FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q3 2023
===== SIDA 1 =====
Delårsrapport
1 januari – 30 september 2023
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 1
Q3
Dialogen med FDA intensifieras
Tredje kvartalet, 1 juli – 30 september 2023
• Nettoomsättningen uppgick till 3,0 (2,9) MSEK.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -48,2 (-58,5) MSEK.
• Periodens resultat uppgick till -48,6 (-59,0) MSEK.
• Resultatet per aktie före och efter utspädning uppgick till -0,56 (-2,02) SEK.
• Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -54,5 (-53,7) MSEK.
Perioden, 1 januari – 30 september 2023
• Nettoomsättningen uppgick till 4,4 (12,8) MSEK.
• Rörelseresultatet (EBIT) uppgick till -175,1 (-202,7) MSEK.
• Periodens resultat uppgick till -175,1 (-205,0) MSEK.
• Resultatet per aktie före och efter utspädning uppgick till -3,59 (-7,02) SEK.
• Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -180,3 (-171,2) MSEK.
• Bolaget har per den 30 september 2023 sammanlagt 134,9 (72,9) MSEK i tillgängliga medel och kortfristiga
placeringar med löptid mindre än tre månader.
Väsentliga händelser
Under tredje kvartalet 2023
• Q-linea AB har hållit en extra bolagsstämma där styrelsens beslut om nyemission av aktier med
företrädesrätt för befintliga aktieägare godkändes. Prospekt har offentliggjorts liksom utfallet av
emissionen som tillför Q-linea AB cirka 263 MSEK före transaktionskostnader. Antalet aktier och röster har
ökat med sammanlagt 87 628 425.
• Bolaget har stärkt det kommersiella teamen i Europa och USA genom att utse Franco Pellegrini till
försäljningsdirektör för södra Europa och Jim Kathrein till VP US Commercial Operations.
• Q-linea AB har kompletterat sin 510(k)-ansökan för amerikanskt marknadsgodkännande.
• Q-linea AB har fått två order på ASTar Instrument och förbrukningsvaror från Eurobio Scientific i Frankrike.
• Jonas Jarvius har informerat att han planerar att avgå som vd före sommaren 2024 . Tre av de största
aktieägarna i Q-linea (69% av aktierna) har informerat styrelsen om att de avser att stödja att Jonas Jarvius
föreslås som ny styrelseledamot 2024.
efter periodens utgång
• Bolaget redovisar resultaten från den första kommersiella utvärderingen av ASTar i Storbritannien på IBMS -
kongressen i Birmingham och stärker närvaron i Finland och Baltikum genom avtal med Labema Oy.
===== SIDA 2 =====
V D : s K O M M E N T A R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 2
Vi närmar oss den amerikanska marknaden
Under årets tredje kvartal genomförde vi flera
marknadsförberedande aktiviteter. När jag skriver detta
är jag är nyligen hemkommen från en intensiv period av
resande för att förbereda Q-linea för lansering i USA. Det
innebär bland annat aktiviteter för att säkra
logistikkedjan, att utse platsen för vårt huvudkontor i USA
och att ta fram kandidater för early access. Så snart ASTar
är godkänd vill vi få viktiga sjukhus och sjukhuskedjor att
testa systemet. Vi har nu en bra lista med early access-
kunder som vi planerar att gå vidare med som del i våra
förlanseringsaktiviteter.
Under kvartalet har jag även träffat flera större
potentiella strategiska partners. Sammanfattningsvis
löper dialogen för framtida samarbeten väl. Vårt fokus
ligger på den amerikanska marknaden, men större
strategiska samarbeten skulle även kunna omfatta fler
regioner.
Efter utgången av kvartalet presenterades positiva
resultat från en kommersiell utvärderingen av ASTar i
Storbritannien på IBMS-kongressen i Birmingham.
Studien undersökte ASTars prestanda i verklig miljö och
visade att ASTar inte bara stödde optimering av
behandlingen för flertalet patienter utan också
förhindrade ett större utbrott av en multiresistent
bakterie på sjukhuset. Det är mycket uppmuntrande att
se denna typ av resultat som visar att ASTar presterar
som tänkt i verklig miljö, speciellt med tanke på att
många sjukhus varit under stor press under och efter
pandemin och behöver verktyg och system som ger
patientnytta. Det är min fasta övertygelse att snabb
resistensbestämning så småningom kommer att
implementeras på alla sjukhus som utför
blododlingsanalyser.
Under kvartalet fick vi två ASTar-order i Frankrike från vår
franska partner Eurobio Scientific. De för aktiva
diskussioner med flera potentiella kunder i Frankrike och
därför bestämde de sig i september för att köpa sitt
andra instrument för att stödja dessa aktiviteter, något
som bådar gott inför 2024. Frankrike har omfattande
problem med antibiotikaresistens och vi har stor tilltro till
Eurobio Scientific som har ett motiverat team och en stor
installerad bas av mer än 500 diagnostiska instrument i
sina kunders laboratorier.
På FDA:s rekommendation kompletterade vi under
kvartalet vår 510(k)-ansökan för amerikanskt
marknadsgodkännande med resultat från
kompletterande analytiska och kliniska studier. Den
kontinuerliga dialog vi haft med FDA har sannolikt
underlättats av ASTars klassificering som ett
”Breakthrough Device”. Dialogen med FDA
intensifierades under kvartalet och vår bedömning är att
handläggningen går i positiv riktning, men hur lång tid
handläggningen kommer att ta är svårt att uppskatta.
I väntan på amerikanskt marknadsgodkännande arbetar
vi med att stärka vår kommersiella närvaro i USA och i
början av kvartalet anställde vi en kommersiell chef, Jim
Kathrein, för att leda den lokala organisationen och bygga
upp vårt kommersiella team i USA. Vi gjorde även
motsvarande förstärkning av det kommersiella teamet i
Europa genom att utse Franco Pellegrini till
försäljningsdirektör för södra Europa. Han kommer
närmast från Thermo Fisher Scientific. Det är mycket
glädjande att se att så seniora personer vill komma till Q-
linea för att arbeta med ASTar. De kommer till oss
eftersom de ser att ASTar drastiskt kan förändra
behandling och resultat för kritiskt sjuka patienter.
