FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q3 2023
===== SIDA 1 =====
2023
Kvartalsrapport
New Wa v e G r oup AB
Januari - september
===== SIDA 2 =====
Varumärken
Företag
Sport & Fritid
Gåvor & Heminredning
NWG // VARUMÄRKEN
2 // Q3
===== SIDA 3 =====
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
2 200
Q1 Q2 Q3 Q4
2019 2020 2021 2022 2023
2 400
2 600
2 800
3 000
-100
-50
0
50
100
150
200
250
300
350
Q1 Q2 Q3 Q4
400
450
500
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
2 200
Q1 Q2 Q3 Q4
2019 2020 2021 2022 2023
2 400
2 600
2 800
3 000
-100
-50
0
50
100
150
200
250
300
350
Q1 Q2 Q3 Q4
400
450
500
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
2 200
Q1 Q2 Q3 Q4
2019 2020 2021 2022 2023
2 400
2 600
2 800
3 000
-100
-50
0
50
100
150
200
250
300
350
Q1 Q2 Q3 Q4
400
450
500
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
2 200
Q1 Q2 Q3 Q4
2019 2020 2021 2022 2023
2 400
2 600
2 800
3 000
-100
-50
0
50
100
150
200
250
300
350
Q1 Q2 Q3 Q4
400
450
500
Delårsrapport
New Wa v e G r oup AB
PERIODEN 1 JULI - 30 SEPTEMBER 2023 PERIODEN 1 JANUARI - 30 SEPTEMBER 2023
# Nettoomsättningen uppgick till 2 337,0 MSEK, vilket
var 5% högre än föregående år (2 234,4 MSEK).
Valutaförändringar påverkade omsättningen positivt med
4% och förvärvad verksamhet med 7%.
# Rörelseresultat uppgick till 381,1 (397,8) MSEK.
# Periodens resultat uppgick till 270,9 (304,0) MSEK.
# Resultat per aktie uppgick till 2,04 (2,29) SEK.*
# Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick
till 173,3 (-200,4) MSEK.
# Nettoomsättningen uppgick till 6 777,0 MSEK, vilket var
12% högre än föregående år (6 028,5 MSEK). Valuta-
förändringar påverkade omsättningen positivt med 5% och
förvärvad verksamhet med 8%.
# Rörelseresultat uppgick till 1 058,4 (957,9) MSEK.
# Periodens resultat uppgick till 752,7 (722,6) MSEK.
# Resultat per aktie uppgick till 5,67 (5,45) SEK.*
# Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till
210,3 (-12 7,1) MSEK.
# Soliditeten uppgick till 55,8 (54,0) %.
# Nettoskuldsättningsgrad uppgick till 40,2 (36,1) %.
*Före och efter utspädning, omräknad med hänsyn till den split 2:1 som genomfördes i juni 2023.
Nettoomsättning Periodens resultat
MSEK MSEK
NWG // 2023
3 // Q3
===== SIDA 4 =====
VD
har ordet
Tor s t e n J a n s s on
”Nytt all time high i
nettoomsättning –
fortsatt god
rörelsemarginal."
NWG // VD HAR ORDET
4 // Q3
===== SIDA 5 =====
Torsten Jansson
VD och koncernchef
Q3
Nytt all time high i nettoomsättning –
fortsatt god rörelsemarginal
Trots en mycket utmanande marknad med
prissänkningar på en rad basvaror ökade vi vår
nettoomsättning till 2 337,0 ( 2 234,4) MSEK.
Rörelseresultatet minskade något till 381 ,1
(397,8) MSEK men är fortsatt på en mycket bra
nivå. Rörelsemarginalen blev därmed 16 ,3%
och är den näst högsta någonsin för ett tredje
kvartal. Med tanke på den minst sagt utmanande
marknaden, framförallt inom detaljhandeln,
är jag väldigt nöjd, stolt och glad över
resultatet och kan konstatera att vi fortsätter
att ta marknadsandelar. Jag tycker kvartalets
resultat visar vilken styrka vi har även under mer
utmanande förhållanden, vilket vi även visat
många gånger tidigare.
9 månader – nytt all time high i både
nettoomsättning och rörelseresultat
Under de första 9 månaderna ökade netto-
omsättningen till 6 777,0 ( 6 028,5) MSEK och
rörelseresultatet ökade till 1 058,4 (957,9) MSEK
vilket båda är nya all time high för perioden.
Rörelsemarginalen blev 15 ,6 % vilket i princip är
i linje med föregående år.
Rullande helår
På rullande helår uppgår nu nettoomsättningen
till 9 592,1 MSEK med ett rörelseresultat på
1 605,6 MSEK vilket innebär en rörelsemarginal
på 16,7%. 2020 var nettoomsättningen 6 098,8
MSEK vilket ger att vi på 2 år och 9 månader haft
en försäljningstillväxt på 3 493,3 MSEK eller 57%.
Under samma period har rörelseresultatet gått
från 545,9 MSEK till 1 605,6 MSEK, en ökning
med 1 059,7 eller hela 194%.
Kassaflöde och balansräkning
Kassaflödet från den löpande verksamheten
uppgick till 173,3 ( -200,4) MSEK, en förbättring
med 373,7 MSEK.
Vi har fortsatt en mycket stark balansräkning
med en soliditet på 55,8 %.
Framtiden
Vi står mycket starkt rustade framåt, både när
det gäller organisation, varumärken, produkter
m.m. Jag är fast övertygad om att vi kommer att
fortsätta ta marknadsandelar vilket kommer att
betyda god tillväxt igen när marknaden planar
ut eller vänder. Det vore väl förmätet att säga att
man är glad för lite sämre tider men man måste
komma ihåg att det ger möjligheter till att växa
genom förvärv. Vi har nu genomfört två förvärv
och vi har såväl ekonomiska som organisatoriska
resurser att genomföra fler - om rätt möjligheter
kommer. Med en stark ekonomi och balans -
räkning kan vi även upprätthålla stora lager och
full service på lagersortimenten vilket troligen
inte alla konkurrenter kommer att kunna. Detta
kommer att ge oss möjlighet att fortsätta ta
marknadsandelar. Framförallt sportbranschen
har varit och är fortsatt tuff, vilket till viss del
berott på vikande försäljning men även på att
våra kunder inom sporten haft stora lager. Detta
håller succesivt på att rätta till sig vilket inom
1-2 kvartal kan gynna oss med tanke på våra
möjligheter att leverera från lager.
I ett väldigt kort perspektiv är det svårt att
bedöma marknaden men vi bör fortsatt kunna
ta marknadsandelar. Inte minst Craft där vi har
mycket stora tillväxtmöjligheter på teamwear i
hela Europa. Detsamma gäller Crafts skor som
skall kunna växa i många, många år. Jag känner
att vi skall kunna göra det ännu bättre framåt än
vi presterat bakåt. Orkar man lyfta blicken mer
än ett kvartal känner jag mig trygg i att vi skall
kunna leverera fortsatt god tillväxt.
Resan har bara börjat! Tack alla!
NWG // VD HAR ORDET
5 // Q3
===== SIDA 6 =====
P e r i o d e n
Sammanfattning av juli - september
Tredje kvartalets nettoomsättning ökade med 5% (1 % exklusive valutaförändringar) varav
förvärvad verksamhet bidrog med 7%. Segmenten Företag och Sport & Fritid ökade sin
försäljning vilket var relaterat till förvärvade enheter. Exklusive förvärven minskade
segmentens nettoomsättning något jämfört med föregående år. Gåvor & Heminredning
hade en nettoomsättning i nivå med fjolåret. Bruttovinstmarginalen var något lägre
beroende på fjolårets förvärvade verksamhet. Kostnaderna ökade vilket främst var en följd
av valutakursförändring samt förvärvade enheter. Sammantaget minskade periodens
resultat och uppgick till 270,9 (304,0) MSEK.
Kommentarer
till periodens utfall
FÖRÄNDRING I NETTOOMSÄTTNING
Pure Trail W
Byggd för världens
tuffaste ultra-trailtävlingar,
levererar på högsta nivå.
Segmentet
Sport & Fritid
Segmentet
Företag
Segmentet
Gåvor & Heminredning
Segmentet Företag ökade 9% med förbättringar
i Central- och Sydeuropa medan övriga regioner
minskade sin försäljning. Sport & Fritid ökade med 1%.
Det var främst Central- och Sydeuropa som ökade sin
nettoomsättning men även Sverige och Övriga länder
ökade medan USA och Norden (exkl Sverige) minskade.
Gåvor & Heminredning var i nivå med föregående år i
samtliga regioner.
Bruttovinstmarginalen minskade något jämfört
med föregående år och uppgick till 48 ,6 ( 49,4) %.
Minskningen var relaterad till segmentet Företag
och fjolårets förvärv av B.T.C. Activewear Ltd. Denna
verksamhet har en lägre bruttovinstmarginal än
koncernen som helhet och exklusive förvärvet ökade
marginalen.
Förutom att kostnaderna påverkades av valuta -
kursförändring och förvärv hade koncernen även fler
marknadsföringsaktiviteter.
Rörelseresultat och rörelsemarginal minskade
jämfört med föregående år och uppgick till 381 ,1
(397,8) MSEK respektive 16,3 (17,8)%.
Kassaflödet från den löpande verksamheten förbätt -
rades med 373,7 MSEK och uppgick till 173,3 (-200,4)
MSEK. Det förbättrade kassaflödet är främst en effekt
av lägre varuinköp jämfört med fjolåret. Varulagret
ökade med 1 001,2 MSEK och uppgick till 5 828,6
(4 827,4) MSEK.
+1%+9% 0%
NWG // 2023
6 // Q3
===== SIDA 7 =====
Kosta Julmarknad
Den 1 1:e november
invigs Kosta Julmarknad
för säsongen.
Nettoomsättning
Nettoomsättningen uppgick till 2 337,0 MSEK,
vilket var 5% högre än föregående år ( 2 234,4
MSEK). Valutakurseffekterna påverkade omsätt -
ningen positivt med 94 ,6 MSEK vilket motsvarar 4% .
Förvärvade enheter påverkade omsättningen med 7%
eller 147,7 MSEK.
Nettoomsättningen i USA var 11% lägre än
föregående år. Minskningen skedde i samtliga
segment. Sverige var i nivå med fjolåret vilket är
hänförligt till förvärvet av Tenson i segmentet Sport
& Fritid. Försäljningen var lägre i övriga segment. I
Centraleuropa ökade omsättningen med 38% vilket
främst är relaterat till fjolårets förvärv i segmentet
Företag men även Sport & Fritid ökade. Regionen
Norden exklusive Sverige minskade med 5% jämfört
med föregående år, vilket främst var relaterat till Sport
& Fritid. Sydeuropa ökade nettoomsättningen med
13%. Ökningen var hänförlig till Företag samt Sport
& Fritid. Övriga länder minskade med 3% , vilket är
hänförligt till Kina i segmentet Företag.
Båda försäljningskanalerna ökade sin netto-
omsättning, profil med 7% och detaljhandeln med
1%. Förbättringen var relaterat till de förvärvade
enheterna och exklusive förvärv minskade
försäljningen i båda kanalerna med 2% .
Bruttoresultat
Bruttovinstmarginalen minskade något jämfört
med föregående år och uppgick till 48 ,6 ( 49,4) %.
Minskningen är relaterad till segmentet Företag och
fjolårets förvärv av B.T.C. Activewear Ltd. Denna
verksamhet har en lägre bruttovinstmarginal än
koncernen som helhet. Exklusive förvärvad enhet
ökade bruttovinstmarginalen något.
Övriga rörelseintäkter och övriga
rörelsekostnader
Övriga rörelseintäkter ökade med 14 ,3 MSEK till
50,0 ( 35,7) MSEK. Övriga rörelseintäkter är främst
hänförliga till rörelsens valutakursvinster och skall
ställas mot resultatraden övriga rörelsekostnader
där främst rörelsens valutakursförluster redovisas.
Kvartalet innehåller dock även intäkter i form av
statligt elstöd på 13,0 MSEK samt en positiv resultat -
effekt i samband med förvärvet av Tenson AB med 6 ,5
MSEK. Övriga rörelsekostnader minskade med 13,3
MSEK och uppgick till - 14,6 (-27,9) MSEK. Nettot av
ovan nämnda poster uppgick till 35 ,4 (7,8) MSEK där
ökningen främst är relaterad till nämnda stöd och
resultateffekt i samband med förvärv.
