FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q2 2024
===== SIDA 1 =====
VD:s KOMMENTAR
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | Q1 2024
1
Delårsrapport
1 januari – 30 juni 2024
Marknadslansering av ASTar i USA
Andra kvartalet, 1 april – 30 juni 2024
• Nettoomsättningen uppgick till 0,2 (1,4) MSEK.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -65,3 (-64,6) MSEK.
• Periodens resultat uppgick till -65,7 (-65,0) MSEK.
• Resultatet per aktie före och efter utspädning uppgick till -0,56 (-2,23) SEK.
• Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -44,1 (-53,5) MSEK.
Perioden, 1 januari – 30 juni 2024
• Nettoomsättningen uppgick till 1,6 (1,4) MSEK.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -121,2 (-126,9) MSEK.
• Periodens resultat uppgick till -121,7 (-126,5) MSEK.
• Resultatet per aktie före och efter utspädning uppgick till -1,04 (-4,33) SEK.
• Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -92,0 (-125,9) MSEK.
• Bolaget har per den 30 juni 2024 sammanlagt 20,9 (81,9) MSEK i tillgängliga medel.
Väsentliga händelser
Under andra kvartalet 2024
• Q-linea får FDA 510(k)-godkännande för ASTar® den 26 april.
• Bolaget tecknar utvärderingsavtal med referenslaboratorium i USA.
• Q-linea ansöker om en NTAP-kod för den amerikanska marknaden.
• Bolaget håller årsstämma den 28 juni.
• Q-linea meddelade att tekniken bakom Podler har blivit värderad till 70 MSEK. Värderingen grundar sig på
en rapport utförd av ett externt analysföretag.
• Bolaget erhåller en utökad och förlängd lånefacilitet från huvudägaren Nexttobe om maximalt 101 500 000
kronor. Lånefaciliteten löper som längst till 30 juni 2026.
• Q-linea meddelar att CMS har fastställt att ASTar uppfyller kostnadskriteriet för att kvalificera sig för NTAP -
ersättning
• Bolaget erhåller ytterligare en kommersiell order i Italien
• Q-linea levererar det första IVD-godkända instrumentet till USA
Efter periodens utgång
• Bolaget deltar i första offentliga upphandlingen i Belgien
Q2
2
===== SIDA 2 =====
VD:s KOMMENTAR
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | Q1 2024
2
Marknadslansering av ASTar i USA
Vår kommersialiseringsresa fortsatte i god fart under
andra kvartalet 2024.
Går in på marknaden i USA
Efter att vi fick vårt godkännande från FDA i slutet av april
har teamet aktivt tagit kontakt med kunder i hela USA
som är intresserade av att utvärdera ASTar-lösningen i
sina laboratorier. Vi ser att tekniken är relevant för över
1 600 laboratorier i USA, men vi fokuserar trots det
inledningsvis arbetet på de 100 största laboratorierna
med en historia av att vara tidigt ute med att använda ny
teknik och med tillräckliga patientvolymer för att kunna
göra det i stor skala. På det sättet säkerställer vi att vårt
teams resurser används på bästa sätt samtidigt som vi
planerar att bygga ut teamet i takt med att volymerna
ökar.
Positiva signaler från CMS
Möjligheten att börja använda ny teknik begränsas ibland
av tillgången på finansiering och ersättning. Av den
anledningen är vi mycket glada att ASTar-systemet har
rekommenderats av Centers for Medicare & Medicaid
Services (CMS) för en NTAP-kod (New Technology Add-on
Payment) med en ersättning om 97,50 USD per patient. I
och med vår Breakthrough Technology-klassificering från
FDA är vi hoppfulla om att rekommendationen från CMS
kommer att bli godkänd under de närmaste månaderna.
Om denna tilläggsersättning godkänns kommer den att
finnas tillgänglig för laboratorier som behandlar
Medicare-patienter som testas med ASTar-systemet. Det
är till hjälp för laboratorier, som ofta har en pressad
budget, att kunna hantera den initiala kostnadsbördan
som det innebär att börja använda den nya tekniken, som
sedan får tid att visa prov på kostnadsbesparingar och
förmåner i form av sjukvårdsresultat.
Växande vetenskapligt och kliniskt intresse
Jag har fått möjlighet att tala med laboratoriechefer och
läkare från hela världen på våra större branschmässor
som har hållits under kvartalet i Barcelona och Atlanta.
Det är uppmuntrande att se den ökade forskningen inom
området som lyfter fram fördelarna med snabb
resistensbestämning, som fortsätter att vara ett
huvudtema under dessa evenemang. På vissa marknader
uppmanas laboratorier till följd av begränsningar i
budgeten att stratifiera sina patientpopulationer vilket
kan leda till att vissa patienter inte får åtnjuta
förmånerna med ny teknik. Vi kommer att fortsätta
arbeta med våra forskningspartners för att bidra till
forskningsresultaten och öka medvetenheten om dessa
data så att politiker och administratörer kan ange
riktlinjer och skapa budgetar på ett lämpligt sätt.
Italien fortsätter att ange takten i Europa
Vi kunde fira ytterligare en leverans av instrument till
Italien under kvartalet. Det är resultatet av en
utvärderingsprocess där ASTar har jämförts med andra
alternativ på marknaden. Det kliniska behovet av snabb
resistensbestämning är särskilt stort i Italien mot
bakgrund av de höga nivåerna av antimikrobiell resistens
(AMR) i landet. Därmed blir de kliniska och ekonomiska
fördelarna med ASTar-plattformen omedelbart tydliga för
laboratorier i landet. Dessa förmåner visas tydligt genom
vårt banbrytande arbete med hälsoekonomiska studier
(HEOR-studier) på fyra platser i Italien. Den
underliggande ökningen av AMR märks emellertid i hela
Europa och på andra platser runtom i världen. Vi
förväntar oss att Italien ska visa vägen med de lösningar
som kommer att börja användas mer universellt i takt
med att medvetenheten om AMR ökar.
