Kvartalsrapport Q3 2023

Automatiskt nyckeltalsindex

Detta är sökträffar och textkontext, inte verifierade eller normaliserade redovisningsvärden.

Fulltext

===== SIDA 1 =====

Sidan  1 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
/uni0020
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2023
SAMMANFATTNING AV KVARTALET JULI – SEPTEMBER 2023  (JULI – SEPTEMBER 2022)
•	Rörelseintäkterna	ökade	med	10	procent	till	112,6	MSEK	(102,3)
•	Rörelsekostnaderna	minskade	med	21	procent	till	–81,7	MSEK	(–103,6).	Justerat	för	jämförelsestörande	
poster	minskade	kostnaderna	med	12	procent	till	–79,4	MSEK	(–90,7)
•	Kreditförlusterna	ökade	med	14	procent	till	–29,2	MSEK	(–25,6)
•	Rörelseresultatet	(EBT)	var	1,7	MSEK	(–26,9).	Justerat	för	jämförelsestörande	poster	uppgick	
rörelseresultatet	(EBT)	till	3,9	MSEK	(–14,1)
•	Periodens	resultat	var	0,7	MSEK	(–21,8).	Justerat	för	jämförelsestörande	poster	uppgick	periodens	
resultat	till	2,5	MSEK	(–11,6)
•	Resultat	per	aktie	före	och	efter	utspädning	uppgick	till	0,04	SEK	(–1,18)
SAMMANFATTNING AV PERIODEN JANUARI – SEPTEMBER 2023   
(JANUARI – SEPTEMBER 2022)
•	Rörelseintäkterna	ökade	med	9	procent	till	332,1	MSEK	(304,4)
•	Rörelsekostnaderna	minskade	med	17	procent	till	–244,2	MSEK	(–294,3).	Justerat	för	
jämförelsestörande	poster	minskade	kostnaderna	med	12	procent	till	–241,9	MSEK	(–276,2)
•	Kreditförlusterna	ökade	med	4	procent	till	–82,3	MSEK	(–79,5)
•	Rörelseresultatet	(EBT)	var	5,6	MSEK	(–69,3).	Justerat	för	jämförelsestörande	poster	uppgick	
rörelseresultatet	(EBT)	till	7 ,8	MSEK	(–51,2)
•	Periodens	resultat	var	2,6	MSEK	(–56,4).	Justerat	för	jämförelsestörande	poster	uppgick	periodens	
resultat	till	4,4	MSEK	(–42,0)
•	Resultat	per	aktie	före	och	efter	utspädning	uppgick	0,14	SEK	(–3,04)
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER TREDJE KVARTALET 2023
•	Qliro	tecknade	ett	enterprise-avtal	med	Proteinbolaget	inom	Payment	Solutions.	
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS SLUT
•	Qliro	tecknade	ett	strategiskt	partnerskap	med	AI-plattformen	Sift	Lab.

===== SIDA 2 =====

Delårsrapport  Januari – september 2023
+10% 
 Intäktstillväxt 1) 
+10% 
 Intäktstillväxt, Payment Solutions 1)
+2% 
 Tillväxt försäljningsvolym1)
2 757 
  MSEK, försäljningsvolym3)
5,6 M  
  Antal aktiva kunder2)
+1% 
 Utlåningstillväxt 1)
1) Avser tredje kvartalet 2023 i jämförelse med tredje kvartalet 2022
2) Avser unika konsumenter som använt Qliros kassa hos bolagets handlare under senaste 12 månaderna
3)  Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt för direktbetalningar samt Qliros betalningsprodukter
” QLIRO HAR AMBITIONEN ATT LEVERERA  
EN VÄRLDSLEDANDE UPPLEVELSE  
FÖR E-HANDLARE OCH DERAS KUNDER. ”

===== SIDA 3 =====

Sidan  3 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Vd-kommentar
Vi summerar ännu ett positivt kvartal för Qliro. Trots en generell svag utveckling inom e-handelssektorn, kan 
vi stolt presentera både fortsatt tillväxt och vårt tredje lönsamma kvartal i rad. Dessutom har vi tecknat avtal 
med nya kunder inom både SME och Enterprise.
Efterfrågan på Qliros tjänster var fortsatt god under kvartalet. 
Intäkterna ökade med 10 procent, framför allt hänfört till 
positiv utveckling inom affärssegmentet Payment Solutions. 
Trenden med ökande BNPL- och Pay Now-volymer som 
kompenserar för minskade fakturavolymer fortsatte under 
Q3. Resultatet före skatt (EBT) förbättrades med 28,6 MSEK 
till 1,7 MSEK (–26,9). Justerat för jämförelsestörande poster 
ökade rörelseresultatet (EBT) med 18 MSEK till 3,9 MSEK 
(–14,1). Denna positiva utveckling är ett tydligt kvitto på att 
tidigare genomförda effektiviserings- och digitaliseringsini-
tiativ, inom ramen får vårt lönsamhetsprogram, gett önskade 
och långsiktiga resultat. 
EN VÄXANDE PORTFÖLJ AV HANDLARE
Under kvartalet tecknade vi avtal med en ny enterprise- 
handlare, Proteinbolaget, som efter en lyckad integration 
även gick live i början av oktober. I Q3 välkomnade vi sam-
manlagt åtta nya handlare, däribland flera enterprise-hand-
lare som vi signerade tidigare under året. Vid utgången av 
kvartalet summerar vi till 73 (54) aktiva handlare på Qliros 
plattform. Som ett resultat av intensifierat säljarbete, ökat 
intresse i marknaden och en förbättrad produkt har vi goda 
förhoppningar att inom kort välkomna ännu fler, både inom 
enterprise med betydande försäljningsvolymer och även 
SME.
Svensk Handels e-handelsindikator visar på en fortsatt 
svag utveckling för e-handeln i Sverige, med en nedgång 
på 5 procent i Q3 2023. Under samma period ökade Qliros 
totala försäljningsvolymer inom Payment Solutions med 
2 procent, vilket indikerar att vi under det tredje kvartalet 
fortsatt att vinna marknadsandelar. Vår nya position, med 
stärkt fokus på handlarna och deras kundresa, förblir en 
viktig faktor för att vinna fler kunder.
Som en del i vår tillväxtstrategi fortsätter vi att investera i 
marknadsaktiviteter för att sprida ordet om det nya, kund-
centrerade Qliro. Efter periodens utgång hade vi nöjet att 
tillsammans med podcasten Framtidens e-handel återigen 
stå värd för e-handelseventet Growth & Profitability, som 
denna gång arrangerades i Göteborg. Totalt samlades nära 
200 gäster, inklusive handlare och partners, för att lyssna 
till några av branschens mest framstående ledare, inklusive 
nyckelpersoner från några av våra anslutna e-handlare 
såsom Nelly, Inet & Parfym.se.
ÖKAT VÄRDE I VÅRT ERBJUDANDE
I planen för accelerad tillväxttakt finns viktiga satsningar 
på värdeskapande för våra e-handlare med fokus på att 
öka konverteringsgraden, driva merförsäljning och skapa 
lojala kunder som kommer tillbaka gång på gång till våra 
e-handlare.
Som del av förbättringarna av konverteringsgraden i Qliros 
checkout såg vi under tredje kvartalet resultat av vårens 
satsningar med personifierad optimering av betalnings-
alternativ, lansering av Trustly Express och förbättrad trans-
aktionsriskanalys, med över en procent ökad konvertering i 
Sverige och över tre procent ökad konvertering i Norge. 
Ett ytterligare exempel är det efter perioden offentlig-
gjorda partnerskapet med Sift Lab, en av Sveriges ledande 
aktörer inom personaliserade AI-lösningar. Samarbetet 
ger våra handlare tillgång till den senaste tekniken för 
merförsäljning och AI-baserade produktrekommendationer 
som är ett resultat av framgångsrika kundtester, bland annat 
med vår kund Parfym.se, som visat på tydlig dubblering av 
merförsäljning i Qliros upsell-modul i checkouten. 
STÄRKT POSITION, FORTSATT TILLVÄXT OCH LÖNSAMHET

===== SIDA 4 =====

Sidan  4 Delårsrapport  Januari – september 2023
Under kvartalet har vi även lanserat Swish som betal-
ningsmetod inom ramen för vår nylanserade “Collecting 
PSP”-tjänst som innebär ett mindre beroende av externa 
betalleverantörer när vi själva hanterar de finansiella flöde-
na. Genom att agera som den enda motparten gentemot 
våra handlare kan vi säkerställa en sömlös upplevelse, 
minskad administration i form av färre avtal samt enklare 
rapportering. Tjänsten bidrar även till en enklare införsälj-
ningsprocess samt snabbare onboarding av nya handlare. 
Collecting PSP är nu lanserat under produktnamnet Unified 
Payments.
DIGITAL BANKING SERVICES
Inom Digital Banking Services ökade räntenettot med 10 
procent till 18,5 MSEK (16,9) samtidigt som utlåningen 
minskade till 795 MSEK (910). I förhållande till låneboken 
ligger kreditförlusterna på liknande nivåer som Q1 2023 och 
Q2 2023, även om de ökade mot jämförbar period 2022. 
I kvartalet har vi breddat utbudet av tjänster och kan nu 
erbjuda sparkonton med fasta bindningstider även på tre 
och sex månader, för att på så sätt bättre kunna optimera 
vår inlåning i förhållande till säsongsvariationerna inom 
e-handeln, och därmed volymerna inom Payment Solutions. 
Affärssegmenetet präglas även fortsättningsvis av höga 
betyg i kundundersökningar (NPS), vilket är ett gott betyg till 
både konkurrenskraften i erbjudandet och den förbättrade 
digitala kundresan i appen och på webben.
ÖKAD EFFEKTIVITET OCH FÖRBÄTTRAD ORGANISATION
Vi börjar nu se resultatet av de investeringar i digitalisering, 
effektivisering och automatisering som genomförts sedan 
vi lanserade vårt lönsamhetsprogram. För att ytterligare öka 
hastigheten i vår produktutveckling har vi initierat en orga-
nisationsförändring för att skapa nya interna team, för vår 
produkt & tech-team som idag utgör cirka 50 procent av alla 
våra anställda. Den nya uppdelningen ger oss en möjlighet 
till ökat kundfokus, då varje team (s.k. tribe) arbetar utefter 
en tydlig definierad kundgrupp. Omorganiseringen medför 
mer autonoma team och därmed ökade förutsättningar 
att lyckas med vår produkt och tech-strategi. Som del av 
denna förändring, tillsammans med avgångsvederlag, har vi 
i kvartalet tagit mindre omstruktureringskostnader om 2,3 
MSEK. 
FRAMTIDSUTSIKTER
Det tredje kvartalet var lyckosamt med flera uppfyllda 
milstolpar i vår strategiska plan och transformation mot att 
erbjuda marknadens bästa upplevelse för e-handlare, vår 
acceleration inom SME samt ökad kapitalisering på våra 
växande försäljningsvolymer inom Pay Now. Vi är överty-
gade om att vårt starka kundfokus bidrar till långsiktiga och 
hållbara relationer som ger oss en fortsatt växande pipeline 
av nya kunder när allt fler e-handlare väljer att se över sin 
kundresa och tekniska leverantörer. Med tre lönsamma 
kvartal i ryggen ser vi goda möjligheter att uppnå det tidigare 
kommunicerade målet om lönsamhet på helåret 2023.
Stockholm den 25 oktober 2023 
Christoffer Rutgersson, vd, Qliro AB
 |  Vd-kommentar