Kostnader och avskrivningar
Externa kostnader ökade med 43 ,7 MSEK och
uppgick till - 403,0 (-359,3) MSEK. Ökningen är främst
relaterad till förvärvade enheter samt valutakurs-
förändringar men även högre marknadsförings-
kostnader. Personalkostnaderna ökade med 28 ,7
MSEK och uppgick till -320,2 (-291,5) MSEK. Ökningen
är främst relaterad till valutakursförändring samt
förvärvade enheter.
Valutakursförändringar ökade nämnda kost -
nader med 29 ,1 MSEK och förvärvade verksamheter
påverkade med 28,4 MSEK.
Av- och nedskrivningarna ökade jämfört med
föregående år och uppgick till - 65,6 (- 60,6) MSEK.
Ökningen är relaterad till avskrivningar av nyttjande -
rättstillgång kopplad till leasing samt de investeringar
som tidigare gjorts i koncernens lagerverksamheter.
Rörelseresultat
Rörelseresultatet minskade jämfört med föregående
år och uppgick till 381,1 (397,8) MSEK. Det är främst en
lägre bruttovinstmarginal men även högre kostnader
i form av marknadsaktiviteter som minskar rörelse-
resultatet. Rörelsemarginalen minskade och uppgick
till 16,3 ( 17,8)%. Förvärvade enheter påverkade med
8,0 MSEK.
Finansnetto och skatter
Finansnettot uppgick till - 36,1 (- 13,0) MSEK.
Koncernens nettoskuld har ökat under tidigare
kvartal på grund av lageruppbyggnad samt företags -
förvärv vilket ökat räntekostnaderna samtidigt som
räntenivåerna ökat jämfört med fjolåret.
Skatt på periodens resultat uppgick till - 74,2
(-80,8) MSEK. Den effektiva skattesatsen uppgick till
21,5 (21,0)%.
Periodens resultat
Periodens resultat var 33,1 MSEK lägre än fjolåret och
uppgick till 270 ,9 ( 304,0) MSEK. Resultat per aktie
uppgick till 2,04 (2,29) SEK.
Juli - september
NWG // 2023
7 // Q3
===== SIDA 8 =====
NWG // 2023
8 // Q3
===== SIDA 9 =====
Nettoomsättning
Nettoomsättningen uppgick till 6 777,0 MSEK, vilket
var 12% högre än föregående år ( 6 028,5 MSEK).
Valutakurseffekter påverkade omsättningen positivt
med 309,0 MSEK, vilket motsvarar 5% . Förvärvade
enheter påverkade omsättningen med 8% eller 479,4
MSEK.
Nettoomsättningen i USA ökade med 2% och i
Sverige ökade försäljningen med 1% . Båda länderna
hade en ökning i Sport & Fritid medan Företag och
Gåvor & Heminredning minskade. Centraleuropa
ökade med 56% vilket främst var relaterat till
fjolårets förvärv i segmentet Företag. Sydeuropa
ökade med 17% , vilket är hänförligt till Företag samt
Sport & Fritid. Norden exklusive Sverige ökade med
2% vilket var relaterat till Företag och Sport & Fritid
medan Gåvor & Heminredning minskade. Övriga
länder minskade med 1%.
Försäljningskanalen profil ökade med 18% och
relaterat till segmenten Företag samt Sport & Fritid.
Detaljhandeln förbättrades med 4% vilket är hänförligt
till Sport & Fritid.
Bruttoresultat
Bruttovinstmarginalen var högre än föregående
år och uppgick till 49 ,6 ( 49,4) %. Sport & Fritid
har förbättrat sin marginal medan Företag och
Gåvor & Heminredning är något lägre än i fjol.
Övriga rörelseintäkter och övriga
rörelsekostnader
Övriga rörelseintäkter ökade med 13, 9 MSEK till
101,1 ( 87,2) MSEK. Övriga rörelseintäkter är främst
hänförligt till rörelsens valutakursvinster och skall
ställas mot resultatraden övriga rörelsekostnader
där rörelsens valutakursförluster redovisas. Övriga
rörelsekostnader minskade med 16 ,9 MSEK och
uppgick till -37,9 (-54,8) MSEK. Nettot av ovan nämnda
poster uppgick till 63 ,2 ( 32,3) MSEK. Förbättringen
är främst relaterat till erhållna elstöd, en positiv
resultateffekt i samband med förvärvet av Tenson AB
samt reavinst vid försäljning av fastighet.
Kostnader och avskrivningar
Externa kostnader ökade med 157 ,7 MSEK och
uppgick till -1 173,6 (-1 015,9) MSEK. Förutom valuta-
kursförändringar och förvärv påverkades kostnaderna
även av fler marknadsföringsaktiviteter och volym-
relaterade kostnader. Personalkostnaderna ökade
med 132,7 MSEK och uppgick till - 987,7 (- 855,0)
MSEK. Ökningen är relaterad till fler antal anställda
inom områdena ordermottagning och lager men även
av förvärv och valutakursförändringar.
Valutakursförändringar ökade nämnda kost -
nader med 102,1 MSEK och förvärvade verksamheter
påverkade med 80,4 MSEK.
Av- och nedskrivningarna ökade jämfört med
föregående år och uppgick till - 199,8 (-177,7) MSEK.
Ökningen är främst relaterad till avskrivningar av
nyttjanderättstillgång kopplad till leasing som
påverkade avskrivningarna negativt med 13, 3 MSEK.
Även investeringar i våra lagerenheter har ökat
avskrivningarna.
Rörelseresultat
Rörelseresultatet ökade med 100 ,5 MSEK och
uppgick till 1 058,4 ( 957,9) MSEK. Förbättringen är
främst relaterad till den högre nettoomsättningen.
Förvärvade verksamheter bidrog med 28 ,9 MSEK.
Rörelsemarginalen minskade något och uppgick till
15,6 (15,9) %.
Finansnetto och skatter
Finansnettot uppgick till - 99,6 (-33,0) MSEK, vilket är
relaterat till en högre nettoskuld som är hänförlig till
koncernens lageruppbyggnad samt företagsförvärv.
Detta har ökat räntekostnaderna samtidigt som
räntenivåerna ökat jämfört med fjolåret.
Skattekostnaden för perioden uppgick till - 206,1
(-202,3) MSEK. Den effektiva skattesatsen uppgick till
21,5 (21,9) %.
Periodens resultat
Periodens resultat uppgick till 752,7 (722,6) MSEK och
resultat per aktie uppgick till 5 ,67 (5,45) SEK.
Januari - september
NWG // 2023
9 // Q3
===== SIDA 10 =====
Rapportering av rörelsesegment
New Wave Group delar upp sin verksamhet i segmenten Företag, Sport & Fritid samt
Gåvor & Heminredning. Koncernen följer segmentens och varumärkenas försäljning
samt rörelseresultat. Rörelsesegmenten bygger på koncernens operativa styrning.
Företag
Nettoomsättningen för tredje kvar -
talet ökade med 9% och uppgick till
1 115,2 ( 1 022,5) MSEK. Förvärvad verk -
samhet påverkade med 113, 9 MSEK eller
11%. Försäljningen ökade i Central- och
Sydeuropa men minskade i övriga regioner.
Båda försäljningskanalerna ökade sin
nettoomsättning varav profil var relaterat
till fjolårets förvärv. Rörelseresultatet
minskade något och uppgick till 182 ,6
(186,3) MSEK. Det lägre resultatet
var relaterat till en lägre bruttovinst-
marginal samt högre kostnader. Förvärvad
verksamhet bidrog med 7,3 MSEK.
Nettoomsättningen för årets
första nio månader uppgick till 3 398,8
(2 792,9) MSEK. Förvärvad verksamhet
påverkade med 445,6 MSEK eller 16%.
Nettoomsättningen ökade i Norden
(exkl Sverige) samt Central- och Sydeuropa
men minskade i USA och Sverige. Båda
försäljningskanalerna ökade sin netto-
omsättning. Rörelseresultatet förbätt -
rades med 94 ,6 MSEK och uppgick till
611,2 ( 516,6) MSEK. Det högre resul -
tatet är främst relaterat till den högre
nettoomsättningen. Dock har segmentet
en lägre bruttovinstmarginal samt högre
kostnader. Förvärvad verksamhet bidrog
med 28,1 MSEK.
Sport & Fritid
Nettoomsättningen under perioden
juli-september var i nivå med fjolåret
och uppgick till 1 016,4 ( 1 007,3) MSEK.
Förvärvad verksamhet påverkade med
33,8 MSEK eller 3% . Segmentet hade en
högre nettoomsättning i Sverige (pga
förvärv), Centraleuropa, Sydeuropa samt
regionen Övriga länder. Båda försäljnings -
kanalernas nettoomsättning var i nivå med
föregående år. Rörelseresultatet uppgick
till 180,3 ( 199,5). Det lägre resultatet är
främst relaterat till högre kostnader, bl.a.
mer marknadsaktiviteter. Förvärvad verk -
samhet bidrog med 0 ,8 MSEK. Dessutom
redovisades en positiv resultateffekt i
samband med förvärvet av Tenson AB med
6,5 MSEK.
Nettoomsättningen för perioden
januari-september ökade med 6% och
uppgick till 2 803,0 ( 2 635,5) MSEK.
Förvärvad verksamhet påverkade med
33,8 MSEK eller 1% . Försäljningen ökade
i båda försäljningskanalerna. Segmentet
hade en högre nettoomsättning i samtliga
regioner. Rörelseresultatet ökade med
19,4 MSEK och uppgick till 448 ,6 (429,2)
MSEK. Det högre rörelseresultatet är
relaterat till den högre netto-
omsättningen och en förbättrad brutto -
vinstmarginal. Segmentet hade dock även
högre kostnader.
Gåvor & Heminredning
Nettoomsättningen för tredje kvartalet
var i nivå med föregående år och uppgick
till 205,4 (204,6) MSEK. Samtliga regioner
var i nivå med fjolåret. Försäljningskanalen
profil minskade medan detaljhandeln
ökade. Rörelseresultatet ökade jämfört
med fjolåret och uppgick till 18 ,2 ( 12,0)
MSEK. Segmentet erhöll under kvar -
talet statligt elstöd om 9 ,6 MSEK som
kompensation för tidigare höjda
elkostnader.
Nettoomsättningen för perioden
januari-september minskade med 4%
och uppgick till 575 ,2 ( 600,1) MSEK.
Försäljningen minskade i båda försälj -
ningskanalerna och i samtliga regioner.
Rörelseresultatet minskade med 13,5
MSEK jämfört med föregående år och
uppgick till - 1,3 ( 12,2) MSEK. Det lägre
resultatet är främst relaterat till lägre
försäljning men även högre marknads-
kostnader och fler antal anställda.
NWG // 2023
10 // Q3
===== SIDA 11 =====
Kapitalbindning
Kapitalbindningen i varulager ökade med 1 001,2
MSEK jämfört med föregående år och uppgick till
5 828,6 ( 4 827,4) MSEK. Valutakursförändringar har
ökat varulagervärdet med 58 ,3 MSEK och förvärvad
verksamhet påverkade med 59 ,3 MSEK. Varulagrets
omsättningshastighet är i nivå med föregående år och
uppgick till 1,1 (1,1) ggr.
Per den 30 september 2023 uppgick totalt inkurans -
avdrag, som ett uttryck för skillnaden mellan det
lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljnings -
värde, för varulagret till 164,7 ( 182,0) MSEK och
inkuransreserv i relation till färdigvarulager uppgick
till 2,9 (4,3) %.
Kundfordringarna uppgick till 1 590,1 ( 1 697,0)
MSEK där minskningen främst är relaterad till en lägre
nettoomsättning i september månad.
Investeringar, finansiering
och likviditet
Kvartalets kassaflöde från den löpande verksamheten
uppgick till 173 ,3 (- 200,4) MSEK. Det förbättrade
kassaflödet är främst hänförligt till lägre varuinköp
än fjolåret. Kassaflödet från investeringsverksam -
heten uppgick till - 72,1 (- 433,4) MSEK, där fjolåret
inkluderar förvärvet av B.T.C. Activewear Ltd.
För årets första nio månader uppgick kassaflödet
från den löpande verksamheten till 210,3 MSEK, vilket
var en förbättring med 337,4 MSEK jämfört med före -
gående år (-127,1 MSEK). Det förbättrade kassaflödet
är främst relaterat till lägre varuinköp. Kassaflödet
från investeringsverksamheten uppgick till - 195,6
(-513,9) MSEK. Förändringen är främst relaterad till
fjolårets förvärv av B.T.C. Activewear Ltd.
Nettoskulden ökade med 555,7 MSEK och uppgick
till 2 567,2 ( 2 011,5) MSEK. Ökningen är relaterad
till skuldsättning hos kreditinstitut och främst den
lageruppbyggnad som skett under senaste året.
Nettoskuldsättningsgraden samt nettoskuld genom
rörelsekapitalet ökade något och uppgick till 40 ,2
(36,1)% respektive 44,6 (43,8)%.
Soliditeten ökade med 1,8 procentenheter jämfört
med föregående år och uppgick till 55,8 (54,0)%.
Kreditramen uppgick den 30 september till
2 986,7 MSEK, varav 200,0 MSEK löper till och med 31
december 2023, 2 ,8 MUSD löper till och med januari
2024, 2 150,0 MSEK löper till och med december
2025, 175,0 MSEK löper till och med augusti 2027
samt 181,3 MSEK har en löptid som stäcker sig till
MSEK 30 sep
2023
30 sep
2022
Råvarulager 55,3 59,5
Varor under tillverkning 1,2 2,6
Varor på väg 290,1 753,5
Färdigvarulager 5 482,0 4 011, 8
Summa 5 828,6 4 827,4
1 1 // Q3
===== SIDA 12 =====
och med december 2030. Övriga 250 ,0 MSEK har en löptid på
mellan tre månader och fem år. Kreditramen är beloppsmässigt
begränsad till och beroende av värdet på vissa underliggande till -
gångar. Finansieringsavtalet innebär att nyckeltal (covenants)
skall uppfyllas för vidmakthållande av kreditramen. Koncernens
nyckeltal (covenants) var uppfyllda per 30 september 2023.
Förvärv
New Wave Group AB förvärvade den 1 juli 100% av aktierna i
det svenska outdoorbolaget Tenson AB. Tenson, det svenska
outdoor- & lifestylevarumärket med rötter på den svenska
västkusten (grundat i Varberg 1951), har under de senaste fyra
åren genomgått en omstrukturerings- & repositioneringsprocess
som inkluderat varumärke, produkt, marknads-, försäljnings- och
kanalstrategier. New Wave Group kommer genom förvärvet och
integreringen av bolaget ge Tenson tillgång till de resurser och
synergier som krävs för att gå in i nästa fas av ovan nämnda process
- att skala upp verksamhet och lönsamhet. För mer info, se not 8.
Personal och organisation
Genomsnittligt antal årsanställda uppgick per 30 september till
2 435 ( 2 232) personer varav 49% var män och 51% var kvinnor.
Av antalet anställda arbetar 499 (485) personer inom produktion.
Den produktion som finns inom New Wave Group är hänförlig
till AHEAD (brodyr), Cutter & Buck (brodyr), Kosta Boda, Orrefors,
Seger, Termo och Toppoint.
Immateriella tillgångar
Koncernens immateriella anläggningstillgångar med obestämbar
nyttjandeperiod utgörs av dels goodwill och dels varumärken.
Nyttjandeperioden bedöms vara obestämbar med anledning
av att det är fråga om väletablerade strategiska varumärken
på respektive marknader och som koncernen har för avsikt att
behålla och vidareutveckla. De varumärken med större värde som
är upptagna till sina anskaffningsvärden är välkända varumärken
såsom Orrefors och Kosta Boda inom Gåvor & Heminredning
samt främst Cutter & Buck inom Sport & Fritid. Värdet på
koncernens goodwill och varumärken, som baseras på lokal
valuta och kan ge upphov till valutaomräkningseffekter i koncern-
redovisningen, har fördelats mellan de kassagenererande enheter
de anses tillhöra, vilka även utgör koncernens segment. Värdet
på dessa immateriella tillgångar nedskrivningstestas årligen, men
kan testas oftare om indikationer finns på att värdet har minskat.
Vid nedskrivningstest behöver återvinningsvärdet fastställas,
vilket sker genom en beräkning av respektive kassagenererande
enhets nyttjandevärde. Nyttjandevärdet bygger på fastställda
kassaflödesprognoser för de kommande fem åren och en lång -
siktig tillväxttakt, så kallad terminaltillväxt. De mest väsentliga
antagandena vid fastställandet av nyttjandevärdet omfattar till -
växttakt, rörelsemarginal samt diskonteringsränta (WACC). Då de
kassagenererande enheterna har olika karaktärer, bedöms varje
enhet efter sina marknadsförutsättningar.
Baserat på de tester och analyser som genomförts under
kvartalet föreligger det i dagsläget ej något nedskrivningsbehov.
Ej heller förelåg något nedskrivningsbehov för jämförelseåret.
Transaktioner med närstående
Hyresavtal finns med närstående bolag. Närstående bolag till VD
har köpt handelsvaror. Därtill finns transaktioner med närstående
part till oväsentliga värden. Samtliga transaktioner har skett till
marknadsmässiga villkor.
Moderbolaget
Summa intäkter för kvartalet uppgick till 39 ,0 ( 47,4) MSEK.
Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till
11,7 (47,9) MSEK. Det lägre resultatet är främst hänförligt till att
fjolåret inkluderar utdelningar från utländska dotterbolag.
Nettoskulden uppgick till 1 963,6 (1 558,5) MSEK. Moderbolagets
nettofinansiering till dotterbolag uppgick till 2 742,5 ( 2 141,5)
MSEK. Ökningen av nettoskuld samt nettofinansiering till
dotterbolag är relaterat till dotterbolagens lageruppbyggnad.
Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till - 0,7
(-408,9) MSEK, där fjolåret inkluderar förvärvet av B.T.C.
Activewear Ltd. Balansomslutningen uppgick till 5 832,8 (5 228,7)
MSEK och det egna kapitalet, inklusive eget kapitalandelen av
obeskattade reserver, till 2 699,0 (2 533,1) MSEK.
Summa intäkter för perioden januari-september uppgick till
115,8 (121,4) MSEK. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt
uppgick till 472,7 (259,8) MSEK. Resultatförbättringen är främst
hänförlig till utdelningar från utländska dotterbolag. Kassaflödet
från investeringsverksamheten uppgick till 46 ,8 (-408,7) MSEK.
Årets kassaflöde inkluderar en intern bolagsförsäljning medan
fjolåret inkluderar förvärvet av B.T.C. Activewear Ltd.
Valberedning
Sammansättning av valberedningen inför styrelsevalet på 2024
års årsstämma är:
# Tomas Risbecker, representant för Svolder och valbered -
ningens ordförande
# Torsten Jansson, VD och representant för Torsten Jansson
Holding AB
# Frank Larsson, representant för Svenska Handelsbankens
fonder
För mer information om valberedningen och dess arbete hänvisas
till www.nwg.se.
NWG // 2023
1 2 // Q3
===== SIDA 13 =====
Kalendarium
2023
Göteborg 7 november, 2023
Kinna Bellander
Styrelseledamot
Jonas Eriksson
Styrelseledamot
M. Johan Widerberg
Styrelseledamot
Ralph Mühlrad
Styrelseledamot
Ingrid Söderlund
Styrelseledamot
Isabella Jansson
Styrelseledamot
Torsten Jansson
VD och koncernchef
New Wave Group AB (publ)
VD OCH KONCERNCHEF
Torsten Jansson
Telefon: 03 1–7 1 2 89 0 1
E-post: torsten.jansson@nwg.se
EKONOMI- OCH FINANSCHEF
Lars Jönsson
Telefon: 03 1–7 1 2 89 1 2
E-post: lars.jonsson@nwg.se
VICE-KONCERNCHEF
Göran Härstedt
Telefon: 070 - 362 56 1 1
E-post: goran.harstedt@nwg.se
Denna information är sådan information som New Wave Group AB är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning.
Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 7 november 2023 kl 07:00.
För ytterligare information kontakta:
8 FEB Bokslutskommuniké
25 APR Delårsrapport för första kvartalet
16 MA J Årsstämma
Olof Persson
Styrelseordförande
NWG // 2023
1 3 // Q3
===== SIDA 14 =====
Revisors granskningsrapport
New Wave Group AB, org.nr 556350-0916
Inledning
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella
delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten)
för New Wave Group AB (publ) per 30 september 2023
och den niomånadersperiod som slutade per detta
datum. Det är styrelsen och verkställande direktören
som har ansvaret för att upprätta och presentera
denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och
årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en
slutsats om denna delårsrapport grundad på vår
översiktliga granskning.
Den översiktliga granskningens
inriktning och omfattning
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet
med International Standard on Review Engagements
ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell
delårsinformation utförd av företagets valda revisor.
En översiktlig granskning består av att göra förfråg -
ningar, i första hand till personer som är ansvariga för
finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra
analytisk granskning och att vidta andra översiktliga
granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en
annan inriktning och en betydligt mindre omfattning
jämfört med den inriktning och omfattning som en
revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i övrigt har.
De granskningsåtgärder som vidtas vid en
översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att
skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om
alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit
identifierade om en revision utförts. Den uttalade
slutsatsen grundad på en översiktlig granskning
har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats
grundad på en revision har.
Slutsats
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte
kommit fram några omständigheter som ger oss
anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt
väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet
med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moder-
bolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.
Göteborg, 7 november 2023
Ernst & Young AB
Jonas Svensson
Auktoriserad revisor
NWG // 2023
1 4 // Q3
===== SIDA 15 =====
NWG // 2023
1 5 // Q3
===== SIDA 16 =====
Not
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021MSEK
Nettoomsättning 3, 4, 5 2 3 37,0 2 234,4 6 777 ,0 6 028,5 8 843,6 6 718,6
Handelsvaror -1 200,5 -1 131,6 -3 418,0 -3 053,0 -4 468,4 -3 489,3
Bruttoresultat 1 136,4 1 102,8 3 359,0 2 975,5 4 375,2 3 229,3
Övriga rörelseintäkter 50,0 35,7 101,1 87,2 123,9 111,5
Externa kostnader -403,0 -359,3 -1 173,6 -1 015,9 -1 470,3 -1 067,9
Personalkostnader -320,2 -291,5 -987,7 -855,0 -1 205,3 -1 016,9
Av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar -65,6 -60,6 -199,8 -17 7,7 -249,2 -2 27, 3
Övriga rörelsekostnader -14,6 -27,9 - 37,9 -54,8 - 67,4 -21,7
Andelar i intressebolags resultat -2,0 -1,4 -2,6 -1,4 -1,8 -1,1
Rörelseresultat 381,1 397,8 1 058,4 957,9 1 505,1 1 005,9
Finansiella intäkter 3,5 1,1 5,5 3,2 3,7 3,0
Finansiella kostnader -39,6 -14,1 -105,2 -36,2 -58,7 -46,0
Finansnetto -36,1 -13,0 -99,6 -33,0 -55,0 -43,0
Resultat före skatt 345,0 384,8 958,8 924,9 1 450,1 962,9
Skattekostnad -74,2 -80,8 -206,1 -202,3 -281,3 -202,9
Periodens resultat 270,9 304,0 752,7 722,6 1 168,8 760,0
Övrigt totalresultat:
Poster som kan komma att
omklassificeras till resultatet:
Omräkningsdifferenser -76,6 550,5 171,9 550,5 434,2 230,3
Kassaflödessäkringar -0,9 8,0 -5,1 16,0 2,4 3,3
Summa -77,5 558,5 166,8 566,5 436,6 233,6
Inkomstskatt relaterad till poster i övrigt totalresultat 0,1 -1,6 1,0 -3,3 -0,5 -0,7
Övrigt totalresultat för perioden -77,4 556,9 167,8 563,2 436,1 232,9
Totalresultat för perioden 193,5 860,9 920,5 1 285,8 1 604,9 992,9
Periodens resultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare 270,9 304,1 752,7 722,5 1 168,8 760,3
Innehav utan bestämmande inflytande 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 -0,3
270,9 304,1 752,7 722,6 1 168,8 760,0
Totalresultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare 193,5 860,9 920,5 1 285,5 1604,9 992,8
Innehav utan bestämmande inflytande 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,1
193,5 860,9 920,5 1 285,8 1 604,9 992,9
Resultat per aktie (SEK)* 2,04 2,29 5,67 5,45 8,81 5,73
Genomsnittligt antal utestående aktier** 132 687 086 132 687 086 132 687 086 132 687 086 132 687 086 132 687 086
*Resultat per aktie samt genomsnittligt antal aktier är samma före och efter utspädning.
**Omräknad med hänsyn till den aktiesplit 2:1 som genomfördes i juni 2023.
Rapport över totalresultat
NWG // KONCERNEN
16 // Q3
===== SIDA 17 =====
Not
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021MSEK
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 381,1 397, 8 1 058,4 957,9 1 505,1 1 005,9
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 76,6 56,2 17 7,2 164,8 253,7 194,8
Erhållen ränta 0,5 1,0 2,5 1,7 7,6 1,8
Erlagd ränta -36,6 -14,0 -102,1 -34,7 -62,7 -44,8
Betald inkomstskatt -40,4 -73,8 -197, 3 -172,8 -320,6 -164,7
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital
381,2 367,3 938,7 916,9 1 383,2 993,0
Förändring i rörelsekapital
Ökning/minskning av varulager -126,6 -870,8 -391,4 -1 458,0 -1 983,1 57, 8
Ökning/minskning av rörelsefordringar -117, 8 -202,3 133,5 -115,7 -186,8 -269,9
Ökning/minskning av rörelseskulder 36,5 505,4 -470,5 529,7 426,7 426,5
Kassaflöde från förändring i rörelsekapital -207,9 -567,7 -728,4 -1 044,0 -1 743,2 214,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten 173,3 -200,4 210,3 -127,1 -360,0 1 207,4
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -72,4 -31,7 -198,3 -114,6 -123,7 -105,3
Avyttring av materiella anläggningstillgångar 0,9 0,5 10,2 10,3 10,7 9,9
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -3,6 -3,5 -10,5 -10,9 -10,5 -18,8
Förvärv av rörelse, netto likvidpåverkan 3,1 -398,7 3,1 -398,7 -398,7 0,0
Kassaflöde från investeringsverksamheten 3 -72,1 -433,4 -195,6 -513,9 -522,2 -114,2
Kassaflöde efter investeringsverksamheten 101,2 -633,8 14,7 -641,0 -882,2 1 093,2
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån 0,0 654,6 278,6 1 011,6 1 465,6 0,0
Amorterade lån -174,0 -30,6 -96,5 -82,9 -111,3 -706,5
Amorterade leasingskulder - 37,2 -34,3 -115,2 -101,8 -138,2 -126,5
Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -12,5
Utbetald utdelning till moderbolagets aktieägare 0,0 0,0 -216,3 -282,0 -282,0 -265,4
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -211,2 589,6 -149,4 544,9 934,1 -1 110,9
Periodens kassaflöde -110,0 -44,2 -134,7 -96,1 51,9 -17,7
Likvida medel vid periodens början 416,5 305,5 419,4 327,9 327,9 325,1
Valutakursdifferenser i likvida medel -6,9 17,9 14,9 47,4 39,6 20,5
Likvida medel vid periodens slut 299,6 279,2 299,6 279,2 419,4 327,9
Likvida medel
Kassa och bank 299,6 279,2 299,6 279,2 419,4 327,9
Rapport över kassaflöde
NWG // KONCERNEN
1 7 // Q3
===== SIDA 18 =====
Not 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
TILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar 3 1 843,7 1 8 37,6 1 768,5 1 474,7
Materiella anläggningstillgångar 3 1 445,3 1 3 07,6 1 319,6 1 258,3
Andelar i intressebolag 38,3 38,7 38,7 38,7
Övriga långfristiga fordringar 12,6 12,8 13,9 11, 8
Uppskjutna skattefordringar 3, 5 127,2 112,2 129,2 93,5
Summa anläggningstillgångar 5 3 467,1 3 308,8 3 269,9 2 877,0
Varulager 5 828,6 4 827,4 5 2 97,7 2 937,6
Aktuella skattefordringar 41,9 22,5 30,2 16,7
Kundfordringar 1 590,1 1 697,0 1 664,1 1 359,6
Övriga fordringar 107,2 120,6 169,6 86,3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 91,9 70,6 92,7 55,3
Likvida medel 299,6 279,2 419,4 327,9
Summa omsättningstillgångar 7 959,3 7 017,4 7 673,7 4 783,6
SUMMA TILLGÅNGAR 3, 6 11 426,4 10 326,2 10 943,6 7 660,6
EGET KAPITAL
Aktiekapital 199,0 199,0 199,0 199,0
Övrigt tillskjutet kapital 219,4 219,4 219,4 219,4
Reserver 1 098,1 1 055,0 927,9 489,4
Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat 4 862,2 4 096,7 4 543,1 3 658,8
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 6 378,8 5 570,2 5 889,4 4 566,7
Innehav utan bestämmande inflytande 1,1 1,2 1,1 0,9
Summa eget kapital 6 379,8 5 571,4 5 890,5 4 567,6
SKULDER
Långfristiga räntebärande skulder 7 2 641,6 2 0 37,9 2 418,4 1 166,8
Avsättningar till pensioner 25,7 23,0 24,1 19,4
Övriga avsättningar 5,4 6,2 7,2 7,1
Uppskjutna skatteskulder 170,3 154,6 159,2 138,4
Summa långfristiga skulder 2 843,0 2 221,6 2 608,9 1 331,6
Kortfristiga räntebärande skulder 7 225,2 252,9 330,6 229,9
Leverantörsskulder 1 054,7 1 561,4 1 404,8 926,1
Aktuella skatteskulder 113,0 158,6 104,4 89,9
Övriga skulder 389,2 165,6 174,7 163,6
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 421,5 394,7 429,7 351,9
Summa kortfristiga skulder 2 203,6 2 533,2 2 444,2 1 761,4
Summa skulder 3, 6 5 046,6 4 754,8 5 053,1 3 093,0
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 11 426,4 10 326,2 10 943,6 7 660,6
Rapport över finansiell ställning
NWG // KONCERNEN
1 8 // Q3
===== SIDA 19 =====
Övrigt
tillskjutet
kapital
Balanserade
vinstmedel
inkl. periodens
resultat
Innehav utan
bestämmande
inflytande
Summa eget
kapitalMSEK Aktiekapital Reserver Summa
Ingående eget kapital 2022-01-01 199,0 219,4 489,4 3 658,8 4 566,7 0,9 4 567,6
Periodens resultat 722,5 722,5 0,1 722,6
Övrigt totalresultat
Omräkningsdifferenser 550,3 550,3 0,2 550,5
Periodens kassaflödessäkringar 16,0 16,0 16,0
Omklassificering av föregående års
kassaflödessäkringar 2,6 -2,6 0,0 0,0
Skatt hänförlig till övrigt totalresultat -3,3 -3,3 -3,3
Summa övrigt totalresultat 565,6 -2,6 563,0 0,2 563,2
Transaktioner med ägare
Utdelningar till moderbolagets ägare -282,0 -282,0 -282,0
Utgående eget kapital 2022-09-30 199,0 219,4 1 055,0 4 096,7 5 570,2 1,2 5 571,4
Övrigt
tillskjutet
kapital
Balanserade
vinstmedel
inkl. periodens
resultat
Innehav utan
bestämmande
inflytande
Summa eget
kapitalMSEK Aktiekapital Reserver Summa
Ingående eget kapital 2023-01-01 199,0 219,4 927,9 4 543,1 5 889,4 1,1 5 890,5
Periodens resultat 752,7 752,7 0,0 752,7
Övrigt totalresultat
Omräkningsdifferenser 171,9 171,9 0,0 171,9
Periodens kassaflödessäkringar -5,1 -5,1 -5,1
Omklassificering av föregående års
kassaflödessäkringar 2,4 -2,4 0,0 0,0
Skatt hänförlig till övrigt totalresultat 1,0 1,0 1,0
Summa övrigt totalresultat 170,2 -2,4 167,8 0,0 167,8
Transaktioner med ägare
Utdelningar till moderbolagets ägare -431,2 -431,2 -431,2
Utgående eget kapital 2023-09-30 199,0 219,4 1 098,1 4 862,2 6 378,8 1,1 6 379,8
jan - sep jan - sep
Ackumulerad omräkningsdifferens i eget kapital 2023 2022
Ackumulerad omräkningsdifferens vid periodens början 931,2 497,0
Periodens omräkningsdifferens i utländska koncernbolag 171,9 550,5
Ackumulerad omräkningsdifferens vid periodens slut 1103,1 1047,5
Rapport över förändringar i eget kapital
NWG // KONCERNEN
1 9 // Q3
===== SIDA 20 =====
Finansiella nyckeltal
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
Nettoomsättningstillväxt, % 4,6 34,3 12,4 36,6 31,6 10,2
Organisk tillväxt ,% -6,3 21,6 -0,7 28,3 20,8 12,9
Förvärvad tillväxt, % 6,6 4,0 8,0 1,6 3,7 0,0
Genomsnittligt antal årsanställda 2 435 2 232 2 435 2 232 2 313 2 060
Bruttovinstmarginal, % 48,6 49,4 49,6 49,4 49,5 48,1
Rörelsemarginal före avskrivningar, % 19,1 20,5 18,6 18,8 19,8 18,4
Rörelsemarginal, % 16,3 17, 8 15,6 15,9 17,0 15,0
Vinstmarginal, % 14,8 17,2 14,1 15,3 16,4 14,3
Nettomarginal, % 11,6 13,6 11,1 12,0 13,2 11,3
Avkastning på eget kapital, % 20,0 22,0 20,0 22,0 25,0 18,0
Avkastning på sysselsatt kapital, % 18,0 19,7 18,0 19,7 20,7 16,9
Soliditet, % 55,8 54,0 55,8 54,0 53,8 59,6
Nettoskuld, MSEK 2 567,2 2 011,5 2 567,2 2 011,5 2 329,6 1 068,8
Nettoskuld till kreditinstitut, MSEK 1 940,5 1 353,4 1 940,5 1 353,4 1 635,4 375,1
Nettoskuldsättningsgrad, % 40,2 36,1 40,2 36,1 39,5 23,4
Nettoskuld genom rörelsekapital, % 44,6 43,8 44,6 43,8 44,7 35,7
Räntetäckningsgrad, ggr 9,7 28,2 10,1 26,5 25,7 21,9
Kapitalomsättningshastighet, ggr 0,9 0,9 0,9 0,9 1,0 0,9
Varulagrets omsättningshastighet, ggr 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 1,2
Kassaflöde före investeringar, MSEK 173,3 -200,4 210,3 -127,1 -360,0 1 2 07,4
Nettoinvesteringar, MSEK -72,1 -433,4 -195,6 -513,9 -522,2 -114,2
Kassaflöde efter investeringar, MSEK 101,2 -633,8 14,7 -641,0 -882,2 1 093,2
Eget kapital per aktie, före och efter utspädning, SEK* 48,07 41,98 48,07 41,98 44,39 34,42
Aktiekurs på balansdagen, SEK* 76,16 73,45 76,16 73,45 103,20 83,90
Utdelning/aktie, SEK* - - 3,25 2,13 2,13 2,00
P/E-tal 8,43 9,48 8,43 9,48 11,72 14,64
P/S - t a l 1,05 1,17 1,05 1,17 1,55 1,66
Aktiekurs/eget kapital 1,58 1,75 1,58 1,75 2,33 2,44
*Omräknad med hänsyn till den aktiesplit 2:1 som genomfördes i juni 2023.
För definitioner av alternativa nyckeltal, se sid 34.
NWG // KONCERNEN
20 // Q3
===== SIDA 21 =====
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021MSEK
Nettoomsättning 27,1 24,0 83,0 74,5 100,1 90,4
Övriga rörelseintäkter 11,9 23,4 32,8 46,9 61,6 18,0
Summa intäkter 39,0 47,4 115,8 121,4 161,7 108,4
Externa kostnader -22,5 -18,3 - 67,9 -50,2 -70,4 -62,6
Personalkostnader -11,4 -9,9 -36,2 -33,0 -45,5 -41,5
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar -0,7 -1,1 -2,2 -3,6 -4,5 -5,4
Övriga rörelsekostnader -10,5 -20,1 -27,1 -40,5 -52,4 -14,3
Rörelseresultat -6,2 -2,0 -17,5 -6,0 -11,2 -15,4
Resultat från andelar i koncernbolag 0,0 30,9 425,7 238,6 247,2 470,6
Förändring av nedskrivningar av finansiella tillgångar 0,0 10,8 19,6 10,8 -4,3 7,1
Finansiella intäkter 65,1 17,2 166,7 36,1 69,7 36,3
Finansiella kostnader - 47,2 -9,0 -121,7 -19,7 -44,5 -23,9
Finansnetto 17,9 49,9 490,2 265,8 268,1 490,1
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 11,7 47,9 472,7 259,8 257,0 474,7
Bokslutsdispositioner 0,0 0,0 0,0 0,0 125,3 144,9
Skattekostnad -2,4 -1,3 -5,6 -2,2 -24,6 -26,9
Periodens resultat 9,3 46,6 467,0 257,6 357,6 592,8
Periodens totalresultat överensstämmer med periodens resultat.
Resultaträkning
NWG // MODERBOLAGET
2 1 // Q3
===== SIDA 22 =====
Not
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021MSEK
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat -6,2 -2,1 -17, 5 -6,0 -11,2 -15,4
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 8,1 22,9 19,4 44,2 42,1 -0,5
Erhållen utdelning 0,0 31,0 425,7 238,6 247,2 470,6
Erhållen ränta 65,1 17,1 166,7 36,1 69,7 36,3
Erlagd ränta - 47,2 -9,0 -121,7 -19,7 -44,5 -23,9
Betald inkomstskatt -7,6 -15,6 -21,5 -21,9 -26,3 -13,2
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändring av rörelsekapital
12,2 44,3 451,0 271,3 277,1 453,8
Förändring i rörelsekapital
Ökning/minskning av rörelsefordringar 76,5 -661,2 -102,7 -941,5 -1 333,2 49,7
Ökning/minskning av rörelseskulder 141,5 355,0 -264,6 384,5 459,6 65,1
Kassaflöde från förändring i rörelsekapitalet 218,0 -306,2 -367,3 -557,0 -873,6 114,8
Kassaflöde från den löpande verksamheten 230,2 -261,9 83,7 -285,7 -596,5 568,6
Investeringsverksamheten
Kapitaltillskott till koncernbolag 0,0 0,0 -50,0 0,0 0,0 -20,4
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1,2 -0,1 -1,3 -0,1 -0,2 0,0
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar 0,1 0,0 0,0 0,0 -0,5 -6,1
Förvärv av aktier och andelar 0,0 -409,2 0,0 -409,2 -409,2 -12,5
Koncernintern bolagsförsäljning 0,0 0,0 95,0 0,0 0,0 0,0
Förändring långfristiga lån till koncernbolag 0,5 0,5 3,5 1,0 1,5 324,9
Upptagen långfristig fordran -0,1 -0,1 -0,4 -0,4 -0,5 -0,1
Kassaflöde från investeringsverksamheten -0,7 -408,9 46,8 -408,7 -408,9 285,8
Kassaflöde efter investeringsverksamheten 229,5 -670,8 130,5 -694,4 -1 005,4 854,5
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån 0,0 697, 3 379,4 1002,8 1 388,4 0,0
Amorterade lån -229,6 -26,6 -293,7 -26,7 -101,5 -588,8
Utbetald utdelning till moderbolagets aktieägare 0,0 0,0 -216,3 -282,0 -282,0 -265,4
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -229,6 670,7 -130,5 694,1 1 004,9 -854,2
Periodens kassaflöde 0,0 -0,1 0,0 -0,3 -0,5 0,1
Likvida medel vid periodens början 0,0 0,3 0,0 0,5 0,5 0,4
Likvida medel vid periodens slut 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,5
Likvida medel
Kassa och bank 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,5
Rapport över kassaflöde
NWG // MODERBOLAGET
22 // Q3
===== SIDA 23 =====
Rapport över finansiell ställning
Not 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
TILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar 4,6 6,0 5,9 8,8
Materiella anläggningstillgångar 3,2 2,8 2,7 3,5
Andelar i koncernbolag 2 599,6 2 665,2 2 644,6 2 256,0
Andelar i intressebolag 37,7 38,1 38,1 38,1
Fordringar på koncernbolag 27, 5 31,5 31,0 32,5
Övriga långfristiga fordringar 6,4 5,8 6,0 5,5
Summa anläggningstillgångar 2 679,0 2 749,5 2 728,3 2 344,4
Kundfordringar 1,0 0,8 0,8 0,7
Fordringar på koncernbolag 3 119,6 2 445,3 2 988,8 1 481,6
Aktuella skattefordringar 5,0 7, 3 0,0 0,0
Övriga fordringar 16,8 17,4 25,6 39,4
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11,2 8,3 11,3 8,5
Likvida medel 0,0 0,2 0,0 0,5
Summa omsättningstillgångar 3 153,8 2 479,2 3 026,6 1 530,6
SUMMA TILLGÅNGAR 5 832,8 5 228,7 5 754,8 3 875,0
EGET KAPITAL
Aktiekapital 199,0 199,0 199,0 199,0
Reservfond 249,4 249,4 249,4 249,4
Summa bundet eget kapital 448,4 448,4 448,4 448,4
Balanserade vinstmedel 1 626,2 1 699,9 1 699,9 1 389,1
Överkursfond 48,0 48,0 48,0 48,0
Periodens resultat 4 67,0 257,6 3 57,6 592,8
Summa fritt eget kapital 2 141,3 2 005,4 2 105,5 2 029,9
Summa eget kapital 2 589,7 2 453,8 2 553,9 2 478,3
Obeskattade reserver 137,7 99,9 137,7 99,9
SKULDER
Långfristiga räntebärande skulder 7 1 864,4 1 452,5 1 733,6 458,0
Summa långfristiga skulder 1 864,4 1 452,5 1 733,6 458,0
Kortfristiga räntebärande skulder 7 99,2 106,3 127, 5 94,6
Leverantörsskulder 512,8 770,6 696,8 399,1
Skulder till koncernbolag 404,7 335,3 485,9 321,6
Aktuella skatteskulder 0,0 0,0 10,8 12,4
Övriga skulder 215,9 1,3 0,8 1,2
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8,3 9,0 7, 8 9,9
Summa kortfristiga skulder 1 240,9 1 222,5 1 329,6 838,8
Summa skulder 3 105,4 2 675,0 3 063,2 1 296,8
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 5 832,8 5 228,7 5 754,8 3 875,0
NWG // MODERBOLAGET
23 // Q3
===== SIDA 24 =====
Rapport över förändringar i eget kapital
Balanserade
vinstmedel
Periodens
resultat
Summa eget
kapitalMSEK Aktiekapital Reservfond Överkursfond
Ingående eget kapital 2022-01-01 199,0 249,4 1 389,1 48,0 592,8 2 478,3
Omföring enligt stämmobeslut 592,8 -592,8 0,0
Periodens resultat 257,6 257,6
Summa förändringar exklusive
transaktioner med ägare
0,0 0,0 0,0 0,0 257,6 257,6
Utdelningar -282,0 -282,0
Utgående eget kapital 2022-09-30 199,0 249,4 1 699,9 48,0 257,6 2 453,8
Balanserade
vinstmedel
Periodens
resultat
Summa eget
kapitalMSEK Aktiekapital Reservfond Överkursfond
Ingående eget kapital 2023-01-01 199,0 249,4 1 699,9 48,0 357,6 2 553,9
Omföring enligt stämmobeslut 3 57,6 - 3 57,6 0,0
Periodens resultat 4 67,0 4 67,0
Summa förändringar exklusive
transaktioner med ägare
0,0 0,0 0,0 0,0 467,0 467,0
Utdelningar -431,2 -431,2
Utgående eget kapital 2023-09-30 199,0 249,4 1 626,2 48,0 467,0 2 589,7
NWG // MODERBOLAGET
24 // Q3
===== SIDA 25 =====
Not 1 - Redovisningsprinciper
Denna rapport är upprättad enligt IAS 34
Delårsrapportering och Årsredovisningslagen.
Delårsrapporten för moderbolaget är utformad
i enlighet med Årsredovisningslagen och RFR 2
– Redovisning för juridiska personer. Tillämpade
redovisningsprinciper överensstämmer i övrigt med
vad som framgår av årsredovisningen 2022.
Nya redovisningsprinciper för 2023
Ett flertal ändringar av befintliga standarder har publ -
icerats och träder i kraft 2023 och senare. En av dessa
är ändringar i IAS 1 – Upplysning av redovisningsprin -
ciper. Genom att tillämpa ändringarna upplyser ett
företag om dess väsentliga redovisningsprinciper,
istället för dess betydande redovisningsprinciper. För
att stödja ändringarna har IASB också arbetat fram
vägledning och exempel för att förklara och identifiera
en väsentlig redovisningsprincip. Företagsledningen
bedömer att denna ändring förväntas påverka
upplysningar om tillämpade redovisningsprinciper
och arbete pågår för att utvärdera dessa effekter i sin
helhet. Övriga ändringar bedöms ej ha en väsentlig
påverkan på New Wave Groups finansiella rapporter.
Not 2 - Risker och riskkontroll
New Wave Group är, med sin internationella
verksamhet, löpande utsatt för olika finansiella risker.
De finansiella riskerna är ränterisker, valutarisker
samt likviditets- och kreditrisker. För att minimera
dessa riskers påverkan på resultatet har koncernen en
riskpolicy. För en utförligare beskrivning av
koncernens hantering av risker hänvisas till årsredo -
visningen 2022, not 16, s. 98-104. Årsredovisning finns
tillgänglig på koncernens huvudkontor i Göteborg
samt på www.nwg.se.
Koncernens policy är att ha kort räntebindning, vilket
gör att ändrade korta räntor snabbt får genomslag i
koncernens räntenetto.
Konflikten mellan Ryssland och Ukraina har ökat
de geopolitiska spänningarna markant, vilket i sin tur
har stor inverkan på världshandeln. New Wave Group
har i sammanhanget marginella affärer med både
Ukraina eller Ryssland. Vidare innebär kriget även en
ökad osäkerhet kring konjunkturutvecklingen.
Koncernledningen och varje bolagsledning följer
utvecklingen kring konflikten mellan Ryssland och
Ukraina noga och har ett nära samarbete med leveran-
törer och kunder. Strategier och aktiviteter anpassas
löpande allt eftersom situationen utvecklas.
Utöver ovanstående bedöms koncernens redo -
visade risker i allt väsentligt vara oförändrade.
Koncer ne n o c h m o d e rbolaget
Noter
NWG // KONCERNEN OCH MODERBOLAGET
25 // Q3
===== SIDA 26 =====
MSEK 3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021Företag
Nettoomsättning 1 115,2 1 022,6 3 398,8 2 793,0 4 152,0 2 971,6
Rörelseresultat 182,6 186,3 611,2 516,5 813,1 440,8
Sport & Fritid
Nettoomsättning 1 016,4 1 0 07, 3 2 803,0 2 635,5 3 782,3 2 792,5
Rörelseresultat 180,3 199,5 448,6 429,2 6 47, 3 466,0
Gåvor & Heminredning
Nettoomsättning 205,4 204,6 575,2 600,1 909,3 954,5
Rörelseresultat 18,2 12,0 -1,3 12,2 44,7 99,1
Total nettoomsättning 2 337,0 2 234,4 6 777,0 6 028,5 8 843,6 6 718,6
Total rörelseresultat 381,1 397,8 1 058,4 957,9 1 505,1 1 005,9
Total rörelseresultat 381,1 397,8 1 058,4 957,9 1 505,1 1 005,9
Finansnetto -36,1 -13,0 -99,6 -33,0 -55,0 -43,0
Resultat före skatt 345,0 384,8 958,8 924,9 1 450,1 962,9
MSEK Totala
tillgångar
Anläggnings-
tillgångar *
Uppskjutna
skattefordringar
Netto-
investeringar
Av- och
nedskrivningar
Totala
skulder
30 sep 2023
Företag 7 2 97,9 1 185,3 53,5 -52,3 -127,9 3 124,2
Sport & Fritid 3 578,7 1 775,9 64,8 -127,6 -58,7 1 602,2
Gåvor & Heminredning 549,7 327,8 8,9 -18,8 -13,2 320,2
Totalt 11 426,4 3 289,0 127,2 -198,7 -199,8 5 046,6
30 sep 2022
Företag 6 174,9 1 231,8 40,8 -29,7 -112,8 3 619,8
Sport & Fritid 3 765,1 1 581,9 55,9 -73,0 -52,9 929,9
Gåvor & Heminredning 386,0 331,5 15,5 -12,5 -11,9 205,1
Totalt 10 326,0 3 145,2 112,2 -115,2 -177,6 4 754,8
31 dec 2022
Företag 6 745,4 1 2 07, 3 51,6 -450,0 -156,2 3 913,1
Sport & Fritid 3 811,3 1 548,8 60,5 -55,4 -7 7,0 935,9
Gåvor & Heminredning 386,8 332,0 17,1 -16,8 -16,0 204,0
Totalt 10 943,6 3 088,1 129,2 -522,2 -249,2 5 053,1
* Inkluderar ej finansiella anläggningstillgångar och uppskjutna skattefordringar
Not 3 - Rapportering av rörelsesegment
Nettoomsättning och rörelseresultat per rörelsesegment
Tillgångar och skulder per rörelsesegment
NWG // KONCERNEN
26 // Q3
===== SIDA 27 =====
Not 4 - Nettoomsättning per försäljningskanal
och rörelsesegment
Gåvor &
HeminredningMSEK Företag Sport & Fritid Totalt
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
Profil 3 378,9 2 780,7 820,2 745,2 103,3 118,3 4 302,4 3 644,2
Detaljhandel 19,9 12,2 1 982,8 1 890,3 471,9 481,8 2 474,6 2 384,3
Totalt 3 398,8 2 792,9 2 803,0 2 635,5 575,2 600,1 6 777,0 6 028,5
Gåvor &
HeminredningMSEK Företag Sport & Fritid Totalt
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
Profil 4 132,4 2 949,9 1 054,9 742,1 229,5 265,3 5 416,8 3 957, 3
Detaljhandel 19,6 21,7 2 727,4 2 050,4 679,8 689,2 3 426,8 2 761,3
Totalt 4 152,0 2 971,6 3 782,3 2 792,5 909,3 954,5 8 843,6 6 718,6
Gåvor &
HeminredningMSEK Företag Sport & Fritid Totalt
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
Profil 1 104,6 1 017, 3 269,9 263,9 29,8 33,5 1 404,3 1 314,7
Detaljhandel 10,6 5,2 746,5 743,4 175,6 171,1 932,7 919,7
Totalt 1 115,2 1 022,5 1 016,4 1 0 07,3 205,4 204,6 2 337,0 2 234,4
NWG // KONCERNEN
27 // Q3
===== SIDA 28 =====
Gåvor &
Heminredning
Förändring
%MSEK Företag Sport & Fritid Totalt
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
9 mån
jan - sep
2023
9 mån
jan - sep
2022
USA 184,8 204,4 1 317,6 1 268,7 40,6 42,4 1 543,0 1 515,5 2%
Sverige 350,8 373,0 551,7 505,5 482,5 494,6 1 385,0 1 373,1 1%
Centraleuropa 1 244,6 697,6 309,8 289,5 16,1 18,1 1 570,5 1 005,2 56%
Norden exkl.
Sverige 371,3 354,3 373,1 369,3 27, 8 33,5 772,2 757,1 2%
Sydeuropa 821,9 712,5 99,9 76,9 0,3 0,3 922,1 789,7 17%
Övriga länder 425,4 451,1 150,8 125,6 8,0 11,2 584,2 5 87,9 -1%
Totalt 3 398,8 2 792,9 2 803,0 2 635,5 575,2 600,1 6 777,0 6 028,5 12%
Gåvor &
Heminredning
Förändring
%MSEK Företag Sport & Fritid Totalt
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
12 mån
jan - dec
2022
12 mån
jan - dec
2021
USA 303,5 203,6 1 769,5 1 145,0 66,0 60,4 2 139,0 1 409,0 52%
Sverige 545,0 476,1 724,3 6 37,6 740,8 799,4 2 010,1 1 913,1 5%
Centraleuropa 1 201,0 660,8 413,1 338,9 25,0 26,0 1 639,1 1 025,7 60%
Norden exkl.
Sverige 494,5 401,3 526,7 411,4 62,4 49,8 1 083,6 862,5 26%
Sydeuropa 1 059,6 779,3 119,3 83,2 0,4 0,4 1 179,3 862,9 37%
Övriga länder 548,4 450,5 229,4 176,4 14,7 18,5 792,5 645,4 23%
Totalt 4 152,0 2 971,6 3 782,3 2 792,5 909,3 954,5 8 843,6 6 718,6 32%
Gåvor &
Heminredning
Förändring
%MSEK Företag Sport & Fritid Totalt
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
3 mån
jul - sep
2023
3 mån
jul - sep
2022
USA 59,3 72,6 433,3 485,8 14,3 13,5 506,9 571,9 -11%
Sverige 103,0 118,3 210,6 192,0 175,2 173,1 488,7 483,4 1%
Centraleuropa 420,4 288,4 123,2 105,0 5,6 5,9 549,2 399,3 38%
Norden exkl.
Sverige 116,4 118,8 130,6 140,3 8,0 8,8 255,0 267,9 -5%
Sydeuropa 248,0 2 27,2 41,4 28,8 0,1 0,1 289,5 256,1 13%
Övriga länder 168,1 197,2 7 7, 3 55,4 2,3 3,2 247,7 255,8 -3%
Totalt 1 115,2 1 022,5 1 016,4 1 0 07,3 205,4 204,6 2 337,0 2 234,4 5%
Not 5 - Rapportering per geografiskt område
Nettoomsättning per geografiskt område
NWG // KONCERNEN
28 // Q3
===== SIDA 29 =====
Anläggningstillgångar och uppskjutna skattefordringar
per geografiskt område
30 sep 2023 30 sep 2022 31 dec 2022
MSEK
Anläggnings-
tillgångar *
Uppskjutna
skattefordringar
Anläggnings-
tillgångar *
Uppskjutna
skattefordringar
Anläggnings-
tillgångar *
Uppskjutna
skattefordringar
USA 1 458,4 45,0 1 335,3 46,4 1 323,3 51,1
Sverige 806,6 25,1 781,3 24,9 723,7 26,3
Centraleuropa 484,1 18,3 485,0 9,9 47 7,2 16,3
Norden exkl. Sverige 183,7 6,4 222,4 5,6 206,7 6,5
Sydeuropa 231,6 20,0 209,1 17,9 223,9 20,9
Övriga länder 124,5 12,4 112,1 7, 5 133,3 8,1
Totalt 3 289,0 127,2 3 145,2 112,2 3 088,1 129,2
* Inkluderar ej finansiella anläggningstillgångar och uppskjutna skattefordringar
NWG // KONCERNEN
29 // Q3
===== SIDA 30 =====
30 sep
2023
30 Sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
Tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 5,2 16,0 2,4 3,3
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde 1 999,4 2 086,0 2 258,1 1 777 ,5
Summa finansiella tillgångar 2 004,5 2 102,0 2 260,5 1 780,8
Skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,0 0,0 0,0 0,0
Skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde 3 879,2 4 233,7 3 862,9 2 662,4
Summa finansiella skulder 3 879,2 4 233,7 3 862,9 2 662,4
Finansiella instrument värderas till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde i rapporten över finansiell ställning beroende på klassificering.
Not 6 - Finansiella instrument
KONCERNEN
Ställda säkerheter 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
Företagsinteckningar 535,4 690,5 690,5 690,5
Fastighetsinteckningar 196,4 201,1 201,5 179,8
Nettotillgångar i koncernbolag 4 625,3 4 214,8 4 286,3 3 3 37, 8
Andelar i intressebolag 8,3 8,3 8,3 8,3
Varulager och kundfordringar 430,3 474,3 560,0 353,5
Totalt 5 795,7 5 589,0 5 746,6 4 569,9
Eventualförpliktelser 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
Tullgarantier 13,8 12,0 13,8 12,2
Hyresgarantier 120,1 135,1 132,9 141,9
Borgen för intressebolag 6,0 6,0 6,0 6,0
Totalt 139,9 153,1 152,7 160,1
MODERBOLAGET
Ställda säkerheter 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
Företagsinteckningar 30,0 30,0 30,0 30,0
Andelar i koncernbolag 1 694,1 1 739,1 1 739,1 1 737,7
Andelar i intressebolag 8,3 8,3 8,3 8,3
Totalt 1 732,4 1 777,4 1 777,4 1 776,0
Eventualförpliktelser 30 sep
2023
30 sep
2022
31 dec
2022
31 dec
2021MSEK
Borgen för koncernbolag 433,5 794,8 589,8 633,5
Borgen för intressebolag 6,0 6,0 6,0 6,0
Totalt 439,5 800,8 595,8 639,5
Not 7 - Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
NWG // KONCERNEN OCH MODERBOLAGET
30 // Q3
===== SIDA 31 =====
Not 8 - Rörelseförvärv av
Tenson AB
New Wave Group förvärvade den 1 juli 100% av
aktierna i det svenska outdoorbolaget Tenson AB.
Köpeskillingen uppgick till 1 kr, vilket baserades
på att eget kapital vid tillträdet den 1 juli 2023
uppgick till minst 6,5 MSEK där varumärket var
värderat till 30,9 MSEK. Detta resulterade i en positiv
resultateffekt om 6 ,5 MSEK vilket redovisades inom
övriga rörelseintäkter.
Tenson, det svenska outdoor- & lifestyle-
varumärket med rötter på den svenska västkusten
(grundat i Varberg 1951) har under de senaste
fyra åren genomgått en omstrukturerings- &
repositioneringsprocess som inkluderat varumärke,
produkt, marknads-, försäljnings- och kanalstrategier.
New Wave Group kommer genom förvärvet och
integration av bolaget ge Tenson tillgång till de
resurser och synergier som krävs för att gå in i nästa
fas av ovan nämnda process, att skala upp verksamhet
och lönsamhet.
2022 uppgick Tenson-koncernens försäljning till
129,7 MSEK med en förlust efter skatt om 8 ,5 MSEK.
Förvärvet bedöms inte ha någon större resultateffekt
under andra halvåret 2023, men beräknas ge en positiv
effekt på New Wave Groups resultat redan under 2024.
Förvärvsanalysen är preliminär och kan komma
att justeras.
Not 9 - Händelser efter
balansdagen
Inga väsentliga händelser har skett efter balansdagen.
NWG // KONCERNEN OCH MODERBOLAGET
3 1 // Q3
===== SIDA 32 =====
MSEK
2023 2022 2021
Kvartal Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Nettoomsättning 2 337,0 2 304,5 2 135,5 2 815,1 2 234,4 2 019,2 1 774,9 2 306,7 1 663,5 1 486,8 1 261,6
Handelsvaror -1 200,5 -1 164,8 -1 052,6 -1 415,4 -1 131,6 -989,8 -931,6 -1 203,3 -860,4 -769,2 -656,4
Bruttoresultat 1 136,4 1 139,7 1 082,9 1 399,7 1 102,8 1 029,4 843,3 1 103,4 803,1 717,6 605,2
Bruttovinstmarginal,% 48,6 49,5 50,7 49,7 49,4 51,0 47,5 47,8 48,3 48,3 48,0
Övriga rörelseintäkter 50,0 27,4 23,7 36,7 35,7 28,9 22,6 23,9 11,6 59,4 16,6
Externa kostnader -403,0 -382,3 -388,4 -454,4 -359,3 -345,0 - 311,6 -350,9 -258,4 -233,8 -224,8
Personalkostnader -320,2 -338,7 -328,8 -350,3 -291,5 -288,9 -274,6 -301,4 -235,5 -242,8 -237,2
Av- och nedskrivningar -65,6 -68,8 -65,4 -71,5 -60,6 -58,3 -58,8 -61,5 -55,7 -56,0 -54,1
Övriga rörelsekostnader -14,6 -13,1 -10,2 -12,6 -27,9 -15,1 -11,8 -9,9 -3,7 -2,9 -5,2
Andelar i intressebolags resultat -2,0 -0,3 -0,3 -0,4 -1,4 0,0 0,0 -0,3 -0,3 -0,1 -0,4
Rörelseresultat 381,1 363,9 313,5 547,2 397,8 351,0 209,1 403,3 261,1 241,3 100,1
Finansiella intäkter 3,5 0,9 1,1 0,5 1,1 1,5 0,6 0,7 0,6 0,9 0,8
Finansiella kostnader -39,6 -36,0 -29,6 -22,5 -14,1 -11,9 -10,2 -10,6 -11,6 -10,3 -13,5
Resultat före skatt 345,0 328,8 285,0 525,2 384,8 340,6 199,5 393,4 250,1 231,9 87,4
Skattekostnad -74,2 -69,2 -62,8 -79,0 -80,8 -75,5 -46,0 -84,9 -54,1 -44,3 -19,7
Periodens resultat 270,9 259,6 222,2 446,2 304,0 265,0 153,5 308,5 196,0 187,7 67,7
Övrigt totalresultat för perioden -7 7,4 251,3 -6,1 -127,1 556,9 253,3 70,5 87, 5 60,5 - 57,7 142,5
Totalresultat för perioden 193,5 510,9 216,1 319,1 860,9 518,4 224,0 396,0 256,5 130,0 210,2
Resultat per aktie före och efter
utspädning (SEK* 2,04 1,96 1,67 3,36 2,29 2,00 1,16 2,31 1,49 1,42 0,52
2020 2019 2018
Kvartal Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Nettoomsättning 1 873,2 1 470,1 1 314,5 1 440,9 2 024,1 1 685,5 1 689,0 1 504,9 1 943,4 1 551,2 1 523,2 1 272,8
Handelsvaror -1 0 07,7 -843,9 -799,7 -810,2 -1 079,2 -923,2 -903,3 -795,3 -1 042,3 -835,3 -804,2 - 67 7, 5
Bruttoresultat 865,6 626,2 514,8 630,7 944,9 762,3 785,7 709,6 901,1 715,8 719,0 595,4
Bruttovinstmarginal,% 46,2 42,6 39,2 43,8 46,7 45,2 46,5 47,1 46,4 46,1 47,2 46,8
Övriga rörelseintäkter 29,6 34,7 61,4 20,6 32,3 12,9 15,5 17,2 28,3 19,3 11,3 15,9
Externa kostnader -285,4 -191,6 -187,7 - 311,1 -343,8 -300,3 -330,2 -338,4 -390,6 -323,5 -305,1 - 317,2
Personalkostnader -259,9 -220,8 -209,1 -292,8 - 3 07,6 -278,7 -290,5 -283,0 -298,0 -257,7 -260,9 -246,4
Av- och nedskrivningar -55,0 -56,6 - 57, 8 -60,1 -73,6 -55,7 -52,8 -51,0 -21,6 -20,2 -18,5 -17,6
Övriga rörelsekostnader -11,4 -15,2 -11,4 -10,4 -12,4 -11,3 -7,7 -8,2 -9,8 -15,0 -8,3 -11,8
Andelar i intressebolags resultat 0,1 -0,4 -0,1 -0,9 0,6 -0,2 -0,3 -0,2 0,1 -1,3 -0,3 0,4
Rörelseresultat 283,6 176,3 110,1 -24,1 240,3 129,1 119,6 46,0 209,4 117,5 137,3 18,6
Finansiella intäkter 0,1 0,6 2,9 0,5 2,8 2,5 2,2 1,3 1,5 0,7 1,8 1,5
Finansiella kostnader -14,6 -15,8 -20,2 -18,4 -24,1 -19,5 -18,1 -15,3 -14,2 -12,3 -8,2 -11,7
Resultat före skatt 269,2 161,1 92,8 -42,1 219,1 112,1 103,6 32,0 196,6 105,9 130,9 8,4
Skattekostnad -61,0 -42,2 -19,9 5,1 -53,1 -17,6 -19,9 -6,0 - 37,7 -17, 5 -24,2 -2,4
Periodens resultat 208,2 118,9 72,9 -36,9 165,9 94,4 83,7 26,0 158,9 88,4 106,8 6,0
Övrigt totalresultat för perioden -213,0 -58,3 -212,4 205,5 -131,5 126,9 16,2 86,3 2,7 - 37, 8 121,1 71,7
Totalresultat för perioden -4,9 60,6 -139,5 168,6 34,4 221,4 99,9 112,3 161,6 50,5 227,9 77,7
Resultat per aktie före och efter
utspädning (SEK)* 1,56 0,91 0,55 -0,27 1,26 0,72 0,64 0,20 1,21 0,68 0,80 0,05
Vägt antal aktier, före och efter utspädning, har varit 123 687 086* i samtliga perioder i tabellen.
*Omräknad med hänsyn till den aktiesplit 2:1 som genomfördes i juni 2023.
Kvartalsvisa rapporter över totalresultat
i sammandrag
NWG // KONCERNEN
32 // Q3
===== SIDA 33 =====
MSEK
2023 2022 2021
Kvartal Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Nettoomsättning 2 337,0 2 304,5 2 135,5 2 815,1 2 234,4 2 019,2 1 774,9 2 306,7 1 663,5 1 486,8 1 261,6
Handelsvaror -1 200,5 -1 164,8 -1 052,6 -1 415,4 -1 131,6 -989,8 -931,6 -1 203,3 -860,4 -769,2 -656,4
Bruttoresultat 1 136,4 1 139,7 1 082,9 1 399,7 1 102,8 1 029,4 843,3 1 103,4 803,1 717,6 605,2
Bruttovinstmarginal,% 48,6 49,5 50,7 49,7 49,4 51,0 47,5 47,8 48,3 48,3 48,0
Övriga rörelseintäkter 50,0 27,4 23,7 36,7 35,7 28,9 22,6 23,9 11,6 59,4 16,6
Externa kostnader -403,0 -382,3 -388,4 -454,4 -359,3 -345,0 - 311,6 -350,9 -258,4 -233,8 -224,8
Personalkostnader -320,2 -338,7 -328,8 -350,3 -291,5 -288,9 -274,6 -301,4 -235,5 -242,8 -237,2
Av- och nedskrivningar -65,6 -68,8 -65,4 -71,5 -60,6 -58,3 -58,8 -61,5 -55,7 -56,0 -54,1
Övriga rörelsekostnader -14,6 -13,1 -10,2 -12,6 -27,9 -15,1 -11,8 -9,9 -3,7 -2,9 -5,2
Andelar i intressebolags resultat -2,0 -0,3 -0,3 -0,4 -1,4 0,0 0,0 -0,3 -0,3 -0,1 -0,4
Rörelseresultat 381,1 363,9 313,5 547,2 397,8 351,0 209,1 403,3 261,1 241,3 100,1
Finansiella intäkter 3,5 0,9 1,1 0,5 1,1 1,5 0,6 0,7 0,6 0,9 0,8
Finansiella kostnader -39,6 -36,0 -29,6 -22,5 -14,1 -11,9 -10,2 -10,6 -11,6 -10,3 -13,5
Resultat före skatt 345,0 328,8 285,0 525,2 384,8 340,6 199,5 393,4 250,1 231,9 87,4
Skattekostnad -74,2 -69,2 -62,8 -79,0 -80,8 -75,5 -46,0 -84,9 -54,1 -44,3 -19,7
Periodens resultat 270,9 259,6 222,2 446,2 304,0 265,0 153,5 308,5 196,0 187,7 67,7
Övrigt totalresultat för perioden -7 7,4 251,3 -6,1 -127,1 556,9 253,3 70,5 87, 5 60,5 - 57,7 142,5
Totalresultat för perioden 193,5 510,9 216,1 319,1 860,9 518,4 224,0 396,0 256,5 130,0 210,2
Resultat per aktie före och efter
utspädning (SEK* 2,04 1,96 1,67 3,36 2,29 2,00 1,16 2,31 1,49 1,42 0,52
2020 2019 2018
Kvartal Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Nettoomsättning 1 873,2 1 470,1 1 314,5 1 440,9 2 024,1 1 685,5 1 689,0 1 504,9 1 943,4 1 551,2 1 523,2 1 272,8
Handelsvaror -1 0 07,7 -843,9 -799,7 -810,2 -1 079,2 -923,2 -903,3 -795,3 -1 042,3 -835,3 -804,2 - 67 7, 5
Bruttoresultat 865,6 626,2 514,8 630,7 944,9 762,3 785,7 709,6 901,1 715,8 719,0 595,4
Bruttovinstmarginal,% 46,2 42,6 39,2 43,8 46,7 45,2 46,5 47,1 46,4 46,1 47,2 46,8
Övriga rörelseintäkter 29,6 34,7 61,4 20,6 32,3 12,9 15,5 17,2 28,3 19,3 11,3 15,9
Externa kostnader -285,4 -191,6 -187,7 - 311,1 -343,8 -300,3 -330,2 -338,4 -390,6 -323,5 -305,1 - 317,2
Personalkostnader -259,9 -220,8 -209,1 -292,8 - 3 07,6 -278,7 -290,5 -283,0 -298,0 -257,7 -260,9 -246,4
Av- och nedskrivningar -55,0 -56,6 - 57, 8 -60,1 -73,6 -55,7 -52,8 -51,0 -21,6 -20,2 -18,5 -17,6
Övriga rörelsekostnader -11,4 -15,2 -11,4 -10,4 -12,4 -11,3 -7,7 -8,2 -9,8 -15,0 -8,3 -11,8
Andelar i intressebolags resultat 0,1 -0,4 -0,1 -0,9 0,6 -0,2 -0,3 -0,2 0,1 -1,3 -0,3 0,4
Rörelseresultat 283,6 176,3 110,1 -24,1 240,3 129,1 119,6 46,0 209,4 117,5 137,3 18,6
Finansiella intäkter 0,1 0,6 2,9 0,5 2,8 2,5 2,2 1,3 1,5 0,7 1,8 1,5
Finansiella kostnader -14,6 -15,8 -20,2 -18,4 -24,1 -19,5 -18,1 -15,3 -14,2 -12,3 -8,2 -11,7
Resultat före skatt 269,2 161,1 92,8 -42,1 219,1 112,1 103,6 32,0 196,6 105,9 130,9 8,4
Skattekostnad -61,0 -42,2 -19,9 5,1 -53,1 -17,6 -19,9 -6,0 - 37,7 -17, 5 -24,2 -2,4
Periodens resultat 208,2 118,9 72,9 -36,9 165,9 94,4 83,7 26,0 158,9 88,4 106,8 6,0
Övrigt totalresultat för perioden -213,0 -58,3 -212,4 205,5 -131,5 126,9 16,2 86,3 2,7 - 37, 8 121,1 71,7
Totalresultat för perioden -4,9 60,6 -139,5 168,6 34,4 221,4 99,9 112,3 161,6 50,5 227,9 77,7
Resultat per aktie före och efter
utspädning (SEK)* 1,56 0,91 0,55 -0,27 1,26 0,72 0,64 0,20 1,21 0,68 0,80 0,05
Vägt antal aktier, före och efter utspädning, har varit 123 687 086* i samtliga perioder i tabellen.
*Omräknad med hänsyn till den aktiesplit 2:1 som genomfördes i juni 2023.
MSEK
2023 2022 2021
Kvartal Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Kassaflöde från den löpande verksam-
heten före förändring av rörelsekapital 381,2 259,7 297,8 466,3 367,3 346,0 203,6 404,1 282,8 219,0 87,1
Ökning/minskning av varulager -126,6 -5,8 -259,0 -525,1 -870,8 -360,7 -226,5 59,7 -157,7 125,2 30,6
Ökning/minskning av rörelsefordringar -117, 8 -30,2 281,5 -71,1 -202,3 -119,2 205,8 -194,6 -174,7 -156,8 256,3
Ökning/minskning av rörelseskulder 36,5 6,4 -513,4 -103,0 505,4 202,0 -17 7,7 144,1 291,4 -2,2 -6,8
Förändring i rörelsekapital -207,9 -29,6 -490,9 -699,2 -567,7 -277,9 -198,4 9,2 -41,0 -33,7 280,1
Kassaflöde från den löpande
verksamheten
173,3 230,1 -193,1 -232,9 -200,4 68,1 5,2 413,3 241,8 185,3 367,2
Investeringsverksamheten -72,1 -82,8 -40,7 -8,3 -433,4 -55,2 -25,3 -42,1 -33,0 -24,0 -15,2
Kassaflöde efter
investeringsverksamheten
101,2 147,3 -233,8 -241,2 -633,8 12,9 -20,1 371,2 208,8 161,3 352,0
Ökning/minskning av räntebärande skulder -211,2 88,1 190,0 389,3 589,6 253,6 -16,3 -82,6 -309,0 -95,4 -346,1
Transaktioner med ägare 0,0 -216,3 0,0 0,0 0,0 -282,0 0,0 -27 7,9 0,0 0,0 0,0
Kassaflöde från
finansieringsverksamheten
-211,2 -128,2 190,0 389,2 589,6 -28,4 -16,3 -360,5 -309,0 -95,4 -346,1
Periodens kassaflöde -110,0 19,1 -43,8 148,0 -44,2 -15,5 -36,4 10,7 -100,2 65,9 5,9
Likvida medel vid periodens början 416,5 376,7 419,4 279,2 305,5 298,6 327,9 311,0 405,8 344,8 325,1
Valutakursdifferenser i likvida medel -6,9 20,7 1,1 -7, 8 17,9 22,4 7,1 6,2 5,5 -4,9 13,8
Likvida medel vid periodens slut 299,6 416,5 376,7 419,4 279,2 305,5 298,6 327,9 311,0 405,8 344,8
2020 2019 2018
Kvartal Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 Q3 Q2 Q1
Kassaflöde från den löpande verksam-
heten före förändring av rörelsekapital 300,0 218,9 176,0 -63,0 262,1 149,9 143,8 49,3 184,1 116,1 128,3 1,2
Ökning/minskning av varulager 472,4 86,9 53,9 -117,4 180,9 -256,4 -108,0 -58,3 44,6 -310,4 -110,8 -117,4
Ökning/minskning av rörelsefordringar - 87,7 -2 07,6 87,4 313,9 - 47, 5 -34,3 -95,9 126,2 -3,6 -128,6 -36,2 140,9
Ökning/minskning av rörelseskulder -127,2 185,0 -65,9 -19,0 -108,8 9,7 69,1 -182,3 -50,7 239,9 143,2 -18,1
Förändring i rörelsekapital 257,5 64,3 75,5 177,6 24,7 -281,0 -134,8 -114,4 -9,7 -199,1 -3,7 5,4
Kassaflöde från den löpande
verksamheten
557,5 283,2 251,4 114,6 286,7 -131,1 9,0 -65,1 174,4 -83,0 124,6 6,6
Investeringsverksamheten -7,2 -8,6 -11,1 -30,6 -42,2 -32,6 -35,6 -38,3 -39,7 -42,1 -41,6 -39,8
Kassaflöde efter
investeringsverksamheten 550,3 274,6 240,3 84,0 244,6 -163,8 -26,6 -103,4 134,7 -125,1 83,0 -33,2
Ökning/minskning av räntebärande skulder -435,9 -322,9 -201,6 -195,2 -122,6 210,1 75,3 49,2 -15,9 104,9 58,0 5,1
Transaktioner med ägare 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,2 -132,7 0,0 0,0 0,0 -112,8 0,0
Kassaflöde från
finansieringsverksamheten
-435,9 -322,9 -201,6 -195,2 -122,6 211,2 -57,4 49,2 -15,9 104,9 -54,8 5,1
Periodens kassaflöde 114,5 -48,4 38,7 -111,2 121,9 47,4 -84,0 -54,2 118,8 -20,2 28,2 -28,1
Likvida medel vid periodens början 226,8 27 7, 8 257,6 351,3 238,4 182,5 265,0 312,2 192,6 215,4 180,5 202,4
Valutakursdifferenser i likvida medel -16,2 -2,7 -18,5 17,6 -9,1 8,5 1,5 7,0 0,8 -2,6 6,7 6,2
Likvida medel vid periodens slut 325,1 226,8 277,8 257,6 351,3 238,4 182,5 265,0 312,2 192,6 215,4 180,5
Kvartalsvisa rapporter över kassaflöden
i sammandrag
NWG // KONCERNEN
33 // Q3
===== SIDA 34 =====
Definitioner av alternativa nyckeltal
Riktlinjer avseende alternativa nyckeltal för företag med värde -
papper noterade på en reglerad marknad inom EU har givits ut
av ESMA (The European Securities and Markets Authority). Dessa
riktlinjer ska tillämpas på alternativa nyckeltal som används från
och med den 3 juli 2016. I delårsrapporten refereras till ett antal
enligt IFRS icke definierade mått som används för att hjälpa såväl
investerare som ledning att analysera företagets verksamhet.
Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma
sätt är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av
andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en
ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan beskriver
vi de olika enligt IFRS icke definierade mått som använts som ett
komplement till den finansiella information som redovisats enligt
IFRS samt hur dessa måtts används. För avstämning av alter -
nativa nyckeltal, se hemsidan www.nwg.se/investor-relations/
finansiella-rapporter/nyckeltal.
RESULTATMÅTT DEFINITION/BERÄKNING SYFTE
BRUTTOVINSTMARGINAL Nettoomsättningen minus kostnader för sålda varor i
procent av periodens nettoomsättning.
Måttet visar företagets marginaler före
påverkan av kostnader såsom försäljnings- och adminis -
trativa kostnader.
RÖRELSEMARGINAL Rörelseresultat i procent av periodens nettoomsättning. Måttet används för att mäta operativ lönsamhet samt
koncernens måluppfyllnad.
VINSTMARGINAL Resultat före skatt i procent av periodens nettoomsättning. Måttet gör det möjligt att jämföra lönsamheten oavsett
bolagsskattesats.
NETTOMARGINAL Resultat efter skatt i procent av periodens nettoomsättning. Måttet används för att mäta nettointjäningen i relation till
omsättningen.
NETTOOMSÄTTNINGS -
TILLVÄXT
Försäljningstillväxt inklusive valutaeffekter Måttet används för att visa tillväxt i koncernen samt för att
mäta koncernens måluppfyllnad.
ORGANISK TILLVÄXT Organisk tillväxt avser försäljningstillväxt från befintlig verksamhet
rensad från valutaeffekter. Valutaeffekten beräknas som årets för -
säljning i lokala valutor omräknat till föregående års valutakurser i
relation till föregående års försäljning.
Måttet används för att visa tillväxt i befintlig
verksamhet då valutakursförändringar ligger utanför
koncernens kontroll samt för att mäta koncernens
måluppfyllnad.
RÖRELSEMARGINAL
FÖRE AVSKRIVNINGAR
Rörelseresultat före avskrivningar i procent av periodens nettom -
sättning.
Måttet används för att mäta operativ lönsamhet, obero -
ende av avskrivningar och nedskrivningar.
FINANSNETTO Summan av ränteintäkter, räntekostnader, valutakursdifferenser på
lån och likvida medel i utländsk valuta, övriga finansiella intäkter
och övriga finansiella kostnader.
Måttet speglar företagets totala kostnader för extern
finansiering.
AVKASTNINGSMÅTT DEFINITION/BERÄKNING SYFTE
AVKASTNING PÅ
SYSSELSATT KAPITAL
Rullande 12 månaders resultat före skatt plus finansiella kostnader
i procent av genomsnittligt sysselsatt kapital. Genomsnittligt
sysselsatt kapital beräknas genom att summera sysselsatt kapital
vid periodens slut och sysselsatt kapital vid årsskiftet föregående
år och dividera med två.
Avkastning på sysselsatt kapital är ett lönsamhetsmått
som används för att ställa resultatet i relation till det kapi -
tal som behövs för att driva verksamheten.
AVKASTNING PÅ
EGET KAPITAL
Rullande 12 månaders resultat efter skatt i procent av genom -
snittligt eget kapital. Genomsnittligt eget kapital beräknas genom
att summera eget kapital vid periodens slut och eget kapital vid
årsskiftet föregående år och dividera med två. För moderbolaget
beräknas rullande 12 månaders resultat efter skatt i procent av
genomsnittligt justerat eget kapital. I justerat eget kapital ingår
eget kapital-andelen av obeskattade reserver.
Måttet används för att analysera lönsamhet över tid,
givet de resurser som är hänförliga till moderbolagets
ägare.
NWG // 2023
34 // Q3
===== SIDA 35 =====
DATA PER AKTIE DEFINITION/BERÄKNING SYFTE
EGET KAPITAL PER AKTIE Eget kapital dividerat med antalet aktier vid periodens utgång. Måttet visar bolagets nettovärde per aktie och
avgör om ett bolag ökar aktieägarnas förmögenhet
över tid.
KAPITALMÅTT DEFINITION/BERÄKNING SYFTE
EGET KAPITAL Koncernens balansräkning visar ett eget kapital som är lika med
beskattat eget kapital ökat med eget kapitalandelen i koncernens
obeskattade reserver samt innehav utan bestämmande inflytan -
de. Uppskjuten skatteskuld i obeskattade reserver har beräknats
enligt den för bolagen i varje land gällande skattesatsen, såsom
beslutat och kommunicerat per balansdagen.
Måttet är skillnaden mellan koncernens tillgångar och
skulder, vilket motsvarar koncernens egna kapital som
tillskjutits av ägare samt koncernens samlade vinster.
SYSSELSATT KAPITAL Totala tillgångar minskade med avsättningar samt icke ränte -
bärande skulder, vilka utgörs av leverantörsskulder, aktuell skat -
teskuld, övriga skulder samt upplupna kostnader och förutbetalda
intäkter.
Sysselsatt kapital indikerar hur mycket kapital som behövs
för att bedriva verksamheten oberoende av finansierings -
form (lånat eller eget kapital).
RÖRELSEKAPITAL Omsättningstillgångar exklusive likvida medel minskade med
kortfristiga icke räntebärande skulder.
Måttet används för att visa hur mycket kapital som be -
hövs för att finansiera den löpande verksamheten.
NETTOSKULD Kortfristiga och långfristiga räntebärande skulder
reducerade med likvida medel.
Måttet visar den totala lånefinansieringen.
NETTOSKULD TILL
KREDITINSTITUT
Kortfristiga och långfristiga räntebärande skulder reducerade
med leasingskulder och reducerade med likvida medel.
Måttet visar den totala lånefinansieringen exklusive
leasingskulder
KAPITALOMSÄTTNINGS -
HASTIGHET
Rullande 12 månaders nettoomsättning dividerat med
genomsnittliga totala tillgångar. Genomsnittliga totala tillgångar
beräknas genom att summera totala tillgångar vid periodens slut
och totala tillgångar vid årsskiftet föregående år och dividera
med två.
Måttet visar hur effektivt koncernen använder sitt totala
kapital.
VARULAGRETS
OMSÄTTNINGS-
HASTIGHET
Rullande 12 månaders kostnader för handelsvaror i resultat-
räkningen dividerat med genomsnittligt varulager. Genomsnitt -
ligt varulager beräknas genom att summera totalt varulager vid
periodens slut och totalt varulager vid samma period föregående
år och dividera med två.
Måttet används för att visa hur många
gånger varulagret omsätts per år då varulagret är cen -
tralt för koncernens verksamhet för att
kunna upprätthålla en god servicenivå och snabbt kunna
leverera varor.
NETTOSKULDSÄTTNINGS -
GRAD
Nettoskuld i förhållande till eget kapital. Måttet bidrar till att visa den finansiella risken och an -
vänds av ledningen för att följa skuldsättningsnivån.
NETTOSKULD GENOM
RÖRELSEKAPITALET
Nettoskuld dividerat med rörelsekapitalet Måttet används för att mäta hur stor del av bolagets
rörelsekapital som är finansierat med nettoskuld.
RÄNTETÄCKNINGSGRAD Resultat före skatt plus finansiella kostnader dividerat med finan -
siella kostnader.
Måttet används för att mäta bolagets betalningsförmåga
av räntekostnader.
SOLIDITET Eget kapital i procent av balansomslutningen. Måttet visar hur stor andel av bolagets totala tillgångar
som finansieras av aktieägarna med eget kapital. En hög
soliditet är ett mått på finansiell styrka och används för att
mäta måluppfyllnad.
ÖVRIGA MÅTT DEFINITION/BERÄKNING SYFTE
EFFEKTIV SKATTESATS Inkomstskatt i procent av resultat före skatt. Måttet möjliggör jämförelser av inkomstskatt i olika
jurisdiktioner.
EFFEKTIV RÄNTESATS Finansnetto i relation till genomsnittlig nettoskuld. Måttet möjliggör en jämförelse av kostnaden för net -
toskulden.
KASSAFLÖDE FRÅN DEN
LÖPANDE VERKSAMHETEN
Kassaflöde från den löpande verksamheten inklusive förändring i
rörelsekapital och före kassaflöde från investerings- och finansie -
ringsverksamhet.
Måttet används för att visa på det kassaflöde som gene -
reras av bolagets löpande verksamhet.
NETTOINVESTERINGAR Nettoinvesteringar avser kassaflöde från investeringsverksam -
heten enligt kassaflödesanalysen vilket inkluderar investeringar
och avyttringar av byggnader, förvärv, investeringar i materiella
och immateriella anläggningstillgångar samt upptagna långfristi -
ga fordringar.
Måttet används för att regelbundet mäta hur mycket
kontanta medel som används för investeringar i verksam -
heten och för expansion.
NWG // NYCKELTAL
35 // Q3
===== SIDA 36 =====
New Wave Group är en tillväxtkoncern som skapar, förvärvar och utvecklar
varumärken samt produkter inom företags-, sport-, gåvo- och inrednings-
sektorn. Koncernen ska nå synergier genom att samordna design, inköp,
marknadsföring, lager och distribution av sortimentet. Koncernen ska erbjuda
sina produkter inom profilmarknaden och detaljhandelsmarknaden för att nå
god riskspridning.
New Wave Group AB (publ) Org. nr 556350-09 1 6 Kungsportsavenyen 10, 41 1 36 Göteborg
Telefon: +46 (0) 3 1 7 1 2 89 00 | info@nwg.se
www.nwg.se