FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q4 2023
===== SIDA 1 =====
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI-DECEMBER 2023
OSCAR PROPERTIES HOLDING AB (PUBL)
Q4
===== SIDA 2 =====
2
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
PERIODEN JANUARI – DECEMBER 2023
• Nettoomsättningen ökade till 507,2 mkr (513,5).
• Hyresintäkterna uppgick till 405,1 mkr (446,3).
• Driftnettot uppgick till 211,2 mkr (288,5).
• Värdeförändring fastigheter uppgick till -2 241,0 mkr (-301,9).
• Förvaltningsresultatet uppgick till -332,6 mkr (-79,7).
• Periodens resultat uppgick till -2 834,7 mkr (-451,4).
• Resultat per stamaktie uppgick till -19,74 kronor (-3,24).
• Likvida medel uppgick till 42,4 mkr (70,7).
• Soliditeten är negativ (27,1%).
PERIODEN OKTOBER – DECEMBER 2023
• Nettoomsättningen minskade till 98,1 mkr (173,0).
• Hyresintäkterna uppgick till 88,3 mkr (119,4).
• Driftnettot uppgick till 3,5 mkr (84,7).
• Värdeförändring fastigheter uppgick till -1 335,1 mkr
(-301,0).
• Förvaltningsresultatet uppgick till 22,8 mkr (76,0).
• Periodens resultat uppgick till -1 389,7 mkr (-400,9).
• Resultat per stamaktie uppgick till -9,68 kronor (-2,87).
Nyckeltal
Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022
Nettoomsättning, mkr 507, 2 513,5 98,1 173,0
Hyresintäkter, mkr 405,1 446,3 88,3 119,4
Driftnetto, mkr 211,2 288,5 3,5 84,7
Överskottsgrad, % 52,1 64,7 25,9 71,0
Förvaltningsresultat, mkr -332,6 -79,7 22,8 -11,2
Periodens resultat, mkr -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Avkastning på eget kapital, % neg neg neg neg
Förvaltningsfastigheter, mkr 4 019,3 6 666,4 4 019,3 6 666,4
Balansomslutning, mkr 4 446,4 7 572,9 4 446,4 7 572,9
Eget kapital, mkr -872,0 2 051,2 -872,0 2 051,2
Soliditet, % neg 27,1 neg 27,1
Eget kapital per aktie, kronor neg 14,28 neg 14,28
Långsiktigt substansvärde NAV per aktie, kronor neg 13,24 neg 13,24
Resultat per stamaktie, kronor -19,74 -3,24 -9,68 -2,87
Totalt antal utestående aktier vid periodens
utgång, tusental 143 635 143 635 143 635 143 635
Genomsnittligt antal utestående stamaktier
under perioden, tusental 143 635 139 468 143 635 143 635
Perioden i korthet
===== SIDA 3 =====
3
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER PERIODEN
JANUARI – DECEMBER 2023
• Carl Janglin tillträdde som verkställande direktör från den 1
september. Oscar Engelbert kvarstår som ledamot i bola -
gets styrelse.
• Oscar Properties personalstyrka är neddragen från 33 till 18
personer. Minskningen har skett genom naturliga avgångar.
• Oscar Properties lokalkontor i Växjö är avvecklat och istället
hyrs förvaltningspersonal in.
• Oscar Properties har en dialog med långivare för att skjuta
upp betalningar av räntor och amorteringar. Syftet är att
åstadkomma en ordnad avveckling av skulderna och skapa
en hållbar kapitalstruktur.
• Oscar Properties har gjort en nedskrivning av fastighetsbe -
ståndet med 1 908,7 mkr.
• Oscar Properties har gjort en nedskrivning av värdet på
företagets skattemässiga underskottsavdrag med 299 mkr.
Detta medför att underskottsavdragen inte längre upptas
till något värde såsom en uppskjuten skattefordran.
• Oscar Properties har sålt byggverksamheten till en extern
part. Försäljningen har gjorts till en förlust om cirka 2 mkr.
• Oscar Properties meddelar den 4 oktober att bolaget ingår
avtal med kvalificerad majoritet av innehavare av bolagets
seniora icke-säkerställda obligationer.
• Oscar Properties har den 23 oktober fått meddelande från
två långivare att de säger upp lån om sammanlagt 2,2
mdkr till omedelbar betalning med anledning av utebliven
räntebetalning. Bolaget har en fortsatt dialog med långi -
varna.
• Oscar Properties likviditetssituation utgör en väsentlig osä -
kerhetsfaktor som kan leda till betydande tvivel om företa -
gets förmåga att fortsätta verksamheten.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS SLUT
• Oscar Properties begärs i konkurs av bostadsrättsfören -
ingen Innovationen den 5 januari. Innovationen återkallar
sin konkursbegäran den 22 januari efter en överenskom -
melse.
• Oscar Properties häver den 9 januari avtalet med Peter
Eriksson Fastigheter AB (PEFAB) vari det ingår ett låneavtal
om 100 mkr. Utredning av tvistigheterna pågår och sam -
manställs och parterna avvaktar tillsvidare med slutregle -
ringar.
• Oscar Properties långivare slutför pantrealisering av 22
registerfastigheter. Samtliga fastigheter säljs såsom en
fastighetstransaktion den 15 januari till Erik Selin Fastighe -
ter AB. Försäljningen medför att fastigheter, men även lån
och obetalda räntor, till ett värde om 2,2 mdkr lämnar kon-
cerenen.
• Oscar Properties meddelar den 31 januari att advokatbyrån
WSA med advokaten Lars Söderqvist och kollegor anlitats
för att upprätta en samlad plan på hur koncernens skulder
ska betalas och hur tillgängsvärden ska säkras.
• Oscar Properties meddelar att fastigheter belägna i Sarps -
borg (Norge), Skövde, Katrineholm och Västervik har avytt-
rats i fyra separata transaktioner till ett sammanlagt värde
av 192 mkr.
• Oscar Properties meddelar att tvist uppkommit gällande
ett avtal med företaget ”DSAM” och att DSAM därvid
ansökt om att Oscar Properties ska försättas i konkurs.
Oscar Properties har samtidigt via juridiskt ombud begärt
att DSAM återbetalar de 13 mkr som de inte har rätt till.
DSAM har den 11 mars dragit tillbaka sin konkursansökan.
• Oscar Properties meddelar den 19 februari att VD och eko -
nomichef avser att lämna sina tjänster. Avsikten var att
båda skulle arbeta vidare under uppsägningstiden men den
5 mars lämnar VD Carl Janglin sitt uppdrag.
• Oscar Properties meddelar den 20 februari att skuldavveck -
lingen fortsätter och att fyra fastigheter i Karlskrona och
Värnamo har sålt till ett samlat värde om 150 mkr. I sam-
band med försäljningarna löstes lån till kreditgivare med
ungefär motsvarande belopp.
• Oscar Properties meddelar den 22 april att bolagets sty -
relse låtit upprätta en kontrollbalansräkning som visar att
eget kapital är förbrukat. Styrelsen kommer att skicka ut
kallelse till en kontrollstämma.
• Oscar Properties meddelar den 25 april att diskussionerna
med företrädare för obligationsägare till moderbolagets
seniora icke säkerställda obligation på 800 mkr har sagt
upp lånet till omedelbar betalning samt att de avser skicka
in en konkursbegäran till domstol.
• Oscar Properties meddelar den 25 april att styrelseledamö -
terna Peter Norman och Markus Dragicevic beslutat att
omedelbart avgå ur styrelsen.
• Oscar Properties får den 26 april besked om att obligations -
ägarnas konkursbegäran har lämnats in till Stockholms
Tingsrätt.
ALLMÄN KOMMENTAR GÄLLANDE AKTUELL
FINANSIELL SITUATION
• Oscar Properties befinner sig i en mycket kritiskt finansiell
situation för bolagets fortsatta verksamhet.