===== SIDA 5 =====

Sidan  5 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Kort om Qliro
KORT OM QLIRO
Qliro ett fintech-bolag som tillhandahåller betallösningar 
online. Erbjudandet omfattar en komplett checkout-lösning 
optimerad för hög konvertring, flexibel design och ökad 
försäljning, till små och medelstora (SME) samt stora 
(enterprise) e-handlare. Qliro tillhandahåller alla relevanta 
betalmetoder och följer e-handlarna på deras internationella 
expansion. Primärt fokuserar Qliro på e-handlare med bas i 
Norden där bolaget även erbjuder de egna betalmetoderna 
faktura, delbetalningar och direktbetalningar för konsument. 
Qliro erbjuder även andra digitala finansiella tjänster till 
privatpersoner i Sverige, såsom sparkonton samt privatlån. 
Verksamheten bedrivs i två affärssegment, Payment 
Solutions och Digital Banking Services.
Qliros intäkter består främst av ränteintäkter från Pay 
Later-produkter och privatlån samt av avgifter kopplade till 
att kunder väljer Qliros betalsätt som innebär att betalning 
sker efter att kunden mottagit sina varor. 
 Qliro är ett kreditmarknadsbolag som står under Finans-
inspektionens tillsyn. Bolagets aktier är noterade på Nasdaq 
Stockholm under tickern ”QLIRO” . Huvudkontoret är beläget 
i Stockholm.
 Payment Solutions
 Digital Banking Services
 Payment Solutions
 Digital Banking Services
32%
68%
17%
83%
ANDEL AV UTLÅNING TILL ALLMÄNHETENANDEL AV SUMMA RÖRELSEINTÄKTER
KORT OM QLIROS AFFÄRSSEGMENT
PAYMENT SOLUTIONS
Payment Solutions består av betallösningar för större samt 
små och medelstora e-handlare i Norden. Betallösningarna 
innehåller Qliros produkter inom Pay Later och Pay Now 
produkter till konsumenter när de köper varor och tjänster 
online. Produkterna som erbjuds inom Pay Later är faktura, 
”köp nu, betala senare”-produkter vilket benämns som BNPL 
samt olika typer av delbetalningar. Qliros betallösning Pay 
Now innehåller andra betalsätt som erbjuds via partners 
som kortbetalningar, direktbetalning från bankkonto eller via 
Vipps, Mobilpay och Swish samt betalning via Paypal. Qliros 
kassa finns tillgänglig i över 30 länder. 
Antal unika konsumenter som använt Qliros kassa hos 
någon av bolagets handlare under de senaste 12 månaderna 
uppgick till 5,6 miljoner. 
Qliros intäkter genereras huvudsakligen genom räntor och 
avgifter kopplade till Pay Later-produkterna, genomsnitts-
beloppet per kredit är låg och löptiden kort. 
DIGITAL BANKING SERVICES
Digital banking services består av de tjänster som erbjuds 
i Qliros digitala plattformar utöver betalprodukterna inom 
Payment Solutions. Qliros stora bas av aktiva konsumenter 
innebär en konkurrensfördel och möjliggör för Qliro att till 
en låg kostnad erbjuda andra attraktiva produkter som 
privatlån och sparkonton.

===== SIDA 6 =====

Sidan  6 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Nyckeltal
NYCKELTAL 
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Resultaträkning
Summa rörelseintäkter  1) 6) 112,6 102,3 10% 332,1 304,4 9% 410,9
Summa kostnader före kreditförluster -81,7 -103,6 -21% -244,2 -294,3 -17% -410,3
varav avskrivningar -18,1 -31,4 -42% -53,6 -81,7 -34% -105,6
Summa kostnader före kreditförluster justerat  
för jämförelsestörande poster -79,4 -90,7 -12% -241,9 -276,2 -12% -374,4
Kreditförluster, netto 6) -29,2 -25,6 14% -82,3 -79,5 4% -116,1
Rörelseresultat  1) 1,7 -26,9 n/a 5,6 -69,3 n/a -115,5
Rörelseresultat justerat för  
jämförelsestörande poster  1) 3,9 -14,1 n/a 7, 8 -51,2 n/a -79,6
Periodens resultat 0,7 -21,8 n/a 2,6 -56,4 n/a -93,5
Periodens resultat justerat för  
jämförelsestörande poster 2,5 -11,6 n/a 4,4 -42,0 n/a -65,0
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 0,04 -1,18 n/a 0,14 -3,04 n/a 0,06
Balansräkning
Utlåning till allmänheten  1) 2 459 2 441 1% 2 459 2 441 1% 2 687
varav Payment Solutions 1 664 1 531 9% 1 664 1 531 9% 1 807
varav Digital Banking Services 795 910 -13% 795 910 -13% 879
Inlåning från allmänheten 2 687 2 924 -8% 2 687 2 924 -8% 3 320
Nyckeltal
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter  
i förhållande till försäljningsvolym) 5) 6) 3,4% 3,1% 8% 3,3% 3,0% 12% 2,8%
Total rörelseintäktsmarginal, %  1) 6) 18,3% 16,5% 11% 17, 2% 15,6% 10% 15,1%
Kreditförlustnivå, (%)  1) 6) 4,7% 4,1% 15% 4,3% 4,1% 5% 4,3%
K/I–tal %  1) 6) 72,6% 101,3% -28% 73,5% 96,7% -24% 99,9%
Avkastning på eget kapital (%)  1) 0,6% neg. - 0,7% neg. - neg.
Kärnprimärkapitalrelation, %  3) 14,3% 16,6% -14% 14,3% 16,6% -14% 13,2%
Total kapitalrelation, %  3) 18,7% 21,0% -11% 18,7% 21,0% -11% 17,1%
Likviditetstäckningsgrad (LCR), %  3) 439% 361% 22% 439% 361% 22% 239%
Försäljningsvolym  5) 2 757 2 715 2% 8 292 8 368 -1% 12 051
varav Pay Now-volym 5) 1 351 1 250 8% 4 028 3 756 7% 5 470
varav Pay Later-volym 2,4) 1 407 1 464 -4% 4 264 4 612 -8% 6 581
BNPL -volym 575 535 7% 1 687 1 585 6% 2 354
Faktura-volym 832 929 -10% 2 578 3 028 -15% 4 227
Pay Now-transaktioner  5) 1 928 1 791 8% 5 875 5 433 8% 7 946
Pay Later-transaktioner 1 364 1 467 -7% 4 282 4 729 -9% 6 841
Genomsnittligt ordervärde  5) 838 833 1% 817 819 0% 815
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now  5) 701 698 0% 686 691 -1% 688
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later  5) 1 031 998 3% 997 976 2% 962
Antal anslutna handlare  2) 73 54 35% 73 54 35% 58
Antal anställda medeltal  2) 189 173 9% 183 184 -1% 181
1)  Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade  
eller definierade inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. För definitioner och avstämningstabeller se sidorna 27–30
2) Operationella nyckeltal. För definitioner se sidan 28 
3) Övriga nyckeltal. För definitioner se sidan 28
4) Pay later volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
5) Nya nyckeltal i Q1 2023
6) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 19.

===== SIDA 7 =====

Sidan  7 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Resultatutveckling
RESULTATUTVECKLING
TREDJE KVARTALET 2023 JÄMFÖRT MED TREDJE KVARTALET 2022
ÅTERVUNNA FÖRFALLNA FORDRINGAR
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp 
återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare 
presenterats inom provisionsintäkter istället utgör en del av 
beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna 
förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i fö-
religgande delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på 
rörelseresultatet och årets resultat och inte heller på andra 
primära finansiella rapporter än resultaträkningen. 
I det tredje kvartalet 2023 har provisionsintäkterna och 
kreditförlusterna reducerats med 3,5 MSEK.
Vänligen se not 1 för mer information om vilka belopp 
som retroaktivt har reducerat provisionsintäkterna och 
kreditförlusterna.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
Under tredje kvartalet 2023 rapporterades jämförelse-
störande poster avseende avgångsvederlag om totalt 2,3 
MSEK vilket hade en negativ inverkan på bolagets resultat i 
kvartalet.
Under tredje kvartalet 2022 rapporterades jämförelsestö-
rande poster om totalt 12,8 MSEK som hade en negativ
inverkan på bolagets resultat. Kostnaderna relaterar till det
tidigare kommunicerade lönsamhetsprogrammet och inne-
fattar 8,3 MSEK i ökad amorteringstakt av tidigare teknikin-
vesteringar och 4,6 MSEK hänförligt till konsultkostnader.
RÖRELSENS INTÄKTER
Rörelsens intäkter ökade med 10 procent till 112,6 MSEK 
(102,3), primärt drivet av ökade Pay Now och BNPL-volymer 
inom Payment Solutions.
Räntenettot ökade med 17 procent till 69,8 MSEK (59,5), 
där ränteintäkterna ökade till 97 ,8 MSEK (71,3) och rän-
tekostnaderna till –28,1 MSEK (–11,9). Ränteintäkterna ökade 
till följd av ökad utlåning inom Payment Solutions och utökad 
BNPL-volym.
Provisionsnettot minskade med 3 procent till 42,4 MSEK 
(43,8) som en följd av ett förändrat kundbeteende. 
Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till –0,1 
MSEK (–1,0). 
RÖRELSENS KOSTNADER
Rörelsekostnaderna minskade till –81,7 MSEK (–103,6). Jus-
terat för jämförelsestörande poster minskade kostnaderna 
till –79,4 MSEK (–90,7).
De allmänna administrationskostnader, bestående av 
konsult- och IT-kostnader, minskade till –58,9 MSEK (–66,5) 
primärt till följd av minskade konsultkostnader och effek-
tiviseringar inom tidigare genomfört lönsamhetsprogram, 
inklusive digitalisering av kundkommunikation.
 Övriga rörelsekostnader uppgick till –4,6 MSEK (–5,6) som 
en följd av lägre marknadsföringskostnader.
Av- och nedskrivningar minskade med 42 procent till –18,1 
MSEK (–31,4) och bestod huvudsakligen av avskrivningar 
av tidigare aktiverade utvecklingskostnader avseende be-
tallösningar till e-handlare, men också konsument produkter, 
webb och applösningar.
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlusterna, netto uppgick till –29,2 MSEK (–25,6), 
till största del drivet av en förändrad kundmix. Kreditför-
lustnivån uppgick i kvartalet till 4,7 procent (4,1) av den 
genomsnittliga utlåningen, vilket är i linje med tidigare 
kvartal under året. 
De redovisade kreditförlusterna i absoluta tal ökade inom 
Payment Solutions bland annat till följd av ökad total försälj-
ningsvolym. Inom Digital Banking Services ökade kreditför-
lusterna som en följd av lägre inflöde av nya lånevolymer i 
kombination med nedskrivningar i enlighet med IFRS 9.
PERIODENS RESULTAT
Rörelseresultatet (EBT) var 1,7 MSEK (–26,9). Justerat för 
jämförelsestörande poster ökade rörelseresultatet (EBT) 
till 3,9 MSEK (–14,1). Utvecklingen är ett resultat av ökande 
intäkter, minskade fasta kostnader samt avskrivningar.
 Periodens resultat var 0,7 MSEK (–21,8). Justerat för 
jämförelsestörande poster uppgick periodens resultat till 2,5 
MSEK (–11,6).
Den höga skatten 3,0 MSEK, i förhållande till resultat före 
skatt 5,6 MSEK, beror på att räntan för efterställda skulder ej 
är avdragsgill (7 ,6 msek).

