===== SIDA 1 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 1 Wise Group AB (publ) Delårsrapport Tredje kvartalet 2023 Finansiell utveckling juli - september 2023 • Omsättningen uppgick till 162,2 Mkr (198,1) vilket är 18 procent lägre än förgående år. • EBITDA uppgick till -1,0 Mkr (11,9) och EBITDA-marginalen uppgick till -0,6 procent (6,0). EBITDA inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT-miljö med totalt 4,4 Mkr (0). • Rörelseresultatet uppgick till -6,8 Mkr (6,1) och rörelsemarginalen till -4,2 procent (3,1). Rörelseresultatet inkluderar ordinarie avskrivningar på materiella, nyttjanderätts- och immateriella tillgångar om 5,8 Mkr (5,8). Rörelseresultatet inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT-miljö med totalt 4,4 Mkr (0). • Resultatet efter finansiella poster uppgick till -6,8 Mkr (5,6). • Periodens resultat uppgick till -5,4 Mkr (4,5). • Resultat per aktie före utspädning uppgick till -0,74 kr (0,61) och efter utspädning till -0,74 kr (0,61). • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -32,7 Mkr (-10,0). Finansiell utveckling januari - september 2023 • Omsättningen uppgick till 607,2 Mkr (662,5) vilket är 8 procent lägre än förgående år. • EBITDA uppgick till 13,3 Mkr (53,0) och EBITDA-marginalen uppgick till 2,2 procent (8,0). EBITDA inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT-miljö med totalt 13,4 Mkr (0). • Rörelseresultatet uppgick till -6,8 Mkr (35,9) och rörelsemarginalen till -1,1 procent (5,4). Rörelseresultatet inkluderar ordinarie avskrivningar på materiella, nyttjanderätts och immateriella tillgångar om 20,2 Mkr (17,2). Rörelseresultatet inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT-miljö med totalt 13,4 Mkr (0). • Resultatet efter finansiella poster uppgick till -7,5 Mkr (33,9). • Periodens resultat uppgick till -6,1 Mkr (26,6). • Resultat per aktie före utspädning uppgick till -0,82 kr (3,60) och efter utspädning till -0,82 kr (3,60). • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -5,9 Mkr (29,6). Väsentliga händelser under tredje kvartalet • Sabina Lindström har anställts som Chief Human Resource Officer (CHRO) med tillträde 1 september 2023. Hon ingår i koncernens ledningsgrupp. Väsentliga händelser efter kvartalets slut • Wise Group utser valberedning som består av Christian Rossi, Erik Dyrmann Juhler och Per Åhlgren. Wise Group AB (publ) är moderbolag i en koncern som äger, startar och utvecklar specialistbolag inom rekrytering, konsult- uthyrning och HR/Personalområdet. Wise Group har kontor i Stockholm, Göteborg, Malmö och Helsingfors. Aktien är noterad på Nasdaq Stockholm, Small Cap-segmentet. www.wisegroup.se Stärkt fokus på effektivitet ===== SIDA 2 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 2 Under årets tredje kvartal fortsatte marknaden för framför allt rekryterings- och bemanningstjänster att försvagas i en allt snabbare takt. Då kvartalet dessutom är säsongsmässigt svagt hade vi svårt att möta fallet i efterfrågan med proaktiva försäljningsinitiativ. Generellt sett är våra kunder mycket återhållsamma och många har infört inköpsstopp och genomför besparingar. Köpbeteendet hos kund i Sverige och Finland skiljer sig inte åt. Som ett resultat minskade Wise Groups omsättning med 18 procent. Rörelseresultatet försämrades till en förlust på 6,8 Mkr men har då belastats med kostnader om 4,4 Mkr relaterade till personalavgångar och investeringar i ny IT-miljö. Jag är inte nöjd med resultatet som sådant men ser ändå att vi nu påbörjat en stabilisering av lönsamheten. Sedan slutet på det andra kvartalet har vi arbetat aktivt med att anpassa organisationen till en vikande efterfrågan och det arbetet har fortgått under detta kvartal. Med den marknadsutveckling vi ser framför oss kommer vi att behöva fortsätta arbetet också under slutet av året och under inledningen av 2024. Målsättningen är att vid årsskiftet ha genomfört, eller fattat beslut om, åtgärder som sammantaget ska ha minskat koncernens kostnader med 15 Mkr jämfört med läget vid ingången av detta år. Parallellt med hanteringen av kostnaderna pågår ett arbete för att öka effektiviteten i koncernen. En del är att säkerställa rätt kompetens och ett smartare arbetssätt hos våra medarbetare som möter en mycket utmanande marknad med högre grad av komplexitet i försäljningen. I kombination med ett fortsatt digitaliseringsarbete och investeringar i koncernens IT miljö kommer detta att innebära att färre kan generera mer. Så kan Wise Groups lönsamhet återställas och på sikt nå de 6% - 8% i rörelsemarginal som styrelsen uttalat som koncernens finansiella mål. Trots en utmanande marknad ser vi fortsatt efterfrågan på HR-konsulttjänster. Även våra verksamheter nischade mot kompetenser som chefer & ledare, ekonomi/finans och lön presterar under omständigheterna väl. Vi ska nu fortsätta hålla farten uppe inom dessa områden och ligga nära kunden i aktiv bearbetning samtidigt som arbetet med kostnadsmassan, anpassning av organisationen och effektivisering inom hela Wise Group fortsätter i högt tempo. Jag förväntar mig inte att resultatet kommer att kunna förbättras nämnvärt på kort sikt men är övertygad om att Wise Group på längre sikt ska kunna uppvisa betydligt bättre lönsamhet och det oavsett marknadsklimat. Ingrid Höög VD och koncernchef Wise Group Koncernchefen kommenterar ===== SIDA 3 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 3 Rörelseresultat Rörelsemarginal -12 -9 -6 -3 0 3 6 9 12 15 18 -5 -3 -1 1 