FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2024
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 55 MODERBOLAGETS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp i MSEK Aktiekapital Fond för utvecklings- utgifter Överkursfond Verkligt värde reserv Balanserade vinstmedel Summa Primär - kapital- instrument Summa eget kapital Ingående eget kapital den 1 januari 2023 53,4 127,5 19,2 –3,9 275,1 471,3 – 471,3 Omföring av föregående års resultat – – – – – – – – Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – 3,5 3,5 – 3,5 Övrigt totalresultat efter skatt – – – –0,1 – –0,1 – –0,1 Totalresultat – – – –0,1 3,5 3,4 – 3,4 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring av utvecklingsutgifter – 36,6 – – –36,6 – – – Emission av teckningsoptioner – – 2,6 – – 2,6 – 2,6 Teckningsoptioner, återköpta – – –0,1 – – –0,1 – –0,1 Aktierelaterade ersättningar – – – – 3,3 3,3 – 3,3 Summa transaktioner med ägare och innehavare av primärkapitalinstrument – 36,6 2,5 – –33,2 5,8 – 5,8 Summa eget kapital den 31 december 2023 53,4 164,1 21,7 –4,0 245,3 480,6 – 480,6 ===== SIDA 56 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 56 MODERBOLAGETS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL forts. Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp i MSEK Aktiekapital Fond för utvecklings- utgifter Överkursfond Verkligt värde reserv Balanserat resultat inkl årets resultat Summa Primär - kapital- instrument Totalt eget kapital Ingående eget kapital den 1 januari 2024 53,4 164,1 21,7 –4,0 245,3 480,6 – 480,6 Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – –22,0 –22,0 – -22,0 Övrigt totalresultat efter skatt – – – –1,1 – –1,1 – –1,1 Totalresultat – – – –1,1 –22,0 –23,1 – –23,1 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring av utvecklingsutgifter – 95,4 – – –95,4 – – – Nyemission 6,0 – 41,7 – – 47,7 – 47,7 Emitterat primärkapitalinstrument – – – – – – 52,5 52,5 Förändring av primärkapitalinstrument – – – – –0,1 –0,1 0,1 – Emission av teckningsoptioner – – 0,7 – – 0,7 – 0,7 Aktierelaterade ersättningar 0,2 – 1,5 – –0,5 1,2 – 1,2 Summa transaktioner med ägare och innehavare av primärkapitalinstrument 6,2 95,4 43,8 – –95,9 49,5 52,6 102,1 Summa eget kapital den 31 december 2024 59,6 259,5 65,5 –5,1 127,4 506,9 52,6 559,5 Primärkapitalinstrumentet är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Vald redovisningsprincip innebär att primärkapitalinstrumentet klassificeras som eget kapital och utbetalning till innehavare av dess instrument såsom ränta, redovisas i eget kapital. ===== SIDA 57 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 57 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i MSEK Not 2024 2023 Löpande verksamheten Årets nettoresultat –22,0 3,5 Justeringar – Avskrivningar 73,0 68,4 – Kreditförluster 134,4 121,7 – Provisionsintäkter –210,4 –184,1 – Ränteintäkter –359,3 –372,7 – Räntekostnader 117,4 100,4 – Orealiserade valutakursdifferenser 0,1 0,5 – Skatter –3,8 4,0 – Aktierelaterade ersättningar 1,2 – Erhållen provision 208,8 173,0 Erhållen ränta 373,0 354,8 Erlagd ränta –121,5 –85,9 Ökning/Minskning av värdepapper –36,1 –322,6 Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten 518,7 –31,0 Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder –17,8 –147,9 Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten –224,3 –384,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 431,5 –702,0 Belopp i MSEK Not 2024 2023 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar –1,6 –1,8 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –130,1 –94,9 Kassaflöde från investeringsverksamheten –131,7 –96,7 Finansieringsverksamheten Nyemissioner 47,7 – Primärkapitalinstrument 55,0 – Transaktionskostnader primärkapitalinstrument –2,5 – Efterställda skulder –100,0 – Teckningsemission 0,7 2,5 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 37 0,9 2,5 Årets kassaflöde 300,7 –796,2 Ökning av likvida medel Likvida medel vid årets början 98,0 898,1 Valutakursdifferens i likvida medel 0,6 –3,8 Årets kassaflöde 300,7 –796,2 Likvida medel vid årets slut 399,3 98,0 ===== SIDA 58 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 58 NOTER Not 1. Företagsinformation Moderbolaget Qliro AB (publ), org nr 556962-2441, har tillstånd av Finansinspektionen såsom kreditmarknadsbolag. Moder- bolagets aktie är sedan 2 oktober 2020 noterad på Nasdaq Stockholms under tickern "QLIRO". Qliros verksamhet bedrivs inom Norden och huvudkontoret är beläget i Stockholm. Verksamheten omfattar betallösningar, konsumentfinansiering, personlåne produkter och sparkonton på den nordiska marknaden och i Tyskland via samarbete med Deposit Solutions GmbH. Qliro är ett aktiebolag registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Sveavägen 151, Stockholm. Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB ett dotterbolag, QFS Incitament AB, och bildade därmed en koncern (se not 21). Årsredovisningen och koncernredovisningen har den 23 april 2025 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för utfärdande och offentliggörande och som slutligt godkänns av årsstämman den 28 maj 2025. Not 2. Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Årsredovisningen för koncernen är upprättad i enlighet med de internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovis- ningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Moderbolagets finansiella information är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kalllad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat anges. Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning förväntas inte få någon betydande inverkan på Qliros redovisning, kapitaltäckning eller stora exponeringar när de tillämpas första gången. Kommande regelverksförändringar För kommande räkenskapsår finns inga nya regelverksförändringar antagna som väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper Transaktioner i utländsk valuta Qliros funktionella valuta är svenska kronor (kr). De utländska verksamheterna har EUR, DKK och NOK som sina funktionella valutor. Omräkning av verksamheterna till Qliros funktionella valuta sker enligt nedan. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till svenska kronor med de kurser som gäller på balansdagen. Icke-monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till trans aktionsdagens kurs. Förändringar i verkligt värde för värdepapper i utländsk valuta, vilka klassificeras till verkligt värde via övrigt totalresultat, fördelas mellan omräkningsdifferenser som beror på förändringar av värdepapprets upplupna anskaffningsvärde och andra förändringar av värdepapprets redovisade värde. Omräkningsdifferenser som hänför sig till förändringar i upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner, andra förändringar av redovisat värde redovisas i övrigt totalresultat. Valutakursdifferenser för icke-monetära finansiella tillgångar och skulder som klassificeras som finansiella instrument vär- derade till verkligt värde via resultatet, redovisas som en del av vinster och förluster för verkligt värde under Nettoresultat från finansiella transaktioner. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av balansposter i utländsk valuta till balansdagens kurs redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat från finansiella transaktioner. ===== SIDA 59 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 59 Not 2. Redovisningsprinciper forts. Räntor och provisioner Ränteintäkter och räntekostnader Intäkterna redovisas enligt effektivräntemetoden eller när de identifierade prestationsåtagandena har fullgjorts. Redovisning av ränteintäkter från de finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas enligt effektivräntemetoden. När en finansiell tillgång eller skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde fördelas ränteintäkterna eller räntekostnaderna över den aktuella perioden. Effektivräntan motsvarar den ränta som används för att beräkna framtida kassaflöden till det rapporterade värdet för den finansiella tillgången eller skulden. De uppskatttade framtida kassaflödena som används vid beräkningen omfattar alla avgifter som är en integrerad del av effektivräntan. Ränteintäkterna som beräknas enligt effektivräntemetoden består av ränta från payment solutions produkter samt personlån vilka redovisas som utlåning till allmänheten. För kreditförsämrade finansiella tillgångar redovisas ränteintäkter på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i steg 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stegen 1–2. Provisionsintäkter och provisionskostnader Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas, och består främst av utlåningsprovisioner relaterade till payment solutions produkter och andra betalningstjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta. Uppläggningsavgifter anses utgöra en integrerad del av effektivräntan och redovisas under ränteintäkter i enlighet med IFRS9. Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettoresultat av finansiella transaktioner består av realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått genom finansiella transaktioner, så som valuta-kursförändringar. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Allmänna administrationskostnader innefattar även kostnader för kontor, porto, utskrifter, kreditupplysningar, IT, arvoden och övrig administration. Ersättningar till anställda (a) Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. (b) Pensionskostnader Qliros pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Qliro har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken Qliro betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Qliro har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar Qliro avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringspla- ner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Qliro har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma Qliro tillgodo. (c) Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av Qliro före normal pensionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Qliro redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång. Förmåner som förfaller mer än 12 månader efter balansdagen diskonteras till nuvärde. Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan Qliro och dess dotterbolag redovisas i resultaträkningen under bokslutsdispositioner. Skatter Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i det land där Qliro är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter, det vill säga Sverige. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolk- ning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten. Inkomstskatten redovisas direkt i resultaträkningen. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. De belopp som avsätts till obeskattade reserver utgörs av skattepliktiga temporära skillnader. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till de obeskattade reserverna. Dessa redovisas således med bruttobeloppet i balansräkningen. Bokslutsdispositionerna redovisas med bruttobeloppet i resultaträkningen. Finansiella tillgångar Finansiella tillgångar skall enligt IFRS9 delas in i följande värderingskategorier; Upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via totalresultat och verkligt värde via resultatet. Det som styr klassificeringen av finansiella tillgångar i respektive kategori är bolagets affärsmodell för hur de finansiella instrumenten förvaltas samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden endast innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta. Qliro klassificerar sina tillgångar i följande kategorier: (a) Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är skuldinstrument som förvaltas med målet att realisera instrumentens kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Försäljningar kan undantagsvis förekomma t.ex. till följd av störningar på kapital- och penning- marknad eller i nära anslutning till instrumentets förfallotidpunkt. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Tillgångar i denna värderingskategori är föremål för reservering för förväntade kreditförluster. (b) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat I kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas skuldinstrument vars mål är att realisera kassaflöden både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och genom att sälja instrumenten. Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna redovisas i denna kategori är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående fordran och ränta på utestående fordran. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i verkligt värde reserven i eget kapital. I samband med avyttring av tillgången omklassificeras reserven till resultaträkningen. (c) Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Bolaget värderar derivat till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Då säkringsredovisning inte tillämpas redovisas förändringar i verkligt värde under nettoresultat från finansiella transaktioner. Redovisning och värdering Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, dvs det datum då Qliro förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller alla finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen. ===== SIDA 60 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 60 Not 2. Redovisningsprinciper forts. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassa flöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och Qliro har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Om risker och fördelar som är förknippande med ägandet av den finansiella tillgången varken är överförda eller behållna, ska Qliro avgöra ifall kontrollen är bibehållen. Om bedömning görs att Qliro inte har behållit kontrollen bokas den finansiella tillgången bort från balansräkningen, och om bedömning görs att Qliro har behållit kontrollen fortsätter bolaget att redovisa tillgången på balansräkningen i den grad bolaget är fortsatt engagerat i den finansiella tillgången. Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, resultatredovisas i den period då de realiseras och ingår i resultaträkningens post Nettoresultat av finansiella transaktioner. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivning av finansiella tillgångar Förlustreserveringar görs för utlåning till allmänheten samt på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier. En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. Bort- skrivningar görs då förlusten anses beloppsmässigt slutligen fastställd och redovisas inom kreditförluster och representerar beloppet före ianspråktagandet av tidigare gjord reservering. Reserven för kreditförluster värderas enligt en modell för förväntade kreditförluster och speglar ett sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera en rad möjliga utfall med hänsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som är tillgänglig på rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller ansträngning. Kreditförlustreserveringarna värderas utifrån om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken jämfört med första redovisningstillfället för ett instrument. • Steg 1 omfattar finansiella instrument där ingen betydande ökning av kredit risken inträffat sedan första redovisnings- tillfället. • Steg 2 omfattar finansiella instrument där en betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället men där det vid rapporterings tillfället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker. • Steg 3 omfattar finansiella instrument för vilka objektiva belägg har identifierats för att fordran är osäker. För finansiella instrument som hänförs till steg 1 motsvarar reserveringen den kreditförlust som förväntas inträffa inom 12 månader och för finansiella instrument i steg 2 där en betydande ökning av kreditrisken har identifierats samt osäkra ford- ringar i steg 3 motsvarar reserveringen de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid representerar förluster från alla fallisse- mangshändelser som är möjliga under det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna som förväntas inträffa inom 12 månader representerar den del av de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid som beror av fallissemangshändelser inom 12 månader efter rapporteringsdagen. Redovisning av förväntade kreditförluster – utlåning till allmänheten Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk En exponering som varit föremål för en betydande ökning av kreditrisk ingår inte längre i steg 1 utan i steg 2 (förutsatt att den inte är kreditförsämrad, och därmed ingår i steg 3). Qliro bedömer om det skett en betydande ökning av kreditrisk på varje individuell exponering för sig. Den kvantitativa metod som används för bedömning av ökad kreditrisk utgörs av en framåtriktad skattning av varje enskild exponerings risk för fallissemang, definierat som att exponeringen har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Metoden innebär att riskvariabler såsom sannolikhet för fallissemang, förlust givet fallissemang etc. beräknas för varje enskild exponering. Beroende på vilken sannolikhet för fallissemang en exponering hade initialt så krävs olika ökningar av sannolikhet för fallissemang vid senaste mättidpunkt för att kreditrisken ska anses ha ökat betydligt. Generellt innebär en lägre initial uppskattning av sannolikhet för fallissemang att en mindre ökning i sannolikhet för fallissemang krävs innan det ses som att kreditrisken ökat betydligt. När en exponering har obetalda belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum så betraktas alltid den exponeringen som att kreditrisken har ökat betydligt. Om metodens uppskattning av sannolikheten för fallissemang minskar så att det återigen understiger tröskelvärdena för betydande ökning av kreditrisk kommer exponeringen att återföras från steg 2 till steg 1, under förutsättning att exponeringen inte har obetalda belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum. Kreditförsämrade lån Liksom enligt tidigare principer redovisas förlustreserv för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidi- gare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (steg 3). En exponering anses vara kreditförsämrad när exponeringen har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Om en exponering som ansetts vara kreditförsämrad inte längre är det, sker en återföring antingen till steg 2 (om exponeringen fortsatt kan anses ha haft en betydande ökning av kreditrisk) eller till steg 1. Värdering av förväntade kreditförluster Förväntade kreditförluster beräknas för varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten för fallissemang (PD), kredit exponering vid fallissemang (EAD), förlust vid fallissemang (LGD) och makroekonomisk faktor (MF). Institutets definition av fallissemang ligger nära den regulatoriska definitionen av fallissemang eftersom den används vid kreditriskhantering och omfattar exponeringar som har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. PD motsvarar sannolikheten för att en exponering kommer att fallera vid en given tidpunkt under en 12 månaders horisont för exponeringar i steg 1 eller under den finansiella tillgångens förväntad återstående löptid för exponeringar i steg 2 och steg 3. EAD motsvarar en förväntad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten efter att hänsyn tagits till förväntan om åter- betalningar samt pålagda räntor och avgifter. LGD motsvarar den förväntade kreditförlusten på en fallerad kreditexponering med hänsyn tagen till förväntade betalningar efter datumet för fallissemang och förväntade försäljningspriser av den kvar- varande exponeringen. MF motsvarar den förväntade påverkan på kreditförlusten kopplat till makroekonomiska faktorer, ytterligare beskrivning nedan. Förväntade kreditförluster bestäms genom att beräkna PD, LGD, EAD och MF för varje expo- nering. Dessa parametrar multipliceras med utestående balansen vid redovisningstillfället och diskonteras för att estimera den förväntade kreditförlusten. När de förväntade kreditförlusterna beräknas tar Institutet hänsyn till tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario), där det scenario som används för tillfället sätts genom en kombination av kvantitativa makroekonomiska variabler och kvalitativa bedömningar av omvärldsläget. De kvantitativa variablerna som används är BNP-gap, arbetslöshet, volatilitet på aktiemarknaden och räntenivåer. De kvalitativa bedömningarna har utformats i syfte att vara breda för att fånga många olika utfall med möjlig påverkan på kreditrisk som de kvantitativa variablerna missar och täcker men är inte begränsat till politisk turbulens, likviditet, och generellt marknadssentiment. Vid varje tillfälle påverkar enbart ett makroekonomiskt scenario de förväntade kreditförlusterna. I de fall effekten av relevanta faktorer inte fångas av riskmodeller använder Qliro sig av expertjusteringar. Modifieringar När ett lån modifieras men inte tas bort från balansräkningen görs fortsättningsvis en bedömning av väsentliga ökningar i kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla indikatorer fortsätter att bedömas. Vidare redovisas en modifieringsvinst eller förlust i resultaträkningen. När ett lån modifieras och tas bort från balansräkningen anses datumet då modifieringen gjordes vara det första redovisningstillfället för det nya lånet i syfte att bedöma nedskrivningsbehov, inklusive bedömningen av väsentliga ökningar i kreditrisk. Presentation av kreditförluster För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras reserveringar för kreditförluster i balansräk- ningen som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången, för att erhålla redovisat nettovärde. I resultaträkningen presenteras förändringar i reserveringar för kreditförluster och bortskrivningar som kreditförluster. Återbetalningar av bortskrivningar liksom återvinningar av reserveringar intäktsredovisas inom kreditförluster. Finansiella skulder Qliros samtliga finansiella skulder – upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskul der – redovisas till upplupet anskaffningsvärde. ===== SIDA 61 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 61 Not 2. Redovisningsprinciper forts. Derivat Bolagets derivatinstrument avser valutaswappar vilka redovisas i balansräkningen och värderas till verkligt värde. Derivat med positiva verkliga värden redovisas på tillgångssidan under posten derivat. Derivat med negativa verkliga värden redovi- sas på skuldsidan under posten derivat. Realiserade och orealiserade vinster och förluster på derivat redovisas under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen. Leasing Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Qliros leasingavtal utgörs framfö rallt hyra av lokaler men även i förkommande fall leasing av IT utrustning. Redovisning i koncernen En tillgång för en nyttjanderätt och en leasingskuld redovisas vid leasing avtalets inledningsdatum. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Nyttjanderättstillgången värderas initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskuldens initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet plus eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över leasingperioden. Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan. För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde, understigande 50 TSEK, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Redovisning i Qliro AB Qliro AB redovisar i enlighet med undantagsmöjligheten i RFR 2 alla leasar utan aktivering av nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingsavgifterna redovisas istället som kostnad linjärt över leasingperioden. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar med betydande värde för verksamheten under kommande år. Tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Immateriella tillgångar redovisas när följande kriterier är uppfyllda: • det finns en identifierbar tillgång, • bolaget har kontroll över tillgången och det är sannolikt att de förväntade framtida ekonomiska fördelar som kan hänföras till tillgången kommer att tillfalla bolaget, • tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, och det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella tillgången. Anskaffningsvärdet av immateriella tillgångar består av direkt hänförbara utgifter såsom utgifter för anställda och material. Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period. Utvecklingskostnader som redovisas som immateriell tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, när tillgången kan användas. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod och varierar från 3–10 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen. Immateriella tillgångar vilka ännu inte har tagits i bruk prövas årligen även om det inte föreligger indikation på nedskrivningsbehov. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget, samt när tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anlägg- ningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning enligt plan sker linjärt över tillgångens förväntade nyttjandeperiod som varierar från 3–5 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen. Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbe- hov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Segmentsrapportering I juli avyttrades koncernens privatlåneportfölj, vilket medförde att segmentet Digital Banking Services avvecklades. Som en följd av detta identifierar koncernen numera endast ett rörelsesegment: Payment Solutions. Detta är det segment från vilket koncernen genererar intäkter, ådrar sig kostnader och vars rörelseresultat regelbundet granskas av den högsta verkställande beslutsfattaren. Kassaflödesanalys Qliros kassaflödesanalys är upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Qliro gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De områden där risken för värdeförändringar under det efterföljande året är störst på grund av att antagandena eller uppskattningarna kan behöva ändras är kreditförluster, immateriella tillgångar och uppskjuten skatt. Se under respektive rubrik ovan. Avyttrad verksamhet Den avyttrade verksamheten utgörs av Qliros privatlåneportfölj inom Digital Banking Services. Se not 16 Avyttrad verksamhet för mer information. Denna verksamhet har i koncernen klassificerats som avyttrad verksamhet eftersom den avser en väsentlig verksamhetsgren och det redovisade värdet återvinns genom en försäljning. Årets resultat för den avyttrade verksamheten redovisas separat efter årets resultat för den kvarvarande verksamheten. Jämförelsetalen i koncernens resultaträkning har justerats. Tillgångar och skulder hänförliga till den avyttrade verksamheten redovisas från och med klassificeringsdagen separat på balansräkningsraden ”Tillgångar som innehas för försäljning”. Jämförelsetalen i balansräkningen har inte justerats. ===== SIDA 62 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 62 Not 3. Finansiell riskhantering Risker och riskhantering Qliros affärsverksamhet är exponerad för olika risker, varav de mest framträdande är kreditrisk, operativ risk samt affärsrisk. Qliro måste också hantera finansiella risker som likviditetsrisk, valutarisk och ränterisk. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga för riskhanteringen som syftar till att säkerställa att riskerna inte överstiger den riskaptit/risktolerans som är fastställd av styrelsen. Riskhanteringen bygger på den vedertagna modellen med tre försvarslinjer. Första linjen utgörs av den operativa verksamheten som äger och hanterar risken i den dagliga verksamheten. Andra linjen som utgörs av de oberoende kontrollfunktionerna som ansvarar för att följa upp och utvärdera riskhanteringen. Internrevision svarar för den tredje linjen på styrelsens uppdrag att oberoende granska kvaliteten och efterlevnad i riskhanteringen. Kreditrisk Kreditrisk är Qliros dominerande risk och definieras som risken att motparten inte fullföljer sina åtaganden. Med kreditrisk menas att Qliro inte erhåller betalning enligt utställd faktura och/eller kommer att göra en förlust på grund av en motparts oför- måga att infria sina förpliktelser. Qliro hanterar kreditrisk genom en sund kreditgivningsprocess, tydliga regelverk och limiter för kreditgivning/exponering samt en väl utvecklad kreditorganisation. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Genom god hantering av kreditrisken kan lönsamheten i utlåningsverksamheten optimeras. Qliro har inga säkerheter på utlåningen. Köp finansierade via Qliro härrör från Sverige, Danmark, Finland och Norge. Kreditrisken hos Qliros utlåning är spridd mellan länder och sektorer. Se nedan tabeller över industrikoncentration och geografisk koncentration. Geografisk fördelning av exponeringar Koncernen Belopp i MSEK 2024-12-31 Sverige Danmark Finland Norge Summa Offentlig sektor 657,0 – – – 657,0 Finansiella institutioner 405,1 – – – 405,1 Icke finansiella företag 36,2 7,9 3,9 6,4 54,3 Hushåll 1 498,1 39,4 118,1 210,7 1 866,3 Fallerade exponeringar 302,3 4,2 12,6 17,4 336,4 Summa 2 898,6 51,5 134,6 234,4 3 319,1 Belopp i MSEK 2023-12-31 Sverige Danmark Finland Norge Summa Offentlig sektor 625,1 – – – 625,1 Finansiella institutioner 101,3 – – – 101,3 Icke finansiella företag 35,7 0,3 1,0 1,1 38,2 Hushåll 2 263,0 40,6 121,3 180,4 2 605,3 Fallerade exponeringar 151,8 5,3 9,5 17,1 183,6 Summa 3 176,9 46,2 131,8 198,6 3 553,6 Exponeringars kreditkvalitet per geografiskt område Koncernen Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2024-12-31 Sverige 302,3 2 596,3 –175,5 2 723,0 Danmark 4,2 47,3 –4,9 46,6 Finland 12,6 122,0 –10,8 123,8 Norge 17,4 217,1 –11,9 222,6 Summa 336,4 2 982,7 –203,1 3 116,0 Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2023-12-31 Sverige 151,8 3 025,1 –107,2 3 069,7 Danmark 5,3 40,9 –6,4 39,8 Finland 9,5 122,3 –9,5 122,3 Norge 17,1 181,6 –11,3 187,4 Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 419,2 ===== SIDA 63 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 63 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Utlåning till allmänheten lånefordringar per kategori av låntagare 2024-12-31 2023-12-31 Lånefordringar, netto 1 929,9 2 612,5 Varav hushållssektor 1 926,8 2 611,2 Varav offentlig sektor 0,1 0,1 Varav företagssektor 3,0 1,2 Summa 1 929,9 2 612,5 Åldersanalys fordringar 2024-12-31 2023-12-31 Lånefordringar, brutto 2 087,7 2 746,8 Ej förfallna 1 205,0 1 922,5 1–30 dagar 450,4 472,6 31–90 dagar 166,2 179,6 >90 dagar 266,2 172,0 Summa 2 087,7 2 746,8 Avgår kreditförlustreserver 2024-12-31 2023-12-31 Ej förfallna –8,5 –22,4 1–30 dagar –10,7 –9,6 31–90 dagar –11,3 –23,0 >90 dagar –127,4 –79,3 Summa –157,9 –134,3 Redovisat värde 2024-12-31 2023-12-31 Ej förfallna 1 196,5 1 900,1 1–30 dagar 439,7 463,0 31–90 dagar 154,9 156,6 >90 dagar 138,8 92,8 Summa 1 929,9 2 612,5 De handlare som erbjuder Qliros betalningstjänster utgör också en kreditrisk för Qliro. Om en handlare stänger eller blir insol- vent finns en risk att Oliro tvingas kompensera eventuella returer från kunderna utan att Qliro blir kompenserad av handlaren eller eventuellt konkursbo. Qliros bedömning är att denna risk anses vara begränsad baserat på den låga sannolikheten att en kreditförlusthändelse äger rum i kombination med en betydande exponering mot handlaren. Enligt vissa av de avtal som Qliro ingår med handlare ska även provision helt eller delvis betalas i förskott. Qliro är också exponerat mot kreditrisk i likviditetshanteringen genom investeringar i finansiella instrument som räntebärande värdepapper och belåningsbara statsskuldsförbindelser. Risken hanteras genom att investeringar endast görs i svenska kommuner, svenska och finska statspapper samt bostadsobligationer med AAA i kreditbetyg. För ytterligare information se not 20. ===== SIDA 64 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 64 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditriskexponering brutto och netto Koncernen 2024-12-31 (MSEK) Kreditrisk- exponering (före ned skriv ning) Förlust- reserv Redovisat värde Värde av säkerheter Kreditrisk- exponering med hänsyn till säkerheter Utlåning till kreditinstitut 405,1 – 405,1 – 405,1 Utlåning till allmänheten 2 087,7 –157,9 1 929,9 – 1 929,9 Övriga 175,3 –45,2 130,0 – 130,0 varav: kreditinstitut – – – – – Summa 2 668,1 –203,1 2 464,9 – 2 464,9 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 336,4 –170,8 209,0 – 209,0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper1) Statspapper och andra offentliga organ – AAA 380,7 – 380,7 – 380,7 – AA 270,3 – 270,3 – 270,3 Summa 651,1 – 651,1 – 651,1 Varav kreditförsämrade på rapportdagen Total kreditriskexponering 3 319,1 –203,1 3 116,0 – 3 116,0 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 336,4 –170,8 209,0 – 209,0 1) Enligt Standard & Poor. 2023-12-31 (MSEK) Kreditrisk- exponering (före ned skriv ning) Förlust- reserv Redovisat värde Värde av säkerheter Kreditrisk- exponering med hänsyn till säkerheter Utlåning till kreditinstitut 101,0 – 101,0 – 101,0 Utlåning till allmänheten 2 746,8 –134,3 2 612,5 – 2 612,5 Övriga 89,7 – 89,7 – 89,7 varav: kreditinstitut – – – – – Summa 2 937,5 –134,3 2 803,2 – 2 803,2 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183,6 Obligationer och andra räntebärande värdepapper1) Statspapper och andra offentliga organ – AAA 49,7 – 49,7 – 49,7 – AA 566,4 – 566,4 – 566,4 Summa 616,1 – 616,1 – 616,1 Varav kreditförsämrade på rapportdagen Total kreditriskexponering 3 553,6 –134,3 3 419,2 – 3 419,2 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183,6 1) Enligt Standard & Poor. ===== SIDA 65 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 65 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften Koncernen 2024-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2 Steg 3 (ej köpta eller utgivna kredit- försämrade) Steg 3 (köpta eller utgivna kredit- försämrade) Totalt Utlåning till kreditinstitut Normal risk 405,1 – – – 405,1 Totalt redovisat värde 405,1 – – – 405,1 Utlåning till allmänheten Ej förfallna 1 107,6 97,4 – – 1 205,0 1–30 dagar 254,2 196,2 – – 450,4 31–90 dagar – 166,2 – – 166,2 >90 dagar – – 266,2 – 266,2 Förlustreservering –6,9 –23,6 –127,4 – –157,9 Totalt redovisat värde 1 354,9 436,2 138,8 – 1 929,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper AAA–AA 651,1 – – – 651,1 Totalt redovisat värde 651,1 – – – 651,1 Övriga tillgångar 77,7 27,3 70,3 – 175,3 Förlustreservering –0,1 –1,8 –43,4 – –45,2 Totalt redovisat värde 77,6 25,5 26,9 – 130,0 Totalt bruttoredovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat 2 495,6 487,1 336,4 3 319,1 Totalt förlustreservering –7,0 –25,4 –170,8 – –203,1 Totalt, redovisat värde 2 488,6 461,7 165,6 – 3 116,0 2023-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2 Steg 3 (ej köpta eller utgivna kredit- försämrade) Steg 3 (köpta eller utgivna kredit- försämrade) Totalt Utlåning till kreditinstitut Normal risk 101,0 – – – 101,0 Totalt redovisat värde 101,0 – – – 101,0 Utlåning till allmänheten Ej förfallna 1 858,7 62,7 1,2 – 1 922,5 1–30 dagar 438,2 34,5 – – 472,6 31–90 dagar – 179,3 0,3 – 179,6 >90 dagar – – 172,0 – 172,0 Förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3 Totalt redovisat värde 2 275,9 243,8 92,8 – 2 612,5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper AAA–AA 616,1 – – – 616,1 Totalt redovisat värde 616,1 – – – 616,1 Övriga tillgångar 69,0 10,6 10,1 – 89,7 Totalt redovisat värde 69,0 10,6 10,1 – 89,7 Totalt bruttoredovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat 3083,0 287,0 183,6 – 3 553,6 Totalt förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3 Totalt, redovisat värde 3062,0 254,4 102,9 – 3 419,2 ===== SIDA 66 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 66 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditkvalitet för exponeringar per exponeringsklass och instrument Koncernen Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2024-12-31 Offentlig sektor – 657,0 – 657,0 Finansiella institutioner – 405,1 – 405,1 Icke finansiella företag – 54,3 0,1 54,2 Hushåll – 1 866,3 –32,2 1 834,1 Fallerade exponeringar 336,4 0,0 –170,8 165,6 Summa 336,4 2 982,7 –203,1 3 116,0 Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2023-12-31 Offentlig sektor – 625,1 – 625,1 Finansiella institutioner – 101,3 – 101,3 Icke finansiella företag – 38,2 – 38,2 Hushåll – 2 605,3 –53,5 2 551,8 Fallerade exponeringar 183,6 0,0 –80,8 102,9 Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 419,2 Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade interna processer, felaktiga system eller externa händelser. Definitionen inkluderar legala risker. För att säkerställa en ändamålsenlig hantering av verksamhetens operativa risker har Qliro upprättat ett internt regelverk, samt processer och en kontrollmiljö för att minimera dessa risker baserat på etablerade standarder. Som ett led i detta dokumenterar Qliro verksamhetens väsentliga processer och analyserar dess risker och kontrollstruktur. För att minimera effekterna av oförutsedda störningar och avbrott i dessa processer arbetar Qliro med en strukturerad process för kontinuitetshantering. Qliro genomför kontinuerligt självut- värderingar i syfte att identifiera, mäta samt hantera de operativa risker som förekommer i verksamheten. Qliro arbetar även kontinuerligt med att informera och utbilda sin personal i frågor som rör hantering av operativa risker och bolagets målsättning är att sprida och vidmakthålla en sund riskkultur. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Affärsrisk/strategisk risk Med affärsrisk/strategisk risk avses aktuell och framtida risk för förlust på grund av ändrade marknadsförutsättningar (för- ändringar i volymer, konsumentattityder, räntemarginaler och andra prisförändringar avseende kreditgivning) och felaktiga och misslyckade affärsbeslut, men även att konsumenterna väljer bort Qliros tjänster för andra betalningslösningar. Om de tjänster Qliro tillhandahåller inte uppfattas vara säkra, ekonomiskt fördelaktiga och lättanvända av e-handlarnas kunder kan detta komma att leda till ett försämrat renommé för Qliro som följd. För att hantera risken säkerställer Qliro att bolaget är medvetet om sin strategiska position för att vara väl förberedd på förändringar i marknadsförutsättningar samt genom väl utvecklade processer för beslutshantering. Ränterisk Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Qliro är huvudsakligen exponerat för ränterisk när räntehorisonten på tillgångar och skulder inte är matchade. Qliro minimerar ränterisken genom att matcha räntehorisonten på tillgångar och skulder. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Utlåning till allmänheten, utlåning till kreditinstitut och likviditetsportföljen har en genomsnittlig ränteduration på under 3 månader. Räntedurationen på inlåningen från allmänheten var till 43% med rörlig ränta och till 57% fast ränta med en genomsnittlig löptid på 96 dagar (ursprungligen 3, 6 eller 12 månaders fast ränta). Kunder med inlåning till fast ränta i Sverige har möjligheten att ta ut inlåningen före förfall, men förlusten av intjänad ränta gör att uttag begränsas före förfall till en mycket låg nivå Qliro följer EBA/GL/2022/14 Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, och utför den känslighetsanalys som finns beskriven där med sex standardscenarier. Två av dessa scenarier återfinns som riskaptit i Finanspolicyn. Scenarierna innebär en parallell förflyttning upp respektive ner av avkastningskurvan med 200 räntepunkter. Riskaptiten är satt som andel av kapitalbasen och får maximalt uppgå till 4%. För relevanta räntor uppgick ränterisken till 0,3% av kapitalbasen den 31 december 2024, motsvarande 1,3 MSEK. Utöver de sex scenarierna som påverkar eget kapital utför Qliro också en känslighetsanalys av räntenettorisken. Den mäts som genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång på 200 räntepunkter och uppgick till 6,0 MSEK per 31 december 2024, givet de räntebärande tillgångar och skulder som fanns på balansdagen. Valutarisk Qliros redovisningsvaluta är svenska kronor. Eftersom en del av Qliros omsättning finns utanför Sverige löper bolaget valutarisker vid transaktioner i olika valutor. De viktigaste valutorna som Qliro är exponerat mot är euro, norska kronor och danska kronor. Qliros riskaptit för valutarisker regleras i Finanspolicyn och beräknas som den totala nettoexponeringen i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, vilken maximalt får uppgå till motsvarande 10% av Qliros kapitalbas. Valutarisken säkras i första hand genom att matcha balansräkningens tillgångar och skulder i utländsk valuta. Qliro har möjligheten att säkra valutarisker med valutaterminer och valutaswappar. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. ===== SIDA 67 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 67 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Finansiella tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor Koncernen Belopp i MSEK 2024-12-31 SEK EUR NOK DKK Total Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 229,1 140,4 24,5 8,92 403,0 Utlåning till allmänheten 1 561,3 117,9 212,9 37,7 1 929,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 409,3 241,8 – – 651,1 Derivat 0,3 – 1,7 – 2,1 Övriga tillgångar 64,3 9,1 6,9 3,5 83,8 Tillgångar som innehas för försäljning 24,4 – – – 24,4 Totala tillgångar 2 264,3 509,1 246,1 50,2 3 094,1 Skulder In- och upplåning från allmänheten 1 794,2 929,2 – – 2 723,3 Derivat – – – – – Efterställda skulder – – – – – Övriga skulder 133,5 11,7 13,5 3,3 161,9 Summa skulder 1 927,6 940,9 13,5 3,3 2 885,2 Valuta swap 149,0 –429,8 233,7 47,1 – Effekt av 10 % förändring gentemot utländsk valuta – 0,2 0,1 – – Belopp i MSEK 2023-12-31 SEK EUR NOK DKK Total Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 64,4 21,4 13,3 1,92 101,0 Utlåning till allmänheten 2 272,1 119,5 182,5 38,4 2 612,5 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 511,3 104,7 – – 616,1 Derivat – – – – – Övriga tillgångar 55,9 4,1 4,7 1,3 66,0 Totala tillgångar 2 903,8 249,7 200,5 41,6 3 395,5 Skulder In- och upplåning från allmänheten 2 480,8 470,0 – – 2 951 Derivat – – 0,4 – 0,4 Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0 Övriga skulder 138,3 7,1 9,1 0,5 155,0 Summa skulder 2 719,1 477,2 9,5 0,5 3 206,3 Valuta swap – –226,8 185,7 41,1 – Effekt av 10 % förändring gentemot utländsk valuta – –0,1 0,5 – – Likviditetsrisk Likviditetsrisk definieras som risken för att Qliro inte ska kunna infria sina betalningsförpliktelser utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Qliro eftersträvar en välbalanserad sammansättning av tillgångar och skulder samt för- delning av löptider och valutor för att hålla likviditetsrisken på en låg nivå. Qliro tillser att det alltid finns tillräckligt med likvida medel ur ett regulatoriskt och verksamhetsanpassat perspektiv och har möjlighet att utöka den tillgängliga finansieringen vid behov. I både Qliros Återhämtningsplan och ERM-policy finns indikatorer som likviditetsrisken monitoreras mot, samt åtgärder för att förstärka likviditeten vid händelse av likviditetsstress. Likviditetsrisken monitoreras, kontrolleras och rapporteras dagligen till VD och regelbundet till styrelse. Qliro har likvida tillgångar för att säkerställa tillgång till likviditet vid stressade marknadsförhållanden (LCR). Per den 31 december 2024 uppgick likvida investeringar till 651 MSEK i form av svenska kommunobligationer, kommuncertifikat samt finska staten och säkerställda obligationer utgivna av nordiska banker, de tillhör den högsta nivån av tillgångar som klassas som högkvalitativa likvida tillgångar (HQLA). Kreditrating för de likvida investeringarna var i genomsnitt AA+ med en genom- snittlig löptid var 770 dagar . Utöver ovanstående placeringar hade Qliro den 31 december 2024 399,3 MSEK placerade i nordiska banker . Per den 31 december 2024 hade Qliro AB en likviditetstäckningsgrad på 582,6% . Likviditetstäckningsgraden för Qliro AB mäter likviditetsreserven på 639,2 MSEK som ej förfaller inom 30 dagar relaterat till nettoutflöden på 109,2 MSEK över lagstadgad gräns för likviditetstäckningsgraden på 100% gäller. Utöver likviditetstäckningsgraden har Qliro även interna mått som reglerar likviditetsrisken. Survival horizon, som mäter antalet dagar Qliro klarar av att hantera de kontraktuella utflöden i ett stressat scenario, ska uppgå till minst 90 dagar medan Cash ratio, som mäter likvida placeringar i förhållande till total lånestock, ska uppgå till minst 10%. Finansieringskällor Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 1 954,3 (2 612,5) miljoner kronor vid årets utgång. Utlåningen var finansierad med 2 723 (2 951) miljoner kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99,5% är skyddade av insättningsgarantin. 43% med rörlig ränta och till 57% fast ränta med en genomsnittlig löptid på 96 dagar (ursprungligen 3, 6 månader och 1 års fast ränta) per den 31 december 2024. Motsvarande 39% av inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning i nordiska banker. ===== SIDA 68 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 68 Not 3. Finansiell riskhantering forts. Förfallotidsanalys finansiella tillgångar och skulder (Kontraktsmässiga förfallotider ej diskonterade kassaflöden) Koncernen 2024-12-31 Betalbara på anfordran Under 3 månader Mellan 3 månader och 1 år Över 1 år Summa Finansiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 11,4 160,8 478,8 651,1 Utlåning till kreditinstitut 403,0 – – – 403,0 Utlåning till allmänheten – 247,5 351,8 1 330,6 1 929,9 Derivat – – – – – Övriga tillgångar – 66,0 – – 66,0 Tillgångar som innehas för försäljning – 24,4 – – 24,4 Summa 403,0 344,8 512,6 1 809,4 3 094,1 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut – – – – – In- och upplåning från allmänheten 1 180,1 833,9 709,4 – 2 723,3 Derivat – – – – – Leasingkontrakt – 1,4 4,2 4,1 9,7 Efterställda skulder – – – – – Summa 1 180,1 835,3 713,6 4,1 2 733,0 Outnyttjad kreditfacilitet – – – – – 2023-12-31 Betalbara på anfordran Under 3 månader Mellan 3 månader och 1 år Över 1 år Summa Finansiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 390,4 175,7 49,9 616,1 Utlåning till kreditinstitut 101,0 – – – 101,0 Utlåning till allmänheten – 378,1 355,7 1 878,7 2 612,5 Derivat – – – – – Övriga tillgångar – 66,0 – – 66,0 Summa 101,0 834,4 531,4 1 928,6 3 395,5 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut – – – – – In- och upplåning från allmänheten 1 093,0 959,3 898,6 – 2 950,9 Derivat – 0,4 – – 0,4 Leasingkontrakt – 1,4 4,2 4,2 9,7 Efterställda skulder – – – 100,0 100,0 Summa 1 093,0 961,1 902,7 104,2 3 061,0 Outnyttjad kreditfacilitet – – – – – Kapital, kapitaltäckning och återhämtningsplan Qliro ska vid var tid vara väl kapitaliserat. Styrelsen har fastställt kapitalmål som syftar till att tillgodose de regulatoriska minimikraven, buffertkraven samt till att hantera riskexponeringar i situationer av finansiell stress. Genom en löpande kapi- talutvärderingsprocess utför Qliro stresstester för att säkerställa att bolaget har tillräckligt med kapital för oväntade förluster. Vid årsskiftet uppgick den totala kapitalrelationen till 20,0% att jämföra med tillsynsmyndigheternas kapitalkrav på 12,5%. För mer information om kapitaltäckning se not 34. Som en del av kapitalutvärderingsprocessen har Qliro även upprättat en återhämtningsplan i enlighet med EU-direktivet om återhämtning och resolution av banker (”BRRD”) samt Finansinspektionens föreskrifter om återhämtningsplaner, koncern- återhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner (FFFS 2016:6). Återhämtningsplanen beskriver samt definierar Qliros strategi för att förhindra eventuell försämring av dess finansiella situation. ===== SIDA 69 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 69 Not 4. Geografisk marknad Koncernen 2024 2023 Belopp i MSEK1) Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa Räntenetto 164,9 12,7 23,1 200,6 154,9 15,7 27,9 198,5 Provisionsnetto 150,1 13,8 33,6 197,5 135,8 9,9 31,1 176,3 Nettoresultat av finansiella transaktioner –1,7 – – –1,7 –0,8 – –0,6 –1,3 Övriga rörelseintäkter 1,4 – – 1,4 1,2 – – 1,2 Summa rörelseintäkter 314,7 26,5 56,7 397,8 290,7 25,6 58,3 374,6 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 Moderbolaget 2024 2023 Belopp i MSEK Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa Räntenetto 206,0 12,7 23,1 241,8 228,8 15,7 27,9 272,4 Provisionsnetto 150,8 13,8 33,6 198,2 135,8 9,9 31,1 176,7 Nettoresultat av finansiella transaktioner –1,8 – – –1,8 –0,9 – –0,6 –1,4 Övriga rörelseintäkter 1,4 – – 1,4 1,1 – – 1,1 Resultat vid avyttring av verksamhet 12,5 – – 12,5 – – – – Summa rörelseintäkter 368,9 26,5 56,7 452,1 364,8 25,6 58,3 448,8 Den geografiska fördelningen har främst skett utifrån var verksamheten bedrivs. Övriga norden består av Danmark och Norge. Not 5. Räntenetto Koncernen 4) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut1) 7,0 7,0 7,9 9,9 Utlåning till allmänheten1) 268,3 252,0 332,5 351,2 Räntebärande värdepapper2) 13,7 7,9 18,4 11,6 Övriga ränteintäkter1) 0,3 0,1 0,3 0,1 Summa 289,4 267,0 359,3 372,7 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut3) – –0,2 – –0,2 Insättningsgaranti3) –4,8 –5,6 –6,2 –7,3 Inlåning från allmänheten3) –79,0 –55,4 –103,8 –82,6 Efterställda skulder3) –4,6 –7,0 –7,4 –10,3 Leasingskulder3) –0,2 – 0,4 – – Summa – 88,8 –68,5 – 117,4 –100,4 Räntenetto 200,6 198,5 241,8 272,4 1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 275,7 259,1 340,8 361,1 2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. 13,7 7,9 18,4 11,6 3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –88,8 –68,5 –117,4 –100,4 4) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 ===== SIDA 70 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 70 Not 6. Provisionsintäkter Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Utlåningsprovisioner 169,1 156,3 169,8 156,8 Övriga provisionsintäkter 40,6 27,4 40,6 27,4 Summa 209,7 183,7 210,4 184,1 Provisionsintäkter per geografisk marknad och segment Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Utlåningsprovisioner Sverige 133,6 120,5 133,6 120,5 Finland 10,7 9,2 10,7 9,2 Danmark 3,2 4,4 3,2 4,4 Norge 21,5 22,3 21,5 22,3 Summa 169,1 156,3 169,1 156,3 Övriga provisionsintäkter Sverige 24,1 20,3 24,1 20,3 Finland 3,8 1,2 3,8 1,2 Danmark 2,3 0,8 2,3 0,8 Norge 10,5 5,0 10,5 5,0 Summa 40,6 27,3 40,6 27,3 Summa provisionsintäkter Payment Solutions 209,7 183,7 209,7 183,7 Digital Banking Utlåningsprovisioner Sverige – – 0,7 0,5 Summa provisionsintäkter Digital Banking – – 0,7 0,5 Summa provisionsintäkter 209,7 183,7 210,4 184,1 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 Not 7. Provisionskostnader 1) Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 Övriga provisionskostnader –12,2 –7,4 Summa –12,2 –7,4 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 Not 8. Nettoresultat av finansiella transaktioner Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Nettoresultat avseende räntebärande värdepapper –0,1 0,3 –0,1 0,2 Realiserade/orealiserade valutakursförändringar –1,6 –1,6 –1,7 –1,7 Summa – 1,7 – 1,3 –1,8 –1,4 Nettoresultat per värderingskategori Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat –0,1 0,3 –0,1 0,2 Finansiella tillgångar/ skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde –1,6 –1,6 –1,7 –1,7 Summa –1,7 –1,3 –1,8 –1,4 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 ===== SIDA 71 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 71 Not 9. Allmänna administrationskostnader Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Personalkostnader, anställda Löner, bonus och andra ersättningar –150,2 –120,7 –154,0 –122,4 Aktiverade lönekostnader 79,8 47,5 79,8 47,5 Pensionskostnader –17,5 –13,7 –17,5 –13,7 Sociala kostnader –49,8 –40,5 –51,0 –41,0 Andra personalkostnader –4,6 –4,2 –4,6 –4,2 Summa –142,2 –131,5 – 147,2 – 133,8 Personalkostnader, styrelse och VD Löner, bonus och andra ersättningar –4,6 –5,4 –4,6 –5,4 Pensionskostnader –0,7 –0,4 –0,7 –0,4 Sociala kostnader –1,9 –1,7 –1,9 –1,7 Andra personalkostnader –0,3 –0,1 –0,3 –0,1 Summa – 7,5 – 7,6 – 7,5 –7,6 Summa personalkostnader –149,7 –139,2 –154,7 –141,5 Övriga administrationskostnader Lokalkostnader –4,7 –3,3 –10,5 –8,9 IT-kostnader –40,8 –36,8 –43,4 –39,9 Portokostnader –6,1 –6,4 –6,3 –6,4 Konsultkostnader –22,9 –26,1 –28,2 –26,1 Transaktionskostnader –8,2 –6,0 –8,2 –6,0 Juridiska kostnader –1,7 –1,9 –1,7 –1,9 Övriga allmänna administrationskostnader 1,7 –1,2 1,3 –1,2 Summa –82,7 – 81,7 –97,0 –90,4 Summa allmänna administrations kostnader –232,4 – 220,8 –251,7 – 231,8 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 2) Samtliga pensionskostnader är kostnader för premier. Ersättning till anställda Riktlinjer för ersättningar i Qliro följer Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut. Genom policy för ersättning fastställer styrelsen vilka principer som ska efterlevas och behandlar besluts processer, ersättningssystemets uppbyggnad, funktion och kontroll. Övriga ledande befattningshavare har uppsägningstid i enlighet med gällande avtal. Rörliga ersättningar De kriterier som finns för att rörlig ersättning ska falla ut har bedömts bidra till att inte uppmuntra osunt risktagande i verksamheten. Upplysningar om ersättningar som skall offentliggöras i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter lämnas på qliro.com. Pensionsåtaganden Bolaget har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att bolagets förpliktelse är begränsad till de avgifter som den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensions planer redovisas i resultaträkning- en i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensions premierna erläggs. ===== SIDA 72 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 72 Not 9. Allmänna administrationskostnader forts. Ersättningar till ledande befattningshavare 2024 2023 Belopp i TSEK Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa Patrik Enblad, styrelseordförande 625 – – – 625 635 – – – 635 Lennart Francke, styrelseledamot 425 – – – 425 426 – – – 426 Mikael Kjellman, styrelseledamot 375 – – – 375 344 – – – 344 Helena Nelson, styrelseledamot 375 – – – 375 376 – – – 376 Monica Caneman, styrelseledamot (fram till och med 17 Maj 2023) – – – – – 158 – – – 158 Alexander Antas, styrelseledamot 350 – – – 350 334 – – – 334 Christoffer Rutgersson, VD 3 137 646 531 737 5 051 3 174 – 2 398 3 574 Andra ledande befattningshavare 1) (8 st) 14 003 863 716 2 550 18 132 11 899 946 364 2 062 15 272 Summa 19 290 1 509 1 247 3 287 25 333 17 346 946 366 2 461 21 119 1) Konsultarvode om 6,0 MSEK har utbetalats under 2024 till tre interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell. 2) Av totala ersättning till ledande befattningshavare avser 1,8 MSEK en reserv för lön,avgångsvederlag och pension som betalas ut 2025. Not 10. Ersättningar till revisorerna Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 KPMG Revisionsuppdrag1) –2,3 –2,1 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget –0,8 –0,4 Övriga tjänster –0,1 –0,3 Summa – 3,2 –2,9 1) Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för- valtning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga är arbetsuppgifter. Not 11. Medelantal anställda Koncernen/Moderbolaget 2024 2023 Medelantal anställda 215 188 varav kvinnor 85 78 varav män 130 110 Not 11. Medelantal anställda forts. Koncernen/Moderbolaget Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen 20241231 20231231 Kvinnor Styrelseledamöter 1 1 Andra personer i bolagets ledning inkl VD 4 2 Män Styrelseledamöter 4 4 Andra personer i bolagets ledning inkl VD 6 6 Totalt 15 13 Not 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –59,0 –59,5 –62,7 –64,9 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –9,1 –8,3 –3,6 –3,6 Summa –68,1 -67,8 –66,3 –68,4 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 ===== SIDA 73 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 73 Not 13. Övriga rörelsekostnader Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Marknadsföring –7,2 –4,0 –7,2 –4,0 Kreditupplysningskostnader –9,1 –8,8 –9,8 –9,9 Övriga rörelsekostnader –7,8 –5,1 –8,5 –5,4 Summa –24,2 –17,8 –25,5 –19,3 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 Not 14. Kreditförluster netto 1) Koncernen1) Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen Periodens nettoreservering Steg 1 7,0 –3,8 9,6 – 3,4 Periodens nettoreservering Steg 2 –5,6 8,3 –3,5 6,6 Summa kreditförluster netto ej kredit försämrad utlåning 1,4 4,5 6,0 3,2 Periodens nettoreservering Steg 3 –59,1 13,4 –90,8 5,3 Periodens konstaterade kreditförluster, netto1) –48,7 –110,6 –49,6 – 130,2 Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –107,8 –97,1 – 40,4 – 124,9 Kreditförluster netto –106,4 –92,6 –134,4 – 121,7 Förlustreserv på lån värderade till upplupet anskaffningsvärde –157,9 –134,3 –203,1 –134,3 1) Föregående års tal är omräknade med anledning av avvecklad verksamhet, se not 2 Avtalsenliga belopp som skrivits bort och fortfarande är föremål för efter levnadsåtgärder uppgick vid årsskiftet till 25,4(24,9). Not 15. Skatter Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 Aktuell skatt på årets resultat – – Uppskjuten skattekostnad till följd av utnyttjande av tidigare aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – –4,0 Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 3,8 – Totalt redovisad skattekostnad 3,8 –4,0 Not 15. Skatter forts. Avstämning av effektiv skatt Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Resultat för skatt –25,7 7,5 –25,8 7,5 Skatt enligt gällande skattesats 20,6% 5,3 –1,5 5,3 –1,5 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –2,1 –2,4 –2,1 –2,4 Skatteeffekt av avdragsgilla kostnader som ej ingår i resultatet 0,5 – 0,5 – Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 0,1 – 0,1 – Summa skatt på årets resultat 3,8 –4,0 3,8 –4,0 Gällande skattesats 20,6% 20,6% 20,6% 20,6% Effektiv skattesats 14,7% 53,1% 14,7% 53,1% Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 Skatt på finansiella tillgångar värderade till verkligt värde över övrigt totalresultat Före skatt –1,4 –0,1 Skatt 0,3 – Efter skatt –1,1 –0,1 Uppskjuten skatt redovisad i balansräkningen Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 Ingående balans uppskjuten skattefordran 56,0 60,2 56,2 60,2 Redovisat över resultat räkningen 3,8 –4,1 3,8 –4,0 Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i verkligt värde för tillgångar som kan säljas 0,3 – 0,3 0,0 Justering uppskjuten skatt leasingavtal enl IFRS 16 – –0,2 – – Summa uppskjuten skattefordran 60,1 56,0 60,3 56,2 Uppskjuten skattefordran och skattskuld Redovisade uppskjutna skattefordringar och skattskulder kan hänföras till följande: Koncernen Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Leasingavtal – – –0,2 –0,3 –0,2 –0,3 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1,3 1,0 – – 1,3 1,0 Unders kottsavdrag 59,0 55,2 – – 59,0 55,2 Summa uppskjuten skattefordran/skatteskuld 60,3 56,2 –0,2 –0,3 60,1 56,0 ===== SIDA 74 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 74 Not 15. Skatter forts. Uppskjuten skattefordran och skattskuld Redovisade uppskjutna skattefordringar och skattskulder kan hänföras till följande: Moderbolaget Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Netto Belopp i MSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1,3 1,0 – – 1,3 1,0 Unders kottsavdrag 59,0 55,2 – – 59,0 55,2 Summa uppskjuten skattefordran/skattskuld 60,3 56,2 – – 60,3 56,2 Not 16. Avyttrad verksamhet Koncernen Belopp i MSEK 2024 2023 Ränteintäkter 69,9 105,8 Räntekostnader –28,9 –32,3 Provisionsnetto 0,7 0,5 Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,1 –0,1 Övriga rörelseintäkter – – Summa rörelseintäkter 41,5 73,9 Kreditförluster, netto –28,0 –29,0 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 13,5 44,8 Rörelsekostnader –18,4 –12,2 Rörelseresultat –4,9 32,6 Skatt 0,6 –7,4 Periodens resultat från avyttrad verksamhet –4,4 25,2 Realisationsresultat och transaktions- och transferingskostnader inklusive försäljningskostnader efter skatt1) 9,9 – Periodensresultat från avyttrad verksamhet 5,6 25,2 Resultat per aktie – avyttrad verksamhet –0,29 1,32 1) Med avdrag för skatt på 2,6 MSEK jan – dec 2024. Information om den avyttrade verksamhetens inverkan på totalresultat finns i koncernens resultaträkning. Avyttrad verksam- het avser Qliros privatlåneportfölj inom Digital Banking Service till Morrow Bank ASA för en köpeskilling om 679 MSEK. Trans- aktionen gjordes den 26 augusti 2024. I samband med försäljningen har avsättningar gjorts hänförliga till systemkostnader med 3,6 MSEK. I rörelsekostnader ingår kostnad för personal som framöver kommer att ingå i kvarvarande verksamhet. Det kan tillkomma resultat från försäljning även i kommande år. Dels för försäljning av återstående lån samt ytterligare kostnader. Utlåning 24,4 MSEK är återstående lån som kommer att säljas. Not 16. Avyttrad verksamhet forts. Tillgångar som innehas för försäljning Belopp i MSEK 2024 Tillgångar Utlåning till allmänheten, brutto 69,6 Utlåning till allmänheten, kreditreservering –45,2 Övriga tillgångar 0,1 Summa tillgångar 24,5 Not 17. Resultat vid avyttring av verksamhet Moderbolaget Belopp i MSEK 2024 Köpeskilling 678,9 Bokfört värde på tillgångar –658,2 Transaktionskostnader –4,5 Avsättningar hänförliga till systemkostnader –3,6 Resultat från försäljning 12,5 Den 26 augusti 2024 avyttrades Qliros privatlånefortfölj inom Digital Banking til Morrow Bank ASA för en köpeskilling om 679 MSEK. Not 18. Utlåning till kreditinstitut Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Utlåning till kreditinstitut 403,0 101,0 399,3 98,0 varav svensk valuta 80,1 64,4 76,5 61,4 varav utländsk valuta 322,8 36,6 322,8 36,6 Summa 403,0 101,0 399,3 98,0 Not 19. Utlåning till allmänheten Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Lånefordringar 2 087,7 2 746,8 2 157,4 2 746,8 Reserv för befarade kreditförluster –157,9 –134,3 –203,1 –134,3 Netto utlåning till allmänheten 1 929,9 2 612,5 1 954,3 2 612,5 Varav kvarvarande verksamhet 1 929,9 1 838,7 ===== SIDA 75 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 75 Not 19. Utlåning till allmänheten forts. Utlåning som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9) Finansiella tillgångar Koncernen Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2024 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8 Avyttrad verksamhet –708,0 –77,0 –26,9 –812,0 Ny utlåning under perioden 721,1 142,9 55,4 919,4 Förändring av existerande lån –394,0 –62,6 –70,7 –527,2 Minskning av utlåning under perioden –210,6 –10,5 –18,3 –239,3 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 – 268,6 268,6 – – Överföring från steg 1 till steg 3 – 100,7 – 100,7 – Överföring från steg 2 till steg 1 24,9 – 24,9 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – – 54,9 54,9 – Överföring från steg 3 till steg 1 0,9 – –0,9 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,7 –1,7 – Utgående balans 31 december 2024 1 361,8 459,8 266,2 2 087,7 Koncernen Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2023 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4 Ny utlåning under perioden 1 047,3 99,5 50,9 1 197,7 Förändring av existerande lån –671,4 –166,1 –123,1 –960,6 Minskning av utlåning under perioden –281,6 –18,1 –21,0 –320,7 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –100,6 100,6 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –62,1 – 62,1 – Överföring från steg 2 till steg 1 171,6 –171,6 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –39,0 39,0 – Överföring från steg 3 till steg 1 1,3 – –1,3 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,9 –0,9 – Utgående balans 31 december 2023 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8 Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9) Koncernen Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2024 21,0 32,6 80,8 134,3 Avyttrad verksamhet –7,6 –15,3 –15,2 –38,2 Nya reserveringar under perioden 2,2 4,4 6,0 12,6 Förändring i reserveringar av existerande lån 51,0 15,7 –9,7 57,0 Minskning av reserveringar under perioden –0,7 –0,6 –6,6 –7,9 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –15,1 15,1 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –44,3 – 44,3 – Överföring från steg 2 till steg 1 0,3 –0,3 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –28,1 28,1 – Överföring från steg 3 till steg 1 – – – – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 – Utgående balans 31 december 2024 6,9 23,6 127,4 157,9 Koncernen Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2023 17,7 39,5 86,6 143,8 Nya reserveringar under perioden 7,3 10,4 14,7 32,5 Förändring i reserveringar av existerande lån 31,6 –7,3 –54,0 –29,7 Minskning av reserveringar under perioden –1,2 –1,3 –9,7 –12,2 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –12,2 12,2 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –25,9 – 25,9 – Överföring från steg 2 till steg 1 3,8 –3,8 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –17,4 17,4 – Överföring från steg 3 till steg 1 – – – – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 – Utgående balans 31 december 2023 21,0 32,6 80,8 134,3 ===== SIDA 76 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 76 Not 19. Utlåning till allmänheten forts. Utlåning som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9) Finansiella tillgångar Moderbolaget Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2024 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8 Ny utlåning under perioden 722,8 143,3 55,8 921,9 Förändring/försäljning av existerande lån –1 054,9 –116,9 –73,9 –1 245,6 Minskning av utlåning under perioden –236,1 –11,2 –18,4 –265,7 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –270,7 270,7 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –115,0 – 115,0 – Överföring från steg 2 till steg 1 25,4 –25,4 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –71,5 71,5 – Överföring från steg 3 till steg 1 1,9 – –1,9 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 5,9 –5,9 – Utgående balans 31 december 2024 1 370,2 471,5 315,7 2 157,4 Moderbolaget Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2023 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4 Ny utlåning under perioden 1 047,3 99,5 50,9 1 197,7 Förändring av existerande lån –671,4 –166,1 –123,1 –960,6 Minskning av utlåning under perioden –281,6 –18,1 –21,0 –320,7 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –100,6 100,6 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –62,1 – 62,1 – Överföring från steg 2 till steg 1 171,6 –171,6 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –39,0 39,0 – Överföring från steg 3 till steg 1 1,3 – –1,3 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,9 –0,9 – Utgående balans 31 december 2023 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8 Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9) Moderbolaget Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2024 21,0 32,6 80,8 134,3 Nya reserveringar under perioden 2,2 4,5 27,8 34,5 Förändring i reserveringar av existerande lån 49,6 8,1 –14,9 42,8 Minskning av reserveringar under perioden –0,9 –0,7 –6,9 –8,5 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –15,2 15,2 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –50,0 – 50,0 – Överföring från steg 2 till steg 1 0,3 –0,3 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – – 35,0 35,0 – Överföring från steg 3 till steg 1 – – – – Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,0 – 1,0 – Utgående balans 31 december 2024 7,0 25,4 170,8 203,1 Moderbolaget Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kredit försämrade Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2023 17,7 39,5 86,6 143,8 Nya reserveringar under perioden 7,3 10,4 14,7 32,5 Förändring i reserveringar av existerande lån 31,6 –7,3 –54,0 –29,7 Minskning av reserveringar under perioden –1,2 –1,3 –9,7 –12,2 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –12,2 12,2 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –25,9 – 25,9 – Överföring från steg 2 till steg 1 3,8 –3,8 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –17,4 17,4 – Överföring från steg 3 till steg 1 – – – – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 – Utgående balans 31 december 2023 21,0 32,6 80,8 134,3 ===== SIDA 77 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 77 Not 20. Obligationer och andra räntebärande värdepapper Värderingskategori, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Emitterade av offentliga organ 338,5 616,1 Emitterade av andra långivare 312,5 – Summa 651,1 616,1 Varav sek 409,3 511,3 Varav euro 241,8 104,7 Verkligt värde på investeringarna uppgick per 2024-12-31 till 651,1 MSEK (616,1), se not 3 för mer information. Det redovisade värdet på de obligationer och andra räntebärande värdepapper som har en återstående löptid på högst ett år uppgår till 177 ,8 MSEK (463,6). Not 21. Aktier och andelar i dotterbolag Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Anskaffningsvärde vid årets början 0,1 0,1 Summa 0,1 0,1 Avser QFS Incitament AB, org.nr. 559232-4452, säte Stockholm. Antal aktier 50 000 st, ägarandel 100%. Not 22. Immateriella anläggningstillgångar Internt genererade aktiverade utvecklingskostnader med bestämbar nyttjandeperiod Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Anskaffningsvärde vid årets början 619,5 524,6 Internt utvecklade tillgångar 130,1 94,9 Utrangeringar –41,9 – Anskaffningsvärde vid årets slut 707,6 619,5 Not 22. Immateriella anläggningstillgångar forts. Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Ackumulerade avskrivningar vid årets början –420,7 –355,9 Årets avskrivningar –62,7 –64,9 Utrangeringar 35,2 – Ackumulerade avkrivningar vid årets slut –448,1 –420,7 Utgående redovisat värde 259,5 198,7 Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade program varor. Not 23. Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Anskaffningsvärde vid årets början 78,4 68,6 62,4 60,6 Årets inköp 1,6 1,8 1,6 1,8 Tillkommande nyttjanderätter lokaler och byggnader 5,4 16,0 – – Avgående nyttjanderätter lokaler och byggnader – –8,0 – – Årets utrangeringar –30,0 – –30,0 – Anskaffningsvärde vid årets slut 55,3 78,4 34,0 62,4 Ackumulerade avskrivningar vid årets början –61,6 –54,7 – 56,2 –52,7 Årets avskrivningar –9,1 –8,3 –3,6 –3,6 Justeringar avgående nyttjanderätter – 1,3 – – Årets utrangeringar 30,0 – 30,0 – Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –40,6 –61,6 –29,8 –56,2 Utgående redovisat värde 14,7 16,8 4,1 6,1 Not 24. Övriga tillgångar Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Kundfordringar 57,4 49,2 57,4 49,2 Aktuella skattefordringar 4,4 5,4 4,4 5,4 Fordringar på koncernföretag – – 3,6 2,9 Övriga fordringar 21,0 7,1 21,0 7,1 Summa 82,8 61,7 86,4 64,6 ===== SIDA 78 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 78 Not 25. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Förutbetalda hyror 0,7 0,7 2,0 2,1 Förutbetalda pensionspremier 1,2 1,6 1,2 1,6 Förutbetalda licenser 8,5 10,5 8,5 10,5 Förutbetalda marknadsföringskostnader 4,0 5,9 4,0 5,9 Förutbetalda provisionskostnader 1,5 – 1,5 – Övriga förutbetalda kostnader 5,6 4,0 5,5 3,9 Upplupna intäkter 5,4 9,6 5,4 9,6 Summa 26,9 32,1 28,2 33,5 Not 26. In- och upplåning från allmänheten Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Inlåning från allmänheten 2 723,3 2 950,9 Per kategori Privatpersoner 2 723,3 2 950,9 Företag – – Summa 2 723,3 2 950,9 Per valuta Svensk valuta 1 794,2 2 480,8 Utländsk valuta 929,2 470,0 Summa 2 723,3 2 950,9 Not 27. Övriga skulder Koncernen Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 20241231 20231231 Leverantörsskulder 7,7 15,0 7,7 15,0 Källskatter anställda 4,0 3,3 4,0 3,3 Skulder till handlare 44,9 23,9 44,9 3,3 Överinbetalningar från kunder 20,0 21,4 20,0 21,4 Leasingskulder 9,4 9,4 – – Övriga skulder 24,3 32,9 24,3 35,2 Summa 110,3 106,0 100,9 96,5 Not 28. Derivat Derivatinstrument Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ej Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Valutarelaterade kontrakt – (euro) 0,3 –0,4 Valutarelaterade kontrakt – (nok) 1,7 – Summa 2,1 –0,4 Not 29. Avsättningar Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Avsättning systemkostnader 3,6 – Upplösning avsättning –0,7 – Utgående balans 2,9 – I samband med försäljningen av låneverksamheten har avsättningar gjorts hänförliga till systemkostnader med 3,6 MSEK. Not 30. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Upplupna personalkostnader 25,5 17,0 Upplupna provisioner 20,0 26,6 Upplupna bonuskostnader 3,5 4,1 Upplupna portokostnader 0,6 0,7 Upplupna kreditupplysningskostnader 0,6 1,4 Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader 8,4 6,9 Upplupna räntekostnader – 0,8 Summa 58,6 57,4 ===== SIDA 79 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 79 Not 31. Efterställda skulder Koncernen/Moderbolaget Belopp i MSEK 20241231 20231231 Obligationer – 100,0 Summa – 100,0 De efterställda Tier 2 obligationer (supplementärkapital) om 100 MSEK som emitterades under tredje kvartalet 2019 har i september 2024 lösts in till fullt belopp. Not 32. Eget kapital Specifikation aktiekapital Per den 31 december 2024 omfattade det registrerade aktiekapitalet 59 623 740 kronor (53 404 324) fördelat på 21 294 193 aktier med ett kvotvärde på 2,5 SEK per aktie. Kvittningsemission I juli 2024 har en kvittningsemission ökat aktiekapitalet med 204 378 kronor. Nyemission I september 2024 har en riktad nyemission genom bundet eget kapital ökat aktiekapitalet med 6 015 038 kronor. Reserv för verkligt värde Qliros reserv för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt total resultat fram till dess att tillgången bokas bort från rapporten över finansiell ställning eller omklassificeras. Fond för utvecklingsutgifter I moderbolaget tillämpas reglerna kring avsättning till fond för utvecklingskostnader. Vid aktivering av egenupparbetade immateriella anläggningstillgångar förs ett belopp, motsvarande de aktiverade utvecklingskostnaderna, om från fritt eget kapital till en fond för utvecklingskostnader inom bundet eget kapital. Vid avskrivning av de aktiverade utvecklingskostna- derna återförs motsvarande belopp tillbaka till fritt eget kapital. Årets förändring av Fond för utvecklingsutgifter består av egenupparbetade aktiverade utvecklingsavgifter om 88,2 (83,6) MSEK samt årets avskrivningar om 27 ,4 (47 ,0) MSEK. Primärkapitalinstrument Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finansinspektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissionsdagen. Totalt emitterades 55 MSEK med rörlig ränta och med första möjliga inlösen 22 oktober 2029 efter Finansinspektionens godkännande. Vald redovisningsprincip innebär att primärkapitalinstrumentet klassificeras som eget kapital och utbetalning till innehava- ren av dessa såsom ränta redovisas i eget kapital. Not 33. Aktierelaterade ersättningar Aktierelaterade ersättningar redovisade i eget kapital 2023 STIP 2023 3,3 Förändring i eget kapital 2023 3,3 Aktierelaterade ersättningar redovisade i eget kapital 2024 STIP 2023 –1,7 STIP 2024 2,9 Förändring i eget kapital 2024 1,2 LTIP Qliro erbjuder långsiktiga incitamentsprogram (L TIP, long term incentive plan) för Styrelse, VD andra ledande befattningsha- vare i form av teckningsoptioner. Syftet med optionsprogrammen är att skapa ett ägarintresse hos deltagarna. Vardera L TIP täcker en prestationsperiod på tre år tidpunkten för införandet, och de regleras helt med eget kapitalinstrument. Deltagarna betalar in en marknadsmässig optionspremie som redovisas som ökning av eget kapital. Värdering av progra- men har gjorts enligt den så kallade Black-Scholes-modellen, med antaganden om riskfri ränta m.m. per respektive programs värderingsdatum samt med antagandet noll i utdelningar under programmens respektive löptid. Då optionerna är ingångna på marknadsmässiga villkor ger det inte upphov till någon kostnad enligt IFRS 2 Optionernas löptid är tre år. LTIP Utestående optioner Lösenpris Villkor Avtalsenlig löptid Överlåtelse period VD incitaments- program 2022 748 874 35 kr Anställningen får inte ha avslutats innan tilldelningen bekräftas 3 år 2025-08-01- -2026-07-31 Styrelse incitaments- program 2023 700 000 32 kr Villkor saknas 3 år 2026-08-01- -2026-12-31 L TIP 2023 460 000 25 kr Anställningen får inte ha avslutats innan tilldelningen bekräftas 3 år 2026-01-01- -2026-03-31 L TIP 2024 427 000 44,28 kr Anställningen får inte ha avslutats innan tilldelningen bekräftas 3 år 2027-04-01- -2027-06-30 2 335 874 STIP Qliro erbjuder även kortsiktiga incitamentsprogram (STIP, short term incentive plan) till ledande befattningshavare De ledande befattningshavarnas kortsiktiga kontanta rörliga ersättning ska baseras på hur väl fastställda mål för deras respektive ansvarsområden samt för Qliro har uppfyllts. Vid bedömningen ska både finansiella och icke-finansiella kriterier beaktas. Utfallet ska kopplas till mätbara mål. Varje STIP deltagare får de antal aktier som motsvarar 45% av respektive individs utfall i STIP. Total kostnad för STIP 2024 6,4 MSEK varav 3,5 MSEK betalas kontant och 2,9 MSEK betalas i form av aktier. Kostnaden 6,4 MSEK bokas i resultaträkningen, 3,5 MSEK som skuld och 2,9 MSEK i eget kapital. Aktier som överlåtits till deltagarna omfattas av en kvarhållandeperiod på 3 år under vilken deltagarna varken kan sälja dem eller genomföra några andra transaktioner. STIP Utestående aktier Förfallodag STIP 2024 124 276 2025-01-01 ===== SIDA 80 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 80 Not 34. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde Klassificering av finansiella instrument Koncernen Belopp i MSEK Verkligt värde via resultaträkningen Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde 2024-12-31 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 651,1 – 651,1 Utlåning till kreditinstitut – – 403,0 403,0 Utlåning till allmänheten – – 1 929,9 1 929,9 Derivat 2,1 – – 2,1 Övriga tillgångar – – 78,3 78,3 Upplupna intäkter – – 5,4 5,4 Tillgångar som innehas för försäljning – – 24,5 24,5 Summa finansiella instrument 2,1 651,1 2 416,5 3 094,1 Övriga icke finansiella instrument 360,3 Summa tillgångar 3 454,4 Skulder Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten – – 2 723,3 2 723,3 Derivat – – – – Övriga skulder – – 105,2 105,2 Upplupna kostnader – – 53,8 53,8 Avsättningar – – 2,9 2,9 Summa finansiella instrument – – 2 885,2 2 885,2 Övriga icke finansiella instrument 10,0 Eget kapital 559,2 Summa skulder och eget kapital 3 454,4 Belopp i MSEK Verkligt värde via resultaträkningen Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde 2023-12-31 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 616,1 – 616,1 Utlåning till kreditinstitut – – 101,0 101,0 Utlåning till allmänheten – – 2 612,5 2 612,5 Övriga tillgångar – – 56,3 56,3 Upplupna intäkter – – 9,6 9,6 Summa finansiella instrument – 616,1 2 779,4 3 395,5 Övriga icke finansiella instrument 299,4 Summa tillgångar 3 694,9 Belopp i MSEK Verkligt värde via resultaträkningen Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde Skulder Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9 2 950,9 Derivat 0,4 – – 0,4 Övriga skulder – – 101,0 101,0 Upplupna kostnader – – 54,0 54,0 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument 0,4 – 3 205,9 3 206,3 Övriga icke finansiella instrument 8,4 Eget kapital 480,2 Summa skulder och eget kapital 3 694,9 Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. Nivåerna för verkligt värde baseras på följande verkligt värde-hierarki. • Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). • Beräknade värden som bygger på observerbara marknadsnoteringar för liknande instrument vilket inkluderar värdering till noterade kurser på en mindre aktiv marknad (nivå 2). I denna nivå finns bland annat räntebärande papper. • Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3). Verkligt värde för finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde avviker inte materiellt från det bokförda värdet. Finansiella instrument värderade till verkligt värde Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 20241231 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 651,1 – – Derivat – 2,1 – Summa tillgångar 651,1 2,1 – Summa skulder – – – Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 20231231 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 616,1 – – Derivat – – – Summa tillgångar 616,1 – – Derivat – 0,4 – Summa skulder – 0,4 – ===== SIDA 81 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 81 Not 35. Kapitaltäckningsanalys I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersfö- retag, (”CRR”) samt Finans inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående regleringar. Finansinspektionen har bedömt att Qliro tillhör tillsynskategori 4 och som ett SNCI institut (small and non-complex institution). Qliro ingår ej i en konsoliderad situation då det enda dotterbolaget som finns, QFS intressenter AB, understiger gränsvärde- na för konsolidering i enlighet med 575/2013 Artikel 19.” Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering. Nyckeltal Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637 . 20241231 20231231 20240930 20240630 20240331 Tillgänglig kapitalbas (MSEK) 1 Kärnprimärkapital 358,0 379,7 359,7 371,3 373,3 2 Primärkapital 412,3 379,7 359,7 371,3 373,3 3 Totalt kapital 412,3 479,7 359,7 471,3 473,3 Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK) 4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 058,4 2 445,9 1 882,1 2 374,8 2 395,7 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 17,4 15,5 19,1 15,6 15,6 6 Primärkapitalrelation (%) 20,0 15,5 19,1 15,6 15,6 7 Total kapitalrelation (%) 20,0 19,6 19,1 19,8 19,8 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent andel av det riskvägda exponeringsbeloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 1,2 0 1,2 1,2 1,2 EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,7 0 0,7 0,7 0,7 EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,9 0 0,9 0,9 0,9 EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 9,2 8,0 9,2 9,2 9,2 Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0 EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0 11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 13,7 12,5 13,7 13,7 13,7 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 6,4 7,5 5,5 6,2 6,1 ===== SIDA 82 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 82 Not 35. Kapitaltäckningsanalys forts. 20241231 20231231 20240930 20240630 20240331 Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 3 111,9 3 482,2 2 876,1 3 178,5 3 482,7 14 Bruttosoliditetsgrad (%) 13,2 10,9 12,5 11,7 10,7 Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (%) 0 0 0 0 0 EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0 EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0 EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Likviditetstäckningskvot 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK) 636,2 576,1 623,6 434,3 636,0 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 436,8 327,7 373,8 344,7 347,0 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 428,1 214,4 336,1 150,3 216,9 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 109,2 113,3 93,4 194,4 130,1 17 Likviditetstäckningskvot (%) 582,6 508,5 667,4 223,4 488,9 Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 2 489,9 3 137,1 2 641,3 2 909,5 3 168,2 19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 1 882,9 2 493,1 1 744,6 2 313,0 2 247,4 20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 132,2 125,8 151,4 125,8 141,0 ===== SIDA 83 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 83 Not 35. Kapitaltäckningsanalys forts. Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet 20241231 20231231 20240930 20240630 20240331 Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 058,4 – 2 445,9 – 1 882,1 – 2 374,8 – 2 395,7 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)1) Kärnprimärkapital 92,6 4,5 110,1 4,5 84,7 4,5 106,9 4,5 107,8 4,5 Primärkapital 123,5 6,0 146,8 6,0 112,9 6,0 142,5 6,0 143,7 6,0 Totalt kapital 164,7 8,0 195,7 8,0 150,6 8,0 190,0 8,0 191,7 8,0 Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav)2) Kärnprimärkapital 14,0 0,7 0 0 12,8 0,7 16,2 0,7 16,3 0,7 Primärkapital 18,7 0,9 0 0 17,1 0,9 21,6 0,9 21,7 0,9 Totalt kapital 24,9 1,2 0 0 22,8 1,2 28,7 1,2 29,0 1,2 Kombinerat buffertkrav3) Kapitalkonserveringsbuffert 51,5 2,5 61,1 2,5 47,1 2,5 59,4 2,5 59,9 2,5 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 40,2 2,0 47,8 2,0 36,7 2,0 46,5 2,0 46,8 2,0 Kombinerat buffertkrav 91,6 4,5 109,0 4,5 83,8 4,5 105,9 4,5 106,7 4,5 Underrättelse (Pelare 2vägledning)4) Kärnprimärkapital 72,0 3,5 0 0 65,9 3,5 83,1 3,5 83,8 3,5 Primärkapital 72,0 3,5 0 0 65,9 3,5 83,1 3,5 83,8 3,5 Total Pelare 2 vägledning 72,0 3,5 0 0 65,9 3,5 83,1 3,5 83,8 3,5 Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 270,3 13,1 219,0 9,0 247,2 13,1 312,0 13,1 314,6 13,1 Primärkapital 305,9 14,9 255,7 10,5 279,7 14,9 353,0 14,9 356,0 14,9 Totalt lämplig kapitalbasnivå 353,3 17,2 304,6 12,5 323,0 17,2 407,7 17,2 411,2 17,2 Tillgänglig kapitalbas Kärnprimärkapital 358,0 17,4 379,7 15,5 359,7 19,1 371,3 15,6 373,3 15,6 Primärkapital 412,3 20,0 379,7 15,5 359,7 19,1 371,3 15,6 373,3 15,6 Total tillgänglig kapitalbas 412,3 20,0 479,7 19,6 359,7 19,1 471,3 19,8 473,3 19,8 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 § andra stycket lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav). 3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. 4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning). ===== SIDA 84 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 84 Not 35. Kapitaltäckningsanalys forts. 20241231 20231231 20240930 20240630 20240331 Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Totalt exponeringsmått Totalt exponeringsmått 3 111,9 – 3 482,2 – 2 876,1 – 3 178,5 – 3 482,7 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)1) Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 93,4 3,0 104,5 3,0 86,3 3,0 95,4 3,0 104,5 3,0 Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)2) Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Underrättelse (Pelare 2 vägledning)3) Kärnprimärkapital 93,4 3,0 0 0 86,3 3,0 95,4 3,0 104,5 3,0 Primärkapital 93,4 3,0 0 0 86,3 3,0 95,4 3,0 104,5 3,0 Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 93,4 3,0 0 0 86,3 3,0 95,4 3,0 104,5 3,0 Primärkapital 186,7 6,0 104,5 3,0 172,6 6,0 190,7 6,0 209,0 6,0 Tillgänglig kapitalbas Kärnprimärkapital 358,0 11,5 379,7 15,5 359,7 12,5 371,3 11,7 373,3 10,7 Primärkapital 412,3 13,2 379,7 15,5 359,7 12,5 371,3 11,7 373,3 10,7 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 § andra stycket lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav). 3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning). Internt bedömt kapitalbehov Per 2024-12-31 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav till 353 MSEK, eller 17 ,2% av det riskvägda exponeringsbeloppet. ===== SIDA 85 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 85 Not 36. Upplysningar om närstående Som närstående räknas samtliga bolag som ingår i Qliro AB samt nyckelpersoner i ledande ställning. Under året har det skett normala affärstransaktioner mellan Qliro och övriga företag som ingår i koncernen, samt avtalade löpande ersättningar till VD, styrelse och övriga nyckelpersoner. Prissättningen för affärsverksamheten är baserad på marknadsmässiga villkor. Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9 för ytterligare information. Transaktioner och mellanhavanden med närstående, MSEK 20241231 20231231 Närstående bolag Övriga tillgångar 3,6 2,9 Övriga närstående Allmänna administrationskostnader –2,2 –2,3 In- och upplåning från allmänheten – 1,2 Not 37. Förändringar av skulder inom finansieringsverksamheten Koncernen Icke kassaflödespåverkande förändringar Belopp i MSEK 20231231 Kassaflöden Investeringar Räntekostnader 20241231 Efterställda skulder 100,0 –100,0 – – – Leasingskulder 9,7 –5,7 5,7 – 9,7 Summa skulder från finansieringsverksamheten 109,7 –105,7 5,7 – 9,7 Icke kassaflödespåverkande förändringar Belopp i MSEK 20221231 Kassaflöden Investeringar Räntekostnader 20231231 Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0 Leasingskulder 15,3 –5,6 – – 9,7 Summa skulder från finansieringsverksamheten 115,3 –5,6 – – 109,7 Moderbolaget Icke kassaflödespåverkande förändringar Belopp i MSEK 20231231 Kassaflöden Investeringar Räntekostnader 20241231 Efterställda skulder 100,0 –100,0 – – – Summa skulder från finansieringsverksamheten 100,0 –100,0 – – – Icke kassaflödespåverkande förändringar Belopp i MSEK 20221231 Kassaflöden Investeringar Räntekostnader 20231231 Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0 Summa skulder från finansieringsverksamheten 100,0 – – – 100,0 Not 38. Händelser efter balansdagen Qliro har i mars 2025 emitterat supplementärkapitalinstrument (Tier 2) om 70 MSEK. Not 39. Resultat per aktie Resultat per aktie beräknas på resultat hänförligt till moderbolagets aktie ägare och vägt genomsnittligt antal utestående stam- aktier. 19 425 983 st aktier har använts i beräkningen av resultat per aktie. Utestående optionsprogram omfattar 2 335 874 teckningsoptioner som kan komma att ha en utspädande effekt. Mer information om villkor återfinns i not 33 Aktierelaterade ersättningar. Aktuell börskurs per den 31 december 2024 var 22,4 SEK. Koncernen Belopp i TSEK 2024 2023 Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ) –21 950 4 121 Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ) kvarvarande verksamhet –27 520 –21 078 Årets resultat avyttrad verksamhet 5 570 25 198 Genomsnittligat utestående antal aktier, tusental 19 426 19 426 Resultat per aktie före och efter utspädning total verksamhet –1,13 0,22 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet –1,42 –1,11 Resultat per aktie före och efter utspädning avyttrad verksamhet 0,29 1,32 Not 40. Vinstdisposition Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står följande (SEK): Balanserat resultat 149 368 185 Överkursfond 65 506 846 Fond för verkligt värde –5 094 454 Årets resultat –21 949 766 Innehavare av primärkapital 52 614 979 Summa 240 445 790 Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt: Till ny räkning överförs 240 445 790 Varav överkursfond 65 506 846 Varav innehavare av primärkapital 52 614 979 Summa disponerat 240 445 790 ===== SIDA 86 ===== Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Sidan 86 Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse STYRELSENS FÖRSÄKRAN Styrelsens intygande Undertecknande försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS, sådan de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande översikt av företagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget och dess dotterbolag står inför. Stockholm den 22 april 2025 Patrik Enblad Ordförande Alexander Antas Ledamot Mikael Kjellman Ledamot Lennart Francke Ledamot Christoffer Rutgersson Verkställande direktör Helena Nelson Ledamot Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-04-22 KPMG AB Magnus Ripa Auktoriserad revisor ===== SIDA 87 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Sidan 87Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i Qliro AB, org. nr 556962-2441 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Qliro AB (publ.) för år 2024. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 39–86 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredo- visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rätt- visande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredo- visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rät t- visande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Redovisningsstandarder som de anta- gits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalan- den omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 32–38. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är fören- liga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, base- rat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsför- ordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekom- mande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredo- visningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Kreditgivning och reservering för kreditförluster Se not 14 samt 19 och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovis- ningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. Beskrivning av området Kreditgivningen i Qliro AB utgörs främst av fakturaköp, konsumentfinansiering och personlån. Utlåningen sker i Sverige, Finland, Danmark och Norge. Bolagets utlåning till allmänheten uppgår till 1954 MSEK per 31 december 2024, vilket motsvarar 57 procent av bolagets totala tillgångar. Bolagets reserver för kreditförluster i låneportföljen uppgår till 203 MSEK. Reserverna för kreditförluster i bolagets låneportfölj motsvarar bolagets bästa uppskatt- ning av potentiellt uppkomna förluster i låneportföljen per balansdagen i enlighet med IFRS 9. Reserveringarna kräver att bolaget gör bedömningar och antaganden kring kreditriskerna och beräkningar för förväntade kreditförluster. Komplexiteten kring dessa beräkningar liksom bedömningarna och antagandena som görs leder till att vi ser detta som ett särskilt betydel- sefullt område. Hur området har beaktats i revisionen Vi har testat bolagets nyckelkontroller i utlåningsprocessen inklusive kreditbeslut, kredit- granskning, ratingklassificering samt modeller för reservering för kreditförluster. Testade kontroller utgörs av såväl manuella kontroller som automatiska kontroller i applikations- system. Vi har även testat generella IT–kontroller för aktuella system. Vi har gått igenom bolagets principer utifrån IFRS 9 för att bedöma om bolagets tolkning av dessa är rimliga. Vidare har vi testat bolagets nyckelkontroller avseende reserveringsproces- sen. Vi har också stickprovsvis kontrollerat indata i modellerna och riktigheten i beräkningarna. Vi har även granskat och bedömt utfall av modellvalideringen som utförts. I vår revision har vi använt våra interna modellspecialister för att bistå oss i de granskningsåtgärder som vi utfört. Vi har bedömt de omständigheter som presenteras i upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen och om informationen är tillräckligt omfattande som beskrivning av bolagets bedömningar ===== SIDA 88 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Sidan 88Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Värdering av immateriella anläggningstillgångar Se not 22 och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. Beskrivning av området Det redovisade värdet på bolagets egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar uppgick per den 31 december 2024 till 260 MSEK, vilket motsvarar ca 8 procent av de totala tillgångarna. Immteriella tillgångar med obestämbar livslängd ska prövas för nedskrivning årligen. Övriga immateriella tillgångar prövas när det finns indikation på ett nedskrivningsbehov. Nedskrivningsprövningarna är komplexa och innefattar betydande uppskattningar. Det beräknade återvinningsvärdet för tillgångarna är baserat på prognoser och diskonterade framtida kassaflöden där uppskattningar av diskonteringsränta, intäktsprognoser och lång- siktig tillväxttakt per definition är beroende av bedömningar, vilka kan påverkas av ledningen. Hur området har beaktats i revisionen Vi har granskat att aktivieringar har skett och att nedskrivningsprövningar är upprättade i enlighet med den metodik IFRS föreskriver. Vidare har vi utvärderat prognoserna för framtida kassaflöden och de antaganden som ligger till grund för dessa vilket inkluderar den långsiktiga tillväxttakten och använda diskon- teringsräntor. Vi har även utvärderat den precision prognoserna haft historiskt. Vi har utfört känslighetsanalyser som för att utvärdera parametrar som användes i nedskrivningspröv- ningarna. Vidare har vi säkerställt att tilläggsupplysningarna uppfyller redovisningsstandardernas krav. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovis- ningen och återfinns på sidorna 1–30 samt 92–95. Den andra informationen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredo- visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncern- redovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi- sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professio- nellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. ===== SIDA 89 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Sidan 89Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberät- telsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovis- ningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av det revisionsarbete som utförts för koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inrikt- ning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identi- fierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis- ningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revi- sionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revi- sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Qliro AB (publ.) för år 2024 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättel- sen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räken- skapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdel- ningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägen- heter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekono- miska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokfö- ring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. ===== SIDA 90 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Sidan 90Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfri- het, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansie- ringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolags- ordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bola- gets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef- rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Qliro AB (publ.) för år 2024. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjlig- gör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Qliro AB (publ.) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upp - rättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings¬åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutöv- ningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständig- heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrel- sens och verkställande direktörens antaganden. ===== SIDA 91 ===== Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Koncernens och Moderbolagets noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Sidan 91Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upp - rättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 32–38 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överens- stämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. KPMG AB, Box 382, 101 27 , Stockholm, utsågs till Qliro AB (publ.)s revisor av bolagsstämman den 28 maj 2024. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2014. Stockholm det datum som framgår av vår elektroniska signatur KPMG AB Magnus Ripa Auktoriserad revisor ===== SIDA 92 ===== Sidan 92Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 ALTERNATIVA NYCKELTAL Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. Nyckeltal Definition Motivering GP1 Summan av rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster Syftet är att utvärdera den operationella verksamheten. GP2 Summan av rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster och rörelsekostnader av rörlig karaktär (justerade för vissa poster av engångskaraktär) Syftet är att utvärdera den operationella verksamheten. GM1 %, i relation till utlåning (årsbasis) Summan av rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster, i relation till genomsnittlig utlåning för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till utlåning till allmänheten. GM2 %, i relation till utlåning (årsbasis) Summan av rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster och rörelsekostnader av rörligkaraktär (justerade för vissa poster av engånskaraktär), i relation till genomsnittlig utlåning till allmänheten för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till utlåning till allmänheten. In- och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning från allmänheten i balansräkningen. Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings affären och att tydliggöra omfattningen av den externa finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten. Justerat resultat kvarvarande verksamhet per aktie Periodens resultat från kvarvarande verksamhet justerat för jämförelsestörande poster dividerat med det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier under perioden Nyckeltalet mäter det resultat per aktie som verksamheten skapar justerat för påverkan av jämförelsestörande poster. Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på ett betydande sätt, med anledning av de till karaktär eller storlek inte återkommer med samma regelbundenhet som andra poster. Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster i syfte att förklara variationer över tid. Separering av posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna att förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster, delsummor och summor från resultaträkningen presenteras eller används i andra nyckeltal. Kreditförluster, netto 1) Periodens förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen samt periodens konstaterade kreditförluster, netto. Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken i utlåningen och att explicit göra det för storleken på det prognos baserade kreditförlustbelopp som reducerar periodens resultat. Kreditförluster, % i relation till transaktionsvolym 1) Periodens kreditförluster, omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till transaktionsvolym Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till trans aktionsvolym. Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter. Kreditförluster, % i relation till hanterad Pay Later-volym 1) Periodens kreditförluster, omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till totalt aktiverad volym Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till hanterad Pay Later-volym. Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter. Periodens resultat kvarvarande verksamhet justerat för jämförelsestörande poster 1) Periodens resultat för kvarvarande verksamhet efter skatt justerat för jämförelsestörande poster. Periodens resultat för kvarvarand verksamhet följs för upp följning av den totala avkastningen, efter samtliga kostnader och efter skatt. Justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid. Provisionsnetto 1) Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader. Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som inte hänför sig till utlåning och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och lönsamheten på utlåningsprovisioner och andra betalningstjänster. Räntenetto 1) Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som hänför sig till utlåning och inlåning. Rörelseresultat 1) Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster, netto. Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten på den totala verksamheten, med hänsyn tagen till kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt. Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster 1) Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna admini strationskostnader, av- och nedskrivningar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för jämförelsestörande poster. Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över tid. Summa rörelseintäkter 1) Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter. Summa rörelseintäkter följs upp för uppföljning av utvecklingen i kärnverksamheten, före personal - kostnader, avskrivningar, kreditförluster och andra centrala kostnader. Måttets utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av räntenettot och provisionsnettot. Summa kostnader före kreditförluster 1) Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan av allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader. Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner. Summa kostnader före kreditförluster justerat för jämförelsestörande poster 1) Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan av allmänna administrations kostna der, av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader justerat för jämförelsestörande poster. Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner. Take-Rate kvarvarande verksamhet (% Rörelseintäkter 1) i förhållande till transaktionsvolym) Summan av rörelseintäkter/Transaktionsvolym. Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till den totala volymen som processas i Qliros kassa. Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade kreditförluster. Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan av rörelseintäkter. 1) The previous year’s figures have been restated to reflect discontinued operations, see Note 2. Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Alternativa nyckeltal Årsstämma 2025 Finansiell kalender Kontakt ===== SIDA 93 ===== Sidan 93Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Nyckeltal Definition Motivering Antal handlare Antal onboardade handlare som har haft fler än 20 transaktioner senaste tre månaderna. Antalet handlare är ett centralt mått i analysen av Pay Later-volymer tillväxtprognos. BNPL-volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay Later-produkter, såsom ”Köp nu betala senare” , ”Flexibla delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar” . Faktura inkluderas inte i nyckeltalet. BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet. Faktura-volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsam- het. Genomsnittligt ordervärde Summan av Pay Later-volymer och Pay Now-volymeri relation till Pay Now-transaktioner och Pay Later-transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och uppbyggnaden av låneboken. Genomsnittligt ordervärde, Pay Now Summan av Pay Now-volymer i relation till Pay Now-transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen. Genomsnittligt ordervärde, Pay Later Summan av Pay Later-volymer i relation till Pay Later-transaktioner. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och uppbyggnaden av låneboken. Pay Now-volym Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc). Pay Now-volymen är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra kunder en helhetslös- ning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter. Pay Later-volym Total volym med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive mervär- desskatt. Pay Later-volym är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter. Den används som ett komple- ment till utlåning till allmänheten för att fånga den höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar. Pay Now-transaktioner Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc). Pay Now-transaktioner är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra kunder en helhets- lösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter. Pay Later-transaktioner Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning). Pay Later-transaktioner är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter. Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar. Transaktionsvolym Total transaktionsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar samt Qliros betalningsprodukter. Pay Now-volymer + Pay Later-volymer. Den totala transaktionsvolymen för alla betalsätt som erbjuds . Volymen har en central roll för Qliros intjäning och dynamiken i uppbyggnaden av intjäningen samt låneboken. Transaktionsvolym – avtalad, ej onboardad helårsvolym Uppskattad årlig transaktionsvolym för handlare som tecknat avtal med Qliro och som befinner sig i onboardingprocessen, men ännu inte börjat processa betalningar på Qliros plattform. Viktig ledande indikator för framtida utveckling avseende utlåning till allmänheten och rörelseintäkter. ÖVRIGA NYCKELTAL Nyckeltal Definition Motivering Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) 575/2013. Institutets kärnprimärkapital uttryckt i procent av riskvägda expone- ringsbeloppet. Regulatoriskt krav – ett regulatoriskt golv för att säkerställa att ett institut har tilläckligt kapital för att klara finansiell stress. Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) 575/2013 och förordning (EU) 2015/61. Likviditetstäckningsgraden är institutets likvida tillgångar av hög kvalitet dividerat med institutets stressade nettolikvidietsflöde under 30 dagar. Regulatoriskt krav – ett regulatoriskt golv för att säkerställa att ett institut har tilläcklig likviditet för att klara finansiell stress. Total kapitalrelation, % Förordning (EU) 575/2013. Institutets totala kapitalbas uttryckt i procent av riskvägda exponerings- beloppet. Regulatoriskt krav – ett regulatoriskt golv för att säkerställa att ett institut har tilläckligt kapital för att klara finansiell stress. Stabil nettofinansieringskvot, % Förordning (EU) 575/2013. Stabil nettofinasieringskvot är en kvot av institutets tillgängliga stabila finansiering och det regulatoriska kravet på stabil nettofinansiering. Regulatoriskt krav – ett regulatoriskt mått för att säkerställa att ett institut har tilläckligt stabil finan- siering i relation till sina tillgångar. OPERATIVA NYCKELTAL Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Alternativa nyckeltal Årsstämma 2025 Finansiell kalender Kontakt ===== SIDA 94 ===== Sidan 94Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information Alternativa nyckeltal Årsstämma 2025 Finansiell kalender Kontakt För ytterligare information, kontakta oss via: ir@qliro.com De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations Qliro AB Styrelsens säte: Stockholm Organisationsnummer: 556962-2441 Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm FINANSIELL KALENDER 30 april 2025 Delårsrapport Q1 28 maj 2025 Årsstämma 2025 17 juli 2025 Delårsrapport Q2 23 oktober 2025 Delårsrapport Q3 ÅRSSTÄMMA 2025 Ordinarie årsstämma äger rum den 28 maj 2025 i Stockholm. Ytterligare information om årsstämman kommer att göras tillgänglig på Qliros webbplats. ===== SIDA 95 =====