===== SIDA 8 =====

Sidan  8 Delårsrapport  Januari – september 2023
RESULTATUTVECKLING
PERIODEN JANUARI–SEPTEMBER 2023 JÄMFÖRT MED MOTSVARANDE PERIOD 2022
ÅTERVUNNA FÖRFALLNA FORDRINGAR
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp 
återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare 
presenterats inom provisionsintäkter istället utgör en del av 
beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna 
förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i fö-
religgande delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på 
rörelseresultatet och årets resultat och inte heller på andra 
primära finansiella rapporter än resultaträkningen. 
I perioden januari-september 2023 har provisionsintäkter-
na och kreditförlusterna reducerats med 15,4 MSEK. 
Vänligen se not 1 för mer information om vilka belopp 
som retroaktivt har reducerat provisionsintäkterna och 
kreditförlusterna.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
Under perioden januari - september 2023 rapporterades 
jämförelsestörande poster avseende avgångsvederlag om 
totalt 2,3 MSEK vilket hade en negativ inverkan på bolagets 
resultat i kvartalet.
Under perioden januari - september 2023 rapporterades 
jämförelsestörande poster om totalt 18,1 MSEK vilka 
hade en negativ inverkan på bolagets resultat i kvartalet. 
Kostnaderna omfattar en momskorrigering om -4,9 MSEK, 
avgångsvederlag till en tidigare medlem i ledningsgruppen 
om 2,1 MSEK, kostnader inom det tidigare kommunicerade 
lönsamhetsprogrammet om 18,4 msek samt en avsättning 
om 2,5 MSEK för juridiska kostnader relaterade till avslutad 
tvist mot Konsumentombudsmannen vid Patent- och 
marknadsdomstolen.
RÖRELSENS INTÄKTER
Rörelsens intäkter med 9 procent till 332,1 MSEK (304,4). 
Ökningen drevs primärt av ökade BNPL- och Pay Now-voly-
mer inom Payment Solutions.
Räntenettot ökade med 15 procent till 201,5 MSEK (175,5), 
där ränteintäkterna ökade till 271,9 MSEK (207 ,9) och 
räntekostnaderna till –70,4 MSEK (–32,4). Ränteintäkterna 
ökade till följd av högre utlåning inom Payment Solution.
Provisionsnettot ökade marginellt till 131,5 MSEK (131,1).
Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till –1,7 
MSEK (–2,4). 
RÖRELSENS KOSTNADER
Rörelsekostnaderna minskade till –244,2 MSEK (–294,3). 
Justerat för jämförelsestörande poster minskade 
kostnaderna till –241,9 MSEK (–276,2). De allmänna adminis-
trationskostnader, bestående av konsult- och IT-kostnader, 
minskade till –173,4 MSEK (–198,9) primärt till följd av 
minskade konsultkostnader samt effektiviseringar inom 
tidigare genomfört lönsamhetsprogram.
Övriga kostnader uppgick till –17 ,2 MSEK (–13,7). Ökning 
jämfört med motsvarande period i fjol hänförs till ökande 
sälj- och marknadsaktiviteter samt en norsk momsbokning 
av engångskaraktär i jämförelseperioden.
Av- och nedskrivningar minskade till –53,6 MSEK (–81,7) 
och bestod huvudsakligen av avskrivningar av tidigare 
aktiverade betallösningar till e-handlare samt konsument-
produkter, webb och applösningar.
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlusterna ökade med 4 procent till –82,3 MSEK 
(–79,5) som en följd av en förändrad kundmix. Kreditförlust-
nivån uppgick till 4,3 procent (4,1) av den genomsnittliga 
utlåningen. 
De redovisade kreditförlusterna i absoluta tal var i perio-
den oförändrade inom Payment Solutions. Kreditförlusterna 
inom Digital Banking Services var även dem i linje med tidi-
gare kvartal. Noterbart är att kreditförlusterna för perioden 
växer i långsammare takt än intäkterna, vilket indikerar en 
förbättrad riskjusterad intäktsmarginal.
PERIODENS RESULTAT
Rörelseresultatet (EBT) förbättrades till 5,6 MSEK (–69,3). 
Justerat för jämförelsestörande poster ökade rörelseresul-
tatet (EBT) till 7 ,8 MSEK (–51,2). Utvecklingen är ett resultat 
av minskade fasta kostnader, avskrivningar i kombination 
med ökade totala intäkter.
Periodens resultat var 2,6 MSEK (–56,4). Justerat för 
jämförelsestörande poster uppgick periodens resultat till 4,4 
MSEK (–42,0).
 |  Resultatutveckling

===== SIDA 9 =====

Sidan  9 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Affärssegment
AFFÄRSSEGMENT
PAYMENT SOLUTIONS
Jämförelser med tredje kvartalet 2022 om inte annat uppges. 
OM AFFÄRSOMRÅDET
Qliro erbjuder digitala betallösningar till e-handlare i Norden. 
Qliros checkout tillhandahålls både för webb och app samt 
innehåller relevanta betalmetoder för direktbetalningar inom 
både “Pay Now” och Qliros egna betalmetoder inom “Pay 
Later” . Intäkter till Qliro genereras främst genom att erbjuda 
senarelagd betalning vid e-handel (Pay Later), t.ex. via 
faktura, ”köp nu betala om x månader” , och olika former av 
delbetalningar. När nya handlare ansluts ökar försäljnings-
volymerna hos Qliro, vilket successivt ger tillväxt i låneboken 
som över tid genererar intäkter. 
Qliros betallösning innehåller alla relevanta betalsätt för 
direktbetalningar, benämnt Pay Now. Andra betalsätt som 
erbjuds inom Pay Now är t.ex. kortbetalningar, direktbetal-
ning från bank, mobilbetalningar via Vipps, Mobilpay och 
Swish samt betalning via Paypal och iDeal. 
Qliro har sedan tidigare erhållit ett PCI-DSS-godkännande 
och blivit en så kallad Collecting Payment Service Provider. I 
Q3 nylanserades tjänsten under produktnamnet Unified 
Payments. I kvartalet har Qliro även framgångsrikt testat och 
lanserat Swish som en del av erbjudandet och planerar att 
löpande inkludera fler betalsätt. Genom tjänsten paketeras 
betalsätten inom Pay Now ihop för att erbjudas direkt till 
handlare med Qliro som enda motpart (avseende t.ex. avtal, 
utbetalningar, prissättning). Genom Unified Payments-tjäns-
ten kan bolaget bättre kapitalisera på de växande volymerna 
inom Pay Now genom att själv tillhandahålla olika betalsätt, 
som tidigare bara erbjudits via partners. Godkännandet är 
också ett viktigt steg för att möjliggöra tillväxt inom segmen-
tet små och medelstora e-handlare som i högre grad efter-
frågar paketerade lösningar.
Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick antalet an-
slutna handlare uppgick till 73 (54).
STABILA FÖRSÄLJNINGSVOLYMER  I EN DÄMPAD MARKNAD
Svensk Handels e-handelsindikator visar på en fortsatt svag 
utveckling för e-handeln i Sverige med en nedgång på 5 
procent i Q3 2023. Under samma period ökade Qliros totala 
försäljningsvolymer med 2 procent till 2 757 MSEK jämfört 
med motsvarande period föregående år. 
Utvecklingen är primärt driven av en ökad BNPL-volym 
och utlåning till allmänheten, vilket sammantaget hade 
en positiv effekt på Qliros resultat. Pay Later-volymerna 
minskade med 4 procent till 1 407 MSEK (1 464) jämfört med 
föregående år som en följd av minskade fakturavolymer. 
Låneboken växte under kvartalet med 9 procent till 1 664 
MSEK.
PAYMENT SOLUTIONS
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Räntenetto 51,2 42,6 20% 145,7 121,1 20% 164,6
Provisionsnetto 3) 42,3 43,7 -3% 131,2 130,8 0% 175,3
Totala intäkter  94,0 85,3 10% 276,0 249,7 11% 336,5
Kreditförluster 3) 22,2 19,2 16% 60,6 60,6 0% 89,1
Totala intäkter efter kreditförluster 3) 71,8 66,1 9% 215,4 189,1 14% 247, 4
Utlåning till allmänheten 1 664 1 531 9% 1 664 1 531 9% 1 807
Försäljningsvolym 2) 2 757 2 715 2% 8 292 8 368 -1% 12 051
varav Pay Now, volym2) 1 351 1 250 8% 4 028 3 756 7% 5 470
varav Pay Later, volym1) 1 407 1 464 -4% 4 264 4 612 -8% 6 581
BNPL -volym 575 535 7% 1 687 1 585 6% 2 354
Faktura-volym 832 929 -10% 2 578 3 028 -15% 4 227
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande 
till försäljningsvolym) 2)6) 3,4% 3,1% 8% 3,3% 3,0% 12% 2,8%
Kreditförluster, %, i relation till Pay Later-volym 1)3) 1,6% 1,3% -20% 1,4% 1,3% -8% 1,4%
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 2) 701 698 0% 686 691 -1% 688
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 1,2) 1 031 998 3% 997 976 2% 962
Antal anslutna handlare 73 54 35% 73 54 35% 58
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Nya nyckeltal i Q1 2023
3) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 19.
+2% 
       Tillväxt försäljningsvolym
+10% 
     Intäktstillväxt
2 757 
Försäljningsvolym, MSEK
5,6 M 
 Antal aktiva kunder