• Oscar Properties redovisningsprinciper har vid utgången av
räkenskapsåret ändrats till att inte längre anta fortsatt
drift utan en avveckling av verksamheten.
• Oscar Properties har med anledning av de ändrade redovis -
ningsprinciperna gjort nedskrivningar av alla tillgångar till
lägsta nettoförsäljningsvärde, dvs aktuellt försäljningsvärde
minus försäljningsomkostnader.
===== SIDA 4 =====
4
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Förvaltningsfastigheter
FASTIGHETSBESTÅNDET
Oscar Properties fastighetsbestånd bestod den 31 december
2023 av 57 fastigheter. Fastigheterna återfinns i hela Sverige
men är i huvudsak belägna i kommunerna Helsingborg,
Stockholm, Sollentuna, Malmö och Nacka.
Fastigheternas verkliga värde uppgick per den 31 december
2023 till 4 019 miljoner kronor. Den totala uthyrningsbara ytan
är 416 326 kvadratmeter, varav 41 procent är lager/logistik, 27
procent är kontor, 13 procent är butik/dagligvaruhandel, 9
procent är industri/verkstad och 99 procent utgörs av övriga
lokalytor. Se även fastighetsvärde fördelat per fastighetskate -
gori i cirkeldiagrammet på nästa sida, sidan 9.
De största hyresgästerna i beståndet utgörs av Frigoscan -
dia AB, Telefonaktiebolaget LM Ericsson, QO Söder AB, Johan
i Hallen & Bergfalk AB, Stockholm Hotel Apartments i Sollen -
tuna AB och Arbetsförmedlingen.
Bolaget har nära samarbete med externa entreprenärer för
för den löpande förvaltningen. Organisationen utgår från den
geografi där fastigheterna till stor del finns belägna i idag,
Stockholm med omnejd och Skåne. Vi ser den geografiska
placeringen av kontrakterad förvaltningspersonal som strate -
giskt viktig. Vi vill ha en närhet till våra kunder och vara en
organisation som med effektivitet träffar våra kunder efter
deras behov. Förvaltningsorganisationen hanterar den tek -
niska förvaltningen i de orter där vi är representerade. Teknisk
förvaltning kontrakteras på orterna med strategin att ha
nära till kund samt god lokalkännedom om fastigheterna.
Även det felavhjälpande underhållet för fastigheterna kon -
trakteras lokalt på samtliga orter.
INVESTERINGAR
Under perioden har investeringar i befintliga fastigheter
genomförts med 54,3 miljoner kronor. Periodens investeringar
avser i huvudsak hyresgästanpassningar och energieffektivi -
seringar.
FASTIGHETSUTVECKLING
Oscar Properties har under perioden genomfört ett fåtal
ombyggnationer och hyresgästanpassningar till befintliga
kunder.
Tillsammans med Volvo pågår en omfattande ombyggnad
och utveckling av fastigheten Flen Talja 1:26. Fastigheten
kommer att inrymma en modern anläggning för renovering
av motorer och maskindelar med återbruksproduktion, en
produktion som leder till lägre naturresursåtgång och lägre
energiåtgång.
Projektet med att färdigställa gymnasieskolan om 1 600
kvm i fastigheten Ekstubben 21, Sollentuna slutfördes under
Q3 och hyresgästen är nu inflyttad.
Skeppsbron 3, Karlskrona.
UTHYRNINGSVBAR YTA, KVM
416 326
FÖRVÄRV, AVYTTRINGAR, TILL- OCH FRÅNTRÄDEN
Oscar Properties har under fjärde kvartalet 2023 frånträtt 3
fastigheter till ett totalt överenskommet fastighetsvärde om
125,7 miljoner kronor.
===== SIDA 5 =====
5
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Fastighetsvärde
fördelat per län
31 december 2023
Fastighetsvärde
fördelat per fastighetskategori
31 december 2023
Fastighetsbeståndet fördelat på län
Län Fastighetsvärde, mkr Hyresvärde, mkr Yta, kvm Antal fastigheter
Stockholms län 1 367 117 70 394 14
Skåne län 1 188 100 150 627 9
Södermanlands län 369 13 41 625 6
Östergötlands län 228 14 35 728 5
Västmanlands län 187 21 23 039 5
Västra Götalands län 160 12 9 320 2
Blekinge län 118 18 16 405 2
Kalmar län 46 3 4 773 2
Övriga 357 114 64 416 12
Total 4 019 412 416 326 57
Beståndets 10 största hyresgäster
Hyresgäst Hyresvärde, mkr Yta, m2 Kr/m2
Andel av totalt
hyresvärde
Frigoscandia AB 48 68 000 701 12%
Telefonaktiebolaget LM Ericsson 14 12 297 1 142 3%
QO Söder AB 13 9 435 1 353 3%
Johan i Hallen & Bergfalk AB 11 4 635 2 341 3%
Stockholm Hotel Apartments i Sollentuna 10 3 773 2 571 2%
Arbetsförmedlingen 7 4 673 1 541 2%
Jitech AB 7 12 599 557 2%
Ludus AB 6 2 263 2 734 2%
Sveaverken Svea Agri AB 5 6 738 779 1%
ENERCON Energy Converter AB 5 3 050 1 615 1%
Övrigt hyresvärde 286 288 863 992 70%
Totalt 412 416 326 990 100%
Stockholms län, 34 %
Skåne län, 30 %
Södermanlands län, 9 %
Östergötlands län, 6 %
Västmanlands län, 5 %
Västra Götalands län, 4 %
Blekinge län, 3%
Kalmar län, 1 %
Övriga, 9 %
Kontor, 42 %
Industri, 20 %
Lager, 11 %
Verkstad, 10 %
Dagligvaruhandel, 6 %
Övrigt, 12 %
===== SIDA 6 =====
6
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Antaganden avseende framtida kassaflöden görs utifrån
analys av:
• Nuvarande och historiska hyror samt kostnader
• Kontrakt och marknadsmässiga hyresvillkor
• Drift- och underhållskostnader i likartade fastigheter i
jämförelse med dem i den aktuella fastigheten
• Fastighetens marknadsförutsättningar och marknads-
position
• Marknadens och närområdets framtida utveckling
• Fastigheternas förutsättningar och position
• Investerings- och underhållsplaner
Värderingen i ingående balans har beaktat bästa och maxi -
mala användning av fastigheterna.
Från analysen resulterande driftnetton under kalkylperioden
samt restvärde vid kalkylperiodens slut har diskonterats med
bedömd kalkylränta. Den bedömda kalkylräntan ska mot -
svara ett nominellt avkastningskrav på totalt kapital. Kalkyl -
räntan är anpassad individuellt för varje fastighet.
Värdebedömningen grundar sig på kassaflödesanalys inne -
bärande att fastighetens värde baseras på nuvärdet av prog -
nostiserade kassaflöden under kalkylperiodens tio år jämte
restvärdet.
VÄRDERING BYGGRÄTTER
I det totala värdet för förvaltningsfastigheterna har byggrät -
terna inte tagits upp till något värde.
FASTIGHETSVÄRDERING - 2023
Mot bakgrund av den finansiellt pressade situation som bola -
get befinner sig i är fastigheterna i årsbokslutet för 2023 vär -
derade till nettoförsäljningsvärdet som erbjudits från externa
köpare när sådana bud förekommer. Denna värderingsteknik
som utgår från forcerade försäljningar medför lägre värdering
av fastigheterna än när värdering görs till så kallat verkligt
värde. Fastigheter för cirka 2,5 Mdr av det totala fastighets-
värdet på 4,0 Mdr har sålts externt innan denna rapport
avlämnas och dessa försäljningsvärden har beaktats i värde -
ringen vid årsskiftet.
