uthyrbar yta per område och lokaltyp Område Kontor, m2 Butik, m2 Logistik/Produktion, m2 Utbildning/Vård, m2 Övrigt, m2 Totalt, m2 Andel, % Malmö1 356 560 39 236 168 794 49 618 18 457 632 664 28 Helsingborg2 222 405 73 735 313 481 44 265 12 095 665 981 29 Lund3 208 230 13 404 36 062 5 554 9 664 272 915 12 Köpenhamn4 521 863 8 396 125 229 12 508 39 558 707 554 31 Totalt 1 309 058 134 771 643 566 111 945 79 774 2 279 114 100 Andel, % 58 6 28 5 3 1) I övrig yta Malmö ingår 10 275 kvm hotell. 3) I övrig yta Lund ingår 8 215 kvm hotell 2) I övrig yta Helsingborg ingår 1 819 kvm bostäder 4) I övrig yta Köpenhamn ingår 5 600 kvm hotell Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar ===== SIDA 11 ===== 11 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar Som beställare ligger det ett stort ansvar att ständigt öka den egna kravnivån så att hela kedjan präglas av höga hållbarhetsambitioner. Ett bra exempel på när aktörer samverkat för att utveckla produkter och byggnader som gör verklig skillnad är Tomaten 1 i Lund, som är den första byggnaden i världen att innehålla fossilfritt stål. Projektet är ett samarbete mellan Wihlborgs, Peab, SSAB och Ruukki Construction. I november besöktes Tomaten 1 av klimat- och miljöminister Romina Pourmokhtari (L). ===== SIDA 12 ===== 12 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Investeringar och pågående projekt Investeringar i fastighetsbeståndet har skett med 1 862 Mkr (1 518). Beslutade investeringar i pågående projekt uppgår till 3 675 Mkr, varav 1 011 Mkr var investerade vid slutet av perioden. Likviditet Koncernens likvida medel uppgick till 346 Mkr (159) vid periodens utgång. Outnyttjade kreditfaciliteter, inklusive outnyttjade checkräkningskrediter om 341 Mkr (361) uppgick vid periodens utgång till 2 832 Mkr (2 856). Pågående projekt >50 Mkr, 31 december 2023 Fastighet Kategori Område Färdigt Uthyrbar yta, m2 Uthyrnings- grad, % Beräknad investering, Mkr Upparbetat 2023-12-31, Mkr Tomaten 1 Logistik/Produktion Lund Q2 2024 6 400 100 137 102 Rausgård 21 Logistik/Produktion Helsingborg Q3 2024 25 000 100 420 279 Snårskogen 5 Logistik/Produktion Helsingborg Q3 2024 3 600 100 78 27 Sunnanå 12:54 Logistik/Produktion Malmö Q3 2025 17 000 100 302 10 Christianhusvej 11 Kontor/Butik Hörsholm Q4 2025 11 600 100 390 42 Börshuset 1 Kontor/Butik Malmö Q4 2025 6 000 60 289* 16 Bläckhornet 1 Kontor/Butik Malmö Q4 2025 16 600 15 884 188 Posthornet 1 Kontor/Butik Lund Q1 2026 9 900 0 448 16 Summa 96 100 2 948 680 *Exklusive mark Börshuset 1 (illustration) Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar ===== SIDA 13 ===== 13 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Förteckning över fastighetstransaktioner januari–december 2023 Kvartal Fastighet Kommun Förvaltningsområde Kategori Yta, m2 Pris, Mkr Driftsöverskott 2023, Mkr 1 Förvärv Q1 Tomaten 1 Lund Lund Centrum/Gastelyckan Mark - Q3 Del av Grustaget 9 (Inreglerad i Grustaget 1) Helsingborg Helsingborg Yttre Mark - Q3 Klædemålet 9 Köpenhamn Köpenhamn Syd Kontor/Butik 3 900 Förvärv totalt 2023 3 900 134 3 Försäljningar Q3 Revolversvarven 11 Malmö Malmö Yttre Kontor/Butik 1 650 Försäljningar totalt 2023 1 650 18 0 1) Driftsöverskott som ingår i periodens resultat. Fastighetstransaktioner Under det fjärde kvartalet har Wihlborgs varken förvärvat eller avyttrat några fastigheter. Bläckhornet 1 (illustration) Posthornet 1 (illustration) Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Tillgångar ===== SIDA 14 ===== 14 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Hållbara affärer SGBC awards I november gick årets Sweden Green Building Awards av stapeln. Här delas pris ut till projekt och fastigheter som inspi- rerar och visar vägen inom hållbarhet. Wihlborgs var nomine- rat i kategorierna Årets Miljöbyggnad iDrift med fastigheten Delta 3 (Syret 5) samt Årets NollCO2 med projektet Space (Kunskapen 1). Båda nomineringarna blev till vinster. I Space har Wihlborgs jobbat med devisen ”rätt material på rätt plats” så att konstruktionen blir optimal utifrån faktorer som läge, väderförhållanden och funktion, samt gjort gröna val för varje material. Space, det första huset i Science Village i Lund, blev 2023 också den första byggnaden med labora- torium att certifieras med NollCO2, som innebär nettonoll klimatpåverkan. Delta 3 på Ideon i Lund är en av få fastigheter i Sverige som uppnått guldnivå för Miljöbyggnad iDrift. Stora insatser har gjorts för att främja återbruk och cirkularitet. Fastig- heten har hela tretton avfallsfraktioner och ett utrymme där hyresgäster både kan reparera och byta inredning och prylar med varandra. Priserna är ett kvitto på Wihlborgs gedigna arbete med att certifiera fastigheter. Samtlig nyproduktion hållbarhetscer- tifieras enligt Miljöbyggnad och i en del fall även enligt NollCO2 och/eller WELL. Det befintliga beståndet, med fokus på svenska kontorsfastigheter, certifierar vi enligt Miljö- byggnad iDrift. Det är en process som ger oss god kännedom om fastigheterna ur ett hållbarhetsperspektiv. Vid årsskiftet hade vi uppnått 71 procent certifierad yta i det svenska beståndet av kontorsfastigheter. Nytt klimatberäkningsverktyg Majoriteten av Wihlborgs utsläpp genereras i samband med byggprojekt. För att ha möjlighet att påverka den slutliga klimatpåverkan från projekt är det viktigt att börja i tid. Detta eftersom det i tidiga skeden går att påverka de avgörande delarna för en byggnads klimatpåverkan som placering, design, stomval och materialval. Den största andelen projekt som utförs årligen inom Wihl- borgs är så kallade ROT -projekt. Det vill säga projekt inom renovering, ombyggnad och tillbyggnad. För att säkerställa att klimatpåverkan beaktas i ett tidigt skede av våra projekt har vi under det fjärde kvartalet tagit fram en mall för