FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
NOT K2 74 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Koncernens intäkter från de flesta tjänsteuppdragen, såsom entreprenaduppdrag med maski- ner och personal, är på löpande räkning baserat på pris per timme eller skift. Railcare tillämpar det praktiska undantaget att redovisa sådana intäkter till det belopp som koncernen har rätt att fakturera då detta värde motsvarar värdet för kunden av koncernens prestation som har uppnåtts till dato. Kunderna faktureras månadsvis. Försäljning av maskiner och reservdelar Försäljningen av maskiner och reservdelar består av egentillverkade maskiner, reservdelar på export samt reservdelar till lok och vagnar via Railcares verkstäder. Varje separat produkt i ordern anses utgöra ett separat prestationsåtagande. Vid försäljning av maskiner och reservdelar föreligger rätt till betalning för prestation som uppnåtts till dato. Försäljningen intäktsförs över tid. Betalning erhålls generellt 30-60 dagar från att kontrollen för varan har övergått. I vissa kontrakt föreligger kortfristiga förskott innan varorna levereras. Uthyrningsintäkter Koncernen hyr i viss omfattning ut personal, främst i form av lokförare. Avtalen är på löpande räkning baserat på pris per timme eller skift. Intäkten redovisas i den utsträckning Railcare har rätt att fakturera. Koncernen hyr också ut lok och vagnar, för vilka intäkterna redovisas enligt IFRS 16, Leasingav- tal. Redovisningsprinciper för dessa intäkter beskrivs under avsnittet Leasing nedan. Leasing Koncernen är både leasetagare (kontorslokaler, lok och vagnar, arbetsmaskiner samt fordon) och leasegivare (lok och vagnar). Leasingintäkter från operationell leasing där koncernen är leasegivare redovisas som intäkt i rapporten över totalresultat linjärt över leasingperioden. Nedan följer koncernens redovisningsprinciper som leasetagare. Koncernens leasingavtal består till största del av lokaler samt lok och vagnar. Leasingavtalen skrivs normalt för fasta perioder om 1 till 8 år, men möjligheter till förlängning finns, vilket beskrivs nedan. Villkoren förhandlas separat för varje avtal och innehåller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen redovisas som nyttjanderätter och en motsvarande skuld redovisas den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. Varje leasingbetal- ning fördelas mellan amortering av skulden och finansiell kostnad, och den finansiella kostna- den fördelas över leasingperioden med en fast räntesats för den under respektive period redovi- sade skulden. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över det kortare av tillgångens nyttjandeperiod och leasingavtalets längd. Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av följande leasingbetalningar: • fasta avgifter, efter avdrag för eventuella förmåner • variabla leasingavgifter som beror på ett index, ränta eller pris och belopp som förväntas betalas ut av leasetagaren enligt restvärdesgarantier Variabla leasingavgifter som inte är kopplade till pris eller ränta kostnadsförs. Leasingbetalningarna diskonteras med den marginella låneräntan. Tillgångarna med nyttjanderätt värderas till anskaffningsvärde och inkluderar följande: • den initiala värderingen av leasingskulden, • betalningar gjorda vid eller innan den tidpunkt då den leasade tillgången görs tillgänglig för leasetagaren, Lågt värde Avtal som understiger 75 000 SEK har valts att exkludera i enlighet med standarden. Ett principbeslut har fattats om att ett avtal gällande t ex. kaffemaskiner, skrivare/kopiatorer etc. ska exkluderas då avtalen generellt är på låga belopp var för sig och att de tillsammans ej skulle tillföra något materiellt värde. Optioner att förlänga och säga upp avtal Optioner att förlänga eller säga upp avtal inkluderas i tillgången och skulden då det är rimligt säkert att de kommer nyttjas. Förlängningsoptioner beaktas utifrån en modell för förläng- ning av avtal baserad på sannolikheten för att avtalet kommer att förlängas. Avtalen delas in i kategorier utifrån hur kritiskt avtalet är för verksamheten, och utvärderas vid olika brytpunk- ter i förhållande till deras kvarstående avtalstid. Förlängningsoptioner återfinns främst i avtal kopplade till lokaler. Redovisning i efterföljande perioder Leasingskulden omvärderas om det sker några ändringar i leasingavtalet eller om det sker ändringar i kassaflödet som är baserade på det ursprungliga kontraktsvillkoret. Förändringar i kassaflöden baserade på ursprungliga kontraktsvillkor uppstår när: • koncernen ändrar sin initiala bedömning huruvida optioner för förlängning och/eller uppsägning kommer att nyttjas, • det sker förändringar i tidigare bedömningar ifall en köpoption kommer att nyttjas, ===== SIDA 75 ===== NOT K2 75 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / • leasingavgifter ändras på grund av förändringar i index eller ränta. Nyttjanderättstillgången värderas efter inledningsdatumet till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar, med beaktande av justeringar för en eventuell omvärdering av leasingskulden. Avskrivningar på nyttjanderätts- tillgångar görs under nyttjandeperioden om det är rimligt säkert att en köpoption kommer att nyttjas, eller då händelser alternativt förändringar i förutsättningar indikerar att det redovisade värdet för en tillgång inte kan återvinnas. Om det ej är fallet ska leasetagaren skriva av nyttjan- derätten från inledningsdatumet till tidpunkten som inträffar tidigast av nyttjandeperiodens utgång och leasingperiodens utgång. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar Skulder för löner och ersättningar, inklusive icke-monetära förmåner och betald frånvaro, som förväntas bli reglerade inom 12 månader efter räkenskapsårets slut, redovisas som kortfristiga skulder till det odiskonterade belopp som förväntas bli betalt när skulderna regleras. Kostna- den redovisas i takt med att tjänsterna utförs av de anställda. Skulden redovisas som förpliktel- se avseende ersättningar till anställda i rapporten över finansiell ställning. Ersättningar efter avslutad anställning Koncernbolagen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgif- ter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. Avgifterna redovisas som kostnad i periodens resultat i den takt de intjänas genom att de anställa utfört tjänster åt bolaget under perioden. Aktuell och uppskjuten inkomstskatt Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i rapporten över totalresultat, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital. Aktuell skatt beräknas på periodens skattemässiga resultat enligt gällande skattesats. Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där moderbolaget och dess dotterbolag är verksamma och genererar skattepliktiga intäkter. Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisningen. Uppskjuten skatteskuld redovisas emellertid inte om den upp- står till följd av första redovisningen av goodwill. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder värderas i balansräkningen till nominella belopp och beräknas med tillämpning av skattesatser (och –lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässi- ga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Detta bedöms utifrån koncernens prognos om framtida rörelseresultat, justerat för betydande ej skattepliktiga intäkter och kostnader samt specifika begränsningar vid utnyttjandet av out- nyttjade skattemässiga förluster eller krediter. Uppskjutna skattefordringar och -skulder kvittas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder och när de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hänför sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och där det finns en avsikt att reglera saldona genom nettobetalningar. Immateriella tillgångar Goodwill Goodwill uppstår vid förvärv av dotterbolag och avser det belopp varmed köpeskillingen över- stiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar. I syfte att testa nedskrivnings- behov fördelas goodwill som förvärvats i ett rörelseförvärv till kassagenererande enheter eller grupper av kassagenererande enheter som förväntas bli gynnade av synergier från förvärvet. Det finns fyra kassagenererande enheter vilka är likställda med rörelsesegmenten. Varje enhet eller grupp av enheter som goodwill har fördelats till motsvarar den lägsta nivå i koncernen på vilken goodwillen i fråga övervakas i den interna styrningen. Goodwill övervakas på rörelseseg- mentnivå. Goodwill nedskrivningstestas årligen eller oftare om händelser eller ändringar i förhållanden indikerar en möjlig värdeminskning. Det redovisade värdet på den kassagenererande enhet som goodwillen hänförts till jämförs med återvinningsvärdet, vilket är det högsta av nyttjande- värdet och det verkliga värdet minus försäljningskostnader. Eventuell nedskrivning redovisas omedelbart som en kostnad och återförs inte. Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten Utvecklingskostnader redovisas som immateriella tillgångar när vissa givna kriterier är upp- fyllda, så som att det är tekniskt möjligt, och företagets avsikt, att färdigställa dem så att de kan användas eller säljas, och det kan visas hur de genererar troliga framtida ekonomiska fördelar. Direkt hänförbara utgifter som balanseras som en del av utvecklingsarbeten innefattar utgifter för anställda och externa konsulter. ===== SIDA 76 ===== NOT K2 76 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller de givna kriterierna, kostnadsförs när de upp- står. Balanserade utvecklingskostnader redovisas som immateriella tillgångar och skrivs av från den tidpunkt då tillgången är färdig att användas. Nyttjandeperioder för koncernens immateriella tillgångar Koncernens samtliga immateriella tillgångar bedöms ha bestämbara nyttjandeperioder, och skrivs av linjärt över dess respektive förväntade nyttjandeperiod, vilka uppgår till mellan 5 och 8 år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången och bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Koncernen har inte några kvalificerade tillgångar för vilka låneutgifter ska aktiveras, dvs tillgångar som det med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens anskaffningsvärde eller redovisas som en separat komponent (beståndsdel av en tillgång), då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmå- ner som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för en ersatt del tas bort från rapporten över finansiell ställning. En tillgångs redovisade värde skrivs omgående ned till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Vinster och förluster vid avyttring av en materiell anläggningstillgång fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkten och det redovisade värdet och redovisas i Övriga rörelseintäkter respektive Övriga rörelsekostnader i rapporten över totalresultat. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i rapporten över totalresultat under den period de uppkommer. Avskrivningar görs linjärt, minskat med det beräknade restvärdet, över den beräknade nytt- jandeperioden. Nyttjandeperioder beräknas utifrån tillgångars och enskilda komponenters bedömda kvarvarande ekonomiska livslängd. Nyttjandeperioder för väsentliga tillgångar och komponenter är som följer: Markanläggning 20 år Arbetsmaskiner: Chassi 20 – 40 år Container 16 – 30 år Drivning 13 – 20 år Powerpack 20 år Lok och vagnar: Chassi 8 – 60 år Dieselmotor 8 – 50 år Generator och turbo 4 – 50 år Fordon 6 år Inventarier, verktyg och installationer 5 - 10 år Vid varje balansdag prövas om det föreligger en indikation om nedskrivningsbehov på materiel- la anläggningstillgångar Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar För att säkerställa att det inte föreligger något nedskrivningsbehov, görs vid balansdagen samt vid indikation ett nedskrivningstest för respektive kassagenererande enhet. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostna- der och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar som tidigare har skrivits ned görs per varje balansdag en prövning av om återfö- ring bör göras. Finansiella instrument En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella instrument redovisas vid första tillfället till verkligt värde inklusive transaktionskostnader som är direkt hänförliga till förvärv eller emis- sion av en finansiell skuld eller finansiell tillgång. Transaktioner rörande finansiella instru- ment redovisas på affärsdagen. Kundfordringar, lånefordringar och övriga finansiella skulder redovisas efter anskaffningstidpunkten till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplåning Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upp- låning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet ===== SIDA 77 ===== NOT K2 77 RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGTbelopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i rapporten över totalresultat fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplåning tas bort från rapporten över finansiell ställning när förpliktelserna har reglerats, annullerats eller på annat sätt upphört. Skillnaden mellan det redovisade värdet för en finan- siell skuld (eller del av en finansiell skuld) som utsläckts eller överförts till en annan part och den ersättning som erlagts, inklusive överförda tillgångar som inte är kontanter eller påtagna skulder, redovisas i periodens resultat. Klassificering Koncernen klassificerar sina finansiella tillgångar och skulder i kategorin till upplupet anskaff- ningsvärde och finansiella skulder värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Klassifi- ceringen baseras utifrån vilket syfte den finansiella tillgången eller skulden förvärvades och förvaltades till. Koncernens finansiella instrument klassificeras till: - Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Tillgångar som innehas med syftet att inkassera avtalsenliga kassaflöden, och där dessa kassa- flöden endast utgör kapitalbelopp och ränta, värderas till upplupet anskaffningsvärde. Juste- ringar för eventuella förväntade kreditförluster som redovisats görs för det redovisade värdet av dessa tillgångar. Ränteintäkterna från dessa redovisas med effektivräntemetoden och ingår i finansiella intäkter. De finansiella tillgångarna i koncernen som värderas till upplupet an- skaffningsvärde utgörs av kundfordringar, likvida medel, övriga kortfristiga fordringar, övriga långfristiga fordringar och depositioner. - Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde De finansiella skulderna i koncernen klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvär- de. De finansiella skulderna består av skulder till kreditinstitut, leverantörsskulder, konverti- bellån och övriga kortfristiga skulder. Kvittning och borttagning En finansiell tillgång och finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräk- ningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfal- ler eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång eller finansiell skuld. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avta- let fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Nedskrivning av finansiella tillgångar Koncernens nedskrivningsmodell bygger på förväntade kreditförluster, och tar hänsyn till framåtriktad information. En förlustreservering görs när det finns en exponering för kreditrisk, vanligtvis vid första redovisningstillfället för en tillgång eller fordran. En förlustreserv redovi- sas, i den förenklade modellen, för fordrans eller tillgångens förväntade återstående löptid. Den förenklade modellen tillämpas för kundfordringar och avtalstillgångar och baseras på historis- ka kundförluster kombinerat med framåtblickande faktorer. Övriga fordringar och tillgångar skrivs ned utifrån sannolikheten för insolvens. För kreditför- sämrade tillgångar och fordringar görs en individuell bedömning där hänsyn tas till historisk, aktuell och framåtblickande information. Värderingen av förväntade kreditförluster beaktar eventuella säkerheter och andra kreditförstärkningar i form av garantier. Kundfordringar Kundfordringar är belopp som ska betalas av kunder för sålda varor och tjänster i den löpande verksamheten. Om betalning förväntas inom ett år eller tidigare, klassificeras de som omsätt- ningstillgångar. Om inte, redovisas de som anläggningstillgångar. Varulager Varulagret redovisas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaff- ningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försälj- ningspriset i den löpande verksamheten, med avdrag för tillämpliga rörliga försäljningskostna- der. En beräkning av inkuransen i varulagret sker kontinuerligt under året. En hänförlig andel av varulagrets värde består av indirekta kostnader. Anskaffningsvärdet för varor under tillverkning består av material, direkt lön och andra direkta kostnader. Lånekost- nader ingår inte. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Förutom kassa- och bankflöden gäller att till likvida medel hänförs kortfristiga placeringar, vilkas omvandlande till bankmedel kan ske till ett i huvudsak i förväg känt belopp. Som likvida medel anses kortfristiga placeringar med en kortare löptid än tre månader. Som likvida medel anses kortfristiga placeringar med en kortare löptid än tre månader. ===== SIDA 78 ===== NOT K3 78 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K3 FINANSIELL RISKHANTERING Finansiella riskfaktorer Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker: marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), kreditrisk och likviditetsrisk. Koncernens övergripande riskhan- teringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Koncernen använder inte några derivatinstrument för att ekonomiskt säkra viss riskexponering. Riskhanteringen sköts av ekonomiavdelningen enligt policies som fastställts av styrelsen. Eko- nomiavdelningen identifierar, utvärderar och säkrar finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter vid behov. Styrelsen upprättar skriftliga policies såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom valutarisk, ränterisk, kredi- trisk, användning av derivatinstrument och finansiella instrument som inte är derivat samt placering av överlikviditet. a. Marknadsrisk i. Valutarisk Koncernen verkar inom Skandinavien och Storbritannien och utsätts för valutarisker som uppstår från olika valutaexponeringar såsom brittiska pund (GBP). Valutarisk uppstår genom framtida affärstransaktioner, redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i ut- landsverksamheter. Valutarisker uppstår när framtida affärstransaktioner uttrycks i en valuta som inte är enhetens funktionella valuta. Koncernens försäljning sker till viss del i GBP och i mindre omfattning i NOK och EUR. Koncernen har valt att inte säkra valutarisken i dessa transaktioner. Koncernen har ett antal innehav i utlandsverksamheter vilkas nettotillgångar exponeras för valutarisker. Valutaexponering som uppstår från nettotillgångarna i koncernens utlandsverk- samheter är inte väsentlig, varför koncernen valt att inte valutasäkra dessa. Koncernen är främst exponerad för förändringar i växelkursen för GBP . Om den svenska kronan hade försvagats/förstärkts med 1 % i förhållande till pundet, med alla andra variabler