FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q3 2024
===== SIDA 1 =====
DELÅRSRAPPORT
Juli - september 2024
===== SIDA 2 =====
Mangold AB delårsrapport juli-september 2024
Juli-september 2024 jämfört med april-juni 2024
• Totala intäkter ökade med 15,2 procent till 48,8 (42,4) mkr
• Resultat före bonus uppgick till 8,1 (-1,4) mkr
• Periodens resultat uppgick till -2,3 (-0,9) mkr
• Räntenettot var det högsta någonsin och uppgick till 9,2 (8,8) mkr
• Antalet transaktioner ökade till 87,1 (83,9) tusen
Januari-september 2024 jämfört med januari-september 2023
• Totala intäkter ökade med 27,4 procent till 142,2 (111,6) mkr
• Resultat före bonus uppgick till 11,7 (-19,1) mkr
• Periodens resultat uppgick till -2,3 (-19,3) mkr
• Räntenettot var det högsta någonsin och uppgick till 23,5 (16,0) mkr
• Utlåning till allmänheten var den högsta någonsin och uppgick till 251,7 (164,0) mkr
===== SIDA 3 =====
3
Det är glädjande att kunna konstatera att vi fortsätter visa
på återhämtning under årets tredje kvartal . Våra intäkter
ökade med 27,4 procent för perioden januari till september,
jämfört med samma period föregående år. Den positiva
trend som vi kunde se under årets första och andra kvartal
håller därmed i sig, ett direkt resultat av det arbete vi lagt
ner över tid med att stärka vår marknadsposition.
Jag är särskilt nöjd med att en allt större del av våra
intäkter är återkommande i förhållande till tidigare
perioder, något som bidrar till stabilitet och långsiktighet
i vår affärsmodell. Samtidigt som våra intäkter ökar och
andelen återkommande intäkter växer, har även vårt
arbete med att effektivisera verksamheten fått fortsatt
genomslag. Resultatet före bonus uppgår för kvartalet till
8,1 mkr jämfört med -11,2 mkr för motsvarande period
föregående år.
Private Banking fortsätter visa ett gott resultat. Mangolds
tillgångar under administration med löpande arvode
har nått den högsta nivån i Mangolds historia. Efter
Riksbankens räntesänkningar ser vi ett klimat som gynnar
obligationsmarknaden och vårt största diskretionära
mandat, Aktiv Ränta 3 med fokus på högavkastande
obligationer, har dragit nytta av denna trend. Vi är stolta
över att portföljen har gett en avkastning på ca 16,5
procent hittills i år. Utlåningen till allmänheten har nått
rekordnivåer och vårt räntenetto är det högsta någonsin,
både för det tredje kvartalet och året hittills. För det tredje
kvartalet uppgår räntenettot till 9,2 mkr, jämfört med 5,3
mkr för motsvarande period föregående år. Aktiviteten är
hög inom värdepappershandeln och vi noterar en fortsatt
ökning av antalet transaktioner i förhållande till tidigare
kvartal. Vi kan efter det tredje kvartalets utgång konstatera
att den trend som vi såg under första och andra kvartalet
fortsätter, då Private Banking levererade sitt bästa halvår
någonsin.
Investment Banking fortsätter hålla en stark
marknadsposition. Segmentets intäkter för kvartalet har
ökat från 12,5 mkr till 26,8 mkr, jämfört med samma
period föregående år. Vår strategi att stötta våra bolag och
agera som en långsiktig partner börjar nu ge utdelning i en
marknad som visar tecken på återhämtning.
Under det tredje kvartalet hade vi nöjet att följa upp på
den framgångsrika investerardagen som Mangold Insight
arrangerade under det andra kvartalet, där vi fokuserade på
försvar och säkerhet. Den här gången låg fokus på krypto
och fintech. Under eventet hölls föredrag av företrädare
för Valour, Qliro, Safello GreenMerc med flera. De delade
inte bara insikter om sina respektive verksamheter, utan
också sina tankar om vart de finansiella tjänsterna är på
väg.
Vi fortsätter också att optimera vårt digitala erbjudande
och jag är nöjd med lanseringen av vårt nya depåsystem.
Det nya depåsystemet förbättrar våra förutsättningar
att driva verksamheten effektivt och säkerställer att vi
håller oss i linje med de allt högre regulatoriska kraven.
Likt alla stora systembyten fanns det initiala utmaningar
som behövde åtgärdas men vi är glada över de framsteg
som har gjorts och att vi har lagt grunden till fortsatta kliv
framåt i den digitala miljön.
Under perioden har vi genom förvärv förstärkt vårt
engagemang i Nowonomics och Resscapital, vilket är i linje
med vår långsiktiga strategi att diversifiera koncernens
intäktsströmmar. Förvärven är ett steg på vägen att stärka
vårt inflytande och fördjupa samarbetet mellan oss och
bolagen.
Den höga efterfrågan på våra tjänster är ett resultat av
vår långsiktiga strategi och vårt dedikerade arbete med
att stärka vår position på marknaden. Framgångarna, som
bygger på våra medarbetares engagemang och ett gediget
lagarbete, ligger till grund för fortsatt värdeskapande för
våra kunder och aktieägare.
Nu blickar vi framåt mot ett starkt avslut på året.
VD har ordet
Per-Anders Tammerlöv, VD
===== SIDA 4 =====
4
Kommentarer till koncernens utveckling
Resultat tredje kvartalet 2024 jämfört med andra
kvartalet 2024
Rörelsens intäkter uppgick för det tredje kvartalet till
48,8 (42,4) mkr vilket är en ökning med 15,2 procent.
Provisionsnettot uppgick till 36,4 (48,6) mkr, vilket är en
minskning med 25,1 procent jämfört med föregående
kvartal. Räntenettot uppgick till 9,2 (8,8) mkr, vilket är en
ökning med 4,6 procent jämfört med föregående kvartal.
Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 1,2
(-15,0) mkr.
Rörelsens kostnader uppgick till 46,4 (42,7) mkr vilket är
en ökning med 8,6 procent.
Resultat före skatt uppgick till -2,1 (-0,9) mkr för kvartalet.
Segment
Investment Bankings totala intäkter ökade till 26,8 (20,9)
mkr. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick för
kvartalet till 3,4 (-15,1) mkr och provisionsnettot uppgick
till 23,8 (36,8). Kostnaderna uppgick för kvartalet till 8,9
(11,4) mkr. Segmentets resultat före skatt uppgick till -0,9
(-9,8) mkr och ökningen förklaras främst av ett förbättrat
nettoresultat av finansiella transaktioner jämfört med
föregående kvartal.
Private Bankings totala intäkter ökade till 18,1 (17,4)
mkr. Segmentets provisionsnetto uppgick för kvartalet
till 12,7 (11,9) mkr och räntenettot uppgick till 5,2 (4,9)
mkr. Kostnaderna för segmentet uppgick till 5,7 (6,8) mkr.
Segmentets resultat före skatt uppgick till 5,2 (3,2) mkr
för kvartalet. Kreditförluster, netto uppgick för kvartalet
till -0,4 (0,3) mkr. Det ökade resultatet förklaras främst
av ett förbättrat provisionsnetto och ett förbättrat
räntenetto jämfört med föregående kvartal.
Resultat januari – september 2024 jämfört med januari –
september 2023
Rörelsens intäkter uppgick till 142,2 (111,6) mkr, vilket
är en ökning med 27,4 procent jämfört med samma
period föregående år. Räntenettot ökade till 23,5 (16,0)
mkr och provisionsnettot ökade till 139,0 (123,6) mkr.
Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till
-22,3 (-28,8) mkr vilket är en förbättring med 22,5
procent.
Rörelsens kostnader uppgick till 139,2 (132,5) mkr.
Resultat före skatt uppgick till -2,1 (-22,1) mkr.
Resultatförbättringen i relation till motsvarande period
föregående år är främst hänförlig till ett förbättrat
provisionsnetto samt ett förbättrat räntenetto.
Segment
Investment Bankings provisionsnetto uppgick för
perioden till 99,5 (95,2) mkr och de totala intäkterna
uppgick till 76,9 (61,3) mkr. Nettoresultat av finansiella
transaktioner uppgick till -20,4 (-31,9) mkr. Kostnaderna
för segmentet uppgick till 30,7 (29,2) mkr. Segmentets
resultat före skatt uppgick till -10,8 (-34,3) mkr.
Private Bankings räntenetto uppgick för perioden till
15,1 (13,1) mkr och segmentets provisionsnetto uppgick
till 39,5 (28,4) mkr. De totala intäkterna uppgick till
55,6 (45,7) mkr. Kostnaderna för segmentet uppgick för
perioden till 19,0 (16,0) mkr. Segmentets resultat före
skatt uppgick till 12,7 (8,8) mkr.
Finansiell ställning
Per den 30 september uppgick det egna kapitalet i
koncernen till 197,4 (193,9) mkr, vilket motsvarar 419,3
(413,7) kr per aktie. Vid utgången av föregående kvartal
uppgick det egna kapitalet i koncernen till 197,4 mkr,
vilket motsvarade 419,4 kr per aktie.
Per den 30 september hade koncernen inlåning från
allmänheten om 782,9 (568,1) mkr. Vid utgången av
föregående kvartal uppgick inlåningen till 964,0.