===== SIDA 10 =====

Sidan  10 Delårsrapport  Januari – september 2023
DIGITAL BANKING SERVICES 
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Räntenetto 18,5 16,9 10% 55,9 54,4 3% 73,9
Totala intäkter 18,6 17, 0 9% 56,1 54,8 2% 74,4
Kreditförluster 7, 0 6,4 9% 21,7 19,0 15% 2 7, 0
Totala intäkter efter kreditförluster 11,6 10,6 9% 34,4 35,8 -4% 47, 4
Utlåning till allmänheten 795 910 -13% 795 910 -13% 879
Kreditförlustnivå, %, i relation  
till genomsnittlig utlåning 3,5% 2,8% -25% 3,5% 2,6% -35% 5,6%
AFFÄRSSEGMENT
DIGITAL BANKING SERVICES
Jämförelser med andra kvartalet 2022 om inte annat uppges. 
DIGITALT ERBJUDANDE TILL BEFINTLIGA KUNDER
Inom Digital Banking Services erbjuder Qliro privatlån och 
sparkonton till privatpersoner i Sverige. Qliros app gör det 
enkelt att hantera betalningar, lån och sparande. I Q3 2023 
har bolaget ökat utbudet av tjänster genom lansering av 
fasträntekonton med bidningstider på tre och sex månader. 
Sedan tidigare erbjuder Qliro fasträntekonto med bidnings-
tid på 12 månder samt sparkonto med rörlig ränta och fria 
uttag.
ÖKAD INTÄKTSMARGINAL TROTS VIKANDE UTLÅNING
Majoriteten av alla låntagare hade en existerande relation 
med Qliro vilket medför låga kundanskaffningskostnader 
och god kännedom om kunderna som ansöker om lån. 
Kreditprövningen är automatiserad och bygger på en 
kombination av interna och externa data som analyseras 
i realtid genom maskininlärning. Mer än hälften av Qliros 
privatlånekunder använder privatlånet för att konsolidera 
mindre skulder med högre räntor och  minskar därmed sina 
räntekostnader. Utlåningen minskade till 795 MSEK (910). 
Räntenettot ökade med 10 procent till 18,5 MSEK (16,9). 
Detta är primärt hänförligt till att utlåning till allmänheten 
minskade i kvartalet samtidigt som snitträntan ökade. In-
täktsmarginalen i kvartalet förbättrades till 9,2 procent (7 ,3).
KREDITFÖRLUSTERNA I NIVÅ MED FÖREGÅENDE KVARTAL
I kvartalet redovisades kreditförluster om 7 ,0 MSEK (6,4). 
Kreditförlusterna motsvarade 3,5 procent av den genom-
snittliga utlåningen, vilket är i linje med föregående kvartal.
32% 
 Andel av utlåning till allmänheten
9% 
Intäktstillväxt
17% 
Andel av summa rörelseintäkter
–13%             
Utlåningstillväxt
ÖKADE RÖRELSEINTÄKTER OCH FÖRBÄTTRAD 
 INTÄKTSMARGINAL
Summa rörelseintäkter ökade med 10 procent och uppgick 
till 94,0 MSEK (85,3). Intäktsmarginalen ökade till 22,7 
procent (21,9). Räntenettot ökade med 20 procent till 51,2 
MSEK (42,6). Den ökade utlåningen till allmänheten samt 
räntejustering mot kund hade en positiv effekt på räntenet-
tot i kvartalet. Provisionsnettot minskade med 3 procent till 
42,3 MSEK (43,7) som en följd av förändrat kundbeteende. 
 
Kreditförlusterna i kvartalet ökade jämfört med föregående 
år till 22,2 MSEK (19,2). Noterbart är att kreditförlusterna 
i perioden januari - september 2023 var oförändrade 
jämfört med samma period föregående år 60,6 MSEK (60,6) 
samtidigt som de totala intäkterna växte med 9 procent 
under samma period. I relation till Pay Later-volymen ökade 
kreditförlusterna till 1,6 procent (1,3) till följd av förändrad 
kundmix i kombination med ökad utlåning. I perioden har 
Qliro tecknat ett nytt SRG-avtal på den svenska marknaden.
PAYMENT SOLUTIONS FORTS.
 |  Affärssegment

===== SIDA 11 =====

Sidan  11 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Kapitaltäckning, finansiering och likviditet
KAPITALTÄCKNING, FINANSIERING OCH LIKVIDITET 
QLIRO ÄR VÄLKAPITALISERAT
Qliro AB:s kapitalbas (se not 9 kapitaltäckning) minskade 
till 428 MSEK (477). Utöver kärnprimärkapital består 
kapitalbasen av 100 MSEK supplementärkapital i form av en 
efterställd obligation emitterad under 2019.
Riskexponeringsbeloppet ökade något till 2 290 MSEK 
(2 277).
Qliro är välkapitaliserat och den totala kapitalrelationen 
uppgick till 18,7 procent (21) att jämföra med det regulato-
riska kravet på 13,9 procent och kärnprimärkapitalrelationen 
uppgick till 14,3 procent (16,6) att jämföra med det regulato-
riska kravet på 9 procent.
DIVERSIFIERAD FINANSIERINGSPLATTFORM
Utöver eget kapital var utlåningen till allmänheten finan-
sierad med 2 687 MSEK (2 924) i inlåning från allmänheten 
(sparkonton) i Sverige och Tyskland. Den säkerställda 
lånefaciliteten möjliggör matchning av valutor mellan 
tillgångs- och skuldsidan i balansräkningen.
Inlåning från allmänheten är en flexibel och väl fungerande 
finansieringsform givet Qliros utlåning som till stor del består 
av mindre krediter med kort duration. 
Qliro har sparkonton till privatpersoner i Sverige och och 
ett inlåningserbjudande Tyskland i Euro i samarbete med 
open banking-plattformen Raisin. 
Vid kvartalets slut uppgick inlåningen i Sverige till 2 314 
MSEK (2 333) och inlåningen i Tyskland uppgick till 373 
MSEK (591).
QLIRO HAR EN GOD LIKVIDITET
Qliro har en god likviditet och per 30 september 2023 
uppgick Qliros likvida medel till 613 MSEK (935). 
Likviditetsportföljen är placerad i nordiska banker samt 
andra likvida investeringar som svenska kommunobliga-
tioner och kommuncertifikat med medelbetyg AA+ och en 
genomsnittlig löptid på 109 dagar.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgick per 30 septem-
ber 2023 till 434 procent att jämföra med det lagstadgade 
kravet på 100 procent.
Den stabila nettofinansieringskvoten uppgick till 126 
procent och bruttosoliditetsgraden till 10 procent.
 Kärnprimärkapital
 AT1
 Tier 2
FINANSIERINGSMIX, % FINANSIERINGSMIX, %
 Eget kapital 476 MSEK
 Inlåning från allmänheten 2 687 MSEK
 Efterställd skuld (Tier 2) 100 MSEK
14,6%
82,3%
3,1%
13,9%
18,7%
Kapitalkrav Kapitalrelation
2,4%
4,4%
1,8%
9,7%
14,3%

===== SIDA 12 =====

Sidan  12 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Övrig information
FRAMTIDSUTSIKTER
Qliro AB har en sedan tidigare kommunicerad ambition att 
uppnå ett positivt resultat före skatt (EBT) för helåret 2023 
och har tidigare kommunicerat att ett lönsamhetsprogram 
initierats. EBT-resultatet väntas fortsatt vara positivt för 
helåret 2023.
SÄSONGSEFFEKTER 
Qliros Pay Later-volymer har historiskt sett flukturerat 
mellan kvartalen. Qliro har t.ex. upplevt högre volymer 
under årets fjärde kvartal som en effekt av Black Friday och 
julhandel i Qliros handlares webbutiker. På motsvarande 
sätt är volymerna normalt sett lägre under första och tredje 
kvartalet jämfört med det fjärde kvartalet. De säsongsbeto-
nade starka volymerna under det fjärde kvartalet resulterar 
vanligtvis i en förbättrad intäktsgenerering under början av 
året när fakturor i viss utsträckning omvandlas till flexibla 
delbetalningar och BNPL-kampanjer i viss utsträckning 
omvandlades till räntebärande krediter.
QLIROS STÖRSTA ÄGARE PER 30 SEPTEMBER 2023
Andel av kapital
1. Rite Ventures 24,3%
2. Avanza Pension 9,7%
3. Mandatum Life Insurance Company 9,2%
4. Staffan Persson 4,5%
5. Christoffer Rutgersson 4,0%
 6. Nordnet Pensionsförsäkring 3,9%
7 . Patrik Enblad 3,0% 
8. Thomas Krishan 2,8%
9. Peter Lindell 2,4%
10. Mikael Kjellman 1,6% 
Källa: Monitor av Modular Finance. Sammanställd och bearbetad data från bland 
annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. 
QLIROS AKTIE OCH AKTIEKAPITAL 
Bolagets registrerade aktiekapital uppgick per den 30 
september 2023 till 53 404 324 kronor fördelat på 19 072 
973 aktier med ett kvotvärde på 2,79999 kronor per aktie. 
Akitekursen per den 30 september 2023 var 26,20 SEK. 
TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Transaktioner med närstående är av samma karaktär som 
beskrivs i årsredovisningen för 2022 som publicerades den 
5 april 2023. 
MEDARBETARE
Medeltalet för antalet anställda uppgick vid utgången av 
perioden till 189.
VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Qliros verksamhet medför dagligen risker som mäts, kon-
trolleras och vid behov åtgärdas för att skydda företagets 
kapital och anseende. De mest framträdande riskerna är 
kreditrisk, affärsrisk/strategisk risk, operativ risk, valutarisk, 
ränterisk och likviditetsrisk. I Qliros årsredovisning för 2022 
som publicerades den 5 april 2023 och i Qliros prospekt, 
daterat den 28 september 2020, som togs fram inför upp-
tagandet av Qliros aktier till handel på Nasdaq Stockholm 
ges en utförlig beskrivning av bolagets riskexponeringar och 
riskhantering. 
Den 21 oktober 2021 föll dom i patent- och marknads-
domstolen som förbjuder Svea Ekonomi AB att ta ut vissa 
för seningsavgifter vid betalningsdröjsmål på konsument-
krediter. I april 2023 faställde Patent- och marknadsöver-
domstolen domen. Svea Ekonomi AB har överklagat ärendet 
till Högsta Domstolen. Om domen vinner laga kraft kan den 
komma att påverka branschen i stor t och ha en negativ 
effekt på Qliros framtida intäkter.
De senaste årens försvårade makroekonomiska förut-
sättningar som tagits sig uttryck i räntehöjningar, stigande 
inflation och ökade energipriser kan ha en negativ inverkan 
på konsumenters efterfrågan och förmåga att betala skul-
der. Qliro kan idag inte se någon märkbar effekt på bolagets 
intäkter eller underliggande kreditförluster.
ÖVRIG INFORMATION

===== SIDA 13 =====

Sidan  13 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter  97,8  71,3  271,9  2 07, 9
Räntekostnader –28,1 –11,9 –70,4 –32,4
Räntenetto 2  69,8  59,5  201,5  175,5
Provisionsintäkter 1 ) 3  44,2  46,0  137, 4  137, 4
Provisionskostnader 3 –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –1,0 –1,7 –2,4
Övriga rörelseintäkter 0,5 – 0,7  0,2
Summa rörelseintäkter  112,6  102,3  332,1  304,4
Allmänna administrationskostnader –58,9 –66,5 –173,4 –198,9
Av- och nedskrivningar av materiella  
och immateriella anläggningstillgångar –18,1 –31,4 –53,6 –81,7
Övriga rörelsekostnader –4,6 –5,6 – 17, 2 –13,7
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,2 –294,3
Resultat före kreditförluster  30,9 –1,3  87, 9  10,2
Kreditförluster, netto 1) 4 –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Rörelseresultat  1,7 –26,9  5,6 –69,3
Skatt på periodens resultat –1,0  5,1 –3,0  13,0
Periodens resultat  0,7 –21,8  2,6 –56,4
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,04 –1,18 0,14 –3,04
Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning, tusental 19 073 18 523 19 073 18 523
1)  I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 2022 uppgår beloppet till 
13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19. 
KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Periodens resultat 0,7 –21,8  2,6 –56,4
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt 
totalresultat (netto efter skatt) 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Övrigt totalresultat för perioden 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Periodens totalresultat 0,8 –24,0 2,3 –60,6
FINANSIELLA RAPPORTER