konstanta, skulle den omräknade vinsten efter skatt för räkenskapsåren 2023 och 2022 ej få någon materiell påverkan. ii. Ränterisk Koncernens främsta ränterisk uppstår genom långfristig upplåning med rörlig ränta, som expo- nerar koncernen för ränterisk avseende kassaflöden. Under räkenskapsåren 2023 och 2022 var koncernens upplåning i svenska kronor och med rörlig ränta. Om räntorna på upplåning i svenska kronor per 2023-12-31 varit 50 baspunkter (0,5 procent- enheter) högre/lägre med alla andra variabler konstanta, hade eget kapital före skatt samt den beräknade vinsten före skatt för räkenskapsåret 2023 varit 845 KSEK (822) lägre/högre, huvudsakligen som en effekt av högre/lägre räntekostnader för upplåning med rörlig ränta. b. Kreditrisk Kreditrisk är risken för att motparten i en transaktion inte kan fullgöra sina finansiella avtals- förpliktelser och att eventuella säkerheter ej täcker bolagets fordran. Den övervägande delen av kreditrisken för Railcare avser fordringar på kunder. Merparten av Railcares försäljning sker till stora och kreditvärdiga kunder. Betalningsvillkoren är generellt 30 dagar för koncernens kunder. Koncernen har historiskt haft mycket låga kundförluster. Detta begränsar koncernens kreditrisk. Kreditrisk uppstår också då bolaget placerar överskottslikviditet hos banker. Dessa placeringar sker endast hos utvalda kreditvärdiga motparter. Kreditrisk hanteras på koncernnivå, med undantag för kreditrisk avseende utestående kund- fordringar. Varje koncernbolag ansvarar för att följa upp och analysera kreditrisken för varje ny kund innan standardvillkor för betalning och leverans erbjuds. Railcare har inte någon förlustreserv avseende finansiella tillgångar, då bolaget inte förvän- tar sig några förluster till följd av utebliven betalning från ovan beskrivna motparter. Detta antagande baseras på företagsledningens egna bedömningar för antaganden och val av indata till beräkningen av nedskrivningsbehovet. Dessa baseras på historik, kända marknadsförutsätt- ningar och framåtblickande beräkningar vid slutet av varje rapporteringsperiod. Railcare har en fordran på Rail Test Nordic (RTN) avseende förstudiearbeten för att anlägga en tågtestbana mellan Jörn och Arvidsjaur. Fordran uppgår till 3,0 MSEK, och ska enligt avtal betalas i samband med projektstart. Railcare anser att fordran är säker, men en kreditrisk före- ligger trots allt tills projektstarten skett och betalningen genomförts. c. Likviditetsrisk Likviditetsrisk definieras som risken att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid dess förfallotidpunkt utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernledningen följer noga rullande prognoser för koncernens likviditetsreserv för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den löpan- de verksamheten samtidigt som de löpande bibehåller tillräckligt med utrymme på avtalade kreditfaciliteter som inte nyttjats så att koncernen inte bryter mot lånelimiter eller lånevillkor (där tillämpligt) på några av koncernens lånefaciliteter. Sådana prognoser beaktar koncernens uppfyllelse av lånevillkor, uppfyllelse av interna balansräkningsbaserade resultatmått. ===== SIDA 79 ===== NOT K3-K4 79 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Nedanstående tabell analyserar koncernens icke derivata finansiella skulder, uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassaflödena. Per 31 december 2023 Mindre än 3 mån Mellan 3 mån - 1 år Mellan 1 - 2 år Mellan 2 - 5 år Mer än 5 år Skulder till kreditinstitut 16 083 68 614 37 587 20 909 15 850 Leasingskulder 3 755 10 889 11 879 18 009 6 247 Leverantörsskulder 47 693 - - - - Övriga skulder 5 583 - - - - Summa 73 113 79 503 49 466 38 918 22 096 Per 31 december 2022 Mindre än 3 mån Mellan 3 mån - 1 år Mellan 1 - 2 år Mellan 2 - 5 år Mer än 5 år Skulder till kreditinstitut 4 864 58 950 97 212 3 390 345 Leasingskulder 3 385 9 751 11 010 21 665 10 828 Leverantörsskulder 34 359 - - - - Övriga skulder 5 011 - - - - Summa 47 619 68 701 108 222 25 054 11 173 NOT K4 VIKTIGA UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR FÖR REDOVISNINGSÄNDAMÅL Att upprätta finansiella rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga redovisningsmässiga uppskattningar. Vidare krävs att bolaget gör vissa bedömningar vid tillämpningen av redovisningsprinciperna. Dessa uppskattningar och bedömningar påverkar i rapporterna redovisade tillgångs- och skuldposter respektive intäkts- och kostnadsposter samt lämnad information i övrigt. Verkligt utfall kan skilja sig från dessa uppskattningar. Uppskattningar och bedömningar byg- ger på erfarenhet samt på rimliga antaganden om framtida marknadsutveckling, men även på rådande omständigheter som till exempel politiska beslut. Bedömningar Vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper har bolaget gjort följande bedömning- ar, som har betydande effekt på de belopp som redovisas i koncernens finansiella rapporter: Nyttjandeperiod Nyttjandeperioden på koncernens anläggningstillgångar, främst avseende lok och vagnar, bedöms utifrån tillgångarnas bedömda kvarvarande ekonomiska livslängd. Bedömningar sker avseende vilka tillkommande utgifter som aktiveras respektive kostnadsförs. Vid tillkommande kostnader så utvärderas om kostnaden avser en ny komponent eller ett utbyte av en tidigare komponent. Vid utbyte av en tidigare komponent utrangeras den tidigare komponenten och en ny komponent redovisas som tillgång. Klimatrelaterade risker Med klimatrelaterade risker avses de risker som klimatförändringen kan medföra på koncer- nens affärsverksamhet. Koncernen bedömer att det är främst omställningsrisker som kan ha en betydande inverkan på framtida verksamhet, främst genom ökade krav på reduktion av växt- husgaser. Inom koncernens entreprenad- och transportverksamhet används i stor utsträckning maskiner som är dieseldrivna, vilket är bolagets största källa till fossila utsläpp. Koncernen arbetar med en långsiktig strategi för att uppgradera maskin- och fordonspark, samt utveckla fossilfria maskiner som i sin tur även hjälper koncernens kunder att ställa om. Vid bedömning- ar av exempelvis tillgångars nyttjandeperiod och framtida investeringsbehov tas hänsyn till klimatrelaterade risker, detta har dock inte inneburit några justeringar under 2023. ===== SIDA 80 ===== NOT K4-K5 80 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Tillkommande utgifter Aktivering ska ske av utgifter för åtgärder som sannolikt innebär ekonomisk nytta i framtiden och om tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Framtida ekonomisk nytta uppkommer om en åtgärd leder till att koncernen kan få större intäkter eller annan nytta än man skulle ha erhållit om åtgärden inte vidtagits. Övriga utgifter för underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen i den period de upp- kommer. Uppskattningar och antaganden De viktigaste antagandena om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar som har en betydande risk att leda till en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder inom det närmaste räkenskapsåret, beskrivs nedan. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den perioden ändringen görs om den endast påverkar den aktuella perioden, alternativt sker ändringen i den perioden ändringen görs och i framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Leasingavtalets längd När leasingavtalets längd fastställs beaktas all tillgänglig information som ger ett ekonomiskt incitament att utnyttja en förlängningsoption eller att inte utnyttja en option om att säga upp ett avtal. Förlängningsoptioner förekommer främst i avtal kopplade till lokaler, och i vissa avtal kopplade till lok. De faktorer som är mest väsentliga vid fastställande av leasingavtalets längd är hur viktig tillgången är för att kunna bedriva koncernens verksamhet, och de kostnader och avbrott i verksamheten som krävs för att ersätta den leasade tillgången. Goodwill Goodwill har obestämbar nyttjandeperiod. Det innebär att inga årliga avskrivningar görs, istäl- let genomförs nedskrivningstest årligen. Återvinningsbart belopp för goodwill, som har obestämbar nyttjandeperiod, har fastställts baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden efter skatt baserade på finansiella budgetar som täcker en 3-årsperiod. Kassaflöden bortom 3-årsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt. De främsta antagandena, utöver framtida kassaflöden, avser volymtillväxt, marginaler och investeringsbehov. Beräkningen baseras på verksamhetsledningens erfarenhet. För ytterligare information, se not K14. Inget nedskrivningsbehov har identifierats. NOT K5 SEGMENTSINFORMATION OCH INTÄKTER FRÅN AVTAL MED KUNDER Beskrivning av segment och huvudsakliga aktiviteter Railcares koncernledning motsvarar högste verkställande beslutsfattare för Railcare-koncer- nen och utvärderar koncernens finansiella ställning och resultat samt fattar strategiska beslut. Bolaget har fastställt rörelsesegmenten baserat på den information som behandlas av koncern- ledningen och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. Koncernledningen har identifierat fyra rapporterbara segment i koncernens verksamhet: Entreprenad Sverige Entreprenader med maskiner och personal på järnväg samt trumrenoveringar med glasfiberfo- der under järnväg, väg och inom industriområden i Sverige. Entreprenad Utland Entreprenader med maskiner och personal på järnväg utomlands, i dagsläget främst i Storbri- tannien. Transport Skandinavien Specialtransporter med lok, vagnar och personal samt lokverkstad med verkstadstjänster internt och externt för reparation och