FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q2 2024
===== SIDA 1 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20241
26 838 MSEK
Kreditportföljer
18 %
Avkastning på eget kapital
2,87 SEK
Resultat per aktie
13,82 %
Kärnprimärkapital relation
Delårsrapport
andra kvartalet 2024
Viktiga händelser under andra kvartalet
» Resultat före skatt uppgick till 383 MSEK jämfört med 178 MSEK under samma kvartal föregående år
» Avkastning på eget kapital uppgick till 18 procent, jämfört med 10 procent samma kvartal föregående år.
Andra kvartalet inkluderade vissa intäkter och kostnader som antingen är extraordinära eller av engångs-
karaktär. Exklusive dessa poster är underliggande avkastning på eget kapital 15 procent
» Investeringar i nya portföljer uppgick till 2,2 miljarder SEK under kvartalet, vilket ger en total kreditportfölj
på 26,8 miljarder SEK vid kvartalets utgång
» Fortsatt tillväxt, prisjusteringar och optimerade nettofinansieringskostnader gav en tillväxt i räntenettot
om 24 procent, att jämföra med en tillväxt i kreditportföljerna om 13 procent
» Fortsatt stark återbetalningsgrad på 106 procent över marknaderna, bidrog till en tillväxt i rörelseresultatet
om totalt 34 procent
» Försäljning av tillgångar i Italien och Tyskland i kombination med fortsatta effektivitetsförbättringar
på flera marknader resulterade i en nettovinst om 105 MSEK
» IT-insourcingen slutfördes med en total engångskostnad om 30 MSEK (jämfört med tidigare bedömning om
50 MSEK) och årliga besparingar om 40 MSEK, med start från tredje kvartalet 2024
» Aktieåterköp om 100 MSEK slutfördes under kvartalet
» Fortsatt stark kapital- och likviditetsposition, väsentligt över regulatoriska krav, med en kärnprimär-
kapitalrelation om 13,8 procent
1) För vidare förklaringar, se Definitioner.
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Förändring,
%
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Förändring,
%
Helår
2023
Summa rörelseintäkter 1 213 903 34 2 186 1 669 31 3 518
Resultat före skatt 383 178 >100 667 322 >100 869
Periodens resultat 274 161 70 548 254 >100 711
Avkastning på eget kapital, % 18 10 8 pe 18 7 11 pe 12
Förvärv av kreditportföljer 2 237 1 139 96 4 327 3 049 42 7 089
Resultat per aktie före och efter utspädning, kr 2,87 1,45 98 5,31 2,10 >100 6,26
Nyckeltal1)
MSEK
30 jun
2024
30 jun
2023
Förändring,
%
31 dec
2023
Brutto 180 månader ERC 45 231 36 847 23 32 847
Kreditportföljer 26 838 23 797 13 24 288
Kärnprimärkapitalrelation, % 13,82 14,75 -0,93 13,89
===== SIDA 2 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2024
2 VD:s kommentarer
Kära aktieägare,
Hoist Finance strävar efter att bli den ledande förvaltaren av förfallna
lån till privatpersoner samt små och medelstora företag i Europa. För att
lyckas med detta krävs i huvudsak fyra komponenter. Vi ska:
» vara den mest professionella partnern till banker och finansiella
institut i alla våra marknader.
» ha en effektiv kreditförvaltningsorganisation som behandlar lån
tagarna med empati och värdighet.
» ha en investeringsorganisation som, baserat på erfarenheter från
kreditförvaltningen, korrekt prissätter nya portföljer och i detalj följer
upp genomförda förvärv för att hela tiden lära och utveckla våra
modeller. Om investeringsorganisationen ser ett värdegap mellan vår
och marknadens värdering av specifika, befintliga portföljer ska de
även föreslå avyttringar.
» säkerställa en proaktiv styrning och strikt kontroll över balansräkning
och finansiering.
I det andra kvartalet 2024 flyttade vi fram våra positioner ytterligare
inom samtliga dessa fyra områden. Vi har under kvartalet gjort
transaktioner med nya banker och investerat 2,2 miljarder SEK. Vi har
genomfört omfattande förbättringar i kreditförvaltningen i Belgien,
Nederländerna, Italien och Tyskland samtidigt som kreditförvaltnings
organisationen som helhet har levererat starka 106 procents åter
betalningsgrad. Vi har insourcat ITdriften med minimala störningar
och ersatt mer än 100 externa resurser med 50 interna. Vi har sålt
portföljer till branschkollegor i Italien och Tyskland. Vi har breddat vårt
strategiska samarbete med Lowell till Tyskland och vi har fördjupat det
ytterligare i Storbritannien.
När vi summerar all denna aktivitet under kvartalet kan vi konstatera
att vi har levererat ett resultat före skatt om 383 MSEK och en avkast
ning på eget kapital om 18 procent, eller ett underliggande resultat om
323 MSEK och en avkastning på eget kapital om 15 procent rensat för
positiva och negativa engångseffekter. Hela organisationen har exekve
rat på vår strategi på ett imponerande sätt!
Investeringsförvaltning
Under det andra kvartalet investerade vi 2,2 miljarder SEK i en aktiv
marknad. I de publika auktionerna ser vi nu en större andel deltagare
i formen av konsortier, ofta bestående av finansiella investerare till
sammans med industriella aktörer. Vi ser detta som ett tecken på att
renodlingen av roller inom branschen tilltar i omfattning. Kapitaltunga
aktörer samverkar med kapitallätta. Hoist Finance står sig bra i denna
konkurrens.
Som tidigare meddelats köpte vi en stor portfölj av Lowell i Tyskland
under kvartalet. Vi har även tillsammans med Lowell satt upp ett sam
ägt bolag för investeringar på den brittiska marknaden. Glädjande var
också att vi gjorde vår första affär på den svenska primärmarknaden ge
nom köpet av en medelstor portfölj från en av de svenska stor bankerna.
Aktiviteten har varit hög även på andrahandsmarknaden och vi ser en
bra pipeline av transaktioner inför andra halvåret. Efter utgången
av kvartalet har Hoist Finance vidare ingått avtal om att köpa en portfölj
av säkerställda fordringar från Santander Bank i Spanien. Så här långt i
det tredje kvartalet har vi ingått avtal om portföljköp om ca 2 miljarder
SEK som vi räknar med att stänga under hösten.
Kreditförvaltning
Återbetalningsgraden under det andra kvartalet var 106 procent, det
vill säga samma höga nivå som under det första kvartalet. Vi har i dags
läget endast en marknad som levererar under 100 procent, jämfört med
tre marknader för sex månader sedan. Vi har genomfört process och
organisationsförbättringar i kreditförvaltningen i Belgien, Nederländerna,
Italien och Tyskland.
I Belgien har vi överfört vår kredithanteringsverksamhet, inklusive
medarbetare, till Intrum AB. I Nederländerna har vi förvärvat en port
följ av Vesting Finance där Vesting Finance även tar över vår lokala
VD-ord
Foto: Håkan Målbäck
Med halva året bakom oss ligger vi väl
i fas att nå vårt lönsamhetsmål om mer
än 15 procent avkastning på eget kapital för
helåret.
VD:s kommentarer
===== SIDA 3 =====
Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceVD-ord
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20243 VD:s kommentarer
kredithanteringsverksamhet. Vi har därmed stärkt vår position som
aktiv investerare i Benelux-länderna.
Vi har slutfört insourcingen av vår IT-drift före tidplan och med minimala
störningar. Engångskostnaden uppgick till cirka 30 MSEK (jämfört med
tidigare bedömning om 50 MSEK), och kommer ge årliga besparingar om
cirka 40 MSEK från och med det tredje kvartalet 2024 och framåt.
Kapital och finansiering
Under andra kvartalet emitterade Hoist Finance obligationer om 100
MSEK under bolagets seniora icke-säkerställda obligationsprogram,
vilket ökade utestående volym av denna tranche till 550 MSEK. De nya
obligationerna, med förfall 2027 , emitterades till en marginal om 2,80
procent.
I juni 2024 publicerades ECB:s uppdaterade bankpaket, där den
viktigaste delen för Hoist Finance är införandet av specialistbanker,
så kallade Specialised Debt Restructurers (SDR)1), en ny regulatorisk
status där institutioner som uppfyller ett antal kriterier blir undantagna
från backstop-förordningen. Hoist Finance styrelse har nu tagit beslutet
att Hoist Finance har som mål att bli en SDR till att det nya regelverket
börjar gälla den 1 januari 2025. Ett av kraven är att SDR:er behöver hålla
en Net Stable Funding Ratio (NSFR)2) om minst 130 procent. I praktiken
innebär detta att vi nu ytterligare kommer bygga på den likviditets-
buffert om cirka 11,7 miljarder SEK som vi har idag. I likviditetsbufferten
kommer vi även fortsatt hålla i huvudsak stats- och kommunobliga-
tioner samt säkerställda bostadsobligationer som är likvida och har
mycket låg risk. För att finansiera köpen av dessa obligationer kommer
vi under andra halvåret 2024 utöka vår kundbas av sparkontoinne-
havare i Europa samt ställa ut obligationer i SEK och EUR. Vi räknar
med att detta kommer öka våra finansieringskostnader med cirka 70
MSEK årligen från 2025. Vår bedömning är dock att fördelarna med
SDR-statusen väsentligt överväger den ökade nettofinansieringskost-
naden då vi undantas från backstop-förordningen och därigenom kan
styra verksamheten med en enklare affärsmodell som är oberoende och
vilar på en bas av kostnadseffektiv finansiering.
Framtidsutsikter
Vi verkar i en omvärld och bransch i stor förändring. För att berätta
mer om vår syn på marknaden och hur vår strategi och affärsmodell
skiljer ut sig och ger oss komparativa fördelar kommer vi bjuda in till en
kapitalmarknadsdag i Stockholm den 12 september. Blocka gärna detta
datum i er kalendrar redan nu, inbjudan följer i närtid.
Som annonserades igår har styrelsen beslutat om att återuppta aktie-
återköpsprogrammet med upp till maximalt 100 MSEK.
Avslutningsvis vill jag återigen tacka alla er som investerar i Hoist Finance,
såväl på aktiesidan som på skuldsidan, för förtroendet ni visar oss. Jag
vill också skicka ett mycket stort tack till teamet på Hoist Finance –
genomförandet av vår strategi kräver hårt arbete och hängivenhet, och
det har jag sett otroligt mycket av sedan jag fick förmånen att bli en i laget.