Global möjlighet för ASTar
Vi ser denna ökade medvetenhet om AMR och fördelarna
med snabb resistensbestämning i våra samtal med
distributörer från hela världen som kontaktar Q-linea för
att utforska potentialen för ASTar på sina respektive
hemmamarknader. Vårt team arbetar med ett urval av
samarbetspartners för att planera vår fortsatta
geografiska expansion. Vi är medvetna om behovet av att
vi hela tiden måste erbjuda kundservice av hög kvalitet
och att kundernas upplevelse av den blir den bästa när vi
växer, vilket kan vara en särskilt utmaning på
marknaderna utanför Europa och Nordamerika. Det är ett
område där vi har särskilt stort fokus när vi nu lanserar
ASTar till patienter över hela världen.
Förblir marknadsledande
Samtidigt som vi har hanterat de slutliga stegen i vår
omstruktureringsprocess under kvartalet har FoU-teamet
fortsatt att nå viktiga delmål i våra prioriterade
utvecklingsprojekt. De kommer att ge en ytterligare
expansion av menyn på ASTar-plattformen, tillsammans
med fortsatta operativa förbättringar av själva
instrumentet. Målet med våra planerade
utvecklingsprojekt är att säkerställa att ASTar förblir
ledande i fråga om tekniska och kliniska resultat samt den
övergripande effektiviteten i arbetsflödet och
användarvänligheten.
Sammanfattningsvis har det varit ytterligare ett kvartal
med en hög aktivitetsnivå på flera fronter. Jag vill också
tacka hela Q-lineas team som gör stora framsteg mot vårt
gemensamma mål. Vi är ett relativt litet företag men tar
stora och djärva steg för att utforma den globala
lösningen för att hantera den viktiga frågan med sepsis
och antimikrobiell resistens.
Uppsala, den 10 juli 2024, Stuart Gander, koncernchef
===== SIDA 3 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
3
Ekonomisk utveckling i sammandrag
Kommentarer till rapporten
Siffror inom parenteser anger utfall för motsvarande
period föregående år när det gäller rapport över resultat
och kassaflöde och utgående balans föregående
räkenskapsår när det gäller rapport över finansiell
ställning. Om inget annat anges avses belopp i TSEK.
Samtliga belopp som anges är avrundade, vilket ibland
leder till att vissa summeringar inte stämmer.
Alla siffror i nedanstående kommentarer gäller, om inte
annat anges, koncernen och inte moderbolaget.
Framtida finansiering
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning
i Europa och på den amerikanska marknaden efter at FDA
godkänt ASTar den 26 april. Bolaget genererar ännu inget
eget positivt kassaflöde och bedriver därför kontinuerligt
arbete med andra finansieringsalternativ. Detta arbete
inkluderar att bolaget för diskussioner med potentiella
samarbetspartners om utlicensiering av distributions- och
försäljningsrättigheter, förhandlingar med nya och
befintliga investerare, finansiärer och långivare.
Det annonserade kostnadsbesparingsprogrammet är nu
genomfört och förväntas minska omkostnaderna med ca
50 MSEK på årsbasis med full effekt från det tredje
kvartalet. Totalt har 8.4 MSEK i
omstruktureringskostnader kostnadsförts under
kvartalet, varav 2.4 MSEK har betalats ut.
Den 29 maj annonserade Bolaget att huvudägaren
Nexttobe har erbjudit Q-linea en utökad lånefacilitet om
60 000 000 kronor. Tillsammans med kvarvarande,
befintlig lånefacilitet om 41 500 000 kronor kan det totala
lånet då maximalt uppgå till 101 500 000 kronor vid fullt
nyttjande och gäller som längst till 30 juni 2026. Hittills
har Bolaget utnyttjat 41 500 000 kronor. Likvida medel
och outnyttjad del av lånefacilitet per den 30 juni uppgår
totalt till 80.9 MSEK och täcker ej Bolagets behov för att
bedriva den planerade verksamheten de närmaste 12
månaderna.
Mot bakgrund av det arbete som pågår med möjliga
finansieringsalternativ gör styrelsen bedömningen att
utsikterna är goda för att finansiera Q-lineas verksamhet.
Om arbetet med att uppnå nödvändig finansiering inte
lyckas, kan det påverka koncernens förmåga att
implementera nuvarande affärsplan och även utgöra en
signifikant osäkerhetsfaktor avseende koncernens
fortsatta verksamhet.
Intäkter, kostnader och resultat
Nettoomsättningen i andra kvartalet uppgick till 159
(1 358) TSEK, en minskning med 1 199 TSEK jämfört med
motsvarande period föregående år. För perioden januari-
juni uppgick nettoomsättningen till 1 635 (1 380) TSEK, en
ökning med 255 TSEK. Försäljningen utgörs av ASTar
instrument och förbrukningsartiklar.
Övriga rörelseintäkter uppgick i andra kvartalet till 462
(533) TSEK och för perioden januari-juni 1 898 (557) TSEK
och avser främst försäljning av kundspecifika prototyper
och tjänster.
Förändringen i lager av produkter i arbete, halvfabrikat
och färdiga varor uppgick till 630 ( -1 147) TSEK i andra
kvartalet och -907 (2 808) TSEK för perioden januari-juni.
Kostnader för råvaror och förnödenheter samt
handelsvaror uppgick i andra kvartalet till -3519 (-2 344)
och för perioden januari-juni till -3 885 (-3 709) TSEK.
Övriga externa kostnader uppgick i kvartalet till -13 907
(-21 711) TSEK, en minskning med 7 804 TSEK. För
perioden januari-juni uppgick kostnaderna till -29 468(-
41 187), en minskning med 11 710 TSEK. Förändringarna i
kvartalet förklaras till stor del av att antalet konsulter
minskat under både kvartalet och perioden.
Personalkostnaderna uppgick under kvartalet till
-44 261 (-36 422) TSEK, en ökning med 7 839 TSEK. För
perioden januari-juni uppgick personalkostnaderna till
-80 586 (-77 447) TSEK, en ökning med 3 139 TSEK.
Ökningen förklaras av den genomförda omorganisationen
2024 där sammanlagt 8 426 TSEK i
omstruktureringskostnad tagits i kvartal 2. Kostnaderna
för Bolagets personaloptionsprogram uppgick under
kvartalet till 0 (4 445) TSEK inkl. sociala avgifter och för
perioden januari-juni till 0 (3 902) TSEK.
Kostnader för av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar uppgick under
kvartalet till -4459 (-4 500) TSEK och för perioden januari-
juni till -9 267 (-8 700) TSEK. Kostnadsökningen förklaras
av att Q-linea har investerat i produktionsförbättringar
och uthyrda ASTar instrument.