uppgradering av lok och vagnar. Maskin & Teknik Teknikutveckling, byggnation och försäljning av nya maskiner, samt vidareutveckling och om- byggnation av befintliga maskiner till en nationell och internationell marknad. Posten Koncerngemensamt är en avstämningspost som innefattar koncernledning och andra koncerngemensamma tjänster. Koncernledningen använder främst resultat efter finansiella poster i bedömningen av koncernens resultat. Intäkter Försäljning mellan segment sker på marknadsmässiga villkor. De intäkter från externa kunder som rapporteras till koncernledningen värderas på samma sätt som i koncernens rapport över totalresultat. ===== SIDA 81 ===== NOT K5 81 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / jan-dec 2023 jan-dec 2022 Segmentens intäkter Försäljning mellan segment Intäkter från externa kunder Segmentens intäkter Försäljning mellan segment Intäkter från externa kunder Entreprenad Sverige 217 076 23 393 193 683 186 211 9 479 176 732 Entreprenad Utland 32 449 160 32 289 35 870 2 748 33 123 Transport Skandinavien 340 062 17 865 322 197 279 294 16 256 263 038 Maskin & Teknik 81 124 65 515 15 609 88 120 65 216 22 904 Koncerngemensamt 45 292 44 850 442 36 745 35 507 1 238 Summa 716 003 151 784 564220 626 241 129 206 497 035 Resultat efter finansiella poster jan-dec 2023 jan-dec 2022 Entreprenad Sverige 17 150 21 306 Entreprenad Utland -2 557 -9 080 Transport Skandinavien 46 432 28 051 Maskin & Teknik 577 7 570 Koncerngemensamt -4 336 -940 Summa 57 266 46 907 Resultat efter finansiella poster för koncernens rörelsesegment stäms av mot koncernens resul- tat före skatt enligt följande avstämning: Uppdelning av intäkter Omsättningen består av intäktsgrupperna Intäkter från tjänster, Varuförsäljning och Uhyrning och nedan följer en uppdelning av intäkterna. Intäkter från tjänster Varuförsäljning Uthyrning Summa Segment jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2023 jan-dec 2022 Entreprenad Sverige 193 655 176 732 28 - - - 193 683 176 732 Entreprenad Utland 32 289 33 074 - 49 - - 32 289 33 123 Transport Skandinavien 302 119 251 953 6 118 3 833 13 959 7 252 322 197 263 038 Maskin & Teknik 5 192 5 323 10 417 17 581 - - 15 609 22 904 Koncern- gemensamt 442 1 238 - - - - 442 1 238 533 697 468 320 16 564 21 463 13 959 7 252 564 220 497 035 Övrig resultatinformation Avskrivningar Ränteintäkter Räntekostnader Segment jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2023 jan-dec 2022 Entreprenad Sverige -16 046 -15 772 38 1 -5 549 -2 377 Entreprenad Utland -381 -432 79 17 -20 -45 Transport Skandinavien -18 535 -17 901 15 1 -2 995 -2 149 Maskin & Teknik -5 437 -4 158 29 3 -1 172 -619 Koncern- gemensamt -3 700 -3 502 -9 - -345 -289 -44 099 -41 764 150 21 -10 081 -5 479 ===== SIDA 82 ===== NOT K5 82 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Koncernövergripande information Intäkter från externa kunder fördelade per land, baserat på var kunderna är lokaliserade: jan-dec 2023 jan-dec 2022 Sverige 396 546 438 042 Danmark - 19 Norge 110 326 10 564 Storbritannien 33 765 37 550 Övriga 23 583 10 860 Summa 564 220 497 035 Anläggningstillgångar, andra än finansiella instrument, fördelas per land enligt följande: jan-dec 2023 jan-dec 2022 Sverige 469 861 445 484 Storbritannien 494 851 Summa 470 355 446 335 Koncernens kunder är såväl privata som offentliga aktörer inom järnvägsbranschen, och varie- rar beroende på verksamhetsområde. Koncernen har till stor del återkommande kunder och långa kundrelationer. Huvuddelen av koncernens intäkter kommer från segmenten Entrepre- nad Sverige och Transport Skandinavien. De fem största kunderna i koncernen står för en stor del av koncernens intäkter, 402 439 KSEK (331 384). Återstående långfristiga entreprenadavtal Det sammanlagda beloppet av det transaktionspris som fördelats till långfristiga entrepre- nadavtal som är ouppfyllda eller delvis ouppfyllda per 31 december 2023 är 1 276 875 KSEK (983 905). Det största och längsta av dessa avtal avser kontraktet med Kaunis Iron AB avseende transport av järnmalmskoncentrat, som sträcker sig fram till 2031. I kontraktet finns en möjlig- het att från kundens sida säga upp avtalet med tre månaders uppsägningstid, mot erläggande av en breakfee. Railcare anser det ej som sannolikt att avtalet kommer att sägas upp innan avtalet löper ut, och har antagit att avtalet fullföljs i tabellen nedan. Antagandet omprövas årligen. Förväntade intäkter relaterade till entrepre- nadavtal 2023 2024 2025 2026 2027-2031 Totalt Per 31 december 2023 - 181 552 196 249 198 118 700 956 1 276 875 Per 31 december 2022 166 171 160 061 139 957 119 853 397 865 983 905 Alla övriga avtal för entreprenadavtal har en ursprunglig förväntad löptid på högst ett år eller faktureras baserat på nedlagd tid. I enlighet med reglerna i IFRS 15 har