Med halva året bakom oss ligger vi väl i fas att nå vårt lönsamhetsmål om
mer än 15 procent avkastning på eget kapital för helåret.
För NPL-branschen är andra halvåret säsongsmässigt den starkaste
perioden för portföljförsäljningar. Hoist Finance går in i denna period
med högavkastande portföljer, en stark kapitalposition, konkurrenskraf-
tig finansiering och en motiverad organisation. Vi ser fram emot hösten!
Vänligen,
Harry Vranjes
1) Specialised Debt Restructurers (SDR)
Ändringar i Europeiska bankmyndighetens (EBA:s) regler
för lägsta förlusttäckning av förfallna lån, så kallad back-
stop, infördes 2019. Backstop-reglerna innebär ett kärn-
primärkapitalavdrag för de förfallna lån som finns i balans-
räkningen enligt en fördefinierad kalender. I januari 2025
träder ett nytt bankpaket i kraft med syfte att implementera
de sista delarna av Basel III ramverket i EU. Bankpaketet
innehåller ett avsnitt om reglerade specialbanker som är
undantagna från backstop förordningen. Banker eller kredit-
marknadsbolag som uppfyller alla kriterier kan därmed kva-
lificera sig för titeln “Specialised Debt Restructurer” (SDR).
2) Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för
att under en ettårsperiod täcka kraven på stabil finansiering
under såväl normala som stressade förhållanden.
===== SIDA 4 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20244 Utveckling 2024
Utveckling under kvartalet, koncernen
Jämförelsetal för utveckling under andra kvartalet 2024 avser andra kvartalet 2023.
Rörelseintäkter
Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 1 213 MSEK (903), en ökning med 34 procent.
Förändringen förklaras främst av ränteintäkter från en större kreditportfölj, högre avkast-
ningsnivåer samt en högre återbetalningsgrad mot jämförelsekvartalet.
Ränteintäkter från förvärvade kreditportföljer uppgick till 1 075 MSEK (829) och räntekostnader
uppgick till –297 MSEK (–177), där ökningen förklaras av en växande portfölj och högre in-
låningsränta mot jämförelsekvartalet. Övriga ränteintäkter påverkades positivt av avkastning
på likviditetsportföljen till följd av högre räntenivåer och uppgick till 81 MSEK (43). Ränte-
nettot uppgick till 859 MSEK (695).
Återbetalningsgraden uppgick till 106 procent för kvartalet och återbetalning gentemot
förväntan uppgick till 252 MSEK (212). Portföljomvärderingar som genomförts under perioden
uppgick till –114 MSEK (–88), varav timingeffekter1) om –134 MSEK (–85) som i huvudsak
beror på snabbare inkomna betalningar än planerat vilka kan fluktuera mellan perioder.
Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 20 MSEK (–12). Valutakursförändringar
har under kvartalet gett upphov till förändringar i marknadsvärde av valutasäkringskontrakt,
vilket drivit förändringen mot jämförelsekvartalet. Övriga rörelseintäkter uppgick till 175 MSEK
(55) främst drivet av vinster utöver vanliga från avyttringar av portföljinnehav i Italien samt
Tyskland.
Rörelsekostnader
Rörelsekostnaderna uppgick till –823 MSEK (–743), en ökning som i huvudsak drivits av
en större total portfölj vilket ökade rörelseintäkterna med 34 procent och kostnaderna med
11 procent. Under perioden har ökade portföljförvärv påverkat ränteintäkter från förvärvade
kreditportföljer såväl som återbetalningskostnader vilka uppgick till –295 MSEK (–262), varav
de legala återbetalningskostnaderna uppgick till –107 MSEK (–104). Legala återbetalnings-
kostnader väntas bidra positivt till resultatet kommande kvartal.
Administrativa kostnader ökade under kvartalet och uppgick till –219 MSEK (–181). Under det
föregående kvartalet påbörjades insourcingen av interna IT-tjänster, som görs i syfte att skapa
framtida kostnadsbesparingar. Detta arbete fortskred och slutfördes under andra kvartalet
vilket medförde vissa engångskostnader. Under kvartalet har även kostnader för projekt och
omstrukturering tillkommit. Totalt uppgick dessa kostnader av engångskaraktär till 88 MSEK
under andra kvartalet.
Kvartalets resultat
Periodens resultat från andelar i joint ventures uppgick till –7 MSEK (18). Skatt för perioden
uppgick till –109 MSEK (–17), med en effektiv skattesats om 29 procent (10). Förändringen
berodde bland annat på en reservering för skatterisker om 71 MSEK under kvartalet.
Periodens resultat efter skatt uppgick till 274 MSEK (161).
1) För vidare förklaringar, se Definitioner.
Utveckling
2024
Andel av totalt bokfört värde,
Kreditportföljer
/uni0031/uni0030/uni0025
/uni0031/uni0036/uni0025/uni0031/uni0037/uni0025
/uni0032/uni0030/uni0025
/uni0031/uni0036/uni0025
/uni0038/uni0025
/uni0049/uni0074/uni0061/uni006C/uni0069/uni0065/uni006E/uni0053/uni0074/uni006F/uni0072/uni002D
/uni0062/uni0072/uni0069/uni0074/uni0061/uni006E/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E
/uni0053/uni0070/uni0061/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E
/uni0047/uni0072/uni0065/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064
/uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E
/uni0046/uni0072/uni0061/uni006E/uni006B/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065/uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064
/uni0053/uni0076/uni0065/uni0072/uni0069/uni0067/uni0065/uni00D6/uni0076/uni0072/uni0069/uni0067/uni0061/uni0031/uni0029.case
/uni0034/uni0025/uni0034/uni0025/uni0035/uni0025
Fördelning secured/unsecured
Kreditportföljer
/uni0053/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064/uni0055/uni006E/uni0073/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064
/uni0032/uni0038/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025
1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien och
Cypern
===== SIDA 5 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20245 Utveckling 2024
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Ränteintäkter förvärvade kreditportföljer 1 075 829
Övriga ränteintäkter 81 43
Räntekostnader –297 –177
Räntenetto 859 695
Nedskrivningsvinster/-förluster 138 124
varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 252 212
varav portföljomvärderingar –114 –88
Intäkter avseende arvoden och provisioner 21 41
Nettoresultat av finansiella transaktioner 20 –12
Övriga rörelseintäkter 1) 175 55
Summa rörelseintäkter 1 213 903
Personalkostnader –272 –275
Återbetalningskostnader –295 –262
Övriga administrationskostnader –219 –181
Av- och nedskrivningar –37 –25
Summa rörelsekostnader –823 –743
Andel av joint ventures resultat –7 18
Resultat före skatt 383 178
Skatt för kvartalet –109 –17
Kvartalets resultat 274 161
1) Motsvaras inte av samma benämning i resultaträkningen utan inkluderar fler poster.
Avkastning på eget kapital, %
/uni004B/uni0076/uni0032/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0031/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0034/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0033/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0032/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0031/uni0030
/uni0031/uni0039
/uni0031/uni0032
/uni0031/uni0039
/uni0031/uni0038
Resultat efter skatt, MSEK
/uni004B/uni0076/uni0032/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0031/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0034/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0033/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0032/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0031/uni0036/uni0031
/uni0032/uni0037/uni0030
/uni0031/uni0038/uni0037
/uni0032/uni0037/uni0034/uni0032/uni0037/uni0034
Utveckling
2024
===== SIDA 6 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20246 Utveckling 2024
Utveckling under januari – juni, koncernen
Jämförelsetal för utveckling under januari – juni 2024 avser januari – juni 2023.
Rörelseintäkter
Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 2 186 MSEK (1 669), en ökning med 31 procent.
Förändringen förklaras främst av ränteintäkter från en större kreditportfölj, högre avkast-
ningsnivåer samt en högre återbetalningsgrad mot jämförelseperioden.
Ränteintäkter från förvärvade kreditportföljer uppgick till 2 060 MSEK (1 628) och räntekost-
nader uppgick till –579 MSEK (–348), där ökningen förklaras av en växande portfölj och högre
inlåningsränta mot jämförelseperioden. Övriga ränteintäkter påverkades positivt av avkast-
ning från likviditetsportföljen till följd av högre räntenivåer och uppgick till 155 MSEK (85).
Räntenettot uppgick till 1 636 MSEK (1 365). Återbetalningsgraden uppgick till 106 procent
för perioden och återbetalning mot förväntan uppgick till 524 MSEK (365). Portföljomvärde-
ringar under perioden uppgick till –233 MSEK (–177), varav timingeffekter1) om –299 MSEK
(–161) som i huvudsak beror på snabbare inkomna betalningar än planerat vilka kan fluktuera
mellan perioder.
Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 36 MSEK (–6). Ökningen mot jämförelse-
perioden har drivits på av valutakursförändringar, som resulterat i förändringar i marknads-
värde av valutasäkringskontrakt. Under perioden har Hoist Finance implementerat säkrings-
redovisning av nettoinvesteringar i utländsk verksamhet för valutaexponering i EUR, utöver
sedan tidigare implementerad för GBP samt PLN. Till följd av detta förväntas nettoresultat
från finansiella transaktioner ha en begränsad resultatpåverkan i kommande perioder. Övriga
rörelseintäkter uppgick till 182 MSEK (63) som främst berodde på vinster utöver vanliga från
avyttringar av portföljinnehav i Italien samt Tyskland.
Rörelsekostnader
Rörelsekostnaderna uppgick till –1 519 MSEK (–1 376). Förändringen av rörelsekostnaderna
har drivits av en större total portfölj vilket ökade rörelseintäkterna med 31 procent och
kostnaderna med 10 procent. Under perioden har ökade portföljförvärv påverkat ränteintäk-
ter från förvärvade kreditportföljer såväl som återbetalningskostnader vilka uppgick till –576
MSEK (–496), varav de legala återbetalningskostnaderna uppgick till –235 MSEK (–196). Den
större portföljen jämfört med samma period föregående år har drivit förändringen av legala
återbetalningskostnader. Legala återbetalningskostnader väntas bidra positivt till resultatet
kommande perioder.
Administrativa kostnader ökade under perioden och uppgick till –377 MSEK (–330). Under
perioden har en fullständig insourcing av interna IT-tjänster genomförts i syfte att skapa
framtida kostnadsbesparingar, vilket har medfört engångskostnader om 30 MSEK. Även
kostnader för projekt samt omstrukturering har tillkommit.