Med beaktande av den förändrade värderingstekniken för
huvuddelen av fastighetsbeståndet blir den genomsnittliga
kalkylräntan för diskontering av kassaflöden vid värderingen i
det fjärde kvartalet 2023 9,45 procent (8,3). Det vägda
genomsnittliga direktavkastningskravet vid kalkylperiodens
slut uppgår till till 6,6 procent (6,2).
FASTIGHETSVÄRDERING - 2022 OCH TIDIGARE
Historiskt har Oscar Properties internvärderat hela fastighets -
beståndet varje kvartal. För att verifiera internvärderingarna
gjordes även externvärdering vid olika tillfällen under ett
räkenskapsår på olika fastigheter.
Vid ingången av året var fastigheterna värderade till verk -
ligt värde. Verkligt värde definieras enligt följande. Det värde
vid värdetidpunkten till vilket köpare och säljare är beredda
att genomföra en transaktion. Detta efter det att fastigheten
marknadsförts på en öppen marknad och att ingen av par -
terna agerar utifrån några tvång ställda av tredje part.
Värdebedömningarna grundas på kassaflödesanalyser, där
den enskilda fastighetens avkastningsförmåga har uppskat -
tats. Metoden innebär att fastighetens värde baseras på
nuvärdet av prognostiserade kassaflöden jämte restvärdet.
Belopp i miljoner kronor (mkr)
Fastighetsbestånd vid periodens början, 1 januari 2023 6 666,4
Förvärv -
Investeringar i befintliga fastigheter 53,4
Avyttringar -788,5
Valutadifferens -3,3
Värdeförändring förvaltningsfastigheter, orealiserade -1 908,7
Fastighetsbestånd vid periodens slut,
31 december 2023 4 019,3
Förändring redovisat värde fastigheter
Danmark 29, Helsingborg.
===== SIDA 7 =====
ANTAL FASTIGHETER
57
7
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Beståndets vakanser
Kategori
Total yta,
kvm
Total yta,
vakant
Area vakant
%
Hyresvärde
totalt, mkr
Hyresvärde 1
vakant, mkr
Ekonomisk
vakans, %
Lager 171 511 24 336 14% 110 13 12%
Kontor 114 146 25 125 22% 176 32 18%
Butik 55 307 26 020 47% 63 22 35%
Industri 39 331 13 781 35% 14 6 44%
Förråd 6 279 1 951 31% 3 1 22%
Vård 4 727 2 396 51% 6 4 54%
Hotell 1 312 0 0% 2 0 0%
Bostad 4 700 636 14% 7 1 11%
Verkstad 3 855 1 470 38% 5 1 19%
Övrigt 15 159 1 556 10% 26 2 9%
Totalt 416 326 97 270 23% 412 82 20%
1 Majoriteten av portföljens vakansvärde omfattas av hyres- och driftnettogarantier lämnade av säljare vid förvärv. Dessa garantier löper till nov 2023,
dec 2023 respektive nov 2026
BESTÅNDETS VAKANSER
Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick per 31 december
2023 till 80 procent (88%). Sett till yta uppgick uthyrningsgra-
den till 77% procent (86%). Förvaltningen har löpande kontakt
med lokala mäklare samt arkitekter som besitter med mycket
information och kunskap om marknaden på respektive ort.
Utöver detta arbetar förvaltningen kontinuerligt med egna
kontakter.
KONTRAKTSTRUKTUR
Per 31 december 2023 hade Oscar Properties 566 hyresavtal
(927) tecknade med 451 hyresgäster (655). Den viktade åter-
stående löptiden för dessa hyresavtal upp gick till 3,3 år (3,9
år). De tio största hyresgästerna stod tillsammans för 30 pro-
cent (32%) av hyresvärdet. Antalet avtal och durationen på
dessa medför att Oscar Properties exponering mot enskilda
hyresgäster är begränsad.
===== SIDA 8 =====
8
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Finansiering
Oscar Properties bedriver en kapitalintensiv
verksamhet. Bolaget har använt sig av olika
finansieringskällor såsom lån från kreditinsti-
tut, obligationer, preferensaktier och förlags-
lån.
SKULDAVVECKLING
Oscar Properties målsättning är nu att åstadkomma en ord -
nad skuldavveckling. Bolaget har anlitat en advokatbyrå för
att biträda i de frågor som uppkommer vid skuldavveckling.
RÄNTEBÄRANDE SKULDER
Det nominella beloppet för totala räntebärande skulder upp -
gick per den 31 december 2023 till 4 328 mkr.
Den genomsnittliga räntan för de totala räntebärande skul -
derna uppgick per den 31 september 2023 till 8,5 procent. Av
koncernens räntebärande skulder är 3 985 mkr upplånade
mot Stibor 3 månader. Den högre snitträntan under kvartalet
är framförallt ett resultat av högre marknadsräntor.
Bolaget har inte längre någon räntesäkring.
Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 571,9 mkr (2 755,4) med en
genomsnittlig ränta på 7,8 procent, obligationslån utgjorde
1 622,0 mkr (2 060,0) med en genomsnittlig ränta på 9,8 pro-
cent, samt övriga räntebärande skulder 134,8 mkr (180,8)
med en genomsnittlig ränta på 20,0 procent. Koncernen har
tre utestående obligationslån varav två säkerställda obliga -
tionslån utgivna av dotterbolag i koncernen om 272 mkr res -
pektive 550 mkr samt ett icke-säkerställt obligationslån utgi -
vet av moderbolaget om 800 mkr.
Koncernens nettobelåningsgrad per 31 december 2023
överstiger 100 procent givet aktuella värderingar (70,7).
EGET KAPITAL
Eget kapital uppgick per den 31 december 2023 till minus
873,7 mkr (2 051,2) och soliditeten var negativ (27,1%). Balans-
omslutningen uppgick till 4 446,4 mkr (7 572,9).
AKTUELL FINANSIERINGSSITUATION
I slutet av september 2023 ställde Bolaget in räntebetalning -
arna för flera lån och påbörjade en dialog med långivarna.
Skulderna avvecklas i takt med föräljningar av fastigheter. All
finansiering klassificeras som kortfristig i och med att cove -
nantbrott förekommer och det inte finns godkännande från
långivaren om uppehåll i betalningar av ränta och amorte -
ring. Finansieringssituationen utgör en väsentlig osäkerhets -
faktor för företagets förmåga att fortsätta verksamheten
och omöjliggör ett antagande om fortsatt drift.
LIKVIDITET
Koncernens likvida medel uppgick den 31 december 2023 till
42,4 mkr (70,7). Under det fjärde kvartalet har koncernen
amorterat 128,3 mkr i skuld.
Mot bakgrund av de covenantbrott som förekommit har
samtliga räntebärande skulder klassificerats som kortfristiga
och Oscar Properties har en dialog med alla långivare .
AKTUELL LIKVIDITETSSITUATION
Koncernens likviditetssituation är ansträngd och flera åtgär -
der vidtas för att förbättra situationen.
Oscar Properties har fortsatt flera försäljningsprocesser på
gång i syfte att realisera värden och återbetala dyra lån.
Tyvärr har transaktionsmarknaden varit trög under det tredje
och fjärde kvartalet vilket medfört att affärer inte slutförts.
Utan en mer hållbar kapitalstruktur med ett förstärkt rörel -
sekapital innebär den ansträngda likviditetssituationen en
stor osäkerhet för företagets förmåga att fortsätta verksam -
heten.
===== SIDA 9 =====
9Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
===== SIDA 10 =====
10
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Aktien och ägarna
Stamaktien, kursutvecklingStam- och preferensaktierna i Oscar Properties Holding AB
(publ) handlas sedan mars 2015 på Nasdaq Stockholm.