beräkning och redovisning av klimatpåverkan i dessa projekt. Genom att beräkna klimatpåverkan får vi ett bra underlag för att projektera och bygga med så liten klimatpåverkan som möjligt. Resultatet från beräkningarna kommer att beaktas i anbudsvärderingen. Samverkansforum med leverantörer Det är viktigt för Wihlborgs att ha ett nära och bra samar- bete med leverantörer. Leverantörerna utvärderas baserat på ESG-relaterad information och lokala leverantörer prioriteras. För att minska klimatpåverkan i hela värdekedjan, säker- ställa schyssta arbetsvillkor för samtliga som arbetar och vistas i Wihlborgs fastigheter och bidra positivt till regionens utveckling behövs samverkan. Därför arrangerade Wihlborgs ett samverkansforum med leverantörer i november. Fokus för dagen var hållbarhet och arbetsmiljö. Arrangemanget hade stor uppslutning och resulterade i goda diskussioner och erfa- renhetsutbyten. Planering pågår för att genomföra ytterligare samverkansforum under 2024. 14 På Sweden Green Building Awards 2023 vann Wihlborgs både Årets Miljöbyggnad iDrift för Delta 3 (Syret 5) och Årets NollCO2 för Space (Kunskapen 1), båda i Lund. I Space har devisen ”rätt material på rätt plats” varit vägledande, så att konstruktionen blir optimal utifrån faktorer som läge, väderförhållanden och funktion. Det är också den första byggnaden med laboratorium att certifieras med NollCO2. Delta 3 är en av få fastigheter i Sverige som uppnått guldnivå för Miljöbyggnad iDrift. Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Hållbara affärer Wihlborgs tilldelas betyget A- i 2023-års CDP-benchmark (Carbon Disclosure Project) och hamnar därmed i ”Leadership”-gruppen där endast 23 procent av de över 20 000 bolag som rapporterat in år 2023 kvalar in. I CDP bedöms mål, strategier och utfall vad gäller bolagens klimatarbete. ===== SIDA 15 ===== 15 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Utfall hållbarhetsmål Mått Mål (per dec 2025) 2023 okt-dec 3 mån 2022 okt-dec 3 mån 2023 jan-dec 12 mån 2022 jan-dec 12 mån Miljöcertifieringar1 % lokalarea, kontor > 90 71 49 71 49 Kunders rekommendationsvilja1 % kunder > 75 - - 83 832 Sponsring med samhällsinriktning1 % sponsring > 50 - - 51 53 Förtroendeindex % medarbetare > 85 - - 90 86 Energianvändning3 kWh/m2 < 85 26,6 26,4 83,3 88,6 CO2 utsläpp (scope 1 & 2) kg CO2e/m2 < 1,0 0,43 0,46 1,27 1,35 - Varav Sverige kg CO2e/m2 0,04 0,13 0,22 0,46 Utvärdering leverantörer4 % godkända 100 78 - 78 - 1) Sverige 3) Normalårskorrigerad energianvändning per kvm Atemp för 2023 respektive LOA för 2022 2) Siffran för år 2022 är redigerad i förhållande till årsredovisningen 2022. 4) Strategiska leverantörer (ca 40% av antalet leverantörer) som utför projekt/arbetar på våra fastigheter Kvartalets resultat Wihlborgs hållbarhetsmål avseende energianvändning, direkta koldioxidutsläpp, miljöcertifieringar samt leverantörsutvärde- ring följs upp och redovisas kvartalsvis. Övriga hållbarhetsmål redovisas på årsbasis. Energianvändning Energiintensiteten år 2023 var 83,3 kWh/ kvm Atemp (jfm. 86,3 kWh/ kvm LOA 2022). Beståndet i samtliga regioner i Sverige hade en något lägre energiintensitet år 2023 än år 2022 medan en ökning skett i det danska beståndet. Ökningen kan primärt härledas till en justering av area, där vi övergår från att mäta i LOA till att mäta i Atemp, vilket resulterar i färre kvm. Utan justerad area på det danska beståndet skulle koncernens totala energiintensitet vara ca 3 kWh/kvm Atemp lägre. Minskningen i koncernens energiintensitet kan bland annat härledas till att fastigheter med en energiprestanda som är bättre än genomsnittet har tillkommit Wihlborgs bestånd under året. Detta har en positiv påverkan på den totala ener- gianvändningen per kvadratmeter. Att Wihlborgs fortsätter att fokusera på energieffektiviseringsåtgärder har även det en positiv påverkan på energianvändningen. Exempelvis har energianvändningen minskat med 40 procent på Öster- port, 23 procent på Muren 5, 29 procent på Sankt Jörgen 21 och 25 procent på Nya Vattentornet 3 (Bricks). De insatser som minskat energianvändningen är bland annat förbättrad styrning av värme, injustering av värmesystem, optimering av drifttider och installation av nya kylvärmepumpar. Vid årsskiftet hade Wihlborgs solcellanläggningar en installerad effekt på totalt 5,7 MWp. Under året har dessa genererat 4,2 MWh, motsvarande 8,8 procent av Wihlborgs totala fastighetselanvändning. Koldioxidutsläpp Koldioxidutsläppen inom Scope 1 och 2 år 2023 uppgår till 1,27 kg CO2e/ kvm (1,35). Minskningen av dessa utsläpp beror primärt på lägre köldmediautsläpp. För att reducera dessa utsläpp ersätts bland annat konventionella köldmedium med det naturliga köldmediet propan, som har en betydligt lägre påverkan på växthuseffekten. Majoriteten av Wihlborgs utsläpp inom Scope 1 och 2 härrör från den naturgas och fjärr- Wihlborgs hållbarhetsrapportering Wihlborgs sammanställer en årlig hållbarhetsrapport upprättad enligt årsredovisnings lagen, GRI Standards, EPRA Sustainability Best Practice Recommendations (sBPR), samt TCFD riktlinjerna för rapportering av klimatrelaterade risker. I varje kvartalsrapport redovisar vi en uppföljning av prioriterade hållbarhetsfrågor och hållbarhetsmål samt informerar om aktuella aktiviteter och händelser under kvartalet med bäring på vår hållbarhets agenda. På Wihlborgs hemsida presenteras ytterligare information om vårt hållbarhetsarbete, läs mer på www.wihlborgs.se/sv/om-oss/hallbarhet/ värme som åtgår i det danska beståndet. Köpenhamns gas är övervägande naturgas och fjärrvärmen har en större andel fossila bränslen vilket resulterar i högre utsläpp. Utsläppen från den svenska verksamheten inom Scope 1 och 2 motsvarar 0,22 kg CO2e/ kvm. Certifieringar Andelen hållbarhetscertifierade fastigheter i Wihlborgs svenska bestånd fortsätter öka och vid årsskiftet var 71 (49) procent av kontorsfastigheterna certifierade. Under året har Wihlborgs certifierat 24 befintliga fastigheter enligt Miljö- byggnad iDrift. Vid årsskiftet pågick arbetet med ytterligare 22 befintliga fastigheter. Under 2023 har certifieringsarbetet påbörjats i Wihlborgs befintliga bestånd i Danmark. Leverantörsutvärderingar Uppföljning och mätning av de leverantörer som är godkända enligt Wihlborgs krav på hållbarhetsarbete har fortsatt. Uppföljningen inkluderar de leverantörer som bolaget har ramavtal med, som därmed anlitas frekvent, och som anses tillhöra branscher som kan involvera större risker. Utfallet under 2023 var 78 procent. Wihlborgs fortsätter ha dialog med leverantörerna i syfte att öka andelen som är godkända på samtliga av våra hållbarhetskrav. 15Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Hållbara affärer ===== SIDA 16 ===== 16 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Skulder och eget kapital Eget kapital uppgick per den 31 december 2023 till 22 391 Mkr (23 380) efter det att 953 Mkr lämnats som utdelning under det andra kvartalet. Soliditeten uppgick till 39,0 procent (41,2). Räntebärande skulder Koncernens låneskulder per den 31 december uppgick till 27 949 Mkr (26 806) med en genomsnittsränta inklusive kostnad för kreditavtal om 3,98 procent (2,59). Med beaktande av koncernens låneskuld om 27,9 miljarder kronor, uppgår belåningsgraden till 50,0 procent (48,6) i procent av fastigheternas redovisade värde. Lånens genomsnittliga räntebindningstid, inklusive effekter av derivatinstrument, uppgick den 31 december 2023 till 2,8 år (2,0). Genom snittlig kapitalbindningstid inklusive lånelöften uppgick till 6,0 år (6,1). 7 procent av utestående lån kommer från obligationsmarknaden. Under 2024 förfaller obliga- tionslån om 1 194 Mkr till återbetalning. Ränte- och låneförfallostruktur 31 december 2023 Ränteförfall Låneförfall Förfall, år Lånebelopp, Mkr Snittränta,* % Kreditavtal, Mkr Utnyttjat, Mkr 2024 14 170 4,89 5 594 4 994 2025 1 788 1,56 4 338 4 138 2026 1 702 2,33 10 123 8 091 2027 2 245 3,63 592 592 2028 2 645 3,69 610 610 >2028 5 400 2,94 9 524 9 524 Totalt 27 949 3,93 30 781 27 949 *) Exklusive kostnad för kreditavtal. Wihlborgs använder sig av räntederivatinstrument för att erhålla en lägre risknivå i låneportföljen. Se översiktliga villkor i tabellen nedan. Räntederivatportfölj 31 december 2023 Ränteswappar Slutförfall Belopp, Mkr Ränta, % 2024 1 788 0,41 2025 1 788 0,42 2026 1 702 1,75 2027 2 245 2,46 2028 2 645 2,52 >2028 3 839 2,34 Totalt 14 007 1,83 Förändringar i marknadsräntorna har inneburit ett minskat verkligt värde på Wihlborgs räntederivatportfölj, som vid utgången av perioden uppgick till 148 Mkr (695). Räntederivaten redovisas till verkligt värde i enlighet med IFRS 9. Samtliga derivat klassificeras i nivå 2 enligt IFRS 13. Se sid 100 i årsredovisningen för 2022 för värderings metodik ränte derivat. Genomsnittlig nettoskuld i förhållande till rullande 12-måna- ders rörelseresultat uppgick till 10,3 gånger (11,0). 0 2 4 6 8 10 12 2023202220212020201920182017 Finansiering, december 2023 Total skuld: 27,9 Mdkr Låneskuld, netto/ EBITDA Svenska banker 52% Obligationer 7 % 41 % Danska banker I januari tecknade vi det största avtalet i Wihlborgs historia – ett 10-årigt avtal om 62 000 kvm på Girostrøget 1 i Høje Taastrup. Tillträdet äger rum den 1 maj 2024 med en sömlös övergång från nuvarande hyresgäst. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Skulder och eget kapital ===== SIDA 17 ===== 17 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Övrigt Medarbetare Antalet heltidstjänster i Wihlborgs var 218 (256) vid periodens slut, varav 61 (105) inom fastighetsservice. Från den 1 mars drivs kantinverksamheten i Danmark av en extern part, över- gången omfattade även ett fyrtiotal anställda. Av heltidstjänsterna finns 81 (77) tjänster i Malmö, 35 (38) i Helsingborg, 31 (32) i Lund och 71 (109) i Köpenhamn. Medelåldern är 44 år och an delen kvinnor uppgår till 39 (41) procent. Moderbolaget Moderbolaget innehar inga egna fastigheter utan hanterar frågor kring aktiemarknaden och koncerngemensamma funk- tioner för administration, förvaltning och upplåning. Omsätt- ningen i moderbolaget avser till största delen fakturering av tjänster till koncernbolag. Moderbolaget har under perioden investerat 26 Mkr (1 225), inklusive aktieägartillskott, i dotterbolagsaktier och andelar i joint ventures. Därutöver har 2 Mkr (0) investerats i inventarier. Se sidan 22 för moderbolagets resultat- och balans räkningar. Andelar i andra bolag I årsredovisningen för 2022 på sidorna 108-109 finns en beskrivning av andelar i joint ventures samt innehav i gemen- samma verksamheter. I november 2023 har en omstrukture- ring skett av så att Wihlborgs äger 49 procent i Ideon AB (f.d Ideon Open AB) som i sin tur äger 100 procent av Ideon Filia AB (f.d Ideon AB). Största ägare i Wihlborgs Den största ägaren i Wihlborgs är Backahill, knutet till familjen Paulsson, som äger 11,1 procent av de utestående aktierna. Andelen registrerade aktieägare i utlandet uppgår till 34 procent. Antalet aktieägare uppgår till cirka 31 000. Kursutveckling 2022-01-01 – 2023-12-31 Wihlborgs OMX Stockholm Real Estate PI OMX Stockholm PI Omsättning, antal per månad Nasdaq Stockholm SEK Omsättning antal, ’000 2022 2023 0 13 000 26 000 39 000 52 000 65 000 decnovoktsepaugjuljunmajaprmarfebjandecnovoktsepaugjuljunmajaprmarfebjan0 30 60 90 120 150 Största ägarna i Wihlborgs 31 december 2023 Antal aktier, tusental Andel av kapital och röster, % Backahill 34 076 11,1 Swedbank Robur fonder 18 660 6,1 SEB Investment Management 15 772 5,1 Länsförsäkringar fondförvaltning 13 787 4,5 SHB fonder 9 893 3,2 Nordea fonder 