Periodens resultat
Periodens resultat från andelar i joint ventures uppgick till 0 MSEK (29). Skatt för perioden
uppgick till –119 MSEK (–68). Effektiva skattesatsen uppgick till 18 procent (21). Periodens
resultat efter skatt uppgick till 548 MSEK (254).
1) För vidare förklaringar, se Definitioner.
Utveckling
2024
Andel av totalt bokfört värde,
Kreditportföljer
/uni0031/uni0030/uni0025
/uni0031/uni0036/uni0025/uni0031/uni0037/uni0025
/uni0032/uni0030/uni0025
/uni0031/uni0036/uni0025
/uni0038/uni0025
/uni0049/uni0074/uni0061/uni006C/uni0069/uni0065/uni006E/uni0053/uni0074/uni006F/uni0072/uni002D
/uni0062/uni0072/uni0069/uni0074/uni0061/uni006E/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E
/uni0053/uni0070/uni0061/uni006E/uni0069/uni0065/uni006E
/uni0047/uni0072/uni0065/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064
/uni0050/uni006F/uni006C/uni0065/uni006E
/uni0046/uni0072/uni0061/uni006E/uni006B/uni0072/uni0069/uni006B/uni0065/uni0054/uni0079/uni0073/uni006B/uni006C/uni0061/uni006E/uni0064
/uni0053/uni0076/uni0065/uni0072/uni0069/uni0067/uni0065/uni00D6/uni0076/uni0072/uni0069/uni0067/uni0061/uni0031/uni0029.case
/uni0034/uni0025/uni0034/uni0025/uni0035/uni0025
Fördelning secured/unsecured
Kreditportföljer
/uni0053/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064/uni0055/uni006E/uni0073/uni0065/uni0063/uni0075/uni0072/uni0065/uni0064
/uni0032/uni0038/uni0025/uni0037/uni0032/uni0025
1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien och
Cypern
===== SIDA 7 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20247 Utveckling 2024
MSEK
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Ränteintäkter förvärvade kreditportföljer 2 060 1 628
Övriga ränteintäkter 155 85
Räntekostnader –579 –348
Räntenetto 1 636 1 365
Nedskrivningsvinster/-förluster 291 188
varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 524 365
varav portföljomvärderingar –233 –177
Intäkter avseende arvoden och provisioner 41 59
Nettoresultat av finansiella transaktioner 36 –6
Övriga rörelseintäkter 1) 182 63
Summa rörelseintäkter 2 186 1 669
Personalkostnader –507 –500
Återbetalningskostnader –576 –496
Övriga administrationskostnader –377 –330
Av- och nedskrivningar –59 –50
Summa rörelsekostnader –1 519 –1 376
Andel av joint ventures resultat 0 29
Resultat före skatt 677 322
Skatt för perioden –119 –68
Periodens resultat 548 254
1) Motsvaras inte av samma benämning i resultaträkningen utan inkluderar fler poster.
Avkastning på eget kapital, %
/uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0037/uni0025
/uni0031/uni0038/uni0025
Resultat efter skatt, MSEK
/uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004A/uni0061/uni006E/uni002D/uni006A/uni0075/uni006E/uni0020
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0032/uni0035/uni0034
/uni0035/uni0034/uni0038
Utveckling
2024
===== SIDA 8 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20248 Utveckling 2024
Övrig information
Balansräkning
Jämförelsetal för balansräkning avser 31 december 2023.
Totala tillgångar ökade från 31 december 2023 och uppgick till 40 263
MSEK (34 023). Likvida medel och räntebärande värdepapper ökade
med 3 628 MSEK och uppgick till 11 694 (8 066) och kreditportföljer
ökade med 2 555 MSEK och uppgick till 26 838 (24 288). Övriga till-
gångar ökade med 179 MSEK mellan jämförelseperioderna.
MSEK
30 jun
2024
31 dec
2023
Förändring,
%
Likvida medel och
ränte bärande värdepapper 11 694 8 066 45
Kreditportföljer 26 838 24 288 10
Värdeförändring på räntesäkrade
poster i portföljsäkring 122 239 –49
Övriga tillgångar 1) 1 609 1 430 13
Summa tillgångar 40 263 34 023 18
Inlåning från allmänheten 25 052 20 238 24
Emitterade värdepapper 5 092 4 577 11
Efterställda skulder 1 251 900 39
Summa ränte b ärande skulder 31 395 25 715 22
Övriga skulder1) 2 443 2 261 8
Eget kapital 6 425 6 047 6
Summa skulder och eget kapital 40 263 34 023 18
1) Motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster.
Totala räntebärande skulder uppgick till 31 395 MSEK (25 715). Inlåning
från allmänheten i Sverige uppgick till 6 064 MSEK (5 893), där 2 073
MSEK (2 054) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett till tre
år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland samt Nederländerna uppgick
till 16 907 MSEK (12 909), varav 12 330 MSEK (9 200) utgjordes av
tidsbunden inlåning på ett till fem år. Inlåning från privatpersoner i Stor-
britannien uppgick till 1 706 MSEK (1 434), varav 83 MSEK (110) utgjor-
des av tidsbunden inlåning på ett till fem år. Inlåningen från allmänheten
i Polen uppgick till 374 MSEK (1), där samtlig inlåning är tidsbunden upp
till ett år.
Utestående obligationsskuld uppgick per 30 juni 2024 till 6 343 MSEK
(5 477), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 5 092 MSEK
(4 577).
Övriga skulder uppgick till 2 443 MSEK (2 261). Eget kapital uppgick till
6 425 MSEK (6 047).
Kassaflöde
Jämförelsetal för Kassaflödet avser perioden januari – juni 2023.
MSEK
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Förändring,
%
Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 909 1 828 59
Kassaflöde från investerings verksamheten –5 049 –363 >–100
Kassaflöde från finansierings verksamheten 4 697 –1 834 >100
Periodens kassaflöde 2 557 -369 >100
Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 2 909 MSEK,
att jämföra med 1 828 MSEK under motsvarande period 2023. Amor-
teringar på förvärvade kreditportföljer uppgick till 2 465 MSEK (2 080).
Därutöver uppgick förändring i övriga tillgångar och skulder till 139
MSEK (–505).
Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till –5 049 MSEK
(–363), där förvärvsaktiviteten för kreditportföljer uppgick till –4 327
MSEK (–3 049). Under perioden har investeringar i likviditetsportföljen
gjorts med –1 760 MSEK (–) och avyttringar motsvarande 853 MSEK
(2 085).
Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till 4 697 MSEK
(–1 834). Nettoinflödet från inlåning från allmänheten uppgick till 4 224
MSEK (–495), där ökningen främst drivs av inlåningen i Tyskland. Under
perioden uppgick inflödet av emitterade värdepapper till 854 MSEK
Periodens totala kassaflöde uppgick till 2 557 MSEK, att jämföra med
–369 MSEK för under motsvarande period 2023.
Kapitaltäckning
Jämförelsetal för kapitaltäckning avser 31 december 2023.
Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av kvartalet till 13,82
procent (13,89) för Hoist Finance konsoliderade situation.
Kärnprimärkapitalet uppgick till 4 384 MSEK (4 119). Det riskvägda
exponeringsbeloppet ökade sedan årsskiftet till 31 728 MSEK (29 659).
Den ringa sänkningen i kärnprimärkapitalrelationen jämfört med års-
skiftet berodde främst på nya portföljköp som sänkte kvoten med –1,44
procent. Koncernens positiva halvårsresultat samt inbetalningar på
befintliga kreditportföljer bidrog däremot till en ökning om 1,86 respek-
tive 0,88 procent. Avdraget för NPL Backstop samt öppna FX-positioner
sänkte kvoten med –0,40 respektive –0,19 procent.
Samtliga kapitalrelationer var inom regulatoriska krav. Avdrag för fram-
tida utdelning om 30 procent har gjorts från koncernens resultat.
Totalt kapital uppgick vid utgången av perioden till 6 745 MSEK (6 129)
och den totala kapitalrelationen uppgick till 21,26 procent (20,66).
För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 12,65 procent
(12,98).
Moderbolaget
Jämförelsetal för moderbolaget avser andra kvartalet 2023.
Hoist Finance har sedan första kvartalet överfört samtliga innehav i
de polska fonderna i det cypriotiska dotterbolaget till moderbolaget.
Huvudsyftet är att optimera moderbolagets kapitaltäckningsnivå
(CET1-ratio) i nivå närmare Hoist-koncernens CET1-ratio. Arbetet med
överföringen avslutades under andra kvartalet.
Moderbolagets räntenetto uppgick under andra kvartalet till 355 MSEK
(313), vilket främst kommer från ett högre räntemarknadsläge vilket
gett högre avkastning på likviditetsportföljen. Detta möts av ett större
inflöde på inlåningsplattformarna som medfört högre räntekostnader.
Utveckling 2023Utveckling
2024
===== SIDA 9 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 20249 Utveckling 2024
Under kvartalet erhöll moderbolaget en utdelning om 922 MSEK från
dotterbolaget i Cypern. Nettoresultat av finansiella transaktioner upp-
gick till –614 MSEK (–4), vilket i huvudsak påverkades av upplösning av
valutapost i säkringsredovisningen avseende det cypriotiska bolagets
utskiftade fonder.
Övriga rörelseintäkter uppgick till 46 MSEK vilket är i linje med före-
gående års andra kvartal och avser främst koncerngemensamma
tjänster. Rörelsekostnader uppgick till –455 MSEK (–471) och utgörs till
störst del av kostnader relaterade till kreditportföljer, konsultarvoden
och kostnader avseende koncerngemensamma tjänster. Resultat före
kreditförluster uppgick till 255 MSEK (–96).
Nedskrivningsförluster uppgick till –20 MSEK (46) vilket i huvudsak
kommer från negativa portföljomvärderingar samt kreditreserveringar
för icke-förfallna fordringar. Under perioden har nedskrivning av aktier i
dotterbolag genomförts med –907 MSEK (–), vilket avser det cypriotiska
bolaget som efter lämnad utdelning reducerat eget kapital.
Resultat före skatt uppgick till –666 MSEK (32) och kvartalets skatte-
kostnad uppgick till –114 MSEK (84). Moderbolagets resultat efter skatt
uppgick till –780 MSEK (52).
Risker och osäkerhetsfaktorer
Under det andra kvartalet har tillväxten globalt ökat något och förvän-
tas stiga kommande år. Världshandeln har visat en viss förstärkning,
men geopolitiska spänningar och ökande protektionism kan påverka
utvecklingen negativt. Den amerikanska ekonomin är stark men visar
tecken på avmattning, med en svagare tillväxt än väntat. Konsumtionen
som har varit hög, förväntas minska framöver. I euroområdet har eko-
nomin förbättrats något efter en period av stagnation, och förtroendet
bland hushåll och företag har ökat något.