===== SIDA 14 =====

Sidan  14 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
KONCERNENS BALANSRÄKNING
Belopp i mkr Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut  250,1  550,6 900,6
Utlåning till allmänheten 5  2 458,7  2 440,7 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper  365,8  386,9 293,6
Immateriella anläggningstillgångar  191,0  160,9 168,7
Materiella anläggningstillgångar  24,4  16,6 13,9
Uppskjuten skattefordran  5 7, 3  51,3 60,2
Övriga tillgångar  64,9  52,1 58,5
Derivat  –  4,3 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter  23,2  24,8 21,1
Summa tillgångar  3 435,5  3 688,3 4 204,9
Skulder och Eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 6  2 686,6  2 924,1 3 320,5
Övriga skulder  100,8  95,3 228,6
Derivat  2,0 – –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter  70,8  71,7 85,3
Efterställda skulder  100,0  100,0 100,0
Summa skulder  2 960,1  3 191,1 3 734,4
Eget kapital
Aktiekapital  53,4  51,9 53,4
Reserver –4,1 –4,2 –3,9
Balanserad vinst eller förlust  423,4  505,9 514,5
Årets resultat  2,6 –56,4 –93,5
Summa eget kapital 475,3 4 97, 2 470,5
Summa skulder och eget kapital  3 435,5 3 688,3 4 204,9
KONCERNENS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Vid periodens början 472,5 511,6 470,5 548,1
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Periodens övrigt totalresultat 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Teckningsoptioner 2,1 9,7 2,4 9,7
Vid periodens slut 475,3 4 97, 2 475,3 4 97, 2

===== SIDA 15 =====

Sidan  15 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Justeringar 43,4 56,9 122,0 1 97, 3
Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder –250,7 150,3 –704,3 424,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten -205,6 180,4 -576,8 552,4
Investeringsverksamheten 
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,4 –0,8 –1,2 –2,3
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –22,2 –19,0 –69,3 –60,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten –22,6 –19,8 –70,5 –62,7
Finansieringsverksamheten 
Amortering leasing –1,4 –2,0 –4,2 – 6,1
Teckningsoption 2,1 9,7 2,4 9,7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,7 7,7 –1,7 3,6
Periodens kassaflöde –227 ,5 168,1 -649,0 493,2
Likvida medel vid periodens början 47 7, 9 382,5 900,6 5 7, 5
Valutakursdifferens i likvida medel –0,3 – –1,5 –
Periodens kassaflöde –2 2 7, 5 168,1 –649,0 493,2
Likvida medel vid periodens slut 250,1 550,6 250,1 550,6

===== SIDA 16 =====

Sidan  16 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter  97,8  71,3  271,9  2 07, 9
Räntekostnader –28,0 –11,9 –70,1 –32,3
Räntenetto 2  69,8  59,5  201,8  175,6
Provisionsintäkter 1 ) 3  44,2  46,0  137, 4  137, 4
Provisionskostnader 3 –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –1,0 –1,7 –2,4
Övriga rörelseintäkter –0,5 – 0,7  0,2
Summa rörelseintäkter  112,6  102,3  332,4  304,6
Allmänna administrationskostnader –60,3 –68,6 – 17 7, 6 –205,0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella 
anläggningstillgångar –16,8 –29,4 –49,6 –75,5
Övriga rörelsekostnader –4,6 –5,6 – 17, 2 –13,7
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,4 –294,2
Resultat före kreditförluster  30,9 –1,2  88,0  10,4
Kreditförluster, netto 1) 4 –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Rörelseresultat  1,7 –26,9  5,7 –69,2
Skatt på periodens resultat –1,0  5,1 –3,0  13,0
Periodens resultat 0,7 –21,7  2,7 –56,2
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,04 –1,17 0,14 –3,03
1)   I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 2022 uppgår beloppet 
till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Periodens resultat 0,7 –21,7  2,7 –56,2
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde  
via övrigt totalresultat (netto efter skatt) 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Övrigt totalresultat för perioden 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Periodens totalresultat 0,8 –24,0  2,5 –60,3

===== SIDA 17 =====

Sidan  17 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
Belopp i mkr Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut  247, 2  548,1 898,1
Utlåning till allmänheten 5  2 458,7  2 440,7 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper  365,8  386,9 293,6
Aktier och andelar 0,1  0,1 0,1
Immateriella anläggningstillgångar  191,0  160,9 168,7
Materiella anläggningstillgångar  6,4  8,6 7, 9
Uppskjuten skattefordran  5 7, 3  51,3 60,2
Övriga tillgångar  6 7, 8  54,6 61,0
Derivat –  4,3 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter  24,6  24,8 21,1
Summa tillgångar  3 418,8  3 680,2 4 198,9
Skulder och eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 6  2 686,6  2 924,1 3 320,5
Övriga skulder  83,3  86,5 221,8
Derivat  2,0 – –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter  70,8  71,7 85,3
Efterställda skulder  100,0  100,0 100,0
Summa skulder  2 942,6  3 182,2 3 727,6
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital  53,4  51,9 53,4
Fond för utvecklingsutgifter  152,0  119,0 12 7, 5
Summa bundet eget kapital  205,4  170,8 180,9
Fritt eget kapital
Reserver –4,1 –4,2 –3,9
Överkursfond  21,7  10,6 19,2
Balanserad vinst eller förlust  250,6  376,9 368,3
Årets resultat  2,7 –56,2 –93,3
Summa fritt eget kapital  270,9  32 7, 2 290,4
Summa eget kapital  476,2  498,0 471,3
Summa skulder och eget kapital  3 418,8  3 680,2 4 198,9

===== SIDA 18 =====

Sidan  18 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat  1,7 –26,9  5,7 –69,2
Justeringar  42,0  54,8  117, 7  190,9
Förändringar i den löpande verksamhetens  
tillgångar och skulder –250,7  150,3 –704,7  424,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten –207,0  178,3 –581,4  546,2
Investeringsverksamheten 
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,4 –0,8 –1,2 –2,3
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –22,2 –19,0 –69,3 –60,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten –22,6 –19,8 –70,5 –62,7
Finansieringsverksamheten
Teckningsoptioner  2,1 9,7  2,4 9,7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten  2,1 9,7  2,4 9,7
Periodens kassaflöde –227 ,5  168,1 –649,4  493,2
Likvida medel vid periodens början  474,9  379,9  898,1  54,9
Valutakursdifferens i likvida medel –0,3 – –1,5 –
Periodens kassaflöde –2 2 7, 5 168,1 –649,4 493,2
Likvida medel vid periodens slut 2 47, 2 548,1 2 47, 2 548,1
MODERBOLAGETS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Vid periodens början 473,3 512,3 471,3 548,7
Periodens resultat 0,7 –21,7 2,7 –56,2
Periodens övrigt totalresultat 0,1 –2,2 -0,3 –4,2
Teckningsoptioner 2,1 – 2,4 –
Nyemission – 9,7 – 9,7
Vid periodens slut 476,2 498,0 476,2 498,0

===== SIDA 19 =====

Sidan  19 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 1.  Redovisningsprinciper
Delårsrapporten för Qliro AB avser perioden 1 januari till 30 september 2023. 
Qliro har sitt säte i Stockholm och org nr är 556962-2441. 
Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering. 
Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de internationella redo - 
visningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits 
av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om års- 
redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansin-
spektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i 
kreditinstitut och värdepappersbolag.
I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redo visnings -
regler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. 
Moderbolaget har upprättat delårsrapporten i enlighet med ÅRKL och 
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredo visning i kredit- 
institut och värdepappersbolag FFFS 2008:25. Moder bolaget tillämpar också 
RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för 
finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd 
tillämpar moderbolaget så kallad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de 
internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga 
för upprättandet av de finansiella rapporterna.
Qliros delårsrapport är upprättad i enlighet med samma redovisnings-
principer och beräkningsmetoder som tillämpades i årsredo visningen för 2022.
Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB dotterbolaget QFS Incita - 
ment AB, och bildade därmed en koncern. Skillnaderna mellan moder bolag och 
koncern består av att IFRS16 Leasingavtal tillämpas i koncernredovisningen. 
Omklassificering av inkassoprovisioner
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp återvunna via tredje part 
för förfallna fordringar som tidigare presenterats inom provisionsintäkter 
istället utgör en del av beräkningen och presentationen av kreditförluster. 
Denna förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i föreliggande 
delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på rörelseresultatet och 
årets resultat och inte heller på andra primära finansiella rapporter 
än resultaträkningen. Följande belopp har retroaktivt reducerat 
provisionsintäkterna och kreditförlusterna:
 Not 2.  Räntenetto
Koncern
Belopp i mkr
2023 
Jul – sep
2022 
Jul – sep
2023 
Jan – sep
2022 
Jan – sep
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut  2,6 0,4 7, 2 0,4
Utlåning till allmänheten  91,7 69,9  25 7, 0 205,8
Belåningsbara skuldförbindelser m.m  3,6 1,0 7, 5 1,7
Övriga ränteintäkter  – –  0,1 –
Summa ränteintäkter  97, 8  71,3  271,9  2 07,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut –2,0 –2,1 –6,3 –9,2
Inlåning från allmänheten –23,1 –7, 7 –56,2 –17, 0
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.  0,0 – 0,1 – –0,7
Efterställda skulder –2,8 –1,9 –7, 6 –5,3
Räntekostnad leasingskuld – 0,1 – –0,3 – 0,1
Summa räntekostnader –28,1 –11,9 –70,4 –32,4
Räntenetto  69,8  59,5 201,5  175,5
Moderbolag
Belopp i mkr
2023 
Jul – sep
2022 
Jul – sep
2023 
Jan – sep
2022 
Jan – sep
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut 2,6 0,4 7, 2 0,4
Utlåning till allmänheten  91,7 69,9  25 7, 0 205,8
Belåningsbara skuldförbindelser m.m 3,6 1,0 7, 5 1,7
Övriga ränteintäkter – –  0,1 –
Summa ränteintäkter  97, 8  71,3  271,9  2 07,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut –2,0 –2,1 –6,3 –9,2
Inlåning från allmänheten –23,1 –7, 7 –56,2 –17, 0
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.  0,0 – 0,1  0,1 –0,7
Efterställda skulder –2,8 –1,9 –7, 6 –5,3
Summa räntekostnader –28,0 –11,9 –70,1 –32,3
Räntenetto  69,8  59,5  201,8  175,6
NOTER
Belopp i mkr
2022
Jan – mar
2022
Apr – jun
2022
Jul – sep
2022
Okt – dec
2023
Jan – mar
2023
Apr – jun
2023
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
5,2 4,0 4,4 4,4 6,7 5,2 3,5 15,4 13,7

===== SIDA 20 =====

Sidan  20 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 3.   Provisionsnetto
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023 
Jul – sep
2022 
Jul – sep
2023 
Jan – sep
2022 
Jan – sep
Provisionsintäkter  
Utlåningsprovisioner 37,1 40,6 119,1 120,8
Övriga provisionsintäkter 1) 7,1 5,4 18,3 16,6
Summa provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader 
Övriga provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Summa provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Provisionsnetto  42,4  43,8  131,5  131,1
1)   Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19. 
 Not 4.   Kreditförluster, netto
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023 
Jul – sep
2022 
Jul – sep
2023 
Jan – sep
2022 
Jan – sep
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen 
Periodens nettoreservering Steg 1 –0,7 0,3 –5,9 0,6
Periodens nettoreservering Steg 2 –0 ,1 1,8  5,0 0,2
Summa kreditförluster netto ej kreditförsämrad utlåning –0,8 2,1 –0,9 0,8
Periodens nettoreservering Steg 3 2,2 -6,4 –13,1 -13,7
Periodens konstaterade kreditförluster, netto 1)  –30,6 –21,3 –68,4 -66,6
Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –28,4 – 2 7,7 –81,4 –80,3
Kreditförluster netto –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Förlustreserv på lån värderade till  
upplupet anskaffningsvärde – 157,9 –126,4 – 157,9 –126,4
1)  I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.