Per den 30 september hade koncernen utlåning till
allmänheten om 251,7 (164,0) mkr, vilket var den
högsta i Mangolds historia. Vid utgången av föregående
kvartal uppgick utlåningen till 224,0 mkr. Nettoförluster
relaterade till krediter samt modellbaserade kreditförluster
uppgick gemensamt till -0,4 (0,1) mkr. Föregående kvartal
uppgick de befarade nettoförlusterna relaterade till
krediter till 0,3 mkr.
Kapital och likviditet
Kapitaltäckningsgraden för den konsoliderade situationen
uppgick per den 30 september till 16,6 (17,7) procent.
Föregående kvartal uppgick kapitaltäckningsgraden till
17,7 procent. Den konsoliderade situationens kapitalbas
har sedan samma period minskat från 157,6 mkr till 157,0
mkr samtidigt som kapitalkravet för kreditrisk har ökat
från 32,9 mkr till 33,6 mkr, kapitalkravet för marknadsrisk
har ökat från 4,3 mkr till 9,1 mkr och kapitalkravet för
operativ risk har minskat från 34,0 mkr till 33,0 mkr.
Den konsoliderade situationens samlade
kapitalkravsrelation uppgår till 12,5 procent (8,0
procent lagstadgat krav på kapitaltäckningsgrad, 2,5
procent kapitalkonserveringsbuffert och 2,0 procent
kontracyklisk kapitalbuffert). Per 30 september
överstegs den med 4,1 procentenheter.
Kapitaltäckningsgraden för Mangold Fondkommission
uppgick per den 30 september till 21,7 (21,7) procent.
Föregående kvartal uppgick kapitaltäckningsgraden till 21,5
procent. Mangold Fondkommissions kapitalbas har sedan
samma period föregående år ökat från 154,3 mkr till 170,5
mkr samtidigt som kapitalkravet för kreditrisk har ökat från
19,3 mkr till 20,6 mkr, kapitalkravet för marknadsrisk har
===== SIDA 5 =====
5
ökat från 3,4 mkr till 8,6 mkr och kapitalkravet för operativ
risk har minskat från 34,3 mkr till 33,8 mkr.
Mangold Fondkommissions samlade kapitalkravsrelation
uppgår till 12,5 procent (8,0 procent lagstadgat
krav på kapitaltäckningsgrad, 2,5 procent
kapitalkonserveringsbuffert och 2,0 procent
kontracyklisk kapitalbuffert). Per 30 september
överstegs den med 9,2 procentenheter.
Bruttosoliditetsgraden uppgick för den konsoliderade
situationen till 14,8 (18,3) procent och för Mangold
Fondkommission till 16,6 (19,6) procent. Det regulatoriska
kravet på bruttosoliditetsgrad uppgick till 3,0 procent
vilket överstigs med 11,8 respektive 13,6 procentenheter.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) för den konsoliderade
situationen uppgick till 216,8 (192,9) procent per den 30
september. Föregående kvartal uppgick LCR till 187,0
procent. LCR för Mangold Fondkommission uppgick
per den 30 juni till 214,7 (189,1) procent. Föregående
kvartal uppgick LCR till 179,8 procent. Det regulatoriska
kravet på LCR uppgår till 100,0 procent vilket per 30
september överstegs med 116,8 respektive 114,7
procentenheter.
Kassaflödesanalysen som presenteras på sidan 9 visar
ett negativt kassaflöde per den 30 september om -171,2
mkr. Det negativa kassaflödet är främst hänförligt till en
ökning av rörelsefordringar.
Väsentliga händelser under och efter periodens utgång
Mangold AB ingick den 11 juli 2024 avtal om att förvärva
ytterligare 6,8 procent av aktierna i Resscapital AB.
Förvärvet var föremål för förköpsbehåll enligt Resscapital
ABs bolagsordning. Med anledning av att aktieägarna valt
att utöva sin förköpsrätt stod det den 5 augusti 2024
klart att antalet aktier som Mangold AB förvärvat uppgår
till 5,4 procent. Efter förvärvet uppgick Mangold ABs
ägarandel till 25,4 procent.
Under perioden har Mangold AB, inom ramen för
Mangolds återköpsprogram, återköpt 209 aktier till ett
sammanlagt transaktionsvärde om 501 tkr.
Efter periodens utgång förvärvade Mangold AB ytterligare
1,2 procent av aktierna i Resscapital. Efter förvärvet
uppgick Mangold ABs ägarandel till 26,6 procent.
Koncern- och intressebolag
Vid periodens utgång ägde Mangold aktier i Mangold
Fondkommission AB (MFK) (100,0%), Finserve Holding
AB (49,0%), Resscapital AB (25,4%), Elaborx AG (37,3%)
och Aggregate Stockholm AB (25,0%).
Finserve Holding AB är ett fondbolag som bland
annat förvaltar Nordic Factoring Fund (NFF).
Fondförmögenheten för NFF uppgick per den 30
september 2024 till 0,9 (1,5) mdr kr. Avkastningen för
fondandelsägarna i NFF uppgick till 4,4 (2,5) procent för
de tre första kvartalen. Mangolds resultatandel i Finserve
Holding AB uppgick till -1,3 (0,0) mkr för tredje kvartalet
2024 och -1,2 (-0,4) mkr för de tre första kvartalen.
Resscapital AB (Ress) är förvaltare av en alternativ
investeringsfond (AIF) inriktad mot förvaltning av
amerikanska livförsäkringar. Ress förvaltar sedan 2012
AIF:en Ress Life Investments A/S (RLI). RLI är noterad
på Nasdaq Copenhagen. Fondförmögenheten för RLI
uppgick till 305,2 (374,9) MUSD per den 30 september
2024. Avkastningen för fondandelsägarna uppgick per
den 30 september 2024 till 4,1 (1,0) procent i USD.
Mangolds resultatandel uppgick för tredje kvartalet
till 1,4 (1,3) mkr och till 3,3 (3,5) mkr för de tre första
kvartalen.
Mangolds resultatandel i Elaborx AG uppgick för tredje
kvartalet till -0,5 (-0,5) och för de tre första kvartalen till
3,3 (-0,5) mkr.
Aggregate Stockholm AB investerar i mediautrymme
som tillväxtkapital i små och medelstora bolag i Sverige,
Norge och Finland. Investeringarna sker genom fonder
som är delägda med 12 av Sveriges största mediabolag
med en mix av TV, radio, tidskrifter, dagspress, display
samt utomhusannonsering. Mangolds resultatandel i
Aggregate uppgick för tredje kvartalet till -1,7 (-2,5) och
för de tre första kvartalen till -7,4 (-5,8) mkr.
Strategiska innehav
Utöver koncern- och intressebolag har Mangold ett
strategiskt innehav om 20,0 procent i Nowonomics
AB. Nowonomics är ett pensions- och sparbolag som
äger Nowo Fund Management, som förvaltar Nowo
Global Fund. Den totala fondförmögenheten för fonden
uppgick per den 30 september till 574,0 (382,2) mkr.
Avkastningen för fondandelsägarna i Nowo Global Fund
uppgick för kvartalet till 5,5 (-2,4) procent.
Verkligt värde på Mangolds innehav i Nowonomics uppgår
till 20,0 mkr per 30 september 2024. Innehavet har
genererat ett orealiserat resultat om -2,8 (-6,8) mkr för
kvartalet och -6,5 (-7,7) mkr för de tre första kvartalen,
vilket redovisas i rapport över totalt resultat i koncernen.
Inga utdelningar har erhållits under perioden.
Närståendetransaktioner
GoMobile nu AB är närstående till Mangold då Mangolds
huvudägare och tillika Styrelseordförande Per Åhlgren
direkt eller indirekt kontrollerar mer än 20,0 procent av
rösterna i bolaget. GoMobile nu AB innehar en kredit
hos Mangold. Kreditlimiten uppgick per 30 september
till 8,0 mkr. Transaktioner med GoMobile nu AB uppgick
===== SIDA 6 =====
66
för kvartalet till 9,0 (0,0) mkr. Kvartalets transaktioner
består av förvärv i Resscapital AB om 7,9 mkr, förvärv i
Tellusgruppen AB om 0,6 mkr, försäljning i Nowonomics
AB om 0,6 mkr samt ränta kopplat till krediten om 0,0 mkr.
Föregående kvartal uppgick transaktionerna till 0,3 mkr.
Transaktionerna har skett till marknadsmässiga villkor.
Fakturering till Finserve Holding AB uppgår till 0,0 (0,2)
mkr, Resscapital till 0,0 (0,2) och till Elaborx till 0,0 (0,0)
mkr för kvartalet. Intäkterna föregående kvartal uppgick
till 0,6 mkr, 0,2 mkr respektive 0,3 mkr. Transaktionerna
har skett till marknadsmässiga villkor.
Finansiell kalender
Bokslutskommuniké 2024, 29 januari 2025.
Delårsrapport januari till mars, 23 april 2025.
Delårsrapport april till juni, 9 juli 2025.
Delårsrapport juli till september, 22 oktober 2025.
===== SIDA 7 =====
juli- september april - juni januari - september
Not 2024 2023 2024 2024 2023
Avkastning på eget kapital, % 11 -1,2% -4,9% -0,5% -1,1% -9,4%
Avkastning på tillgångar, % 11 -0,2% -1,1% -0,1% -0,2% -2,2%
Rörelsemarginal, % 11 -4,3% -48,8% -2,0% -1,5% -19,8%
Antal utestående aktier 470 841 468 562 470 841 470 841 468 562
Genomsnittligt antal utestående aktier 470 841 467 859 470 841 469 702 467 622
Antal anställda 81 75 77 79 78
Rörelseresultat per anställd, tkr 11 -26,2 -179,5 -11,3 -26,5 -283,5
Rörelseresultat per aktie, kr 11 -5,0 -21,1 -1,9 -5,0 -41,3
Eget kapital per aktie, kr 419,3 413,7 419,4 419,3 413,7
Soliditet, % 17,6% 21,7% 15,4% 17,6% 21,7%
Balansomslutning, mkr 1 120,1 891,8 1 283,4 1 120,1 891,8
Utlåning till allmänheten, mkr 251,7 164,0 224,0 251,7 164,0
Inlåning från allmänheten, mkr 782,9 568,1 964,0 782,9 568,1
Bruttosoliditet (LR), % 14,8% 18,3% 13,4% 14,8% 18,3%
Likviditetstäckningsgrad (LCR), % 216,8% 192,9% 187,0% 216,8% 192,9%
Stabil finansieringskvot (NSFR), % 189,5% 167,5% 198,4% 189,5% 167,5%
Kapitaltäckningsgrad, % 16,6% 17,7% 17,7% 16,6% 17,7%
Antal uppdrag med återkommande intäkter 162 175 161 162 175
Antal depåer, tusental 15,7 15,0 15,6 15,7 15,0
Antal transaktioner, tusental 87,1 55,1 83,9 273,5 170,9
Tillgångar under administration, mdr kr 28,8 16,1 31,6 28,8 16,1
Varav tillgångar med löpande arvode, mdr kr 2,0 1,6 1,9 2,0 1,6
Definitioner av nyckeltal, inklusive alternativa nyckeltal, presenteras i not 10.
7
Nyckeltal
===== SIDA 8 =====
88
Rapport över resultatet i koncernen
Rapport över totalt resultat i koncernen
juli-september april - juni januari - september
Belopp i mkr Not 2024 2023 2024 2024 2023
Provisionsintäkter 42,0 37,1 54,7 156,2 135,4
Provisionskostnader -5,5 -4,3 -6,0 -17,2 -11,8
Provisionsnetto 8 36,4 32,8 48,6 139,0 123,6
Ränteintäkter 15,0 8,5 14,5 40,0 23,8
Räntekostnader -5,8 -3,2 -5,7 -16,5 -7,8
Räntenetto 9,2 5,3 8,8 23,5 16,0
Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 1,2 -10,5 -15,0 -22,3 -28,8
Erhållna utdelningar 0,0 - - 0,0 0,0
Övriga rörelseintäkter 2,0 0,0 0,0 2,0 0,8
Summa rörelsens intäkter 11 48,8 27,6 42,4 142,2 111,6
Allmänna administrationskostnader -39,9 -31,5 -36,8 -122,1 -107,8
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar -6,5 -7,1 -6,0 -17,0 -21,2
Övriga rörelsekostnader 0,0 - 0,0 -0,1 -3,5
Summa rörelsens kostnader -46,4 -38,6 -42,7 -139,2 -132,5
Resultat från andelar i intressebolag -2,1 -2,3 -0,9 -2,1 -3,0
Kreditförluster, netto 7 -2,4 -0,2 0,4 -3,0 1,8
Resultat före skatt 6, 11 -2,1 -13,5 -0,9 -2,1 -22,1
Skatt -0,2 3,6 0,0 -0,3 2,8
Periodens resultat 11 -2,3 -9,9 -0,9 -2,3 -19,3
Resultat per aktie före utspädning, kr -5,0 -21,1 -1,9 -5,0 -41,3
Resultat per aktie efter utspädning, kr -5,0 -21,1 -1,9 -5,0 -41,3
Genomsnittligt antal aktier 470 841 467 859 470 841 469 702 467 622
Not juli-september april - juni januari - september
Belopp i mkr 11 2024 2023 2024 2024 2023
Periodens resultat -2,3 -9,9 -0,9 -2,3 -19,3
Förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar 2,8 -6,8 1,6 -6,5 -7,7
Övrigt totalresultat - - - - -
Periodens totalresultat 0,5 -16,7 0,7 -8,9 -27,0
===== SIDA 9 =====
9
Rapport över resultatet i koncernen per kvartal
2024 2024 2024 2023 2023
Belopp i mkr Kvartal 3 Kvartal 2 Kvartal 1 Kvartal 4 Kvartal 3
Provisionsnetto 36,4 48,6 53,9 63,7 32,8
Räntenetto 9,2 8,8 5,6 5,1 5,3
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1,2 -15,0 -8,5 -5,7 -10,5
Övriga rörelseintäkter 2,0 0,0 0,0 2,2 0,0
Summa rörelseintäkter 48,8 42,4 51,0 65,1 27,6
Summa kostnader -46,4 -42,7 -50,0 -46,2 -38,6
Resultat från andelar i intressebolag -2,1 -0,9 1,0 1,1 -2,3
Kreditförluster, netto -2,4 0,4 -1,0 0,2 -0,2
Resultat före skatt -2,1 -0,9 1,0 20,2 -13,5
januari-september januari–december
Belopp i mkr Not 2024 2023 2023
Rörelseresultat 11 -2,3 -19,4 -2,7
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 11 -10,6 17,6 40,0
Erlagd ränta - - -
Betald skatt -6,2 -3,7 -8,1
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapitalet -19,1 -5,5 29,2
Ökning(-)/Minskning(+) av handelslager 42,3 14,8 -47,4
Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar -291,8 4,1 -50,8
Ökning(+)/Minskning(-) rörelseskulder 154,6 60,4 158,3
Kassaflöde från den löpande verksamheten -114,1 73,8 89,4
Förvärv/Avyttring av materiella anläggningstillgångar -0,5 -2,6 -2,8
Förvärv/Avyttring av immateriella anläggningstillgångar -27,6 -10,4 -16,7
Förvärv av intresseföretag -13,7 -3,2 -3,2
Utdelningar från intresseföretag 4,1 10,3 10,3
Kassaflöde från investeringsverksamheten -37,7 -5,9 -12,4
Nyemssion 5,1 3,2 3,2
Amortering av leasingskuld -15,1 -14,4 -19,3
Utbetald utdelning -9,4 - -
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -19,4 -11,1 -16,1
Periodens kassaflöde -171,2 56,8 60,8
Likvida medel vid periodens början 243,8 183,0 183,0
Likvida medel vid periodens slut* 72,5 239,8 243,8
Rapport över kassaflöde i koncernen
*Likvida medel definieras som disponibla tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut (utlåning till kreditinstitut) samt placeringar som lätt
kan omvandlas till kassamedel till ett känt belopp och som är utsatt för en obetydlig risk för värdefluktuationer (belåningsbara statsskuldförbindelser)
och som förfaller inom 3 månader.
===== SIDA 10 =====
30 september 31 december 30 september
Belopp i mkr Not 2024 2023 2023
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 4 425,1 253,8 228,8
Utlåning till kreditinstitut 68,5 166,0 169,7
Utlåning till allmänheten 5 251,7 174,9 164,0
Aktier och andelar 4 69,5 88,3 42,3
Aktier och andelar i intresseföretag 71,5 63,9 62,8
Immateriella tillgångar 71,3 46,3 41,4
Materiella tillgångar 62,6 79,8 85,3
Uppskjuten skattefordran 0,5 0,3 3,1
Skattefordran 13,9 8,1 6,8
Övriga tillgångar 65,5 95,0 66,3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20,0 20,7 21,1
Summa tillgångar 1 120,1 997,1 891,8
Inlåning från allmänheten 782,9 648,9 568,1
Övriga skulder 101,7 110,5 108,4
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 38,2 27,2 21,4
Summa skulder 922,7 786,6 697,9
Aktiekapital (470 841 aktier á kvotvärde 2 SEK) 0,9 0,9 0,9
Övrigt tillskjutet kapital 89,0 83,8 83,8
Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 107,5 125,8 109,1
Summa eget kapital 197,4 210,5 193,9
Summa eget kapital och skulder 1 120,1 997,1 891,8
1010
Rapport över finansiell ställning i koncernen
Redogörelse för förändring i eget kapital
Belopp i mkr Aktiekapital
Övrigt tillskjutet
kapital
Reserv för
verkligt värde
Balanserad vinst inkl
periodens resultat Summa eget kapital
Ingående balans per 1 januari 2023 0,9 80,6 -2,4 138,6 217,7
Utdelning - - - - -
Nyemission 0,0 3,2 - - 3,2
Periodens resultat - - - -3,2 -3,2
Periodens öviga totalresultat - - -7,2 - -7,2
Periodens totalresultat - - -7,2 -3,2 -10,4
Utgående balans per 31 december 2023 0,9 83,8 -9,6 135,4 210,5
Ingående balans per 1 januari 2024 0,9 83,8 -9,6 135,4 210,5
Utdelning - - - -9,4 -9,4
Nyemission 0,0 5,9 - - 5,9
Förändring i innehav av egna aktier - -0,7 - - -0,7
Periodens resultat - - - -2,3 -2,3
Periodens öviga totalresultat - - -6,5 - -6,5
Periodens totalresultat - - -6,5 -2,3 -8,9
Utgående balans per 30 september 2024 0,9 89,0 -16,1 123,7 197,4
===== SIDA 11 =====
11
Moderbolagets resultaträkning
juli - september april-juni januari - september
Belopp i mkr 2024 2023 2024 2024 2023
Nettoomsättning - - - - -
Summa nettoomsättning - - - - -
Administrationskostnader -0,9 -0,3 -0,8 -2,7 -1,1
Summa kostnader -0,9 -0,3 -0,8 -2,7 -1,1
Rörelseresultat -0,9 -0,3 -0,8 -2,7 -1,1
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2,8 -6,8 1,6 -6,5 -7,7
Räntekostnader och liknande resultatposter - - - - -
Resultat från andelar i intressebolag - - 4,1 4,1 10,3
Resultat efter finansiella poster 2,0 -7,0 4,9 -5,1 1,5
Resultat före skatt 2,0 -7,0 4,9 -5,1 1,5
Bokslutsdispositioner - - - - -
Skatt - - - - -
Periodens resultat 2,0 -7,0 4,9 -5,1 1,5
===== SIDA 12 =====
1212
Moderbolagets balansräkning
30 september 31 december 30 september
Belopp i mkr Not 2024 2023 2023
FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Andelar i koncernföretag 47,8 47,8 47,8
Andelar i intresseföretag 75,7 61,9 61,9
Andelar i andra företag 25,3 19,3 19,4
Summa anläggningstillgångar 148,7 129,0 129,0
KORTFRISTIGA FORDRINGAR
Övriga fordringar 0,9 0,3 0,3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1,7 0,9 1,3
Kassa och bank 0,3 0,1 0,4
Summa omsättningstillgångar 2,9 1,4 2,0
Summa tillgångar 151,6 130,4 131,0
Aktiekapital (470 841 aktier) 0,9 0,9 0,9
Reservfond 8,1 8,1 8,1
Summa bundet eget kapital 9,1 9,1 9,1
Balanserad vinst eller förlust -17,3 -10,4 -10,4
Överkursfond 61,9 56,8 56,8
Årets resultat -5,1 2,5 1,5
Summa fritt eget kapital 39,6 48,9 47,9
Summa eget kapital 48,6 58,0 56,9
Skulder till koncernföretag 102,9 72,3 74,0
Övriga skulder 0,1 0,1 0,1
Summa skulder 103,0 72,4 74,1
Summa eget kapital och skulder 151,6 130,4 131,0
===== SIDA 13 =====
13
Noter
Not 1 Redovisningsprinciper
Not 2 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Angivna belopp i noter är i mkr om inget annat anges.
RISKHANTERING I KONCERNEN
I Mangolds verksamhet uppstår olika typer av risker
såsom kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker
och operativa risker. Alla risker av väsentlig betydelse
koncentreras främst till Mangold Fondkommission ABs
verksamhet. I syfte att övervaka och kontrollera risk -
tagandet i verksamheten har Mangolds styrelse fastställt
styrdokument för verksamheten.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för koncernens
riskhantering. Mangold har också en riskhanterings-
funktion som är fristående från den affärsdrivande
verksamheten och som utgör en oberoende funktion för
kontroll av koncernens risker. Riskhanteringsfunktionen
rapporterar till koncernens styrelse och VD i den dagliga
verksamheten. Riskhanteringsfunktionen övervakar och
kontrollerar även riskerna i koncernen.
Koncernens riskhantering är uppbyggd enligt en modell
med tre försvarslinjer där alla led har ett ansvar att, i
enlighet med fastställda styrdokument, förebygga, hantera
och övervaka risker som kan uppstå. Mangolds riskhante-
ring syftar till att identifiera och analysera de risker som
finns i verksamheten, att för dessa sätta lämpliga riskap -
titer och risklimiter samt att försäkra att lämpliga kontrol -
ler finns. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande
mot uppsatta riskaptiter och risklimiter. Riktlinjer och
risk hanteringssystem kontrolleras kontinuerligt så att de
återspeglar gällande marknads reglering för de produkter
och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga
processer skapar Mangold förutsättningar för en god risk
kultur, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
Mål och syfte med riskhantering är därmed att säkerställa
att företaget inte under några omständigheter ska ha
ett samlat kapitalbehov (kredit-, marknads-, operativ-,
likviditets- och övriga risker) eller en risknivå som kan
komma upp till en nivå som äventyrar Mangolds fortsatta
överlevnad.
KREDITRISK
Med kreditrisk avses risken för att en förlust uppkommer
på grund av att en motpart, eller gäldenär, antingen
av ovilja eller oförmåga, helt eller delvis inte uppfyller
avtalade förpliktelser. Kreditrisk inkluderar även
motparts risk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.
Mangold eftersträvar en god riskspridning. Kreditrisken
hanteras genom att löpande pröva motpartens kredit-
värdighet samt att sätta betalningsvillkor. För att begränsa
kredit- och motpartsrisker i företagets kreditportfölj finns
fastställda kreditlimiter.
Mangolds kreditkunder är företag eller privatpersoner
som söker kredit för att kunna genomföra transaktioner i
finansiella instrument som förvaras i depå hos Mangold.
Målgruppen är främst befintliga kunder som har en god
förståelse för de finansiella marknadernas funktion, hur
belåning av finansiella instrument fungerar och vilka risker
detta kan medföra. En avgörande bedömnings grund för
företagets kreditgivning är låntagarnas återbetalnings -
förmåga. För att ytterligare mitigera risken är företagets
krediter dessutom säkerställda med pantförskrivning dels
av låntagarens värdepapper i depå hos Mangold, dels av
låntagarens likvida medel på konto hos Mangold.
Mangold har rutiner för övervakning av förfallna
betalningar och oreglerade fordringar som syftar till att
minimera kreditförlusterna genom att tidigt upptäcka
Denna delårsrapport i sammandrag för koncernen har
upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering
samt tillämpliga bestämmelser i årsredovisning i kredit -
institut och värdepappersbolag (ÅRKL), FFFS 2008:25
samt rådet för finansiell rapporterings rekommendation
RFR1 tillämpas. Delårsrapporten för moderbolaget har
upprättats i enlighet med årsredovisningslagens 9 kapitel,
Delårsrapport samt rådet för finansiell rapporterings
rekommendation RFR2. I samband med framtagande av
kvartalsrapporten för kvartal 1 2024 har redovisnings -
principerna för klassificering och värdering av finansiella
instrument justerats. Mangolds innehav i Nowonomics
AB har tidigare redovisats till verkligt värde via resulta -
träkningen för att nu istället redovisas till verkligt värde
via övrigt totalresultat då Mangold anser att det är ett
strategiskt innehav. Se vidare not 11 för effekter på re -
dovisningen. Ett rättelse av fel har gjorts avseende moms
relaterade till immateriella tillgångar. Se vidare not 11 för
effekter på redovisningen. I alla väsentliga övriga aspek -
ter är koncernens och moderbolagets redovisningsprinci -
per och beräkningsgrunder samt presentation oförändra -
de jämfört med årsredovisningen 2023.
===== SIDA 14 =====
1414
eventuella betalningsproblem hos kredittagarna. Mangold
har fastställt instruktioner för hantering av säkerheter
vid värdepappers krediter vilka bland annat innebär att
aktuella belåningsvärden och lämnade krediter dagligen
stäms av mot gällande kreditlimiter. I händelse av att
en kund med kreditlimit överskrider sin belåningsgrad
arbetas det utifrån tre lösningar: 1) att kunden överför
likvida medel till sin depå för att täcka upp differensen,
2) att kunden flyttar över belåningsbara värdepapper till
sin depå och 3) att Mangold genomför tvångsförsäljning
av värdepapper på depån för att täcka upp differensen
mellan de belånings bara värdepapperna och kreditlimiten.
Betydande ökning av kreditrisk
Betydande ökning av kreditrisk avspeglar risken för
fallissemang och är ett mått som mäter avtalets förändring
av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Mangold
gör en bedömning på avtalsnivå om en betydande ökning
av kreditrisken har skett sedan det första redovisnings-
tillfället. För kreditkunder bedöms kreditrisken ha ökat
betydligt när de har varit överbelånade mer än 30 dagar
och med mer än 10%. För kunder med övertrasserade
depåer eller övertrasserade säkerhetskrav utan kredit-
avtal bedöms fordringarna som underpresterande direkt.
För kundfordringar förfallna med mer än 90 dagar eller
sådana fordringar som avser företag under företags-
rekonstruktion, utmätning eller som försatts i konkurs
anses en betydlig ökning av kreditrisken skett.
Fallissemang/kreditförsämrad tillgång
Mangolds definition av fallissemang överensstämmer
med kapitaltäckningsförordningens (CRR) definition vilket
innebär att det är osannolikt att gäldenären kommer att
betala sina kreditförpliktelser helt och hållet utan att
Mangold tillgriper åtgärder som att realisera säkerheter,
alternativt att någon av gäldenärens väsentliga kredit -
förpliktelser gentemot Mangold är förfallen till betalning
sedan mer än 90 dagar. Kreditförsämrad finansiell tillgång
definieras som exponering i fallissemang (nivå 3).
MARKNADSRISK
Marknadsrisk utgörs av risken för förlust till följd av
förändringar i aktiekurser, räntor och valutor. För Mangold
uppstår marknadsrisk främst genom handel i eget lager,
i åtaganden som likviditetsgarant, genom arbitrage-
handel samt genom att i undantagsfall ta positioner för
att underlätta kundernas affärer. Mangold kan även agera
garant vid kapitalanskaffningar och kan från tid till annan
på grund av garantiåtaganden ha ett innehav av värde -
papper i eget lager. Värdepapper ska emellertid alltid
avyttras och målsättningen är att eget lager ska ha ett
minimalt innehav.
Aktierisk
Aktierisk omfattar huvudsakligen aktiekurs risk som är
den dominerande risken i Mangolds verksamhet. Med
aktiekurs risk avses risken för värde minskning på grund
av förändringar i kurser på aktie marknaden. Marknadsrisk
i form av aktiekursrisk förekommer i Mangold
Fondkommission AB. Styrelsen har antagit limiter
avseende storleken på handelslagrets brutto exponeringar.
Riskhanteringsfunktionen övervakar marknadsriskerna
löpande och säkerställer att koncernens exponeringar
är inom de av styrelsen fastställda risklimiter. Vidare
övervakar riskhanteringsfunktionen att inga otillåtna
instrument handlas.
Mangold genomför minst kvartalsvis känslighets analyser
på handelslager, detta görs med hjälp av conditional
Value-at-Risk. Det valda konfidensintervallet uppgår till
nittiosju komma fem (97,5) procent, vilket betyder att
det är det förväntade värdet på det sämsta utfallet av 40
tvåveckors perioder. För att modellen ska vara applicerbar
krävs det att de underliggande finansiella instrumenten
har tillräckligt många historiska datapunkter. De finansiella
instrument som hamnar utanför modellen analyseras
med hjälp av schablonmetoden och durationsmetoden.
Valutarisk
Valutarisk är risken för att verkligt värde av eller framtida
kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på
grund av förändringar i valutakurser. Mangold har i
huvudsak exponering mot den svenska marknaden vilket
medför att valutaexponeringar i normalfallet är små.
Mangold har en risklimit som löpande övervakas för att
säkerställa att de är inom de av styrelsen fastställda risk -
limiterna. Om nettopositionerna i utländsk valuta över -
stiger två (2) procent av kapitalbasen redovisas ett kapi -
talkrav för valutarisk.
RÄNTERISK
Med ränterisk avses osäkerheten i framtida kassa flöden
till följd av förändrad marknadsränta för finansiering
och inlåning. Ränterisk avser ett företags känslighet för
förändringar i räntornas nivå och räntekurvans struktur.
Ränterisk är i stor utsträckning en strukturell risk som
naturligt följer av att företag bedriver ut- och inlåning.
Ränte risk kan också uppstå som konsekvens av ett
företags egna val av löptider och räntebindningstider för
sina exponeringar och finansiering, utöver vad som kan
anses vara en naturlig konsekvens av företagets affärs -
modell. Mangold har risklimiter hänförliga till ränterisk
och obligationsinnehav som löpande övervakas för att
säkerställa att Mangold är inom de av styrelsen fastställ -
da risklimiterna. Mangolds samtliga ränteposter är hän -
förliga till innehav av kommunobligationer eller certifikat
samt utlåning till kreditinstitut och allmänheten.
LIKVIDITETSRISK
Med likviditetsrisk avses risken för att inte kunna infria
sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan
att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar
avsevärt. Mangold har en fastställd policy som hanterar
likviditets risk. Policyn styr hur Mangold löpande ska
arbeta med likviditetsrisk och de olika styrdokument som
===== SIDA 15 =====
15
sätter ramverket för hur Mangold i händelse av försämrad
likviditet eller ökad likviditetsrisk ska agera.
Riskhanteringsfunktionen bevakar löpande likviditeten
i företaget samt utför stresstester. Syftet med stress-
tester är att förbereda Mangolds hantering av företagets
betalnings beredskap och att mäta Mangolds likviditetsrisk
under stressade scenarion. Stresstesterna syftar också
till att mäta att Mangolds exponeringar för likviditetsrisk
ligger inom de av styrelsen fastställda risklimiterna.
Mangold innehar ställda säkerheter i form av likvida
medel och belåningsbara statsskuldförbindelser som
säkerhet för avveckling av värdepapper. Fluktuationen i
de ställda säkerheterna påverkar Mangolds likviditet och
utgör därmed en likviditetsrisk. De ställda säkerheterna
övervakas löpande.
OPERATIV RISK
Med operativ risk avses förluster på grund av bristfälliga
eller felaktiga interna processer eller rutiner, mänskliga
fel, inkorrekta system eller externa händelser. Riskerna
består huvudsakligen av IT-risker, legala risker, ryktesrisk,
regelefterlevnadsrisk, administrativa risker samt hand -
havandefel i processer inom de olika affärsområdena.
Mangolds operativa risker hanteras med god intern styr -
ning och kontroll samt av styrelsen fastställda styrdoku -
ment för effektiv riskhantering. Vidare har Mangold en
Complianceavdelning som i huvudsak arbetar med att re -
ducera riskerna kopplade till regelefterlevnad. Dessutom
sker kontinuerliga kontroller som säkerställer ansvar och
befogenheter i den löpande verksamheten.
IT-risk
Med IT-risk avses risken för förluster eller minskade intäk-
ter på grund av informationsteknologi (till exempel data -
system eller programvaror) samt risken för att drabbas av
cyberangrepp. I syfte att reducera risker relaterade till IT
upprättas årligen en riskanalys kopplad till informations -
säkerhet. Riskanalysen resulterar i en åtgärdsplan som
tillsammans med inkomna incidenter analyseras varef -
ter kontrollplanen uppdateras om behov finns. Beroende
på typ av kontroll genomförs dessa årsvis,halvårsvis eller
kvartalsvis.
Legala risker
Med legal risk avses risken för att förluster uppkommer
på grund av att avtal inte visar sig vara juridiskt hållbara
eller att nya lagar eller föreskrifter utfärdas och medför
att förutsättningarna för verksamheten ändras på ett
ogynnsamt sätt. Mangolds legala hantering är att alla avtal
och andra rättsförhållanden alltid granskas av Mangolds
bolagsjurist samt att koncernens bolag tecknar erforderlig
ansvars- och skadeståndsförsäkring.
Ryktesrisk
Ryktesrisk avser risken för förlorat anseende hos kunder,
ägare, anställda, myndigheter, etcetera, vilket kan leda till
minskade intäkter.
===== SIDA 16 =====
1616
Not 4 Aktier och andelar
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv
marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från
tillgångens noterade slutkurs på balansdagen utan tillägg
för transaktionskostnader (till exempel courtage) vid
anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas
som noterat på en aktiv marknad om noterade priser
med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare,
mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller
aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och
dessa priser representerar faktiska och regelbundet
förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga
villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid
en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns
inom balansposten aktier och andelar samt balansposten
belånings bara statsskuldförbindelser.
De onoterade innehaven per 30 september 2024 består av 16 procent av aktierna i MPL Finans i Linköping AB till ett
värde av 0,1 mkr, 5,36 procent av Heidrun Holding A/S till ett värde av 1,0 mkr, 19,91 procent av Glase Energy AB till ett
värde av 3,0 mkr och 8,9 procent av Boost Capital till ett värde om 2,1 mkr . Det totala värdet på onoterade värdepapper
i koncernen uppgår per den 30 september 2024 till 6,2 mkr.
Mangolds likviditetsbuffert består uteslutande av värdepapper klassificerade i nivå 2. Onoterade aktier i eget lager som
värderats till senast kända kurs klassificeras i nivå 3. Bolaget är av uppfattningen att detta är den bästa uppskattningen av
verkligt värde på innehaven.
Belopp i mkr 30 september 2024 31 december 2023 30 september 2023
Noterade värdepapper (nivå 1) 43,3 68,1 22,0
Noterade värdepapper (nivå 2) 425,1 253,8 228,8
Onoterade värdepapper (nivå 3) 6,2 3,3 3,3
VÄRDEPAPPERSINNEHAV VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN:
ONOTERADE VÄRDEPAPPER
Not 3 Klientmedel
Mangold håller klientmedel som är skilda från Mangolds egna medel genom separata bankkonton. Då Mangold inte
förfogar över dessa medel är de inte upptagna i balansräkningen.
Belopp i mkr 30 september 2024 31 december 2023 30 september 2023
Klientmedel 29,6 88,4 27,5
Belopp i mkr 30 september 2024 31 december 2023 30 september 2023
Noterade värdepapper (nivå 1) 20,0 17,0 17,0
VÄRDEPAPPERSINNEHAV VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT:
===== SIDA 17 =====
17
Not 5 Utlåning till allmänheten
30 september 2024
Belopp i mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Utlåning till allmänheten (SEK) 249,6 0,3 1,8 251,7
Utlåning till allmänheten (utländska valutor) - - - -
Summa 249,6 0,3 1,8 251,7
Nedan redovisas en avstämning av hur förändringen i utlåningen till allmänheten har bidragit till förändringar i reserveringar
för förväntade kreditförluster under perioden.
Belopp i mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Redovisat värde per 2024-07-01 2,3 - 18,3 20,7
Nya krediter 0,3 0,0 0,0 0,4
Ökad kredit 0,3 - 0,8 1,1
Återbetalade krediter -0,3 - 0,0 -0,3
Minskad kredit -0,1 - 0,0 -0,1
Förändring i parametrar 0,0 0,0 0,0 0,0
Från stadie 1 till 3 0,0 - 0,0 0,0
Redovisat värde per 2024-09-30 2,6 0,0 19,1 21,8
RESERVERINGAR
30 september 2023
Belopp i mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
Utlåning till allmänheten (SEK) 164,0 - - 164,0
Utlåning till allmänheten (utländska valutor) - - - -
Summa 164,0 - - 164,0
===== SIDA 18 =====
18181818
Not 6 Rörelsesegment
UTVECKLING juli–september Investment Banking Private Banking Övrigt Koncernen
Belopp i mkr 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
INTÄKTER
Provisionsintäkter 23,8 25,0 18,2 12,1 - - 42,0 37,1
Provisionskostnader 0,0 -0,2 -5,5 -4,1 - - -5,5 -4,2
Ränteintäkter 0,7 0,4 7,9 5,2 6,4 3,0 15,0 8,5
Räntekostnader - - -5,3 -2,5 -0,5 -0,7 -5,8 -3,2
Internt likviditetsnetto -1,1 -1,6 2,6 1,1 -1,5 0,5 - -
Nettoresultat av finansiella transaktioner 3,4 -11,0 -1,7 0,8 -0,5 -0,3 1,2 -10,5
Övriga rörelseintäkter 0,0 -0,1 2,0 0,0 0,1 0,0 2,0 0,0
Summa intäkter 26,8 12,5 18,1 12,6 3,9 2,5 48,8 27,6
Varav interna provisionsintäkter - - - - - - - -
KOSTNADER
Allmänna administrationskostnader -8,9 -8,4 -5,7 -4,9 -17,2 -18,1 -31,7 -31,5
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar - - - - -6,5 -7,1 -6,5 -7,1
Övriga rörelsekostnader - 0,0 - 0,0 - 0,0 - 0,0
Summa rörelsens kostnader -8,9 -8,4 -5,7 -4,9 -23,7 -25,1 -38,3 -38,6
Kreditförluster, netto -1,9 -0,3 -0,4 0,1 -0,1 - -2,4 -0,2
Intern kapitalkostnad -0,2 -0,5 -0,3 -0,5 0,5 1,0 - -
Täckningsbidrag 15,8 3,3 11,7 7,3 -19,4 -21,6 8,1 -11,2
Overhead -16,8 -19,1 -6,5 -6,5 23,3 25,5 - -
Resultat före bonus -0,9 -15,8 5,2 0,8 3,9 3,9 8,1 -11,2
Avsättning/återföring bonuspool - - - - -8,1 - -8,1 -
Resultat från andelar i intressebolag - - - - -2,1 -2,3 -2,1 -2,3
Resultat före skatt -0,9 -15,8 5,2 0,8 -6,4 1,6 -2,1 -13,5
Bolaget använder främst intäkter samt resultat före bonus i bedömningen av rörelsesegmentens utveckling. Resultat före skatt överensstämmer
med rörelseresultatet enligt Rapport över resultatet i koncernen.
===== SIDA 19 =====
1919
Not 6 Rörelsesegment fortsättning
UTVECKLING januari–september Investment Banking Private Banking Övrigt Koncernen
Belopp i mkr 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
INTÄKTER
Provisionsintäkter 99,6 95,5 56,6 39,9 - - 156,2 135,4
Provisionskostnader -0,2 -0,3 -17,1 -11,5 - - -17,2 -11,8
Ränteintäkter 2,1 1,4 21,2 15,5 16,7 6,9 40,0 23,8
Räntekostnader - - -14,7 -5,6 - 1 , 8 -2,2 -16,5 -7,8
Internt likviditetsnetto -4,1 -3,4 8,6 3,2 -4,5 0,2 - -
Nettoresultat av finansiella transaktioner -20,4 -31,9 -1,1 3,5 - 0 , 8 -0,4 -22,3 -28,8
Övriga rörelseintäkter -0,1 0,0 2,0 0 , 7 0,1 - 2,0 0,8
Summa intäkter 76,9 61,3 55,6 45,7 9,7 4,5 142,2 111,6
Varav interna provisionsintäkter - - - - - - - -
KOSTNADER
Allmänna administrationskostnader -30,7 -29,2 -19,0 -16,0 -60,7 -62,5 -110,4 -107,8
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar - - - - -17,0 -21,2 -17,0 -21,2
Övriga rörelsekostnader - - - - -0,1 -3,5 -0,1 -3,5
Summa rörelsens kostnader -30,7 -29,2 -19,0 -16,0 -77,8 -87,2 -127,4 -132,5
Kreditförluster, netto -1,8 -0,1 -1,4 1,9 0,2 - -3,0 1,8
Intern kapitalkostnad -0,9 -1,1 -1,2 -1,2 2,1 2,3 - -
Täckningsbidrag 43,6 30,9 33,9 30,4 -65,8 -80,4 11,7 -19,1
Overhead -54,4 -65,2 -21,2 -21,6 75,6 86,8 - -
Resultat före bonus -10,8 -34,3 12,7 8,8 9,8 6,4 11,7 -19,1
Avsättning/återföring bonuspool - - - - -11,7 - -11,7 -
Resultat från andelar i intressebolag - - - - -2,1 -3,0 -2,1 -3,0
Resultat före skatt -10,8 -34,3 12,7 8,8 -4,0 3,4 -2,1 -22,1
Bolaget använder främst intäkter samt resultat före bonus i bedömningen av rörelsesegmentens utveckling. Resultat före skatt överensstämmer
med rörelseresultatet enligt Rapport över resultatet i koncernen.
===== SIDA 20 =====
20202020
Not 7 Kreditförluster, netto
Not 8 Provisionsnetto
juli-september 2024 2023
PROVISIONSINTÄKTER Investment
Banking
Private
Banking Total
Investment
Banking
Private
Banking Total
Huvudsakliga tjänster
Rådgivningstjänster 16,5 - 16,5 18,2 - 18,2
Garantiprovisioner 3 , 2 - 3,2 2,3 - 2,3
Likviditetsgaranti 2 , 8 - 2,8 2,5 - 2,5
Valutaväxling - 1,3 1,3 - 0,7 0,7
Courtage - 9,6 9,6 - 5,1 5,1
Förvaltningsarvoden - 7,1 7,1 - 6,1 6,1
Övrigt 1 , 3 0,2 1,6 2,0 0,2 2,2
Summa 23,8 18,2 42,0 25,0 12,1 37,1
juli-september april-juni januari-september
Belopp i mkr 2024 2023 2024 2024 2023
Kundfordringar -2,0 -0,3 0,1 -1,6 -0,1
Krediter -0,4 0,1 0,3 -1,4 1,9
Summa -2,4 -0,2 0,4 -3,0 1,8
Tidpunkt för intäktsredovisning
Tjänster överförda till kund vid en tidpunkt 36,3 30,6
Tjänster överförda till kund över tid 5,7 6,5
PROVISIONSKOSTNADER 2024 2023
Ersättning till anknutna ombud -5,5 -4,1
Övrigt 0,0 -0,2
Summa -5,5 -4,3
===== SIDA 21 =====
2121
Not 8 Provisionsnetto fortsättning
januari-september 2024 2023
PROVISIONSINTÄKTER Investment
Banking
Private
Banking Total
Investment
Banking
Private
Banking Total
Huvudsakliga tjänster
Rådgivningstjänster 78,5 - 78,5 70,2 - 70,2
Garantiprovisioner 8,5 - 8,5 11,4 - 11,4
Likviditetsgaranti 8,0 - 8,0 7,2 - 7,2
Valutaväxling - 5,1 5,1 - 3,2 3,2
Courtage - 30,3 30,3 - 17,3 17,3
Förvaltningsarvoden - 20,4 20,4 - 18,2 18,2
Övrigt 4,6 0,8 5,4 6,7 1,2 7,9
Summa 99,6 56,6 156,2 95,5 39,9 135,4
Tidpunkt för intäktsredovisning
Tjänster överförda till kund vid en tidpunkt 138,7 115,3
Tjänster överförda till kund över tid 17,5 20,1
PROVISIONSKOSTNADER 2024 2023
Ersättning till anknutna ombud -17,1 -11,6
Övrigt -0,2 -0,2
Summa -17,2 -11,8
KONTRAKTSTILLGÅNGAR OCH KONTRAKTSSKULDER 30 september
2024
30 september
2023
Kontraktstillgångar 29,6 25,8
Kontraktsskulder -15,4 -12,0
===== SIDA 22 =====
2222
Not 9 Kapitaltäckning
Mangold Fondkommission AB Konsoliderad situation
Belopp i mkr 30 september 2024 30 september 2023 30 september 2024 30 september 2023
KAPITALBAS
Eget kapital exkl. årets delårs- eller årsresultat 172,3 171,7 206,3 221
(-) Immateriella anläggningstillgångar -1,8 -2,1 -30,2 -30,6
(-) Uppskjuten skattefordran - - - -3,2
(-) CET1 instrument i enheter i den finansiella sektorn - - -10,2 -2,5
Årets reviderade resultat justerat för förväntad utdelning - -15,3 -8,9 -27,1
Summa kärnprimärkapital 170,5 154,3 157,0 157,6
Primärkapitaltillskott - - - -
(-) Avdrag för primärkapitaltillskott - - - -
Summa primärkapital 170,5 154,3 157,0 157,6
Supplementärkapitaltillskott - - - -
(-) Avdrag för supplementärkapitaltillskott - - - -
Summa supplementärkapital - - - -
Summa kapitalbas 170,5 154,3 157,0 157,6
KAPITALKRAV PELARE 1
Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden 20,6 19,3 33,6 32,9
Kapitalkrav för marknadsrisk enligt schablonmetoden 8,6 3,4 9,1 4,3
-varav kapitalkrav för positionsrisk 8,3 3,4 8,3 3,4
-varav kapitalkrav för valutarisk 0,3 - 0,8 0,9
Kapitalkrav för operationell risk enligt basmetoden 33,8 34,3 33,0 34,0
Summa minimikapitalkrav 63,0 57,0 75,7 71,3
Överskott av kapital 107,6 97,3 81,3 86,3
RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP
Riskvägt belopp kreditrisker 257,1 241,8 419,6 411,6
Riskvägt belopp marknadsrisker 107,5 42,2 113,7 54,1
-varav kapitalkrav för positionsrisk 103,9 42,2 103,9 42,2
-varav kapitalkrav för valutarisk 3,6 - 9,8 11,8
Riskvägt belopp operativ risk 422,6 428,2 413,1 425,6
T otalt riskvägt exponeringsbelopp 787,2 712,2 946,4 891,3
Kärnprimärkapitalrelation, % 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
Primärkapitalrelation, % 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
Kapitaltäckningsgrad, % 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
Kapitalkonserveringsbuffert, % 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
Pelare 2 vägledning, % - - - -
Kontracyklisk kapitalbuffert, % 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
Systemriskbuffet, % - - - -
Buffert för globalt systemviktiga institut, % - - - -
Kombinerat buffertkrav, % 4,5% 4,5% 4,5% 4,5%
Kärnprimärkapital tillgängligt som buffert, % 13,7% 13,7% 8,6% 9,7%
T otalt pelare 2 baskrav 5,0 4,9 7,0 7,4
T otalt bedömt kapitalkrav 103,4 94,0 125,3 118,8
Överskott av kapital efter buffertkrav och pelare 2 67,1 60,4 31,7 38,8
===== SIDA 23 =====
2323
YTTERLIGARE KAPITALBASKRAV FÖR ATT HANTERA RISKEN FÖR ALLTFÖR LÅG BRUTTOSOLIDITET
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför
låg bruttosoliditet (i %) - - - -
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital
(i procentenheter) - - - -
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och
utvärderingsprocessen (i %) - - - -
Not 9 Kapitaltäckning fortsättning
NYCKELTAL KAPITALTÄCKNING OCH LIKVIDITET
Mangold Fondkommission Konsoliderad Situation
Belopp i mkr 30 september 2024 30 september 2023 30 september 2024 30 september 2023
TILLGÄNGLIG KAPITALBAS (belopp)
1 Kärnprimärkapital 170,5 154,3 157,0 157,6
2 Primärkapital 170,5 154,3 157,0 157,6
3 Totalt kapital 170,5 154,3 157,0 157,6
RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 787,2 712,2 946,4 891,3
KAPITALRELATIONER (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (i %) 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
6 Primärkapitalrelation (i %) 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
7 Total kapitalrelation (i %) 21,7% 21,7% 16,6% 17,7%
YTTERLIGARE KAPITALBASKRAV FÖR ATT HANTERA ANDRA RISKER ÄN RISKEN FÖR ALLTFÖR LÅG BRUTTOSOLIDITET
(som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än
risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) - - - -
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) - - - -
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) - - - -
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och
utvärderingsprocessen (i %) 8,0% 8,0% 8,0% 8,0%
KOMBINERAT BUFFERTKRAV OCH SAMLAT KAPITALKRAV (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (i %) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5%
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller
systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %) - - - -
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
EU 9a Systemriskbuffert (i %) - - - -
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) - - - -
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (i %) - - - -
11 Kombinerat buffertkrav (i %) 4,5% 4,5% 4,5% 4,5%
EU 11a Samlade kapitalkrav (i %) 12,5% 12,5% 12,5% 12,5%
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala
kapitalbas kraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) 9,2% 9,2% 4,1% 5,2%
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
13 Totalt exponeringsmått 1 029,5 793,2 1 060,1 858,4
14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 16,6% 19,6% 14,8% 18,3%
===== SIDA 24 =====
24242424
Not 9 Kapitaltäckning fortsättning
Mangold Fondkommission Konsoliderad situation
Belopp i mkr 30 september 2024 30 september 2023 30 september 2024 30 september 2023
BRUTTOSOLIDITETSBUFFERT OCH SAMLAT BRUTTOSOLIDITETSKRAV (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (i %) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%
LIKVIDITETSTÄCKNINGSKVOT
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (genomsnitt) 276,9 173,6 276,9 173,6
EU 16a Likviditetsutflöden (genomsnitt) 159,7 100 157,6 99,5
EU 16b Likviditetsinflöden (genomsnitt) 8,3 6,5 8,5 6,6
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 151,3 93,6 132,5 92,9
17 Likviditetstäckningskvot (i %) 186,2% 185,0% 189,3% 186,2%
STABIL NETTOFINANSIERINGSKVOT
18 Total tillgänglig stabil finansiering 938,0 714,9 945,5 773,9
19 Totalt behov av stabil finansiering 503,4 430 498,9 461,9
20 Stabil nettofinansieringskvot (i %) 186,3% 166,2% 189,5% 167,5%
Tabellen publiceras också i Mangolds offentliggörande av information om risk och kapitaltäckning i enlighet med pelare 3 i en separat rapport på www.mangold.se.
Den 26 juni 2021 trädde värdepappersbolagsförordningen (2019/2933/EU) och värdepappersbolagsdirektivet (2019/2034/EU) i kraft. Från och med
26 juni 2021 klassificeras Mangold som ett värdepappersinriktat kreditinstitut. Därmed omfattas Mangold även i fortsättningen av tillsynsförordning -
en och tillsynsdirektivet och inte av värdepappersbolagsförordningen och värdepappersbolagsdirektivet.
===== SIDA 25 =====
2525
NYCKELTAL DEFINIERADE I KAPITALTÄCKNINGSREGELVERKET
Bruttosoliditet
Primärkapital i procent av tillgångar samt åtaganden utanför balansräkningen. Ger en bild av bolagets kapitalsituation. Kompletterande kapitalmått, som
inte tar hänsyn till risknivåer, till kapitaltäckningsgrad.
Likviditetstäckningsgrad
Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till ett beräknat nettolikviditetsutflöde
under en period av 30 dagar.
Visar på hur mycket likvida tillgångar bolaget behöver för att hantera en
situation då finansmarknaderna i princip är stängda under 30 dagar.
Stabil finansieringskvot
Tillgänglig stabil finansiering i procent av behovet av stabil finansiering. Ger en förståelse för huruvida bolaget har stabil finansiering för att i ett
ettårsperspektiv täcka sina finansieringsbehov under både normala och
stressade förhållanden.
Kapitaltäckningsgrad
Kapitalbas i procent av total riskägt exponeringsbelopp. För detaljerad
beräkning, se not 9.
Ger en bild av hur skyddat bolaget är mot bolagets finansiella risker.
Not 10 Nyckeltalsdefinitioner
Mangold upprättar de finansiella rapporterna i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i
Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Delårsrapporten innehåller ett antal
alternativa nyckeltal som ger information till läsaren som möjliggör en bättre jämförbarhet mellan perioderna.
NYCKELTAL OCH DEFINITIONER SYFTE
Antal utestående aktier
Antal aktier vid periodens slut. Ger en bild av bolagets antal aktier som handlas på börsen.
Genomsnittligt antal utestående aktier
Antal aktier under antal dagar fram till nyemission plus antal aktier under antal
dagar efter nyemission dividerat med antal dagar under året.
Ger en jämn bild av bolagets utestående aktier för perioden och ger en bild
av Bolagets antal aktier som handlas på börsen med hänsyn till eventuella
utspädningar.
Antal anställda
Genomsnittligt antal anställda för perioden. Ger en indikation om bolaget organisatoriska utveckling.
Rörelseresultat per anställd
Kvartalets rörelseresultat dividerat med antal anställda. Visar hur mycket varje person i bolaget i genomsnitt bidragit till
rörelseresultatet.
Resultat per aktie
Kvartalets resultat efter skatt dividerat med antal aktier vid periodens slut. Ger investerare en bild av bolagets lönsamhet i relation till det totala an -
talet aktier.
Balansomslutning
Summan av tillgångssidan alternativt summan av skulder och eget kapital. Ger en bild av storleken på bolagets tillgångar, eget kapital och skulder.
Utlåning till allmänheten
Utlåning av pengar till allmänheten. Ger mer jämförande information mellan perioderna.
Inlåning från allmänheten
Inlåning av pengar från allmänheten. Ger mer jämförande information mellan perioderna.
Antal uppdrag med återkommande intäkter
Antal uppdrag som genererar ett återkommande arvode. Ger en bild av antalet uppdrag som ligger till grund för stabila inkomstkällor
för bolaget.
Antal depåer
Antal depåer vid periodens slut. Ger en förståelse för antalet kunder som förvarar värdepapper i depå hos
Private Banking.
===== SIDA 26 =====
26262626
NYCKELTAL OCH DEFINITIONER SYFTE
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Avkastning på eget kapital
Nettoresultat i procent av genomsnittligt eget kapital. Genomsnittligt eget kapital
har beräknats som ingående plus utgående eget kapital dividerat med två.
Ger en förståelse för antalet kunder som förvarar värdepapper i depå hos
Private Banking.
Avkastning på tillgångar
Nettoresultat i procent av totala tillgångar. Ger förståelse för bolagets lönsamhet i förhållande till dess totala kapital.
Rörelsemarginal
Rörelseresultat i procent av totala intäkter. Ger förståelse för den rapporterade lönsamheten som genereras av
Bolaget mellan perioderna.
Eget kapital per aktie
Eget kapital vid periodens slut dividerat med antal aktier vid periodens slut. Ger en bild av hur stort bolagets eget kapital är i förhållande till bolagets
antal aktier.
Soliditet
Eget kapital i procent av balansomslutningen. Ett mått på bolagets kapitalstruktur och hur företaget valt att finansiera
sina tillgångar.
Tillgångar under administration
Värdet av det totala kapitalet som administreras av Mangold vid periodens slut. Ger en bild av den totala tillgången bolaget tillhandahåller administrativa
tjänster för.
Not 10 Nyckeltalsdefinitioner fortsättning
Avstämningstabeller för alternativa
nycketal
juli-september april-juni januari-september
Avkastning på eget kapital,% 2024 2023 2024 2024 2023
Nettoresultat -2,3 -9,9 -0,9 -2,3 -19,3
Genomsnittligt eget kapital 197,4 200,6 201,9 203,9 205,8
Avkastning på eget kapital,% -1,2% -4,9% -0,5% -1,1% -9,4%
Avkastning på tillgångar,%
Nettoresultat -2,3 -9,9 -0,9 -2,3 -19,3
Totala tillgångar 1 120,1 891,8 1 283,4 1 120,1 891,8
Avkastning på tillgångar,% -0,2% -1,1% -0,1% -0,2% -2,2%
Rörelsemarginal,%
Rörelseresultat -2,1 -13,5 -0,9 -2,1 -22,1
Totala intäkter 48,8 27,6 42,4 142,2 111,6
Rörelsemarginal,% -4,3% -48,8% -2,0% -1,5% -19,8%
Eget kapital per aktie (kr)
Eget kapital vid periodens slut (kr) 197 410 756 193 852 349 197 475 309 197 410 756 193 852 349
Antal aktier vid periodens slut 470 841 468 562 470 841 470 841 468 562
Eget kapital per aktie (kr) 419,3 413,7 419,4 419,3 413,7
Soliditet, %
Eget kapital 197,4 193,9 197,5 197,4 193,9
Balansomslutning 1 120,1 891,8 1 283,4 1 120,1 891,8
Soliditet, % 17,6% 21,7% 15,4% 17,6% 21,7%
===== SIDA 27 =====
2727
Not 11 Justeringar
Resultaträkning
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
juli-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1,2 -17,3 - 6,8 1,2 -10,5
Summa rörelsens intäkter 48,8 20,8 - 6,8 48,8 27,6
Rörelseresultat -2,1 -20,3 - 6,8 -2,1 -13,5
Periodens resultat -2,3 -16,7 - 6,8 -2,3 -9,9
En justering har gjorts av redovisningsprinciper för klassificering och värdering av finansiella instrument. Mangolds innehav i
Nowonomics AB har tidigare redovisats till verkligt värde via resultaträkningen för att nu istället redovisas till verkligt värde via övrigt
totalresultat. Effekt i resultaträkning, kassaflöden, rapport över totalt resultat samt på relevanta nyckeltal redovisas nedan.
Rapport över totalt resultat
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
juli-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Periodens resultat -2,3 -16,7 - 6,8 -2,3 -9,9
Förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar 2,8 - - 6,8 2,8 -6,8
Nyckeltal
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
juli-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Avkastning på eget kapital, % -1,2% -8,3% - 3,4% -1,2% -4,9%
Avkastning på tillgångar, % -0,2% -1,9% - 0,8% -0,2% -1,1%
Rörelsemarginal -4,3% -97,5% - 48,7% -4,3% -48,8%
Rörelseresultat per anställd, tkr -27,6 -270,5 - 91,01 -27,6 -179,5
Resultat per aktie, kr -5,0 -35,6 - 14,54 -5,0 -21,1
===== SIDA 28 =====
28282828
Not 11 Justeringar fortsättning
Resultaträkning
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Nettoresultat av finansiella transaktioner -22,3 -36,5 - 7,7 -22,3 -28,8
Summa rörelsens intäkter 142,2 103,9 - 7,7 142,2 111,6
Rörelseresultat -2,1 -29,9 - 7,7 -2,1 -22,1
Periodens resultat -2,3 -27,1 - 7,7 -2,3 -19,3
Kassaflöden
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
januari-december 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Rörelseresultat E/T -10,4 E/T 7,7 E/T -2,7
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet E/T 47,6 E/T -7,7 E/T 40,0
Rapport över totalt resultat
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Periodens resultat -2,3 -27,1 - 7,7 -2,3 -19,3
Förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar -6,5 - - 7,7 -6,5 -7,7
Nyckeltal
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Avkastning på eget kapital, % -1,1% -12,7% - 3,3% -1,1% -9,4%
Avkastning på tillgångar, % -0,2% -3,0% - 0,8% -0,2% -2,2%
Rörelsemarginal -1,5% -28,7% - 8,9% -1,5% -19,8%
Rörelseresultat per anställd, tkr -27,3 -328,8 - 45,3 -27,3 -283,5
Resultat per aktie, kr -5,0 -57,8 - 16,6 -5,0 -41,3
Kassaflöden
Enligt tidigare
redovisningsprinciper
Justering Enligt nuvarande
redovisningsprinciper
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Rörelseresultat -2,3 -27,1 - 7,7 -2,3 -19,4
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet -10,6 25,3 - -7,7 -10,6 17,6
===== SIDA 29 =====
2929
Not 11 Justeringar fortsättning
Rapport över finansiell ställning i koncernen Före justering Justering Efter justering
30 september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Immateriella anläggningstillgångar 71,3 38,5 - 2,9 71,3 41,4
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 38,2 18,5 - 2,9 38,2 21,4
Rapport över finansiell ställning i koncernen Före justering Justering Efter justering
31 december 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Immateriella anläggningstillgångar E/T 43,4 E/T 2,9 E/T 46,3
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter E/T 24,3 E/T 2,9 E/T 27,2
En rättelse av fel har gjorts avseende moms relaterad till immateriella tillgångar, vilket resulterar i att värdet av de immateriella
tillgångarna har ökat med 2,9 mkr för 2023. I samband med detta har även upplupen bonusavsättning justerats med motsvarande 2,9
mkr för att reflektera styrelsens beslut om bonushantering. Justeringen har gjorts i enlighet med gällande redovisningsprinciper och
Mangolds ersättningspolicy och påverkar balansräkningen för 2023. Effekt i rapport över finansiell ställning, på relevanta nyckeltal
och på kassaflöden presenteras nedan.
Nyckeltal Före justering Justering Efter justering
juli-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Avkastning på tillgångar, % -0,2% -1,9% - 0,8% -0,2% -1,1%
Soliditet, % 17,6% 21,8% - -0,1% 17,6% 21,7%
Balansomslutning, mkr 1 120,1 888,9 - 2,9 1 120,1 891,8
Nyckeltal Före justering Justering Efter justering
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Avkastning på tillgångar, % -0,2% -3,0% - 0,8% -0,2% -2,2%
Soliditet, % 17,6% 21,8% - -0,1% 17,6% 21,7%
Balansomslutning, mkr 1 120,1 888,9 - 2,9 1 120,1 891,8
===== SIDA 30 =====
30303030
Not 11 Justeringar fortsättning
Kassaflöden Före justering Justering Efter justering
januari-september 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -28,3 -7,4 - -2,9 -28,3 -10,4
Ökning/minskning av kortfristiga skulder 154,6 64,6 - 2,9 154,6 67,6
Kassaflöden Före justering Justering Efter justering
januari-december 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar E/T -13,8 E/T -2,9 E/T -16,7
Ökning/minskning av kortfristiga skulder E/T 155,4 E/T 2,9 E/T 158,3
===== SIDA 31 =====
31
Not 12 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
Koncernen har ställda säkerheter i form av likvida medel och belåningsbara statsskuldförbindelser för avveckling av värdepapper.
Koncernens bank har vid varje given tidpunkt rätt att ta ställd säkerhet i anspråk i den mån koncernen ej uppfyller sina förplik -
telser att föra över tillräcklig likvid för avveckling av avtalade värdepappersaffärer.
Ställda säkerheter
Belopp i mkr 30 september 2024 31 december 2023 30 september 2023
Likvida medel 34,3 47,1 39,2
Belåningsbara statsskuldförbindelser 49,8 44,7 44,8
Hyresdepositioner 10,1 10,1 10,1
Summa 94,2 101,9 94,1
Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)
Belopp i mkr 30 september 2024 31 december 2023 30 september 2023
Beviljad ej utnyttjad kredit 56,2 76,1 81,1
Övrigt - - -
Summa 56,2 76,1 81,1
===== SIDA 32 =====
Styrelsen försäkrar att denna delårsrapport ger en rätt visande översikt av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt
beskriver väsentliga risker och osäkerhets faktorer som koncernen står inför.
Styrelsens försäkran
Stockholm den 23 oktober 2024
Per Åhlgren
Styrelseordförande
Birgit Köster Hoffmann
Styrelseledamot
Katarina Lidén
Styrelseledamot
Per-Anders Tammerlöv
VD
Helene Holm
Styrelseledamot
Kommande rapporttillfällen : Bokslutskommuniké för 2024, 29 januari 2025
Delårsrapport januari till mars, 23 april 2025
Delårsrapport april till juni, 9 juli 2025
Delårsrapport juli till september, 22 oktober 2025
Rapporten har varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer.