===== SIDA 1 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 1 Wise Group AB (publ) Delårsrapport Tredje kvartalet 2024 Finansiell utveckling juli - september 2024 • Omsättningen uppgick till 122,4 Mkr (162,2) vilket är 25 procent lägre än förgående år. • EBITDA uppgick till -4,7 Mkr (-1,0) och EBITDA-marginalen uppgick till -3,9 procent (-0,6). EBITDA inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT miljö med totalt 0,9 Mkr (4,4). • Rörelseresultatet uppgick till -11,3 Mkr (-6,8) och rörelsemarginalen till -9,2 procent (-4,2). Rörelseresultatet inkluderar ordinarie avskrivningar på materiella, nyttjanderätts- och immateriella tillgångar om 6,6 Mkr (5,8). Rörelseresultatet inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT miljö med totalt 0,9 Mkr (4,4). • Resultatet efter finansiella poster uppgick till -11,7 Mkr (-6,8). • Periodens resultat uppgick till -9,2 Mkr (-5,4). • Resultat per aktie före utspädning uppgick till -1,24 kr (-0,74) och efter utspädning till -1,24 kr (-0,74). • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 2,4 Mkr (-32,7). Finansiell utveckling januari - september 2024 • Omsättningen uppgick till 474,9 Mkr (607,2) vilket är 22 procent lägre än förgående år. • EBITDA uppgick till 6,3 Mkr (13,3) och EBITDA-marginalen uppgick till 1,3 procent (2,2). EBITDA inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT miljö med totalt 5,6 Mkr (13,4). • Rörelseresultatet uppgick till -13,6 Mkr (-6,8) och rörelsemarginalen till -2,9 procent (-1,1). Rörelseresultatet inkluderar ordinarie avskrivningar på materiella, nyttjanderätts- och immateriella tillgångar om 19,8 Mkr (20,2). Rörelseresultatet inkluderar personalkostnader av engångskaraktär och kostnader för ny IT miljö med totalt 5,6 Mkr (13,4). • Resultatet efter finansiella poster uppgick till -15,1 Mkr (-7,5). • Periodens resultat uppgick till -11,9 Mkr (-6,1). • Resultat per aktie före utspädning uppgick till -1,60 kr (-0,82) och efter utspädning till -1,60 kr (-0,82). • Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -3,0 Mkr (-5,9). Väsentliga händelser under tredje kvartalet • Wise Group har träffat en överenskommelse avseende bolagets kontorslokaler i Stockholm och Malmö. Enligt överenskommelsen frånträder Wise Group, per utgången av Q3 2024, 1 283 kvm hänförliga till befintliga lokaler i Garnisonen i Stockholm som i dagsläget står outnyttjade och förlänger hyresavtalet avseende resterande 2 065 kvm till och med Q3 2029. Wise Group kommer även som en del i överenskommelsen att flytta från nuvarande kontor om 342 kvm i Malmö till Vasakronans coworking-koncept Arena Triangeln med en avtalstid från den 21 april 2025 till den 21 april 2028. Överenskommelsen beräknas medföra en total kostnadsbesparing om ca 14,6 MSEK under perioden fram till och med Q3 2027. Beräkningen baseras på kostnadsnivåer enligt tidigare avtal under perioden till och med Q3 2027 och uppskattade kostnader i enlighet med ny överenskommelse fram till och med Q3 2029. Kostnadsbesparingen enligt ovan väntas under Q4 2024 uppgå till omkring -0,4 MSEK, under räkenskapsåret 2025 uppgå till omkring 5,6 MSEK, under 2026 uppgå till omkring 5,5 MSEK och under 2027 uppgå till omkring 3,9 MSEK. Väsentliga händelser efter kvartalets slut • Wise Group utser valberedning som består av Christian Rossi, Erik Dyrmann Juhler och Per Åhlgren. • Mathias Linarfve har meddelat att han avgår som VD för Wise IT AB och ett antal mindre bolag i koncernen. Han lämnar sitt uppdrag senast den 31 oktober 2024 och lämnar då också sin plats i koncernledningen för Wise Group AB. I samband med avgången tillträder en interim ledning bestående av tf vd Tobias Berglund, vd Wise Group AB, och Wise IT:s regionchef i väst Martin Jensäter. Rekrytering av en ny vd kommer inte att inledas. Wise Group AB (publ) är moderbolag i en koncern som äger, startar och utvecklar specialistbolag inom rekrytering, konsultut - hyrning och HR/Personalområdet. Wise Group har kontor i Stockholm, Göteborg, Malmö och Helsingfors. Aktien är noterad på Nasdaq Stockholm, Small Cap-segmentet. www.wisegroup.se Osäker marknad ===== SIDA 2 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 2 Under årets tredje kvartal var efterfrågan på Wise Groups tjänster fortsatt svag och frånvaron av en återhämtning i konjunkturen påverkade samtliga marknadsområden. Omsättningen minskade med 25 procent jämfört med motsvarande period föregående år vil- ket motsvarar mer än 39 Mkr. Jämfört med årets andra kvartal minskade omsättningen med drygt 46 Mkr. Vi har arbetat kontinuerligt för att anpassa våra resurser och kostnader till denna verklighet och har också lyckats att hålla resultatförsämringen på en hanterbar nivå. Tyvärr ser vi just nu ingen förbättring i marknaden. Återhållsamheten i beslut relaterade till kompetensförsörjning, oavsett val av kompetenslösning, är utbredd. En försiktighet som vi bedömer kommer att påverka köpmönster även under första halvåret 2025. För oss gäller det därför att fortsätta arbetet med att effektivisera organisation och arbetssätt. Vi har under hösten initierat ett arbete som syftar till att förändra Wise Groups organisation, arbetssätt och varumärkesstrategi. Målsättningen är att stärka koncernens position på marknaden samtidigt som det ska effektivisera arbetsprocesser och korsförsäljning inom gruppen. Som en viktig del i detta ska vi fortsätta prioritera samarbete, enkelhet och tydlighet för att skapa ett stabilt och lönsamt bolag. Strategiomläggningen kommer att ta något år att genomföra fullt ut men vi hoppas få se resultat under de första kvartalen 2025. Wise Group är i början av en genomgripande transformation. Vi vet att det krävs beslutsamhet och uthållighet för ett lyckat genomförande. Då jag vet att organisationen och alla Wise Groups medarbetare besitter dessa egenskaper ser jag med