Övriga rörelsekostnader uppgick till -478 (-375) TSEK
under kvartalet och -656 (-555) TSEK för perioden
januari-juni och avser främst valutakursförluster.
Rörelseresultatet uppgick till -65 374 (-64 607) TSEK
under kvartalet.
Resultat från finansiella poster uppgick till -400 (-437)
TSEK under andra kvartalet och -467 (391) TSEK för
perioden januari-juni. Den redovisade skatten i andra
kvartalet och för perioden januari-juni uppgick till 0 (0)
TSEK.
Resultatet för andra kvartalet uppgick till -65 774
(-65 044) TSEK och för perioden januari-juni till -121 701
(-26 460) TSEK.
Finansiell ställning
Vid kvartalets utgång uppgick likvida medel till 20 858
(81 895) TSEK. Q-linea har en policy att likvida medel som
inte behövs för den dagliga verksamheten under de
kommande 12 månaderna placeras i räntefonder och i
===== SIDA 4 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
4
noterade företagsobligationer.
På balansdagen uppgick Q-lineas kortfristiga placeringar
till 0 (0) TSEK.
Finansiella anläggningstillgångar uppgick på balansdagen
till 4 199 (4 146) TSEK, en ökning med 53 TSEK jämfört
med 2023.
Q-lineas finansiella anläggningstillgångar består i
huvudsak av andelar i EMPE Diagnostics AB som vid
kvartalets utgång uppgick till 4 095 (4 095) TSEK. Q-lineas
innehav är 23 400 aktier vilket motsvarar 4,97 % av
kapital och röster.
Vid kvartalets utgång var det egna kapitalet 68 108 (189
636) TSEK, soliditeten var 43 (82) procent och
skuldsättningsgraden var 30 (neg) procent.
Kassaflöde och investeringar
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick i
andra kvartalet till -44 139 (-53 523) TSEK och för
perioden januari-juni till -92 088 (-125 222) TSEK.
Förbättringen förklaras främst av rörelsekapitalets
utveckling men även av lägre omkostnader.
Kassaflödet från investeringsverksamheten i andra
kvartalet uppgick till -3 999 (-2 368) TSEK och för
perioden januari-juni till -6 519 (-5 505) varav
investeringar i materiella anläggningstillgångar under
andra kvartalet uppgick till -3 999 (-2 368) TSEK och för
perioden januari-juni till -6 467 (-5 505) TSEK.
Q-linea har i andra kvartalet investerat 0 (0) TSEK och
avyttrat 0 (0) TSEK i finansiella anläggningstillgångar och
för perioden januari-juni 52 (0) TSEK.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick i
andra kvartalet till 39 680 (60 231) TSEK och för perioden
januari-juni till 37 509 (83 419) TSEK. Amorteringar av
leasingskuld uppgick i kvartalet till -1 820 (- 1 781) TSEK
och för perioden januari-juni till -3 991 (-3 594) TSEK. Lån
från Bolagets huvudägare Nexttobe utnyttjades under
andra kvartalet med 41 500 (62 000) TSEK och för
perioden med 41 500 (87 000) TSEK.
Moderbolaget
Moderbolagets nettoomsättning för perioden januari-juni
uppgick till 10 501 (1 380) TSEK och resultatet före skatt
var -104 191 (-126 339) TSEK. Den 30 juni 2024 var
moderbolagets likvida medel 18 603 (79 712) TSEK.
Övrig information
Medarbetare
Q-linea hade 99 (149) anställda vid andra kvartalets
utgång, varav 40 (64) var kvinnor. Antalet inhyrda
konsulter vid samma tillfälle var 3 (5) personer varav 1 (3)
var kvinnor.
Information om risker och osäkerhetsfaktorer
Företagsledningen gör antaganden, bedömningar och
uppskattningar som påverkar innehållet i de finansiella
rapporterna. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa
bedömningar och uppskattningar vilket även framgår av
redovisningsprinciperna.
Målet med Bolagets riskhantering är att identifiera, mäta,
kontrollera och begränsa risker i verksamheten. Risker
kan delas in i finansiella respektive verksamhets- och
omvärldsrelaterade risker. Q-lineas verksamhets- och
omvärldsrisker består i huvudsak av: risker relaterade till
forskning och utveckling, produktionsrisker, kliniska
prövningar, marknadsrisker, risker i samband med
produktgodkännande samt beroendet av nyckelpersoner.
En utförlig beskrivning av riskexponering och
riskhantering återfinns i årsredovisningen för 2023, sid
38–87.
===== SIDA 5 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
5
Definition av nyckeltal
Q-linea redovisar i denna finansiella rapport alternativa nyckeltal som inte definieras enligt IFRS. Dessa nyckeltal är
generiska och används ofta vid analyser och jämförelser mellan olika företag. Bolaget bedömer därför att dessa
alternativa nyckeltal är ett viktigt komplement för att underlätta för läsaren att snabbt och översiktligt kunna utvärdera
Q-lineas finansiella situation.
Dessa alternativa nyckeltal ska inte bedömas fristående eller anses ersätta prestationsnyckeltal som har beräknats i
enlighet med IFRS. Dessutom bör sådana nyckeltal, såsom Q-linea har definierat dem, inte jämföras med andra
nyckeltal med liknande namn som används av andra bolag. Detta beror på att ovannämnda nyckeltal inte alltid
definieras på samma sätt och andra bolag kan räkna fram dem på ett annat sätt än Q-linea.
Nyckeltalen ”Nettoomsättning”, ”Periodens resultat”, ”Resultat per aktie” och ”Kassaflöde från den löpande
verksamheten” är definierade enligt IFRS.
Nyckeltal Definition Syfte
EBITDA Rörelseresultat innan avskrivningar och
nedskrivningar.
Nyckeltalet ger en helhetsbild av resultatet för den
löpande verksamheten.
Rörelseresultat
(EBIT)
Resultat före finansiella poster enligt resultaträkning. Resultatmått som används för externa jämförelser.
Soliditet % Eget kapital i förhållande till balansomslutningen. Nyckeltalet visar hur stor del av balansräkningen som
har finansierats med eget kapital och används för att
mäta Bolagets finansiella ställning.
Skuldsättningsgrad Nettoskuld dividerat med redovisat eget
kapital enligt balansräkningen. Nettoskuld beräknas
som total upplåning (omfattande posterna Kortfristig
upplåning och Långfristig upplåning i balansräkning,
inklusive upplåning från ägare (leasingskuld beräknad
enligt IFRS 16 medräknas dock inte i nettoskuld), med
avdrag för likvida medel, kort- och långfristiga
placeringar.
Nyckeltalet är ett mått på kapitalstyrka och används
för att se relationen mellan skulder och eget kapital.
Vid ett positivt eget kapital så innebär en negativ
skuldsättningsgrad att tillgängliga likvida medel och
kortfristiga placeringar överstiger total upplåning.
Eget kapital per
aktie före och
efter utspädning
Eget kapital hänförligt till Bolagets aktieägare i
förhållande till antal utestående aktier, exklusive
innehav av egna aktier, vid periodens slut.
Nyckeltalet visar hur stor del av Bolagets egna kapital
kan tillgodoräknas en aktie.
===== SIDA 6 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
6
Härledning av alternativa nyckeltal
Nedan följer en härledning för vissa alternativa nyckeltal som visar de olika nyckeltalskomponenterna som de
alternativa nyckeltalen består av. Egna aktier avser eget innehav som säkerhet för leverans av prestationsaktier. Vid en
eventuell inlösen kommer aktier i första hand att tilldelas av de aktier som finns i eget förvar och i andra hand genom nyemi ssion.
Vid beräkning av nyckeltal per aktie har innehav av egna aktier exkluderats.
EBITDA
TSEK
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Rörelseresultat (EBIT) -65 374 -64 607 -121 235 -126 851 -230 587
Av- och nedskrivningar 4 459 4 500 9 267 8 700 17 521
EBITDA -60 915 -60 106 -111 968 -118 151 -213 066
Soliditet
TSEK (om inget annat anges) 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
Balansomslutning 158 973 179 547 231 976
Eget Kapital 68 108 32 940 189 636
Soliditet (%) 43% 18% 82%
Skuldsättningsgrad
TSEK (om inget annat anges) 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
Kortfristiga skulder kreditinstitut
Kortfristiga skulder till ägare 41 500 87 000 -
Total upplåning (a) 41 500 87 000 0
-Avgår likvida medel (b) -20 858 -25 032 -81 895
-81 895
-Avgår kortfristiga placeringar (c) - - -
-Avgår långfristiga placeringar (d) - - -
Nettoskuld (e=a+b+c+d) 20 642 61 968 -81 895
Eget kapital (f) 68 108 32 940 189 636
Skuldsättningsgrad (e/f) (%) 30% 188% -43%
Eget kapital per aktie
TSEK (om inget annat anges) 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
Eget Kapital (a) 68 108 32 940 189 636
Totalt antal utestående aktier, st. (b) 117 166 372 29 537 947 117 166 372
- Avgår innehav av egna aktier, st. (c) -328 472 -328 472 -328 472
Eget kapital per aktie, SEK (a/(b-c)),
SEK
0,58 1,13 1,62
===== SIDA 7 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
7
Nyckeltal och övrig information
TSEK (om inget annat anges) 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
Finansiell ställning
Balansomslutning 158 973 179 547 231 976
Likvida medel 20 858 25 032 81 895
Kort- och långfristiga placeringar - - -
Eget kapital 68 108 32 940 189 636
Soliditet, % 43 18 82
Skuldsättningsgrad % 30 188 neg
TSEK (om inget annat anges)
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Resultat
Nettoomsättning 159 1 358 1 635 1 380 4 440
Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) -60 915 -60 106 -111 968 -118 151 -213 066
Rörelseresultat (EBIT) -65 374 -64 607 -121 235 -126 851 -230 587
Periodens resultat -65 774 -65 044 -121 701 -126 460 -229 366
Per aktie
Eget kapital per aktie, SEK 0,58 1,13 0,58 1,13 1,62
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK -0,56 -2,23 -1,04 -4,57 -3,48
Totalt antal utestående aktier, st. 117 166 372 29 537 947 117 166 372 29 537 947 117 166 372
- varav egna aktier, st. -328 472 328 472 -328 472 328 472 -328 472
Antal utestående aktier exkl. egna aktier st. 116 837 900 29 209 475 116 837 900 29 209 475 116 837 900
Totalt genomsnittligt antal aktier, st. 117 166 372 29 537 947 117 166 372 29 537 947 117 166 372
- varav genomsnittligt antal egna aktier, st. 328 472 328 472 328 472 328 472 328 472
Genomsnittligt antal aktier, exkl. egna aktier 116 837 900 29 209 475 116 837 900 29 209 475 65 941 390
Kassaflöde
Kassaflöde från den löpande verksamheten -44 139 -53 523 -92 088 -125 892 -228 522
Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 999 -2 962 -6 519 -5 505 -7 766
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 39 680 60 231 37 509 83 419 245 408
===== SIDA 8 =====
S I G N E R I N G
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
8
Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att denna delårsrapport ger en rättvisande översikt av
Koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som Koncernen
står inför.
Uppsala den 10 juli 2024
Stuart Gander Erika Kjellberg Eriksson Anders Ljunggren
Koncernchef Styrelseordförande VD
Hans Johansson Mario Gualano Karin Fischer
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Finn Sander Albrechtsen Jonas Jarvius
Styrelseledamot Styrelseledamot
Rapporten har upprättats i ett svenskt original och en engelsk översättning. Vid variationer mellan de två ska den
svenska versionen gälla. Denna rapport har inte granskats av Bolagets revisor.
Kommande rapporttillfällen
31 oktober 2024 Delårsrapport, kvartal 3 januari – september 2024
13 februari 2025 Bokslutskommuniké januari – december 2024
11 april 2025 Årsredovisning 2024
3 maj 2025 Delårsrapport, kvartal 1 januari – mars 2025
22 maj 2025 Årsstämma 2025
10 juli 2025 Delårsrapport, kvartal 2 januari – juni 2025
30 oktober 2025 Delårsrapport, kvartal 3 januari – september 2025
Uppgifter om Bolaget
Q-linea AB (publ)
Organisationsnummer: 556729–0217
Säte: Uppsala
Kontakt: Dag Hammarskjölds väg 52 A,
752 37, Uppsala
Tel: 018-444 3610
www.qlinea.com
E-post: contact@qlinea.com
Frågor beträffande rapporten besvaras av:
Stuart Gander, Koncernchef Tel: +1-857-409-7463 E-post: stuart.gander@qlinea.com
Christer Samuelsson, CFO & IR Tel: 070 - 600 1520 E-post: christer.samuelsson@qlinea.com
Denna information är sådan som Q-linea AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s
marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons försorg, för
offentliggörande den 11 juli 2024 kl. 07:30 CET.