===== SIDA 21 =====

Sidan  21 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 5.   Utlåning till allmänheten
Koncern och Moderbolag
2023-09-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar  2 126,7  282,3  2 07, 5  2 616,6
Reserv för befarade förluster –23,6  –34,5 –99,8 –15 7, 9
Netto utlåning till allmänheten  2 103,1  316,9  107,7  2 458,7
Koncern och Moderbolag
2022-09-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar 2 000,2 411,0 155,9 2 567,1
Reserv för befarade förluster –15,5 –34,8 –76,1 –126,4
Netto utlåning till allmänheten 1 984,7 376,2 79,8 2 440,7
Koncern och Moderbolag
2022-12-31, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar 2 192,5 470,1 1 6 7, 8 2 830,4
Reserv för befarade förluster –17, 7 –39,5 –86,6 –143,8
Netto utlåning till allmänheten 2 174,7 430,6 81,3 2 686,6
Lån med modifierade villkor där lånet inte tas bort från balansräkningen och ersätts med ett nytt lån uppgick vid 2023-09-30 till 50,4 MSEK (28,6).
 Not 6.   In- och upplåning från allmänheten
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Inlåning från allmänheten  2 686,6 2 924,1 3 320,5
Per kategori
Privatpersoner  2 686,6 2 924,1 3 320,5
Företag –      – –
Summa  2 686,6 2 924,1 3 320,5
Per valuta 
Svensk valuta  2 313,9 2 332,7 2 604,0
Utländsk valuta  372,7 591,4 716,5
Summa  2 686,6 2 924,1 3 320,5

===== SIDA 22 =====

Sidan  22 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 7.   Finansiella instrument 
Klassificering av finansiella instrument
Koncern
2023-09-30, mkr
Verkligt värde via 
övrigt totalresultat 
Verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet  
anskaffningsvärde 
Summa 
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper  365,8 – –  365,8
Utlåning till kreditinstitut – –  250,1  250,1
Utlåning till allmänheten – –  2 458,7  2 458,7
Övriga tillgångar – –  56,3  56,3
Upplupna intäkter – –  7,1  7,1
Summa finansiella instrument  365,8  –  2 772,1  3 138,0
Övriga icke finansiella tillgångar  2 97, 5
Summa tillgångar  3 435,5
Skulder   
In- och upplåning från allmänheten – –  2 686,6  2 686,6
Övriga skulder – –  93,3  93,3
Derivat –  2,0 –  2,0
Upplupna kostnader – –  64,6  64,6
Efterställda skulder – –  100,0  100,0
Summa finansiella instrument –  2,0  2 944,4  2 946,5
Övriga icke finansiella skulder  13,7
Summa skulder  2 960,1
Koncern
2022-09-30, mkr
Verkligt värde via 
övrigt totalresultat 
Verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet  
anskaffningsvärde 
Summa 
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper  386,9 –     –      386,9
Utlåning till kreditinstitut –     –     550,6 550,6
Utlåning till allmänheten –     –     2 440,7 2 440,7
Derivat – 4,3 – 4,3
Övriga tillgångar –     –     44,4 44,4
Upplupna intäkter     – – 1,5 1,5
Summa finansiella instrument 386,9 4,3 3 037,2 3 428,4
Övriga icke finansiella tillgångar 259,7
Summa tillgångar 3 688,3
Skulder   
Skulder till kreditinstitut  –       –       –   –  
In- och upplåning från allmänheten  –       –       2 924,1 2 924,1
Övriga skulder – – 89,2 89,2
Upplupna kostnader  –       –      65,3 65,3
Efterställda skulder  –       –       100,0 100,0
Summa finansiella instrument 3 178,6 3 178,6
Övriga icke finansiella skulder     12,5
Summa skulder 3 191,1

===== SIDA 23 =====

Sidan  23 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 7.   Finansiella instrument  forts.
Klassificering av finansiella instrument
Koncern
2022-12-31, mkr
Verkligt värde via 
övrigt totalresultat 
Verkligt värde via 
resultaträkningen
Upplupet  
anskaffningsvärde 
Summa  
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – 293,6
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 2 686,6
Derivat – 1,7 – 1,7
Övriga tillgångar – – 50,2 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8 1,8
Summa finansiella instrument 293,6 1,7 3 639,3 3 934,6
Övriga icke finansiella tillgångar 270,3
Summa tillgångar 4 204,9
Skulder   
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 3 320,5
Övriga skulder – – 221,5 221,5
Upplupna kostnader – – 7 7, 8 7 7, 8
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument – – 3 719,8 3 719,8
Övriga icke finansiella skulder 14,6
Summa skulder 3 734,4
Finansiella instrument värderade till verkligt värde i balansräkningen
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat)  baseras på noterade 
marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella  köp kursen. Upplysning om verkligt 
värde för poster värderade till verkligt värde framgår nedan. Nivåerna i upplysningarna enligt verkligt    värde hierarkin nedan har följande innebörd: 
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)
•  Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. via prisnoteringar)  
eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringar) (nivå 2)
• Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3).
Koncern
2022-12-31, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – 293,6
Derivat – 1,7 – 1,7
Summa tillgångar 293,6 1,7 – 295,3
Skulder
Summa skulder – – – –
Koncern 
2023-09-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper  365,8 – –  365,8
Summa tillgångar 365,8 – – 365,8
Skulder
Derivat – 2,0 – 2,0
Summa skulder –  2,0 –  2,0
Koncern 
2022-09-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 386,9 – – 386,9
Derivat – 4,3 – 4,3
Summa tillgångar 386,6 4,3 – 391,3
Skulder – – – –
Summa skulder – – – –

===== SIDA 24 =====

Sidan  24 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 8.   Segment 
VD för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av  
VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment  solutions och Digital Banking Services. 
VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto.  Segmentredovisningen bygger på samma principer 
som moderbolagets externa redovisning. 
Koncern
Belopp i mkr 2023 Jul – sep 2022 Jul – sep
Payment 
solutions 
Digital Ban ­
king Services Totalt
Payment 
solutions 
Digital Ban ­
king Services Totalt
Ränteintäkter  70,3 27, 5  97, 8 50,1 21,2 71,3
Räntekostnader –19,1 –9,0 –28,1 –7, 5 –4,3 –11,9
Provisionsnetto 1)  42,3 0,1  42,4  43,7 0,1  43,8
Nettoresultat av finansiella  transaktioner – 0,1 0,0 – 0,1 –1,0 – –1,0
Övriga rörelseintäkter  0,5 0,0  0,5 – – –
Summa rörelseintäkter  94,0 18,6  112,6  85,3 17,0  102,3
Kreditförluster, netto –22,2 –7, 0 –29,2 –19,2 –6,4 –25,6
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster  71,8 11,6  83,3 66,1 10,6 76,7
Koncern
Belopp i mkr 2023 Jan – sep 2022 Jan – sep
Payment 
solutions 
Digital  
banking 
services Totalt
Payment 
solutions 
Digital  
banking 
services Totalt
Ränteintäkter  193,1 78,8  271,9 141,4 66,5 2 07, 9
Räntekostnader – 47, 4 –22,9 –70,4 –20,2 –12,1 –32,4
Provisionsnetto 1)  131,2 0,4  131,5  130,8 0,4  131,1
Nettoresultat av finansiella  transaktioner –1,6 – 0,1 –1,7 –2,4 – –2,4
Övriga rörelseintäkter  0,7 0,0 0,7 0,2 – 0,2
Summa rörelseintäkter  276,0 56,1  332,1  249,7 54,8  304,4
Kreditförluster, netto –60,6 –21,7 –82,3 –60,6 –19,0 –79,5
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster  215,4 34,4  249,8 189,0 35,8 224,9
Av utlåningen till allmänheten 2 459 MSEK (2 441 per 2022-09-30 och 2 687 per 2022-12-31) hänför sig 1 664 MSEK (1 531 per 2022-09-30 och 1 807 per 
2022-12-31) till Payment solutions och 795 MSEK (910 per 2022-09-30 och 879 per 2022-12-31) till Digital Banking Services. 
Provisionsintäkter 1) per geografisk marknad och segment
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023 
Jul – sep
2022 
Jul – sep
2023 
Jan – sep
2022 
Jan – sep
Payment solutions
Utlåningsprovisioner
Sverige 28,1 32,1 91,2 95,5
Finland 2,4 2,0 7,1 5,6
Danmark 1,4 0,9 3,4 2,9
Norge 5,1 5,5 17,1 16,5
Summa 37,0 40,5 118,8 120,4
Övriga provisionsintäkter
Sverige 1) 4,8 5,2 13,7 15,6
Finland 0,4 0,1 0,8 0,3
Danmark 0,2 0,0 0,5 0,0
Norge 1,7 0,2 3,1 0,7
Summa 7,1 5,4 18,2 16,6
Summa provisionsintäkter Payment solutions 44,1 45,9 137,0 137,0
Digital Banking Services
Utlåningsprovisioner
Sverige 0,1 0,1 0,4 0,4
Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,1 0,1 0,4 0,4
Summa provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
1)  I   Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.