tillförsikt fram mot att ta nästa steg i koncernens utveckling. Tobias Berglund VD och koncernchef Wise Group Koncernchefen kommenterar VD har ordet ===== SIDA 3 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 3 Rörelseresultat Rörelsemarginal -15 -12 -9 -6 -3 0 3 6 9 12 -10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% KV 4 2022 KV 1 2023 KV 2 2023 KV 3 2023 KV 4 2023 KV 1 2024 KV 2 2024 KV 3 2024 Rörelseresultat och rörelsemarginal per kvartal Mkr Mkr Omsättning per kvartal Rekrytering & Konsultuthyrning HR Konsulting & Ledarskapsutbildningar 0 50 100 150 200 250 KV 4 2022 KV 1 2023 KV 2 2023 KV 3 2023 KV 4 2023 KV 1 2024 KV 2 2024 KV 3 2024 ===== SIDA 4 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 4 1 juli-30 september 2024 1 januari-30 september 2024 Omsättningen uppgick till 122,4 Mkr (162,2) vilket är 25 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till -4,7 Mkr (-1,0) och EBITDA-marginalen uppgick till -3,9 procent (-0,6). Under perioden har EBITDA belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,7 Mkr (1,7) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,1 Mkr (2,7). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till -3,8 Mkr (3,3) vilket motsvarar en EBITDA- marginal på -3,2 procent (2,1). Rörelseresultatet uppgick till -11,3 Mkr (-6,8) och rörelsemarginalen till -9,2 procent (-4,2). Under perioden har rörelseresultatet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,7 Mkr (1,7) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,1 Mkr (2,7). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till -10,4 Mkr (-2,4) vilket motsvarar en rörelsemarginal på -8,5 procent (-1,5). Resultatet efter finansiella poster uppgick till -11,7 Mkr (-6,8). Periodens resultat uppgick till -9,2 Mkr (-5,4). Resultat per aktie före utspädning uppgick till -1,24 kr (-0,74) och efter utspädning till -1,24 kr (-0,74). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 2,4 Mkr (-32,7). Omsättningen uppgick till 474,9 Mkr (607,2) vilket är 22 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till 6,3 Mkr (13,3) och EBITDA-marginalen uppgick till 1,3 procent (2,2). Under perioden har EBITDA belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 3,7 Mkr (6,6) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (6,8). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA till 11,9 Mkr (26,7) vilket motsvarar en EBITDA-marginal på 2,5 procent (4,4). Rörelseresultatet uppgick till -13,6 Mkr (-6,8) och rörelsemarginalen till -2,9 procent (-1,1). Under perioden har rörelseresultatet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 3,7 Mkr (6,6) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (6,8). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelseresultatet till -7,9 Mkr (6,5) vilket motsvarar en rörelsemarginal på -1,7 procent (1,1). Resultatet efter finansiella poster uppgick till -15,1 Mkr (-7,5). Periodens resultat uppgick till -11,9 Mkr (-6,1). Resultat per aktie före utspädning uppgick till -1,60 kr (-0,82) och efter utspädning till -1,60 kr (-0,82). Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -3,0 Mkr (-5,9). Koncernens omsättning och resultat Koncernens nyckeltal Tkr Kv 3 2024 Kv 3 2023 Förändring Kv 1-3 2024 Kv 1-3 2023 Förändring Senaste 12 m Helår 2023 Omsättning 122 412 162 190 -25% 474 930 607 190 -22% 670 839 803 099 EBITDA -4 719 -1 002 -371% 6 254 13 313 -53% 510 7 569 EBITDA-marginal -3,9% -0,6% 1,3% 2,2% 0,1% 0,9% Rörelseresultat -11 292 -6 769 -67% -13 587 -6 840 -99% -25 545 -18 798 Rörelsemarginal -9,2% -4,2% -2,9% -1,1% -3,8% -2,3% Resultat per aktie -1,24 kr -0,74 kr -68% -1,60 kr -0,82 kr -95% -2,97 kr -2,19 kr Investeringar i immateriella och materiella tillgångar 9 297 -97% 28 931 -97% 28 932 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 414 -32 702 107% -2 978 -5 915 50% 3 861 924 Likvida medel vid periodens slut 34 770 51 652 -33% 34 770 51 652 -33% 34 770 53 704 ===== SIDA 5 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 5 Koncernens omsättning och resultat Kassaflöde och finansiell ställning Under perioden juli-september uppgick koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten till 2,4 Mkr (-32,7). Koncernens likvida medel uppgick vid periodens slut till 34,8 Mkr (51,7). Kassaflöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till 9,2 Mkr (-31,8). Under perioden januari-september uppgick koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten till -3,0 Mkr (-5,9). Koncernens likvida medel uppgick vid periodens slut till 34,8 Mkr (51,7). Kassaflöde hänförligt till förändring i rörelsekapitalet uppgick till 8,4 Mkr (-2,2). Moderbolaget är innehavare av koncernens koncernkonto. Det totala saldot på koncernkontot redovisas som likvida medel i moderbolaget. Dotterbolagens andel av koncernkontot redovisas som fordran/skuld mot koncernbolag. Koncernen har en beviljad checkkredit på 50 Mkr (50), vilken per den 30 september 2024 nyttjades med 0,0 Mkr (0,0). Koncernen hade vid periodens utgång utestående banklån om 0,0 Mkr (0,0). Kundfordringar uppgick till 83,4 Mkr (121,5). Soliditeten var 30,5 procent (32,0). Det egna kapitalet var 75,4 Mkr (97,8) motsvarande 10,20 kronor per aktie (13,23). Investeringar samt av- och nedskrivningar Investeringar uppgick totalt till 0,0 Mkr (0,3) under perioden juli- september varav materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,0 Mkr (0,3) och immateriella tillgångar 0,0 Mkr (0,0). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,8 Mkr (0,9), nyttjanderättstillgångar 5,6 Mkr (4,7) och avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar uppgick till 0,2 Mkr (0,2). Investeringar uppgick totalt till 0,0 Mkr (0,9) under perioden januari-september varav materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,0 Mkr (0,9) och immateriella tillgångar 0,0 Mkr (0,0). Avskrivning av materiella anläggningstillgångar uppgick till 2,5 Mkr (2,6), nyttjanderättstillgångar 16,8 Mkr (17,0) och avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar uppgick till 0,5 Mkr (0,5). Resultat per aktie Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning var för perioden juli- september -1,24 kr (-0,74). Resultat per aktie baseras på periodens resultat efter skatt och påverkas av såväl skattekostnader som valutakursdifferenser. Resultat per aktie före och efter utspädning var för perioden januari-september -1,60 kr (-0,82). ===== SIDA 6 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 6 1 juli-30 september 2024 Omsättningen uppgick till 93,0 Mkr (124,5) vilket är 25 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till -4,4 Mkr (-1,7) och EBITDA-marginalen uppgick till -4,7 procent (-1,3). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,4 Mkr (1,3) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,0 Mkr (0,9). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till -4,2 procent (0,4). Rörelseresultatet uppgick till -4,5 Mkr (-1,8) och rörelsemarginalen till -4,9 procent (-1,5). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,4 Mkr (1,3) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,0 Mkr (0,9). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -4,4 procent (0,3). 1 januari-30 september 2024 Omsättningen uppgick till 351,1 Mkr (456,1) vilket är 23 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till -2,9 Mkr (4,5) och EBITDA-marginalen uppgick till -0,8 procent (1,0). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 2,9 Mkr (4,3) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,0 Mkr (1,4). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 0,0 procent (2,2). Rörelseresultatet uppgick till -3,4 Mkr (4,0) och rörelsemarginalen till -1,0 procent (0,9). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 2,9 Mkr (4,3) samt investering i ny IT-miljö med 0,0 Mkr (1,4). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -0,1 procent (2,1). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 74 procent (75). Rekrytering och konsultuthyrning Tkr Kv 3 2024 Kv 3 2023 Förändring Kv 1-3 2024 Kv 1-3 2023 Förändring Omsättning 92 992 124 493 -25% 351 136 456 120 -23% EBITDA -4 356 -1 674 -160% -2 853 4 472 -164% EBITDA-marginal -4,7% -1,3% -0,8% 1,0% Rörelseresultat -4 529 -1 847 -145% -3 373 3 952 -185% Rörelsemarginal -4,9% -1,5% -1,0% 0,9% Antal arbetsdagar 66 65 189 188 Omsättning och resultat per segment Koncernens verksamhet är uppdelad i de två segmenten Rekrytering & Konsultuthyrning och HR Konsulting & Ledarutveckling. Genom denna segmentering kan styrelsen och ledningen tydligare följa de olika verksam- hetsområdenas utveckling. Styrelse och ledningen följer upp nettoomsättning och rörelseresultat per rörelsesegment. Rekrytering & Konsultuthyrning ===== SIDA 7 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 7 Omsättning och resultat per segment 1 juli-30 september 2024 Omsättningen uppgick till 29,3 Mkr (37,6) vilket är 22 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till -2,0 Mkr (2,4) och EBITDA-marginalen uppgick till -6,9 procent (6,3). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,3 Mkr (0,3). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till -5,9 procent (7,2). Rörelseresultatet uppgick till -2,0 Mkr (2,4) och rörelsemarginalen till -6,9 procent (6,3). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,3 Mkr (0,3). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -5,9 procent (7,2). 1 januari-30 september 2024 Omsättningen uppgick till 123,4 Mkr (147,9) vilket är 17 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till 6,1 Mkr (14,4) och EBITDA-marginalen uppgick till 4,9 procent (9,8). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,7 Mkr (2,1). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 5,5 procent (11,2). Rörelseresultatet uppgick till 6,1 Mkr (14,4) och rörelsemarginalen till 4,9 procent (9,7). Under perioden har segmentet belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,7 Mkr (2,1). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 5,5 procent (11,2). Segmentets andel av koncernens nettoomsättning var 26 procent (24). HR Konsulting och ledarutveckling Tkr Kv 3 2024 Kv 3 2023 Förändring Kv 1-3 2024 Kv 1-3 2023 Förändring Omsättning 29 328 37 581 -22% 123 432 147 855 -17% EBITDA -2 021 2 376 -185% 6 094 14 440 -58% EBITDA marginal -6,9% 6,3% 4,9% 9,8% Rörelseresultat -2 029 2 367 -186% 6 068 14 414 -58% Rörelsemarginal -6,9% 6,3% 4,9% 9,7% Antal arbetsdagar 66 65 189 188 HR Konsulting & Ledarutveckling ===== SIDA 8 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 8 Sverige 1 juli-30 september 2024 I den svenska verksamheten uppgick omsättningen till 115,3 Mkr (149,4) vilket är 23 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till -3,5 Mkr (0,2) och EBITDA-marginal uppgick till -3,1 procent (0,2). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,5 Mkr (1,6) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,1 Mkr (2,7). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till -2,5 procent (3,0). Rörelseresultatet uppgick till -10,1 Mkr (-5,8) och rörelsemarginal till -8,7 procent (-3,9). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,5 Mkr (1,6) samt investeringar i ny IT-miljö med 0,1 Mkr (2,7). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -8,2 procent (-1,0). 1 januari-30 september 2024 I den svenska verksamheten uppgick omsättningen till 440,1 Mkr (558,7) vilket är 21 procent lägre än föregående år. EBITDA uppgick till 4,2 Mkr (13,3) och EBITDA-marginal uppgick till 0,9 procent (2,4). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 3,5 Mkr (6,2) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (6,8). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 2,2 procent (4,7). Rörelseresultatet uppgick till -15,6 Mkr (-6,8) och rörelsemarginal till -3,6 procent (-1,2). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 3,5 Mkr (6,2) samt investeringar i ny IT-miljö med 2,0 Mkr (6,8). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -2,3 procent (1,1). Sveriges andel av koncernens nettoomsättning utgjordes under perioden av 93 procent (92). Omsättning och resultat per geografiskt område Wise Group har verksamhet i Sverige och Finland. Den tidigare verksamheten i Danmark är till största delen avvecklad och den kvarvarande verksamheten redovisas nu i den svenska. I Sverige ingår koncerngemensamma intäkter och kostnader. Omsättning och resultat Sverige Tkr Kv 3 2024 Kv 3 2023 Förändring Kv 1-3 2024 Kv 1-3 2023 Förändring Rekrytering och konsultuthyrning 88 547 117 955 -25% 334 398 431 046 -22% HR Konsulting och ledarutveckling 26 688 31 309 -15% 105 299 124 466 -15% Koncerngemensamt 91 116 -22% 362 3 214 -89% Omsättning 115 327 149 380 -23% 440 059 558 726 -21% EBITDA -3 519 226 -1660% 4 168 13 306 -69% EBITDA marginal -3,1% 0,2% 0,9% 2,4% Rörelseresultat -10 076 -5 801 -74% -15 626 -6 800 -130% Rörelsemarginal -8,7% -3,9% -3,6% -1,2% ===== SIDA 9 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 9 Omsättning och resultat per geografiskt område Omsättning och resultat Finland Tkr Kv 3 2024 Kv 3 2023 Förändring Kv 1-3 2024 Kv 1-3 2023 Förändring Rekrytering och konsultuthyrning 4 445 6 538 -32% 16 738 25 074 -33% HR Konsulting och ledarutveckling 2 640 6 272 -58% 18 133 23 389 -22% Omsättning 7 085 12 810 -45% 34 871 48 463 -28% EBITDA -1 200 -1 228 2% 2 086 7 29405% EBITDA marginal -16,9% -9,6% 6,0% 0,0% Rörelseresultat -1 216 -968 -26% 2 039 -40 5169% Rörelsemarginal -17,2% -7,6% 5,8% -0,1% Finland 1 juli-30 september 2024 I den finska verksamheten uppgick omsättningen till 7,1 Mkr (12,8) vilket är 45 procent lägre än föregående år. Justerat för valuta- effekt har omsättningen minskat med 43 procent. EBITDA uppgick till -1,2 Mkr (-1,2) och EBITDA-marginal uppgick till -16,9 procent (-9,6). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,2 Mkr (0,1). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till -14,3 procent (-9,0). Rörelseresultatet uppgick till -1,2 Mkr (-1,0) och rörelsemarginal till -17,2 procent (-7,6). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,2 Mkr (0,1). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till -14,5 procent (-7,0). 1 januari-30 september 2024 I den finska verksamheten uppgick omsättningen till 34,9 Mkr (48,5) vilket är 28 procent lägre än föregående år. Justerat för valuta- effekt har omsättningen minskat med 28 procent. EBITDA uppgick till 2,1 Mkr (0,0) och EBITDA-marginal uppgick till 6,0 procent (0,0). Under perioden har regionen belastats med personalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,2 Mkr (0,4). Justerat för dessa kostnader uppgick EBITDA-marginalen till 6,5 procent (0,8). Rörelseresultatet uppgick till 2,0 Mkr (-0,0) och rörelsemarginal till 5,8 procent (-0,1). Under perioden har regionen belastats med per- sonalrelaterade kostnader av engångskaraktär med 0,2 Mkr (0,4). Justerat för dessa kostnader uppgick rörelsemarginalen till 6,4 procent (0,7). Finlands andel av koncernens nettoomsättning utgjordes under perioden av 7 procent (8). ===== SIDA 10 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 10 Moderbolaget I moderbolaget bedrivs koncernledning samt administration och finansförvaltning för hela koncernen. Omsättningen för tredje kvartalet uppgick till 16,9 Mkr (15,5) och resultatet efter finansiella poster uppgick till -5,1 Mkr (-17,3). Resultatet inkluderar nedskrivning av aktier i K2 Search AB om 0 Mkr (5,4) och nedskrivning av aktier i Wise IT AB om 0 Mkr (4,5). Omsättningen för de tre första kvartalen uppgick till 50,2 Mkr (49,1) och resultatet efter finansiella poster uppgick till -17,8 Mkr (-16,8). Resultatet inkluderar nedskrivning av aktier i K2 Search AB om 0 Mkr (5,4), nedskrivning av aktier i Wise IT AB om 0 Mkr (4,5) samt utdelning från dotterbolag 0 Mkr (20,0). Medarbetare Medelantalet anställda i Wise Group under perioden 1 oktober 2023 till 30 september 2024 uppgick till 462 personer (600). Antal anställda vid periodens slut var 438 personer (588). Väsentliga händelser under tredje kvartalet Wise Group har träffat en överenskommelse avseende bolagets kontorslokaler i Stockholm och Malmö. Enligt överenskommelsen frånträder Wise Group, per utgången av Q3 2024, 1 283 kvm hän- förliga till befintliga lokaler i Garnisonen i Stockholm som i dagslä- get står outnyttjade och förlänger hyresavtalet avseende resteran- de 2 065 kvm till och med Q3 2029. Wise Group kommer även som en del i överenskommelsen att flytta från nuvarande kontor om 342 kvm i Malmö till Vasakronans coworking-koncept Arena Triangeln med en avtalstid från den 21 april 2025 till den 21 april 2028. Överenskommelsen beräknas medföra en total kostnadsbesparing om ca 14,6 MSEK under perioden fram till och med Q3 2027. Beräk- ningen baseras på kostnadsnivåer enligt tidigare avtal under perio- den till och med Q3 2027 och uppskattade kostnader i enlighet med ny överenskommelse fram till och med Q3 2029. Kostnadsbesparingen enligt ovan väntas under Q4 2024 uppgå till omkring -0,4 MSEK, under räkenskapsåret 2025 uppgå till omkring 5,6 MSEK, under 2026 uppgå till omkring 5,5 MSEK och under 2027 uppgå till omkring 3,9 MSEK. Väsentliga händelser efter kvartalets slut Wise Group utser valberedning som består av Christian Rossi, Erik Dyrmann Juhler och Per Åhlgren. Mathias Linarfve har meddelat att han avgår som VD för Wise IT AB och ett antal mindre bolag i koncernen. Han lämnar sitt upp- drag senast den 31 oktober 2024 och lämnar då också sin plats i koncernledningen för Wise Group AB. I samband med avgången