Marknadsvärdet på Oscar Properties stamaktier uppgick
den 31 december 2023 till 55,4 mkr.
Den 31 december 2023 uppgick det totala antalet aktier i
Oscar Properties till 143 682 563 aktier, varav 143 635 183 sta-
maktier, 44 688 preferensaktier och 2 692 preferensaktier av
serie B. Per samma datum uppgick antalet röster i Oscar Pro -
perties till 143 639 921 varav stamaktierna motsvarar
143 635 183 röster, preferensaktierna 4 468,8 röster och
preferensaktierna av serie B 269,2 röster.
Under perioden har inga emissioner genomförts.
Oscar Properties, 15 största ägare, 31 december 2023
Antal aktier Andel av
Ägare Stamaktier Preferensaktier
Preferensaktier
Serie B Innehav (%) Röster (%)
Oscar Engelbert, genom bolag 28 756 448 0 0 20,02% 20,02%
Dragfast AB 28 000 000 0 0 19,49% 19,49%
Avanza Pension 10 572 675 1 779 33 7,36% 7,36%
Sven-Olof Johansson 4 375 000 0 0 3,05% 3,05%
Peter Eriksson 4 445 081 0 0 3,09% 3,09%
Swedbank Försäkring 3 557 715 134 0 2,48% 2,48%
Dan Peters 2 500 000 611 0 1,74% 1,74%
Kusinhus AB 2 500 000 0 0 1,74% 1,74%
Nordnet Pensionsförsäkring 1 409 007 1 455 171 0,98% 0,98%
Agmenta Holding AB 1 250 000 0 0 0,87% 0,87%
Lectoria AB 1 176 000 0 0 0,82% 0,82%
Dan Hägerbring 1 172 822 0 0 0,82% 0,82%
Joakim Svensson 1 147 321 0 0 0,80% 0,80%
Peritas AB 1 047 983 0 0 0,73% 0,73%
Backahill AB 1 015 413 0 0 0,71% 0,71%
Övriga 50 709 718 13 331 812 35,3% 35,3%
Totalt antal utestående aktier 143 635 183 17 310 1 016 100,0% 100,0
Innehav av egna aktier 0 27 378 1 676 - -
Totalt antal registrerade aktier 143 635 183 44 688 2 692
Information om aktieägarstruktur den 31 december 2023 är baserad på uppgifter från Euroclear Sweden.
Källa: Nasdaq
Kronor
Jan 2023 Dec 2023
Oscar Proper ties
Omsatt antal i 1 000-tal per dag
Anta l i 1 000-tal per dag
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
0
1
2
3
4
===== SIDA 11 =====
11
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
===== SIDA 12 =====
12
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
KONCERNENS RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT
Belopp i miljoner kronor (mkr) Not Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022
2
Hyresintäkter 405,1 446,3 88,3 119,4
Projektintäkter 87,1 64,5 5,1 59,8
Övriga intäkter 15,0 2,7 4,7 -6,2
Nettoomsättning 507,2 513,5 98,1 173,0
Fastighetskostnader 3
Driftkostnader -67,6 -86,0 -14,0 -21,2
Underhållskostnader -12,3 -19,8 -4,6 -7,7
Fastighetsskatt -18,1 -19,5 -4,2 -4,2
Övriga fastighetskostnader -110,9 -34,9 -47,3 -4,1
Projektkostnader -83,4 -162,6 -14,1 -104,7
Summa rörelsens kostnader -292,3 -322,8 -84,3 -141,9
Bruttoresultat 214,9 190,7 13,8 31,1
-varav driftnetto 211,2 288,5 22,8 76,0
Övriga rörelseposter
Central administration -61,9 -57,1 -19,7 -10,8
Förvärvs- och transaktionskostnader -25,1 -82,5 0,0 -57,9
Resultat från andelar i intresseföretag/joint ventures 5 -1,6 -1,3 -0,4 -0,4
Värdeförändring derivat - - -10,9 -
Finansiella intäkter 4,1 10,8 1,8 8,4
Finansiella kostnader -486,0 -322,2 -149,7 -93,5
Resultat efter finansiella poster -355,7 -261,6 -165,2 -123,1
-varav förvaltningsresultat -332,6 -79,9 -155,7 -19,9
Värdeförändring fastigheter mm 4, 8 -2 241,0 -301,9 -1 335,1 -301,0
Resultat före skatt -2 596,7 -563,5 -1 500,3 -424,1
Skatt 9 -238,0 112,1 110,6 23,2
Periodens resultat -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Resultat per stamaktie före utspädning, kronor 1 -19,74 -3,24 -9,68 -2,87
Resultat per stamaktie efter utspädning, kronor 1 -19,74 -3,24 -9,68 -2,87
Totalt antal utestående aktier, miljoner stycken 143,7 143,6 143,7 143,6
Genomsnittligt antal stamaktier, miljoner stycken 143,6 139,5 143,6 143,6
Genomsnittligt antal preferensaktier, tusen stycken 44,7 44,7 44,7 44,7
1 Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter utdelning till preferensaktieägarna.
Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022
Periodens resultat -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Övrigt totalresultat för perioden netto efter skatt - - - -
Summa totalresultat för perioden -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Periodens resultat hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Innehav utan bestämmande inflytande - - - -
Summa totalresultat hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare -2 834,7 -451,4 -1 389,7 -400,9
Innehav utan bestämmande inflytande - - - -
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
===== SIDA 13 =====
13
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Kommentarer till perioden
januari-december 2023
NETTOOMSÄTTNING
Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till
507,2 mkr (513,5) och är hänförlig till hyresintäkter från för-
valtningsfastigheterna 405,1 mkr (446,3). Upparbetade intäk-
ter inom projektverksamheten samt fakturerade entreprena -
der uppgick till totalt 87,1 mkr (64,5) och övriga intäkter 15,0
mkr (2,7).
RÖRELSEKOSTNADER
Koncernens rörelsekostnader uppgick under perioden till
-292,3 mkr (-322,8). Rörelsekostnaderna är hänförliga till för-
valtningsfastigheterna med -208,9 mkr (-160,2) och projektut-
vecklingsverksamheten med -83,4 mkr (-162,6).
Fastighetskostnaderna -208,9 mkr (-160,2), består i huvud-
sak av taxebundna kostnader, fastighetsskötsel, reparationer
och underhåll av fastigheterna. Kostnaderna är normalt sett
högre under det första och fjärde kvartalet i jämförelse med
det andra och tredje kvartalet. Perioden har även belastats
med kostnader av engångskaraktär kopplade till anpassning
av förvaltningsorganisationen.
Projektkostnaderna -83,4 (-162,6) mkr består i huvudsak av
kostnader för Volvo-projektet i Flen.
DRIFTNETTO
Driftnettot uppgick under perioden till 211,2 mkr (288,5), inne-
bärande en överskottsgrad på 52,1 procent (64,7).
ÖVRIGA RÖRELSEPOSTER
Kostnader för central administration uppgick under perioden
till -61,9 mkr (-57,1) och består i huvudsak av kostnader för kon-
cerngemensamma funktioner, samt externa kostnader för
bolagsgemensamma åtaganden. Förvärvs- och transaktions-
kostnader uppgick under perioden till -25,1 mkr (-82,5) och
avser kostnader, såväl interna som externa, för såväl förvärvs-
som avyttringsaktiviteter som genomförts under perioden.
Kostnaderna är relaterade till den omvandling mot fastighets-
förvaltning som genomförs och som inte hör till den löpande
verksamheten inom fastighetsförvaltning eller projektutveckling.
Resultat från andelar i joint venture/intresseföretag uppgick
under perioden till -1,6 mkr (-1,3), se not 5 sid 21.
FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER
Koncernens finansiella intäkter uppgick under perioden till 4,1
mkr (10,8). De finansiella intäkterna är främst hänförliga till
intresseföretag.
Koncernens finansiella kostnader uppgick under perioden
till -486,0 mkr (-322,2). De finansiella kostnaderna är främst
hänförliga till räntekostnader till kreditinstitut och obliga -
tionsinnehavare. I de finansiella kostnaderna ingår även upp -
läggningskostnader som uppkommer vid upptagande av kre -
diter och som periodiseras över lånets löptid.
FÖRVALTNINGSRESULTAT
Resultat efter finansiella poster uppgick till -355,7 mkr (-261,6)
varav förvaltningsresultat uppgick till -332,6 mkr (-79,9).
VÄRDEFÖRÄNDRINGAR FASTIGHETER
Orealiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter uppgick
under perioden till -2 241,0mkr (-301,9). Orealiserade värdeför-
ändringar i beståndet är huvudsakligen hänförliga till ändrad
redovisningsprincip där antagandet är att fastigheterna ska
säljas forcerat i en avveckling. Tidigare år har orealiserade vär-
deförändringar orsakats av förändrade antaganden om
avkastningskrav men även påverkats av indexökning av befint-
liga hyresavtal, värdeskapande Capex-investeringar i pågående
projekt för hyresgäster, omarbetade affärsplaner för fastighe-
ter med betydande vakanser samt jämförbara transaktioner.
Se även avsnittet ”Fastighetsvärdering” på sidan 6 i denna rap-
port. Enligt IFRS regelverk redovisas även driftnettogarantier
tillhörande perioden som orealiserad värdeförändring.
Realiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter upp-
gick under perioden till -182,7 mkr (-24,5) och är hänförliga till
försäljning av förvaltningsfastigheter huvudsakligen under det
andra kvartalet. Under det tredje kvartalet frånträddes tre fast-
igheter och även i det fjärde frånträddes tre fastigheter.
SKATT
Redovisad skatt för perioden uppgick till -238,0 mkr (112,1) och
består av aktuell skatt om -13,0 mkr (-1,8) och uppskjuten
skatt om -225,0 mkr (113,9). Den uppskjutna skatten avser
temporära skillnader mellan skattemässigt värde och verkligt
värde på förvaltningsfastigheter, värdering av skattemässiga
underskott, samt på finansiella instrument och periodise -
ringsfonder.
Oscar Properties har ansamlade skattemässiga under -
skottsavdrag som uppgår tiill cirka 1,5 mdkr vilket motsvarar
ett värde om nästan 300 mkr. Bolaget har tidigare gjort
bedömningen att underskotten ska kunna utnyttjas mot
skattepliktiga vinster i en nära framtid. Mot bakgrund av att
osäkerheten ökat betydligt om när och till hur mycket dessa
underskott kan utnyttjas tas dessa underskottsavdrag inte
längre upp till något värde.
PERIODENS RESULTAT
Periodens resultat uppgick till -2 834,7 mkr (-451,4), vilket
motsvarar -19,74 kronor (-3,24) per stamaktie, både före och
efter utspädning.
KOMMENTARER TILL DET FJÄRDE KVARTALET
Koncernens nettoomsättning uppgick under det fjärde kvar -
talet till 98,1 mkr (173,0) och är hänförlig till hyresintäkter 88,3
mkr (119,4). Upparbetade intäkter inom projektverksamheten
samt fakturerade entreprenader till delägda projekt uppgick
till 5,1 mkr (59,8) och övriga intäkter 4,7 mkr (-6,2).
Fastighetskostnaderna uppgick till -70,2 mkr (-37,2).
Projektkostnaderna uppgick under det fjärde kvartalet till
-14,1 mkr (-104,7).
Kostnaden för central administration uppgick under det
fjärde kvartalet till -19,1 mkr (-10,8).
De finansiella kostnaderna -149,7 (-93,5) mkr är under det
fjärde kvartalet belastat med periodiserade uppläggnings -
kostnader.
Under det fjärde kvartalet uppgår skatten till 110,6 (23,2)
mkr, vilket avser temporära skillnader mellan skattemässigt
värde och verkligt värde på förvaltningsfastigheter och finan -
siella instrument under perioden. Det fjärde kvartalets resul -
tat uppgick till -1 389,7 mkr (-400,9), vilket motsvarar -9,68
(-2,87) kronor per stamaktie och -9,68 (-2,87) kronor per sta-
maktie efter utspädning.
===== SIDA 14 =====
14
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Kommentarer till balansräkning
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Förvaltningsfastigheter uppgick till 4 019,3 mkr (6 666,4) och
avser portfölj med förvaltningsfastigheter. För vidare infor -
mation se sid 4-6, samt not 4, sid 19.
För joint venture/intresseföretag se not 5 sidan 19. Avseende
uppskjuten skattefordran se not 9 sidan 20.
Övriga finansiella anläggningstillgångar uppgick till 135,9
mkr (218,4) och avser väsentligen fordringar avseende till-
läggsköpeskilling för Nackahusen i Sicklaområdet.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Övriga omsättningstillgångar uppgick den 31 december 2023
till 111,2 mkr (329,2) och avser väsentligen kundfordringar,
kortfristiga tilläggsköpeskillingar och upplupna driftnettoga -
rantier, se även not 6 sidan 19.
Likvida medel uppgick den 31 december 2023 till 42,4 mkr
(70,7).
LÅNGFRISTIGA SKULDER
Avseende uppskjuten skatteskuld, se not 9 sidan 20.
RÄNTEBÄRANDE SKULDER
Skulder till kreditinstitut utgjorde 2 561,7 mkr (2 751,4) efter
avdrag för uppläggningsavgifter, obligationslån utgjorde
1 613,9 mkr (2 039,3) samt övriga räntebärande skulder 314,4
mkr (180,4), se not 7 på sid 20.
Belopp i miljoner kronor (mkr) Not 31 dec 2023 31 dec 2022
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar 8,7 12,4
Förvaltningsfastigheter 4, 8 4 019,3 6 666,4
Övriga materiella anläggningstillgångar 27,7 39,1
Andelar i intresseföretag/joint ventures 5 10,7 12,3
Nyttjanderättstillgång 65,5 75,9
Uppskjutna skattefordringar 9 - 148,5
Derivat - -
Övriga finansiella anläggningstillgångar 135,9 218,4
Summa anläggningstillgångar 4 267,8 7 173,0
Omsättningstillgångar
Projektfastigheter - -
Övriga omsättningstillgångar 6 111,2 329,2
Likvida medel 42,4 70,7
Summa omsättningstillgångar 153,6 399,9
SUMMA TILLGÅNGAR 4 421,4 7 572,9
EGET KAPITAL
Eget kapital -872,0 2 051,2
SKULDER
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 7 0,1 705,0
Obligationslån 7 - 1 330,6
Långfristig leasingskuld 58,9 69,1
Övriga räntebärande långfristiga skulder 7 - 0,8
Långfristiga skulder intressebolag 0,1 -
Övriga långfristiga skulder 29,7 29,1
Uppskjutna skatteskulder 9 69,9 -
Summa långfristiga skulder 158,7 2 134,6
Kortfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut 7 2 561,7 2 046,4
Obligationslån 7 1 613,9 708,7
Kortfristig leasingskuld 5,2 5,1
Övriga räntebärande kortfristiga skulder 7 314,4 180,4
Övriga kortfristiga skulder 639,6 446,5
Summa kortfristiga skulder 5 134,7 3 387,1
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 4 421,4 7 572,9
KONCERNENS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG
===== SIDA 15 =====
15
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Kommentarer till förändringar i
eget kapital
Koncernens egna kapital uppgår vid periodens slut till -872,0
mkr (2 051,2) och soliditeten till var negativ (27,1%).
Under perioden har inga emissioner genomförts. Aktiekapi -
talet uppgår den 31 december till 1 052,0 mkr (1 052,0).
Hänförligt till moderföretagets aktieägare
Summa
eget kapitalBelopp i miljoner kronor (mkr)
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Balanserade
vinstmedel
inklusive
årets resultat
Ingående eget kapital 2022-01-01 991,0 984,4 539,4 2 514,8
Periodens resultat januari - december 2022 - - -451,4 -451,4
Övrigt totalresultat januari - december 2022 - - - -
Justering tillträdesbokslut - - -13,0 -13,0
Nyemission 61,0 -57,8 -1,9 1,3
Omräkningsdifferens - - -1,3 -1,3
Avyttring egetkapitalinstrument - 5,7 -4,9 0,8
Utgående eget kapital 2022-12-31 1 052,0 932,0 67,2 2 051,2
Periodens resultat januari - december 2023 - - -2 834,7 -2 834,7
Övrigt totalresultat januari - december 2023 - - - -
Omklassificering hybridlån till skuld - -87,0 -87,0
Omräkningsdifferens - - -1,5 -1,5
Avyttring egetkapitalinstrument - -2,4 -0,6 -3,0
Utgående eget kapital 2023-12-31 1 052,0 842,6 -2 766,5 -872,0
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL (KONCERNEN)
===== SIDA 16 =====
16
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Kommentarer till kassaflödesanalys
Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till -251,2
mkr (-48,0). Kassaflödet från investeringsverksamheten
påverkade kassaflödet med 740,1 mkr (19,3) och hänförde sig
främst till avyttring av förvaltningsfastigheter. Kassaflödet
från finansieringsverk samheten uppgick till -517,1 mkr (-13,4)
och var framförallt hänförligt till upptagande av lån och
amortering av lån. Totalt uppgick periodens kassaflöde till
-28,3 mkr (-42,1). Likvida medel uppgick vid periodens slut till
42,4 mkr (70,7).
Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Resultat före skatt -2 596,7 -563,5 -1 500,3 -424,1
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2 335,8 204,6 1 422,4 257,9
Betald skatt - -0,6 - -
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring av rörelsekapital -260,9 -359,5 -77,9 -166,1
Förändring av projektfastigheter - 390,3 - 30,4
Förändring av övrigt rörelsekapital 9,6 -78,9 -76,4 -123,3
Kassaflöde från den löpande verksamheten -251,2 -48,0 -154,2 -12,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Investeringar i förvaltningsfastigheter -53,4 -404,9 4,8 -22,1
Försäljning förvaltningsfastigheter 788,5 423,4 130,6 90,4
Investeringar/försäljningar i övriga anläggningstillgångar - -4,5 4,0 -4,3
Förvärv av verksamheter - -13,0 - -11,9
Förändring i andelar och utlåning till intresseföretag/
joint ventures - 50,4 - 50,6
Förändring övriga finansiella anläggningstillgångar 5,0 -32,1 -2,4 -25,1
Kassaflöde från investeringsverksamheten 740,1 19,3 137,0 77,7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Nyemission - 1,2 - -
Upptagna lån 490,4 987,3 123,3 29,1
Amortering av lån -1 004,5 -1 002,7 -128,3 -89,3
Utdelning till moderföretagets aktieägare - - - -
Avyttring på eget kapitalinstrument -3,0 0,8 - -10,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -517,1 -13,4 -5,0 -70,2
Periodens kassaflöde -28,3 -42,1 -22,3 -4,9
Likvida medel vid periodens början 70,7 112,8 64,7 75,6
Likvida medel vid periodens slut 42,5 70,7 42,4 70,7
Tilläggsupplysningar kassaflöde
Erhållen ränta 4,1 10,8 1,7 8,4
Betald ränta -313,8 -270,7 -50,1 -78,3
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Resultat fån andelar i intresseföretag/joint ventures -1,6 -1,3 2,8 -2,3
Resultat vid försäljning av andelar i andra företag 8,3 - 8,3 -
Avskrivningar mm 104,7 -14,3 95,7 -25,4
Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter 1 908,7 167,4 1 076,3 268,6
Resultat vid försäljning koncernföretag 2,8 - 2,8 -
Övrigt 309,7 52,9 236,3 17,0
Summa 2 335,9 204,6 1 422,5 257,9
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN (KONCERNEN)
===== SIDA 17 =====
17
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING I SAMMANDRAG
Kommentarer till moderbolagets
resultaträkning och balansräkning
Moderbolaget verksamhet består främst av förvaltning av de
investeringar moderbolaget har i dotterbolagen. Rörelsens
intäkter bestod främst av utfakturerade tjänster motsva -
rande 25,2 mkr (19,1). Rörelseresultatet uppgick till -38,6 mkr
Kommentarer till moderbolagets
balansräkning
Balansomslutningen uppgick till 424,0 mkr (5 845,2).
Soliditeten är negativ (f å 35,5 procent).
(-17,4). Resultatet från finansiella poster uppgår till -5 168,6
mkr (-695,2), varav nedskrivning av aktier/andelar i koncern-
företag motsvarar -2 203,2 mkr (-762,1).
Periodens resultat uppgick till -5 155,2 mkr (-702,6).
Belopp i miljoner kronor (mkr) 31 dec 2023 31 cec 2022
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar 391,0 2 140,6
Omsättningstillgångar 32,9 3 704,6
SUMMA TILLGÅNGAR 424,0 5 845,2
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital -3 091,2 2 075,2
Långfristiga skulder - 787, 2
Kortfristiga skulder 3 515,1 2 982,8
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 424,0 5 845,2
Belopp i miljoner kronor (mkr) Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022 Okt-Dec 2023 Okt-Dec 2022
Rörelsens intäkter 25,2 19,1 14,2 11,2
Rörelsens kostnader -54,7 -36,2 -17,8 -8,3
Av- och nedskrivningar av materiella tillgångar -9,1 -0,3 -9,1 -0,3
Rörelseresultat -38,6 -17,4 -12,7 2,9
Finansnetto -94,7 -20,1 -40,0 18,3
Resultat från andelar i dotterbolag 71,8 87,0 - 87,0
Nedskrivning av fordringar på koncernföretag -2 942,6 - -2 942,6 -
Nedskrivning av aktier/andelar koncernföretag -2 203,2 -762,1 -787,8 -360,6
Resultat från finansiella poster -5 168,6 -695,2 -3 770,3 -255,3
Bokslutsdispositioner 52,0 10,0 52,0 10,0
Resultat före skatt -5 155,2 -702,6 -3 731,0 -242,4
Inkomstskatt - - - -
Periodens resultat 1 -5 155 ,2 702,6 -3 731,0 -242,4
1 Moderbolagets rapport över Totalresultat överensstämmer med Periodens resultat.
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING I SAMMANDRAG
===== SIDA 18 =====
18
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Oscar Properties Holding AB (publ), org. nr 556870-4521, med
dess dotterföretag benämnt ’Oscar Properties’ eller ’koncernen’,
är ett fastighetsbolag med fokus på fastighetsförvaltning och
projektutveckling.
Moderbolaget är ett aktiebolag som är registrerat i Sverige och
har sitt säte i Stockholm. Besöksadressen till huvudkontoret är
Nybrogatan 55, 102 43 Stockholm.
Samtliga belopp redovisas i miljontal kronor (mkr) om inget
annat anges. Jämförelsetal inom parentes avser motsvarande
period föregående år om inte annat anges. Avrundningsdifferen -
ser kan förekomma.
Den 31 december 2023 hade koncernen 18 (33) anställda .
Not 1
Allmän information
Oscar Properties Holding tillämpar lnternational Financial
Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Denna
delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrappor -
tering. Upplysningar enligt IAS 34.16A framkommer förutom i de
finansiella rapporterna även i övriga delar av delårsrapporten.
Undantag från IFRS och IAS 34 finns för fortlevnadsprincipen
eftersom bolagets styrelse har fattat beslut om att avveckla
bolagets verksamhet, som framgår i avsnittet ”finansiering” och
”fastighetsvärdering”.
Moderföretagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2,
Redovisning för juridiska personer och Årsredovisningslagen .
Redovisningsprinciper och beräkningsmetoder som tillämpas i
denna rapport är ändrade jämfört med dem som användes vid
upprättandet av årsredovisningen för år 2022 (som framgår i not
1 Redovisningsprinciper ).Den väsentliga förändringen är att anta -
gandet om fortsatt drift inte längre tillämpas.
Utöver finansiella definitioner enligt IFRS’ regelverk, används
alternativa nyckeltal för att beskriva den underliggande verksam -
hetens utveckling och öka jämförbarheten mellan perioder.
Bolaget följer European Securities and Market Authorities (ESMA)
riktlinjer om Alternativa Nyckeltal .
Samtliga belopp i rapporten är avrundade till närmaste miljon -
tals kronor vilket innebär att tabeller och beräkningar inte alltid
summerar.
NYA STANDARDER OCH TOLKNINGAR FRÅN OCH
MED 2023
Inga nya eller förändrade standarder eller tolkningar enligt IASB
har haft någon påverkan på finansiella rapportering och de red -
visningsprinciper som tillämpas av Oscar Properties.
FÖRVALTNINGSFASTIGHETER
Förvaltningsfastigheter som innehas för att generera hyresintäk -
ter och/eller värdestegringar redovisas initialt till anskaffnings -
värde, inkluderat direkt hänförliga transaktionskostnader. Inga
fastigheter har förvärvats under 2023, utan det har bara före -
kommit försäljningar under året.
I bokslutet för 2023 har fastigheterna värderats till nettoförsälj -
ningsvärde, dvs aktuella budpriser eller uppskattade försäljnings -
priser som kan antas vid en forcerad försäljning reducerat med
antagna försäljningsomkostnader. Denna värdering tillämpas när
antagande om fortsatt drift inte kan göras och medför en försik -
tigare, lägre värdering än vid tillämpning av verkligt värde.
Tidigare år har förvaltningsfastigheter redovisats till verkligt värde
baserat i första hand på priser på en aktiv marknad till det belopp
till vilken en tillgång skulle kunna överlåtas mellan initierade par -
ter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att
transaktionen genomförs. För att fastställa fastigheternas verk -
liga värde görs marknadsvärdering av samtliga fastigheter, vilket
även beskrivs i avsnittet ”fastighetsvärdering”.
Förändringar redovisas för helägda förvaltningsfastigheter som
värdeförändring i resultaträkningen och för delägda som resultat
från andelar i joint venture/intresseföretag. Vid försäljning av
fastighet redovisas skillnaden mellan erhållet försäljningspris och
redovisat värde enligt senast upprättad delårsrapport, med
avdrag för försäljningsomkostnader och tillägg för aktiveringar
sedan senaste delårsrapporten som värdeförändring i resultaträk -
ningen. Tillkommande utgifter aktiveras enbart när det är sanno -
likt att framtida ekonomiska fördelar förknippade med fastighe -
ten kommer att erhållas av koncernen det vill säga som är
värderingshöjande utgifter. Vid större ny-, till- och ombyggnad
aktiveras även räntekostnad under produktionstiden.
Not 2
Redovisningsprinciper
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
===== SIDA 19 =====
19
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Not 4
Förvaltningsfastigheter
Nedan visas en tabell över förändring redovisat värde förvaltningsfastigheter.
Belopp i mkr Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022
Fastighetsvärde vid periodens början, 1 januari 6 666,4 6 894,4
Förvärv - 306,2
Investeringar 53,4 98,7
Avyttringar -788,5 0,0
Valutadifferens -3,3 -423,4
Värdeförändring förvaltningsfastigheter, orealiserade -1 908,7 -209,5
Fastighetsbestånd vid periodens slut, 31 december 2023 4 019,3 6 666,4
Not 3
Fastighetskostnader
Nedan visas en specifikation av kostnader för förvaltningsfastigheter.
Belopp i mkr Jan-Dep 2023 Jan-Dec 2022
Taxebundna kostnader -51,9 -60,4
Driftkostnader -15,7 -25,6
Förvaltningskostnader -110,9 -34,9
Reparationer och underhåll -12,3 -19,8
Fastighetsskatt -18,1 -19,5
Totala fastighetskostnader för perioden -208,9 -160,2
Av ovanstående förvaltningskostnader ingår -7,7 mkr (-7,4) som vidarefakturerats till hyresgäst.
31 Dec 2023 31 Dec 2022
Namn Partner
Kapital-
andel
Redovisat
värde
andelar
Resultat från
andelar i joint
ventures/
intresse företag
Redovisat
värde
andelar
Resultat från
andelar i joint
ventures/
intresse företag
Projektbolaget Oscarsborg AB Fabege 50 % 1,1 - 1,4 0,3
Samterna SBB 50 % 1 9,6 -1,6 10,9 -1,6
Torsplan Holding AB Slättö Fastpartner 50 % 2 - - - -
Summa andelar i
joint ventures/intresseföretag 10,7 -1,6 12,3 -1,3
1 Aktiekapitalet fördelar sig på Oscar Properties 50 %, SBB 50 %.
2 Oscar Properties förvärvade Slättös andel i Torsplan Holding 14 november 2022 och bolaget blev därmed ett dotterbolag.
I koncernen redovisas alla innehav enligt kapital andelsmetoden.
Not 5
Joint ventures och intresseföretag
I posten övriga omsättningstillgångar redovisades vid ingången
av året tilläggsköpeskillingar som förväntades från tidigare för -
säljningar. Oscar Properties rättigheter till att erhålla tilläggskö -
peskillingarna har inte ändrats men bedömningen är inte längre
att köparen kommer att genomföra de projekt som aktualiserar
tilläggsköpeskillingar inom överskådlig tid. Med beaktande av att
fortsatt drift inte är säkerställd har nedskrivningar företagits.
Not 6
Övriga omsättningstillgångar
===== SIDA 20 =====
20
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
31 Dec 2023 31 Dec 2022
Koncernen
Ställda panter
Fastighetsinteckningar 3 708,2 4 319,7
Pantsatta reverser - -
Aktier i dotterbolag 386,2 2 316,1
Värdepapper - -
Företagsinteckningar - -
Likvida medel - -
Eventualförpliktelser
Borgensåtaganden - -
Not 10
Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
31 Dec 2023 31 Dec 2022
Moderbolaget
Ställda panter
Fastighetsinteckningar Inga Inga
Aktier i dotterbolag 386,2 987,4
Värdepapper - -
Eventualförpliktelser
Borgensåtaganden 3 295,3 3 442,0
Resultaträkning 31 Dec 2023 31 Dec 2022
Koncernen
Aktuella skatter -13,0 -1,8
Uppskjutna skatter -225,0 113,9
Summa -238,0 112,1
Balansräkning 31 Dec 2023 31 Dec 2022
Koncernen
Uppskjuten skattefordran - 299,2
Uppskjuten skatteskuld -69,9 -150,7
Summa uppskjuten skatt -69,9 148,5
Not 9
Skatt
Oscar Properties har ansamlade skattemässiga underskott om
sammanlagt cirka 1,5 mdkr. Det totala värder av underskottsav -
dragen motsvarar ca 300 mkr vid fullt utnyttjande. Underskotten
skulle kunna utnyttjas mot framtida skattepliktiga vinster förut -
satt att de komplicerade reglerna på detta område är uppfyllda i
de juridiska personer som har underskotten.
Oscar Properties gör bedömningen att det finns en betydande
osäkerhet om underskotten kan utnyttjas inom en överblickbar
framtid och redovisar därför inte längre något värde på under -
skotten. Tidigare redovisad fordran har kostnadsförts i detta bok -
slut.
Uppskjuten skatteskuld avser huvudsakligen temporära skillna -
der mellan skattemässigt värde och verkligt värde på förvalt -
ningsfastigheter, finansiella instrument och periodiseringsfonder.
Redovisat och verkligt värde för upplåning är som följer:
Redovisat värde Verkligt värde
31 Dec 2023 31 Dec 2022 31 Dec 2023 31 Dec 2022
Skulder till kreditinstitut 2 561,8 2 751,4 2 561,8 2 751,4
Obligationslån 1 613,9 2 039,3 821,4 1 703,7
Övriga räntebärande skulder 314,4 181,2 314,4 181,2
Summa 4 490,0 4 971,9 3 697,5 4 636,3
Not 7
Finansiella instrument
Finansiella instrument redovisas till anskaffningsvärde med till-
lägg för transaktionskostnader.
Värderingen av koncernens finansiella instrument den 31
december 2023 visar en skillnad mellan redovisat och verkligt
värde, till följd av nedgången i obligationskursen, då obligations -
lånens verkliga värde (värdering enligt nivå 1 i värdehierakin) är
lägre än anskaffningsvärde.
Not 8
Värdeförändringar fastigheter mm
Belopp i mkr Jan-Dec 2023 Jan-Dec 2022
Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter -1 908,7 -209,5
Driftnettogarantier -18,6 42,1
Realiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter -182,7 -24,5
Realiserad värdeförändring projektfastigheter -1,1 -110
Nedskrivningar av långfristiga fordringar och materiella anläggningstillgångar -129,9 -
Summa värdeförändringar under perioden -2 241,0 -301,9
===== SIDA 21 =====
21
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
ÖVRIG INFORMATION
NÄRSTÅENDETRANSAKTIONER
Oscar Properties relationer med närstående framgår av Not
32 i Oscar Properties årsredovisning för 2022. Närståendetrans-
aktioner har även förekommit genom transaktioner mellan
Oscar Properties Holding AB (publ) och övriga koncernbolag.
REVISION
Denna bokslutskommuniké har inte reviderats av Oscar
Properties revisorer.
Stockholm den 26 april 2024
Oscar Engelbert
Ledamot
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Oscar Properties är genom sin verksamhet exponerad för ris -
ker och osäkerhetsfaktorer. Information om koncernens risker
och osäkerhetsfaktorer återfinns på sidorna 43-45 i årsredo -
visningen för 2022. Den beskrivningen är fortsatt relevant.
I tillägg till dessa mer generella risker och osäkerhetsfaktorer
har bolaget för tillfället stora utmaningar angående finansie -
ringen som framför allt beskrivs på sidan 8 i denna rapport.
STYRELSENS INTYGANDE
Styrelsen försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet,
ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag
som ingår i koncernen står inför.
===== SIDA 22 =====
22
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
DEFINITIONER
BOLAGSRELATERADE DEFINITIONER
Oscar Properties Holding, bolaget eller moderbolaget
Oscar Properties Holding AB (publ).
Oscar Properties, bolaget eller koncernen
Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess
helägda dotterföretag.
Gruppen
Oscar Properties Holding AB (publ) tillsammans med dess
helägda dotterföretag samt joint venture/intresseföretag.
BRANSCHRELATERADE DEFINITIONER
Byggrätter
Bedömd möjlighet att bebygga ett markområde med bostadsrät-
ter. För förfogande över en byggrätt krävs antingen ägande av
marken eller option att äga.
Förvaltningsfastigheter
Avser fastigheter med befintliga kassaflöden och utgörs av såväl
kommersiella lokaler som bostäder.
Projektfastigheter
Avser primärt fastigheter som innehas för projektutveckling.
Driftnetto, mkr
Totala a intäkter minus de totala fastighetskostnaderna som drift-
och underhållskostnader, fastighetsadministration, kundförluster
och fastighetsskatt.
Överskottsgrad, %
Driftnetto i relation till hyresintäkter.
Förvaltningsresultat, mkr
Driftnetto minus centraladministration, förvärvs och transak -
tionskostnader samt finansnetto.
Bostadsrättsföreningar
Bostadsrättsföreningarna konsolideras till den tidpunkt då
huvuddelen av bostadsrättsinnehavarna tillträtt sina lägenheter
och styrelsen därmed utse av boende medlemmarna.
FINANSIELLA DEFINITIONER
Avkastning på eget kapital, %
Resultat efter skatt (rullande 12 månader) i relation till genom -
snittligt eget kapital.
Balansomslutning, mkr
Summan av alla tillgångar, alternativt summan av alla skulder
och eget kapital.
Belåningsgrad, fastigheter, %
Räntebärande skulder relaterade till förvaltningsfastigheter, med
avdrag för likvida medel, i relation till förvaltningsfastigheternas
verkliga värde.
Genomsnittlig kapitalbindningstid, år
Genomsnittlig kvarstående löptid fram till slutförfall av samtliga
krediter i skuldportföljen.
Intresseföretag
Samarbetsform med flera ägare där koncernen innehar minst 20
och högst 50 procent av rösterna.
Joint ventures
Samarbetsform med flera ägare som har gemensamt bestäm-
mandeinflytande.
Projektmarginal
Beräknad projektvinst i förhållande till de totala intäkterna.
Ränteteckningsgrad, ICR
Finansnetto i förhållande till resultat före värdeförändringar och
finanskostnader.
Soliditet, %
Eget kapital i relation till balansomslutning vid periodens utgång.
AKTIERELATERADE NYCKELTAL
Resultat per stamaktie, kronor
Resultat i relation till genomsnittligt antal stamaktier efter
utdelning till preferensaktieägarna.
Långsiktigt substansvärde per aktie NAV, kronor
Redovisat eget kapital justerat för värdet på derivat, goodwill
samt uppskjuten skatt, dividerat med antalet utestående sta -
maktier vid periodens utgång. Mått som visar långsiktigt sub -
stansvärde per aktie beräknat på ett för börsnoterade fastighets -
bolag enhetligt sätt.
Oscar Properties presenterar vissa finansiella mått som inte definieras av IFRS, så kallade
alternativa nyckeltal. Bolaget anser att dessa mått ger värdefull kompletterande informa-
tion till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av trender och bola-
gets prestation. Eftersom inte alla bolag beräknar finansiella mått på samma sätt, är
dessa inte alltid jämförbara mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått
ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS.
Bolaget definierar nyckeltalen enligt nedan. Definitionerna är oförändrade mot tidigare
perioder.
===== SIDA 23 =====
23
Oscar Properties Holding AB (Publ) Bokslutskommuniké januari–december 2023
Delårsrapport januari - mars 2024 31 maj 2024
Årsredovisning 2023 vecka 25 2024
Årsstämma 2024 26 juni 2024
Delårsrapport januari - juni 2024 30 augusti 2024
Informationen i denna delårsrapport är sådan som Oscar Properties Holding AB (publ) ska offentliggöra enligt lagen om
värdepappers marknaden och EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontakt -
persons försorg, för offentliggörande den 26 april 2024, kl 18:30.
Finansiell kalender 2024
Kontakt
Oscar Properties Holding AB (publ)
Nybrogatan 55
Box 5123
114 40 Stockholm
E-post: info@oscarproperties.se
Tel: +46 (8) 510 607 70
Org.nr. 556870-4521
www.oscarproperties.se
FÖR YTTERLIGARE INFORMATION,
VÄNLIGEN KONTAKTA:
Oscar Engelbert
e-post: oscar@oscarproperties.se
===== SIDA 24 =====