Geopolitiska spänningar, som Rysslands invasion av Ukraina och orolig-
heterna i Mellanöstern, kan leda till högre frakt och energipriser, vilket
då skulle bidra till högre global inflation med negativ påverkan på BNP.
För Hoist Finance innebär en svagare konjunktur såväl möjligheter som
risker. En ökning av förfallna lån kan skapa fler affärsmöjligheter men
kan också påverka avkastningen negativt. Under andra kvartalet över-
steg intäkterna från kreditportföljerna prognoserna.
Riskutveckling
Hoist Finance totala riskprofil har varit stabil under kvartalet. I verk-
samheten uppstår olika typer av risker, främst kreditrisker, men även
marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker.
Kreditrisken i NPL-portföljerna är låg med ett aggregerat inkasserings-
resultat över målet för kvartalet. Kreditrisken i likviditetsportföljen är
fortsatt låg då investeringar görs i statliga, kommunala och säkerställda
obligationer med hög kreditkvalitet. De operativa riskerna är fortsatt
bedömda som låga. Hoist Finance säkrar kontinuerligt ränte- och
valutarisker på kort och medellång sikt och marknadsriskerna är därför
fortsatt låga. Även likviditetsrisken bedöms vara låg med en likviditets-
reserv långt över riskaptit på grund av tillgång till förmånliga upp-
låningsräntor via HoistSpar, särskilt med det rådande ränteläget.
Transaktioner med närstående
Karaktären och omfattningen av transaktioner med närstående är i
väsentlig del oförändrad sedan 31 december 2023, med tillägg att Lars
Wollung via TPS Advisory AB andra kvartalet 2024 har ingått konsult-
avtal för arbete utöver styrelsearbetet.
Koncernstruktur
I Hoist Finance-koncernen är Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-
8489, moderbolag. Bolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte
i Stockholm, Sverige. Hoist Finance AB (publ) är noterat på NASDAQ
Stockholm sedan mars 2015.
Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finans-
inspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget, inklusive
dess underkoncern, förvärvar och innehar koncernens kreditportföljer,
vilka förvaltas av koncernens dotterbolag eller utländska filialer. Dessa
enheter tillhandahåller även förvaltningstjänster på provisionsbasis till
externa parter samt tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen.
Övriga upplysningar
Nya dotterbolag
Under första halvåret startades dotterbolag i Italien, Metauro SPV S.R.L,
samt i Portugal, Hofin Portugal, Unipessoal LDA. I övrigt återfinns en
närmare beskrivning av koncernens legala struktur i årsredovisningen
2023.
Återköp av aktier
Återköpsprogrammet avslutades under andra kvartalet och totalt
2 102 022 egna aktier har återköpts. Det totala antalet aktier i Hoist
Finance, inklusive de egna aktierna, uppgår till 89 303 000 och antalet
utestående aktier, exklusive de egna aktierna, uppgår till 87 200 978.
Avsikten är att de aktier som återköps ska dras in genom beslut vid
kommande bolagsstämmor.
Pågående tvist
Hoist Finance har informerats om en pågående tvist på en av markna-
derna. Hoist Finance är inte part i det rättsliga förfarandet men det kan
inte helt uteslutas att käranden, vid ett för denne gynnsamt utfall i det
pågående förfarandet, kan komma att utvidga sin talan och rikta ett
krav mot Hoist Finance. Risken för och storleken på ett eventuellt krav
är osäker, men situationen följs noga tillsammans med externa jurister.
Strategisk översikt påbörjad
Hoist Finance påbörjade under andra kvartalet en översikt av de av
den icke säkerställda kreditförvaltningen och kreditportföljerna på den
spanska marknaden.
Händelser efter kvartalets utgång
Styrelsen beslutade på styrelsemöte 25 juli om ytterligare program om
återköp av aktier motsvarande maximalt 100 MSEK, vilket skall genom-
föras under tredje kvartalet.
Översiktlig granskning
Denna delårsrapport har varit föremål för översiktlig granskning av
bolagets revisorer.
Utveckling
2024
===== SIDA 10 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202410 Kvartalsöversikt
Kvartalsöversikt
Resultaträkning i sammandrag
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 1
2024
Kvartal 4
2023
Kvartal 3
2023
Kvartal 2
2023
Räntenetto 859 777 742 732 695
Summa rörelseintäkter 1 213 973 933 916 903
Summa rörelsekostnader –823 –696 –694 –693 –743
Rörelseresultat 390 277 239 223 160
Resultat före skatt 383 284 265 282 178
Periodens resultat 274 274 187 270 161
Nyckeltal1)
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 1
2024
Kvartal 4
2023
Kvartal 3
2023
Kvartal 2
2023
Cash EBITDA 1 936 1 791 1 656 1 246 1 508
K/I-tal, % 68 71 72 71 81
Avkastning på eget kapital, % 18 19 12 19 10
Förvärv av kreditportföljer 2 237 2 090 2 365 1 675 1 139
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 2,87 2,42 1,82 2,34 1,45
MSEK
30 jun
2024
31 mar
2024
31 dec
2023
30 sep
2023
30 jun
2023
Brutto 180 månader ERC 45 231 42 487 38 574 37 261 36 847
Kreditportföljer 26 838 26 334 24 288 23 834 23 797
Total kapitaltäckningsrelation, % 21,26 22,07 20,66 20,54 22,20
Kärnprimärkapitalrelation, % 13,82 14,31 13,89 13,86 14,75
Antal anställda (FTEs) 1 288 1 303 1 280 1 269 1 319
1) För vidare förklaringar, se Definitioner.
För en specifikation av jämförelsestörande poster i tidigare kvartal hänvisas till Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance.com/sv/investors/rapporter-och-presentationer/
Cash EBITDA, MSEK Förvärv av kreditportföljer, MSEK
/uni004B/uni0076/uni0032
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0031
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0034
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0033
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0032
/uni004B/uni0076/uni0032
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0031/uni0020/uni0035/uni0030/uni0038
/uni0031/uni0020/uni0032/uni0034/uni0036
/uni0031/uni0020/uni0036/uni0035/uni0036
/uni0031/uni0020/uni0037/uni0039/uni0031
/uni0031/uni0020/uni0039/uni0033/uni0036
/uni004B/uni0076/uni0032
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0031
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0034
/uni004B/uni0076/uni0034
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0033
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni004B/uni0076/uni0032
/uni0032/uni0030/uni0032/uni0033
/uni0031/uni0020/uni0031/uni0033/uni0039
/uni0031/uni0020/uni0036/uni0037/uni0035
/uni0032/uni0020/uni0033/uni0036/uni0035
/uni0032/uni0020/uni0030/uni0039/uni0030
/uni0032/uni0020/uni0032/uni0033/uni0037
Kvartals-
översikt
===== SIDA 11 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202411 Räkenskaper
Räkenskaper
Koncernens resultaträkning
MSEK Not
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Ränteintäkter förvärvade kreditportföljer beräknade enligt effektivräntemetoden 1 075 829 2 060 1 628 3 469
Övriga ränteintäkter 1) 81 43 155 85 176
Räntekostnader –297 –177 –579 –348 –806
Räntenetto 859 695 1 636 1 365 2 839
Nedskrivningsvinster/-förluster 4 138 124 291 188 357
Intäkter avse ende arvoden och provisioner 21 41 41 59 103
Nettoresultat av finansiella transaktioner 20 –12 36 –6 117
Avyttringsvinster/-förluster 171 49 170 45 43
Övriga rörelseintäkter 4 6 12 18 59
Summa rörelseintäkter 3 1 213 903 2 186 1 669 3 518
Personalkostnader –272 –275 –507 –500 –961
Återbetalningskostnader –295 –262 –576 –496 –1 018
Övriga administrationskostnader –219 –181 –377 –330 –688
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –37 –25 –59 –50 –96
Summa rörelsekostnader 3 –823 –743 –1 519 –1 376 –2 763
Rörelseresultat 390 160 667 293 755
Andel av joint ventures resultat 3 –7 18 0 29 114
Resultat före skatt 3 383 178 667 322 869
Skatt –109 –17 –119 –68 –158
Periodens resultat 274 161 548 254 711
Hänförligt till:
Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 250 130 463 189 558
Innehavare av primärkapitaltillskott 24 31 85 65 152
Resultat per aktie före och efter utspädning totalt, SEK 2,87 1,45 5,31 2,10 6,26
1) Varav räntor beräknade enligt effektivräntemetoden uppgick till 18.5 MSEK (14,7) under kvartal 2, 34,0 MSEK (20,6) under jan-jun och 48,5 MSEK under helåret 2023.
===== SIDA 12 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202412 Räkenskaper
Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Periodens resultat 274 161 548 254 711
Övrigt totalresultat
Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen
Omvärdering av ersättningar till anställda – – – – 1
Skatt hänförlig till poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen – – – – –
Summa poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen – – – – 1
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet –116 527 199 617 264
Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet 74 –494 –232 –619 –528
Omklassificerat till resultaträkningen under perioden 0 4 0 5 29
Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkningen –15 102 48 128 109
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen –57 139 15 131 –126
Övrigt totalresultat –57 139 15 131 –125
Totalresultat 217 300 563 385 586
Hänförligt till:
Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 193 269 478 320 434
Innehavare av primärkapitaltillskott 24 31 85 65 152
===== SIDA 13 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202413 Räkenskaper
Koncernens balansräkning
MSEK Not
30 jun
2024
30 jun
2023
31 dec
2023
TILLGÅNGAR
Kassa 0 0 0
Belåningsbara statsskuldförbindelser 5 4 591 2 218 2 675
Utlåning till kreditinstitut 5 4 277 2 499 3 535
Utlåning till allmänheten 5 0 1 0
Kreditportföljer 3,4 26 838 23 797 24 288
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 122 75 239
Obligationer och andra värdepapper 5 2 826 2 025 1 856
Andelar i joint ventures 5 204 5
Immateriella anläggningstillgångar 221 277 242
Materiella anläggningstillgångar 269 197 175
Övriga tillgångar 790 636 808
Uppskjuten skattefordran 139 226 71
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 185 103 129
SUMMA TILLGÅNGAR 40 263 32 258 34 023
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder
Inlåning från allmänheten 5 25 052 18 905 20 238
Emitterade värdepapper 5,9 5 092 3 901 4 577
Skatteskulder 129 116 122
Övriga skulder 1 750 1 479 1 758
Uppskjuten skatteskuld 31 84 30
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 434 319 297
Avsättningar 99 59 54
Efterställda skulder 9 1 251 988 900
Summa skulder 33 838 25 851 27 976
Eget kapital
Innehavare av övrigt primärkapital 1 109 1 514 1 109
Aktiekapital 30 30 30
Övrigt tillskjutet kapital 2 175 2 275 2 275
Reserver –425 –183 –440
Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 3 536 2 771 3 073
Summa eget kapital 6 425 6 407 6 047
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 40 263 32 258 34 023
===== SIDA 14 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202414 Räkenskaper
Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital
Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
Reserver
MSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inklusive
periodens resultat Summa
Innehavare
av övrigt
primärkapital
Summa
eget
kapital
Ingående balans 1 jan 2024 30 2 275 –1 077 637 3 073 4 938 1 109 6 047
Totalresultat för perioden
Periodens resultat 463 463 85 548
Övrigt totalresultat –184 199 15 15
Summa totalresultat för perioden –184 199 463 478 85 563
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Utbetald ränta kapitaltillskott –85 –85
Återköp av aktier –100 –100 –100
Summa transaktioner redovisade
direkt i eget kapital –100 –100 –85 –185
Utgående balans 30 jun 2024 30 2 175 –1 261 836 3 536 5 316 1 109 6 425
Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
Reserver
MSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inklusive
periodens resultat Summa
Innehavare
av övrigt
primärkapital
Summa
eget
kapital
Ingående balans 1 jan 2023 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744
Totalresultat för perioden
Periodens resultat 189 189 65 254
Övrigt totalresultat –486 617 0 131 131
Summa totalresultat för perioden –486 617 189 320 65 385
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Emitterat primärkapitaltillskott 1) 700 700
Återköpt primärkapitaltillskott 1) –63 –63 –291 –354
Transaktionskostnader primärkapitaltillskott –8 –8 –1 –9
Utbetald ränta kapitaltillskott –65 –65
Avtal om förvärv av egna aktier 2) 8 8 8
Skatteeffekt avseende poster redovisade
direkt i eget kapital 2 2 2
Aktierelaterade ersättningar 3) –4 –4 –4
Summa transaktioner redovisade
direkt i eget kapital –65 –65 343 278
Utgående balans 30 jun 2023 30 2 275 –1 173 990 2 771 4 893 1 514 6 407
1) Emitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 30 MEUR med en valutaeffekt om 63 MSEK.
2) Förfallen swap, avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under L TIP-programmet.
3) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022.
===== SIDA 15 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202415 Räkenskaper
Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital
Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
Reserver
MSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräknings-
reserv
Balanserade
vinstmedel inklusive
periodens resultat Summa
Innehavare
av övrigt
primärkapital
Summa
eget
kapital
Ingående balans 1 jan 2023 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744
Totalresultat för perioden
Periodens resultat 559 559 152 711
Övrigt totalresultat –390 264 1 –125 –125
Summa totalresultat för perioden –390 264 560 434 152 586
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Emitterat primärkapitaltillskott 1) 700 700
Återköpt primärkapitaltillskott 1) –128 –128 –701 –829
Transaktionskostnader primärkapitaltillskott –13 –13 5 –8
Utbetald ränta kapitaltillskott –152 –152
Avtal om förvärv av egna aktier 2) 8 8 8
Skatteeffekt avseende poster redovisade
direkt i eget kapital 3 3 –1 2
Aktierelaterade ersättningar 3) –4 –4 –4
Summa transaktioner redovisade
direkt i eget kapital –134 –134 –149 –283
Utgående balans 31 dec 2023 30 2 275 –1 077 637 3 073 4 938 1 109 6 047
1) Emitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 70 MEUR med en valutaeffekt om 128 MSEK.
2) Förfallen swap, avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under L TIP-programmet.
3) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022.
===== SIDA 16 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202416 Räkenskaper
Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Resultat före skatt 383 178 667 322 869
– varav erhållna räntor 1 111 873 2 168 1 713 3 649
– varav erlagda räntor –145 –188 –281 –248 –678
Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet 158 –159 –343 –29 –798
Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures 0 0 0 1 4
Betald/Erhållen inkomstskatt –14 –21 –19 –41 –70
Amorteringar förvärvade kreditportföljer 1 239 1 103 2 465 2 080 4 101
Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 383 204 139 –505 296
Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 149 1 305 2 909 1 828 4 402
Förvärvade kreditportföljer –2 237 –1 139 –4 327 –3 049 –7 089
Avyttrade kreditportföljer 253 549 253 574 884
Investeringar i obligationer och andra värdepapper –1 136 – –1 760 – –101
Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 533 96 853 2 085 2 361
Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten –42 17 –68 27 328
Kassaflöde från investeringsverksamheten –2 629 –477 –5 049 –363 –3 617
Inlåning från allmänheten 2 880 387 4 224 –495 1 724
Emitterade värdepapper 108 – 854 995 1 813
Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –23 –2 557 –172 –2 581 –2 628
Primärkapitaltillskott – 337 – 337 692
Återköp primärkapitaltillskott – – – – –829
Utbetald ränta primärkapitaltillskott –24 –31 –85 –65 –152
Återköp av aktier –30 – –100 – –
Amortering av leasingskulder –12 –12 –24 –25 –48
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 899 –1 876 4 697 –1 834 572
Periodens kassaflöde 2 419 –1 048 2 557 –369 1 357
Likvida medel vid periodens början 6 273 5 515 5 938 4 809 4 809
Omräkningsdifferens –73 –62 124 –35 –228
Likvida medel vid periodens slut 3) 8 619 4 405 8 619 4 405 5 938
3) Likvida medel i kassaflödet
MSEK
30 jun
2024
30 jun
2023
31 dec
2023
Kassa 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 4 591 2 218 2 675
Utlåning till kreditinstitut 4 277 2 499 3 535
Exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag –249 –312 –272
Summa likvida medel i kassaflödet 8 619 4 405 5 938
===== SIDA 17 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202417 Räkenskaper
Moderbolagets resultaträkning i sammandrag
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Jun-jun
2024
Jun-jun
2023
Helår
2023
Ränteintäkter 638 476 1 221 937 1 927
Räntekostnader –283 –163 –551 –319 –750
Räntenetto 355 313 670 618 1 177
Erhållna utdelningar 923 – 4 389 457
Nettoresultat av finansiella transaktioner –614 –4 –736 –116 –37
Övriga rörelseintäkter 46 66 91 117 231
Summa rörelseintäkter 710 375 4 414 619 1 827
Allmänna administrations kostnader –431 –459 –807 –834 –1 643
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –24 –12 –33 –24 –46
Summa rörelsekostnader –455 –471 –840 –858 –1 689
Resultat före kreditförluster 255 –96 3 575 –239 138
Nedskrivningsvinster/-förluster –20 46 –4 99 89
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar –906 – –2 941 – –
Andelar i ägarintressens resultat 5 19 5 31 356
Rörelseresultat –666 –31 634 –109 583
Bokslutsdispositioner – – – – 24
Skatt på periodens resultat –114 84 –66 75 –8
Periodens resultat –780 53 568 –34 599
Moderbolaget
Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Periodens resultat –780 53 568 –34 599
Övrigt totalresultat
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning
Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet –4 0 –1 0 3
Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning – – – – –
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning –4 0 –1 0 3
Övrigt totalresultat –4 0 –1 0 3
Totalresultat –776 53 567 –34 602
===== SIDA 18 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202418 Räkenskaper
Moderbolagets balansräkning
MSEK
30 jun
2024
30 jun
2023
31 dec
2023
TILLGÅNGAR
Likvida medel 7 828 3 811 5 353
Kreditportföljer 11 063 10 224 10 483
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 6 –3 163
Fordringar på koncernbolag 7 034 7 479 6 936
Obligationer och andra värdepapper 4 275 2 025 1 856
Andelar i dotterbolag och joint ventures 7 358 5 739 6 547
Materiella och immateriella anläggningstillgångar 51 113 79
Tecknat ej inbetalt kapital 1) 86 – –
Övriga tillgångar 693 642 737
SUMMA TILLGÅNGAR 38 404 30 030 32 154
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder
Inlåning från allmänheten 25 052 18 905 20 238
Emitterade värdepapper 4 623 3 401 4 101
Övriga skulder 1) 1 784 1 472 1 608
Avsättningar 48 48 44
Efterställda skulder 1 251 988 900
Summa skulder och avsättningar 32 758 24 814 26 891
Periodiseringsfond 201 225 201
Eget kapital
Bundet eget kapital 47 49 48
Summa bundet eget kapital 47 49 48
Fritt eget kapital
Innehavare av övrigt primärkapital 1 110 1 515 1 110
Fritt eget kapital hänförligt till aktieägarna 4 288 3 427 3 904
Summa fritt eget kapital 5 398 4 942 5 014
Summa eget kapital 5 445 4 991 5 062
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 38 404 30 030 32 154
1) Pågående nyemission, beslutad och tecknad men ej inbetalt kapital.
===== SIDA 19 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202419 Noter
Not Redovisningsprinciper1
Denna delårsrapport är upprättad enligt IAS 34 delårsrapportering
som antagits av EU. Därutöver tillämpas lagen (1995:1559) om års-
redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finans-
inspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kredit-
institut och värde pappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga
ändringsföreskrifter. Vidare tillämpas Rådet för finansiell rapporterings
rekommendation Kompletterande redovisningsregler för koncerner
(RFR 1).
Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har upprättat delårsrapporten i
enlighet med (1995:1559) lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers-
bolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare
har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation Redovisning för
juridiska personer (RFR 2) tillämpats.
Under första kvartalet 2024 har Hoist Finance implementerat säkrings-
redovisning av nettoinvesteringar i utländsk verksamhet för valutaexpo-
nering i EUR, utöver sedan tidigare implementerad för GBP samt PLN.
Rapporten innehåller en komprimerad uppsättning finansiella uttalanden
och ska läsas tillsammans med den granskade årsredovisningen för året
som slutade 31 december 2023.
Ändrade redovisningsprinciper 2024
Det finns inga ändringar som har trätt i kraft 2024 av IFRS eller IFRIC,
som har haft någon betydande inverkan på koncernens finansiella
rapporter eller på kapitaltäckningen.
I alla väsentliga aspekter, är koncernens och moderbolagets redovis-
ningsprinciper och beräkningsgrunder samt presentation oförändrade
jämfört med årsredovisningen 2023.
Viktiga uppskattningar och bedömningar
Hoist Finance övervakar kontinuerligt utvecklingen av koncernens
kreditportföljer och marknader och hur dessa påverkas av omvärlds-
faktorer.
Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte haft
någon väsentlig påverkan på Hoist Finance uppskattningar och bedöm-
ningar i dagsläget, men utvecklingen följs noga för att bedöma om det
kan leda till försämrad köpkraft och hur det då påverkar värderingen av
våra kreditportföljer.
Koncernen tillämpar interna regler och har en formaliserad besluts-
process vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser för
i de fall avvikelser uppstår gällande tidpunkt för återbetalningar.
För beskrivning av väsentliga uppskattningar, antaganden och bedöm-
ningar se not 19 i Årsredovisningen 2023. Inom den ordinarie verksam-
heten sker löpande uppdaterade uppskattningar av bruttobelopp som
kan inkasseras på kreditportföljerna. Se not 4 för effekten av periodens
portföljomvärderingar.
För händelser efter kvartalets utgång hänvisas till sidan 9.
Noter
Not Valutakurser2
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Helår
2023
1 EUR = SEK
Resultaträkningen (genomsnitt) 11,3865 11,3247 11,4658
Balansräkningen (vid periodens slut) 11,3595 11,7917 11,0960
1 GBP = SEK
Resultaträkningen (genomsnitt) 13,3077 12,9181 13,1818
Balansräkningen (vid periodens slut) 13,4213 13,7202 12,7680
Kvartal 2
2024
Kvartal 2
2023
Helår
2023
1 PLN = SEK
Resultaträkningen (genomsnitt) 2,6378 2,4481 2,5258
Balansräkningen (vid periodens slut) 2,6362 2,6534 2,5570
1 RON=SEK
Resultaträkningen (genomsnitt) 2,2899 2,2952 2,3220
Balansräkningen (vid periodens slut) 2,2822 2,3760 2,2322
===== SIDA 20 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202420 Noter
Not Segmentsrapportering3
Rörelsesegment
Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verk-
ställande ledningen på respektive marknad följer upp verksamheten.
Från andra kvartalet 2023 har Hoist Finance valt att ändra allokeringen
av indirekta kostnader i olika segment.
Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala upp-
ställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med
undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i räntenettot i
Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på
basis av tillgångar i form av kreditportföljer relation till en fast intern
månadsränta för respektive portfölj.
Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den internprissatta
redovisas under koncerngemensamt.
Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala
uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekost-
naderna görs på direkta och indirekta kostnader för affärsområdena.
Koncerngemensamt avser intäkter och indirekta kostnader från:
» Plattformar, kostnaden för verksamheten i den faktiska marknaden,
» Portföljförvaltning, kostnaden för det team som aktivt jobbar för att
både förvärva och avyttra portföljer samt
» Centrala funktioner, intäkter och kostnader för koncernens gemen-
samma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmän-
heten och övriga rörelseintäkter.
Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer per
segment, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelse-
segment.
Resultaträkning, kvartal 2, 2024
MSEK Unsecured Secured
Koncern-
gemensamt Koncern
Summa rörelseintäkter 933 195 52 1 213
varav räntekostnader –185 –61 –51 –297
Rörelsekostnader
Direkta kostnader 1) –409 –79 – –488
Indirekta kostnader 1) – – –335 –355
Summa rörelsekostnader –409 –79 –355 –823
Andel av joint ventures resultat –7 – – –7
Resultat före skatt 550 116 –283 383
Nyckeltal 2)
Kreditportföljer 19 359 7 479 – 26 838
Återbetalt belopp 1 797 484 – 2 281
1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner,
inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena.
2) För vidare förklaringar, se Definitioner.
===== SIDA 21 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202421 Noter
Not Segmentsrapportering, forts.3
Resultaträkning, kvartal 2, 2023
MSEK Unsecured Secured
Koncern-
gemensamt Koncern
Summa rörelseintäkter 764 97 42 903
varav räntekostnader –138 –45 6 –177
Rörelsekostnader
Direkta kostnader 1) –341 –61 – –402
Indirekta kostnader 1) – – –341 –341
Summa rörelsekostnader –341 –61 –341 –743
Andel av joint ventures resultat 18 – – 18
Resultat före skatt 441 36 –299 178
Nyckeltal 2)
Kreditportföljer 17 166 6 631 – 23 797
Återbetalt belopp 1 518 382 – 1 900
1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner,
inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena.
2) För vidare förklaringar, se Definitioner.
Resultaträkning, jan-jun, 2024
MSEK Unsecured Secured
Koncern-
gemensamt Koncern
Summa rörelseintäkter 1 665 425 96 2 186
varav räntekostnader –352 –123 –104 –579
Rörelsekostnader
Direkta kostnader 1) –765 –155 – –920
Indirekta kostnader 1) – – –599 –599
Summa rörelsekostnader –765 –155 –599 –1 519
Andel av joint ventures resultat 0 – – 0
Resultat före skatt 900 270 –503 667
Nyckeltal 2)
Kreditportföljer 19 359 7 479 – 26 838
Återbetalt belopp 3 401 1 041 – 4 442
1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner,
inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena.
2) För vidare förklaringar, se Definitioner.
===== SIDA 22 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202422 Noter
Resultaträkning, helår 2023
MSEK Unsecured Secured
Koncern-
gemensamt Koncern
Summa rörelseintäkter 2 571 639 308 3 518
varav räntekostnader –560 –205 –41 –806
Rörelsekostnader
Direkta kostnader 1) –1 342 –251 – –1 593
Indirekta kostnader 1) – – –1 170 –1 170
Summa rörelsekostnader –1 342 –251 –1 170 –2 763
Andel av joint ventures resultat 114 – – 114
Resultat före skatt 1 343 388 –862 869
Nyckeltal 2)
Kreditportföljer 17 120 7 168 – 24 288
Återbetalt belopp 5 919 1 475 – 7 394
1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner,
inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena.
2) För vidare förklaringar, se Definitioner.
Not Segmentsrapportering, forts.3
Resultaträkning, jan-jun, 2023
MSEK Unsecured Secured
Koncern-
gemensamt Koncern
Summa rörelseintäkter 1 331 243 95 1 669
varav räntekostnader –260 –86 –2 –348
Rörelsekostnader
Direkta kostnader 1) –662 –108 – –770
Indirekta kostnader 1) – – –607 –607
Summa rörelsekostnader –662 –108 –607 –1 377
Andel av joint ventures resultat 29 – – 29
Resultat före skatt 698 135 –512 321
Nyckeltal 2)
Kreditportföljer 17 166 6 631 – 23 797
Återbetalt belopp 1 518 382 – 1 900
1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner,
inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena.
2) För vidare förklaringar, se Definitioner.
===== SIDA 23 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202423 Noter
Not Förvärvade kreditportföljer4
Redovisat nettovärde
Förvärvade kreditförsämrade portföljer
MSEK
30 jun
2024
30 jun
2023
31 dec
2023
Ingående balans 1 januari 23 564 20 990 20 990
Förvärv 4 327 3 049 6 909
Ränteintäkter 2 018 1 595 3 396
Återbetalda belopp –4 442 –3 632 –7 394
Nedskrivningsvinster/–förluster 294 188 363
varav realiserad återbetalning
gentemot förväntan 527 366 685
varav portföljomvärderingar –233 –177 –322
Avyttringar –253 –528 –836
Omräkningsdifferenser 628 1 486 136
Utgående balans 26 135 21 148 23 564
Förvärvade icke-kreditförsämrade portföljer
MSEK
30 jun
2024
30 jun
2023
31 dec
2023
Ingående balans 1 januari 724 634 634
Förvärv – – 180
Ränteintäkter 43 33 73
Amorteringar och ränteinbetalningar –91 –76 –176
Förändring i kreditförlustreserv –1 –1 –1
Bortskrivningar –1 0 0
Omräkningsdifferenser 29 59 14
Utgående balans 703 649 724
TOTAL UTGÅENDE BALANS 26 838 23 797 24 288
De icke-kreditförsämrade portföljerna följer den kreditförlust reserv
modell enligt IFRS 9 för nedskrivningar som bygger på ändringar
i kredit risken efter det första redovisningstillfället enligt 3-stegs-
modellen.
Vad gäller de kreditförsämrade portföljerna så är de förvärvade till
ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och klassas
från första dagen som en köpt kreditförsämrad fordran vilket innebär
att dag 1 bokas fordringarna till förvärvspris utan någon ytterligare
kreditförlustreserv. Kontinuerlig uppföljning görs av det förväntade
kassaflödet enligt vår omvärderingspolicy och om en ny justering av
kassaflödet görs som påverkar värdet bokas det mot den ackumulerade
reserven.
Not Finansiella instrument5
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 juni 2024 1)
MSEK
Tillgångar/skulder redovisade
till verkligt värde via resultatet
Säkrings-
instrument
Upplupet
anskaffnings värde
Summa
redovisat värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 4 591 – – 4 591 4 591
Utlåning till kreditinstitut – – 4 277 4 277 4 277
Utlåning till allmänheten – – 0 0 0
Kreditportföljer – – 26 838 26 838 25 789
Obligationer och andra värdepapper 2 825 – – 2 825 2 825
Derivat 10 119 – 128 128
Övriga finansiella tillgångar – – 557 557 557
Summa 7 426 119 31 672 39 216 38 168
Inlåning från allmänheten – – 25 052 25 052 24 226
Derivat 14 142 – 156 156
Emitterade värdepapper – – 5 091 5 091 5 341
Efterställda skulder – – 1 251 1 251 1 201
Övriga finansiella skulder – – 2 011 2 011 2 011
Summa 14 142 33 405 33 561 32 935
1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde både via resultaträkning samt övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv.
===== SIDA 24 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202424 Noter
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 31 dec 2023 1)
MSEK
Tillgångar/skulder redovisade
till verkligt värde via resultatet
Säkrings-
instrument
Upplupet
anskaffnings värde
Summa
redovisat värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675
Utlåning till kreditinstitut – – 3 535 3 535 3 535
Utlåning till allmänheten – – 0 0 0
Kreditportföljer – – 24 288 24 288 24 168
Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856
Derivat 118 171 – 289 289
Övriga finansiella tillgångar – – 434 434 434
Summa 4 649 171 28 257 33 077 32 957
Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385
Derivat 18 182 – 200 200
Emitterade värdepapper – – 4 577 4 577 4 585
Efterställda skulder – – 900 900 854
Övriga finansiella skulder – – 1 792 1 792 1 792
Summa 18 182 27 507 27 707 27 816
1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde både via resultaträkning samt övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv.
Not Finansiella instrument, forts.5
Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 juni 2023 1)
MSEK
Tillgångar/skulder redovisade
till verkligt värde via resultatet
Säkrings-
instrument
Upplupet
anskaffnings värde
Summa
redovisat värde
Verkligt
värde
Kassa – – 0 0 0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 218 – – 2 218 2 218
Utlåning till kreditinstitut – – 2 499 2 499 2 499
Utlåning till allmänheten – – 1 1 1
Kreditportföljer – – 23 797 23 797 23 874
Obligationer och andra värdepapper 2 025 – – 2 025 2 025
Derivat 7 127 – 134 134
Övriga finansiella tillgångar – – – 467 467
Summa 4 250 127 26 764 31 141 31 218
Inlåning från allmänheten – – 18 905 18 095 18 690
Derivat 14 133 – 147 147
Emitterade värdepapper – – 3 901 3 901 4 514
Efterställda skulder – – 988 988 920
Övriga finansiella skulder – – 1 624 1 624 1 624
Summa 14 133 25 418 25 565 25 895
1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde både via resultaträkning samt övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv.
===== SIDA 25 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202425 Noter
Not Finansiella instrument, forts.5
Värderingar till verkligt värde
Koncernen
När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, använder
koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verk-
liga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki base-
rat på indata som används i värderingstekniken enligt följande:
Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för
identiska instrument.
Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som
inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas
baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument,
noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på
marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla
väsentliga indata är direkt och indirekt observerbar på marknaden.
Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden.
Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken inne-
fattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en
väsentlig påverkan på värderingen.
Värderingar till verkligt värde, 30 juni 2023
MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Belåningsbara
statsskuldförbindelser 2 218 – – 2 218
Obligationer och
andra värdepapper 2 025 – – 2 025
Derivat – 134 – 134
Summa tillgångar 4 243 134 – 4 377
Derivat – 147 – 147
Summa skulder – 147 – 147
Värderingar till verkligt värde, 30 juni 2024
MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Belåningsbara
statsskuldförbindelser 4 591 – – 4 591
Obligationer och
andra värdepapper 2 825 – – 2 825
Derivat – 128 – 128
Summa tillgångar 7 416 128 – 7 544
Derivat – 156 – 156
Summa skulder – 156 – 156
Värderingar till verkligt värde, 31 dec 2023
MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Belåningsbara
statsskuldförbindelser 2 675 – – 2 675
Obligationer och
andra värdepapper 1 856 – – 1 856
Derivat – 289 – 289
Summa tillgångar 4 531 289 – 4 820
Derivat – 200 – 200
Summa skulder – 200 – 200
===== SIDA 26 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202426 Noter
Not Kapitaltäckning6
Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas
enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende
årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive
alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) konsoliderade situation.
För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller primärt
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och
Lag (2014:966) om kapitalbuffertar.
Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och
den konsoliderade situationen är följande: Joint ventures konsolideras
med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportio-
nell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värde-
papperiserade tillgångar redovisas i koncernredovisningen, men lyfts
ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen.
Hoist Finance ägarandel av de värdepapperiserade tillgångarna kapital-
täcks alltjämt.
Internt bedömt kapitalbehov
Per den 30 juni 2024 uppgick det internt bedömda kapital behovet
till 3 026 MSEK (2 799 MSEK per den 31 december 2023), varav
486 MSEK (426) är hänförligt till Pelare 2. För ytterligare information
kring Pelare-2 risker, se bolagets Pelare-3 rapport.
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 1
2024
Kvartal 4
2023
Kvartal 3
2023
Kvartal 2
2023
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
1 Kärnprimärkapital 4 384 4 356 4 119 4 202 4 157
2 Primärkapital 5 494 5 466 5 229 5 311 5 267
3 Totalt kapital 6 745 6 716 6 129 6 228 6 255
Riskvägda exponeringsbelopp
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 31 728 30 431 29 659 30 326 28 178
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,82 14,31 13,89 13,86 14,75
6 Primärkapitalrelation (%) 17 ,32 17 ,96 17 ,63 17 ,51 18,69
7 Total kapitalrelation (%) 21,26 22,07 20,66 20,54 22,20
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet
(som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg
bruttosoliditet (%) 1,09 1,09 – – –
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0,61 0,61 – – –
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) 0,82 0,82 – – –
EU 7d Totalt kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 9,09 9,09 8 8 8
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav(som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade
på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 0,53 0,45 0,39 0,46 0,38
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0
11 Kombinerat buffertkrav (%) 3,03 2,95 2,89 2,96 2,88
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 12,12 12,04 10,89 10,96 10,88
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven
för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 4,73 5,22 5,89 5,86 6,75
Pelare-2 vägledning (%) 0,5 0,5 – – –
Samlade kapitalkrav och Pelare-2 vägledning (%) 12,62 12,54 – – –
Bruttosoliditetsgrad
13 Exponeringsmått 38 686 35 219 33 845 33 259 31 176
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 14,20 15,52 15,45 15,97 16,90
===== SIDA 27 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist FinanceNoter
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202427 Noter
Not Kapitaltäckning, forts.6
MSEK
Kvartal 2
2024
Kvartal 1
2024
Kvartal 4
2023
Kvartal 3
2023
Kvartal 2
2023
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe 0,00 pe
EU 14c Totalt krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3 3 3 3 3
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14e Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0
EU 14f Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3 3 3 3 3
Pelare-2 vägledning (%) 2,25 2,25 – – –
Samlat bruttosoliditetskrav och Pelare-2 vägledning (%) 5,25 5,25 – – –
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) 4 746 4 271 3 874 4 400 4 586
EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 2 880 2 727 2 538 2 355 2 210
EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 3 338 5 314 4 546 3 708 2 907
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 720 682 634 589 553
17 Likviditetstäckningskvot (i %) 661 630 623 772 844
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering 34 618 32 429 29 812 30 352 29 607
19 Totalt behov av stabil finansiering 28 661 28 070 25 965 26 929 26 161
20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 121 116 115 113 113
Not Likviditetsrisk7
Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas
enligt FFFS 2010:7 , inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende
hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.
Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed
inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att
kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.
Koncernens intäkter och kostnader är relativt stabila, varför koncernens
likviditetsrisk främst är kopplad till den del av finansieringen som avser
inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform innebär definitions-
mässigt en risk för större utflöden med kort varsel.
Det övergripande målet för koncernens likviditetsriskhantering är att
säkerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisk situation,
med tillräckliga mängder likvida medel eller omedelbart avyttringsbara
tillgångar för att i tid fullgöra sina betalningsåtag anden, utan att detta
leder till avsevärt högre kostnader.
Finansiering upptas främst via inlåning från allmänheten och via kapital-
marknaden genom att emittera seniora icke säkerställda obligationer
och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Inlåningen från allmänheten
består till 41 procent (44) av rörlig inlåning samt till 59 procent (56) av
tidsbunden inlåning.
Cirka 99 procent av inlåningen står under den statliga insättnings-
garantin.
Finansiering
Hoist Finance
konsoliderad situation
Hoist Finance
AB (publ)
MSEK
30 jun
2024
31 dec
2023
30 jun
2024
31 dec
2023
Inlåning från allmänheten, flex 10 192 8 873 10 192 8 873
Inlåning från allmänheten, fast 14 860 11 365 14 860 11 365
Emitterade värdepapper 5 091 4 577 4 623 4 101
Primärkapitaltillskott 1 110 1 110 1 110 1 110
Efterställda skulder 1 251 900 1 251 900
Eget kapital 5 316 4 938 4 336 3 952
Övrigt 2 443 2 260 2 032 1 853
Balansomslutning 40 263 34 023 38 404 32 154
===== SIDA 28 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202428 Noter
Noter
Not Likviditetsrisk, forts.7
Koncernens treasurypolicy innehåller limiter för hur mycket tillgänglig
likviditet som ska finnas samt dess beskaffenhet. Den 30 juni 2024
var tillgänglig likviditet 11 278 (7 792), vilket överstiger limitnivån med
signifikant marginal.
Hoist Finance likviditetsreserv, presenterad nedan i enlighet med
Svenska Bankföreningens mall, består huvudsakligen av obligationer
emitterade av svenska staten och svenska kommuner samt säker-
ställda obligationer.
Likviditetsreserv, Hoist Finance konsoliderad situation
MSEK
30 jun
2024
31 dec
2023
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 0 0
Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 4 039 3 261
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater,
centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 3 281 2 047
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner
eller statliga enheter 1 310 628
Säkerställda obligationer 2 648 1 856
Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag – –
Värdepapper emitterade av finansiella företag – –
Övrigt – –
Summa 11 278 7 792
Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditetsrisk
vilken bland annat identifierar särskilda händelser då beredskapsplanen
träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas.
Not Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden8
Koncernen Moderbolaget
MSEK
30 jun
2024
31 dec
2023
30 jun
2024
31 dec
2023
Spärrade bankmedel 2 2 – –
Kreditportföljer externt lån 1 000 1 000 1 000 1 000
Portföljer i värde-
papperiseringsstrukturen 2 491 2 710 –
Ställda säkerheter 3 493 3 712 1 000 1 000
Eventualförpliktelser 195 147 195 147
Outnyttjade kredit möjligheter
(Forward flow) 261 365 261 365
Ej likvidreglerade
portföljförvärv – 965 – 965
Åtaganden 261 1 330 261 1 330
Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt värdet
av de portföljer som ställts som säkerhet för emitterade obligationer
i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV
S.r.l. Från och med tredje kvartalet 2023 redovisas hela portföljvärdet
som ställd säkerhet.
Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljförvärv
som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal
förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett
intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod.
Hoist Finance koncernen står inför skatterisker som eventualförplik-
telser. De flesta fall involverar potentiell momsexponering, främst
avseende avdragsgill ingående moms (72 MSEK). Ett av momsärenden
med Skatteverket rör ett krav från 2016 angående omvänd skatteskyl-
dighet, med en potentiell förpliktelse på 71 MSEK. Dessutom finns ett
internprissättningsärende mellan Hoist Finance AB och Skatteverket om
vinstfördelning mellan polska och svenska entiteter för åren 2016–2017 ,
vilket kan ge en uppskattad potentiell negativ effekt på 53,3 MSEK.