tillträder en interim ledning bestående av tf vd Tobias Berglund, vd Wise Group AB, och Wise IT:s regionchef i väst Martin Jensäter. Rekrytering av en ny vd kommer inte att inledas. Säsongsvariationer Wise Groups omsättning och resultat påverkas av viss säsongsmässig fluktuation beroende på de olika bolagens verksamheter. Andra och fjärde kvartalet är normalt de starkaste kvartalen i jämförelse med resten av året. Risker och känsligheter Koncernens och moderbolagets väsentliga riskfaktorer inkluderar affärsmässiga och finansiella risker, vilka finns beskrivna i årsredo- visningen för verksamhetsåret 2023 not 37 samt sid 28–29. Därtill innehåller bolagets checkkredit finansiella åtaganden (kovenanter). Inga av dessa kovenanter har brutits under året. Inga ytterligare risker eller känslighetsfaktorer bedöms finnas på balansdagen. Transaktioner med närstående Brilliant Future AB köper endast ett begränsat antal administrativa tjänster. I övrigt har koncernen inte gjort några affärer med närstå- ende förutom sedvanliga löner och ersättningar till styrelsen och företagsledningen. Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. Segmentsrapporteringen följer den interna rapporteringen som sker till styrelse och koncernledning. Förvärvade bolag ingår i segmentsrapporteringen från och med den dagen då verksamheten är konsoliderad i koncernen. Sålda bolag exkluderas från segmentsredovisningen den månad bolaget sålts. Redovisningsprinciper Denna rapport är upprättad i överensstämmelse med IAS 34 och årsredovisningslagen och för moderbolaget i enlighet med Årsredo- visningslagen och Rådet för Finansiell Rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning i juridiska personer. Redovisningsprinciper som tillämpats för koncernen och moderbolaget överensstämmer, om ej annat anges nedan, med de redovisningsprinciper som användes vid upprättandet av den senaste årsredovisningen. De redovisnings- principer som tillämpas beskrivs i årsredovisningen för år 2023, not 1. Nya och ändrade IFRS standarder och tolkningar från IFRIC med påverkan fr o m 2024 har inte haft någon betydande påverkan på koncernens finansiella rapportering. Nya standarder som träder i kraft 2025 Inga kommande standarder, ändringar eller tolkningar som träder i kraft för räkenskapsåret 2025 eller senare har tillämpats i förtid av koncernen. Finansiella instrument För finansiella instrument föreligger inga väsentliga skillnader mellan de finansiella tillgångarnas och skuldernas verkliga värden och redovisade värden. Övriga upplysningar ===== SIDA 11 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 11 Övriga upplysningar Kritiska beslut och bedömningar i redovisningsprinciperna Vid upprättandet av rapporterna gör ledningen olika bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som utgör grunden för redovisning, värdering och presentation av koncernens tillgångar och skulder. Uppskattningarna och antagandena baseras på historisk erfarenhet, den senaste informationen som finns tillgänglig vid balansdagen och andra faktorer som ledningen anser rimliga under omständigheterna. Grunderna för bedömningar och information kan till sin natur vara osäkra eller ofullständiga, och företaget är föremål för osäkerhet, vilket kan leda till att verkligt resultat avviker från uppskattningar och gjorda antaganden. I framtiden kan det bli nödvändigt att ändra tidigare uppskattningar och bedömningar till följd av kompletterande information, ytterligare kunskaper och erfarenheter eller framtida händelser. Vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper som beskrivs i not 1 och årsredovisningen har ledningen gjort kritiska bedömningar och uppskattningar som väsentligt påverkar de belopp som redovisas i koncernredovisningen. För ytterligare beskrivningar av väsentliga bedömningar och upp- skattningar se not 35 samt sid 28–29 i årsredovisningen 2023. Finansiella mål Styrelsen har fastställt finansiella mål innebärande att Wise Group ska nå en genomsnittlig årlig organisk tillväxt om 8 - 10 procent över en konjunkturcykel med en rörelsemarginal om 6 - 8 procent. Utdelning Wise Group AB ska uppvisa en god utdelningstillväxt som dock långsiktigt ska följa bolagets vinstutveckling. Som grundregel ska två tredjedelar av koncernens resultat efter skatt delas ut till aktie- ägarna. Periodvis, när bolagets finansiella ställning så tillåter eller kräver, kan utdelningen tillåtas avvika från denna norm. Finansiell kalender Bokslutskommuniké 2024 torsdag den 20 februari 2025 Publicering av årsredovisning 2024 onsdag den 23 april 2025 Delårsrapport januari-mars 2025 torsdag den 15 maj 2025 Årsstämma för verksamhetsåret 2024 torsdag den 15 maj 2025 Delårsrapport januari-juni 2025 fredag den 22 augusti 2025 Delårsrapport januari-september 2025 fredag den 14 november 2025 Bokslutskommuniké 2025 torsdag den 19 februari 2026 Intygande Verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rätt- visande översikt av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställ- ning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhets- faktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm 15 november 2024 Tobias Berglund Verkställande direktör ===== SIDA 12 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 12 Koncernens resultaträkning i sammandrag Tkr Not Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Nettoomsättning 1 122 412 162 190 474 930 607 190 803 099 Rörelsens kostnader Försäljningskostnader -40 406 -48 437 -152 821 -181 991 -243 516 Övriga kostnader 2 -13 103 -15 100 -39 916 -47 316 -64 300 Personalkostnader -73 621 -99 655 -275 939 -364 569 -487 714 Av- och nedskrivningar -6 573 -5 767 -19 841 -20 153 -26 367 Summa kostnader -133 704 -168 959 -488 517 -614 029 -821 897 Rörelseresultat -11 292 -6 769 -13 587 -6 840 -18 798 Finansnetto -397 -57 -1 503 -626 -900 