6 711 2,2 Norges Bank 5 974 1,9 Fjärde AP-fonden 4 737 1,5 Familjen Qviberg 4 376 1,4 Livförsäkringsbolaget Skandia 4 171 1,4 Övriga ägare registrerade i Sverige 89 643 29,2 Övriga ägare registrerade utomlands 99 627 32,4 Totalt antal utestående aktier 307 427 100,0 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Skulder och eget kapital ===== SIDA 18 ===== 18 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Wihlborgs framtida utveckling och förmåga att uppnå verksamhetens mål påverkas av en mängd risker och osäkerhetsfaktorer. Genom att belysa, analysera och hantera dessa risker och osä- kerhetsfaktorer på ett systematiskt sätt finns möjlighet att begränsa dem och samtidigt skapa förutsättningar för fortsatt tillväxt. De risker som bedöms ha ett avgörande inflytande på koncernens resultatutveckling samt kassa- flöde är variationerna i hyresintäkter, fastighetskostnader och räntenivåer. Fastigheterna värderas till verkligt värde med värdeförändring i resultaträkningen vilket medför att resultatet kan variera såväl upp som ner under året. Fastighetsvärderingen påverkar även Wihlborgs finansiella ställ- ning och nyckeltal. Hur stora värdeförändringarna blir beror dels på Wihlborgs egen förmåga att, genom förändring och förädling av fastigheter samt avtals- och kundstruktur, höja fastigheternas marknadsvärde, dels på yttre faktorer som påverkar efterfrågan och utbudet på de fastighets- marknader som bolaget verkar på. Vid fastighetsvärderingar bör hänsyn tas till ett osäkerhetsin- tervall som i en fungerande marknad oftast uppgår till +/- 5-10%, för att avspegla den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och beräkningar. Utöver ovan tillkommer finansieringsrisken. Wihlborgs är beroende av externa lån för att kunna fullfölja åtaganden och genomföra affärer. Riskerna hanteras via Wihlborgs finanspolicy som anger målsättning, riktlinjer och risklimiter för finansverksamheten inom Wihlborgs. I årsredovisningen för 2022 på sidorna 84-89 samt 101–102 finns en ut förligare beskrivning av koncernens risker, hur dessa hanteras samt en gradering med hänsyn till bedömd påverkan på verksamheten och sannolikheten för att risken inträffar. Inga väsentliga förändringar har skett av bolagets riskbedömning jämfört med det som beskrivs i årsredovisningen för 2022. Redovisningsprinciper Wihlborgs följer de International Financial Reporting Standards (IFRS) som är utgivna av Interna- tional Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningar från IFRS Interpretations Committee sådana de antagits av EU. Delårsrapporten har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårs- rapportering samt Årsredovisningslagen. Upplysningar enligt IAS 34 p.16A lämnas såväl i noter som på annan plats i delårsrapporten. Koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper och värderingsmetoder som i den senaste årsredovisningen. Wihlborgs bedömer att inga övriga av EU godkända nya och ändrade stan- darder samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee, som trätt i kraft efter 1 januari 2023, påverkar resultat eller finansiell ställning i väsentlig omfattning. Koncernen tillämpar Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner och moderbolaget tillämpar RFR2. Händelser efter balansdagen I januari har Wihlborgs tecknat ett tioårigt hyresavtal med Novo Nordisk om 62 000 kvm på Giroströget 1 i Höje-Taastrup. Efter renovering av fastigheten stiger hyresvärdet till 56 Mdkk på årsbasis. Under första kvartalet 2024 har Wihlborgs emitterat obligationslån om 814 Mkr, dels under bolagets MTN-program, dels via Svensk FastighetsFinansiering. Förslag till årsstämman Styrelsen kommer att föreslå årsstämman att besluta om: • utdelning om 3,15 kronor (3,10) per aktie, vilket motsvarar 968 Mkr. Förslaget innebär en höjning med 2 procent mot föregående år, • bemyndigande för styrelsen att till nästa årsstämma förvärva och överlåta Wihlborgsaktier motsvarande maximalt 10 procent av utestående aktier, samt • bemyndigande för styrelsen att till nästa årsstämma besluta om nyemission, motsvarande maximalt 10 procent av utestående aktier. Årsstämman kommer att hållas den 24 april 2024. Malmö den 13 februari 2024 Wihlborgs Fastigheter AB (publ) Ulrika Hallengren, vd Denna delårsrapport har inte varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Skulder och eget kapital ===== SIDA 19 ===== 19 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Finansiella rapporter Resultat och totalresultat för koncernen i sammandrag Mkr 2023 okt-dec 3 mån 2022 okt-dec 3 mån 2023 jan-dec 12 mån 2022 jan-dec 12 mån Hyresintäkter 969 888 3 881 3 335 Driftskostnader -161 -151 -572 -521 Reparation och underhåll -41 -39 -134 -115 Fastighetsskatt -62 -57 -247 -226 Fastighetsadministration -46 -39 -165 -142 Summa fastighetskostnader -310 -286 -1 118 -1 004 Driftsöverskott 659 602 2 763 2 331 Central administration -25 -21 -92 -88 Ränteintäkter 7 4 19 14 Räntekostnader -280 -146 -977 -399 Tomträttsavgäld -2 -2 -5 -5 Resultatandel i joint ventures 7 -1 39 8 Förvaltningsresultat 366 436 1 747 1 861 Värdeförändring fastigheter -297 -16 -1 212 396 Värdeförändring derivat -506 -37 -559 654 Resultat före skatt -437 383 -24 2 911 Aktuell skatt -12 -12 -32 -44 Uppskjuten skatt 99 -81 29 -579 Periodens/årets resultat1 -350 290 -27 2 288 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som kommer att återföras till årets resultat: Omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter -178 94 -33 383 Säkring valutarisk i utlandsverksamhet 173 -95 29 -380 Skatt hänförligt till poster som kommer att återföras till årets resultat -27 15 -5 63 Summa övrigt totalresultat för perioden/året -30 14 -9 66 Totalresultat för året1 -380 304 -36 2 354 Resultat per aktie2 -1,14 0,94 -0,09 7,44 Antal aktier vid periodens slut, tusental 307 427 307 427 307 427 307 427 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 307 427 307 427 1) Hela resultatet/totalresultatet är hänförbart till moderbolagets aktieägare. 