Presentation
Q-linea bjuder in till audiocast med telefonkonferens (på engelska) för investerare, analytiker och media idag den
11 juli 2024 kl. 13:00 – 14:00 (CET). Koncernchef Stuart Gander och CFO Christer Samuelsson presenterar Q-linea och
kommenterar delårsrapporten för perioden januari - juni 2024 samt svarar på frågor.
Om du önskar delta via webcast gå in på länk: https://ir.financialhearings.com/q-linea-q2-report-2024
Via webcast finns möjlighet att ställa skriftliga frågor.
Om du önskar ställa muntliga frågor via telefonkonferens registrerar du dig via länken:
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=50048292
Efter registreringen får du telefonnummer och ett konferens -ID för att logga in till konferensen. Via telefonkonferensen
finns möjlighet att ställa muntliga frågor.
===== SIDA 9 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
9
Koncernens rapport över resultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Nettoomsättning 2 159 1 358 1 635 1 380 4 440
Övriga rörelseintäkter 462 533 1 898 557 2 183
Förändring lager av produkter i arbete, halv-
fabrikat och färdiga varor 630 -1 147 -907 2 808 2 353
Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror -3 519 -2 344 -3 885 -3 709 -5 786
Övriga externa kostnader -13 907 -21 711 -29 468 -41 187 -64 094
Personalkostnader 4 -44 261 -36 422 -80 586 -77 447 -150 643
Avskrivningar av materiella och immateriella
Anläggningstillgångar -4 459 -4 500 -9 267 -8 700 -17 521
Övriga rörelsekostnader -478 -375 -656 -555 -1 519
Rörelseresultat -65 374 -64 607 -121 235 -126 851 -230 587
Finansiella intäkter -4 - 2 1 098 2 790
Finansiella kostnader -395 -437 -469 -706 -1 569
Resultat från finansiella poster -400 -437 -467 391 1 221
Resultat före skatt -65 774 -65 044 -121 701 --126 460 -229 366
Inkomstskatt - - -
Periodens resultat -65 774 -65 044 -121 701 -126 460 -229 366
Resultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare 7 -65 774 -65 044 -121 701 -126 460 -229 366
Innehav utan bestämmande inflytande - - - - -
Resultat per aktie före och efter utspädning -0,56 -2,23 -1,04 -4,33 -3,48
Koncernens rapport över totalresultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Periodens resultat -65 774 -65 044 -121 701 -126 460 -229 366
Poster som senare kan återföras i resultatet
Verklig värdeförändring i finansiella
instrument - -317 - - -
Omräkningsdifferenser -204 130 -59 126 -160
Summa totalresultat -65 977 -65 231 -121 760 -126 334 -229 526
Totalresultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare -65 977 -65 231 -121 760 -126 334 -229 526
Innehav utan bestämmande inflytande - - - - -
===== SIDA 10 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
10
Koncernens rapport över finansiell ställning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar 35 432 36 879 34 060
Nyttjanderätter 16 462 24 230 21 528
Goodwill 4 889 4 889 4 889
Övriga immateriella anläggningstillgångar 84 169 126
Finansiella anläggningstillgångar 6 4 199 4 145 4 146
Summa anläggningstillgångar 61 066 70 311 64 749
Omsättningstillgångar
Varulager 5 40 393 45 578 46 527
Kundfordringar 173 619 60
Övriga fordringar 34 014 35 895 35 711
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 467 2 111 3 034
Kortfristiga placeringar - - -
Likvida medel 20 858 25 032 81 895
Summa omsättningstillgångar 97 906 109 236 167 227
SUMMA TILLGÅNGAR 158 973 179 547 231 976
===== SIDA 11 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
11
Koncernens rapport över finansiell ställning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
Aktiekapital 5 858 1 477 5 858
Reserver 1 483 364 1 234 972 1 483 364
Övrigt tillskjutet kapital -59 110 -745
Balanserat resultat inklusive årets resultat -1 421 056 -1 203 618 -1 298 842
Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets
aktieägare 68 108 32 940 189 636
Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande
Inflytande
- - -
Summa eget kapital 68 108 32 940 189 636
Skulder
Långfristiga skulder
Leasingskulder, långfristiga 8 687 16 121 12 905
Summa långfristiga skulder 8 687 16 121 12 905
Kortfristiga skulder
Upplåning från kreditinstitut - - -
Upplåning från huvudägare 3 41 500 87 000 -
Leverantörsskuld 6 236 10 271 5 305
Leasingskulder, kortfristiga 6 797 7 126 7 659
Aktuella skatteskulder - - -
Övriga skulder 6 248 7 117 6 805
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 398 18 972 9 665
Summa kortfristiga skulder 82 178 130 486 29 435
Summa skulder 90 865 146 607 42 340
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 158 973 179 547 231 976
===== SIDA 12 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
12
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 1)
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not Aktiekapital Övrigt tillskjutet
kapital Reserver
Balanserat resultat
inklusive årets
resultat
Summa eget kapital
Ingående balans per 2023-01-01 1 477 1 234 972 -4 -1 073 255 163 190
Periodens resultat - - - -126 460 -126 460
Övrigt totalresultat - - 130 -17 113
Periodens totalresultat 0 0 130 -126 476 -126 347
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - -3 903 -3 903
Transaktioner med aktieägare
0 0 0 -3 903 - 3 903
Utgående balans per 2023-06-30
1 477 1 234 972 126 -1 203 635 32 940
Ingående balans per 2023-01-01 1 477 1 234 972 -4 -1 073 255 163 190
Periodens resultat - - - -229 366 -229 366
Övrigt totalresultat - - -742 582 -160
Periodens totalresultat 0 0 -742 -228 784 -229 526
Nyemission 4 381 258 504 - - 262 885
Emissionskostnader - -10 111 - - -10 111
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 3 198 3 198
Transaktioner med aktieägare
4 381 248 393 - 3 198 255 972
Utgående balans per 2023-12-31 5 858 1 483 364 -745 -1 298 842 189 636
Ingående balans per 2024-01-01 5 858 1 483 364 -745 -1 298 842 189 636
Periodens resultat - - - -121 701 -121 701
Övrigt totalresultat - - 687 -513 173
Periodens totalresultat 0 0 687 -122 215 -121 528
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - - 0
Transaktioner med aktieägare
Utgående balans per 2024-06-30
5 858 1 483 364 -59 -1 421 056 68 108
1) Ägande utan bestämmande inflytande saknas.