Under 2024 kommer jag som tidigare aviserats att avgå
som VD för att ta över som VD för ett USA-baserat life
science-bolag. Det har varit ett privilegium att arbeta för
Q-linea i över 15 år och jag är glad och hedrad över att
storägarna vill att jag fortsätter att bidra till Q-lineas
utveckling som styrelseledamot. Jag är stolt över vad vi
har åstadkommit hittills, vi har byggt en stark
kommersiell grund och jag hoppas få se ASTar på den
amerikanska marknaden innan jag avgår. Jag ser fram
emot att se allt det positiva Q-linea kommer att
åstadkomma för patienter med svåra infektioner och vill
ta tillfället i akt att tacka för förtroendet i den nyemission
som under kvartalet tillförde 263 MSEK före
emissionskostnader.
Sammantaget går den kommersiella satsningen
planenligt. Vi har ägnat 2023 åt marknadsförberedande
aktiviteter där det arbete och de studier som genomförs
lägger grunden för nästa år. Vi tror fortsatt att vi kommer
att se kommersiella order under fjärde kvartalet och ser
framför oss en tydligt positiv försäljningsutveckling under
2024.
Uppsala, den 1 november 2023, Jonas Jarvius, VD
===== SIDA 3 =====
U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 3
Den utökade testningen för den kliniska studien
i USA är avslutad för den Gram negativa
produkten och arbetet med den Gram positiva
intensifieras
Utveckling under tredje kvartalet 2023
Q-linea fokuserar på att förse marknaden med automatiska system för snabb antibiotikakänslighetstestning, s.k. AST -
analys (Antibiotic Susceptibility Test) av bakterier som orsakar infektionssjukdomar, i första hand sepsis.
ASTar säljs till sjukhusens mikrobiologilaboratorier och är ett helautomatiskt instrument som med hjälp av de
förbrukningsartiklar som Bolaget har utvecklat kan mäta bakteriers känslighet för olika antibiotika. Målet är att
instrumentet ska kunna leverera patientspecifik behandlingsrekommendation för val av antibiotika mer än 24 timmar
snabbare än dagens traditionella tekniker och därmed kunna rädda liv.
Förbrukningsartiklar
Utvecklingen av bolagets kommande produkt för Grampositiva bakterier har fortsatt under kvartalet. Arbetet har till
stor del fokuserat på de sista tekniska valen inför designlåsning. De ingående komponenterna kommer till största delen
att vara identiska med de som ingår i den Gramnegativa produkten, vilket möjliggör stora synergier i produktion och
lagerhållning. Vissa reagens och formuleringar kommer dock att vara unika för den nya produkten. Som kommunicera ts
tidigare kommer produktionen att ske med bolagets egenutvecklade process och produktionslina för dispensering,
torkning och kvalitetskontroll av antibiotika i AST-skivan, vilket förväntas ge betydande kostnadsbesparingar.
Under kvartalet har också implementeringen av den nya processen för snabbare sammanfogning av AST-skivan fortgått
enligt plan och har uppvisat förväntade prestanda.
Instrument
Bolaget har under kvartalet byggt upp ett lager av instrument som ska vara redo för leverans till den europeiska
marknaden. Detta har underlättats av att processen för driftsättning och frisläppning av instrument förbättrats och
effektiviserats tidigare under året.
Parallellt har bolaget inlett arbetet med kommande mjukvaruuppdateringar som är planerade under nästa år, vilka
bland annat syftar till att säkerställa kompatibilitet med nya hårdvarukomponenter och att underlätta eller minska
behovet av serviceåtgärder på instrumentet.
Regulatoriska studier för amerikanska marknaden
I mitten av juli kunde bolaget skicka in resultaten från den kompletterande studien till stöd för 510(k)-ansökan för
amerikanskt marknadsgodkännande av ASTar-plattformen. Kompletteringen innehöll data från både analytiska och
kliniska studier och har genomförts på två amerikanska sjukhus samt på Q-linea´s mikrobiologiska laboratorium i
Uppsala. Testningen kunde avslutas enligt plan under årets första halvår och sammanställningen blev klar tidigt under
kvartal tre. Under kvartal tre har bolaget vidare haft en löpande dialog med FDA och får uppföljande frågor på de nya
data som kommit in, vilket bolaget tolkar som att granskningsprocessen fortgår som förväntat. Som kommunicerats
tidigare är det dock svårt att bedöma tidpunkt för marknadsgodkännande i USA. FDA kan ha ytterligare frågeställningar
och även handläggningstiden är svår att uppskatta.
Under kvartalet har bolaget även fortsatt med förberedelserna inför den planerade regulatoriska studien i USA för den
kommande produkten för Grampositiva bakterier. Kontakter har tagits med det tilltänkta referenslaboratoriet och
andra parter som kommer att vara inblandade i genomförandet av studien.
Utveckling av nya produkter
Utvecklingen av Podler, Q-lineas portabla blododlingsteknik, har fortsatt prioriterats ner under det tredje kvartalet för
att fokusera på arbetet med ASTar-plattformen. Diskussioner med möjliga samarbetspartners för Podler har
återupptagits under kvartalet.
===== SIDA 4 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 4
Ekonomisk utveckling i sammandrag
Kommentarer till rapporten
Siffror inom parenteser anger utfall för motsvarande
period föregående år när det gäller resultat- och
kassaflöde och utgående balans föregående räkenskapsår
när det gäller balansräkning. Om inget annat anges avses
belopp i TSEK. Samtliga belopp som anges är avrundade,
vilket ibland leder till att vissa summeringar inte
stämmer.
Framtida finansiering
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning
i Europa. Dock generar Bolaget ännu inget eget positivt
kassaflöde. Därför bedrivs ett kontinuerligt arbete med
andra finansieringsalternativ. Detta arbete inkluderar att
bolaget för diskussioner med potentiella
samarbetspartners om utlicensiering av distributions- och
försäljningsrättigheter, förhandlingar med nya och
befintliga investerare, finansiärer och långivare.
Q-lineas tillgängliga likvida medel och kortfristiga
placeringar per den 30 september 2023 uppgick till 135
MSEK. Därutöver finns en outnyttjad del av en
lånefaciltitet från Bolagets huvudägare Nexttobe
uppgående till cirka 41,5 MSEK. Styrelsen bedömer att
likvida medel, kortfristiga placeringar, outnyttjad del av
lånefacilitet per den 30 september samt en anpassad
affärsplan täcker Bolagets behov för att bedriva den
planerade verksamheten de närmaste 12 månaderna.
Intäkter, kostnader och resultat
Nettoomsättningen i tredje kvartalet uppgick till 2 998
(2 868) TSEK, en ökning med 130 TSEK jämfört med
motsvarande period föregående år. För perioden januari-
september uppgick nettoomsättningen till 4 378 (12 788)
TSEK, en minskning med 8 410 TSEK. Försäljningen utgörs
av ASTar instrument och tillhörande förbrukningsartiklar.