2) Nyckeltal per aktie har beräknats utifrån vägt genomsnitt under perioden. Det finns inga utestående teckningsoptioner, konvertibler eller andra potentiella stamaktier att beakta och därmed heller ingen utspädningseffekt att beakta. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Finansiella rapporter ===== SIDA 20 ===== 20 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Finansiell ställning för koncernen i sammandrag Mkr 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Förvaltningsfastigheter 55 872 55 179 Nyttjanderättstillgångar 136 146 Övriga anläggningstillgångar 438 391 Derivat 369 696 Kortfristiga fordringar 211 238 Likvida medel 346 159 Summa tillgångar 57 372 56 809 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 22 391 23 380 Uppskjuten skatteskuld 5 171 5 180 Låneskulder 27 949 26 806 Leasingskuld 135 144 Derivat 221 1 Övriga långfristiga skulder 54 43 Kortfristiga skulder 1 451 1 255 Summa eget kapital och skulder 57 372 56 809 Förändringar i eget kapital för koncernen Mkr 2023 jan-dec 2022 jan-dec Totalt eget kapital vid periodens början 23 380 21 948 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Belopp vid periodens början 23 380 21 948 Lämnad utdelning* -953 -922 Periodens resultat -27 2 288 Övrigt totalresultat -9 66 Totalt eget kapital vid periodens slut 22 391 23 380 *) Samtliga aktier är stamaktier Kassaflödesanalys för koncernen i sammandrag Mkr 2023 okt-dec 2022 okt-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec Löpande verksamheten Driftsöverskott 659 602 2 763 2 331 Central administration -25 -21 -92 -88 Ej kassaflödespåverkande poster 8 4 15 16 Erhållen ränta 7 4 19 40 Betald ränta -231 -152 -905 -406 Betald inkomstskatt -10 -52 -40 -62 Förändring av rörelsefordringar -4 -34 27 -88 Förändring av rörelseskulder 303 168 143 199 Kassaflöde löpande verksamheten 707 519 1 930 1 942 Investeringsverksamheten Förvärv av fastigheter 0 -69 -134 -2 438 Investeringar i befintliga fastigheter -564 -522 -1 862 -1 518 Avyttring av fastigheter 0 96 18 97 Förändring övriga anläggningstillgångar -1 1 -18 -1 Kassaflöde investeringsverksamheten -565 -494 -1 996 -3 860 Finansieringsverksamheten Lämnad utdelning 0 0 -953 -922 Upptagna lån 1 223 682 5 207 8 194 Amortering låneskuld -1 193 -888 -4 010 -5 504 Förändring andra långfristiga skulder 12 -3 9 -6 Kassaflöde finansieringsverksamheten 42 -209 253 1 762 Periodens kassaflöde 184 -184 187 -156 Likvida medel vid periodens början 162 343 159 315 Likvida medel vid periodens slut 346 159 346 159 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Finansiella rapporter ===== SIDA 21 ===== 21 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Kvartalshistorik senaste 8 kvartalen Mkr Q4 2023 Q3 2023 Q2 2023 Q1 2023 Q4 2022 Q3 2022 Q2 2022 Q1 2022 Hyresintäkter 969 977 964 971 888 848 804 795 Driftskostnader -161 -126 -111 -174 -151 -125 -115 -130 Reparation och underhåll -41 -33 -30 -30 -39 -29 -23 -24 Fastighetsskatt -62 -63 -61 -61 -57 -67 -52 -50 Fastighetsadministration -46 -40 -40 -39 -39 -33 -36 -34 Driftsöverskott 659 715 722 667 602 594 578 557 Förvaltningsresultat 366 433 491 457 436 475 483 467 Periodens resultat -350 -302 370 255 290 449 733 816 Överskottsgrad, % 68,0 73,2 74,9 68,7 67,8 70,0 71,9 70,1 Direktavkastning, % 4,7 5,2 5,2 4,8 4,4 4,5 4,5 4,4 Soliditet, % 39,0 39,4 39,6 41,1 41,2 41,0 42,1 43,6 Räntabilitet på eget kapital, % -6,1 -5,3 6,4 4,4 5,0 7,9 12,9 14,6 Resultat per aktie, kr1 -1,14 -0,98 1,20 0,83 0,94 1,46 2,38 2,66 Förvaltningsresultat per aktie, kr1 1,19 1,41 1,60 1,49 1,42 1,55 1,57 1,52 Kassaflöde löpande verksamhet per aktie, kr1 2,30 1,38 1,31 1,29 1,69 1,99 1,07 1,57 EPRA NRV per aktie, kr1 89,17 89,07 90,41 92,08 90,64 89,28 87,60 88,52 Börskurs i % av EPRA NRV per aktie 105,7 85,8 86,3 86,2 86,6 75,4 81,7 111,4 Redovisat fastighetsvärde 55 872 56 036 56 629 55 701 55 179 54 488 51 760 50 618 Eget kapital 22 391 22 771 23 086 23 642 23 380 23 077 22 607 22 769 Balansomslutning 57 372 57 738 58 351 57 474 56 809 56 342 53 744 52 168 Se definitioner av nyckeltal på sidan 24-25. 1) Omräkning har skett för genomförd aktiesplit 2:1 i maj 2022 Segmentsrapportering för koncernen januari–december Fastighetsförvaltningen Malmö Helsingborg Lund Köpenhamn Totalt Mkr 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Hyresintäkter 1 380 1 198 908 827 638 567 955 744 3 881 3 335 Fastighetskostnader -335 -292 -241 -221 -192 -171 -350 -320 -1 118 -1 004 Driftsöverskott 1 045 906 667 605 446 396 605 424 2 763 2 331 I koncernens interna rapportering delas verksamheten in i ovanstående segment, vilka är desamma som redovisats i den senaste årsredovis- ningen. För utförligare beskrivning av segmenten, se årsredovisningen för 2022 sid 45-67. Totalt driftsöverskott enligt ovan överensstämmer med redovisat driftsöverskott i resultaträkningen. Skillnaden mellan driftsöverskottet 2 763 Mkr (2 331) och resultat före skatt -24 Mkr (2 911) består av central administration -92 Mkr (-88), finansnetto -963 Mkr (-390), resultatandelar 39 Mkr (8) samt värdeförändringar fastigheter och derivat -1 771 (1 050). Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Finansiella rapporter ===== SIDA 22 ===== 22 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Resultaträkning för moderbolaget i sammandrag Mkr jan-dec 2023 jan-dec 2022 Intäkter 233 219 Kostnader -228 -212 Rörelseresultat 5 7 Finansiella intäkter 1 105 2 506 Finansiella kostnader -1 305 -726 Resultat efter finansiella poster -195 1 787 Bokslutsdispositioner -30 297 Skatt 124 -135 Periodens resultat -101 1 949 Balansräkning för moderbolaget i sammandrag Mkr 2023-12-31 2022-12-31 Andelar i koncernföretag 10 652 10 651 Fordringar hos koncernföretag 18 141 17 306 Derivat 369 696 Övriga tillgångar 300 291 Kassa och bank 168 41 Summa tillgångar 29 630 28 985 Eget kapital 6 717 7 772 Skulder till kreditinstitut 20 816 19 031 Derivat 221 1 Skulder till koncernföretag 1 689 1 962 Övriga skulder 187 219 Summa eget kapital och skulder 29 630 28 985 Koncernens nyckeltal Mkr jan-dec 2023 jan-dec 2022 Finansiella Räntabilitet på eget kapital, % -0,1 10,1 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 3,0 5,5 Soliditet, % 39,0 41,2 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 5,6 Belåningsgrad fastigheter, % 50,0 48,6 Skuldsättningsgrad, ggr 1,3 1,2 Aktierelaterade Resultat per aktie, kr -0,09 7,44 Resultat före skatt per aktie, kr -0,08 9,47 EPRA EPS, kr 5,30 5,45 Kassaflöde från löpande verksamheten per aktie, kr 6,28 6,32 EPRA NDV per aktie, kr 72,83 76,05 EPRA NRV per aktie, kr 89,17 90,64 Börskurs per aktie, kr 94,25 78,50 Föreslagen utdelning per aktie, kr 3,15 3,10 Aktiens direktavkastning, % 3,3 3,9 Aktiens totalavkastning, % 24,01 -20,6 P/E-tal I, ggr neg 10,5 P/E-tal II, ggr 17,8 14,4 Antal aktier vid periodens slut, tusental 307 427 307 427 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Fastighetsrelaterade Antal fastigheter 305 306 Fastigheternas redovisade värde, Mkr 55 872 55 179 Estimerad direktavkastning, % – alla fastigheter 5,5 5,0 Estimerad direktavkastning, % – exkl projektfastigheter 5,8 5,4 Uthyrbar yta, kvm 2 279 114 2 228 929 Hyresvärde, kr per kvm 1 934 1 871 Driftsöverskott, kr per kvm 1 281 1 245 Ekonomisk uthyrningsgrad, % – alla fastigheter 92 91 Ekonomisk uthyrningsgrad, % – exkl projektfastigheter 93 93 Estimerad överskottsgrad, % 72 73 Medarbetare Antal heltidstjänster vid periodens slut 218 256 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Finansiella rapporter ===== SIDA 23 ===== 23 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Finansiella rapporter Med en allt högre förväntan på ett hållbart och flexibelt arbetsliv öppnas också möjligheter för arbetsgivare att skapa inkluderande och konkurrenskraftiga arbetsplatser. Det förutsätter att det traditionella kontoret uppgraderas för att fler av medarbetarnas behov ska kunna tillgodoses. Inte minst med miljöer där medarbetaren kan dra sig undan för att arbeta ostört eller hämta energi. Det visar vår senaste AI-studie, ”För allas bästa - kontorets roll i en värld av hybridarbete”, som i år genomförts på uppdrag av Wihlborgs, Fabege och Diös och som presenterades i januari 2024. Rapporten kan laddas ner via QR-koden (på svenska). Makrotrenderna kring arbete SID 10 Hybridarbetets fördelar enligt medarbetaren SID 14 De anställda i centrum när företagen kommunicerar SID 16 Kontorskoncept och trender SID 22 För allas bästa! KONTORETS ROLL I EN VÄRLD AV HYBRIDARBETE En AI-studie om medarbetarnas och arbetsgivarnas syn på kontoret. Diös | Fabege | Wihlborgs JANUARI 2024 ===== SIDA 24 ===== 24 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Belopp i Mkr om inget annat anges 2023-12-31 2022-12-31 Räntabilitet på eget kapital Periodens resultat -27 2 288 Eget kapital, IB 23 380 21 948 Eget kapital, UB 22 391 23 380 Genomsnittligt eget kapital 22 886 22 664 Räntabilitet på eget kapital, % -0,1 10,1 Räntabilitet på sysselsatt kapital Resultat före skatt -24 2 911 Räntekostnader (inkl. värdeförändring räntederivat) 1 536 -255 Summa 1 512 2 656 Balansomslutning, IB 56 809 51 152 Balansomslutning, UB 57 372 56 809 Ej räntebärande skulder och avsättningar, IB -6 465 -5 764 Ej räntebärande skulder och avsättningar, UB -6 676 -6 465 Genomsnittligt sysselsatt kapital 50 520 47 866 Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 3,0 5,5 Soliditet Eget kapital 22 391 23 380 Balansomslutning 57 372 56 809 Soliditet, % 39,0 41,2 Räntetäckningsgrad Förvaltningsresultat 1 747 1 861 Räntekostnader 982 404 Summa 2 728 2 265 Räntekostnader 982 404 Räntetäckningsgrad, ggr 2,8 5,6 Belåningsgrad fastigheter Låneskulder 27 949 26 806 Redovisat värde förvaltningsfastigheter 55 872 55 179 Belåningsgrad fastigheter, % 50,0 48,6 Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder 28 084 26 962 Eget kapital 22 391 23 380 Skuldsättningsgrad, ggr 1,3 1,2 Nyckeltal Härledning av nyckeltal Nedan redovisas härledning av de finansiella nyckeltal som Wihlborgs presenterar på sidan 22. Följande finansiella mål är fastslagna av styrelsen: • Räntabilitet på eget kapital ska överstiga den riskfria räntan* med minst sex procentenheter vilket vid ingången av 2023 innebar 8,51 procent • Soliditeten ska vara lägst 30 procent • Räntetäckningsgrad minst 2,0 • Belåningsgrad högst 60 procent *) Riskfri ränta är definierad som räntan för en 5-årig svensk statsobligation. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Nyckeltal ===== SIDA 25 ===== 25 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 2023-12-31 2022-12-31 Resultat per aktie Periodens resultat -27 2 288 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Resultat per aktie, kr -0,09 7,44 Resultat före skatt per aktie Resultat före skatt -24 2 911 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Resultat före skatt per aktie, kr -0,08 9,47 EPRA EPS Förvaltningsresultat 1 747 1 861 Skattemässiga avskrivningar, direktavdrag mm -1 186 -972 Skattepliktigt förvaltningsresultat 561 889 Beräknad skatt på dito -118 -186 Förvaltningsresultat efter avdrag för beräknad skatt 1 629 1 675 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 EPRA EPS, kr 5,30 5,45 Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie Kassaflöde löpande verksamheten 1 930 1 942 Genomsnittligt antal aktier, tusental 307 427 307 427 Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie, kr 