===== SIDA 25 =====

Sidan  25 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 9.  Kapitaltäckningsanalys
I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans-
inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig 
information i enlighet med ovanstående regleringar. 
Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och 
godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering.
Nyckeltal
Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637 .
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30 
Tillgänglig kapitalbas (MSEK)
1 Kärnprimärkapital 328,4 323,6 331,9 339,1 37 7, 3
2 Primärkapital 328,4 323,6 331,9 339,1 37 7, 3
3 Totalt kapital 428,4 423,6 431,9 439,1 47 7, 3
Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK)
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 289,9 2 323,8 2 302,1 2 562,8 2 277,1
Kapitalrelationer (som en procentandel av det   
riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 14,3 13,9 14,4 13,2 16,6
6 Primärkapitalrelation (%) 14,3 13,9 14,4 13,2 16,6
7 Total kapitalrelation (%) 18,7 18,2 18,8 17,1 21,0
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker  
än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent­
andel av det riskvägda exponerings beloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker  
än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och 
 utvärderingsprocessen (%) 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en 
procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro  tillsynsrisker   
eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 1,9 1,0 1,0 1,0
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0
11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 4,4 3,5 3,5 3,5
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 12,5 12,4 11,5 11,5 11,5
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande  
av de totala kapitalbaskraven för översyns- och 
 utvärderingsprocessen (%) 6,3 5,9 6,4 5,2 8,6
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 3 274,8 3 347,8 3 322,6 4 067,2 3 559,7
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 10,0 9,7 10,0 8,3 10,6
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför 
låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala 
exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför 
låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för   
översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav 
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar  
(viktat värde – genomsnitt, MSEK) 365,8 211,2 308,4 293,6 293,9
16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 333,1 370,6 264,0 492,0 325,8
16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 302,1 514,2 408,4 934,5 639,4
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 83,3 92,7 66,0 123,0 81,5
17 Likviditetstäckningskvot (%) 439,3 2 27, 9 4 6 7, 3 238,7 360,9
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 3 363,2 3 161,5 3 133,7 3 656,5 3 321,2
19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 460,3 2 417,6 2 383,8 2 831,2 2 552,1
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 136,7 130,8 131,5 129,1 130,1

===== SIDA 26 =====

Sidan  26 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 9.   Kapitaltäckningsanalys forts.
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30 
Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 289,9 - 2 323,8 – 2 302,1 – 2 562,8 – 2 277,1 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)  1)
Kärnprimärkapital 103,0 4,5 104,6 4,5 103,6 4,5 115,3 4,5 102,5 4,5
Primärkapital 137, 4 6,0 139,4 6,0 138,1 6,0 153,8 6,0 136,6 6,0
Totalt kapital 183,2 8,0 185,9 8,0 184,2 8,0 205,0 8,0 182,2 8,0
Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav)  2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalt Pelare 2 krav 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kombinerat buffertkrav  3)
Kapitalkonserveringsbuffert 5 7, 2 2,5 58,1 2,5 5 7, 6 2,5 64,1 2,5 56,9 2,5
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 44,8 2,0 44,7 1,9 23,9 1,0 26,8 1,0 22,6 1,0
Kombinerat buffertkrav 102,0 4,5 102,8 4,4 81,4 3,5 90,9 3,5 79,6 3,5
Underrättelse (Pelare 2­vägledning) 4)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Pelare 2 vägledning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 205,1 9,0 2 07, 3 8,9 185,0 8,0 206,2 8,0 182,0 8,0
Primärkapital 239,4 10,5 242,2 10,4 219,6 9,5 244,7 9,5 216,2 9,5
Totalt lämplig kapitalbasnivå 285,2 12,5 288,7 12,4 265,6 11,5 295,9 11,5 261,7 11,5
Tillgänglig kapitalbas
Kärnprimärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Primärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Total tillgänglig kapitalbas 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8 439,1 17,1 47 7, 3 21,0
1)  Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag
2)  Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav)
3)  Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar
4)  Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning)

===== SIDA 27 =====

Sidan  27 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Noter
 Not 9.   Kapitaltäckningsanalys forts.
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30 
Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Totalt exponeringsmått
Totalt exponeringsmått 3 274,8 - 3 347,8 – 3 322,6 – 4 067,2 – 3 559,7 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Underrättelse (Pelare 2 vägledning) 3)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Totalkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Primärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Totalkapital 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8 439,1 17,1 47 7, 3 21,0
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav)
3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning)
Internt bedömt kapitalbehov
Per den 30 septemberi 2023 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets  
interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav till 317 MSEK, eller 13,9% av det riskvägda 
exponeringsbeloppet.
 Not 11.   Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser efter balansdagen att rapportera.
Offentliggörandet nedan avser Qliro AB och innefattar information i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering och offentliggörande av 
likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2010:7). Informationen offentliggörs minst fyra gånger per år.
Finansieringskällor
Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 459 (2 441) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finansierad med 2 687 (2 924) miljoner 
kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99.8 procent är skyddade av insättningsgarantin. Inlåningen från 
allmänheten var till 58 procent med rörlig ränta och till 42 procent fast ränta med en genomsnittlig löptid på 132 dagar (ursprungligen 6 månader fast ränta och 
1 års fast ränta) per den 30 septemberi 2023. Motsvarande 18 procent av inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning 
i nordiska banker.
Likviditet
Qliro AB:s totala likviditet uppgick per den 30 september 2023 till 613 miljoner kronor, bestående av: 
•  Likvida investeringar: 366 miljoner kronor 
•  Placeringar i nordiska banker: 247 miljoner kronor 
Likviditetsbufferten består av följande högkvalitativa likvida tillgångar: 
•   Den totala investeringsportföljen består av likvida investeringar varav 354 miljoner kronor är denominerade i svenska kronor och motsvarande 12 miljoner 
kronor är denominerade i EUR. 
•  Alla obligationer och certifikat har en kreditvärdighet på AA+ och en genomsnittlig löptid på 109 dagar.
Likviditetstäckningsgraden per den 30 september 2023 uppgick till 434 procent för Qliro AB att jämföra med den lagstadgade gränsen på 100 procent. 
Likviditetstäckningsgraden mäter en likviditetsreserv på 366 miljoner kronro i förhållande till nettoutflöden på 84 miljoner kronor över en trettio dagars period 
under stressade marknadsförhållanden. 
 Not 10.   Offentliggörande av likviditetsrisker

===== SIDA 28 =====

Sidan  28 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Alternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Avkastning på eget kapital, % Årets resultat/periodens resultat omräknat till 
helårsvärde, som en procentandel av genomsnittligt 
eget kapital för två mätperioder (ingående och utgående 
balans för perioden).
Måttet används för att analysera lönsamhet i relation till 
eget kapital.
In­ och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning 
från allmänheten i balansräkningen.
Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings -
affären och att tydliggöra omfattningen av den externa 
finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten.
Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på 
ett betydande sätt, med anledning av de till karaktär eller 
storlek inte återkommer med samma regelbundenhet 
som andra poster.
Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster 
i syfte att förklara variationer över tid. Separering av 
posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna 
att förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster, 
delsummor och summor från resultaträkningen presenteras 
eller används i andra nyckeltal.
K/I ­tal % Summa kostnader före kreditförluster, som en  
procentandel av summan av rörelseintäkter.
Syftet är att ge en indikation av Bolagets kostnads -
effektivitet i relation till summan av rörelseintäkter. Används 
också i branschjämförelse.
Kreditförluster, netto Periodens förväntade kreditförluster på poster 
i balansräkningen samt periodens konstaterade 
kreditförluster, netto.
Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken 
i utlåningen och att explicit göra det för storleken på det 
prognosbaserade kreditförlustbelopp som reducerar 
periodens resultat.
Kreditförlustnivå, % i relation till 
genomsnittlig utlåning
Periodens kreditförluster omräknat till helårsvärde, netto 
i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten 
för två mätperioder (ingående  och utgående balans för 
perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till 
utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av 
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå Digital Banking 
Services, % i relation till genomsnittlig 
utlåning Digital Banking Services
Periodens kreditförluster Digital Banking Services, 
omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till 
genomsnittlig utlåning till allmänheten Digital Banking 
Services för två mätperioder (ingående och utgående 
balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till 
utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av 
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå, % i relation till  
hanterad Pay Later ­volym 2)
Periodens kreditförluster för Pay Later 1), omräknat till 
helårsvärde, netto i förhållande till totalt aktiverad volym
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till 
hanterad Pay Later-volym  2). Måttet är central i analysen av 
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Periodens resultat justerat för 
jämförelsestörande poster
Periodens resultat efter skatt justerat för 
jämförelsestörande poster.
Periodens resultat följs för uppföljning av den totala 
avkastningen, efter samtliga kostnader och efter skatt. 
Justerat för jämförelsestörande poster förbättras 
möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid.
Provisionsnetto Summan av provisionsintäkter med avdrag för 
provisionskostnader.
Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den 
del av kärnverksamheten som inte hänför sig till utlåning 
och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och 
lönsamheten på utlåningsprovisioner relaterade till Payment 
solutions produkter och andra betalningstjänster.
Provisionsnetto justerat för 
jämförelsestörande poster
Summan av provisionsintäkter med avdrag för 
provisionskostnader justerat för jämförelsestörande 
poster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster ger 
förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över 
tid.
Räntenetto Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den 
del av kärnverksamheten som hänför sig till utlåning och 
inlåning.
Räntenetto justerat för 
jämförelsestörande poster
Summan av ränteintäkter med avdrag för ränte  kostnader 
justerat för jämförelsestörande poster.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster förbättras 
möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid.
Rörelseresultat Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna 
administrationskostnader, av- och nedskrivningar av 
materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga 
rörelsekostnader och kreditförluster, netto.
Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten 
på den totala verksamheten, med hänsyn tagen till 
kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt.
Rörelseresultat justerat för 
jämförelsestörande poster 
Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna 
administrationskostnader, av- och nedskrivningar, 
övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för 
jämförelsestörande poster.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger 
förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över 
tid.
Rörelseresultat exklusive av ­  
och nedskrivningar
Summan av rörelseresultat med avdrag för av-  
och nedskrivningar av materiella och immateriella 
anläggningstillgångar.
Syftet är att utvärdera de operationella verksamheterna.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som 
för bolaget representeras summan av allmänna 
administrationskostnader, av- och nedskrivningar av 
materiella och immateriella anläggningstillgångar samt 
övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som 
inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner.
Summa rörelseintäkter Summan av räntenetto, provisionsnettot,  nettoresultat 
av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter.
Summa rörelseintäkter följs för uppföljning av utvecklingen 
i kärnverksamheten, före personalkostnader, avskrivning -
ar, kreditförluster och andra centrala  kostnader. Måttets 
utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av 
räntenettot och provisionsnettot.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget 
representeras summan av allmänna administrations kostna der, 
av- och nedskrivningar av materiella och immateriella 
anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som 
inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner.
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS 
eller andra tillämpliga regelverk.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-volym

===== SIDA 29 =====

Sidan  29 Delårsrapport  Januari – september 2023
Nyckeltal Definition Motivering
Summa rörelseintäkter justerat för 
jämförelsestörande poster (periodisering 
handlarprovisioner)
Summan av räntenetto, provisionsnettot,  nettoresultat 
av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter 
justerat för jämförelsestörande poster.
Summa rörelseintäkter justerat för jämförelsestörande 
poster ger förbättrade möjligheter till utvärdering och 
jämförelse över tid.
Total rörelseintäktsmarginal, % Summan av rörelseintäkter omräknat till helårsvärde, i 
relation till genomsnittlig utlåning till allmänheten för två 
mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet 
i relation till utlåning till allmänheten.
Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade 
kreditförluster.
Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan 
av rörelseintäkter.
OPERATIVA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Antal anslutna handlare Antal varumärken som använder Qliro som 
betalleverantör.
Antalet anslutna handlare är ett centralt mått i analysen av 
Pay Later-volymer 1) tillväxtprognos.
Försäljningsvolym  4) Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa 
inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar samt Qliros 
betalningsprodukter. Pay Now-volymer4) + Pay Later-
volymer2).
Den totala försäljningsvolymen för alla betalsätt som erbjuds 
via segmentet Payment Solutions. Volymen har en central 
roll för Qliros intjäning och dynamiken i uppbyggnaden av 
intjäningen samt låneboken.
Pay Now ­volym 4) Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt -
betalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal, 
MobilePay etc). 
Pay Now-volymen 4) är en viktig del i affärsmodellen för att 
kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa 
samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter.
Pay Later ­volym 2) Total volym med Qliros betalningsprodukter  
(faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive 
mervärdesskatt.  
Pay Later-volym 2) är en central drivkraft av summan 
av rörelseintäkter. Den används som ett komplement 
till utlåning till allmänheten för att fånga den höga 
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
BNPL ­volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay 
Later-produkter, såsom ”Köp nu betala senare”, ”Flexibla 
delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar”. Faktura 
inkluderas inte i nyckeltalet.
BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i 
tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet.
Faktura ­volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i 
tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet.
Pay Now ­transaktioner  4) Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort, 
Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc). 
Pay Now-transaktioner 4) är en viktig del i affärsmodellen 
för att kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros 
kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter.
Pay Later ­transaktioner  3) Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter 
(faktura, BNPL eller delbetalning).
Pay Later-transaktioner 3) är en central drivkraft av summan 
av rörelseintäkter. Den används som ett komplement 
till utlåning till allmänheten för att fånga den höga 
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
Genomsnittligt ordervärde  4) Summan av Pay Later-volymer 2) och Pay Now-volymer 4) 
i relation till Pay Now-transaktioner 4) och Pay Later-
transaktioner 3).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal 
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att 
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och 
uppbyggnaden av låneboken.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now  4) Summan av Pay Now-volymer 4) i relation till Pay Now-
transaktioner 4).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal 
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att 
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later  3,4) Summan av Pay Later-volymer 2) i relation till Pay Later-
transaktioner  3, 4).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal 
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att 
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och 
uppbyggnaden av låneboken.
Payments Take ­Rate (% Rörelseintäkter  
i förhållande till försäljningsvolym)  4)
Summan av rörelseintäkter  / Försäljningsvolym 4). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i 
relation till den totala volymen som processas i Qliros kassa.
ÖVRIGA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. 
Institutionens primära kapitalnivå 1 uttryckt i procent av 
riskexponeringsbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på 
kärnprimärkapital-relationen för att kunna tillförsäkra att 
institutionen har tillräckligt kapital.
Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) Nr 575/2013 och Förordning (EU) 2015/61. 
Likviditetstäckningsgraden är de högkvalitativa likvida 
tillgångar som institutet innehar dividerat med netto- 
likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod.
Regulatoriskt krav – Lagstiftarna kräver att institutionen 
håller högkvalitativa likvida tillgångar som täcker netto-
likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod 
för att tillförsäkra att institutionen har tillräcklig likviditet.
Total kapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. 
Den totala kapitalkvoten är institutets egna medel uttryckt  
i procent av det totala riskbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på total 
kapitalrelation för att kunna tillförsäkra att institutionen har 
tillräckligt kapital.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
3) Pay Later-transaktioner kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-transaktioner 
4) Nya nyckeltal Q1 2023
ALTERNATIVA NYCKELTAL forts.
 |  Alternativa nyckeltal

===== SIDA 30 =====

Sidan  30 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Avstämningstabeller
MSEK (om inget annat anges)
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Försäljningsvolym
Pay Now-volym 2) 1 351 1 250 4 028 3 756
Pay Later-volym 1) 1 407 1 464 4 264 4 612
Försäljningsvolym 2) 2 757 2 715 8 292 8 368
Avkastning på eget kapital, %
Summa eget kapital, ingående balans 472 512 471 548
Summa eget kapital, utgående balans 475 497 475 497
Genomsnittligt eget kapital (IB+UB)/2 474 504 473 523
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Genomsnittligt resultat 12 mån 2,8 – 8 7,1 3,4 –75,1
Avkastning på eget kapital, % 0,6% – 17, 3% 0,7% –14,4%
Jämförelsestörande poster
Momskorrigering  –     –  –     – 4 , 9     
Avgångsvederlag  2 , 3     –  2 , 3      2 , 1     
Lönsamhetsprojekt  –     12,8  –      1 8 , 4     
Juridiska kostnader  –     –  –      2 , 5     
Jämförelsestörande poster  2 , 3     12,8  2 , 3      1 8 , 1     
K/I­tal, % 3)
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,2 –294,3
Summa rörelseintäkter3) 112,6 102,3 332,1 304,4
K/I­tal, % 72,6% 101,3% 73,5% 96,7%
Kreditförlustnivå, %3)
Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 475 2 534 2 687 2 759
Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 459 2 441 2 459 2 441
Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 467 2 487 2 573 2 600
Kreditförluster, netto 3) –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –116,9 –102,5 –109,7 –106,0
Kreditförlustnivå, % 4,7% 4,1% 4,3% 4,1%
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, %
Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, ingående balans 829 956 879 1 060
Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, utgående balans 795 910 795 910
Genomsnittlig utlåning Digital Banking Services (IB+UB)/2 812 933 837 985
Kreditförluster, netto –7, 0 –6,4 –21,7 –19,0
Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –28,1 –25,7 –29,0 –25,3
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % 3,5% –2,8% 3,5% –2,6%
Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Later­volym 1, 3)
Kreditförluster Pay Later 1, 3), netto –22,2 –19,2 –60,6 –60,6
Hanterad Pay Later-volym 1 ) 1 407 1 464 4 264 4 612
Kreditförlustnivå , % i relation till hanterad Pay Later­volym 1) 1,6% 1,3% 1,4% 1,3%
AVSTÄMNINGSTABELLER
för härledning av alternativa nyckeltal

===== SIDA 31 =====

Sidan  31 Delårsrapport  Januari – september 2023
MSEK (om inget annat anges)
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Payments Take ­Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions  
i förhållande till försäljningsvolym)
Rörelseintäkter Payment Solutions 94,0 85,3 276,0 249,7
Försäljningsvolym 2 757 2 715 8 292 8 368
Payments Take ­Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions  
i förhållande till försäljningsvolym) 3,4% 3,1% 3,3% 3,0%
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Jämförelsestörande poster 2,3 12,8 2,3 18,1
Skatteeffekt jämförelsestörande poster –0,5 –2,6 –0,5 –3,7
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster 2,5 –11,6 4,4 –42,0
Provisionsnetto
Provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Provisionsnetto 42,4 43,8 131,5 131,1
Rörelseresultat exklusive av­ och nedskrivningar
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella 
anläggningstillgångar 18,1 31,4 53,6 81,7
Rörelseresultat exklusive av­ och nedskrivningar 19,8 4,5 59,2 12,4
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster 
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Jämförelsestörande poster 2,3 12,8 2,3 18,1
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster 3,9 –14,1 7, 8 –51,2
Summa rörelseintäkter 3) 112,6 102,3 332,1 304,4
varav Payment solutions 3) 94,0 85,3 276,0 249,7
varav Digital Banking Services 18,6 17, 0 56,1 54,7
Total rörelseintäktsmarginal, % 3) 
Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 475 2 534 2 687 2 759
Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 459 2 441 2 459 2 441
Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 467 2 487 2 573 2 600
Summa rörelseintäkter 112,6 102,3 332,1 304,4
Genomsnittliga rörelseintäkter 12 månader 450,2 409,2 442,8 405,9
Total rörelseintäktsmarginal, % 18,3% 16,5% 17, 2% 15,6%
Utlåning till allmänheten 2 459 2 441 2 459 2 441
varav Payment solutions 1 664 1 531 1 664 1 531
varav Digital Banking Services 795 910 795 910
AVSTÄMNINGSTABELLER forts.
 |  Avstämningstabeller
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Nytt nyckeltal
3) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 19

===== SIDA 32 =====

Sidan  32 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Styrelsens försäkran
Patrik Enblad
Ordförande  
Alexander Antas
Ledamot
Mikael Kjellman
Ledamot
Lennart Francke
Ledamot
Helena Nelson
Ledamot
Christoffer Rutgersson
Verkställande direktör
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av företagets och 
koncernens  verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som  före taget och 
dess dotterbolag står inför.       
Stockholm den 25 oktober 2023

===== SIDA 33 =====

Sidan  33 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Granskningsrapport
GRANSKNINGSRAPPORT
Till styrelsen i Qliro AB (publ.)
Org. nr 556962-2441
INLEDNING
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella 
delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) 
för Qliro AB (publ.) per den 30 september 2023 och den 
niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är 
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för 
att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet 
med IAS 34 och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och 
värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats 
om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga 
granskning.
DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING  
OCH OMFATTNING
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med 
International Standard on Review Engagements ISRE 2410 
Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd 
av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består 
av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är 
ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att 
utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga 
granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en 
annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört 
med den inriktning och omfattning som en revision enligt 
ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgär-
der som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte 
möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir 
medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna 
ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade 
slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför 
inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en 
revision har.
SLUTSATS
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit 
fram några omständigheter som ger oss anledning att anse 
att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för 
koncernens del i enlighet med IAS 34 och lagen om årsre-
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för 
moderbolagets del i enlighet med lagen om årsredovisning i 
kreditinstitut och värdepappersbolag. 
Stockholm den 25 oktober 2023
KPMG AB 
 
 
Mårten Asplund 
Auktoriserad revisor

===== SIDA 34 =====

Sidan  34 Delårsrapport  Januari – september 2023  |  Kontakt
För ytterligare information, kontakta oss via: 
ir@qliro.com 
De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations
Qliro AB
Styrelsens säte: Stockholm  
Organisationsnummer: 556962-2441
Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm  
Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm
TELEFONKONFERENS
Media, analytiker och investerare är välkomna att ta del i en telefonkonferens den 25 oktober kl. 10.00 då VD 
Christoffer Rutgersson och CFO Robert Stambro kommer att presentera resultatet.
Efter presentationen följer en frågestund.
DELTA VIA TELEFONKONFERENS:
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=5007083
DELTA VIA WEBCAST:
https://ir.financialhearings.com/qliro-q3-report-2023
Presentationsmaterialet och webcast publiceras på: https://www.qliro.com/sv-se/investor-relations/presentations/
FINANSIELL KALENDER 2024
8 februari 2024 Bokslutskommuniké 2023
19 april 2024                                      Årsredovisning 2023
27 april 2024                                      Delårsrapport Q1
17 maj 2024                                        Årsstämma 2024
17 juli 2024                                         Delårsrapport Q2
25 oktober 2024                                Delårsrapport Q3