Övriga rörelseintäkter uppgick i tredje kvartalet till 1 484
(618) TSEK och för perioden januari-september till 2 041
(1 295) TSEK och avser främst försäljning av kundspecifika
prototyper till externa kunder.
Förändringen i lager av produkter i arbete, halvfabrikat
och färdiga varor uppgick till -2 646 (-2 742) TSEK i tredje
kvartalet och 162 (-19 250) TSEK i perioden januari-
september.
Kostnader för råvaror och förnödenheter samt
handelsvaror uppgick i tredje kvartalet till -693 (-4 150)
TSEK och för perioden januari-september till -4 402 (-10
525) TSEK.
Under lanseringsperioden av ASTar kommer
marginalerna att vara negativa. Allteftersom volymerna
ökar och produktmixen förskjuts mot förbrukningsartiklar
kommer marginalerna att förbättras. De
effektiviseringsprojekt som pågår inom
tillverkningsavdelningen kommer också att bidra till
kommande marginalförbättringar.
Övriga externa kostnader uppgick i tredje kvartalet till
-9 841 (-19 525) TSEK, en minskning med 9 684 TSEK. För
perioden januari-september uppgick kostnaderna till -51
019 (-64 394) TSEK, en minskning med 13 375 TSEK.
Förändringarna förklaras till största del av att antalet
konsulter minskat under både kvartalet och perioden.
Personalkostnaderna uppgick under tredje kvartalet till
-34 463 (-31 344) TSEK, en ökning med 3 119 TSEK
jämfört med samma kvartal föregående år. För perioden
januari-september uppgick personalkostnaderna till -111
910 (-110 503) TSEK, en ökning med 1 407 TSEK. I
personalkostnaderna för det tredje kvartalet har
omstruktureringskostnader för det kommunicerade
kostnadsbesparingsprogrammet lösts upp med totalt 6,4
MSEK.
Kostnader för av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar uppgick under tredje
kvartalet till -4 423 (-3 973) TSEK och för perioden
januari-september till -13 131 (-11 306) TSEK.
Kostnadsökningen förklaras av att Bolaget har investerat i
produktionsförbättringar och ASTar instrument som
används i kliniska studier som nu skrivs av.
Övriga rörelsekostnader uppgick till -669 (-268) TSEK
under tredje kvartalet och -1 224 (-782) TSEK för
perioden januari-september och avser främst
valutakursförluster.
Rörelseresultatet uppgick till -48 253 (-58 515) TSEK
under tredje kvartalet och till -175 103 (-202 677) TSEK
för perioden januari - september. Resultatförbättringen
på 27 574 TSEK kommer främst från minskning av lager-
och konsultkostnader.
Resultat från finansiella poster uppgick till -395 (-534)
TSEK under tredje kvartalet och till -5 (-2 325) TSEK för
perioden januari-september.
Den redovisade skatten i tredje kvartalet och för
perioden januari-september uppgick till 0 (0) TSEK.
Resultatet för tredje kvartalet uppgick till -48 648
(-59 049) TSEK och för perioden januari-september till -
175 108 (-205 002) TSEK.
Finansiell ställning
Vid utgången av tredje kvartalet uppgick likvida medel
===== SIDA 5 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 5
till 54 945 (72 878) TSEK. Bolaget har under tredje
kvartalet investerat i en kortfristig placering med fast
ränta om 80 000 (0) TSEK.
Finansiella anläggningstillgångar uppgick på balansdagen
till 4 145 (3 047) TSEK, en ökning med 1 098 TSEK jämfört
med utgången av 2022. Förändringen förklaras av
omvärdering av andelar i intresseföretag.
Bolagets finansiella anläggningstillgångar består i
huvudsak av andelar i EMPE Diagnostics AB som vid
kvartalets utgång uppgick till 4 095 (2 997) TSEK. Q-linea
AB:s innehav är 23 400 aktier vilket motsvarar 4,97 % av
kapital och röster.
Vid kvartalets utgång var det egna kapitalet 244 076
(163 190) TSEK, soliditeten var 86 (71) procent och
skuldsättningsgraden var -55 (-45) procent.
Kassaflöde och investeringar
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick i
tredje kvartalet till -54 452 (-53 705) TSEK och för
perioden januari-september till -180 331 (-171 171) TSEK.
Försämringen förklaras av rörelsekapitalets utveckling.
Kassaflödet från investeringsverksamheten i tredje
kvartalet uppgick till -79 525 (64 644) TSEK och för
perioden januari-september till -85 030 (189 866) TSEK
varav investeringar i materiella anläggningstillgångar
uppgick under tredje kvartalet till 475 (-869) TSEK och för
perioden januari-september till -5 505 (-13 940) TSEK.
I tredje kvartalet har Bolaget investerat 80 000 (0) TSEK i
kortfristiga placeringar. I perioden januari-september har
Bolaget investerat 80 000 (70 000) TSEK i kortfristiga
placeringar varav 0 (70 000) TSEK i räntebärande fonder
och 80 000 (0) i en deposit hos Nordea Bank med fast
ränta.
Vidare har Bolaget i tredje kvartalet avyttrat kortfristiga
placeringar om totalt 0 (65 491) TSEK. Av beloppet i
kvartalet utgjorde korta räntefonder 0 (65 491) TSEK.
Under perioden januari-september har Bolaget avyttrat
kortfristiga placeringar om totalt 0 (266 776) TSEK.
Bolaget har avyttrat finansiella anläggningstillgångar i
kvartalet till ett värde av 0 (12 022) TSEK och under
perioden januari-september 0 (19 030) TSEK.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick i
tredje kvartalet till 163 900 (-1 650) TSEK och i perioden
januari-september 247 306 (-4 929) TSEK. Lånet från
Bolagets huvudägare Nexttobe amorterades till fullo
under tredje kvartalet med 87 000 (0) TSEK och i
perioden januari-september med 87 000 (0). Resterande
belopp avser främst amortering av leasingskuld.
Finansiering
Bolaget har per den 30 september 2023 tillgång till likvida
medel om 54 945 (72 878) TSEK, kortfristig placering till
fast ränta om 80 000 (0) TSEK samt en outnyttjad
lånefacilititet om 41 547 (0) TSEK från Bolagets
huvudägare Nexttobe, sammanlagt 176 192 (72 878)
TSEK.
Under kvartalet har Bolaget genomfört en
företrädesemission (3:1) som tillfört Bolaget 263 MSEK
före emissionskostnader. Antalet aktier ökade med
87 628 425 i samband med emissionen och varje aktie
emitterades till en kurs av 3 kronor. Som följd av
emissionen ökade Nexttobes ägarandel till 53,5 procent
vilket innebär att Q-linea AB är ett dotterbolag till
Nexttobe.
Övrig information
Valberedning
Q-lineas valberedning inför årsstämman 2024 är tillsatt
och består av Öystein Engebretsen, valberedningens
ordförande (Investment AB Öresund), Erika Kjellberg
Eriksson, styrelseordförande Q-linea AB (Nexttobe AB)
samt Ulf Landegren (Landegren Gene Technology AB).
Medarbetare
Q-linea hade 122 (156) anställda vid tredje kvartalets
utgång, varav 49 (69) var kvinnor. Antalet inhyrda
konsulter vid tredje kvartalets utgång var 2 (18) personer
varav 0 (4) var kvinnor.
Information om risker och osäkerhetsfaktorer
Företagsledningen gör antaganden, bedömningar och
uppskattningar som påverkar innehållet i de finansiella
rapporterna. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa
bedömningar och uppskattningar vilket även framgår av
redovisningsprinciperna.
Målet med Bolagets riskhantering är att identifiera, mäta,
kontrollera och begränsa risker i verksamheten. Risker
kan delas in i finansiella respektive verksamhets- och
omvärldsrelaterade risker. Q-lineas verksamhets- och
omvärldsrisker består i huvudsak av: risker relaterade till
forskning och utveckling, produktionsrisker, kliniska
prövningar, marknadsrisker, risker i samband med
produktgodkännande samt beroendet av nyckelpersoner.
En utförlig beskrivning av riskexponering och
riskhantering återfinns i årsredovisningen för 2022.
===== SIDA 6 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 6
Definition av nyckeltal
Q-linea redovisar i denna finansiella rapport alternativa nyckeltal som inte definieras enligt IFRS. Dessa nyckeltal är
generiska och används ofta vid analyser och jämförelser mellan olika företag. Bolaget bedömer därför att dessa
alternativa nyckeltal är ett viktigt komplement för att underlätta för läsaren att snabbt och översiktligt kunna utvärdera
Q-lineas finansiella situation.
Dessa alternativa nyckeltal ska inte bedömas fristående eller anses ersätta prestationsnyckeltal som har beräknats i
enlighet med IFRS. Dessutom bör sådana nyckeltal, såsom Q-linea har definierat dem, inte jämföras med andra
nyckeltal med liknande namn som används av andra bolag. Detta beror på att ovannämnda nyckeltal inte alltid
definieras på samma sätt och andra bolag kan räkna fram dem på ett annat sätt än Q-linea.
Nyckeltalen ”Nettoomsättning”, ”Periodens resultat”, ”Resultat per aktie” och ”Kassaflöde från den löpande
verksamheten” är definierade enligt IFRS.
Nyckeltal Definition Syfte
EBITDA Rörelseresultat innan avskrivningar och
nedskrivningar.
Nyckeltalet ger en helhetsbild av resultatet för den
löpande verksamheten.
Rörelseresultat
(EBIT)
Resultat före finansiella poster enligt resultaträkning. Resultatmått som används för externa jämförelser.
Soliditet % Eget kapital i förhållande till balansomslutningen. Nyckeltalet visar hur stor del av balansräkningen som
har finansierats med eget kapital och används för att
mäta Bolagets finansiella ställning.
Skuldsättningsgrad Nettoskuld dividerat med redovisat eget
kapital enligt balansräkningen. Nettoskuld beräknas
som total upplåning (omfattande posterna Kortfristig
upplåning och Långfristig upplåning i balansräkning,
inklusive upplåning från närstående parter/-
koncernföretag samt avsättningar), med avdrag för
likvida medel, kort- och långfristiga placeringar.
Nyckeltalet är ett mått på kapitalstyrka
och används för att se relationen mellan skulder och
eget kapital. Vid ett positivt eget kapital så innebär en
negativ skuldsättningsgrad att tillgängliga likvida
medel och kortfristiga placeringar överstiger total
upplåning.
Eget kapital per
aktie före och
efter utspädning
Eget kapital hänförligt till Bolagets aktieägare i
förhållande till antal utestående aktier, exklusive
innehav av egna aktier, vid periodens slut.
Nyckeltalet visar hur stor del av Bolagets egna kapital
kan tillgodoräknas en aktie.
===== SIDA 7 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 7
Härledning av alternativa nyckeltal
Nedan följer en härledning för vissa alternativa nyckeltal som visar de olika nyckeltalskomponenterna som de
alternativa nyckeltalen består av. Egna aktier avser eget innehav som säkerhet för leverans av prestationsaktier. Vid en
eventuell inlösen kommer aktier i första hand att tilldelas av de aktier som finns i eget förvar och i andra hand genom
nyemission.
Vid beräkning av nyckeltal per aktie har innehav av egna aktier exkluderats.
EBITDA
TSEK
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Rörelseresultat (EBIT) -48 253 -58 515 -175 103 -202 677 -262 247
Av- och nedskrivningar 4 423 3 973 13 131 11 306 15 286
EBITDA -43 830 -54 542 -161 972 -191 370 -246 961
Soliditet
TSEK (om inget annat anges) 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Balansomslutning 285 239 290 548 229 916
Eget Kapital 244 076 223 988 163 190
Soliditet (%) 86% 77% 71%
Skuldsättningsgrad
TSEK (om inget annat anges) 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Kortfristiga skulder till kreditinstitut - - -
Kortfristiga skulder till ägare - - -
Total upplåning (a) 0 0 0
-Avgår likvida medel (b) -54 945 -28 855 -72 878
-Avgår kortfristiga placeringar (c) -80 000 -63 502 -
-Avgår långfristiga placeringar (d) - -60 398 -
Nettoskuld (e=a+b+c+d) -134 945 -152 755 -72 878
Eget kapital (f) 244 076 223 988 163 190
Skuldsättningsgrad (e/f) (%) -55% -68% -45%
Eget kapital per aktie
TSEK (om inget annat anges) 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Eget Kapital (a) 244 076 223 988 163 190
Totalt antal utestående aktier, st. (b) 117 166 372 29 537 947 29 537 947
- Avgår innehav av egna aktier, st. (c) -328 472 -328 472 -328 472
Eget kapital per aktie, SEK (a/(b-c)), SEK 2,09 7,67 5,59
===== SIDA 8 =====
E K O N O M I S K U T V E C K L I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 8
Nyckeltal och övrig information
TSEK (om inget annat anges) 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Finansiell ställning
Balansomslutning 285 188 290 548 229 916
Likvida medel 54 945 28 855 72 878
Kort- och långfristiga placeringar 80 000 123 900 -
Eget kapital 244 076 223 988 163 190
Soliditet, % 86 77 71
Skuldsättningsgrad % neg neg neg
TSEK (om inget annat anges)
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Resultat
Nettoomsättning 2 998 2 868 4 378 12 788 12 788
Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) -43 830 -54 542 -161 972 -191 370 -246 961
Rörelseresultat (EBIT) -48 253 -58 515 -175 103 -202 677 -262 247
Periodens resultat -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Per aktie
Eget kapital per aktie, SEK 2,09 7,67 2,09 7,67 5,59
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK -0,56 -2,02 -3,59 -7,02 -9,20
Totalt antal utestående aktier, st. 117 166 372 29 537 947 117 166 372 29 537 947 29 537 947
- varav egna aktier, st. 328 472 328 472 328 472 328 472 328 472
Antal utestående aktier exkl. egna aktier st. 116 837 900 29 209 475 116 837 900 29 209 475 29 209 475
Totalt genomsnittligt antal aktier, st. 87 639 403 29 537 947 49 117 925 29 537 947 29 537 947
- varav genomsnittligt antal egna aktier, st. 328 472 328 472 328 472 328 472 328 472
Genomsnittligt antal aktier, exkl. egna aktier 87 310 931 29 209 475 48 789 453 29 209 475 29 209 475
Kassaflöde
Kassaflöde från den löpande verksamheten -54 452 -53 705 -180 331 -171 171 -250 863
Kassaflöde från investeringsverksamheten -79 525 64 644 -85 030 189 866 315 254
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 163 900 -1 650 247 307 -4 929 -6 604
===== SIDA 9 =====
S I G N E R I N G
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 9
Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att denna delårsrapport ger en rättvisande översikt av
Bolagetsverksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står
inför.
Uppsala den 1 november 2023
Jonas Jarvius Erika Kjellberg Eriksson
Verkställande direktör Styrelseordförande
Mats Nilsson Mario Gualano Nina Korfu-Pedersen
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Karin Fischer Finn Sander Albrechtsen Hans Johansson
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Denna rapport har översiktligt granskats av Bolagets revisor. Rapporten har upprättats i ett svenskt original och en
engelsk översättning. Vid variationer mellan de två ska den svenska versionen gälla.
Kommande rapporttillfällen
15 februari 2024 Bokslutskommuniké januari december 2023
12 april 2024 Årsredovisning 2023
3 maj 2024 Delårsrapport, kvartal 1 januari – mars 2024
11 juni 2024 Årsstämma 2024
11 juli 2024 Delårsrapport, kvartal 2 januari – juni 2024
31 oktober 2024 Delårsrapport, kvartal 3 januari – september 2024
Uppgifter om Bolaget
Q-linea AB (publ)
Organisationsnummer: 556729–0217
Säte: Uppsala
Kontakt: Dag Hammarskjölds väg 52 A,
752 37, Uppsala
Tel: 018-444 3610
www.qlinea.com
E-post: contact@qlinea.com
Frågor beträffande rapporten besvaras av:
Jonas Jarvius, VD Tel: 070 - 323 7760 E-post: jonas.jarvius@qlinea.com
Christer Samuelsson, CFO & IR Tel: 070 - 600 1520 E-post: christer.samuelsson@qlinea.com
Denna information är sådan som Q-linea AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruks-
förordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons
försorg, för offentliggörande den 2 november 2023 kl. 07:30 CEST.
Presentation
Q-linea bjuder in till audiocast med telefonkonferens (på engelska) för investerare, analytiker och media idag den 2
november 2023 kl. 13:00 – 14:00 (CEST). VD Jonas Jarvius och CFO Christer Samuelsson presenterar Q-linea och
kommenterar delårsrapporten för perioden januari – september 2023 samt svarar på frågor.
Om du önskar delta via webcast gå in på länk: https://ir.financialhearings.com/q-linea-q3-2023
Via webcast finns möjlighet att ställa skriftliga frågor.
Om du önskar ställa muntliga frågor via telefonkonferens registrerar du dig via länken:
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=5002045
Efter registreringen får du telefonnummer och ett konferens -ID för att logga in till konferensen. Via telefonkonferensen
finns möjlighet att ställa muntliga frågor.
===== SIDA 10 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 10
Koncernens rapport över resultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Nettoomsättning 2 2 998 2 868 4 378 12 788 12 788
Övriga rörelseintäkter 1 484 618 2 041 1 295 1 817
Förändring lager av produkter i arbete, halv-
fabrikat och färdiga varor -2 646 -2 742 162 -19 250 -17 017
Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror -693 -4 150 -4 402 -10 525 -17 151
Övriga externa kostnader -9 841 -19 525 -51 019 -64 394 -80 695
Personalkostnader 4 -34 463 -31 344 -111 910 -110 503 -145 639
Avskrivningar av materiella och immateriella
Anläggningstillgångar -4 423 -3 973 -13 131 -11 306 -15 286
Övriga rörelsekostnader -669 -268 -1 224 -782 -1 064
Rörelseresultat -48 253 -58 515 -175 103 -202 677 -262 247
Finansiella intäkter 261 540 1 359 1 778 2 174
Finansiella kostnader -656 -1 074 -1 364 -4 103 -8 621
Resultat från finansiella poster -395 -534 -5 -2 325 -6 447
Resultat före skatt -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Inkomstskatt - - - - -
Periodens resultat -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Resultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare 7 -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Innehav utan bestämmande inflytande - - - - -
Resultat per aktie före och efter utspädning -0,56 -2,02 -3,59 -7,02 -9,20
Koncernens rapport över totalresultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Periodens resultat -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Övrigt totalresultat, netto efter skatt - 498 - -3 162 1 138
Poster som senare kan återföras i resultatet - - - - -
Verklig värdeförändring i finansiella
instrument - - - - -
Omräkningsdifferenser -115 - 12 - -4
Summa totalresultat -48 763 -58 551 -175 096 -208 164 -267 559
Totalresultat hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare -48 763 -58 551 -175 096 -208 164 -267 559
Innehav utan bestämmande inflytande - - - - -
===== SIDA 11 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 11
Koncernens rapport över finansiell ställning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar 33 934 35 269 36 362
Nyttjanderätter 23 295 23 446 21 957
Goodwill 4 889 4 889 4 889
Övriga immateriella anläggningstillgångar 148 273 235
Finansiella anläggningstillgångar 6 4 145 63 446 3 047
Summa anläggningstillgångar 66 409 127 323 66 489
Omsättningstillgångar
Varulager 5 43 351 22 292 42 281
Kundfordringar 1 233 1 541 -
Övriga fordringar 36 684 44 960 45 798
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2 566 2 077 2 469
Kortfristiga placeringar 6 80 000 63 502 -
Likvida medel 54 945 28 855 72 878
Summa omsättningstillgångar 218 779 163 226 163 426
SUMMA TILLGÅNGAR 285 188 290 548 229 916
===== SIDA 12 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 12
Koncernens rapport över finansiell ställning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital hänförligt till moderbolagets
aktieägare
Aktiekapital 5 858 1 477 1 477
Reserver 19 -4 300 -4
Övrigt tillskjutet kapital 1 483 364 1 234 972 1 234 972
Balanserat resultat inklusive årets resultat -1 245 165 -1 008 161 -1 073 255
Summa eget kapital hänförligt till
moderbolagets aktieägare 244 076 223 988 163 190
Eget kapital hänförligt till innehav utan
bestämmande inflytande - - -
Summa eget kapital 244 076 223 988 163 190
Skulder
Långfristiga skulder
Leasingskulder, långfristiga 14 769 16 405 14 813
Summa långfristiga skulder 14 769 16 405 14 813
Kortfristiga skulder
Upplåning från huvudägare 3 - - -
Leverantörsskulder 5 241 9 017 21 555
Leasingskulder, kortfristiga 7 557 5 963 6 117
Aktuella skatteskulder - - -
Övriga skulder 5 464 11 469 11 613
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 080 23 707 12 629
Summa kortfristiga skulder 26 343 50 156 51 914
Summa skulder 41 112 66 560 66 726
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 285 188 290 548 229 916
===== SIDA 13 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 13
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 1)
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 1)
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not Aktiekapital Övrigt tillskjutet
kapital Reserver
Balanserat resultat
inklusive årets
resultat
Summa eget kapital
Ingående balans per 2022-01-01 1 477 1 234 972 -1 138 -804 857 430 454
Periodens resultat - - - -205 002 -205 002
Övrigt totalresultat - - -3 162 - -3 162
Periodens totalresultat 0 0 -3 162 -205 002 -208 164
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 1 698 1 698
Transaktioner med aktieägare
0 0 0 1 698 1 698
Utgående balans per 2022-09-30 1 477 1 234 972 -4 300 -1 008 161 223 988
Ingående balans per 2022-01-01 1 477 1 234 972 -1 138 -804 858 430 454
Periodens resultat - - - -268 694 -268 694
Övrigt totalresultat - - 1 134 - 1 134
Periodens totalresultat 0 0 1 134 -268 694 -267 560
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 295 295
Transaktioner med aktieägare
0 0 0 295 295
Utgående balans per 2022-12-31 1 477 1 234 972 -4 -1 073 255 163 190
Ingående balans per 2023-01-01 1 477 1 234 972 -4 -1 073 255 163 190
Periodens resultat - - - -175 107 -175 107
Övrigt totalresultat 15 7 22
Periodens totalresultat - - 15 -175 100 -175 085
Nyemission 4 381 258 504
Emissionskostnader - -10 111 - - -
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 3 198 3 198
Transaktioner med aktieägare
4 381 248 393 - 3 198 255 972
Utgående balans per 2023-09-30 5 858 1 483 365 12 -1 245 158 244 077
1) Ägande utan bestämmande inflytande saknas.
===== SIDA 14 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 14
Koncernens rapport över kassaflöden
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat -48 253 -58 515 -175 103 -202 677 -262 247
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 11 479 4 456 16 269 13 284 15 261
Erhållen ränta 11 594 11 1 653 2 599
Erlagd ränta -642 -1 014 -1 371 -3 276 -8 825
Betald skatt
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring av rörelsekapital
-37 405 -54 480 -160 193 -191 015 -253 212
Förändringar i rörelsekapital
Förändring av varulager 5 2 227 -3 591 -1 070 6 354 -13 635
Förändring av kundfordringar -614 -473 -1 233 1 941 3 481
Förändring av övriga kortfristiga fordringar -1 030 4 704 9 265 3 393 2 147
Förändring av övriga kortfristiga skulder -12 613 -686 -10 796 7 243 -3 096
Förändring av leverantörsskulder -5 017 821 -16 302 913 13 451
Förändringar i rörelsekapital -17 047 774 -20 137 19 844 2 349
Kassaflöde från den löpande verksamheten -54 452 -53 705 -180 331 -171 171 -250 863
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar 475 -869 -5 030 -13 940 -17 249
Investeringar i kortfristiga placeringar -80 000 - -80 000 -70 000 -70 000
Avyttring av kortfristiga placeringar - 65 491 - 266 776 331 958
Investering i finansiella anläggningstillgångar 6 - -12 000 - -12 000 -12 000
Avyttring av finansiella anläggningstillgångar 6 - 12 022 - 19 030 82 545
Kassaflöde från investeringsverksamheten -79 525 64 644 -85 030 189 866 315 254
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Nyemission 262 885 - 262 885 - -
Emissionskostnad -10 111 - -10 111 - -
Upptagna lån av huvudägare 3 - - 87 000 - -
Amortering av leasingskuld -1 874 -1 650 -5 468 -4 850 -6 525
Amortering av lån -87 000 - -87 000 -79 -79
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 163 900 -1 650 247 306 -4 929 -6 604
Periodens kassaflöde 29 923 9 288 -18 055 13 766 57 787
Likvida medel vid periodens början 25 032 19 567 72 878 15 089 15 089
Kursdifferens i likvida medel -9 - 122 - 2
Likvida medel vid periodens slut 54 945 28 855 54 945 28 855 72 878
===== SIDA 15 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 15
Moderbolagets resultaträkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2023 2022 2023 2022 2022
Jul-Sep Jul-Sep Jan-Sep Jan-Sep Jan - Dec
Nettoomsättning 2 2 998 2 868 4 378 9 335 12 788
Övriga rörelseintäkter 1 484 618 2 041 450 1 817
Förändring lager av produkter i arbete, halv
fabrikat och färdiga varor -2 646 -2 742 162 -21 455 -17 017
Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror -693 -4 150 -4 402 -12 908 -17 151
Övriga externa kostnader -10 761 -21 367 -55 741 -90 765 -87 815
Personalkostnader 4 -30 842 -31 344 -107 909 -110 512 -145 639
Avskrivningar av materiella och immateriella
Anläggningstillgångar -2 781 -2 539 -8 378 -7 311 -9 693
Övriga rörelsekostnader -668 -268 -1 223 -383 -1 064
Rörelseresultat -43 910 -58 923 -171 072 -233 550 -263 774
Intäkter från innehav i noterade företags-
obligationer som är anläggningstillgångar - 118 - 1 668 1 348
Övriga ränteintäkter och liknande
resultatposter
261 422 1 359 2 580 826
Räntekostnader och liknande resultatposter -436 -866 -710 -2 887 -7 903
Resultat från finansiella poster -175 -326 649 1 361 -5 729
Resultat före skatt -44 085 -59 249 -170 424 -232 189 -269 503
Skatt på periodens resultat - - - - -
Periodens resultat -44 085 -59 249 -170 424 -232 189 -269 503
Moderbolagets rapport över totalresultat
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not 2023 2022 2023 2022 2022
Jul-Sep Jul-Sep Jan-Sep Jan-Sep Jan - Dec
Periodens resultat -44 085 -59 249 -170 424 -232 189 -269 503
Övrigt totalresultat, netto efter skatt
Poster som senare kan återföras i resultatet - - - - -
Verkliga värdeförändringar i finansiella
instrument - 498 - -354 1 138
Summa totalresultat -44 085 -58 751 -170 424 -232 543 -268 365
===== SIDA 16 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 16
Moderbolagets balansräkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Licenser - 42 24
Teknologi och kundrelationer 148 232 211
Goodwill 1 901 2 988 2 716
Summa immateriella tillgångar 2 049 3 261 2 950
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer 33 934 35 269 36 362
Summa materiella anläggningstillgångar 33 934 35 269 36 362
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag 6 352 - 264
Andra långfristiga värdepapper 6 4 095 63 396 2 997
Andra långfristiga fordringar 50 50 50
Summa finansiella anläggningstillgångar 10 498 63 446 3 312
Summa anläggningstillgångar 46 480 101 976 42 624
Omsättningstillgångar
Varulager 5 43 351 22 292 42 281
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar 985 1 541 -
Övriga fordringar 36 165 44 960 45 798
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 038 3 658 4 065
Summa kortfristiga fordringar 41 188 50 158 49 863
Kortfristiga placeringar 80 000 63 502 -
Kassa och bank 53 989 28 855 72 617
Summa omsättningstillgångar 218 528 164 807 164 762
SUMMA TILLGÅNGAR 265 008 266 782 207 386
===== SIDA 17 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 17
Moderbolagets balansräkning
Belopp i tusentals kronor (TSEK)
2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Bundet eget kapital
Aktiekapital 5 858 1 477 1 477
Summa bundet eget kapital 5 858 1 477 1 477
Fritt eget kapital
Överkursfond 1 483 364 1 234 972 1 234 972
Fond för verkligt värde - -4 300 -
Balanserat resultat -1 071 622 -803 913 -805 316
Periodens resultat -170 424 -205 646 -269 503
Summa fritt eget kapital 241 319 221 113 160 153
Summa eget kapital 247 177 222 590 161 630
Skulder
Kortfristiga skulder
Upplåning från huvudägare 3 - - -
Leverantörsskuld 4 996 9 017 21 515
Aktuella skatteskulder - - -
Övriga skulder 5 247 11 469 11 613
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 588 23 707 12 629
Summa kortfristiga skulder 17 831 44 192 45 757
Summa skulder 17 831 44 192 45 757
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 265 008 266 782 207 386
===== SIDA 18 =====
R Ä K E N S K A P E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 18
Moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital
Bundet Fritt
Belopp i tusentals kronor (TSEK) Not
Aktie-
kapital
Övekurs-
fond
Fond
för
verkligt
värde
Balanserat
resultat
Periodens
resultat
Summa
eget kaptal
Ingående balans per 2022-01-01 1 477 1 234 972 -1 138 -573 423 -232 189 429 699
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -205 646 -205 646
Övrigt totalresultat -3 162 - - -3 162
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- - - -232 189 232 189 0
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - - - 0
Summa totalresultat 0 0 -3 162 -232 189 26 543 -208 808
Transaktioner med aktieägare
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 1 698 - 1 698
Transaktioner med aktieägare - - - 1 698 - 1 698
Utgående balans per 2022-09-30
0312-31
1 477 1 234 972 -4 300 -803 913 -205 646 222 590
Ingående balans per 2022-01-01 1 477 1 234 972 -1 138 -573 423 -232 188 429 699
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -269 503 -269 503
Övrigt totalresultat - - 1 138 - - 1 138
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - -232 188 232 188 0
Summa totalresultat 0 0 -1 138 -232 188 -37 315 -269 503
Transaktioner med aktieägare
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 295 - 295
Transaktioner med aktieägare 0 0 0 295 0 295
Utgående balans per 2022-12-31 1 477 1 234 972 0 -805 316 -269 503 161 630
Ingående balans per 2023-01-01
1 477 1 234 972 0 -805 316 -269 503 161 630
Totalresultat
Periodens resultat - - - - -170 424 -170 424
Resultatdisposition enligt beslut vid
bolagsstämma:
- - - -269 503 269 503 0
- Balanserat mot fritt eget kapital - - - - - 0
Summa totalresultat 0 0 0 -269 503 99 080 -170 424
Transaktioner med aktieägare
Nyemission 4 381 258 504 - - - 262 885
Emissionskostnader - -10 111 - - - -10 111
Aktierelaterade ersättningsprogram 4 - - - 3 198 - 3 198
Transaktioner med aktieägare 4 381 248 393 - 3 198 - 255 972
Utgående balans per 2023-09-30 5 858 1 483 364 0 -1 071 622 -170 424 247 177
===== SIDA 19 =====
R E D O V I S N I N G S P R I N C I P E R O C H N O T E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 19
Redovisningsprinciper och noter
Not 1 Redovisningsprinciper
Q-linea har upprättat koncernredovisning i enlighet med IFRS utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de
antagits av EU.
De redovisningsprinciper som tillämpas i denna delårsrapport är samma principer som tillämpades och beskrevs i årsredovisning
2022. Inte heller har de viktiga uppskattningar och bedömningar som beskrevs i nämnda årsredovisning på något väsentligt sätt
förändrats under perioden.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) och i enlighet med Rådet för finansiell
rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. RFR 2 innebär att IFRS tillämpas, med vissa begränsningar.
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
Nettoomsättningen utgörs av försäljning av ASTar Instrument och tillhörande förbrukningsartiklar och fördelas på geografiska
marknader enligt följande:
TSEK
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Sverige - - 60 - -
Storbritannien 141 2 868 1 462 12 788 12 788
Frankrike 2 857 - 2 857 - -
Summa nettoomsättning per geografisk marknad 2 998 2 868 4 379 12 788 12 788
Not 3 Transaktioner med närstående
Som närstående definieras ägare med betydande eller bestämmande inflytande, ledande
befattningshavare i Bolaget, dvs. styrelsen och ledningsgrupp, samt dess nära familjemedlemmar. Utöver nämnda grupper ingår
även Q-linea AB:s dotterbolag, Q-linea Inc. och Q-linea S.r.l. i närståendekretsen.
Upplysningar om transaktioner mellan Bolaget och övriga närstående presenteras nedan. Transaktioner med närstående sker till
marknadsmässiga villkor.
Det tidigare lånet från Bolagets huvudägare har kvittats mot aktier i den nyligen genomförda företrädesemissionen. Q-linea AB har
per den 30 september därför inga lån kvar från Bolagets huvudägare Nexttobe AB.
Not 4 Aktierelaterade ersättningsprogram
Styrelsen har beslutat att inte genomföra det personaloptionsprogram som beslutades vid bolagsstämman den 13 juni (LTIP
2023/26). Den huvudsakliga anledningen är att den företrädesemission som genomfördes efter bolagsstämman medförde en kraftig
utspädning av programmet varvid det inte bedöms kunna uppfylla sina grundläggande syften att belöna och behålla nyckelpersoner i
bolaget.
Not 5 Varulager
Vid utgången av tredje kvartalet 2023 har Bolaget ett lagervärde om 43 351 (42 281) TSEK.
TSEK (om inget annat anges) 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Råvaror och förnödenheter 8 255 5 554 8 180
Handelsvaror 26 190 11 222 29 450
Produkter i arbete 422 1 077 510
Halvfabrikat 5 867 3 967 3 317
Färdigvaror 2 616 472 824
Summa varulager 43 351 22 292 42 281
===== SIDA 20 =====
R E D O V I S N I N G S P R I N C I P E R O C H N O T E R
Q-LINEA | DELÅRSRAPPORT | KVARTAL 3 2023 20
Not 6 Finansiella instrument
Likvida medel som inte används i den dagliga verksamheten placeras i noterade företagsobligationer med låg risk samt i räntefonder
som investerar i räntebärande värdepapper med låg risk och andra ränteinstrument.
De flesta i räntefonderna ingående värdepapper har en återstående löptid överstigande 3 månader, varför de redovisas som
kortfristiga placeringar i stället för som likvida medel. Räntefonderna värderas till verkligt värde. Förändringar i det verkliga värdet
redovisas i resultatet. De handlas på en aktiv marknad med noterade marknadspriser vilka utgör deras verkliga värde. Den 30
september 2023 innehades inga räntefonder.
Även de företagsobligationer som Q-linea investerar delar av sitt likviditetsöverskott i, handlas på en aktiv marknad med noterade
marknadspriser. Dessa utgör deras verkliga värde, till vilka de värderas. Förändringar i obligationernas verkliga värde redovisas i
övrigt totalresultat. Den 30 september 2023 innehades inga obligationer.
Under tredje kvartalet har Q-linea investerat 80 000 (0) TSEK i en kortfristig deposit med fast ränta. Den upplupna räntan per den 30
september uppgick till 250 TSEK.
Andra långfristiga värdepappersinnehav består i huvudsak av andelar i EMPE Diagnostics AB som vid kvartalets utgång uppgick till 4
095 (2 997) TSEK. Q-linea AB:s innehav är 23 400 aktier vilket motsvarar 4,97 % av kapital och röster.
Not 7 Resultat per aktie
Resultat per aktie beräknas genom att periodens resultat divideras med ett vägt genomsnitt av antalet utestående stamaktier,
exklusive innehav av egna aktier, under perioden:
TSEK (om inget annat anges)
2023
Jul-Sep
2022
Jul-Sep
2023
Jan-Sep
2022
Jan-Sep
2022
Jan-Dec
Periodens resultat -48 648 -59 049 -175 108 -205 002 -268 694
Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, st. 87 639 403 29 537 947 49 117 925 29 537 947 29 537 947
- Avgår genomsnittligt innehav av egna aktier, st. -328 472 -328 472 -328 472 -328 472 -328 472
Resultat per aktie, före och efter utspädning
(SEK)
-0,56 -2,02 -3,59 -7,02 -9,20
Not 8 Riskhantering
Genom sin verksamhet utsätts Bolaget för olika typer av risker. Genom att skapa medvetenhet om de risker som finns i
verksamheten kan dessa begränsas, kontrolleras och hanteras samtidigt som affärsmöjligheter kan tillvaratas i syfte att öka
intjäningen.
Vid utgången av tredje kvartalet har Bolaget en kreditriskreserv om 0 (461) TSEK. De väsentliga riskerna i Q-lineas verksamhet
redogörs för i årsredovisningen för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2022.
Not 9 Framtida finansiering
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning i Europa. Dock generar Bolaget ännu inget eget positivt kassaflöde. Därför
bedrivs ett kontinuerligt arbete med andra finansieringsalternativ. Detta arbete inkluderar att bolaget för diskussioner med
potentiella samarbetspartners om utlicensiering av distributions- och försäljningsrättigheter, förhandlingar med nya och befintliga
investerare, finansiärer och långivare.
Q-lineas tillgängliga likvida medel och kortfristiga placeringar per den 30 september 2023 uppgick till 135 MSEK. Därutöver finns en
outnyttjad del av en lånefaciltitet från Bolagets huvudägare Nexttobe uppgående till cirka 41,5 MSEK. Styrelsen bedömer att likvida
medel, kortfristiga placeringar, outnyttjad del av lånefacilitet per den 30 september samt en anpassad affärsplan täcker Bolagets
behov för att bedriva den planerade verksamheten de närmaste 12 månaderna.
Not 10 Väsentliga händelser efter periodens utgång
Bolaget redovisar resultaten från den första kommersiella utvärderingen av ASTar i Storbritannien på IBMS-kongressen i
Birmingham.
Q-linea stärker närvaron i Finland och Baltikum genom avtal med Labema Oy.