6,28 6,32 EPRA NDV, per aktie Eget kapital 22 391 23 380 Antal aktier vid årets slut, tusental 307 427 307 427 EPRA NDV, per aktie, kr 72,83 76,05 EPRA NRV per aktie Eget Kapital 22 391 23 380 Uppskjuten skatteskuld 5 171 5 180 Derivat -149 -695 Summa 27 413 27 865 Antal aktier vid årets slut, tusental 307 427 307 427 EPRA NRV per aktie, kr 89,17 90,64 2023-12-31 2022-12-31 Aktiens direktavkastning Föreslagen utdelning, kr 3,15 3,10 Börskurs per aktie vid årets slut, kr 94,25 78,50 Aktiens direktavkastning,% 3,3 3,9 Aktiens totalavkastning Börskurs per aktie vid årets början, kr 78,50 102,70 Börskurs per aktie vid årets slut, kr 94,25 78,50 Förändring aktiekurs under året, kr 15,75 -24,20 Lämnad utdelning under året,kr 3,10 3,00 Aktiens totalavkastning,% 24,0 -20,6 P/E-tal I Börskurs per aktie, kr 94,25 78,50 Resultat per aktie, kr -0,09 7,44 P/E tal I, ggr neg. 10,5 P/E-tal II Börskurs per aktie, kr 94,25 78,50 EPRA EPS 5,30 5,45 P/E tal II, ggr 17,8 14,4 Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Nyckeltal ===== SIDA 26 ===== 26 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 *) Dessa nyckeltal är operationella och anses inte vara alternativa nyckeltal enligt ESMAs riktlinjer. Definitioner Wihlborgs presenterar vissa finansiella mått i delårsrapporten som inte defi- nieras enligt IFRS. Wihlborgs anser att dessa mått ger värdefull komplet- terande information till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av bolagets prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. På denna sida presenteras definitioner på mått som, med något undantag, inte definieras enligt IFRS. Finansiella nyckeltal Nyckeltalen är baserade på rapporter över resultat, finansiell ställning, förändring eget kapital och kassaflöde. Vissa historiska data hämtas från kvartalshistoriken på sid 21. Räntabilitet på eget kapital Periodens resultat i procent av genomsnittligt eget kapital, exklusive innehav utan bestämmande inflytande. Med genomsnittligt eget kapital avses genomsnittet av ingående och utgående värden för respek- tive period. Vid delårsbokslut omräknas avkastningen till helårsbasis utan hänsyn till säsongsvariationer. Nyckeltalet visar lönsamheten på aktieägarnas kapital. Räntabilitet på sysselsatt kapital Resultat före skatt, med återläggning av räntekostnader och derivat, i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Med sysselsatt kapital avses balansomslutning minskad med ej räntebärande skulder och avsättningar. Med genomsnittligt sysselsatt kapital avses genomsnittet av ingående och utgående värden för respektive period. Vid delårsbokslut omräknas avkast- ningen till helårsbasis utan hänsyn till säsongsvariationer. Nyckeltalet visar räntabiliteten oberoende av finansieringen, det vill säga hur det kapital som aktieägare och långivare tillsammans ställt till förfogande förräntas. Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen vid periodens slut. Nyckeltalet är ett mått på den finansiella styrkan. Räntetäckningsgrad Förvaltningsresultat ökat med räntekostnader dividerat med räntekost- nader. Nyckeltalet är ett mått på hur mycket resultatet kan sjunka utan att räntebetalningarna kommer i fara, alternativt hur mycket räntekostnaden kan öka utan att förvaltningsresultatet blir negativt. Belåningsgrad fastigheter Låneskulder i procent av fastigheternas redovisade värde. Nyckeltalet visar hur högt/lågt fastighetsbeståndet är belånat. Överskottsgrad Driftsöverskott i procent av hyresintäkterna. Nyckeltalet visar hur mycket av hyresintäkterna som kvarstår efter avdrag för fastighetsförvaltningens kostnader. Skuldsättningsgrad Räntebärande skulder dividerat med eget kapital. Räntebärande skulder inkluderar låneskulder, leasingskulder samt eventuella övriga räntebärande skulder. Nyckeltalet visar relationen mellan lånat och eget kapital och därmed hävstångseffekt och finansiell styrka. Direktavkastning Driftsöverskott i procent av genomsnittligt redovisat värde på fastigheterna. Med genomsnittligt redovisat värde avses genomsnittet av ingående och utgående värden för respektive period. Vid delårsbokslut omräknas avkast- ningen till helårsbasis utan hänsyn till säsongsvariationer. Nyckeltalet visar avkastningen på fastighetsbeståndet utan hänsyn till kostnader för dess finansiering. Låneskuld netto / rörelseresultat Låneskulder minus likvida medel i balansräkningen, mätt vid fem mättillfäl- len (kvartalsvis) de senaste tolv månaderna, dividerat med driftsöverskott minus central administration, rullande tolv månader. Nyckeltalet visar bolagets intjäningsförmåga relativt låneskuld, netto. Valutakursförändringar på nettoomsättning Vid beräkning av periodens intäktsökning används jämförbara valutor. Då varje period omräknas till aktuella kurser uppkommer valutakursdifferenser på nettoomsättningen i jämförelse mellan två perioder. Aktierelaterade nyckeltal Resultat per aktie Periodens resultat dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Resultat per aktie är detsamma före och efter utspädning. Definition enligt IFRS. Resultat före skatt per aktie Resultat före skatt dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. EPRA EPS Förvaltningsresultat med avdrag för beräknad skatt på skattepliktigt förvalt- ningsresultat, dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. Med skattepliktigt förvaltningsresultat avses förvaltningsresultat med avdrag för bl.a. skattemässiga avskrivningar och direktavdrag. Effekt av underskottsav- drag skall inte beaktats i beräkningen. Kassaflöde från löpande verksamheten per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier. EPRA NDV - Net Disposal Value, per aktie Redovisat eget kapital enligt balansräkningen dividerat med antal aktier vid periodens slut. EPRA NRV - Net Reinstatement Value per aktie