Resultat efter finansiella poster -11 688 -6 826 -15 091 -7 465 -19 698 Skatt på periodens resultat 2 518 1 378 3 237 1 393 3 506 Periodens resultat -9 170 -5 448 -11 854 -6 072 -16 192 Periodens resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -9 170 -5 448 -11 854 -6 072 -16 192 Resultat per aktie, före utspädning, kr -1,24 -0,74 -1,60 -0,82 -2,19 Resultat per aktie, efter utspädning, kr -1,24 -0,74 -1,60 -0,82 -2,19 Rapport över koncernens totalresultat i sammandrag Tkr Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Periodens resultat -9 170 -5 448 -11 854 -6 072 -16 192 Övrigt totalresultat som kan återföras över resultaträkningen Årets omräkningsdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag -122 -619 374 725 -32 Summa totalresultat för perioden -9 292 -6 067 -11 479 -5 346 -16 224 Summa totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -9 292 -6 067 -11 479 -5 346 -16 224 Summa totalresultat för perioden -9 292 -6 067 -11 479 -5 346 -16 224 Räkenskaper Räkenskaper ===== SIDA 13 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 13 Rapport över koncernens finansiella ställning i sammandrag Tkr Not 30 sep 2024 30 sep 2023 31 dec 2023 Immateriella anläggningstillgångar 40 359 41 042 40 838 Materiella anläggningstillgångar 2 940 6 406 5 478 Nyttjanderättstillgångar 2 62 806 72 110 70 371 Finansiella anläggningstillgångar 1 477 508 1 326 Kortfristiga fordringar 104 858 133 725 134 580 Likvida medel 34 770 51 652 53 704 Summa tillgångar 247 210 305 443 306 297 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 3 75 394 97 752 86 874 Summa eget kapital 75 394 97 752 86 874 Långfristiga skulder1 0 5 690 0 Långfristiga leasingskulder 2 48 565 51 021 47 879 Kortfristiga skulder1 107 368 129 008 148 041 Kortfristiga leasingskulder 15 883 21 972 23 503 Summa eget kapital och skulder 247 210 305 443 306 297 1)Varav räntebärande banklån 0 0 0 Rapport över koncernens förändring av eget kapital i sammandrag Tkr Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Ingående eget kapital 84 686 103 819 86 874 132 662 132 662 Periodens resultat -9 170 -5 448 -11 854 -6 072 -16 192 Övrigt totalresultat -122 -619 374 725 -32 Summa totalresultat -9 292 -6 067 -11 479 -5 346 -16 224 Utdelning 0 0 0 -29 563 -29 563 Utgående eget kapital 75 394 97 752 75 394 97 752 86 874 Varav hänförligt till Moderbolagets ägare 75 394 97 752 75 394 97 752 86 874 Utgående eget kapital 75 394 97 752 75 394 97 752 86 874 Räkenskaper ===== SIDA 14 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 14 Rapport över kassaflödet, koncern i sammandrag Tkr Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Resultat efter finansiella poster -11 688 -6 826 -15 091 -7 465 -19 698 Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 6 567 6 195 19 702 22 453 26 414 Betald skatt -1 685 -306 -16 001 -18 706 -15 600 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -6 806 -937 -11 390 -3 718 -8 883 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet 9 220 -31 765 8 413 -2 196 9 807 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 414 -32 702 -2 978 -5 915 924 Kassaflöde från investeringsverksamheten 579 13 465 524 -415 -586 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 590 -18 168 -16 536 -46 729 -51 243 Periodens kassaflöde -2 597 -37 405 -18 990 -53 059 -50 904 Likvida medel vid periodens början 37 380 88 877 53 704 104 029 104 029 Kursdifferens likvida medel -13 180 55 682 580 Likvida medel vid periodens slut 34 770 51 652 34 770 51 652 53 704 Tilläggsupplysning till kassaflödet Erhållen ränta 303 543 1 087 1 784 2 213 Betald ränta -700 -600 -2 590 -2 410 -3 113 Räkenskaper ===== SIDA 15 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 15 Moderbolagets resultaträkning i sammandrag Tkr Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Nettoomsättning 16 875 15 487 50 181 49 120 64 691 Rörelsens kostnader Övriga kostnader -14 425 -15 228 -42 134 -48 570 -64 861 Personalkostnader -6 913 -7 116 -23 417 -24 750 -38 593 Avskrivningar -796 -878 -2 463 -2 559 -3 426 Summa kostnader -22 134 -23 222 -68 014 -75 879 -106 879 Rörelseresultat -5 258 -7 735 -17 833 -26 759 -42 188 Finansnetto 119 -9 561 74 9 963 10 123 Resultat efter finansiella poster -5 139 -17 296 -17 759 -16 796 -32 065 Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 49 794 Skatt på periodens resultat 1 059 1 518 3 658 5 535 -1 991 Resultat efter skatt -4 080 -15 778 -14 101 -11 261 15 737 Moderbolagets balansräkningar i sammandrag Tkr 30 sep 2024 30 sep 2023 31 dec 2023 Materiella anläggningstillgångar 2 792 6 192 5 286 Finansiella anläggningstillgångar 34 678 34 678 34 678 Omsättningstillgångar 85 639 90 845 136 875 Kassa och bank 32 040 48 497 50 770 Summa tillgångar 155 149 180 211 227 609 Bundet eget kapital 1 478 1 478 1 478 Fritt eget kapital Överkursfond 68 340 68 340 68 340 Balanserat resultat -15 028 -30 765 -30 765 Periodens resultat -14 101 -11 261 15 737 Summa eget kapital 40 689 27 792 54 790 Obeskattade reserver 0 19 276 0 Kortfristiga skulder1 114 459 133 144 172 819 Summa eget kapital och skulder 155 149 180 211 227 609 1) Varav räntebärande banklån 0 0 0 Räkenskaper ===== SIDA 16 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 16 Not 1 Segmentsredovisning Ett rörelsesegment är en redovisningsmässigt identifierbar del av företaget som bedriver en affärsverksamhet från vilken den kan få intäkter och kostnader. IFRS tillämpas som redovisningsnorm i segmenten. Segmentets rörelseresultat granskas av styrelse och VD. Affärssegmenten är två stycken: Rekrytering och konsultuthyrning och HR-Konsulting och ledarutveckling. Balansposter per segment granskas inte av styrelsen eller VD. Tkr Rekrytering och konsultuthyrning HR Konsulting och ledarutveckling Koncern- gemensamt1) Eliminering Totalt koncernen Januari - september 2024 Extern nettoomsättning Prestationsåtagande uppfylls vid en viss tidpunkt 60 502 8 694 0 0 69 196 Prestationsåtagande uppfylls över tid 290 633 114 739 0 0 405 372 Koncerngemensamt 0 0 362 0 362 Intern nettoomsättning 2 007 1 245 49 819 -53 071 0 Nettoomsättning 353 143 124 677 50 181 -53 071 474 930 Försäljningskostnader -123 052 -29 868 0 99 -152 821 Övriga kostnader -49 027 -18 640 -23 787 51 538 -39 916 Personalkostnader -183 917 -70 075 -23 417 1 471 -275 939 Av- och nedskrivningar -520 -26 -19 296 0 -19 841 Rörelseresultat -3 373 6 068 -16 319 37 -13 587 Finansnetto 50 2 -1 518 -37 -1 503 Resultat efter finansiella poster -3 323 6 070 -17 838 0 -15 091 Januari - september 2023 Extern nettoomsättning Prestationsåtagande uppfylls vid en viss tidpunkt 91 035 9 306 0 0 100 341 Prestationsåtagande uppfylls över tid 365 085 138 549 0 0 503 634 Koncerngemensamt 0 0 3 214 0 3 214 Intern nettoomsättning 7 093 1 995 45 907 -54 995 0 Nettoomsättning 463 213 149 851 49 120 -54 995 607 190 Försäljningskostnader -143 617 -38 463 0 89 -181 991 Övriga kostnader -51 697 -19 893 -30 022 54 296 -47 316 Personalkostnader -263 427 -77 054 -24 750 663 -364 569 Avskrivningar -520 -26 -19 607 0 -20 153 Rörelseresultat 3 952 14 414 -25 259 52 -6 840 Finansnetto 1 228 190 -1 991 -52 -626 Resultat efter finansiella poster 5 180 14 604 -27 250 0 -7 465 1) Vissa centrala koncerngemensamma kostnader är ej fördelade på segmenten. Räkenskaper ===== SIDA 17 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 17 Not 2 Leasingavtal Nyttjanderättstillgångar Tkr Lokaler Fordon Kontorsinventarier Totalt Leasingskuld Ingående balans 1 januari 2024 68 987 85 1 299 70 371 71 383 Tillkommande avtal 0 0 0 0 0 Avskrivningar -16 230 -85 -518 -16 833 0 Avslutade avtal 0 0 219 219 219 Omvärderingar av avtal 9 134 113 -197 9 049 9 601 Räntekostnader 0 0 0 0 1 592 Leasingavgifter 0 0 0 0 -18 346 Utgående balans 30 september 2024 61 890 113 802 62 806 64 449 Koncernens leasingskuld har minskat med 6 934 Tkr hänförligt till löpande hyresbetalningar. Koncernen kostnadsförde leasingavgifter hänförliga till lågvärdeleasing 394 Tkr under perioden som slutade 2024-09-30. Not 3 Antal Aktier Jul - sep 2024 Jul - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - dec 2023 Ingående antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Utgående antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Genomsnittligt antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Ingående antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Förändring utestående optioner 0 0 0 0 0 Utgående antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Antal aktier efter utspädning Antal aktier 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Antal utestående optioner 0 0 0 0 0 Totalt antal aktier efter utspädning 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 7 390 860 Not 4 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncern Moderbolag Tkr Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Jan - sep 2024 Jan - sep 2023 Ställda säkerheter 104 896 90 550 19 962 19 962 Eventualförpliktelser Inga Inga Inga Inga Räkenskaper ===== SIDA 18 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 18 30 sep 2024 30 sep 2023 31 dec 2023 Nettoomsättning, Tkr 474 930 607 190 803 099 Rörelseresultat, Tkr -13 587 -6 840 -18 798 Resultat efter finansiella poster, Tkr -15 091 -7 465 -19 698 Periodens resultat, Tkr -11 854 -6 072 -16 192 Resultat per aktie, kr -1,60 -0,82 -2,19 Eget kapital per aktie, kr 10,20 13,23 11,75 Avkastning på genomsnittligt eget kapital, % 1) -25,4% -11,4% -14,8% Avkastning på genomsnittligt totalt kapital, % 1) -8,0% -3,8% -4,5% EBITDA marginal 1,3% 2,2% 0,9% Rörelsemarginal % -2,9% -1,1% -2,3% Soliditet % 30,5% 32,0% 28,4% Antal anställda, årsmedeltal 462 600 568 Antal anställda, vid periodens var slut 438 588 538 1) Vid beräkning av avkastningsmått omfattar resultatet rullande 12-månader Koncernens nyckeltal Förklaring och definition av alternativa nyckeltal Ett alternativt nyckeltal (Alternative Performance Measure, APM) definieras som ett finansiellt mått avseende ett företags historiska eller framtida resultatutveckling, ekonomiska ställning eller kassaflöde som inte definieras i de redovisningsregelverk som företaget tillämpar. För ett företag som tillämpar IFRS i koncernredovisningen, blir de flesta nyckeltal alternativa då IFRS har få definitioner på nyckeltal. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. I ovanstående tabell presenteras mått som inte definieras enligt IFRS. Avkastning på genomsnittligt eget kapital beräknas som periodens resultat på rullande tolv månader dividerat med genomsnittligt eget kapital (vilket beräknas som ingående balans summa eget kapital plus utgående balans summa eget kapital dividerat med två) (-21 974 / 86 573 = -25,4%). Detta nyckeltal anges för att läsaren skall kunna göra en lönsamhetsanalys. Nyckeltalet visar avkastningen på eget kapital. Avkastning på genomsnittligt totalt kapital beräknas som periodens resultat på rullande tolv månader dividerat med genomsnittligt totalt kapital (vilket beräknas som ingående balans summa eget kapital och skulder plus utgående balans summa eget kapital och skulder dividerat med två) (-21 974 / 276 327 = -8,0%). Detta nyckeltal anges för att läsaren skall kunna utvärdera hur effektivt tillgångarna har kunnat utnyttjas för att skapa överskott i verksamheten på rullande tolv månader. EBITDA beräknas som periodens rörelseresultat plus avskrivningar (-13 587 + 19 841 = 6 254). Detta är ett mått på ett företags rörelse- resultat före räntor, skatt, nedskrivningar, avskrivningar och good- willavskrivningar. Detta nyckeltal anges för att läsaren skall förstå resultatgenereringen före investeringar i anläggningstillgångar. EBITDA-marginal beräknas som periodens rörelseresultat plus avskrivningar dividerat med periodens nettoomsättning (6 254 / 474 930 = 1,3%). Detta är ett mått på ett företags operativa lönsamhet. Detta nyckeltal anges för att läsaren skall förstå vad ett företags centrala lönsamhet är. Eget kapital per aktie beräknas som periodens eget kapital divi- derat med utgående antal aktier (75 394 367 / 7 390 860 = 10,20). Detta nyckeltal visar substansvärdet i koncernen. Nyckeltalet ger en riktlinje kring hur högt eller lågt koncernens aktie är värderad av börsen i för-hållande till det bokförda egna kapital som finns i koncernen. Engångskostnader Syftet med att lyfta fram engångskostnader är att tydliggöra det underliggande resultatutvecklingen. Engångskostnader är sådana kostnader som inte är återkommande rörelsekostnader. Investeringar avser periodens investeringar i materiella och immateriella tillgångar. Kassaflöde från den löpande verksamheten utgörs av koncernens huvudsakliga intäktsgenerande aktiviteter och visar bland annat försäljning, kundfordringar, kortfristiga skulder och justeringar för avskrivningar. Kassaflödet används för att skapa en överblick över de likvida medel som strömmar in och ut ur verksamheten. Medelantal anställda beräknas på summan av antalet anställda omräknat till antalet heltidstjänster med normal årsarbetstid på ullande tolv månader. Detta nyckeltal anges för att läsaren ska kun- na se hur antalet anställda har utvecklats under perioden. Rörelsemarginalen beräknas som periodens rörelseresultat dividerat med koncernens nettoomsättning för perioden (-13 587 / 474 930 = -2,9%). Rörelseresultat visas i resultaträkningen och är periodens netto- omsättning minus rörelsens kostnader före finansiella poster. Detta är ett mått på företagets resultat för den operationella verksamheten. Soliditeten beräknas som periodens eget kapital dividerat med perio- dens balansomslutning (75 394 / 247 210 = 30,5%). Detta nyckeltal anges för att påvisa koncernensbetalningsförmåga på lång sikt. Detta nyckeltal anger hur stor del av tillgångarna som är finansierat med eget kapital. Koncernens nyckeltal, förklaringar och definitioner ===== SIDA 19 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 19 Rullande 12 månader Beräknas på utfallet per kvartal för de senaste fyra kvartalen. Tkr 30 sep 2024 30 jun 2024 31 mar 2024 31 dec 2023 Rullande 12 månader Omsättning 122 412 168 655 183 864 195 909 670 839 EBITDA -4 719 2 300 8 673 -5 744 510 EBITDA-marginal -3,9% 1,4% 4,7% -2,9% 0,1% Rörelseresultat -11 292 -4 268 1 972 -11 958 -25 545 Rörelsemarginal -9,2% -2,5% 1,1% -6,1% -3,8% Periodens resultat -9 170 -4 061 1 377 -10 120 -21 974 Resultat per aktie -1,24 -0,55 0,19 -1,37 -2,97 Investeringar 9 7 12 0 28 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 414 9 849 -15 240 6 839 3 861 Rullande 12 månader ===== SIDA 20 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 20 Jämförelse åtta kvartal Tkr Kv 3 2024 Kv 2 2024 Kv 1 2024 Kv 4 2023 Kv 3 2023 Kv 2 2023 Kv 1 2023 Kv 4 2022 Nettoomsättning 122 412 168 655 183 864 195 909 162 190 210 802 234 197 247 935 Rörelsens kostnader Försäljningskostnader -40 406 -54 313 -58 101 -61 525 -48 437 -62 216 -71 338 -73 734 Övriga kostnader -13 103 -13 488 -13 325 -16 983 -15 100 -17 162 -15 054 -17 421 Personalkostnader -73 621 -98 553 -103 764 -123 145 -99 655 -133 438 -131 476 -141 884 Avskrivningar -6 573 -6 567 -6 701 -6 214 -5 767 -7 614 -6 772 -21 317 Summa rörelsekostnader -133 704 -172 922 -181 892 -207 867 -168 959 -220 430 -224 640 -254 356 Rörelseresultat -11 292 -4 268 1 972 -11 958 -6 769 -9 628 9 557 -6 421 Finansnetto -397 -862 -244 -274 -57 -373 -196 -703 Resultat efter finansiella poster -11 688 -5 130 1 727 -12 232 -6 826 -10 001 9 361 -7 124 Skatt 2 518 1 068 -350 2 113 1 378 2 048 -2 033 -337 Periodens resultat -9 170 -4 061 1 377 -10 120 -5 448 -7 953 7 329 -7 461 Övrigt totalresultat -122 -347 844 -758 -619 1 044 301 759 Summa totalresultat för perioden -9 292 -4 409 2 221 -10 878 -6 067 -6 909 7 630 -6 702 Koncernens finansiella ställning Tkr 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec 30 sep 30 jun 31 mar 31 dec Immateriella anläggn.tillg. 40 359 40 531 40 713 40 838 41 042 41 238 41 354 41 505 Materiella anläggn.tillg. 65 747 70 999 70 451 75 849 78 516 97 587 91 734 97 779 Finansiella anläggn.tillg. 1 477 1 355 1 348 1 326 508 509 862 841 Omsättningstillgångar 104 858 121 895 136 413 134 580 133 725 129 061 146 303 165 725 Kassa och bank 34 770 37 380 33 076 53 704 51 652 88 877 118 721 104 029 Summa tillgångar 247 210 272 160 282 001 306 297 305 443 357 272 398 973 409 879 Eget kapital hänförligt till moderföretagets ägare 75 394 84 686 89 095 86 874 97 752 103 819 140 291 132 662 Summa eget kapital 75 394 84 686 89 095 86 874 97 752 103 819 140 291 132 662 Långfristiga skulder 48 565 44 860 43 558 47 879 56 711 70 982 66 924 71 875 Kortfristiga skulder 123 251 142 614 149 348 171 544 150 980 182 471 191 758 205 342 Summa eget kapital och skulder 247 210 272 160 282 001 306 297 305 443 357 272 398 973 409 879 Denna information är sådan information som Wise Group AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning (EU) nr 596/2014. Informationen lämnades för offentliggörande den 15 november 2024 kl. 08:00 CET. Denna rapport har varit föremål för översiktlig granskning av företagets revisorer. Jämförelse åtta kvartal ===== SIDA 21 ===== Delårsrapport tredje kvartalet 2024 | Wise Group | 21 Wise Group AB (publ), org.nr 556686-3576 Revisors granskningsrapport Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för Wise Group AB (publ) per 30 september 2024 och den niomånaders- period som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk gransk¬ning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska underskrift. Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor Revisors granskningsrapport