Hoist Finance bedömer att dessa fall kommer med stor sannolikhet att
vinnas i domstol.
Not Emitterade värdepapper och efterställda skulder9
MSEK
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Emitterade värdepapper vid årets ingång 4 577 5 545 5 545
Emitterade 554 996 1 873
Återköpta –130 – –
Förfallna –42 –2 581 –2 624
Valutaeffekter m.m. 132 –60 –218
Emitterade värdepapper vid periodens utgång 5 091 3 900 4 576
MSEK
Jan-jun
2024
Jan-jun
2023
Helår
2023
Efterställda skulder vid årets ingång 900 903 903
Emitterade 300 – –
Återköpta – – –
Förfallna – – –
Valutaeffekter m.m. 51 85 –3
Efterställa skulder vid periodens utgång 1 251 988 900
===== SIDA 29 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202429 Försäkran
Försäkran
Försäkran
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och
koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och
de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 25 juli 2024
Lars Wollung
Styrelsens ordförande
Bengt Edholm
Styrelseledamot
Camilla Philipson Watz
Styrelseledamot
Christopher Rees
Styrelseledamot
Rickard Westlund
Styrelseledamot
Peter Zonabend
Styrelseledamot
Harry Vranjes
VD och koncernchef
===== SIDA 30 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202430
Revisors granskningsrapport
Till styrelsen i Hoist Finance AB (publ) org. nr 556012-8489
Inledning
Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för Hoist
Finance AB (publ) per 30 juni 2024 och den sexmånadersperiod som
slutade per detta datum. Den finansiella delårsinformationen återfinns
på sidorna 4–29 i detta dokument, innefattande balans- och resultat-
räkning, rapport över totalresultat, rapport över förändring i eget kapital
och förändring i kassaflödet samt övrig delårsinformation i enlighet
med IAS 34 och lagen om årsredovisning för kreditinstitut och värde-
pappersbolag. Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet
med IAS 34 och lagen om årsredovisning för kreditinstitut och värde-
pappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårs-
rapport grundad på vår översiktliga granskning.
Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International
Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning
av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En
översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till
personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor,
att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga gransk-
ningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en
betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning
som en revision enligt International Standards on Auditing och god
revisionssed i övrigt har.
De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör
det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir
medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit
identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på
en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad
slutsats grundad på en revision har.
Slutsats
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några
omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten
inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med
IAS 34 och lagen om årsredovisning för kreditinstitut och värdepappers-
bolag samt för moderbolagets del i enlighet med lagen om årsredovis-
ning för kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 25 juli 2024
Ernst & Young AB
Daniel Eriksson
Auktoriserad revisor
===== SIDA 31 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202431 Definitioner
Definitioner
Definitioner – inklusive alternativa nyckeltal
Alternativa nyckeltal
Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är
finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell
ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisnings-
regelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapital-
kravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av
Hoist Finance, tillsammans med övriga finansiella mått, när det är rele-
vant för att kunna följa upp och beskriva den finansiella situationen och
för att ge ytterligare användbar information till användarna av de finan-
siella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande
nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget
kapital och Cash EBITDA är alternativa nyckeltal som ger information
om Hoist Finance lönsamhet. ”Estimated Remaining Collections” är
Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan inkasseras på
bokfört portföljvärde. Nedan beskrivs definitionerna av alternativa och
andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance.
com/sv/investors/rapporter-och-presentationer/, innehåller information
av hur nyckeltalen beräknas.
Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter
Avkastning på tillgångar (redovisas endast årligen i enlighet med FFFS
2008:25)
Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning.
Genomsnittligt antal anställda
Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda
omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE
respektive månad dividerat med årets tolv månader.
Resultat per aktie efter utspädning
Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i
eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier
efter full utspädning.
Resultat per aktie före utspädning
Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i
eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier.
Viktat genomsnittligt antal utestående aktier
Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädnings-
effekt av utestående teckningsoptioner.
Alternativa nyckeltal
Avkastning på eget kapital
Periodens resultat justerat för upplupen, ej utbetald ränta på primär-
kapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital
justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som
periodens genomsnitt på kvartalsbasis.
Brutto ERC 180 månader
“Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskattning av
bruttobelopp som kan inkasseras på de kreditportföljer bolaget för
närvarande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive
kreditportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180
månader framåt. Estimaten för respektive kreditportfölj baseras i sin
tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och inkassering
under kreditportföljers ekonomiska livslängd.
Cash EBITDA
EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amorte-
ringar (“EBITDA ”), justerad för nettot av inkasserade belopp och ränte-
intäkter på förvärvade kreditportföljer.
Direkt bidrag
Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta
kostnader per affärsområde.
Förvärv av kreditportföljer
Periodens förvärv av förfallna och icke-förfallna konsumentlån/
fordringar och SME-lån.
Intern finansiering
Den interna finansieringskostnaden fastställs per portfölj med en
månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1.
Intäkter avseende arvoden och provisioner
Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part.
Jämförelsestörande poster
Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförelsen
såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregelbundenhet
som andra poster inte har.
Kreditportföljer
Kreditportföljerna består av ett antal förfallna och icke förfallna konsu-
mentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upphovsman.
K/I-tal
Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Andel
av joint ventures resultat.
Legal återbetalning
Legal återbetalning avser inkasserade belopp som Hoist Finance erhållit
genom en juridisk process, där kundernas betalningsförmåga bedöms.
Processen följer regulatoriska och juridiska krav.
Portföljomvärderingar
Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade åter-
stående intäkter för portföljen.
===== SIDA 32 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 202432 Definitioner
Definitioner – Enligt EU:s kapitalkravsförordning
nr 575/2013 (CRR)
Bruttosoliditet
Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital.
Kapitalbas
Summan av primärkapital och supplementärkapital.
Kapitalkrav – Pelare 1
Minimikapitalkrav för kredit- och motpartsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Kapitalkrav – Pelare 2
Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1.
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de
krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget
kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulato-
riskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och
uppskjutna skattefordringar.
Kärnprimärkapitalrelation
Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.
Likviditetsreserv
Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida
tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av
kreditportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalnings-
förmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga
finansieringskällor.
Likviditetstäckningskvot (LCR)
Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha
tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simulerade
kassautflöden under en stressad period på 30 dagar.
Primärkapital
Summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.
Primärkapitaltillskott
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de
krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas
in i primärkapitalet.
Primärkapitalrelation
Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.
Riskvägt exponeringsbelopp
Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering
multiplicerad med exponeringsbeloppet.
Specialised debt restructurer
Ändringar i Europeiska bankmyndighetens (EBA:s) regler för lägsta
förlusttäckning av förfallna lån, så kallad backstop, infördes 2019.
Backstop-reglerna innebär ett kärnprimärkapitalavdrag för de förfallna
lån som finns i balansräkningen enligt en fördefinierad kalender. I januari
2025 träder ett nytt bankpaket i kraft med syfte att implementera de
sista delarna av Basel III ramverket i EU. Bankpaketet innehåller ett
avsnitt om reglerade specialbanker som är undantagna från backstop
förordningen. Banker eller kreditmarknadsbolag som uppfyller alla krite-
rier kan därmed kvalificera sig för titeln “Specialised Debt Restructurer”
(SDR).
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för att under
en ettårsperiod täcka kraven på stabil finansiering under såväl normala
som stressade förhållanden.
Supplementärkapital
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de
krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas
in i kapitalbasen.
Total kapitaltäckningsrelation
Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.
Icke-finansiella definitioner
Antal anställda (FTE)
Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster.
Förfallna fordringar
”Non performing loan” (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till
kredit förluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade ford-
ringar, portföljfordringar som förfallit till betalning för mer än 60 dagar
sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar
primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstillfället.
SME
Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsomsättning
inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger
43 MEUR.
Timingeffekter
En omvärdering driven av förändring av kassaflödesprognosen för
att återspegla redan erhållna inbetalningar och/eller förändringar i tid-
punkten för amortering av tillgångar som fortsatt förväntas inkasseras.
Definitioner
===== SIDA 33 =====
VD-ord Utveckling
2024
Kvartals-
översikt FörsäkranFinansiella
rapporter DefinitionerNoter Om
Hoist Finance
Om
Hoist Finance
Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen
äga företräde.
33 Om Hoist Finance Hoist Finance ▪ Delårsrapport januari – juni 2024
Om Hoist Finance
Hoist Finance är en förvaltare specialiserad på förfallna lån. I över 25 år har vi fokuserat på
att investera i och förvalta kreditportföljer. Vi är en partner till internationella banker och
finansiella institut i hela Europa och förvärvar portföljer av förfallna lån. Vi är också en partner
till privatpersoner och små och medelstora företag som befinner sig i en skuldsituation och
vi skapar långsiktigt hållbara återbetalningsplaner som gör det möjligt för dem att omvandla
förfallna skulder till skulder som betalas av. Vi finns på 13 marknader i Europa och aktierna
är noterade på Nasdaq Stockholm. För mer information, besök hoistfinance.com.
Hoist Finance AB (publ) (”Bolaget” eller ”Moderbolaget”) är moderbolag i Hoist
Finance-koncernen (”Hoist Finance”). Bolaget är ett reglerat kreditmarknadsbolag,
varför Hoist Finance avger finansiella rapporter som följer lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Denna information är sådan information som Hoist Finance AB (publ) är skyldigt
att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värde-
pappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons
försorg, för offentliggörande den 26 juli 2024, kl 07:30 CEST.
Finansiell kalender
Kontakt
Christian Wallentin, CFO & vice VD
Email: ir@hoistfinance.com
Tel: +46 8 55 51 77 90
Delårsrapport och presentations material
finns tillgängligt på
www.hoistfinance.com
Ytterligare finansiell information och pelare 3-upplysningar finns tillgänglig
i Hoist Finance Fact Book som publiceras varje kvartal på
https://www.hoistfinance.com/investors/
Delårsrapport 3:e kvartalet 2024 25 oktober 2024
Bokslutskommuniké 2024 7 februari 2025
Resultatpresentation
En kombinerad presentation och telefonkonferens kommer att hållas den 26 juli kl. 09:30
(CEST). Om du önskar delta via webcasten gå in på länken nedan.
https://ir.financialhearings.com/hoist-finance-q2-report-2024
Om du önskar delta via telefonkonferens registrerar du dig via länken nedan. Efter registre-
ringen får du telefonnummer och ett konferens-ID för att logga in till konferensen. Via telefon-
konferensen finns möjlighet att ställa muntliga frågor.
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=50048761