Redovisat eget kapital med återläggning av räntederivat och uppskjuten skatt enligt balansräkningen, dividerat med antal aktier vid periodens slut. Aktiens direktavkastning Föreslagen utdelning i procent av börskursen vid årets slut. Aktiens totalavkastning Aktiens kursutveckling plus faktisk utdelning i relation till börskursen vid årets början. P/E-tal I, ggr Börskurs per aktie dividerad med resultat per aktie. Vid delårsbokslut omräknas nyckeltalet till helårsbasis utan hänsyn till säsongsvariationer. P/E-tal II, ggr Börskurs per aktie dividerad med EPRA EPS. Vid delårsbokslut omräknas nyckeltalet till helårsbasis utan hänsyn till säsongsvariationer. Genomsnittlig räntebindningstid Återstående tid tills dess att hela den räntebärande skulden i genomsnitt haft räntejustering. Genomsnittlig kapitalbindningstid Återstående tid tills dess att hela den räntebärande skulden i genomsnitt har refinansierats. Fastighetsrelaterade nyckeltal* Dessa nyckeltal är baserade på fastighetstabellen på sidan 10. Tabellen visar estimerade hyresvärden, hyresintäkter och fastighets- kostnader på helårsbasis vid oförändrad fastighetsportfölj, baserat på kontraktsstocken första dagen efter periodens slut. Hyresvärde Hyresintäkter plus bedömd marknadshyra på outhyrda ytor. Estimerad direktavkastning Driftsöverskott inkl fastighetsadministration i procent av fastigheternas redovisade värde vid periodens slut. Hyresintäkter per m2 Hyresintäkter på årsbasis dividerat med uthyrbar yta. Driftsöverskott per m2 Driftsöverskott inkl fastighetsadministration dividerat med uthyrbar yta. Ekonomisk uthyrningsgrad Hyresintäkter i procent av hyresvärde. Estimerad överskottsgrad Driftsöverskott i procent av hyresintäkter. Nettouthyrning Tecknade nyuthyrningar under perioden minus uppsägningar för avflytt. Lika bestånd Exkluderar fastigheter som såväl innevarande som jämförande period klassificerats som projekt/mark, förvärvats eller avyttrats. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Definitioner ===== SIDA 27 ===== 27 Wihlborgs bokslutskommuniké januari-december 2023 Kalender Årsredovisning för 2023 publiceras..............................................................................27 mars 2024 Delårsrapport jan-mar 2024.........................................................................................23 april 2024 Årsstämma ..................................................................................................................24 april 2024 Delårsrapport jan-jun 2024...............................................................................................8 juli 2024 Delårsrapport jan-sep 2024....................................................................................24 oktober 2024 Wihlborgs delårsrapporter och årsredovisning distribueras elektroniskt via www.wihlborgs.se. Årsredovisningen trycks på svenska och skickas till de aktieägare som anmält att de vill ha redoviningen i tryckt format. Pressmeddelanden Q4 2023 Wihlborgs kontorshus Kvartetten i Hyllie får Telia som hyresgäst ..............................19 december 2023 Laziza öppnar ny restaurang i Wihlborgs kontorshus Vista i Hyllie .............................12 december 2023 Wihlborgs välkomnar High Court till Börshuset i Malmö ..............................................6 december 2023 Wihlborgs uppför ny skola på 11 600 kvm utanför Köpenhamn ..................................1 december 2023 Mercedes-Benz väljer Wihlborgs kontorshus Vista i Hyllie .........................................27 november 2023 Wihlborgs tecknar avtal med Nowaste Logistics om 6 900 kvm i Helsingborg ..........13 november 2023 Nu presenteras världens första byggnad med fossilfritt stål.........................................8 november 2023 Mobilspelsutvecklaren King flyttar till Wihlborgs fastighet i centrala Malmö.................26 oktober 2023 Delårsrapport jan-sep 2023: Rekordhöga hyresintäkter..................................................24 oktober 2023 Wihlborgs får i uppdrag att uppföra ny byggnad åt Malmö universitet.........................23 oktober 2023 Wihlborgs satsar på energiinnovation i Lund..................................................................19 oktober 2023 Wihlborgs delårsrapport januari-september 2023 presenteras den 24 oktober.............18 oktober 2023 Wihlborgs fortsätter klättra i global hållbarhetsranking....................................................3 oktober 2023 Denna delårsrapport är sådan information som Wihl borgs Fastigheter AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom försorg av kontaktpersonerna på nästa sida, för offentlig görande den 13 februari 2024 kl. 07.30 CEST. Marknadskommentar Intäkter, kostnader och resultat Tillgångar Hållbara affärer Skulder och eget kapital Finansiella rapporter Nyckeltal Definitioner Kalender KontaktVd-kommentar Kalender ===== SIDA 28 ===== Malmö – Huvudkontor Wihlborgs Fastigheter AB Box 97, 201 20 Malmö Besök: Dockplatsen 16 Telefon: 040-690 57 00 Helsingborg Wihlborgs Fastigheter AB Terminalgatan 1 252 78 Helsingborg Telefon: 042-490 46 00 Lund Wihlborgs Fastigheter AB Ideon Science Park Scheelevägen 17 223 70 Lund Telefon: 046-590 62 00 Köpenhamn Wihlborgs A/S Mileparken 22A DK-2740 Skovlunde, Danmark Telefon: +45 396 161 57 Välkommen till oss. Vi är inte rädda för förändringar. Det har alltid varit vår styrka att kunna anpassa oss till samhällets utveckling, och fortsätta vara relevanta. Wihlborgs växer och utvecklas varje dag och särskilt i utmanande tider. Det är bara så vi kan verka och stå för att vara det kundnära, långsiktiga och regionsbyggande bolag vi är. Kontaktpersoner Ulrika Hallengren, vd 040-690 57 95, ulrika.hallengren@wihlborgs.se Arvid Liepe, ekonomi- och finanschef 040-690 57 31, arvid.liepe@wihlborgs.se