3 5 7 9 KV 4 2021 KV 1 2022 KV 2 2022 KV 3 2022 KV 4 2022 KV 1 2023 KV 2 2023 KV 3 2023 Rörelseresultat och rörelsemarginal per kvartal Mkr Mkr Omsättning per kvartal KV 4 2021 KV 1 2022 KV 2 2022 Rekrytering & Konsultuthyrning HR Konsulting & Ledarskapsutbildningar KV 3 2022 0 50 100 150 200 250 KV 4 2022 KV 1 2023 KV 2 2023 KV 3 2023 ===== SIDA 4 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 4 1 juli - 30 september 2023 Omsättningen uppgick till 162,2 Mkr (198,1) vilket är 18 procent lägre än förgående år med en EBITDA på -1,0 Mkr (11,9). EBITDA- marginalen uppgick till -0,6 procent (6,0). För perioden belastas EBITDA med personalrelaterade kostnader av engångs- karaktär med 1,7 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till 3,3 Mkr (11,9) vilket motsvarar en EBITDA-marginal på 2,1 procent (6,0). Rörelseresultatet uppgick till -6,8 Mkr (6,1) och rörelsemarginalen till -4,2 procent (3,1). Under perioden har rörelseresultatet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,7 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till -2,4 Mkr (6,1) vilket motsvarar en rörelsemarginal på -1,5 procent (3,1). Resultatet efter finansiella poster uppgick till -6,8 Mkr (5,6). Periodens resultat uppgick till -5,4 Mkr (4,5). Resultat per aktie före utspädning uppgick till -0,74 kr (0,61) och efter utspädning till -0,74 kr (0,61). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -32,7 Mkr (-10,0). 1 januari - 30 september 2023 Omsättningen uppgick till 607,2 Mkr (662,5) vilket är 8 procent lägre än förgående år med en EBITDA på 13,3 Mkr (53,0). EBITDA- marginalen uppgick till 2,2 procent (8,0). Under perioden belastas EBITDA med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 6,6 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 6,8 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till 26,7 Mkr (53,0) vilket motsvarar en EBITDA-marginal på 4,4 procent (8,0). Rörelseresultatet uppgick till -6,8 Mkr (35,9) och rörelsemarginalen till -1,1 procent (5,4). Under perioden belastats rörelseresultatet med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 6,6 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 6,8 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till 6,5 Mkr (35,9) vilket motsvarar en rörelsemarginal på 1,1 procent (5,4). Resultatet efter finansiella poster uppgick till -7,5 Mkr (33,9). Periodens resultat uppgick till -6,1 Mkr (26,6). Resultat per aktie före utspädning uppgick till -0,82 kr (3,60) och efter utspädning till -0,82 kr (3,60). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -5,9 Mkr (29,6). Koncernens omsättning och resultat Koncernens nyckeltal Tkr Kv 3 2023 Kv 3 2022 Förändring Kv 1 - 3 2023 Kv 1 - 3 2022 Förändring Senaste 12 m Helår 2022 Omsättning 162 190 198 143 -18% 607 190 662 529 -8% 855 125 910 464 EBITDA -1 002 11 918 -108% 13 313 53 050 -75% 28 209 67 944 EBITDA-marginal -0,6% 6,0% 2,2% 8,0% 3,3% 7,5% Rörelseresultat -6 769 6 144 -210% -6 840 35 894 -119% -13 261 29 473 Rörelsemarginal -4,2% 3,1% -1,1% 5,4% -1,6% 3,2% Resultat per aktie -0,74 kr 0,61 kr -221% -0,82 kr 3,60 kr -123% -1,83 kr 2,59 kr Investeringar i immateriella och materiella tillgångar 297 1 228 -76% 932 7 413 -87% 1 621 8 102 Kassaflöde från den löpande verksamheten -32 702 -10 021 226% -5 915 29 568 -120% 22 210 57 693 Likvida medel vid periodens slut 51 652 92 444 -44% 51 652 92 444 -44% 51 652 104 029 ===== SIDA 5 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 5 Kassaflöde och finansiell ställning Under perioden juli-september uppgick koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten till -32,7 Mkr (-10,0). Koncernens likvida medel uppgick vid periodens slut till 51,7 Mkr (92,4). Kassaflöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till -31,8 Mkr (-22,8). Under perioden januari - september uppgick koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten till -5,9 Mkr (29,6). Koncernens likvida medel uppgick vid periodens slut till 51,7 Mkr (92,4). Kassaflöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till -2,2 Mkr (-12,6). Moderbolaget är innehavare av koncernens koncernkonto. Det totala saldot på koncernkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av koncernkontot redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. Koncernen har en beviljad checkkredit på 50 Mkr (50), vilken per den 30 september 2023 nyttjades med 0,0 Mkr (0,0). Koncernen hade vid periodens utgång utestående banklån om 0,0 Mkr (8,6). Kundfordringar uppgick till 121,5 Mkr (134,9). Soliditeten var 32,0 procent (34,0). Det egna kapitalet var 97,8 Mkr (139,4) motsvarande 13,23 kronor per aktie (18,86). Investeringar samt av- och nedskrivningar Investeringar uppgick totalt till 0,3 Mkr (1,2) under perioden juli - september varav materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,3 Mkr (1,0) och immateriella tillgångar 0 Mkr (0,2). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,9 Mkr (0,8), nyttjanderättstillgångar 4,7 Mkr (4,8) och avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar uppgick till 0,2 Mkr (0,1). Investeringar uppgick totalt till 0,9 Mkr (7,4) under perioden januari - september varav materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,9 Mkr (4,1) och immateriella tillgångar 0 Mkr (3,3). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till 2,6 Mkr (2,5), nyttjanderättstillgångar 17,0 Mkr (14,6) och avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar uppgick till 0,5 Mkr (0,1). Resultat per aktie Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning var för perioden juli - september -0,74 kr (0,61). Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning var för perioden januari - september -0,82 kr (3,60). Påverkan av kriget i Ukraina Det pågående kriget i Ukraina fortsätter att påverka den globala ekonomin. Någon direkt effekt av kriget i Ukraina har ännu inte visat sig utan bolaget påverkas av kriget i samma utsträckning som övriga svenska bolag. ===== SIDA 6 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 6 Under tredje kvartalet minskade omsättningen med 19 procent till 124,5 Mkr (154,3). EBITDA för perioden uppgick till -1,7 Mkr (13,6) och EBITDA-marginalen uppgick till -1,3 procent (8,8). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,3 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,9 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 0,4 procent (8,8). Rörelseresultatet uppgick till -1,8 Mkr (13,5) och rörelsemarginalen till -1,5 procent (8,8). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,3 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,9 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 0,3 procent (8,8). Under perioden januari - september minskade omsättningen med 7 procent till 456,1 Mkr (492,4). EBITDA för perioden uppgick till 4,5 Mkr (48,8) och EBITDA-marginalen uppgick till 1,0 procent (9,9). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 4,3 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 1,4 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA- marginalen till 2,2 procent (9,9). Rörelseresultatet uppgick till 4,0 Mkr (48,7) och rörelsemarginalen till 0,9 procent (9,9). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 4,3 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 1,4 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 2,1 procent (9,9). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 75 procent (74). Rekrytering och konsultuthyrning Tkr Kv 3 2023 Kv 3 2022 Förändring Kv 1-3 2023 Kv 1-3 2022 Förändring Omsättning 124 493 154 253 -19% 456 120 492 448 -7% EBITDA -1 674 13 625 -112% 4 472 48 845 -91% EBITDA-marginal -1,3% 8,8% 1,0% 9,9% Rörelseresultat -1 847 13 508 -114% 3 952 48 719 -92% Rörelsemarginal -1,5% 8,8% 0,9% 9,9% Antal arbetsdagar 65 66 188 189 Omsättning och resultat per segment Koncernens verksamhet är uppdelad i de två segmenten Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling. Genom denna segmentering kan styrelsen och ledningen tydligare följa de olika verksamhetsområdenas utveckling. Styrelse och ledningen följer upp nettoomsättning och rörelseresultat per rörelsesegment. Rekrytering & Konsultuthyrning ===== SIDA 7 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 7 Under tredje kvartalet minskade omsättningen med 11 procent till 37,6 Mkr (42,1). EBITDA för perioden uppgick till 2,4 Mkr (1,6) och EBITDA-marginalen uppgick till 6,3 procent (3,7). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,3 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 7,2 procent (3,7). Rörelseresultatet uppgick till 2,4 Mkr (1,6) och rörelsemarginalen till 6,3 procent (3,7). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,3 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 7,2 procent (3,7). Under perioden januari-september minskade omsättningen med 10 procent till 147,9 Mkr (164,0). EBITDA för perioden uppgick till 14,4 Mkr (17,3) och EBITDA-marginalen uppgick till 9,8 procent (10,5). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 2,1 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 11,2 procent (10,5). Rörelseresultatet uppgick till 14,4 Mkr (17,3) och rörelsemarginalen till 9,7 procent (10,5). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 2,1 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 11,2 procent (10,5). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 24 procent (25). HR Konsulting och ledarutveckling Tkr Kv 3 2023 Kv 3 2022 Förändring Kv 1-3 2023 Kv 1-3 2022 Förändring Omsättning 37 581 42 100 -11% 147 855 164 002 -10% EBITDA 2 376 1 573 51% 14 440 17 276 -16% EBITDA-marginal 6,3% 3,7% 9,8% 10,5% Rörelseresultat 2 367 1 566 51% 14 414 17 257 -16% Rörelsemarginal 6,3% 3,7% 9,7% 10,5% Antal arbetsdagar 65 66 188 189 HR Konsulting & Ledarutveckling ===== SIDA 8 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 8 Sverige Under tredje kvartalet minskade omsättningen i den svenska verksamheten med 19 procent till 149,4 Mkr (183,3). EBITDA för perioden uppgick till 0,2 Mkr (9,7) och EBITDA-marginalen uppgick till 0,2 procent (5,3). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,6 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 3,0 procent (5,3). Rörelseresultatet uppgick till -5,8 Mkr (3,9) och rörelsemarginalen till -3,9 procent (2,1). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 1,6 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,7 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -1,0 procent (2,1). Under perioden januari-september minskade omsättningen med 9 procent till 558,7 Mkr (616,2). EBITDA för perioden uppgick till 13,3 Mkr (45,6) och EBITDA- marginalen uppgick till 2,4 procent (7,4). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 6,2 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 6,8 Mkr (0). Justerar för dessa kostnader uppgick EBITDA- marginalen till 4,7 procent (7,4). Rörelseresultatet uppgick till -6,8 Mkr (28,5) och rörelsemarginalen till -1,2 procent (4,6). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 6,2 Mkr (0) samt investeringar i ny IT-miljö med 6,8 Mkr (0). Justerar för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 1,1 procent (4,6). Sveriges andel av koncernens nettoomsättning var 92 procent (93). Omsättning och resultat per geografiskt område Wise Group har verksamhet i Sverige och Finland. Den tidigare verksamheten i Danmark är till största delen avvecklad och den kvarvarande verksamheten redovisas nu i den svenska. I Sverige ingår koncerngemensamma intäkter och kostnader. Omsättning och resultat Sverige Tkr Kv 3 2023 Kv 3 2022 Förändring Kv 1-3 2023 Kv 1-3 2022 Förändring Rekrytering och konsultuthyrning 117 955 146 855 -20% 431 046 469 395 -8% HR Konsulting och ledarutveckling 31 309 34 686 -10% 124 466 140 696 -12% Koncerngemensamt 116 1 791 -94% 3 214 6 079 -47% Omsättning 149 380 183 332 -19% 558 726 616 170 -9% EBITDA 226 9 661 -98% 13 305 45 631 -71% EBITDA-marginal 0,2% 5,3% 2,4% 7,4% Rörelseresultat -5 801 3 901 -249% -6 800 28 512 -124% Rörelsemarginal -3,9% 2,1% -1,2% 4,6% ===== SIDA 9 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 9 Under tredje kvartalet minskade omsättningen i den finska verksamheten med 14 procent till 12,8 Mkr (14,8). Justerat för valutaeffekt har omsättningen minskat med 23 procent. EBITDA för perioden uppgick till -1,2 Mkr (2,3) och EBITDA- marginalen uppgick till -9,6 procent (15,2). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,1 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till -9,0 procent (15,2). Rörelseresultatet uppgick till -1,0 Mkr (2,2) och rörelsemarginalen till -7,6 procent (15,1). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,1 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -7,0 procent (15,1). Under perioden januari-september ökade omsättningen med 5 procent till 48,5 Mkr (46,4). Justerat för valutaeffekt har omsättningen minskat med 4 procent. EBITDA för perioden uppgick till 0,0 Mkr (7,4) och EBITDA- marginalen uppgick till 0,0 procent (16,0). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,4 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 0,8 procent (16,0). Rörelseresultatet för perioden uppgick till -0,0 Mkr (7,4) och rörelsemarginalen till -0,1 procent (15,9). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,4 Mkr (0). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 0,7 procent (15,9). Finlands andel av koncernens nettoomsättning var 8 procent (7). Omsättning och resultat Finland Tkr Kv 3 2023 Kv 3 2022 Förändring Kv 1-3 2023 Kv 1-3 2022 Förändring Rekrytering och konsultuthyrning 6 538 7 398 -12% 25 074 23 053 9% HR Konsulting och ledarutveckling 6 272 7 414 -15% 23 389 23 306 0% Omsättning 12 810 14 812 -14% 48 463 46 359 5% EBITDA -1 228 2 256 -154% 7 7 418 -100% EBITDA-marginal -9,6% 15,2% 0,0% 16,0% Rörelseresultat -968 2 242 -143% -40 7 383 -101% Rörelsemarginal -7,6% 15,1% -0,1% 15,9% Finland ===== SIDA 10 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 10 Moderbolaget I moderbolaget bedrivs koncernledning samt administration och finansförvaltning för hela koncernen. Omsättningen för tredje kvartalet uppgick till 15,5 Mkr (14,6) och resultatet efter finansiella poster uppgick till -17,3 Mkr (-9,2). Resultatet inkluderar nedskrivning av aktier i K2 Search AB om 5,4 Mkr och nedskrivning av aktier i Wise IT AB om 4,5 Mkr. Omsättningen för de tre första kvartalen uppgick till 49,1 Mkr (45,0) och resultatet efter finansiella poster uppgick till -16,8 Mkr (-1,2). Resultatet inkluderar nedskrivning av aktier i K2 Search AB om 5,4 Mkr och nedskrivning av aktier i Wise IT AB om 4,5 Mkr. Medarbetare Medelantalet anställda i Wise Group under perioden 1 oktober 2022 till 30 september 2023 uppgick till 600 personer (576). Antal anställda vid periodens slut var 588 personer (675). Väsentliga händelser under tredje kvartalet Sabina Lindström har anställts som Chief Human Resource Officer (CHRO) med tillträde 1 september 2023. Hon ingår i koncernens ledningsgrupp. Väsentliga händelser efter kvartalets slut Wise Group utser valberedning som består av Christian Rossi, Erik Dyrmann Juhler och Per Åhlgren. Säsongsvariationer Wise Groups omsättning och resultat påverkas av viss säsongsmässig fluktuation beroende på de olika bolagens verksamheter. Andra och fjärde kvartalet är normalt de starkaste kvartalen i jämförelse med resten av året. Risker och känsligheter Koncernens och moderbolagets väsentliga riskfaktorer inkluderar affärsmässiga och finansiella risker, vilka finns beskrivna i årsredo- visningen för verksamhetsåret 2022 not 36 samt sid 28-29. Därtill innehåller bolagets checkkredit finansiella åtaganden (kovenanter). Inga av dessa kovenanter har brutits under året Inga ytterligare risker eller känslighetsfaktorer bedöms finnas på balansdagen. Transaktioner med närstående Fr o m 1 april köper Brilliant Future AB endast ett begränsat antal administrativa tjänster. I övrigt har koncernen inte gjort några affärer med närstående förutom sedvanliga löner och ersättningar till styrelsen och företagsledningen. Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. Segmentsrapporteringen följer den interna rapporteringen som sker till styrelse och koncernledning. Förvärvade bolag ingår i segmentsrapporteringen från och med den dagen då verksamheten är konsoliderad i koncernen. Sålda bolag exkluderas från segmentsredovisningen den månad bolaget sålts. Redovisningsprinciper Denna delårsrapport är upprättad i överensstämmelse med IAS 34 och årsredovisningslagen och för moderbolaget i enlighet med Årsredovisningslagen och Rådet för Finansiell Rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning i juridiska personer. Redovisningsprinciper som tillämpats för koncernen och moderbolaget överensstämmer, om ej annat anges nedan, med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen. De redovisningsprinciper som tillämpas beskrivs i årsredovisningen för år 2022, not 1. Nya och ändrade IFRS standarder och tolkningar från IFRIC med påverkan fr o m 2023 har inte haft någon betydande påverkan på koncernens finansiella rapportering. Nya standarder som träder i kraft 2023 Inga kommande standarder, ändringar eller tolkningar som träder i kraft för räkenskapsåret 2023 eller senare har tillämpats i förtid av koncernen. Finansiella instrument För finansiella instrument föreligger inga väsentliga skillnader mellan de finansiella tillgångarnas och skuldernas verkliga värden och redovisade värden. Kritiska beslut och bedömningar i redovisningsprinciperna Vid upprättandet av delårsrapporterna gör ledningen olika bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som utgör grunden för redovisning, värdering och presentation av koncernens tillgångar och skulder. Uppskattningarna och antagandena baseras på historisk erfarenhet, den senaste informationen som finns tillgänglig vid balansdagen och andra faktorer som ledningen anser rimliga under omständigheterna. Grunderna för bedömningar och information kan till sin natur vara osäkra eller ofullständiga, och företaget är föremål för osäkerhet, vilket kan leda till att verkligt resultat avviker från uppskattningar och gjorda antaganden. I framtiden kan det bli nödvändigt att ändra tidigare uppskattningar och bedömningar till följd av kompletterande information, ytterligare kunskaper och erfarenheter eller framtida händelser. Vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper som beskrivs i not 1 och årsredovisningen har ledningen gjort kritiska bedömningar och uppskattningar som väsentligt påverkar de belopp som redovisas i koncernredovisningen. För ytterligare beskrivningar av väsentliga bedömningar och uppskattningar se not 34 samt sid 28-29 i årsredovisningen 2022. Övriga upplysningar ===== SIDA 11 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 11 Övriga upplysningar Finansiella mål Styrelsen har fastställt finansiella mål innebärande att Wise Group ska nå en genomsnittlig årlig organisk tillväxt om 8 - 10 procent över en konjunkturcykel med en rörelsemarginal om 6 - 8 procent. Utdelning Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktieägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Finansiell kalender Bokslutskommuniké 2023 torsdag den 22 februari 2024 Publicering av årsredovisning 2023 fredag den 19 april 2024 Delårsrapport januari- mars 2024 torsdag den 16 maj 2024 Årsstämma för verksamhetsåret 2023 torsdag den 16 maj 2024 Delårsrapport januari-juni 2024 fredag den 23 augusti 2024 Delårsrapport januari-september 2024 fredag den 15 november 2024 Bokslutskommuniké 2024 torsdag den 20 februari 2025 Intygande Verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm 17 november 2023 Ingrid Höög Verkställande direktör ===== SIDA 12 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 12 Räkenskaper Koncernens resultaträkning i sammandrag Tkr Not Jul - sep 2023 Jul - Sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Nettoomsättning 1 162 190 198 143 607 190 662 529 910 464 Rörelsens kostnader Försäljningskostnader -48 437 -59 654 -181 991 -201 856 -275 590 Övriga kostnader 2 -15 100 -15 739 -47 316 -51 977 -69 398 Personalkostnader -99 655 -110 833 -364 569 -355 647 -497 531 Av- och nedskrivningar -5 767 -5 774 -20 153 -17 155 -38 472 Summa kostnader -168 959 -191 999 -614 029 -626 635 -880 991 Rörelseresultat -6 769 6 144 -6 840 35 894 29 473 Finansnetto -57 -539 -626 -1 998 -2 701 Resultat efter finansiella poster -6 826 5 605 -7 465 33 896 26 772 Skatt på periodens resultat 1 378 -1 101 1 393 -7 291 -7 627 Periodens resultat -5 448 4 504 -6 072 26 605 19 144 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -5 448 4 504 -6 072 26 605 19 144 Resultat per aktie, före utspädning, kr -0,74 0,61 -0,82 3,60 2,59 Resultat per aktie, efter utspädning, kr -0,74 0,61 -0,82 3,60 2,59 Rapport över koncernens totalresultat i sammandrag Tkr Jul - sep 2023 Jul - Sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Periodens resultat -5 448 4 504 -6 072 26 605 19 144 Övrigt totalresultat som kan återföras över resultaträkningen Årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag -619 384 725 603 1 362 Summa totalresultat för perioden -6 067 4 888 -5 346 27 208 20 506 Summa totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -6 067 4 888 -5 346 27 208 20 506 Summa totalresultat för perioden -6 067 4 888 -5 346 27 208 20 506 Räkenskaper ===== SIDA 13 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 13 Rapport över koncernens finansiella ställning i sammandrag Tkr Not 30 sep 2023 30 sep 2022 31 dec 2022 Immateriella anläggningstillgångar 41 042 54 641 41 505 Materiella anläggningstillgångar 6 406 8 444 8 105 Nyttjanderättstillgångar 2 72 110 78 639 89 674 Finansiella anläggningstillgångar 508 831 841 Kortfristiga fordringar 133 725 174 706 165 725 Likvida medel 51 652 92 444 104 029 Summa tillgångar 305 443 409 705 409 879 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 3 97 752 139 364 132 662 Summa eget kapital 97 752 139 364 132 662 Långfristiga skulder1 5 690 10 232 5 769 Långfristiga leasingskulder 2 51 021 59 281 66 106 Kortfristiga skulder1 129 008 180 779 181 290 Kortfristiga leasingskulder 21 972 20 049 24 052 Summa eget kapital och skulder 305 443 409 705 409 879 1)Varav räntebärande banklån 0 8 610 0 Rapport över koncernens förändring av eget kapital i sammandrag Tkr Jul - sep 2023 Jul - Sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Ingående eget kapital 103 819 134 477 132 662 141 719 141 719 Periodens resultat -5 448 4 504 -6 072 26 605 19 144 Övrigt totalresultat -619 384 725 603 1 362 Summa totalresultat -6 067 4 888 -5 346 27 208 20 506 Utdelning 0 0 -29 563 -29 563 -29 563 Utgående eget kapital 97 752 139 364 97 752 139 364 132 662 Varav hänförligt till Moderbolagets ägare 97 752 139 364 97 752 139 364 132 662 Utgående eget kapital 97 752 139 364 97 752 139 364 132 662 Räkenskaper ===== SIDA 14 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 14 Rapport över kassaflödet, koncern i sammandrag Tkr Jul - sep 2023 Jul - Sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Resultat efter finansiella poster -6 826 5 605 -7 465 33 896 26 772 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet: 6 195 7 123 22 453 19 331 41 509 Betald skatt -306 -1 307 -18 706 -11 030 -7 839 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -937 11 421 -3 718 42 197 60 442 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet: -31 765 -22 819 -2 196 -12 629 -2 749 Kassaflöde från den löpande verksamheten -32 702 -10 021 -5 915 29 568 57 693 Kassaflöde från investeringsverksamheten 13 465 -1 228 -415 -7 138 -8 430 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -18 168 -5 418 -46 729 -45 683 -61 166 Periodens kassaflöde -37 405 -16 667 -53 059 -23 253 -11 903 Likvida medel vid periodens början 88 877 108 553 104 029 114 279 114 279 Kursdifferens likvida medel 180 558 682 1 419 1 654 Likvida medel vid periodens slut 51 652 92 444 51 652 92 444 104 029 Tilläggsupplysning till kassaflödet Erhållen ränta 543 560 1 784 1 308 1 686 Betald ränta -600 -1 099 -2 410 -3 306 -4 386 Räkenskaper ===== SIDA 15 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 15 Moderbolagets resultaträkning i sammandrag Tkr Jul - sep 2023 Jul - Sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Nettoomsättning 15 487 14 593 49 120 45 050 60 160 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -15 228 -15 058 -48 570 -48 300 -65 897 Personalkostnader -7 116 -8 129 -24 750 -25 814 -40 050 Avskrivningar -878 -816 -2 559 -2 455 -3 295 Summa kostnader -23 222 -24 004 -75 879 -76 569 -109 241 Rörelseresultat -7 735 -9 411 -26 759 -31 519 -49 081 Finansnetto -9 561 183 9 963 30 351 17 669 Resultat efter finansiella poster -17 296 -9 228 -16 796 -1 168 -31 412 Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 96 344 Skatt på periodens resultat 1 518 1 420 5 535 5 939 -10 241 Resultat efter skatt -15 778 -7 808 -11 261 4 771 54 691 Moderbolagets balansräkningar i sammandrag Tkr 30 sep 2023 30 sep 2022 31 dec 2022 Materiella anläggningstillgångar 6 192 8 146 7 852 Finansiella anläggningstillgångar 34 678 57 546 44 820 Omsättningstillgångar 90 845 127 066 189 347 Kassa och bank 48 497 66 601 81 836 Summa tillgångar 180 211 259 358 323 855 Bundet eget kapital 1 478 1 478 1 478 Fritt eget kapital Överkursfond 68 340 68 340 68 340 Balanserat resultat -30 765 -55 893 -55 893 Periodens resultat -11 261 4 771 54 691 Summa eget kapital 27 792 18 696 68 616 Obeskattade reserver 19 276 38 963 19 276 Kortfristiga skulder1 133 144 201 699 235 963 Summa eget kapital och skulder 180 211 259 358 323 855 1) Varav räntebärande banklån 0 0 0 Räkenskaper ===== SIDA 16 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 16 Räkenskaper Not 1 Segmentsredovisning Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. IFRS tillämpas som redovisningsnorm i segmenten. Segmentets rörelseresultat granskas av styrelse och VD. Affärssegmenten är två stycken: Rekrytering och konsultuthyrning och HR-Konsulting och ledarutveckling. Balansposter per segment granskas inte av styrelsen eller VD. Tkr Rekrytering och konsultuthyrning HR Konsulting och ledarutveckling Koncern- gemensamt 1) Eliminering Totalt koncernen Januari - september 2023 Extern nettoomsättning Prestationsåtagande uppfylls vid en viss tidpunkt 91 035 9 306 0 0 100 341 Prestationsåtagande uppfylls över tid 365 085 138 549 0 0 503 634 0 Koncerngemensamt 0 0 3 214 0 3 214 Intern nettoomsättning 7 093 1 995 0 -9 088 0 Nettoomsättning 463 213 149 850 3 214 -9 088 607 190 Försäljningskostnader -143 617 -38 463 0 89 -181 991 Övriga kostnader -51 697 -19 893 15 937 8 337 -47 316 Personalkostnader -263 427 -77 054 -24 750 663 -364 569 Av- och nedskrivningar -520 -26 -19 607 0 -20 153 Rörelseresultat 3 952 14 414 -25 206 0 -6 841 Finansnetto 1 228 190 -2 042 0 -625 Resultat efter finansiella poster 5 180 14 604 -27 249 0 -7 466 Januari - september 2022 Extern nettoomsättning Prestationsåtagande uppfylls vid en viss tidpunkt 124 930 8 524 0 0 133 454 Prestationsåtagande uppfylls över tid 367 518 155 478 0 0 522 996 Koncerngemensamt 0 0 6 079 0 6 079 Intern nettoomsättning 6 071 1 413 0 -7 485 0 Nettoomsättning 498 519 165 415 6 079 -7 485 662 529 Försäljningskostnader -142 457 -59 683 284 0 -201 856 Övriga kostnader -46 321 -18 812 5 671 7 485 -51 977 Personalkostnader -260 896 -69 644 -25 107 0 -355 647 Avskrivningar -126 -19 -17 010 0 -17 155 Rörelseresultat 48 719 17 257 -30 083 0 35 894 Finansnetto -284 -39 -1 675 0 -1 998 Resultat efter finansiella poster 48 435 17 219 -31 758 0 33 896 1) Vissa centrala koncerngemensamma kostnader är ej fördelade på segmenten. ===== SIDA 17 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 17 Räkenskaper Not 2 Leasingavtal Nyttjanderättstillgångar Tkr Lokaler Fordon Garageplatser Kontorsinventarier Totalt Leasingskuld Ingående balans 1 januari 2023 87 431 208 0 2 034 89 674 90 158 Tillkommande avtal 0 0 0 0 0 0 Avskrivningar -15 859 -89 0 -1 100 -17 048 0 Avslutade avtal 107 0 0 0 107 107 Omvärderingar av avtal -623 0 0 0 -623 -606 Räntekostnader 0 0 0 0 0 1 882 Leasingavgifter 0 0 0 0 0 -18 548 Utgående balans 30 september 2023 71 056 119 0 934 72 110 72 993 Koncernens leasingskuld har minskat med 17 165 tkr hänförligt till löpande hyresbetalningar. Koncernen kostnadsförde leasingavgifter hänförliga till lågvärdeleasing 328 tkr, korttidsleasingavtal (0 SEK) och variabla leasingavgifter (0 SEK) under perioden som slutade 2023-09-30. Not 3 Antal Aktier Jul - sep 2023 Jul - sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Jan - dec 2022 Ingående antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Utgående antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Genomsnittligt antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Ingående antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Förändring utestående optioner 0 0 0 0 0 Utgående antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Antal aktier efter utspädning Antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Totalt antal aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Not 4 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncern Moderbolag Tkr Jul - sep 2023 Jul - sep 2022 Jan - sep 2023 Jan - sep 2022 Ställda säkerheter 90 550 114 730 19 962 24 683 Eventualförpliktelser Inga Inga Inga Inga ===== SIDA 18 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 18 Koncernens nyckeltal Förklaring och definition av alternativa nyckeltal Ett alternativt nyckeltal (Alternative Performance Measure, APM) definieras som ett finansiellt mått avseende ett företags historiska eller framtida resultatutveckling, ekonomiska ställning eller kassaflöde som inte definieras i de redovisningsregelverk som företaget tillämpar. För ett företag som tillämpar IFRS i koncernredovisningen, blir de flesta nyckeltal alternativa då IFRS har få definitioner på nyckeltal. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. I nedanstående tabell presenteras mått som inte definieras enligt IFRS. Avkastning på genomsnittligt eget kapital beräknas som periodens resultat på rullande tolv månader dividerat med genomsnittligt eget kapital (vilket beräknas som ingående balans summa eget kapital plus utgående balans summa eget kapital dividerat med två), (-13 533 / 118 558 = -11,4%). Detta nyckeltal anges för att läsaren skall kunna göra en lönsamhetsanalys. Nyckeltalet visar avkast- ningen på eget kapital. Avkastning på genomsnittligt totalt kapital beräknas som periodens resultat på rullande tolv månader dividerat med genomsnittligt totalt kapital (vilket beräknas som ingående balans summa eget kapital och skulder plus utgående balans summa eget kapital och skulder dividerat med två), (-13 533 / 357 574 = -3,8%). Detta nyckeltal anges för att läsa- ren skall kunna utvärdera hur effektivt tillgångarna har kunnat utnyttjas för att skapa överskott i verksamheten på rullande tolv månader. EBITDA beräknas som periodens rörelseresultat plus avskrivningar (-6 840 + 20 153 = 13 313). Detta är ett mått på ett företags rörel- seresultat före räntor, skatt, nedskrivningar, avskrivningar och good- willavskrivningar. Detta nyckeltal anges för att läsaren skall förstå resultatgenereringen före investeringar i anläggningstillgångar. EBITDA-marginal beräknas som periodens rörelseresultat plus avskriv- ningar dividerat med periodens nettoomsättning (13 313 / 607 190 = 2,2%). Detta är ett mått på ett företags operativa lönsamhet. Detta nyckeltal anges för att läsaren skall förstå vad ett företags centrala lönsamhet är. Eget kapital per aktie beräknas som periodens eget kapital dividerat med utgående antal aktier (97 751 912 / 7 390 860 = 13,23). Detta nyck- eltal visar substansvärdet i koncernen. Nyckeltalet ger en riktlinje kring hur högt eller lågt koncernens aktie är värderad av börsen i förhållan- de till det bokförda egna kapital som finns i koncernen. Engångskostnader Syftet med att lyfta fram engångskostnader är att tydliggöra det underliggande resultatutvecklingen. Engångskostnader är sådana kostnader som inte är återkommande rörelsekostnader. Investeringar avser periodens investeringar i materiella och immateri- ella tillgångar. Kassaflöde från den löpande verksamheten utgörs av koncernens huvudsakliga intäktsgenerande aktiviteter och visar bland annat försäljning, kundfordringar, kortfristiga skulder och justeringar för avskrivningar. Kassaflödet används för att skapa en överblick över de likvida medel som strömmar in och ut ur verksamheten. Medelantal anställda beräknas på summan av antalet anställda omräknat till antalet heltidstjänster med normal årsarbetstid på rull- lande tolv månader. Detta nyckeltal anges för att läsaren ska kunna se hur antalet anställda har utvecklats under perioden. Rörelsemarginalen beräknas som periodens rörelseresultat dividerat med koncernens nettoomsättning för perioden (-6 840/ 607 190 =- 1,1%). Rörelseresultat visas i resultaträkningen och är periodens nettoom- sättning minus rörelsens kostnader före finansiella poster. Detta är ett mått på företagets resultat för den operationella verksamheten. Soliditeten beräknas som periodens eget kapital dividerat med peri- odens balansomslutning (97 752 / 305 443 = 32,0%). Detta nyckeltal anges för att påvisa koncernensbetalningsförmåga på lång sikt. Detta nyckeltal anger hur stor del av tillgångarna som är finansierat med eget kapital. Koncernens nyckeltal, förklaringar och definitioner 30 sep 2023 30 sep 2022 31 dec 2022 Nettoomsättning, Tkr 607 190 662 529 910 464 Rörelseresultat, Tkr -6 840 35 894 29 473 Resultat efter finansiella poster, Tkr -7 465 33 896 26 772 Periodens resultat, Tkr -6 072 26 605 19 144 Resultat per aktie, kr -0,82 3,60 2,59 Eget kapital per aktie, kr 13,23 18,86 17,95 Avkastning på genomsnittligt eget kapital, % 1) -11,4% 51,4% 14,0% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital, % 1) -3,8% 16,1% 4,7% EBITDA-marginal % 2,2% 8,0% 7,5% Rörelsemarginal % -1,1% 5,4% 3,2% Soliditet % 32,0% 34,0% 32,4% Antal anställda, årsmedeltal 600 576 592 Antal anställda, vid periodens var slut 588 675 676 1) Vid beräkning av avkastningsmått omfattar resultatet rullande 12-månader ===== SIDA 19 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 19 Rullande 12 månader Beräknas på utfallet per kvartal för de senaste fyra kvartalen. Tkr 30 sep 2023 30 juni 2023 31 mars 2023 31 dec 2022 Rullande 12 månader Omsättning 162 190 210 802 234 197 247 935 855 125 EBITDA -1 002 -2 014 16 329 14 896 28 209 EBITDA-marginal -0,6% -1,0% 7,0% 6,0% 3,3% Rörelseresultat -6 769 -9 628 9 557 -6 421 -13 261 Rörelsemarginal -4,2% -4,6% 4,1% -2,6% -1,6% Periodens resultat -5 448 -7 953 7 329 -7 461 -13 533 Resultat per aktie -0,74 -1,08 0,99 -1,01 -1,83 Investeringar 297 81 554 689 1 621 Kassaflöde från den löpande verksamheten -32 702 6 268 20 519 28 125 22 210 Rullande 12 månader ===== SIDA 20 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 20 Jämförelse åtta kvartal Tkr Kv 3 2023 Kv 2 2023 Kv 1 2023 Kv 4 2022 Kv 3 2022 Kv 2 2022 Kv 1 2022 Kv 4 2021 Nettoomsättning 162 190 210 802 234 197 247 935 198 143 236 798 227 588 222 154 Rörelsens kostnader Försäljningskostnader -48 437 -62 216 -71 338 -73 734 -59 654 -71 090 -71 113 -70 185 Övriga kostnader -15 100 -17 162 -15 054 -17 421 -15 739 -20 147 -16 090 -17 310 Personalkostnader -99 655 -133 438 -131 476 -141 884 -110 833 -125 236 -119 579 -114 439 Avskrivningar -5 767 -7 614 -6 772 -21 317 -5 774 -5 648 -5 732 -3 800 Summa rörelsekostnader -168 959 -220 430 -224 640 -254 356 -192 000 -222 121 -212 514 -205 734 Rörelseresultat -6 769 -9 628 9 557 -6 421 6 143 14 676 15 074 16 420 Finansnetto -57 -373 -196 -703 -539 -664 -795 28 947 Resultat efter finansiella poster -6 826 -10 001 9 361 -7 124 5 604 14 012 14 279 45 367 Skatt 1 378 2 048 -2 033 -337 -1 101 -3 577 -2 613 -6 602 Periodens resultat kvarvarande verksamhet -5 448 -7 953 7 329 -7 461 4 503 10 436 11 666 38 765 Resultat efter skatt avvecklad verksamhet -2 434 Periodens resultat -5 448 -7 953 7 329 -7 461 4 503 10 436 11 666 36 331 Övrigt totalresultat -619 1 044 301 759 384 154 65 33 Summa totalresultat för perioden -6 067 -6 909 7 630 -6 702 4 887 10 590 11 731 36 364 Koncernens finansiella ställning Tkr 30-sep 30-juni 31-mars 31-dec 30-sep 30-juni 31-mars 31-dec Immateriella anläggn.tillg. 41 042 41 238 41 354 41 505 54 641 54 543 53 608 51 398 Materiella anläggn.tillg. 78 516 97 587 91 734 97 779 87 083 91 703 96 475 91 604 Finansiella anläggn.tillg. 508 509 862 841 831 822 819 809 Omsättningstillgångar 133 725 129 061 146 303 165 725 174 706 162 311 154 704 146 177 Kassa och bank 51 652 88 877 118 721 104 029 92 444 108 553 123 126 114 279 Summa tillgångar 305 443 357 272 398 973 409 879 409 705 417 932 428 732 404 267 Eget kapital hänförligt till moderföretagets ägare 97 752 103 819 140 291 132 662 139 364 134 477 153 450 141 719 Summa eget kapital 97 752 103 819 140 291 132 662 139 364 134 477 153 450 141 719 Långfristiga skulder 56 711 70 982 66 924 71 875 69 513 73 965 78 333 76 730 Kortfristiga skulder 150 980 182 471 191 758 205 342 200 828 209 491 196 949 185 818 Summa eget kapital och skulder 305 443 357 272 398 973 409 879 409 705 417 932 428 732 404 267 Denna information är sådan information som Wise Group AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning (EU) nr 596/2014 och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades för offentliggörande den 17 november 2023 kl. 08:30 CET. Denna delårsrapport har varit föremål för översiktlig granskning av företagets revisorer. Jämförelse åtta kvartal Kontaktperson: Ingrid Höög, vd Wise Group AB (publ) Box 22109, 104 22 Stockholm Tel: 076-525 90 05 e-post: ingrid.hoog@wisegroup.se Organisationsnummer: 556686-3576 Besöksadress: Linnégatan 87, Stockholm Hemsida för investerare: https:/ /investor.wisegroup.se/ ===== SIDA 21 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2023 | Wise Group | 21 Wise Group AB (publ), org.nr 556686-3576 Revisors granskningsrapport Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Wise Group AB (publ) per 30 september 2023 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovis- ningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssedi övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Stockholm 16 november 2023 Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor