FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q4 2023
===== SIDA 1 =====
NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023
===== SIDA 2 =====
2
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
VD HAR ORDET
EN KONJUNKTURCYKEL MED FORTSATT
OSÄKERHET
Det geopolitiska landskapet är mörkt och volatilt. Krig och
konflikt är väldigt närvarande och drabbar allt fler människor.
Primärt tänker jag såklart på de direkt drabbade men detta
leder även till svallvågor fyllda av osäkerhet avseende det
makroekonomiska läget, vilket får konsekvenser i världen,
och därmed även i Norden. Vi har även under detta kvartal
sett hur de snabba ränteökningarna tidigare under året inne -
burit fortsätta krav på hushållens ekonomi och förmåga att
ställa om. Det har också satt vår proaktivitet och handlings -
kraft på prov men jag tycker vi lyckats väl i vår ambition att
vara aktiva och finnas där för våra kunder. Vår genomgripande
långsiktighet, dryga 20 års erfarenhet, tillsammans med vår
kompetens inom kreditbedömning, gör oss motståndskraf -
tiga och stabila även i denna del av en konjunkturcykel. Över
åren har vi byggt upp en stabil kundbas bestående av hushåll
med en god ekonomi. Det bekräftas också av att det juste -
rade rörelseresultatet ökar, likväl som av en positiv utveckling
sett till intäkter kopplade till en fortsatt stabil tillväxt. Med
detta sagt kan ingen bortse från att makroekonomin är tuff
och att många kunder, och nordiska hushåll i allmänhet, har
det tuffare idag än för ett år sedan. Detta illustreras även av
att kreditförlustnivåerna är på cykliskt höga nivåer och ligger
kvar i linje med föregående kvartal.
Som bank är vi givetvis inte immuna mot effekterna av
omställningen till ett högre ränteläge, men det är viktigt
att komma ihåg var vi befinner oss i konjunkturcykeln. Mot
bakgrund av det och med respekt för att världen är volatil
och något oberäknelig, har jag en försiktigt positiv syn på
kommande kvartal, inte minst givet de makroekonomiska
signaler vi sett under kvartalet.
HÖG FINANSIERINGSAKTIVITET
Även detta kvartal har NOBA haft hög aktivitet på kapital -
marknaden. I december emitterade NOBA en T2-obligation
om EUR 40m och i samma månad meddelade NOBA om
frivillig inlösen av samtliga obligationer utgivna av dotterbo -
laget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB, motsvarande ett
nominellt belopp om SEK 2,25 miljarder. Efter kvartalets slut
signerade NOBA också en bilateral finansiering om EUR 240m
med en internationell bank. Att ha tillgång till finansierings -
marknaden på detta sätt är både ett styrkebesked och en
viktig del i vår flexibla finansieringsbas.
SAMHÄLLSANSVAR I FORTSATT FOKUS
Till den utmanande makroekonomiska miljön kan även läggas
andra, för oss relevanta, samhällsutmaningar, så som exem -
pelvis en oroande och växande finansiell ohälsa i Norden.
Denna utveckling blev tydlig när vår rapport, `Healthonomics
Report´, rörande finansiell hälsa, med insikter från Sverige,
Norge, Danmark och Finland, släpptes i slutet av kvartalet.
Den visar bland annat att fler än var femte person i Norden
mår dåligt över sin privatekonomi, och att endast en av tio
söker hjälp när denna oro blivit för stor. Som en ansvarsfull
aktör tittar vi på det längre skeendet för att kunna ta ansvar
både idag och imorgon. Vi vet att pengar spelar roll, både
på kort och lång sikt. En sund och stabil ekonomisk situation
bidrar till ökad trygghet och frihet att välja. En instabil ekono -
misk situation däremot, kan leda till stress, ångest, en känsla
av utanförskap och även i vissa fall tyvärr till psykiska besvär.
Dessa är alla insikter som utgör ett viktigt steg för att öka
förståelsen för finansiell hälsa och för att bryta tabut kring
psykisk ohälsa kopplat till pengar.
===== SIDA 3 =====
3
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Vi ser också tydligt att hela branschen, tillsammans med
olika samhällsaktörer och myndigheter, behöver förenas i
sin ambition för att bekämpa just denna finansiella ohälsa.
Flera olika konstruktiva initiativ och förslag finns redan, så
som införande av ett nationellt skuldregister även i Sverige.
Vi välkomnar detta. NOBA avser att även fortsättningsvis vara
en aktör som driver på utvecklingen kring finansiell hälsa i en
positiv riktning.
JACOB LUNDBLAD
CEO NOBA
===== SIDA 4 =====
4
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
OM KONCERNEN
NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ))
(organisationsnummer 556647-7286) (nedan kallat ”NOBA”
eller ”NOBA Bank”), säte i Stockholm, adress Box 23124, 104
35 Stockholm, telefonnummer +46 8 508 808 00, www.noba.
bank är ett helägt dotterbolag till NOBA Group AB (publ)
(tidigare Nordax Group AB) (organisationsnummer 556993-
2485), säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägs av NOBA
Holding AB (publ) (tidigare Nordax Holding AB (publ)), som
i sin tur ägs och kontrolleras direkt och indirekt av Nordic
Capital Fund VIII till cirka 35 procent, Nordic Capital Fund
IX till cirka 45 procent och Sampo Oyj till cirka 20 procent.
Per 31 december 2023 kontrollerade NOBA Group AB (publ)
100 procent av bolaget. Detta är NOBA Banks tjugonde
räkenskapsår.
I NOBA Bank-koncernen ingår ett antal dotterbolag till
NOBA Bank, däribland Svensk Hypotekspension AB (nedan
kallat ”SHP”) med tillhörande dotterbolag. Direkta dotter -
bolag till NOBA Bank är NOBA Sverige AB, Nordax Sverige
5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ),
NOBA Finland 1 AB (publ), SHP och det irländska bolaget
Lilienthal Finance Limited. I SHP-koncernen ingår Svensk
Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond
3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och
Svensk Hypotekspension 5 AB (publ). Efter den gränsöver -
skridande koncerninterna fusionen mellan NOBA Bank och
dotterbolaget Bank Norwegian ASA som genomfördes den 30
november 2022, med NOBA Bank som övertagande bolag och
Bank Norwegian ASA som överlåtande bolag, bedrivs det tidi -
gare dotterbolagets verksamhet vidare genom en norsk filial
till NOBA Bank. Filialens juridiska namn är Bank Norwegian,
en filial av NOBA Bank Group AB (publ).
NOBA auktoriserades den 27 januari 2004 som ett kredit-
marknadsbolag att bedriva finansieringsverksamhet. Den
5 december 2014 erhöll NOBA tillstånd att bedriva bank -
rörelse av Finansinspektionen enligt lagen om bank- och
finansieringsrörelse.
Genom en centraliserad affärsmodell och organisation
baserad i Stockholm och Oslo, bedriver NOBA gränsöver-
skridande bankverksamhet i Sverige, Norge, Danmark,
Finland, Tyskland, Nederländerna och Spanien i enlighet med
Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den
26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kredit-
institut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersfö-
retag. NOBAs huvudsakliga verksamhet består i att, under
varumärkena Bank Norwegian och Nordax Bank, bedriva utlå-
ning till privatpersoner i Sverige, Norge, Finland och Danmark.
Tidigare bedrev NOBA även utlåning i Tyskland och Spanien.
Utlåningen består av krediter utan säkerhet, på ett belopp
upp till motsvarande NOK 800 000, SEK 600 000, DKK 400 000
samt EUR 60 000. Sedan 2018 erbjuds även utlåning mot
säkerhet i bostad i Sverige och sedan 2019 också utlåning mot
säkerhet i bostad i Norge.
Genom dotterbolaget SHP, som förvärvades i januari 2019 så
erbjuder NOBA också kapitalfrigöringskrediter till personer
över 60 år.
Genom filialen i Norge erbjuder NOBA sedan november 2021
också kreditkort i Sverige, Norge, Finland, Danmark och
Tyskland. Tidigare gav NOBA även ut kreditkort i Spanien.
NOBA erbjuder också privatpersoner sparkonton i
Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och
Nederländerna. Inlåningen genom sparkonton är en del i
NOBAs diversifierade finansieringsplattform som också
består av värdepapperiseringar (så kallade asset-backed secu -
rities), finansiering mot säkerhet från internationella banker,
obligationer, eget kapital och efterställda skulder.
NOBAs verksamhet omfattar en diversifierad uppsättning
distributionskanaler. Dessa utgörs av direkta kanaler så som
online-kanaler och direktmarknadsföring, befintliga kunder
och indirekta kanaler så som låneförmedlare. Under 2023
genererades 52% av nyförsäljningen via indirekta kanaler och
48% via direkta kanaler och befintliga kunder.
NOBA har en solid kundstock där den ansvarsfulla kreditgiv-
ningen illustreras av såväl kunderna som av användandet av
produkterna. NOBAs privatlånekunder återfinns i alla ålders-
grupper och samhällsskikt och är typiskt sett medelålders
yrkesarbetande personer med relativt höga inkomster där en
majoritet även äger sin bostad. Av utestående privatlånevolym
omfattas 93% av ett KALP-överskott på över SEK 3,000 och
av samma volym har 66% använts till att refinansiera tidigare
OM KONCERNEN
===== SIDA 5 =====
5
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
lån. Av kreditkortskunderna betalar ca 99,5% sin faktura inom
utsatt tid. Tillsammans med de kunder vilka nyttjar NOBAs
bolån och kapitalfrigöringskrediter uppvisar NOBAs kundbas
en mycket hög kundnöjdhet där NOBAs svenska mätningar,
uppvisat den högsta kundnöjdheten i bankbranschen.
UTVECKLING FJÄRDE KVARTALET JÄMFÖRT
MED FÖREGÅENDE KVARTAL
PORTFÖLJUTVECKLING
Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1
mdkr (107,8 mdkr 30 september 2023). Samtliga aktiva mark-
nader bidrog till volymökningen.
PRIVATLÅN OCH KREDITKORT
Under det fjärde kvartalet 2023 uppvisade portföljen med
privatlån och kreditkort en god tillväxt. Den totala volymen
privatlån och kreditkort uppgick per 31 december 2023 till
92,6 mdkr (90,5 mdkr 30 september 2023).
BOLÅN
Under 2018 lanserade NOBA bolån i Sverige. Den huvudsakliga
målgruppen är kunder med någon form av icke-traditionell
anställningsform, det vill säga egenföretagare eller visstids-
anställda som till exempel projektanställda eller, deltids-
anställda. Genom grundlig kreditbedömning och personlig
kundkontakt möjliggörs utlåning till denna kundgrupp, vilken
ofta nekas av storbankerna trots stabil ekonomi. Intresset för
erbjudandet har varit stort och nyutlåningen fortsätter att
utvecklas positivt.
Under slutet av första kvartalet 2019 lanserade NOBA även
bolån på den norska marknaden. Målgruppen i Norge är
kunder som faller utanför storbankernas snäva ramar.
Nyutlåningen under det fjärde kvartalet har fortsatt påver -
kats av de högre räntenivåerna i samhället samt lägre akti -
vitet på bostadsmarknaden och den totala bolåneportföljen
uppgick till 7,9 mdkr per den 31 december 2023 (7,9 mdkr per
den 30 september 2023).
KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER
Portföljen har, i linje med tidigare historiska perioder, fortsatt
att utvecklas väl under det fjärde kvartalet 2023 och uppvisar
en stabil nyutlåning. Marknaden för kapitalfrigöringskrediter
har en god utvecklingspotential och SHP har ett starkt varu -
märke inom kundgruppen med ett fortsatt stort kundintresse.
Den totala volymen kapitalfrigöringskrediter uppgick till 9,6
mdkr per 31 december 2023 (9,3 mdkr 30 september 2023).
KAPITAL OCH LIKVIDITET
NOBAs konsoliderade situation har en god kapital- och likvi -
ditetsposition. Per 31 december 2023 uppgår kärnprimärkapi -
talrelationen till 13,53% (13,75%), primärkapitalrelationen till
15,08% (15,34%) och den totala kapitalrelationen till 16,49%
(16,75%). Kapitalkraven uppgår vid samma tidpunkt till en
kärnprimärkapitalrelation om 10,22% (9,32%), en primärkapi -
talrelation om 11,95% (11,06%) och en total kapitalrelation
om 14,26% (13,40%).
Den 21 december 2023 emitterade NOBA Bank efterställda
Tier 2 obligationer om 40 miljoner euro i en privat placering
till en investerare. Emissionen inräknas i kapitalbasen från
likviddagen den 18 januari 2024. Hade emissionen inklude -
rats vid årsskiftet hade totala kapitalrelationen uppgått till
16,88%.
De lägre kapitalrelationerna beror framför allt på att till -
växten i kärnprimärkapital genom upparbetat resultat varit
lägre än tillväxten i riskexponeringsbelopp. Ökningen i kapi -
talkrav beror på att NOBA från den 31 december träffas av
kraven på systemriskbuffert om 4,5% av riskexponeringsbe -
loppet för norska exponeringar vilket motsvarar 0,98% av
totala riskexponeringsbeloppet.
Kärnprimärkapitalet ökade under kvartalet och uppgår till 11
860 MSEK (11 699). Kärnprimärkapitalet har stärkts framfö -
rallt av det upparbetade resultatet under perioden.
Bruttosoliditetsgraden uppgår till 9,67% (9,67%).
Likviditetsreserven uppgår till 18,3 (19,4) mdkr och består
främst av säkerställda obligationer, statsskuldsväxlar
och placeringar i centralbanker och nordiska banker.
Likviditetstäckningskvoten (LCR) uppgår till 139,0% (185,6%).
Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgår till
118,1% (117,9%). NOBA har en diversifierad finansierings -
struktur med olika kapitalkällor fördelade mellan banker,
kapitalmarknaden och inlåning från allmänheten. Inlåning
utgör den största finansieringskällan och per 31 december
2023 uppgår inlåning från allmänheten till 96 788 (93 654)
MSEK.
För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5
Kapitaltäckning.
===== SIDA 6 =====
6
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
UTVECKLING FJÄRDE KVARTALET 2023
JÄMFÖRT MED FJÄRDE KVARTALET 2022
PORTFÖLJUTVECKLING
Den totala utlåningen uppgick per 31 december 2023 till 110,1
mdkr (88,8 mdkr 31 december 2022). Samtliga produkter
och aktiva marknader bidrog till volymökningen gentemot
motsvarande kvartal 2022.
PRIVATLÅN OCH KREDITKORT
Jämfört med fjärde kvartalet 2022 uppvisade portföljen med
privatlån och kreditkort en god tillväxt. Den totala volymen
privatlån och kreditkort uppgick per 31 december 2023 till
92,6 mdkr (73,0 mdkr 31 december 2022).
BOLÅN
Nyutlåningen under perioden har påverkats av de allmänt
stigande räntenivåerna i samhället och lägre aktivitet på
bostadsmarknaden men uppvisar en stabil ökning där den
totala bolåneportföljen uppgick till 7,9 mdkr per den 31
december 2023 (6,9 mdkr per den 31 december 2022).
KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER
Portföljen har kontinuerligt fortsatt att utvecklas väl och
uppvisar en stabil nyutlåning. Den totala volymen kapital-
frigöringskrediter uppgick till 9,6 mdkr per 31 december 2023
(8,8 mdkr 31 december 2022).
KAPITAL OCH LIKVIDITET
Per 31 december 2023 uppgår kärnprimärkapitalrelationen
till 13,53% (15,05%), primärkapitalrelationen till 15,08%
(17,06%) och den totala kapitalrelationen till 16,49% (18,88%).
Kapitalkraven uppgår vid samma tidpunkt till en kärnprimär -
kapitalrelation om 10,22% (10,36%), en primärkapitalrelation
om 11,95% (12,15%) och en total kapitalrelation om 14,26%
(15,02%). Om ovan nämnda T2-obligation inkluderats hade
den totala kapitalrelationen uppgått till 16,88%.
De lägre kapitalrelationerna beror framför allt på att tillväxten
i kärnprimärkapital genom upparbetat resultat varit lägre än
tillväxten i riskexponeringsbelopp. De lägre kapitalkraven är
framför allt en följd av lägre pelare 2-krav.
Pelare 2-kraven har sänkts som en följd av den interna
kapitalutvärdering som genomförts under första kvartalet
2023 där Finansinspektionens metoder och krav tillämpats
för samtliga risker. Den 31 december 2022 tillämpades det
pelare 2-krav som Bank Norwegian erhållit via det norska
Finanstilsynet. Förändringen sänkte pelare 2 kravet från
3,93% till 1,23%.
Under perioden har det kontracykliska buffertvärdet i Norge
och Danmark höjts från 2 till 2,5%, i Sverige från 1 till 2% samt
i Tyskland från 0 till 0,75%, vilket ökat NOBAs kontracykliska
buffertkrav till 1,54% (1,04%).
Den 31 december 2023 blev krav på systemriskbuffert om
4,5% för norska exponeringar tillämpligt för NOBA vilket
motsvarar 0,98% av totala riskexponeringsbeloppet.
Kärnprimärkapitalet har ökat och uppgår till 11 860 MSEK (10
710). Kärnprimärkapitalet har stärkts främst av det upparbe -
tade resultatet under perioden.
Bruttosoliditetsgraden uppgår till 9,67% (10,41%).
Likviditetsreserven uppgår till 18,3 (20,3) mdkr och består
främst av säkerställda obligationer, statsskuldsväxlar
och placeringar i centralbanker och nordiska banker.
Likviditetstäckningskvoten (LCR) uppgår till 139,0% (253,2%).
Den stabila nettofinansieringskvoten (NSFR) uppgår till 118,1
% (122,0%). NOBA har en diversifierad finansieringsstruktur
med olika kapitalkällor fördelade mellan banker, kapital -
marknaden och inlåning från allmänheten. Inlåning utgör den
största finansieringskällan och per 31 december 2023 uppgår
inlåning från allmänheten till 96 788 MSEK (77 104).
För ytterligare detaljer om kapital och likviditet se not 5
Kapitaltäckning.
ÖVRIGA HÄNDELSER UNDER 2023
Viss osäkerhet på de finansiella och realekonomiska mark -
naderna kvarstod även under det fjärde kvartalet, även om
en sjunkande inflationstakt bidrog till en ökad optimism.
Förhoppningar om kommande sänkningar från centralban -
kerna ökade men styrräntenivåerna kvarstod på en åtstra -
mande nivå med tillhörande utmaningar i samhället. NOBA
övervakar fortsatt de effekter detta har på bolagets kunder.
NOBA genomförde även under det fjärde kvartalet justeringar
i prissättningen av såväl inlåning som utlåning.
Den 21 december emitterade NOBA en T2-obligation om EUR
40m. Likviddag för emissionen fastställdes till den 18 januari
2024.
===== SIDA 7 =====
7
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Den 12 december meddelade NOBA om frivillig inlösen
av samtliga obligationer utgivna av dotterbolaget Svensk
Hypotekspension Fond 4 AB, motsvarande ett nominellt
belopp om SEK 2,25 miljarder.
Under december återbetalade NOBA seniora icke-säker -
ställda obligationer om NOK 976m samt SEK 334m.
Under november ingick NOBA, genom en konstruktiv dialog
med Norwegian Air Shuttle ASA (NAS), en förlikning rörande
varumärkesdispyten omfattande SEK 171m. Bank Norwegian
kommer fortsätta att använda och marknadsföra namnet
Bank Norwegian en filial av NOBA Bank Group AB (publ) och
det gemensamma CashPoint-samarbetet kommer fortsätta.
Den tidigare kommunicerade re-designen av Bank Norwegian
fortgick som planerat och är nu färdigställd. Detta avslutade
den tidigare offentliggjorda strategiska översynen av samar -
betet med NAS.
Under oktober initierades utrullningen av en ny visuell iden -
titet för Bank Norwegian. Detta fortgick under ett antal
månader där en grafisk profil med grått och blått som huvud -
färger nu är utrullad på samtliga marknader.
Den 2 oktober inlöste NOBA en NOK 125m AT1-obligation
samt en SEK 550m T2-obligation.
Den 16 september tillträdde Mats Benserud, Branch CFO, som
ny Branch Manager för Bank Norwegian, en filial av NOBA
Bank Group AB (publ). Mats har tidigare erfarenhet från flera
ledande positioner i finanssektorn och kommer att spela en
viktig roll i NOBAs tillväxtresa. Mats ingår även i bankens
ledningsgrupp. Mats ersatte Merete Gillund som valt att
lämna banken.
Under september återköpte NOBA seniora icke-säkerställda
obligationer om SEK 198m samt NOK 170m.
Den 5 juli upptog NOBA, genom dotterbolaget Nordax Sverige
5 AB (publ), en utökning och förlängning om 1 mdr och 2 år av
den befintliga bilaterala säkerställda finansieringen om SEK 3
mdr med en internationell bank.
Under det tredje kvartalet beslutades det, i syfte att foku -
sera resurserna på de mest kommersiellt starka marknaderna
och produkterbjudandena, samt mot bakgrund av en något
svagare finansiell utveckling, att pausa nyutlåningen på den
tyska marknaden. NOBA fortsätter att ge ut nya kreditkort
och erbjuda ett konkurrenskraftigt sparerbjudande på den
tyska marknaden.
Under det tredje kvartalet inledde bolaget och dess ägare
en strategisk översyn för att stödja NOBA i dess fortsatta
utveckling. Denna kan komma att inkludera, men inte vara
begränsad till, ett breddande av NOBAs aktieägarbas genom
en, av ägarna utförd, försäljning av en minoritetsandel i
bolaget.
Den 7 juni ändrade Nordax Bank AB (publ) namn till NOBA Bank
Group AB (publ) efter godkännande från Finansinspektionen
samt registrering vid Bolagsverket. Med detta är alla tre
existerande varumärken, Bank Norwegian, Nordax Bank och
Svensk Hypotekspension, samlade under koncernnamnet
NOBA. Varumärkena, inklusive Nordax Bank, kommer fortsatt
att verka separat, så som tidigare, och kunderna påverkas inte
av namnändringen.
I juni erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från Nordic Credit
Rating med betyget BBB, stabila utsikter.
I juni emitterade NOBA framgångsrikt två trancher efter -
ställda Tier 2-obligationer om 400,5 MNOK respektive 351
MSEK.
I juni genomförde NOBA återköp av seniora icke-säkerställda
obligationer till ett värde av 424 MNOK och 266 MSEK.
Den 14 april meddelade Norges finansdepartement att de
hade begärt att Europeiska systemrisknämnden, ESRB, skulle
sänka sitt rekommenderade tröskelvärde för tillämpning av
den norska systemriskbufferten från 32 till 5 miljarder norska
kronor i riskexponeringsbelopp för exponeringar i Norge,
från och med 31 december 2023. Begäran skickades till ESRB
i december 2022 vilka, i mars 2023, följde departementets
begäran. ESRB rekommenderade därmed att nationella till -
synsmyndigheter erkände det nya tröskelvärdet inom tre
månader från att rekommendationen publicerats i EUs offi -
ciella tidning. Finansinspektionen följde denna rekommenda -
tion varvid NOBA, per den 31 december 2023, omfattades av
kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar. För den
konsoliderade situationen motsvarar buffertkravet 0,98% av
det totala riskexponeringsbeloppet.
I april upptog SHP, genom dotterbolaget Svensk
Hypotekspension 5 AB (publ), en ny bilateral säkerställd finan -
siering om 250 MSEK med en internationell bank. I samband
med detta förlängdes även den befintliga finansieringen
om 2,375 miljarder SEK med 2 år. Den totala finansieringen
uppgår därmed till 2,625 MSEK.
===== SIDA 8 =====
8
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
I april genomförde NOBA försäljningen av en NPL-portfölj
i Finland omfattandes en bruttovolym om 545 MSEK.
Försäljningen medförde en positiv resultatpåverkan.
Den 1 april 2023 ersatte Merete Gillund, tidigare medlem av
koncernledningen och ansvarig för Innovation and Strategic
Projects, Klara-Lise Aasen som filialchef.
Under det andra kvartalet beslutade banken, givet den svaga
finansiella utvecklingen, att tills vidare helt pausa nyutlåning
och utgivande av nya kort i Spanien. Banken fortsätter att
erbjuda konkurrenskraftiga spärrtjänster som tidigare.
Under inledningen av 2023 lämnade Anna Storåkers NOBAs
styrelse och Ragnhild Wiborg valdes in i densamma. I början
av året kommunicerades att Klara-Lise Aasen kommer att
frånträda från rollen som filialchef. I februari blev också
Tore Andresen COO för NOBAs norska filial Bank Norwegian
medlem i koncernledningen.
HÄNDELSER EFTER PERIODENS UTGÅNG
Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer -
red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om NOK
700m samt SEK 300m.
Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en
bilateral finansiering över 2 år omfattande EUR 240m med en
internationell bank.
Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili -
alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed
även ur koncernledningen.
===== SIDA 9 =====
9
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNENS RESULTAT FÖR HELÅRET 2023
JÄMFÖRT MED HELÅRET 2022
Rörelseresultatet uppgick till 1 515 MSEK (1 329). Ökningen
förklaras av en ökad utlåning och förbättrat räntenetto, men
motverkades av ökade kreditförluster.
Räntenettot uppgick till 7 993 MSEK (6 668). Räntenettot
ökade genom en växande utlåning och högre utlåningsräntor
men innehåller även högre räntekostnader drivet av ökade
inlåningsräntor samt övriga finansieringskostnader.
Provisionsnettot uppgick till 501 MSEK (414) där ökningen
drevs av en tillväxt inom betaltransaktioner avseende kredit -
kort under året.
Operativa kostnader uppgick till -1 658 MSEK (-1 808). Av
kostnaderna utgjorde administrativa kostnader -1 509 MSEK
(-1 502) varav -1 330 MSEK (-1 175) rörde underliggande verk -
samhet och -179 MSEK (-327) utgjorde transformationskost -
nader främst kopplade till integrationen av Bank Norwegian
och pågående byte av banksystem inom NOBA. Därutöver
ingår i de operativa kostnaderna även av- och nedskrivningar
av materiella och övriga immateriella tillgångar om -149 MSEK
(-306). Här ingår -69 MSEK för 2023 samt – 201 MSEK för 2022
omfattade nedskrivningar av immateriella tillgångar hänför -
ligt till Lilienthal Finance Ltd.
Övriga rörelsekostnader består av marknadsföringskostnader,
säljkostnader kopplade till kreditkort samt övriga kostnader
och uppgick till -1 287 MSEK (-1 249). Ökningen beror på -171
MSEK av övriga kostnader kopplade till förlikningen gentemot
flygbolaget NAS men innefattar också en minskning drivet av
minskade försäljnings- samt marknadsföringskostnader.
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till
-136 MSEK (-143) vilket var enligt plan. Posten är en ren bokfö -
ringspost och relaterar till allokering av övervärden från tidi -
gare förvärv, i allt väsentligt Bank Norwegian, och påverkar
varken kassaflöden eller kapitaltäckning då tillgången redan
dras av från kapitalbasen.
Kreditförlusterna uppgick till -3 907 MSEK (-2 425),
motsvarande 3,9 procent (3,0) av genomsnittlig utlåning.
Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga
kreditförluster i Kontinentaleuropa och skulle exklusive dessa
ha uppgått till 3,7 procent (2,8). Ökningen i absoluta tal drevs
till stor del av ökade utlåningsportföljer medan den relativa
ökningen främst drevs av en ökning i Steg 1-avsättningar, vilka
utgjorde 20% av totala kreditförluster under 2023 jämfört
med 10% under 2022, men också ökningar i Steg 3.
Årets rörelseresultat påverkades negativt av expansionen
i Kontinentaleuropa (Tyskland och Spanien), främst till följd
av höga initiala kreditförluster i dessa marknader. Resultatet
från Kontinentaleuropa uppgick till -385 MSEK (-281).
Då bankens resultat för närvarande i hög grad påverkas av
transformationskostnader, initiala kostnader i Kontinental-
europa och bokföringseffekter rörande immateriella till -
gångar främst hänförliga till förvärvet av Bank Norwegian
följer ledningen också verksamheten utifrån ett justerat
resultat där effekterna av dessa poster exkluderas. Det juste -
rade rörelseresultatet uppgick till 2 455 MSEK (2 281)¹.
Skattekostnaden uppgick till -328 MSEK (-356) under peri -
oden och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad
bedömning av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den
uppskjutna skatten är hänförlig till transaktionsövervärden
från förvärvet av Bank Norwegian ASA.
KONCERNENS RESULTAT FJÄRDE KVARTALET
2023 JÄMFÖRT MED TREDJE KVARTALET
2023
Rörelseresultatet uppgick till 249 MSEK (373). Resultatet för
perioden påverkades positivt av ett ökat räntenetto men
negativt av ökade kostnader
Räntenettot uppgick till 2 129 MSEK (2 068). Räntenettot
ökade i huvudsak genom en växande utlåning.
RESULTAT JANUARI-
DECEMBER SAMT Q4 2023
1 Rapporterat rörelseresultat om 1 515 MSEK (1 329) justerat med tranformationskostnader om -179 MSEK (-327), effekt av Kontinentaleuropa om -385
MSEK (-281), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -136 MSEK (-143) För 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget
NAS om -171 MSEK samt för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK. För 2022 även justerat för
nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK.
===== SIDA 10 =====
10
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Provisionsnettot uppgick till 109 MSEK (143) och påverkades
negativt av minskade betaltransaktioner avseende kreditkort.
Operativa kostnader uppgick till -414 MSEK (-388). Av kost-
naderna utgjorde administrativa kostnader -391 MSEK (-374)
varav -326 MSEK (-346) rörde underliggande verksamhet och
-65 MSEK (-28) utgjorde transformationskostnader främst
kopplade till integrationen av Bank Norwegian och pågående
byte av banksystem inom NOBA. Operativa kostnader består
i övrigt av, av- och nedskrivningar av materiella och övriga
immateriella tillgångar vilka uppgick till -23 MSEK (-14).
Övriga rörelsekostnader består av marknadsföringskost -
nader, säljkostnader kopplade till kreditkort samt övriga
kostnader och uppgick till -420 MSEK (-315). Ökningen beror
på -171 MSEK av övriga kostnader kopplade till förlikningen
gentemot flygbolaget NAS men påverkades också positivt av
fallande underliggande marknadsföringskostnader.
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick till
-33 MSEK (-35) vilket var enligt plan.
Kreditförlusterna uppgick till -1 139 MSEK (-1 105),
motsvarande 4,2 procent (4,2) av genomsnittlig utlåning.
Kreditförlusterna påverkades negativt av fortsatt höga kredit -
förluster i Kontinentaleuropa och skulle exklusive dessa ha
uppgått till 4,1 procent (3,9). Ökningen drevs av avsättningar
för lån i steg 2 och 3 samtidigt som avsättningar för steg 1-lån,
i likhet med tidigare kvartal, kvarstod på en förhöjd nivå.
Kvartalets resultat påverkades, liksom tidigare kvartal,
negativt av expansionen i Kontinentaleuropa (Tyskland och
Spanien), främst till följd av höga initiala kreditförluster i dessa
marknader. Under föregående kvartal togs också beslutet att
stoppa nyutlåningen på dessa marknader samt även utgiv -
ningen av kreditkort i Spanien, vilket avspeglas i ett något
mindre negativt resultat. Resultatet från Kontinentaleuropa
uppgick till -90 MSEK (-128).
Då bankens resultat för närvarande i hög grad påverkas av
transformationskostnader, initiala kostnader i Kontinental-
europa och bokföringstekniska effekter rörande immateriella
tillgångar främst hänförliga till förvärvet av Bank Norwegian
följer ledningen också verksamheten utifrån ett justerat
resultat där effekterna av dessa poster, och andra engångs -
poster, exkluderas. Det justerade rörelseresultatet uppgick
till 608 MSEK (564)¹.
Skattekostnaden uppgick till SEK -62m (-63) under perioden
och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning
av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna
skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet
av Bank Norwegian ASA.
MODERBOLAGETS RESULTAT FÖR HELÅRET
2023 JÄMFÖRT MED HELÅRET 2022
Rörelseresultatet uppgick till 834 MSEK (1 053). Det försäm -
rade resultatet innehåller stora skillnader mellan de olika
resultatposterna, vilket till största delen förklaras av konso -
lideringen av Bank Norwegian in i moderbolaget genom
den koncerninterna fusionen per 30 november 2022 samt
en växande utlåning. Bland annat innefattar resultatet för
2022 en utdelning om 907 MSEK relaterad till det dåvarande
dotterbolaget Bank Norwegian ASA.
Räntenettot uppgick till 7 671 MSEK (2 637). Räntenettot
ökade i huvudsak på grund av konsolideringen av Bank
Norwegian samt av en växande utlåning.
Operativa kostnader uppgick till -1 565 MSEK (-999). Dessa
kostnader ökade främst på grund av konsolideringen av Bank
Norwegian.
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden uppgick
till -601 MSEK (-12) vilka efter den koncerninterna fusionen
påverkar moderbolagets resultat.
Kreditförlusterna uppgick till -3 926 MSEK (-984), motsva -
rande 4,4 procent (1,8) av genomsnittlig utlåning. Den abso -
luta ökningen förklaras av konsolideringen av Bank Norwegian
samt en ökad utlåning. Den relativa ökningen drevs av ökade
avsättningar till lån i Steg 1 samt lån i Steg 3. I detta ingår även
ökade avsättningar för Kontinentaleuropa.
Skattekostnaden uppgick till -199 MSEK (91) under perioden
och innehåller en positiv effekt till följd av förnyad bedömning
av tillämpad skattesats för uppskjuten skatt. Den uppskjutna
skatten är hänförlig till transaktionsövervärden från förvärvet
av Bank Norwegian ASA.
1 Rapporterat rörelseresultat om 249 MSEK (373) justerat med tranformationskostnader om -65 MSEK (-28), effekt av Kontinentaleuropa om -90 MSEK
(-128), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -33 MSEK (-35) samt för Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget
NAS om -171 MSEK.
===== SIDA 11 =====
11
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Den strama penningpolitiken i omvärlden bidrar till att
inflationen fortsätter sjunka från toppnivåerna under 2022.
Konsumentpriserna har sett en fortsatt avtagande öknings -
takt och styrräntehöjningar är inte längre lika frekventa. Trots
att bilden ljusnar så är det fortsatt en utmanande ekonomisk
situation för hushållen, framför allt för de hushåll vilka har en
hög räntekänslighet. Arbetslösheten som trots allt har varit
överraskande låg under 2023 har börjat öka och den trenden
förväntas fortsätta in i 2024. Hushållens ekonomi är känslig
mot ökande arbetslöshet vilket banken övervakar och tar
höjd för i kreditförlustavsättningarna.
Kriget i Mellanöstern adderar till ett redan osäkert geopoli -
tiskt läge med ytterligare mänskligt lidande från ett växande
antal konflikter. Hamas-Israel-krigets närhet till oljeprodu -
cerande länder bidrar till den ekonomiska oron och riskerar
också att minska omvärldens finansiella och militära stöd till
Ukraina.
Bankens övergripande policys för styrning, riskhantering och
riskaptitramverk fastställer koncernens strategi, aptit och
limiter för respektive risk och relevant strategi, samt roller
och ansvar, för hantering av dessa risker.
Koncernen är exponerad för både kreditrisker och övriga
finansiella risker som marknadsrisk samt likviditetsrisk.
Koncernen är även exponerad för operationella risker såsom
IT- risker, processrisker och externa risker, regelefterlevnads-
risker, risk för att utsättas för finansiell brottslighet samt
affärsrisker.
INTERN KONTROLL
NOBA-koncernen har oberoende funktioner för riskkon -
troll och regelefterlevnad – Group Risk Control och Group
Compliance – i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd gällande styrning, riskhantering och kontroll
i kreditinstitut (FFFS 2014:1) samt Europeiska bankmyndig-
hetens riktlinjer för intern styrning. Group Risk Control och
Group Compliance leds och koordineras av styrelsen utsedda
Chief Risk Officer (CRO) och Chief Compliance Officer (CCO).
De oberoende kontrollfunktionerna rapporterar direkt till
styrelsen och verkställande direktör. Koncernens funktion för
internrevision är outsourcad till EY.
RISKER OCH INTERN
KONTROLL
===== SIDA 12 =====
12
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NYCKELTAL
KONCERNEN OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Kärnprimärkapitalrelation i % 13,5 13,8 15,1 13,5 15,1
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt
primärkapitalinstrument i %
6,0 10,8 -0,5 10,8 10,1
Avkastning på tillgångar i % 0,5% 0,9% 0,1% 0,9% 0,9%
Kreditförluster i % 4,2 4,2 4,0 3,9 3,0
K/I tal i % rörelsekostnader¹ 37 36 50 35 44
K/I tal i % rörelsekostnader¹ exkl. transformationskostnader² 26 30 34 30 36
Justerat rörelseresultat³ i MSEK 608 564 471 2 455 2 281
Resultat per aktie i SEK 2,1 3,8 -0,1 14,7 12,1
Antal anställda⁴ 634 627 592 634 592
1 Exklusive av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden
2 För Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK, för Q3 2023 även justerat för nedskrivning av immateriella
tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK samt för Q4 2022 även justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till
Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK
3 För helåret rapporterat rörelseresultat om 1 515 MSEK (1 329) justerat med tranformationskostnader om -179 MSEK (-327), effekt av Kontinentaleuropa
om -385 MSEK (-281), samt planenlig avskrivning av transaktionsövervärden om -136 MSEK (-143) För 2023 även justerat för förlikning gentemot
flygbolaget NAS om -171 MSEK samt för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance LTD om -69 MSEK. För 2022 även
justerat för nedskrivning av immateriella tillgångar hänförligt till Lilienthal Finance Ltd om -201 MSEK
⁴ Antal anställda omräknat till heltidsanställda
5 För Q4 2023 även justerat för förlikning gentemot flygbolaget NAS om -171 MSEK
MODERBOLAGET OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Kärnprimärkapitalrelation i % 13,9 14,2 15,8 13,9 15,8
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt
primärkapitalinstrument i %
2,3 4,1 0,1 4,8 7,7
Avkastning på tillgångar i % 0,3% 0,5% 0,1% 0,5% 1,4%
Kreditförluster i % 4,6 4,6 4,5 4,4 1,8
K/I tal i % rörelsekostnader¹ exkl. transformationskostnader⁵ 27 31 16 30 21
Antal anställda⁴ 617 610 573 617 573
===== SIDA 13 =====
13
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER RESULTAT
I KONCERNEN
KONCERNEN
MSEK NOT
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Rörelseintäkter
Ränteintäkter 9 3 249 3 079 2 260 11 507 7 946
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 3 096 2 925 2 190 10 963 7 770
Räntekostnader 9 -1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278
Summa räntenetto 2 129 2 068 1 782 7 993 6 668
Provisionsintäkter 10 180 201 163 727 582
Provisionskostnader 10 -71 -58 -46 -226 -168
Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 17 5 26 9 -128
Övriga rörelseintäkter 12 0 0 0 0 0
Summa rörelseintäkter 2 255 2 216 1 925 8 503 6 954
Rörelsekostnader
Allmänna administrationskostnader -391 -374 -434 -1 509 -1 502
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar -23 -14 -226 -149 -306
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -33 -35 -36 -136 -143
Övriga rörelsekostnader 13 -420 -315 -297 -1 287 -1 249
Summa rörelsekostnader -867 -738 -993 -3 081 -3 200
Resultat före kreditförluster 1 388 1 478 932 5 422 3 754
Kreditförluster, netto 14 -1 139 -1 105 -855 -3 907 -2 425
Rörelseresultat 8 249 373 77 1 515 1 329
Skatt på årets resultat -62 -63 -62 -328 -356
Årets resultat 187 310 15 1 187 973
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare 155 276 -11 1 067 882
Innehavare av primärkapital 32 34 26 120 91
===== SIDA 14 =====
14
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
TOTALRESULTAT
I KONCERNEN
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen
Vinster och förluster vid omvärdering under året -132 -7 -23 -163 203
Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 28 1 5 34 -46
Summa kassaflödessäkringar -104 -6 -18 -129 157
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - -1 -
Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - 0 -
Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde 0 0 - -1 -
Omräkning av utländsk verksamhet -546 241 740 -1 214 582
Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 325 -178 -510 675 -911
Skatt på säkringsredovisning -67 37 105 -139 188
Skatt på omräkningsdifferenser 78 -26 18 132 18
Summa -210 74 353 -546 -123
Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen
Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - - -22 4
Summa 0 - - -22 4
Summa övrigt totalresultat -314 68 335 -698 38
Årets totalresultat -127 378 350 489 1 011
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare -159 344 324 369 920
Innehavare av primärkapital 32 34 26 120 91
===== SIDA 15 =====
15
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER RESULTAT
I MODERBOLAGET
MODERBOLAGET
MSEK NOT
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Rörelseintäkter
Ränteintäkter 9 3 080 2 921 1 314 10 915 3 333
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 2 942 2 777 1 277 10 404 3 284
Räntekostnader 9 -1 045 -938 -313 -3 244 -696
Summa räntenetto 2 035 1 983 1 001 7 671 2 637
Utdelning 0 - 150 0 907
Provisionsintäkter 10 163 185 78 674 147
Provisionskostnader 10 -70 -58 -15 -226 -14
Nettoresultat av finansiella transaktioner 11 18 7 -30 11 -258
Övriga rörelseintäkter¹ 12 20 17 12 55 41
Summa rörelseintäkter 2 166 2 134 1 196 8 185 3 460
Rörelsekostnader
Allmänna administrationskostnader -388 -383 -315 -1 524 -949
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar -17 -8 -44 -41 -50
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -147 -154 -12 -601 -12
Övriga rörelsekostnader 13 -410 -307 -132 -1 248 -271
Summa rörelsekostnader -962 -852 -503 -3 414 -1 282
Resultat före kreditförluster 1 204 1 282 693 4 771 2 178
Kreditförluster, netto² 14 -1 139 -1 085 -635 -3 926 -984
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 3 -11 - -141 -11 -141
Rörelseresultat 54 197 -83 834 1 053
Skatt på årets resultat 41 -53 111 -199 91
Årets resultat 95 144 27 635 1 144
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare 63 110 3 515 1 079
Innehavare av primärkapital 32 34 24 120 65
1 Rörelseintäkterna för moderbolaget avser intäkter för lån som värdepapperiserats.
2 Inklusive Lilienthal Finance Ltd kreditförluster om 71 MSEK januari-december 2023 (79 MSEK januari-december 2022)
3 Avser nedskrivning av aktier i Lilienthal Finance Ltd
===== SIDA 16 =====
16
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
TOTALRESULTAT
I MODERBOLAGET
MODERBOLAGET
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen
Vinster och förluster vid omvärdering under året -132 -7 -19 -163 113
Skatt på vinster och förluster vid omvärdering under året 28 1 4 34 -23
Summa kassaflödessäkringar -104 -6 -15 -129 90
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - -1 -
Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 0 - 0 -
Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde 0 0 - -1 -
Omräkning av utländsk verksamhet -530 235 -197 -1 194 -197
Säkringsredovisning av nettoinvestering i utlandsverksamhet före skatt 324 -177 95 675 95
Skatt på säkringsredovisning -67 37 -19 -139 -19
Skatt på omräkningsdifferenser 78 -26 18 132 18
Summa -195 69 -103 -526 -103
Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen
Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0 - - -22 4
Summa 0 - - -22 4
Summa övrigt totalresultat -299 63 -118 -678 -9
Årets totalresultat -204 207 -91 -43 1 135
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare -236 173 -115 -163 1 070
Innehavare av primärkapital 32 34 24 120 65
===== SIDA 17 =====
17
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
FINANSIELL STÄLLNING
FINANSIELL STÄLLNING KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK
NOT
31 DEC
2023
31 DEC
2022
31 DEC
2023
31 DEC
2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 6,7 1 173 3 723 1 173 3 723
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 6,7 1 200 - 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut 6,7 3 165 3 332 2 517 2 650
Utlåning till allmänheten 4,6-7 110 121 88 756 100 507 79 957
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 6,7 13 172 13 608 13 226 13 608
Aktier och andelar 6,7 150 168 150 168
Aktier i koncernföretag - - 1 030 1 030
Derivat 6,7 324 419 324 419
Immateriella tillgångar 8 208 8 892 6 542 7 579
Materiella tillgångar 62 77 10 10
Aktuell skattefordran 4 2 4 94
Uppskjuten skattefordran 136 0 128 0
Övriga tillgångar 6,7 285 282 2 593 2 275
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 65 66 59 55
Summa tillgångar 138 065 119 325 129 463 111 568
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Skulder
Skulder till kreditinstitut 6,7 10 995 9 739 - -
Inlåning från allmänheten 6,7 96 788 77 104 96 788 77 104
Emitterade värdepapper 6,7 5 581 8 416 3 385 6 166
Skulder till värdepapperiseringsföretag¹ - - 5 383 4 434
Derivat 6,7 425 307 425 307
Aktuell skatteskuld 190 186 146 265
Uppskjuten skatteskuld 733 701 717 758
Övriga skulder 6,7 1 240 1 128 1 584 1 300
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 393 459 328 430
Efterställda skulder 6,7 1 729 1 531 1 729 1 531
Summa skulder 118 074 99 571 110 485 92 295
Eget kapital
Aktiekapital 73 73 73 73
Överkursfond 4 476 4 476 4 476 4 476
Andra fonder -537 158 -522 118
Primärkapitalinstrument 1 354 1 470 1 354 1 470
Balanserad vinst 13 438 12 604 12 962 11 992
Årets resultat 1 187 973 635 1 144
Summa eget kapital 19 991 19 754 18 978 19 273
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 138 065 119 325 129 463 111 568
1 Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i sin helhet skulder till dotterbolag för de värdepapperiserade lånen vilka är redovisade i NOBA Bank
Group AB då bortbokningsreglerna enligt IFRS 9 ej är uppfyllda.
===== SIDA 18 =====
18
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
KASSAFLÖDEN I
KONCERNEN
KONCERNEN
MSEK NOT
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 1 515 1 329
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 15 4 554 4 082
Betalda inkomstskatter -335 -696
Kassaflöde från den löpande verksamhetens före förändringar av den löpande verksamheten
tillgångar och skulder
5 734 4 715
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 -
Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -27 697 -20 830
Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 8 452
Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -52 10 320
Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 656 -2 562
Minskning/Ökning av skuld till kreditinstitut 1 255 3 124
Förändring av derivatinstrument, netto 436 -989
Minskning/Ökning av övriga tillgångar -134 106
Minskning/Ökning av övriga skulder 202 35
Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 414 - 2 344
Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 680 2 371
Investeringsverksamheten
Förvärv av aktier och andelar 0 -19
Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -75 -41
Kassaflöde från investeringsverksamheten -75 -60
Finansieringsverksamheten
Emission av efterställda skulder 755 -
Amortering av efterställda skulder -561 -241
Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -81
Återbetalning primärkapitalinstrument -129 -311
Erhållna aktieägartillskott - 202
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 -431
Årets kassaflöde -2 811 1 880
Likvida medel vid periodens början 7 055 5 004
Kursdifferenser likvida medel 94 171
Likvida medel vid periodens slut 4 338 7 055
Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 16
är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är
pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga.
===== SIDA 19 =====
19
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
KASSAFLÖDEN I
MODERBOLAGET
MODERBOLAGET
MSEK NOT
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 834 1 053
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 15 4 928 1 850
Betalda inkomstskatter -302 -63
Kassaflöde från den löpande verksamhetens före förändringar av den löpande verksamheten
tillgångar och skulder
5 460 2 840
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -1 200 -
Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -26 894 -9 819
Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 21 432 9 719
Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper -106 -1 566
Minskning/Ökning av inlåning av emitterade värdepapper -2 602 -1 973
Minskning/Ökning av skuld till värdepapperiseringsföretag 949 1 845
Förändring av derivatinstrument, netto 436 -1 382
Minskning/Ökning av övriga tillgångar -453 1 998
Minskning/Ökning av övriga skulder 328 -508
Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -8 110 -1 686
Summa kassaflöde från den löpande verksamheten -2 650 1 154
Investeringsverksamheten
Förvärv av aktier och andelar 0 -19
Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -71 -12
Kassaflöde från investeringsverksamheten -71 -31
Finansieringsverksamheten
Emission av efterställda skulder 755 -
Amortering av efterställda skulder -561 -7
Betald ränta primärkapitalinstrument -121 -62
Återbetalning primärkapitalinstrument -129 -
Erhållna aktieägartillskott - 202
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -56 133
Årets kassaflöde -2 777 1 256
Likvida medel vid periodens början 6 373 2 591
Infusionerade likvida medel från dotterbolag - 2 337
Kursdifferenser likvida medel 94 189
Likvida medel vid periodens slut 3 690 6 373
Likvida medel definieras som kassa och tillgodohavande hos centralbanker och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not 16
är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är
pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga.
===== SIDA 20 =====
20
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
FÖRÄNDRINGAR I EGET
KAPITAL
KONCERNEN
MSEK TOTAL
Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 109 35 3 12 500 17 196 1 757 18 953
Totalresultat
Årets resultat - - - - - 910 910 63 973
Övrigt totalresultat - - -151 4 158 - 11 28 38
Summa totalresultat - - -151 4 158 910 921 91 1 011
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -81 -81
Återbetalning av primärkapitalinstrument - - - - - - - -311 -311
Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -23 -23 14 -8
Transaktioner med aktieägare
Aktieägartillskott - - - - - 202 202 - 202
Lämnat koncernbidrag - - - - - -15 -15 - -15
Skatt på koncernbidrag - - - - - 3 3 - 3
Summa transaktioner med aktieägare - - - - - 190 190 - 190
Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754
Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 -42 39 161 13 577 18 284 1 470 19 754
Totalresultat
Årets resultat - - - - - 1 064 1 064 123 1 187
Övrigt totalresultat - - -542 -23 -130 - -695 -3 -698
Summa totalresultat -542 -23 -130 1064 369 120 489
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - -121 -121
Förändring primärkapitalinstrument - - - - - -14 -14 14 0
Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - -129 -129
Transaktioner med aktieägare
Lämnat koncernbidrag - - - - - -3 -3 - -3
Skatt på koncernbidrag - - - - - 1 1 - 1
Summa transaktioner med aktieägare - - - - - -2 -2 - -2
Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 -584 16 31 14 625 18 637 1 354 19 991
Balanserad vinst inklusive
årets resultatKassaflödessäkringOmräkning utländsk
verksamhet, nettoÖverkursfondAktiekapital Verkligt värde reserv Primärkapital
instrumentSumma
===== SIDA 21 =====
21
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
FÖRÄNDRINGAR I EGET
KAPITAL
MODERBOLAGET
MSEK TOTAL
BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL
Ingående balans 1 januari 2022 73 4 476 5 35 - 3 13 178 17 770 1 320 19 090
Totalresultat
Årets resultat - - - - - - 1 084 1 084 60 1 144
Övrigt totalresultat - - - 4 -108 90 - -14 5 -9
Summa totalresultat - - - 4 -108 90 1 084 1 070 65 1 135
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -62 -62
Förändring i primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 -
Övertaget primärkapital vid fusion - - - - - - - - 133 133
Effekt vid fusion - - 22 - - 68 -1 303 -1 213 - -1 213
Fond för utvecklingsutgifter
Tillkommande aktiveringar - - 3 - - - -3 - - -
Avskrivningar - - -4 - - - 4 - - -
Summa fond för utvecklingsutgifter - - -1 - - - 1 - - -
Transaktioner med aktieägare
Aktieägartillskott¹ - - - - - - 202 202 - 202
Lämnat koncernbidrag - - - - - - -15 -15 - -15
Skatt på koncernbidrag - - - - - - 3 3 - 3
Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - 190 190 - 190
Utgående balans 31 december 2022 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273
Balanserad vinst inklusive
årets resultatKassaflödessäkringFond för
utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värdereserv Primärkapital
instrumentSummaOmräkning utländsk
verksamhet, netto
===== SIDA 22 =====
22
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
FÖRÄNDRINGAR I EGET
KAPITAL
MODERBOLAGET
MSEK TOTAL
BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL
Ingående balans 1 januari 2023 73 4 476 26 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273
Totalresultat
Årets resultat - - - - - - 512 512 123 635
Övrigt totalresultat - - - -23 -522 -130 - -675 -3 -678
Summa totalresultat - - - -23 -522 -130 512 -163 120 -43
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -121 -121
Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0
Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - - -129 -129
Fond för utvecklingsutgifter
Tillkommande aktiveringar - - 46 - - - -46 - - -
Avskrivningar - - -9 - - - 9 - - -
Nedskrivningar - - -2 - - - 2 - - -
Summa fond för utvecklingsutgifter - - 35 - - - -35 - - -
Transaktioner med aktieägare
Lämnat koncernbidrag - - - - - - -3 -3 - -3
Skatt på koncernbidrag - - - - - - 1 1 - 1
Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - -2 -2 - -2
Utgående balans 31 december 2023 73 4 476 61 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978
Balanserad vinst inklusive
årets resultatKassaflödessäkringFond för
utvecklingsutgifterÖverkursfondAktiekapital Verkligt värdereserv Primärkapital-
instrumentSummaOmräkning utländsk
verksamhet, netto
Aktiekapitalet består av 72 676 783 aktier av samma slag med kvotvärde 1 kr.
¹ Internlån om 202 MSEK har omvandlats till ovillkorat aktieägartillskott under december 2022.
===== SIDA 23 =====
23
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOBA Bank Group AB (publ) (organisationsnummer 556647-
7286), med säte i Stockholm är ett helägt dotterbolag till
NOBA Group AB (publ) (organisationsnummer 556993-2485),
med säte i Stockholm. NOBA Group AB:s (publ) ägare är NOBA
Holding AB (publ) (organisationsnummer 556993-2485), som
primärt ägs indirekt av Nordic Capital Fund VIII, Nordic Capital
Fund IX och Sampo Oyi.
I NOBA Bank-koncernen ingår dotterbolaget Svensk
Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag, samt ett
antal direkta dotterbolag till NOBA Bank Group AB (publ). I
moderbolaget ingår den norska filialen Bank Norwegian, en
filial av NOBA Bank Group AB (publ).
Koncernens primära verksamhet är att lämna krediter till
privatpersoner i form av privatlån, bolån, kapitalfrigö -
ringskrediter och kreditkort liksom att ta emot inlåning i
Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien och
Nederländerna. NOBA Bank Group AB:s (publ) direkta dotter -
bolags, liksom Svensk Hypotekspension AB:s dotterbolags,
primära verksamhet är att förvärva låneportföljer originerade
av NOBA Bank Group AB (publ) respektive Svensk
Hypotekspension AB mot upptagande av låne- eller obliga -
tionsfinansiering. Vissa av dessa bolag är vilande och bedriver
i nuläget ingen verksamhet.
Angivna belopp i noter är i MSEK om inget annat anges.
Informationen på sidorna 1-12 utgör en integrerad del av denna
bokslutskommuniké.
NOTER
NOT 1 ALLMÄN INFORMATION
===== SIDA 24 =====
24
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Bokslutskommunikén har upprättats i enlighet med IAS 34
Delårsrapportering. Koncernredovisningen för NOBA Bank
koncernen har upprättats i enlighet med International Finan-
cial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU,
tillsammans med lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag (1995:1559), Rådet för finansiell
rapporterings rekommendation RFR 1, kompletterande redo -
visningsregler för koncerner, samt Finansinspektionens före -
skrifter och allmänna råd FFFS 2008:25.
Bokslutskommunikén för moderbolaget har utformats i
enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (1995:1559). Även Rådet för Finansiell
Rapporterings rekommendation Redovisning för juridiska
personer (RFR 2) har tillämpats, samt Finansinspektionens
föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25.
FÖRÄNDRINGAR SOM HAR PÅVERKAT DE FINANSIELLA
RAPPORTERNA 2023
Under 2023 har en genomgång av presentationen av resul -
tatäkningen, det egna kapitalet och kassalödesanalysen, för
både koncern och moderbolag, gjorts vilket har resulterat
i ändringar av presentationen i form av omklassificeringar
mellan rader.
Följande större förändringar påverkar de finansiella rappor -
terna 2023:
För en konsekvent redovisning redovisas sedan 2023 intjänad
ränta på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via resultaträkningen inom Ränteintäkter medan föränd -
ring av verkligt värde och realiserade resultat redovisas
under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner.
Detta har medfört en omklassificering mellan Ränteintäkter
och Nettoresultat av finansiella transaktioner på 93 MSEK
(-79). De noter som har ändrats för 2023 är not 8, 9, 11.
Jämförelsesiffror är uppdaterade.
Från och med Q1 2023 presenterar koncernen Av- och
nedskrivningar av transaktionsövervärden på en egen rad i
resultaträkningen och historiska värden är omklassificerade.
FÖRÄNDRINGAR SOM HAR PÅVERKAT MODERBOLAGET
Under 2023 har en omklassificering på 315 MSEK (325) gjorts
mellan räntekostnader och övriga rörelseintäkter till följd av
en ändring i redovisningen av moderbolagets SPV:er. Det har
även gjorts en omklassificering mellan Övrig skuld och Övrig
tillgång på 61 MSEK (61) för 2023. De noter som har ändrats
för 2023 är not 9, 12. Jämförelsesiffror är uppdaterade.
NYA REDOVISNINGSPRINCIPER SOM HAR TILLKOMMIT UNDER
2023
Det har under perioden inte tillkommit några redovisnings -
standarder, som har publicerats men ännu inte tillämpats,
med någon väsentlig effekt på koncernens finansiella
rapporter eller på kapitaltäckning och stora exponeringar.
Det har under 2023 tillkommit nya redovisningsprinciper till
följd av affärsbeslut och markadseffekter. Dessa nya redovis -
ningsprinciper presenteras nedan.
Under 2023 har delar av Utlåningen till allmänheten gällande
kapitalfrigöringskrediter som härrör till nyutlåningen under
2023 klassificerats till Finansiella tillgångar värderade till verk -
ligt värde då dessa tillgångar inte uppfyller SPPI kraven för
att redovisas till Upplupet anskaffningsvärde eller till Verkligt
värde via övrigt totalresultat. De noter som har ändrats för
2023 är not 4, 6, 7, 8, 14.
BEDÖMNING AV AFFÄRSMODELL FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR
För att avgöra uppdelning av finansiella tillgångar ska en
bedömning av affärsmodell för finansiella tillgångar utföras.
För att fastställa affärsmodell har indelning av finansiella till -
gångarna i portföljer gjorts utifrån hur de styrs, rapporteras
och följs upp. Under det andra kvartalet 2023 har ny affärs -
modell, innebärande att uppföljning baseras på avtalsenliga
kassaflöden samt försäljningar, implementerats.
VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT (FVOCI)
Skuldinstrument klassificeras i denna kategori om följande
två kriterier är uppfyllda
a) affärsmodellens mål kan uppnås både genom att erhålla
avtalsenliga kassaflöden och att sälja tillgångarna
b) de avtalsenliga kassaflödena utgörs endast av kapitalbe -
lopp och ränta.
Affärsmodellen tillämpas för räntebärande värdepapper,
primärt avseende placering av likviditet, vilka normalt innehas
fram till slutförfall men där det vid behov finns möjlighet att
avyttra hela eller delar av innehavet i förtid.
Redovisning sker vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde
plus transaktionskostnader. Orealiserade värdeförändringar
redovisas i Övrigt totalresultat och ackumuleras i en verk -
ligt värdereserv inom eget kapital. Ackumulerad vinst eller
förlust omklassificeras från eget kapital till resultaträkningen
när instrumentet tas bort från balansräkningen och redovisas
på raden Nettoresultat finansiella transaktioner. Räntor redo -
visas i resultaträkningen på raden Ränteintäkter, beräknade i
enlighet med effektivräntemetoden. Valutakursförändringar
redovisas i resultaträkningen på raden Nettoresultat finan -
siella transaktioner. Tillgångarna prövas för nedskrivning
löpande. Nedskrivningar redovisas på raden Nettoresultat av
finansiella transaktioner och som en förändring av verkligt
värdereserven i eget kapital via övrigt totalresultat.
Rapporten har i övrigt upprättats enligt samma redovisnings -
principer och beräkningsmetoder som tillämpades i årsre-
dovisningen för 2022.
NOT 2 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER
===== SIDA 25 =====
25
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Presentationen av konsoliderade finansiella rapporter i
enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedöm -
ningar och uppskattningar som påverkar redovisade belopp
för tillgångar, skulder och upplysningar om eventualtill -
gångar och eventualskulder per balansdagen såväl som
redovisade intäkter och kostnader under rapportperioden.
Företagsledningen utvärderar löpande dessa bedömningar
och uppskattningar, inklusive: finansiella instruments verkliga
värden, reserveringar för kreditförluster, nedskrivningspröv -
ning av goodwill och uppskjutna skatter. Expertjusteringar av
kreditförlustreserveringarna bedöms fortsatt vara nödvän -
diga på grund av geopolitiska och ekonomiska osäkerheter.
Ytterligare information finns i not 14.
Därutöver har inga väsentliga förändringar av de betydande
bedömningarna och uppskattningarna skett jämfört med den
31 december 2022.
NOT 3 BETYDELSEFULLA UPPSKATTNINGAR I REDOVISNINGEN
===== SIDA 26 =====
26
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING
KONCERNEN MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kreditriskexponeringar förhåller sig till balansräkningen enligt följande:
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 3 723
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut 3 165 3 332
Utlåning till allmänheten 109 243 88 756
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 608
Summa i balansräkningen 127 953 109 419
Ej utnyttjade åtaganden 58 193 50 336
Summa utanför balansräkningen 58 193 50 336
===== SIDA 27 =====
27
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087
SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736
Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184
Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406
Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689
Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141
Totalt 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342
SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799
Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001
Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772
Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741
Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101
Totalt 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087
Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184
Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406
Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689
Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141
Totalt 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 26 074 1 823 2 201 -420 -321 -1 015 28 342
Norge 19 015 1 413 3 035 -104 -110 -1 248 22 001
Finland 18 476 1 673 3 540 -245 -261 -1 411 21 772
Tyskland & Spanien 1 566 128 427 -40 -29 -311 1 741
Danmark 5 749 242 522 -93 -40 -279 6 101
Totalt 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING
===== SIDA 28 =====
28
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER PRODUKT
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414
Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224
Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869
SHP 8 790 28 0 -82 0 0 8 736
Totalt 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357
Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673
Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927
SHP 8 788 38 3 -30 0 0 8 799
Totalt 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414
Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224
Bolån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869
Totalt 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 53 579 4 431 8 779 -800 -703 -3 929 61 357
Kreditkort 10 882 467 797 -98 -55 -320 11 673
Bolån 6 419 381 149 -4 -3 -15 6 927
Totalt 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING
===== SIDA 29 =====
29
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Informationen om kapitaltäckning i detta dokument avser
sådan information som ska lämnas enligt 8 kap. 4 § Finansin-
spektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 8 kap.
1 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, förordning (EU)
nr 575/2013 artikel 447 och artikel 473a punkt 6 (övergångs -
bestämmelser av IFRS9 på kapitalbase n (EBA/GL/2018/01 och
EBA/GL/2020/12) samt upplysningskravet i del åtta samma
förordning. Dokumentet innehåller även information som
ska lämnas enligt 5 kap. 2 § Finansinspektionens föreskrifter
(FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av likvidi -
tetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.
INFORMATION OM KONCERNSTRUKTUREN
Toppbolag i den konsoliderade situationen är NOBA Holding
AB (publ). Följande bolag ingår i den konsoliderade situ -
ationen vid beräkning av kapitalkrav: NOBA Holding AB
(publ), NOBA Group AB (publ), NOBA Bank Group AB (publ),
NOBA Finland 1 AB, NOBA Sverige AB, Nordax Sverige 5
AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ), Svensk
Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag Svensk
Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension Fond
3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ) och
Svensk Hypotekspension 5 AB (publ) samt Lilienthal Finance
Ltd.
FÖRVÄRV OCH FUSION AV BANK NORWEGIAN
Den 30 november 2022 fusionerades NOBA Bank Group
AB (vid tidpunkten för fusionen Nordax Bank AB) och Bank
Norwegian ASA. Fusionen genomfördes med NOBA Bank som
övertagande bolag och Bank Norwegian som överlåtande
bolag, och Bank Norwegians verksamhet bedrivs fortsätt -
ningsvis genom en norsk filial till NOBA, vars juridiska namn
är Bank Norwegian, en filial av NOBA Bank Group AB (publ)
(“Filialen”).
Kapitalkraven i den konsoliderade situationen förändrades
inte vid fusionen men på solonivå ökade kapitalkravet
genom att aktieinnehavet i Bank Norwegian ersattes av Bank
Norwegians tillgångar, samt de övervärden på utlåning som
uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian.
Förvärvet av Bank Norwegian ASA finansierades genom
att NOBA Holding AB (publ) (vid tidpunkten för förvärvet
Nordax Holding AB) gjorde nyemission om 9,7 mdkr. Utöver
detta emitterade bolaget även 1,4 mdkr övrigt primärka -
pital samt 650 MSEK supplementärkapital, vilka tecknades
av externa investerare. Därefter emitterade NOBA Group AB
(vid tidpunkten för förvärvet Nordax Group AB) motsvarande
instrument och belopp som tecknades av NOBA Holding
AB (publ). NOBA Bank Group AB gav sedan ut motsvarande
belopp och instrument som tecknades av NOBA Group AB.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
Förvärvet finansierades även via apportemission av Bank
Norwegian-aktier med ett värde uppgående till 4,4 mdkr,
ovillkorade aktieägartillskott om 1 mdkr, villkorade aktieägar -
tillskott om 8,4 mdkr samt ett lån från NOBA Holding AB till
NOBA Bank Group AB om 200 MSEK. I samband med fusionen
ändrades de villkorade aktieägartillskotten till ovillkorade.
I december 2022 konverterades lånet från NOBA Holding,
inklusive upplupen ränta, till ovillkorade aktieägartillskott om
203 MSEK.
KAPITALINSTRUMENT
I den konsoliderade situationens kapitalbas inkluderas, efter
avdrag för minoritetsintressen, utöver ovannämnda kapi -
talbasinstrument, även supplementärkapital om 617 MSEK
utgivna av NOBA Bank Group AB. Den 21 december emitte -
rade NOBA Bank Group AB ytterligare 40 MEUR supplementär
kapital i en privat placering till en investerare. Instrumentet
inkluderas i kapitalbasen från och med likviddagen den 18
januari.
UNDANTAG ENLIGT ARTIKEL 352.2
Den 18 mars 2022 beviljade Finansinspektionen, enligt artikel
352.2 i tillsynsförordningen, NOBA undantag för att i den
konsoliderade situationen inkludera goodwill och immate -
riella tillgångar relaterade till förvärvet av Bank Norwegian
vid beräkningen av öppna FX-positioner. I och med detta
undantag kunde motsvarande belopp i FX-swappar stängas
ner, i linje med gällande riskhanteringsstrategi.
Den 30 december 2022 beviljades samma undantag för NOBA
Bank Group AB avseende goodwill och immateriella tillgångar
som efter fusionen med Bank Norwegian ingår i NOBA Bank
Groups balansräkning. Finansinspektionens beslut innebar en
motsvarande minskning av NOBA Bank Groups riskexpone -
ringsbelopp för marknadsrisk.
ÖVERGÅNGSREGLER FÖR KREDITRESERVERINGAR
NOBA har meddelat Finansinspektionen att NOBA har beslutat
att använda sig av övergångsregler i tillsynsförordningen avse -
ende IFRS 9. Övergångsreglerna medför en gradvis infasning
av kreditreserveringar som uppkom vid övergången till IFRS
9 samt kreditreserveringar för steg 1 och 2 som uppkom från
och med 1 januari 2018 fram till 31 december 2019. Under
2022 kunde 25% av dessa effekter återläggas till kärnprimär -
kapitalet, men från och med 2023 har effekterna fasats in helt
och ingen återläggning sker. NOBA tillämpar också övergångs -
regler för kreditreserveringar för steg 1 och 2 som uppkommit
efter 31 december 2019. Till kärnprimärkapitalet fick, under
2022, 75% av den negativa effekten återläggas, medan 50%
av den negativa effekten får återläggas under 2023 och 25%
under 2024. Från och med 1 januari 2025 får inga återlägg -
ningar längre göras. Återläggningarna till kärnprimärkapitalet
ökade under kvartalet till 542 MSEK (480).
===== SIDA 30 =====
30
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
LIKVIDITETSRESERV OCH KAPITALBAS
Förutom riksbankscertifikat så redovisas samtliga NOBAs
värdepappersinnehav i likviditetsreserven till verkligt värde
i balansräkningen. Förändringar i verkligt värde redovisas
antingen via resultaträkningen eller via övrigt totalresultat,
beroende på bedömd affärsmodell enligt IFRS9. I bägge fallen
påverkar värdeförändringarna kärnprimärkapitalet. Därmed
har försäljningar av innehav i likviditetsreserven ingen
påverkan på kapitalbasen.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
KOMBINERAT BUFFERTKRAV
Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situ -
ationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en
kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på kapitalkonserverings -
bufferten uppgår till 2,5% av riskvägda exponeringsbeloppet.
Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geogra -
fiska krav. För Finland och Spanien uppgick kravet till 0%, för
Tyskland till 0,75%, för Norge och Danmark till 2,5%, samt för
Sverige till 2%.
Med anledning av förvärvet av Bank Norwegian i november
2021 tillkom krav på systemriskbuffert, men vid fusionen
utgick kravet eftersom NOBAs exponeringar i Norge under-
skred det tröskelvärde om 32 miljarder NOK i riskexponerings-
belopp som då gällde för att svenska institut skulle omfattas
av den norska systemriskbufferten.
Den Europeiska systemrisknämnden, ESRB, har på begäran
av Norges finansdepartement sänkt sitt rekommenderade
tröskelvärde för tillämpning av den Norska systemrisk-
bufferten till 5 miljarder NOK från och med 31 december
2023. Finansinspektionen meddelade den 5 juni att man
följer rekommendationen. Därmed omfattas NOBA åter
av kravet på systemriskbuffert för norska exponeringar.
Systemriskbuffertkravet uppgår till 4,5% av riskexpo -
nerings- beloppet för exponeringar i Norge, vilket för
NOBAs konsoliderade situation motsvarar 0,98% av totala
riskexponeringsbeloppet.
FÖRÄNDRINGAR I CRR OCH CRD
I december 2023 färdigställdes och publicerades de slutgiltiga
versionerna av de ändringar i tillsynsförordningen, CRR, och
kapitaltäckningsdirektivet, CRD, som utgör det sista steget
av EUs implementering av Basel 3. Reglerna förväntas träda i
kraft den 1 januari 2025 men där flera ändringar har ett senare
implementeringsdatum eller långa övergångsperioder. Den
viktigaste förändringen för NOBA som implementeras redan
2025 avser schablonmetoden för kreditrisk där riskvikterna
för exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastighet
ändras. Ändringarna förväntas sänka riskexponeringsbe -
loppet för lånen utgivna av SHP.
===== SIDA 31 =====
31
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 1 KONSOLIDERAD
SITUATION
NOBA
BANK GROUP AB
MSEK
31 DEC
2023
31 DEC
2022
31 DEC
2023
31 DEC
2022
Kapitalbas
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 23 254 17 985 18 557
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -11 168 -12 544 -6 099 -7 759
Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 11 860 10 710 11 886 10 798
Övrigt primärkapital 1 354 1 428 1 354 1 470
Summa primärkapital 13 214 12 138 13 239 12 268
Supplementärt kapital 1 239 1 296 1 378 1 531
Kapitalbas netto 14 453 13 434 14 617 13 799
Riskexponeringsbelopp kreditrisk 81 130 65 183 78 540 62 490
Riskexponeringsbelopp marknadsrisk - - 426 277
Riskexponeringsbelopp operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278
Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 77 183 77 183
Summa riskexponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228
Kapitalrelationer och buffertar
Kärnprimärkapitalrelation 13,53% 15,05% 14,00% 15,83%
Primärkapitalrelation 15,08% 17,06% 15,59% 17,98%
Total kapitalrelation 16,49% 18,88% 17,21% 20,22%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,53% 8,04% 9,54% 8,04%
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%
- varav krav på kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04%
- varav systemriskbuffert 0,98% - 1,01% -
SPECIFIKATION KAPITALBAS
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 20 920 20 920 4 609 4 575
- varav aktiekapital 2 2 73 73
- varav annat tillskjutet kapital 20 917 20 917 4 476 4 476
- varav fond för utvecklingsutgifter - - 61 26
Balanserade vinstmedel 1 118 389 12 962 11 992
Ackumulerat övrigt totalresultat -536 157 -581 92
Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 475 564 361 420
Minoritetsintresse - - - -
Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 1 052 867 634 1 144
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 23 028 22 896 17 985 18 223
===== SIDA 32 =====
32
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 2 KONSOLIDERAD
SITUATION
NOBA
BANK GROUP AB
MSEK
31 DEC
2023
31 DEC
2022
31 DEC
2023
31 DEC
2022
Regulatoriska justeringar
(+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 542 358 506 334
(-) Immateriella tillgångar -11 647 -12 364 -6 542 -7 579
Ytterligare värdejustering -64 -180 -63 -180
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -11 168 -12 186 -6 099 -7 425
Kärnprimärkapital 11 860 10 710 11 886 10 798
Primärkapital
- övrigt primärkapital 1 354 1 338 1 354 1 470
- övrigt primärkapital, bidrag från minoritet - 90 - -
Summa primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 268
Supplementärkapital
- supplementärkapital 622 620 1 378 1 531
- supplementärkapital, bidrag från minoritet 617 676 - -
Total kapitalbas 14 452 13 434 14 618 13 799
Totala riskvägda tillgångar 87 643 71 148 84 916 68 228
Specifikation riskexponeringsbelopp
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 0 319 -
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 242 179 242 179
Exponeringar mot Institut 766 868 610 724
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 745 708 745 708
Exponeringar mot hushåll 64 298 50 909 63 967 50 510
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 5 996 5 535 2 630 2 426
Aktieexponeringar 150 168 1 180 1 197
Fallerade exponeringar 8 132 6 169 8 079 6 099
Exponeringar mot företag - - - -
Övriga poster 779 647 768 647
Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 81 130 65 183 78 540 62 490
Valutakursrisk - - 426 277
Summa riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisk - - 426 277
Operativ risk - Alternativ schablonmetod 6 436 5 782 5 873 5 278
Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 6 436 5 782 5 873 5 278
Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA) 77 183 77 183
Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdering justeringsrisk 77 183 77 183
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 87 643 71 148 84 916 68 228
1 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr
575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional
arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport.
===== SIDA 33 =====
33
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 3 KONSOLIDERAD
SITUATION
NOBA
BANK GROUP AB
MSEK
31 DEC
2023
31 DEC
2022
31 DEC
2023
31 DEC
2022
SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA)
Kreditrisk
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 2 - 26 -
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och
myndigheter
19 14 19 14
Institutexponeringar 61 69 49 58
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 60 57 60 57
Hushållsexponeringar 5 144 4 073 5 117 4 041
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 480 443 210 194
Aktieexponeringar 12 13 94 96
Fallerade exponeringar 651 494 646 488
Företagsexponering - - - -
Övriga poster 62 52 61 52
Summa kapitalkrav för kreditrisk 6 490 5 215 6 283 4 999
Marknadsrisk
Valutakursrisk - - 34 22
Summa kapitalkrav för marknadsrisk - - 34 22
Operativ risk
Operativ risk 515 463 470 422
Summa kapitalkrav för operativ risk 515 463 470 422
Kreditvärderingsjusteringsrisk (CVA)
Kreditvärdering justeringsrisk (CVA) 6 15 6 15
Summa kapitalkrav för CVA risk 6 15 6 15
Totalt kapitalkrav 7 011 5 693 6 763 5 458
Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp
Pelare 1 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
Pelare 2 1,23% 3,48% 1,23% 3,55%
Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,54% 1,04% 1,53% 1,04%
Systemriskbuffert - Norge 0,98% - 1,01% -
Totalt kapitalbaskrav 14,26% 15,02% 14,27% 15,09%
Kapitalbaskrav
Pelare 1 7 011 5 692 6 793 5 458
Pelare 2 1 078 2 475 1 048 2 421
Kapitalkonserveringsbuffert 2 191 1 779 2 123 1 706
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 351 738 1 298 709
Systemriskbuffert - Norge 863 - 855 -
Totalt kapitalbaskrav 12 494 10 683 12 118 10 294
Bruttosoliditet
Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 136 603 116 650 126 849 107 622
Primärkapital 13 214 12 138 13 240 12 269
Bruttosoliditetsgrad 9,67% 10,41% 10,44% 11,40%
Krav på bruttosoliditet 4 098 3 500 3 805 3 229
Krav på bruttosoliditet, procent 3% 3% 3% 3%
===== SIDA 34 =====
34
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONSOLIDERAD SITUATION DEL 1
MSEK
A
20231231
B
20230930
C
20230630
D
20230331
E
20221231
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710
2 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138
3 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434
Riskvägda exponeringsbelopp
4 Totalt kapital 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05%
6 Primärkapitalrelation (%) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06%
7 Total kapitalrelation (%) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken
för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för
alltför låg bruttosoliditet (%)
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,48%
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,33%
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 2,61%
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 11,48%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procen -
tandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system -
risker identifierade på medlemsstatsnivå (%)
- - - - -
9 Institutspecifik kontracyklisk kapital-buffert (%) 1,54% 1.55% 1,54% 1,17% 1,04%
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,98% - - - -
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) - - - -
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Kombinerat buffertkrav (%) 5,03% 4,05% 4,04% 3,67% 3,54%
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) ¹ 13,03% 12,05% 12,04% 11,67% 15,02%
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapital -
baskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%)
8,49% 8,75% 9,52% 10,07% 8,23%
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650
14 Bruttosoliditetsgrad (i %) 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41%
KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447
i förordning (EU) nr 575/2013
1 Då Finansinspektionen inte genomfört en översyn- och utvärderingsprocess av NOBA ingår pelare 2 inte i det samlade kapitalkrav som skall
upplysas om i rad EU 11a.
===== SIDA 35 =====
35
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONSOLIDERAD SITUATION DEL 2
MSEK
A
20231231
B
20230930
C
20230630
D
20230331
E
20221231
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför
låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg
bruttosoliditet (%)
- - - - -
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) - - - - -
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärde -
ringsprocessen (%)
3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en
procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) - - - - -
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Likviditetstäckningskvot¹
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde genomsnitt) 15 065 14 782 12 631 11 123 9 532
EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 11 204 10 536 10 189 10 155 10 216
EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 3 870 3 800 3 847 4 351 4 550
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 7 334 6 736 6 342 5 804 5 666
17 Likviditetstäckningskvot (%) 205,42% 219,44% 199,17% 191,63% 168,24%
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering 123 974 123 760 118 626 111 786 108 873
19 Totalt behov av stabil finansiering 105 074 105 018 99 926 93 571 89 268
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 117,99% 117,85% 118,71% 119,47% 121,96%
KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447
i förordning (EU) nr 575/2013
1 Uttryckta som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal.
===== SIDA 36 =====
36
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MALL IFRS 9-FL
MSEK
T
20231231
T1
20230930
T2
20230630
T3
20230331
T4
20221231
Kapital
1 Kärnprimärkapital 11 860 11 699 11 328 10 861 10 710
2 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller
analoga förväntade riskförluster inte tillämpats
11 318 11 219 10 982 10 629 10 352
3 Primärkapital 13 214 13 049 12 758 12 279 12 138
4 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga
förväntade riskförluster inte tillämpats
12 672 12 569 12 412 12 047 11 780
5 Totalt kapital 14 453 14 249 14 313 13 512 13 434
6 Totalt kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga
förväntade kreditförluster inte tillämpats
13 910 13 769 13 967 13 280 13 076
Riskvägda tillgångar (belopp)
7 Totala riskvägda tillgångar 87 643 85 086 80 815 74 536 71 148
8 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9
eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats
87 101 84 606 80 469 74 304 70 790
Kapitalkvoter
9 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 13,53% 13,75% 14,02% 14,57% 15,05%
10 Kärnprimärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om över -
gångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditför -
luster inte tillämpats
12,99% 13,26% 13,65% 14,30% 14,62%
11 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 15,08% 15,34% 15,79% 16,47% 17,06%
12 Primärkapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs -
bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte
tillämpats
14,55% 14,86% 15,42% 16,21% 16,64%
13 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) 16,49% 16,75% 17,71% 18,13% 18,88%
14 Totalt kapital (i procent av riskexponeringsbeloppet) om övergångs -
bestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte
tillämpats
15,97% 16,27% 17,36% 17,87% 18,47%
Bruttosoliditetsgrad
15 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 136 603 134 991 126 772 118 493 116 650
16 Bruttosoliditetsgrad 9,67% 9,67% 10,06% 10,36% 10,41%
17 Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller
analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats
9,28% 9,31% 9,79% 10,17% 10,10%
I tabellen nedan presenteras information i enlighet med
förordning (EU) nr 575/2013 artikel 473a punkt 6 och upplys -
ningskravet i del åtta samma förordning.
Informationen är en jämförelse av kapitalbas och kapitalrela -
tioner samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av
övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade
kreditförluster.
===== SIDA 37 =====
37
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV
Per den 31 december 2023 uppgår det internt bedömda
kapital behovet i konsoliderade situationen till 1 078 MSEK (1
155). Minskningen är en följd av lägre kapitalbehov för mark -
nadsrisker. NOBA har inte erhållit någon pelare 2-vägledning
då ingen Översyns- och utvärderingsprocess av NOBA har
genomförts av Finansinspektionen.
TOTALT KAPITALKRAV
Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav,
uppgår för perioden till 12 495 MSEK (11 404). Ökningen beror
framförallt på den norska systemriskbufferten om 863 MSEK,
tillämplig från och med 31 december.
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där
primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning
med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför
balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den
konsoliderade situationen hade per 31 december 2023 en
bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,67% (9,67%) vilket är
väl över kravet om 3%.
INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK
Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte
kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotid -
punkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel
ökar avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplå -
ning där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts
som säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga stra -
tegi är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid.
Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie -
ringsplattform bestående av eget kapital, efterställd skuld,
värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker,
inlåning från allmänheten samt företagsobligationer.
Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande
kriterier:
• Ger hög matchning, av såväl valuta och ränte-
bindningstid, som av löptid mellan tillgångar och
skulder.
• Erbjuder diversifiering vad gäller marknader,
investerare, instrument, förfall, valuta, motparter
samt geografi.
• Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet
till refinansiering vid förfall, vilket framgår av
prisstabilitet, regelbunden emissionsfrekvens samt
bredd av investerarbas.
• Ger tillgång till relativt stora volymer, för att
tillfredsställa behovet av att finansiera en växande
balansräkning.
Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likvidi -
tetsrisk, inklusive daglig mätning och rapportering till
bolagets ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
samtliga tillgångar, skulder och poster utanför balansräk -
ningen avvecklas beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal
ur balansräkningen ger ett värde på riskindikatorer såsom
likviditetstäckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot
(NSFR), överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade
medel. Indikatorerna begränsas och följs över tid för att
belysa förändringar i den finansiella strukturen och koncer -
nens likviditetsrisk.
Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av
likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis
direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen
analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen
i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings - och
utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden.
NOBAs styrelse har fastställt en beredskapsplan för likviditet
som innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruk -
tioner för hur koncernen ska komma till rätta med en likvi -
ditetskrissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att
hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer
samt innehåller definitioner på händelser som utlöser och
eskalerar beredskapsplanen.
Per den 31 december 2023 uppgår den konsoliderade situa -
tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 139,0% (185,6%).
Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings -
kvoten (NSFR) till 118,1% (117,9%), beräknad i enlighet med
definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013.
NOBA konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per
31 december 2023 till 18,3 mdkr (19,4 mdkr). Av dessa place -
ringar är 37,5% (43,4%) placerade i säkerställda bostadsobli -
gationer, 15,0% (12,3%) i nordiska banker och 6,6% (11,9%)
i centralbanker. Resterande är huvudsakligen placerade i
räntebärande värdepapper emitterade av stat, kommuner,
överstatliga organisationer och internationella utvecklings -
banker. Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering
och således höga kreditbetyg, mellan AAA och AA från de
ledande kreditvärderingsinstituten. Norska kommuner saknar
i regel kreditbetyg men betraktas i riskhantering och riskmät -
ning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommen -
dation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än norska
staten. Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till
438 (460) dagar och har en ränteduration på 0,18 (0,23).
NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består per
31 december 2023 av 2 196 (2 196 MSEK) finansiering genom
den tillgångsrelaterade obligationsmarknaden (värdepappe -
riserade), 3 385 (4 782) MSEK företagsobligationer, 10 995 (10
994) MSEK finansiering mot pant hos internationella banker
samt 96 788 (93 654) MSEK inlåning från allmänheten.
===== SIDA 38 =====
38
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
VÄRDERINGAR
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165
Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncernbolag - - - - 0 0
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581
Derivat 331 - 94 - - 425
Skuld till koncernbolag - - - - 0 0
Övriga skulder - - - - 229 229
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723
Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 332 3 332
Utlåning till allmänheten - - - - 88 756 88 756
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608
Aktier och andelar 18 - - 150 - 168
Derivat 159 - 260 - - 419
Fordran på koncernbolag - - - - 0 0
Övriga tillgångar - - - - 142 142
Summa tillgångar 13 785 - 260 150 95 953 110 148
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 9 739 9 739
Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - - - - 8 416 8 416
Derivat 192 - 115 - - 307
Skuld till koncernbolag - - - - 1 1
Övriga skulder - - - - 431 431
Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531
Summa skulder 192 - 115 - 97 222 97 529
Derivat identifierade
som säkringinstrument
Verkligt värde
optionenObligatoriskt Verkligt värde via
övrig totalresultat
Upplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 39 =====
39
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
VÄRDERINGAR
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517
Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncernbolag - - - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383
Derivat 331 - 94 - - 425
Skulder på koncernbolag - - - - 43 43
Övriga skulder - - - - 219 219
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 3 723 3 723
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 650 2 650
Utlåning till allmänheten - - - - 79 957 79 957
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 13 608 - - - - 13 608
Aktier och andelar 18 - - 150 - 168
Derivat 159 - 260 - - 419
Fordran på koncernbolag - - - - 1 895 1 895
Övriga tillgångar - - - - 142 142
Summa tillgångar 13 785 - 260 150 88 367 102 562
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - - - - 6 166 6 166
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 4 434 4 434
Derivat 192 - 115 - - 307
Skuld till koncernbolag - - - - 56 56
Övriga skulder - - - - 424 424
Efterställda skulder - - - - 1 531 1 531
Summa skulder 192 - 115 - 89 715 90 022
Derivat identifierade
som säkringinstrument
Verkligt värde
optionenObligatoriskt Verkligt värde via
övrig totalresultat
Upplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 40 =====
40
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
VÄRDEN
KONCERNEN MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser ¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut ¹ 3 165 3 165 -
Utlåning till allmänheten ² 110 121 124 055 13 934
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 0 0 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934
Skulder
Skulder till kreditinstitut ¹ 10 995 10 995 -
Inlåning från allmänheten ¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper ³ 5 581 5 551 -30
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 0 0 -
Övriga skulder 229 229 -
Efterställda skulder ³ 1 729 1 673 -56
Summa skulder 115 747 115 661 -86
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 3 723 -
Utlåning till kreditinstitut ¹ 3 332 3 332 -
Utlåning till allmänheten ² 88 756 97 995 9 239
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 -
Aktier och andelar 168 168 -
Derivat 419 419 -
Fordran på koncernbolag 0 0 -
Övriga tillgångar 142 142 -
Summa tillgångar 110 148 119 387 9 239
Skulder
Skulder till kreditinstitut ¹ 9 739 9 739 -
Inlåning från allmänheten ¹ 77 104 77 104 -
Emitterade värdepapper ³ 8 416 8 301 -115
Derivat 307 307 -
Skulder på koncernbolag 1 1 -
Övriga skulder 431 431 -
Efterställda skulder ³ 1 531 1 455 -76
Summa skulder 97 529 97 338 -191
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data.
3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt.
===== SIDA 41 =====
41
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
VÄRDEN
MODERBOLAGET MSEK REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2023 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser ¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut ¹ 2 517 2 517 -
Utlåning till allmänheten ² 100 507 114 315 13 808
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808
Skulder
Inlåning från allmänheten ¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper ³ 3 385 3 362 -23
Skuld till värdepapperiseringsföretaget ³ 5 383 5 383 -
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 43 43 -
Övriga skulder 219 219 -
Efterställda skulder ³ 1 729 1 673 -56
Summa skulder 107 972 107 893 -79
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 3 723 -
Utlåning till kreditinstitut ¹ 2 650 2 650 -
Utlåning till allmänheten ² 79 957 89 144 9 187
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 608 13 608 -
Aktier och andelar 168 168 -
Derivat 419 419 -
Fordran på koncernbolag 1 895 1 895 -
Övriga tillgångar 142 142 -
Summa tillgångar 102 562 111 749 9 187
Skulder
Inlåning från allmänheten ¹ 77 104 77 104 -
Emitterade värdepapper ³ 6 166 6 070 -96
Skuld till värdepapperiseringsföretaget ³ 4 434 4 434 -
Derivat 307 307 -
Skulder på koncernbolag 56 56 -
Övriga skulder 424 424 -
Efterställda skulder ³ 1 531 1 455 -76
Summa skulder 90 022 89 850 -172
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
2 Värderingen inkluderar observerbar och icke observerbara data.
3 Verkligt värdeupplysningen avseende emitterade värdepapper och förlagslån för värdering baseras på noterade priser direkt eller indirekt.
===== SIDA 42 =====
42
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE
VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE
– NIVÅ 1.
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en
aktiv marknad (t.ex. finansiella tillgångar som innehas för
handel och finansiella tillgångar som kan säljas) baseras
på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad
betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare,
industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyn -
dighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser
representerar verkliga och regelbundet förekommande mark -
nadstransaktioner på armlängds avstånd. Det noterade mark -
nadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är
den aktuella köpkursen.
VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT
VÄRDE – NIVÅ 2.
Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå
1, från marknadspriser, med skillnaden att priserna inte
bedöms härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset
härleds i detta fall från ställda köp- och sälj priser, men
regelbunden handel sker inte i obligationen. Saknas mark -
nadspriser beräknas värdet genom diskontering av förvän -
tade kassaflöden. För diskontering används aktuell mark -
nadsränta på värdepapper utställda av liknande emittenter.
Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida
kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata.
VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV
VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3.
I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser -
verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru -
mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i
verkligt värdehierarkin gjorts.
NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps
AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde
baserat på icke observerbara data. Per 2023-12-31 har ingen
omvärdering av aktierna i Stabelo gjorts. Per 2023-06-30
omvärderades aktierna i Stabelo AB till 127,2 MSEK motsva -
rande en nedskrivning om 22,5 MSEK (-15%). Detta beroende
på en makromiljö innefattandes snabbt stigande räntor. Vipps
är beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per
2023-12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktie -
kursen för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsra -
batt samt en konverteringskurs.
Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat
på observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas
förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en
diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har
baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett
förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid.
ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella
instrument mellan nivåerna.
KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3
En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad
till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra
antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen.
Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt -
ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning
i husprisindex med 10 procentenheter.
En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent -
enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde
om 7 MSEK (-) och en parallelförflyttning av räntekurvan nedåt
med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv förändring i
verkligt värde om 1 MSEK (-). En omedelbar positiv föränd -
ring i husprisindex med +10 procentenheter skulle resultera
i en positiv förändring i verkligt värde om 2 MSEK (-) och en
negativ förändring om -10 procentenheter skulle resultera i
en negativ förändring i verkligt värde om 6 MSEK (-).
Följande tabell visar förändringar som har skett för instru -
ment i nivå 3:
===== SIDA 43 =====
43
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK
SUMMA
Ingående balans 1 januari 2023 168
Förvärv -
Nyutlåning till allmänheten 878
Valutakursförändring 2
Redovisat i resultaträkning 2
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat -
Utgående balans 31 december 2023 1 028
Ingående balans 1 januari 2022 154
Förvärv 19
Valutakursförändring 1
Redovisat i resultaträkning -10
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4
Utgående balans 31 december 2022 168
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
MODERBOLAGET
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3 MSEK
SUMMA
Ingående balans 1 januari 2023 168
Förvärv -
Valutakursförändring 2
Redovisat i resultaträkning 2
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat -
Utgående balans 31 december 2023 150
Ingående balans 1 januari 2022 154
Förvärv 19
Valutakursförändring 1
Redovisat i resultaträkning -10
Försäljningar -
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -
Vinster (+) redovisade i övrigt totalresultat 4
Utgående balans 31 december 2022 168
===== SIDA 44 =====
44
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Utlåning till allmänheten - - 878 878
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608
Aktier och andelar - - 168 168
Derivat - 419 - 419
Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195
Skulder
Derivat - 307 - 307
Summa skulder - 307 - 307
REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 356 2 252 - 13 608
Aktier och andelar - - 168 168
Derivat - 419 - 419
Summa tillgångar 11 356 2 671 168 14 195
Skulder
Derivat - 307 - 307
Summa skulder - 307 - 307
===== SIDA 45 =====
45
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165
Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243
Fordran på koncernbolag - - 0 0
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581
Skuld till koncernbolag - - 0 0
Övriga skulder - - 229 229
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 7 310 108 012 115 322
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - - 3 723
Utlåning till kreditinstitut - 3 332 - 3 332
Utlåning till allmänheten - - 88 756 88 756
Fordran på koncernbolag - - 0 0
Övriga tillgångar - - 142 142
Summa tillgångar 3 723 3 332 88 898 95 953
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 9 739 9 739
Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - 8 416 - 8 416
Skuld till koncernbolag - - 1 1
Övriga skulder - - 431 431
Efterställda skulder - 1 531 - 1 531
Summa skulder - 9 947 87 275 97 222
===== SIDA 46 =====
46
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517
Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507
Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827
Skulder
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385
Skulder till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383
Skuld till koncernbolag - - 43 43
Övriga skulder - - 219 219
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 5 114 102 433 107 547
31 DECEMBER 2022
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 3 723 - 3 723
Utlåning till kreditinstitut - 2 650 - 2 650
Utlåning till allmänheten - - 79 957 79 957
Fordran på koncernbolag - - 1 895 1 895
Övriga tillgångar - - 142 142
Summa tillgångar 3 723 2 650 81 994 88 367
Skulder
Inlåning från allmänheten - - 77 104 77 104
Emitterade värdepapper - 6 166 - 6 166
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 4 434 4 434
Skuld till koncernbolag - - 56 56
Övriga skulder - - 424 424
Efterställda skulder - 1 531 - 1 531
Summa skulder - 7 697 82 018 89 715
===== SIDA 47 =====
47
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
KV4 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 1 007 227 752 983 40 240 3 249
Räntekostnader -402 -119 -227 -291 -23 -58 -1 120
Summa räntenetto 605 108 525 692 17 182 2 129
Provisionsintäkter 74 3 77 31 -5 0 180
Provisionskostnader -30 -1 -30 -12 2 0 -71
Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ -17 6 18 -7 0 1 17
Summa rörelseintäkter 632 116 590 704 14 183 2 255
Allmänna administrationskostnader -104 -10 -160 -69 -31 -17 -391
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -5 0 -6 -2 -9 -1 -23
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -8 -11 0 -11 -33
Övriga rörelsekostnader 2 -48 -9 -100 -47 -17 -28 -420
Summa rörelsekostnader -160 -19 -274 -129 -57 -57 -867
Resultat före kreditförluster 472 97 316 575 -43 126 1 388
Kreditförluster, netto -376 -1 -196 -431 -47 -88 -1 139
Rörelseresultat 96 96 120 144 -90 38 249
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121
Segmentinformationen presenteras utifrån högste verkstäl -
lande beslutsfattarens perspektiv och segmenten identifieras
utifrån den interna rapporteringen till den verkställande
direktören som är identifierad som den högste verkställande
beslutsfattaren. Resultat som inte direkt är hänförliga till
segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin -
ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning
till segmenten. Högste verkställande beslutsfattaren följer
huvudsakligen resultat begreppet rörelseresultat.
Affärsmodellerna är att bedriva gränsöverskridande bankverk -
samhet i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland och
Spanien sker uppföljning för respektive land. Bank Norwegian
ingår således i respektive landsegment. Verksamhet bedrivs
också genom SHP:s utlåning av kapitalfrigöringskrediter, där
uppföljning sker separat.
1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till 16 MSEK för Q4 2023 (23).
2 Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -171 MSEK för Q4 2023 (0).
===== SIDA 48 =====
48
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 RÖRELSESEGMENT
1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -6 (-7) MSEK för Q3 2023.
TYSKLAND
KV3 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 937 209 724 932 43 235 3 079
Räntekostnader -367 -108 -211 -258 -18 -50 -1 011
Summa räntenetto 570 101 514 674 25 185 2 068
Provisionsintäkter 72 0 93 28 0 7 200
Provisionskostnader -20 0 -27 -8 0 -2 -57
Nettoresultat av finansiella transaktioner¹ 1 -3 -1 15 -1 0 5
Summa rörelseintäkter 623 98 579 709 24 189 2 216
Allmänna administrationskostnader -110 -7 -148 -66 -28 -15 -374
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -4 0 -6 -2 -1 -1 -14
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -9 -12 0 -11 -35
Övriga rörelsekostnader -60 -10 -114 -68 -28 -35 -315
Summa rörelsekostnader -177 -17 -277 -148 -57 -62 -738
Resultat före kreditförluster 446 81 302 561 -33 127 1 478
Kreditförluster, netto -405 -20 -131 -377 -95 -77 -1 105
Rörelseresultat 41 61 171 184 -128 50 373
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 35 014 9 340 25 117 28 965 2 181 7 133 107 750
===== SIDA 49 =====
49
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
KV4 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 654 143 638 602 45 178 2 260
Räntekostnader -175 -58 -135 -73 -8 -29 -478
Summa räntenetto 479 85 503 529 37 149 1 782
Provisionsintäkter 61 3 67 21 0 11 163
Provisionskostnader -17 -1 -19 -6 0 -3 -46
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 0 7 -3 0 -1 26
Summa rörelseintäkter 524 87 558 541 37 156 1 925
Allmänna administrationskostnader -156 -9 -172 -68 -18 -11 -434
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -5 0 -217 -2 -2 -1 -226
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -3 0 -10 -12 0 -11 -36
Övriga rörelsekostnader -59 -11 -123 -60 -9 -35 -297
Summa rörelsekostnader -223 -20 -521 -142 -29 -58 -993
Resultat före kreditförluster 301 67 37 399 8 98 932
Kreditförluster, netto -350 -6 -137 -234 -72 -56 -855
Rörelseresultat -49 61 -100 165 -64 42 77
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756
===== SIDA 50 =====
50
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
KV1-4 2023 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 3 530 789 2 708 3 420 175 885 11 507
Räntekostnader -1 290 -394 -728 -861 -62 -179 -3 514
Summa räntenetto 2 240 395 1 980 2 559 113 706 7 993
Provisionsintäkter 263 3 325 111 -4 29 727
Provisionskostnader -84 -1 -100 -35 2 -8 -226
Nettoresultat av finansiella transaktioner -14 -2 7 25 -2 0 9
Summa rörelseintäkter 2 405 395 2 212 2 660 109 727 8 503
Allmänna administrationskostnader -459 -31 -601 -264 -95 -59 -1 509
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar² -17 -1 -38 -8 -12 -4 -149
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden -12 0 -34 -46 0 -44 -136
Övriga rörelsekostnader 3 -219 -39 -407 -239 -83 -129 -1 287
Summa rörelsekostnader -707 -71 -1 080 -557 -190 -236 -3 081
Resultat före kreditförluster 1 698 324 1 132 2 103 -81 491 5 422
Kreditförluster, netto -1 482 -52 -449 -1 357 -304 -263 -3 907
Rörelseresultat 216 272 683 746 -385 228 1 515
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 36 087 9 614 25 184 29 406 2 689 7 141 110 121
1 Valutaeffekter som inte allokeras ut på respektive segment uppgår till -5 MSEK för Q1- Q4 2023 (-59).
² Nedskrivning som inte allokeras ut per respektive segment uppgå r till -69 MSE K för Q1-Q4 2023 (0).
3 Övriga rörelsekostnader som inte allokeras ut per respektive segment uppgå r till -171 MSE K för Q1-Q4 2023 (0).
===== SIDA 51 =====
51
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 8 RÖRELSESEGMENT
TYSKLAND
KV1-4 2022 MSEK SVERIGE SHP NORGE FINLAND SPANIEN DANMARK SUMMA
Resultaträkningen
Ränteintäkter 2 222 425 2 464 2 089 131 618 7 946
Räntekostnader -453 -154 -415 -181 -20 -53 -1 278
Summa räntenetto 1 769 271 2 049 1 908 111 565 6 668
Provisionsintäkter 208 3 253 82 -1 37 582
Provisonskostnader -59 -1 -73 -24 0 -11 -168
Nettoresultat av finansiella transaktioner -9 0 -40 -8 0 -8 -128
Summa rörelseintäkter 1 909 273 2 189 1 958 110 583 6 954
Allmänna administrationskostnader -557 -31 -562 -237 -65 -50 -1 502
Av- och nedskrivningar av mat. och immat. tillgångar -17 -2 -264 -11 -5 -7 -306
Av och nedskrivningar av övertransaktionsvärden -12 0 -42 -45 0 -44 -143
Övriga rörelsekostnader -224 -41 -459 -260 -126 -138 -1 249
Summa rörelsekostnader -810 -74 -1 327 -553 -197 -239 -3 200
Resultat före kreditförluster 1 099 199 862 1 405 -87 344 3 754
Kreditförluster, netto -925 -22 -540 -608 -193 -136 -2 425
Rörelseresultat 174 177 322 797 -281 208 1 329
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 28 343 8 798 22 001 21 772 1 741 6 101 88 756
===== SIDA 52 =====
52
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 9 RÄNTENETTO
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 35 40 22 122 28
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 5 2 - 7 -
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 3 054 2 887 2 168 10 844 7 742
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 155 149 70 533 176
Övrigt 0 1 0 1 -
Summa ränteintäkter 3 249 3 079 2 260 11 507 7 946
Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 3 096 2 925 2 190 10 963 7 770
Räntekostnader inlåning från allmänheten -875 -762 -328 -2 642 -788
Räntekostnader till kreditinstitut -147 -139 -59 -495 -139
Räntekostnader emitterade värdepapper -76 -85 -86 -316 -282
Räntekostnader efterställda skulder -41 -51 -20 -145 -69
Räntekostnader koncernskulder 0 0 -2 0 -2
Räntekostnader på leasingskulder 0 0 -1 -1 -2
Övrigt 19 26 18 85 4
Summa räntekostnader -1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278
Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i
säkringsredovisning
-1 120 -1 011 -478 -3 514 -1 278
Räntenetto 2 129 2 068 1 782 7 993 6 668
MODERBOLAGET
Alla belopp anges i MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 32 36 17 115 20
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 5 2 - 7 -
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 2 781 2 629 1 197 9 896 3 100
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 155 150 37 534 49
Ränteintäkter på koncernfordringar 107 103 63 362 164
Övrigt 0 1 - 1 -
Summa ränteintäkter 3 080 2 921 1 314 10 915 3 333
Varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 2 942 2 777 1 277 10 404 3 284
Räntekostnader inlåning från allmänheten -873 -759 -226 -2 637 -497
Räntekostnader till kreditinstitut 0 -4 1 -11 1
Räntekostnader emitterade värdepapper -66 -76 -32 -278 -56
Räntekostnader efterställda skulder -41 -51 -16 -145 -43
Räntekostnader koncernskulder -84 -74 -46 -258 -98
Övrigt 19 26 6 85 -3
Summa räntekostnader -1 045 -938 -313 -3 244 -696
Varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i
säkringsredovisning
-1 045 -938 -313 -3 244 -696
Räntenetto 2 035 1 983 1 001 7 671 2 637
===== SIDA 53 =====
53
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 10 PROVISIONSNETTO
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Intäkter
Betalningar 150 170 126 615 473
Försäkringsförmedling och annan försäkring 18 20 29 73 76
Övrigt 12 11 8 39 33
Summa provisionsintäkter 180 201 163 727 582
Kostnader
Betalningar -64 -51 -40 -199 -143
Övrigt -7 -7 -6 -27 -25
Summa provisionskostnader -71 -58 -46 -226 -168
Summa provisionsnetto 109 143 117 501 414
MODERBOLAGET
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Intäkter
Betalningar 147 169 48 608 83
Försäkringsförmedling och annan försäkring 7 6 25 28 57
Övrigt 9 10 5 38 7
Summa provisionsintäkter 163 185 78 674 147
Kostnader
Betalningar -64 -51 -12 -199 -12
Övrigt -6 -7 -3 -27 -2
Summa provisionskostnader -70 -58 -15 -226 -14
Summa provisionsnetto 93 127 63 448 133
===== SIDA 54 =====
54
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Intäkter från lån som värdepapperiserats - - - - -
Övrigt 0 0 0 0 0
Summa 0 0 0 0 0
MODERBOLAGET
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Intäkter från lån som värdepapperiserats 20 17 12 55 41
Övrigt 0 0 0 0 0
Summa 20 17 12 55 41
NOT 12 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
NOT 11 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Valutakursförändringar 16 -6 23 -5 -61
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - - -2 -
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 0 - 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 3 11 3 16 -67
-varav derivat 0 - - 7 -
-varav utlåning till allmänheten -3 -1 - -3 -
-varav räntebärande värdepapper 5 13 -9 7 -79
-varav aktier 1 -1 12 5 12
Summa 17 5 26 9 -128
MODERBOLAGET
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Valutakursförändringar 14 -5 -33 -6 -246
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 - - -2 -
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 0 0 - 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 6 12 3 19 -12
-varav derivat 0 - - 7 -3
-varav utlåning till allmänheten - - - - -
-varav räntebärande värdepapper 5 13 -9 7 -21
-varav aktier 1 -1 12 5 12
Summa 18 7 -30 11 -258
===== SIDA 55 =====
55
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 14 KREDITFÖRLUSTER
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Kreditförlustreserveringar Steg 1¹ -89 -315 -119 -781 -254
Kreditförlustreserveringar Steg 2¹ -125 -53 -166 -234 -324
Kreditförlustreserveringar Steg 3¹ -805 -674 -157 -2 612 -984
Summa -1 019 -1 042 -442 -3 627 -1 562
Bortskrivningar -124 -67 -418 -292 -892
Återvinningar 4 4 5 12 29
Summa -120 -63 -413 -280 -863
Summa kreditförluster, netto -1 139 -1 105 -855 -3 907 -2 425
1 SHP och bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade.
NOT 13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
KONCERNEN
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Marknadsföringskostnader -135 -207 -182 -727 -819
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -114 -108 -115 -389 -430
Övriga kostnader -171 0 0 -171 0
Summa -420 -315 -297 -1 287 -1 249
MODERBOLAGET
MSEK
OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Marknadsföringskostnader -125 -199 -92 -688 -231
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -114 -108 -40 -389 -40
Övriga kostnader -171 0 0 -171 0
Summa -410 -307 -132 -1 248 -271
===== SIDA 56 =====
56
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MODERBOLAGET OKT-DEC
2023
JUL-SEP
2023
OKT-DEC
2022
JAN-DEC
2023
JAN-DEC
2022
Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -88 -299 -123 -729 -115
Kreditförlustreserveringar Steg 2 2 -125 -53 -166 -234 -193
Kreditförlustreserveringar Steg 3 2,3 -806 -670 5 -2 683 85
Summa -1 019 -1 022 -284 -3 646 -223
Bortskrivningar -124 -67 -353 -292 -764
Återvinningar 4 4 2 12 3
Summa -120 -63 -351 -280 -761
Summa kreditförluster, netto -1 139 -1 085 -635 -3 926 -984
NOT 14 KREDITFÖRLUSTER
2 Bolån har tidigare inte varit inkluderade i Steg 1 och Steg 2. Historiska siffror är justerade.
3 I moderbolaget ingår 71 MSEK hänförligt till Lilienthal Finance Ltd hänförligt till 2023 (79 MSEK 2022).
===== SIDA 57 =====
57
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 14 KREDITFÖRLUSTER
ERHÅLLNA SÄKERHETER
En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigö -
ringskrediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgiv -
ning är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter
alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är
en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde
utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar.
NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte
förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon
väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter.
Per den 31 december 2023 hade NOBA 227 (85 per den 31
december 2022) bolån med total volym om 461 MSEK (149)
och 1 (3) kapitalfrigöringskrediter med total volym om 0 MSEK
(3) klassificerade i steg 3.
KÄNSLIGHETSANALYS
I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveck -
ling i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en
förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster.
Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så
görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida
scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det
belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar
hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på
ett negativt respektive positivt scenario.
Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman -
satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom
koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett negativt
scenario en ökad sannolikhet av det negativa makroscenariot
från ett neutralt antagande på 5% till 30%. För närvarande
tillämpas 6% (25% per den 31 december 2022). För Bank
Norwegian-plattformens lån är det negativa scenariot baserat
på en 100% viktning av det negativa scenariot (för närvarande
är den neutrala viktningen 32,5%, positivt 30% och nega -
tivt 37,5% vilket var densamma per 31 december 2022). För
Nordax-plattformens lån innebär det positiva scenariot en
minskning av sannolikheten av ett negativt makroscenario till
1% och för Bank Norwegian-plattformen tillämpas en 100%
viktning av ett positivt scenario. Utifrån en ECL påverkan av
ett negativt scenario på 264 MSEK (192 per den 31 december
2022) är 197 MSEK (91 per den 31 december 2022) hänförliga
till Nordax-plattformens lån och 67 MSEK (101 per den 31
december 2022) hänförliga till Bank Norwegian-plattformens
lån.
KÄNSLIGHETS-
ANALYS MSEK SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT
31 DECEMBER 2023 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO
KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED
SANNOLIKHETS VIKTAT I %
Koncernen 8 689 264 -92 3,0% -1,1%
Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1%
31 DECEMBER 2022
Koncernen 5 957 192 -115 3,2% -1,9%
Moderbolag 5 927 192 -115 3,2% -1,9%
===== SIDA 58 =====
58
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
Överföringar mellan steg
Till/från steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384
Till/från steg 2 - -32 - - 22 - -10
Till/från steg 3 - 0 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån och förvärvade lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048
Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0
Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414
Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
31 DECEMBER 2022 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2021 60 712 3 790 12 973 -678 -437 -5 679 70 681
Överföringar mellan steg
Till/från steg 1 -2 430 - - 67 - - -2 363
Till/från steg 2 - 271 - - -158 - 113
Till/från steg 3 - - 2 159 - - -839 1 320
Utgivning av lån och förvärvade lån 29 115 1 267 403 -316 -206 -269 29 994
Bortbokade tillgångar -8 537 -678 -5 837 104 97 2 668 -12 183
Förändringar i riskkomponenter - - - -92 -14 -263 -369
Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14
Valutakursförändringar mm. 808 667 30 -49 -33 154 1 577
Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
NOT 14 KREDITFÖRLUSTER
===== SIDA 59 =====
59
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MODERBOLAGET MSEK
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2023 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
Överföringar mellan steg
Till/från steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941
Till/från steg 2 - -52 0 0 22 - -30
Till/från steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån och förvärvade lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047
Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Förändringar i estimeringsansats - - - 0 0 0 0
Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386
Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
31 DECEMBER 2022 STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3 NETTO
BRUTTO RESERVER
Utgående reserv 31 december 2021 23 140 1 368 5 512 -361 -190 -2 822 26 647
Överföringar mellan steg
Till/från steg 1 -1 261 - - 29 - - -1 232
Till/från steg 2 - 255 - - -77 - 178
Till/från steg 3 - - 1 006 - - -408 598
Utgivning av lån och förvärvade lån 54 420 3 652 6 180 -596 -485 -2 434 60 737
Bortbokade tillgångar -5 239 -353 -2 836 70 60 1 476 -6 822
Förändringar i riskkomponenter - - - -24 -3 -31 -58
Förändringar i estimeringsansats - - - 32 -10 -36 -14
Valutakursförändringar mm. -180 357 -137 -52 -56 -9 -77
Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
NOT 14 KREDITFÖRLUSTER
===== SIDA 60 =====
60
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONCERNEN
MSEK 2023 2022
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Valutakurseffekter -614 -232
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 149 306
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 136 143
Periodisering av finansieringskostnader 13 22
Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 198 184
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 -10
Värdeförändring aktier och andelar -5 4
Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32
Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 3 -
Kreditförluster 4 409 3 633
Summa 4 554 4 082
NOT 15 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN
Erhållna och betalda räntor
MSEK 2023 2022
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 10 088 6 913
Betald ränta 3 039 1 120
MODERBOLAGET
MSEK 2023 2022
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Valutakurseffekter -620 32
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 41 50
Av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden 601 12
Periodisering av finansieringskostnader 13 12
Återföring förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 194 6
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -25 4
Värdeförändring aktier och andelar -5 4
Orealiserade värdeförändringar på derivat 290 32
Kreditförluster 4 428 1 557
Nedskrivning av andelar i dotterföretag 11 141
Summa 4 928 1 850
Erhållna och betalda räntor
MSEK 2023 2022
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 10 416 2 590
Betald ränta 3 064 768
===== SIDA 61 =====
61
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 16 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN
STÄLLDA SÄKERHETER FÖR EGNA SKULDER KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till allmänheten 15 447 13 455 8 124 6 410
Utlåning till kreditinstitut 551 581 0 -
Kontantsäkerheter för derivat 135 142 135 142
Summa 16 133 14 178 8 259 6 552
ÅTAGANDEN KONCERNEN MODERBOLAGET
MSEK (Nominella belopp) 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31
Beviljade men ej utbetalda lån 86 140 73 126
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 107 50 196 58 107 50 196
Summa 58 193 50 336 58 180 50 322
Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate -
rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan -
siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon -
trakt. NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt
stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löper ut 2023-12-31.
NOT 17 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
MELLANHAVANDEN
FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER
MSEK 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31 23-12-31 22-12-31
NOBA Holding AB (publ) 5 5 -19 -16 - - - -2
NOBA Group AB 5 5 -680 -765 - 1 -62 -39
Svensk Hypotekspension AB 2 237 1 835 -47 -55 149 64 -1 -2
NOBA Sverige AB 2 2 -63 -63 0 - - -
Nordax Sverige 5 AB 0 - -256 -133 162 182 - -
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 0 1 -18 - 14 3 - -
NOBA Finland 1 AB (publ) 0 - - - - - - -
Lilienthal Finance Ltd - 91 -21 - - - -25 -35
Summa 2 249 1 939 -1 104 -1 032 325 250 -88 -78
Under Q3 förnyades faciliteten Nordax Sverige 5 med ytterli -
gare två år, samt utökades med 1 mdkr till totalt 4 mdkr.
Under Q2 har Svensk Hypotekspension AB's kreditfacilitet
utökats med 250 MSEK till totalt 5 mdkr.
NOBA innehar sedan mars 2023 nominellt 54 MSEK i fast
förräntad obligation SHP Fond 4 med första möjliga förtids-
lösendatum 22 januari 2024.
Vid fusionen i november 2022 upphörde samtliga
koncerninterna fordringar och skulder mellan NOBA Bank
Group AB (publ) och Bank Norwegian ASA.
I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade
NOBA Bank Group AB (publ) 650 MSEK i supplementärkapital,
vilket tecknades av NOBA Group AB.
Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group
ABs (publ) perspektiv.
===== SIDA 62 =====
62
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 18 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG
Den 14 februari påkallade NOBA tidig inlösen av senior prefer -
red-obligationer motsvarande ett nominellt belopp om 700
MNOK samt 300 MSEK.
Den 18 januari signerade NOBA, via NOBA Finland 1 AB, en
bilateral finansiering över 2 år omfattande 240 MEUR med en
internationell bank.
Den 31 januari valde Tore Andresen, tidigare COO inom fili -
alen Bank Norwegian, att lämna NOBA och utgick därmed
även ur koncernledningen.
===== SIDA 63 =====
63
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR RELEVANTA
FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA RAPPORTEN SOM
ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN FINANSIELLA
UTVECKLINGEN I KONCERNEN.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument
Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till inne -
havare av primärkapital i relation till eget kapital efter avdrag
för immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument.
Avkastning på tillgångar i %
Nettovinsten i relation till balansomslutningen.
Bruttosoliditetsgrad¹
Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster
som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings -
faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR2).
Genomsnittlig låneportfölj
Genomsnittlig utlåning till allmänheten i början av perioden
och i slutet av perioden.
Justerat rörelseresultat
Rapporterat rörelseresultat justerat med transformationskost -
nader, initiala effekter från expansionen i Kontinentaleuropa
samt av- och nedskrivningar av transaktionsövervärden.
Kapitalbas¹
Summan av primärkapital och supplementärkapital.
K/I-tal i % rörelsekostnader exkl. av- och nedskrivningar av
transaktionsövervärden
Rörelsekostnader exklusive av- och nedskrivningar av transak-
tionsövervärden i relation till rörelseintäkter.
K/I-tal i % rörelsekostnader exkl. av- och nedskrivningar av
transformationsövervärden exkl. transformationskostnader
Rörelsekostnader exklusive av- och nedskrivningar av trans -
aktionsövervärden samt exklusive transformationskostnader
i relation till rörelseintäkter.
Kreditförlust i %
Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj.
Kärnprimärkapital¹
Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat -
tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste -
ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013 (CRR2).
Kärnprimärkapitalrelation¹
Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet.
Likviditetsreserv
En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan
användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför -
måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt
tillgängliga finansieringskällor.
Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹
Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade
utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt
definitionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013.
Medelantalet anställda
Summan av antalet arbetade timmar delat med en normal
årsabetstid.
Operativa kostnader
Allmänna administrationskostnader samt av- och nedskriv -
ningar av materiella och övriga immateriella tillgångar.
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
===== SIDA 64 =====
64
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
Primärkapital¹
Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital.
Primärkapitalrelation¹
Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet.
Resultat per aktie
Årets resultat hänförligt till aktieägare i relation till antal
aktier.
Riskexponeringsbelopp¹
Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balans-
räkningen, viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna
för kredit- och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts
och adderas som riskexponeringsbelopp.
Räntenettomarginal i %
Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig
stabil finansiering och behov av stabil finansiering i ett
ettårsperspektiv.
Supplementärkapital¹
Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital.
Total kapitalrelation¹
Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet.
Övrigt primärkapital
Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor
för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital-
basens storlek.
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
===== SIDA 65 =====
65
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Verkställande direktören försäkrar att denna finansiella
rapport för perioden 1 januari 2023 till 31 december 2023 ger
en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens
verksamhet, finansiella ställning och resultat samt beskriver
väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget
och koncernen står inför.
Stockholm den 22 februari 2024
JACOB LUNDBLAD
VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR
Denna bokslutskommuniké har översiktligt granskat av bola -
gets revisorer.
VERKSTÄLLANDE
DIREKTÖRENS FÖRSÄKRAN
===== SIDA 66 =====
66
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
INLEDNING
Vi har utfört en översiktlig granskning av bokslutskommunikén
för NOBA Bank Group AB (publ) per 31 december 2023 och
den tolvmånadersperiod som slutade per detta datum. Det
är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för att upprätta och presentera denna bokslutskommuniké i
enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats
om denna bokslutskommuniké grundad på vår översiktliga
granskning.
DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS
INRIKTNING OCH OMFATTNING
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med
International Standard on Review Engagements ISRE 2410
Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd
av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består
av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är
ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att
utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga
granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan
inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med
den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och
god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som
vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss
att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla
viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifie -
rade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad
på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som
en uttalad slutsats grundad på en revision har.
REVISORS
GRANSKNINGSRAPPORT
SLUTSATS
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit
fram några omständigheter som ger oss anledning att anse
att bokslutskommunikén inte, i allt väsentligt, är upprättad
för koncernens del i enlighet med IAS 34 och lag om årsre -
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för
moderbolagets del i enlighet med lag om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 22 februari 2024
Deloitte AB
Malin Lüning
Auktoriserad revisor