===== SIDA 13 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
13
Koncernens rapport över kassaflöden
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat -65 374 -64 607 -121 235 -126 851 -230 587
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 4 615 38 9 413 4 781 20 879
Erhållen ränta -4 - 3 - 1 691
Erlagd ränta -381 -497 -420 -727 -1 562
Betald skatt - - - - -
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring av rörelsekapital -61 144 -65 066 -112 239 -122 797 -209 580
Förändringar i rörelsekapital
Förändring av varulager 5 3 170 2 612 6 174 -3 297 -4 265
Förändring av kundfordringar 1 824 -591 -117 -619 -61
Förändring av övriga kortfristiga fordringar 2 058 9 192 2 242 10 290 9 485
Förändring av övriga kortfristiga skulder 9 320 3 889 10 941 1 817 -7 874
Förändring av leverantörsskulder 633 -3 559 911 -11 285 -16 227
Förändringar i rörelsekapital 17 005 11 543 20 151 -3 094 -18 941
Kassaflöde från den löpande verksamheten -44 139 -53 523 -92 088 -125 892 -228 521
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar -3 999
-2 368 -6 467
-5 505 -8 342
Försäljning av materiella anläggningstillgångar - - - 575
Investeringar i kortfristiga placeringar - - - - -80 000
Avyttring av kortfristiga placeringar - - - - 80 000
Investering i finansiella anläggningstillgångar 6 - - -52
- -
Avyttring av finansiella anläggningstillgångar 6 - - - - -
Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 999 -2 368 -6 519 -5 505 -7 766
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Nyemission - - - - 262 885
Emissionskostnad - - - - -10 111
Upptagna lån av huvudägare 3 41 500 62 000 41 500 87 000 87 000
Amortering av leasingskuld -1 820 -1 769 -3 991 -3 581 -7 367
Amortering av lån - - - - -87 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 39 680 60 231 37 509 83 419 245 407
Periodens kassaflöde -8 459 4 340 -61 099 -47 978 9 120
Likvida medel vid periodens början 29 368 20 559 81 895 72 878 72 878
Kursdifferens i likvida medel -51 133 62 132 -103
Likvida medel vid periodens slut 20 858 25 032 20 858 25 032 81 895
===== SIDA 14 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
14
Moderbolagets resultaträkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2024 2023 2024 2023 2023
Apr-Jun Apr-Jun Jan-Jun Jan-Jun Jan - Dec
Nettoomsättning extern 2 14 1 358 1 490 1 380 7 391
Nettoomsättning intern 5 671 9 011
Övriga rörelseintäkter 462 533 1 898 557 2 183
Förändring lager av produkter i arbete, halv
fabrikat och färdiga varor -3 240 -1 147 -8 156 2 808 -480
Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror -3 519 -2 344 -3 879 -3 709 -5 786
Övriga externa kostnader -14 601 -23 592 -30 657 -44 980 -70 191
Personalkostnader 4 -37 199 -36 042 -67 798 -77 067 -142 352
Avskrivningar av materiella och immateriella
Anläggningstillgångar -2 638 -2 961 -5 296 -5 598 -11 093
Övriga rörelsekostnader -460 -375 -624 -555 -1 516
Rörelseresultat -55 511 -64 568 -104 013 -127 162 -221 844
Intäkter från innehav i noterade företags-
obligationer som är anläggningstillgångar - - - - -
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 58 - 78 1 098 2 790
Räntekostnader och liknande resultatposter -256 -209 -256 -274 -710
Resultat från finansiella poster -198 -209 -178 824 2 080
Resultat före skatt -55 709 -64 778 -104 191 -126 339 -219 764
Skatt på periodens resultat - - - -
Periodens resultat -55 709 -64 778 -104 191 -126 339 -219 764
Moderbolagets rapport över totalresultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2024 2023 2024 2023 2023
Apr-Jun Apr-Jun Jan-Jun Jan-Jun Jan - Dec
Periodens resultat -55 709 -64 778 -104 191 -126 339 -219 764
Övrigt totalresultat, netto efter skatt - - - - -
Poster som senare kan återföras i resultatet - - - - -
Verkligt värdeförändringar i finansiella
instrument - -317 - - -
Summa totalresultat -55 709 -65 095 -104 191 -126 339 -219 764
Commented [AS1]: Ska 70 mkr vara med?
Commented [CS2R1]: nej
===== SIDA 15 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
15
Moderbolagets balansräkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
Not 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Licenser - - -
Teknologi och kundrelationer 84 169 126
Goodwill 1 086 2 173 1 630
Summa immateriella tillgångar 1 171 2 341 1 756
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 27 128 36 879 31 838
Summa materiella anläggningstillgångar 27 128 36 879 31 838
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 3 99 917 2 976 12 966
Andra långfristiga värdepapper 6 4 095 4 095 4 095
Andra långfristiga fordringar 51 50 51
Summa finansiella anläggningstillgångar 104 062 7 121 17 112
Summa anläggningstillgångar 132 361 46 341 50 706
Omsättningstillgångar
Varulager 5 39 846 45 578 46 225
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 0 619 1 558
Kundfordringar koncernföretag 3 602 - -
Övriga fordringar 33 487 35 895 35 367
Övriga fordringar koncernföretag 5 057 - -
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 480 3 780 4 299
Summa kortfristiga fordringar 45 626 40 293 41 224
Kassa och bank 18 603 22 418 79 712
Summa omsättningstillgångar 104 074 108 290 167 161
SUMMA TILLGÅNGAR 236 435 154 631 217 867
===== SIDA 16 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
16
Moderbolagets balansräkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Bundet eget kapital
Aktiekapital 5 858 1 477 5 858
Uppskrivningsfond 70 000 - -
Summa bundet eget kapital 75 858 1 477 5 858
Fritt eget kapital
Överkursfond 1 483 364 1 234 972 1 483 364
Fond för verkligt värde
- -
Balanserat resultat -1 291 386 -1 078 722 -1 071 622
Periodens resultat -104 191 -126 339 -219 764
Summa fritt eget kapital 87 788 29 911 191 979
Summa eget kapital 163 646 31 388 197 837
Skulder
Kortfristiga skulder
Upplåning från kreditinstitut
- -
Upplåning från huvudägare 41 500 87 000 -
Leverantörsskuld 5 701 10 271 4 762
Leverantörsskuld koncernföretag 312 - -
Aktuella skatteskulder
- -
Övriga skulder 5 816 7 117 6 356
Skulder till koncernföretag 25
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 435 18 854 8 912
Summa kortfristiga skulder 72 789 123 242 20 030
Summa skulder 72 789 123 242 20 030
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 236 435 154 631 217 867
===== SIDA 17 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
17
Moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital
Bundet eget kapital
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not Aktiekapital Uppskrivnin
gsfond
Överkurs-
fond
Balanserat
resultat
Periodens
resultat
Summa eget
kapital
Ingående balans per 2023-01-01 1 477 0 1 234 972 -805 316 -269 503 161 630
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -126 339 -126 339
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- - - -269 503 269 503 0
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - - - 0
Summa totalresultat 0 0 0 -269 503 143 165 -126 339
Transaktioner med aktieägare
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - -3 903 - -3 903
Transaktioner med aktieägare - - - -3 903 - -3 903
Utgående balans per 2023-06-30
0312-31
1 477 0 1 234 972 - 1 078 722 -126 339 31 388
Ingående balans per 2023-01-01 1 477 0 1 234 972 -805 316 -269 503 161 630
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -219 764 -219 764
Övrigt totalresultat - - - - - 0
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - -269 503 269 503 0
Summa totalresultat 0 0 0 -269 503 49 739 -219 764
Transaktioner med aktieägare
Nyemission 4 381 - 258 504 - - 262 885
Emissionskostnader - - -10 111
- - -10 111
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 3 198
- 3 198
Transaktioner med aktieägare 4 381 - 248 393 3 198 - 255 972
Utgående balans per 2023-12-31 5 858 0 1 483 364 -1 071 622 -219 764 197 837
Ingående balans per 2024-01-01
5 858 0 1 483 364 -1 071 622 -219 764 197 837
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -104 191 -104 191
Övrigt totalresultat - - - - - 0
Uppskrivning av andelar i DB - 70 000 - - 70 000
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- - - -219 764 219 764 0
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - - 0
Summa totalresultat - 70 000 - -219 764 115 573 -34 191
Transaktioner med aktieägare
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - - - -
Transaktioner med aktieägare - - - - - -
Utgående balans per 2024-06-30 5 858 70 000 1 483 364 -1 291 386 -104 191 163 646
===== SIDA 18 =====
R E D O V I S N I N G S P R N C I P E R O C H N O T E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
18
Redovisningsprinciper och noter
Not 1 Redovisningsprinciper
Q-linea har upprättat koncernredovisning i enlighet med IFRS utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de
antagits av EU.
De redovisningsprinciper som tillämpas i denna delårsrapport är samma principer som tillämpades och beskrevs i årsredovisning
2023. Inte heller har de viktiga uppskattningar och bedömningar som beskrevs i nämnda årsredovisning på något väsentligt sätt
förändrats under perioden.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) och i enlighet med Rådet för finansiell
rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. RFR 2 innebär att IFRS tillämpas, med vissa begränsningar.
Enligt RFR 2 kan ett företag välja att i juridisk person tillämpa IFRS 9 ”Finansiella instrument” vilket Q-linea valt att göra. Det innebär
framför allt att vissa finansiella instrument, som tidigare har värderats till anskaffningsvärde, nu värderas till verkligt värde.
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
Nettoomsättningen utgörs av försäljning av ASTar Instrument och tillhörande förbrukningsartiklar och fördelas på geografiska
marknader enligt följande:
TSEK
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Sverige - 38 - 60 60
Italien 145 - 145 - -
Storbritannien - 1 320 60 1 320 1 522
Frankrike - - 95 - 2 857
Finland 14 - 1 335 - -
Summa nettoomsättning per geografisk marknad 159 1 358 1 635 1 380 4 440
Not 3 Transaktioner med närstående
Som närstående definieras ägare med betydande eller bestämmande inflytande, ledande befattningshavare i Bolaget, dvs. styrelsen
och ledningsgrupp, samt dess nära familjemedlemmar. Upplysningar om transaktioner mellan Bolaget och övriga närstående
presenteras nedan.
Utöver ovan nämnda grupper ingår även Q-linea ABs dotterbolag, Q-linea Inc., Q-linea S.r.l och NexttoQ AB i närståendekretsen.
Under andra kvartalet har moderbolaget till Q-linea S.r.l, utbetalat ett kapitaltillskott på 200 (0) TEUR, vilket i moderbolaget
redovisats till 2 305 (0) TSEK samt till Q-linea Inc ett kapitaltillskott på 580 (250) TUSD, vilket i moderbolaget redovisats till 6 158
(2 600) TSEK.
Av den på årsstämman 2023 beslutade lånefaciliteten från Bolagets huvudägare Nexttobe har Q-linea AB per den 30 juni utnyttjat
hela den kvarvarande lånefaciliteten, dvs. 41.5 MSEK. Bolaget har ej utnyttjat någon del av den på årsstämman 2024 beslutade
tillkommande lånefaciliteten från Bolagets huvudägare Nexttobe om 60 MSEK. Totalt återstår alltså 60 MSEK i outnyttjad
lånefacilitet från Bolagets huvudägare Nexttobe av den totala faciliteten på 101.5 MSEK. Hela lånefaciliteten löper som längst till 30
juni 2026. Q-linea och dess huvudägare Nexttobe anses vara närstående, vilket medför att reglerna i ABL kap. 16 a om
närståendetransaktioner har beaktats.
Not 4 Aktierelaterade ersättningsprogram
Per den 30 juni 2024 har Q-linea tre beslutade personaloptionsprogram. Personaloptionerna i två av programmen (2021/24 och
2022/25) har tilldelats vederlagsfritt den 30 juni 2021 och den 30 juni 2022. Personaloptionerna i det tredje programmet (2024/27),
beslutat på årsstämman den 28 juni 2024, har ännu ej tilldelats. Förutsättningen för att få tilldelning är att man avsäger sig de
===== SIDA 19 =====
R E D O V I S N I N G S P R N C I P E R O C H N O T E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
19
eventuella optioner som innehas i de två tidigare programmen. Tilldelning av optioner i optionsprogrammet 2024/27 görs under det
tredje kvartalet. Liksom de tidigare programmen kan optionerna lösas in mot en aktie per option under förutsättning att vissa
operationella och strategiska mål är uppfyllda.
Den 30 juni 2024 fanns personaloptioner enligt följande (där optionerna i de två första programmen är tilldelade):
Program
Datumintervall för möjligt
utnyttjande Antal optioner
Totalt möjligt
antal aktier Lösenkurs
Personaloptionsprogram 2021/2024 30 juni – 30 september 2024 110 670 110 670 191,81
Personaloptionsprogram 2022/2025 30 juni – 30 september 2025 205 180 205 180 102,82
Personaloptionsprogram 2024/27 1 september – 31 december 2027 8 587 000 8 587 000 4,21
Vid en eventuell inlösen kommer aktier i första hand att tilldelas av de aktier som finns i eget förvar och i andra hand genom
nyemission.
Not 5 Varulager
Vid utgången av andra kvartalet 2024 har Bolaget ett lagervärde om 40 393 (46 527) TSEK.
TSEK 2024-06-30 2023-06-30 2023-12-31
Råvaror och förnödenheter 7 916 8 600 8 531
Handelsvaror 21 574 27 729 27 648
Produkter i arbete 3 329 862 5 856
Halvfabrikat 5 535 6 883 2 361
Färdigvaror 2 040 1 504 2 131
Summa varulager 40 393 45 578 46 527
Not 6 Finansiella instrument
Likvida medel som inte används i den dagliga verksamheten placeras i noterade företagsobligationer med låg risk samt i räntefonder
som investerar i räntebärande värdepapper med låg risk och andra ränteinstrument.
De flesta i räntefonderna ingående värdepapper har en återstående löptid överstigande 3 månader, varför de redovisas som
kortfristiga placeringar i stället för som likvida medel. Räntefonderna värderas till verkligt värde. Förändringar i det verkliga värdet
redovisas i resultatet. De handlas på en aktiv marknad med noterade marknadspriser vilka utgör deras verkliga värde. Den 30 juni
2024 innehades inga räntefonder.
Även de företagsobligationer som Q-linea investerar delar av sitt likviditetsöverskott i, handlas på en aktiv marknad med noterade
marknadspriser. Dessa utgör deras verkliga värde, till vilka de värderas. Förändringar i obligationernas verkliga värde redovisas i
övrigt totalresultat. Den 30 juni 2024 innehades inga obligationer.
Not 7 Resultat per aktie
Resultat per aktie beräknas genom att periodens resultat divideras med ett vägt genomsnitt av antalet utestående stamaktier,
exklusive innehav av egna aktier, under perioden:
TSEK (om inget annat anges)
2024
Apr-Jun
2023
Apr-Jun
2024
Jan-Jun
2023
Jan-Jun
2023
Jan-Dec
Periodens resultat -65 774 -65 044 -121 701 -126 460 -229 366
Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, st. 117 166 372 29 537 947 117 166 372 29 537 947 66 269 862
- Avgår genomsnittligt innehav av egna aktier, st. -328 472 -328 472 -328 472 -328 472 -328 472
Resultat per aktie, före och efter utspädning (SEK) -0,56 -2,23 -1,04 -4,33 -3,48
===== SIDA 20 =====
R E D O V I S N I N G S P R N C I P E R O C H N O T E R
Q-LINEA | INTERIM REPORT | Q1 2024
20
Not 8 Riskhantering
Genom sin verksamhet utsätts Bolaget för olika typer av risker. Genom att skapa medvetenhet om de risker som finns i
verksamheten kan dessa begränsas, kontrolleras och hanteras samtidigt som affärsmöjligheter kan tillvaratas i syfte att öka
intjäningen.
Väsentliga risker i Q-lineas verksamhet redogörs för i årsredovisningen för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2023.
Not 9 Framtida finansiering
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning i Europa och på den amerikanska marknaden efter at FDA godkänt ASTar
den 26 april. Bolaget genererar ännu inget eget positivt kassaflöde och bedriver därför kontinuerligt arbete med andra
finansieringsalternativ. Detta arbete inkluderar att bolaget för diskussioner med potentiella samarbetspartners om utlicensiering av
distributions- och försäljningsrättigheter, förhandlingar med nya och befintliga investerare, finansiärer och långivare. Det
annonserade kostnadsbesparingsprogrammet är nu genomfört och förväntas minska omkostnaderna med ca 50 MSEK på årsbasis
med full effekt från det tredje kvartalet. Totalt har 8.4 MSEK i omstruktureringskostnader kostnadsförts under kvartalet, varav 2.4
MSEK har betalats ut.
Den 29 maj annonserade Bolaget att huvudägaren Nexttobe har erbjudit Q-linea en utökad lånefacilitet om 60 000 000 kronor.
Tillsammans med kvarvarande, befintlig lånefacilitet om 41 500 000 kronor kan det totala lånet då maximalt uppgå till 101 500 000
kronor vid fullt nyttjande och gäller som längst till 30 juni 2026. Hittills har Bolaget utnyttjat 41 500 000 kronor. Likvida medel och
outnyttjad del av lånefacilitet per den 30 juni uppgår totalt till 80.9 MSEK och täcker ej Bolagets behov för att bedriva den planerade
verksamheten de närmaste 12 månaderna.
Mot bakgrund av det arbete som pågår med möjliga finansieringsalternativ gör styrelsen bedömningen att utsikterna är goda för att
finansiera Q-lineas verksamhet. Om arbetet med att uppnå nödvändig finansiering inte lyckas, kan det påverka koncernens förmåga
att implementera nuvarande affärsplan och även utgöra en signifikant osäkerhetsfaktor avseende koncernens fortsatta verksamhe t.
Not 10 Väsentliga händelser efter periodens utgång
Bolaget deltar i första offentliga upphandlingen i Belgien