upplysning inte lämnats om transaktionspriset för dessa ouppfyllda åtaganden. För ytterligare upplysningar om koncer- nens prestationsåtaganden, se redovisningsprinciper i not K2. Tillgångar och skulder hänförliga till avtal med kunder Koncernen redovisar följande tillgångar och skulder hänförliga till avtal med kunder: 2023-12-31 2022-12-31 Avtalstillgångar 16 038 15 391 Avtalsskulder - - Avtalstillgångar, det vill säga koncernens upparbetade men ej fakturerade intäkter, avser främst större installationer eller uppgraderingar av lok med fastställda betalplaner. Dessa tillgångar omklassificeras sedan till kundfordringar i samband med att faktura ställs ut. ===== SIDA 83 ===== NOT K6-K8 83 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K6 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Vinst vid avyttring maskiner/inventarier 871 77 Valutakursvinster 2 101 1 526 Övriga intäkter 1 050 1 501 Summa 4 022 3 104 NOT K7 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Förlust vid avyttring maskiner/inventarier -417 -61 Valutakursförluster -2 521 -1 789 Summa -2 988 -1 849 NOT K8 ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA, M.M. Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader jan-dec 2023 jan-dec 2022 Löner och andra ersättningar 120 136 103 748 varav vd och andra ledande befattningshavare 9 401 8 817 Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 12 636 10 960 varav vd och andra ledande befattningshavare 1 087 1 014 Övriga sociala avgifter 37 796 34 205 varav vd och andra ledande befattningshavare 1 746 1 487 Medelantal anställda med geografisk fördelning per land jan-dec 2023 jan-dec 2022 Medeltal anställda Varav män Medeltal anställda Varav män Sverige 153 135 139 123 Storbritannien 2 1 2 1 Danmark - - - - Koncernen totalt 155 136 141 124 Könsfördelning i koncernen för styrelseledamöter och övriga ledande befattningshavare Styrelsen i moderbolaget består av sex ledamöter varav två kvinnor. Koncernledningen består av fyra personer (fyra) varav en kvinna (en). Dotterbolagens styrelser består av tre till fyra personer, varav en (ingen) kvinna. Ersättning till ledande befattningshavare Ledande befattningshavare avser koncernledningen, vilken beskrivs närmare i Bolagsstyr- ningsrapporten. Jonny Granlund anlitas på konsultbasis. Mer information om transaktioner med närstående finns i not K28. Till anställda ledande befattningshavare förekommer endast fasta ersättningar och fördelning- en av dessa visas nedan. Sammanställning över ersättningar och övriga förmåner under 2023 Fast lön Övriga förmåner Konsult- arvode Summa lön och ersättningar Vd och koncernchef 1 833 103 - 1 935 Övriga ledande befatt- ningshavare (3 st) 2 007 156 2 562 4 725 Koncernen totalt 3 840 259 2 562 6 661 ===== SIDA 84 ===== NOT K8 84 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Sammanställning över ersättningar och övriga förmåner under 2022 Fast lön Övriga förmåner Konsult- arvode Summa lön och ersättningar Vd och koncernchef 1 785 102 - 1 887 Övriga ledande befatt- ningshavare (4 st) 1 673 63 4 594 6 330 Koncernen totalt 3 458 165 4 594 8 217 Övriga förmåner avser bilförmån. Ersättningar till styrelseledamöter i moderbolaget jan-dec 2023 jan-dec 2022 Styrelse- arvode Konsult- arvode Summa Styrelse- arvode Konsult- arvode Summa Anders Westermark (ordf ) 200 - 200 200 - 200 Catharina Elmsäter Svärd 100 - 100 100 - 100 Anna Weiner Jiffer - - - 100 - 100 Adam Ådin - - - 100 - 100 Ulf Marklund - 2 904 2 904 - 2 904 2 904 Björn Östlund 100 - 100 100 - 100 Linn Andersson 100 - 100 - - - Andreas Lanttoo 100 - 100 - - - Summa 600 2 904 3 504 600 2 904 3 504 Riktlinjer Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut, 200 KSEK till styrelsens ordförande och 100 KSEK vardera till övriga styrelseledamöter. För styrel- seledamöter som uppbär lön i form av anställning i något koncernföretag, har styrelsearvode ej utgått. Till ledningen har bolagsstämman beslutat om riktlinjer avseende ersättning. Riktlinjerna för ersättning och andra anställningsvillkor innebär i huvudsak att Bolaget ska erbjuda sina ledan- de befattningshavare marknadsmässiga ersättningar och att kriterierna därvid ska utgöras av den ledande befattningshavararens ansvar, roll, kompetens och befattning. Riktlinjerna gäller även för styrelseledamöter i den mån de erhåller ersättning för tjänster utförda åt Koncernen utöver styrelseuppdraget. Ledande befattningshavare kan, från tid till annan, erbjudas rörlig lön. Rörlig lön ska ha ett tak för utfall. För att undvika osunt risktagande ska det finnas en grundläggande balans mellan fast och rörlig lön. Den fasta lönen ska stå för en tillräckligt stor del av den ledande befattningshava- rens totala ersättning för att det ska vara möjligt att sätta ned den rörliga delen till noll. Grund- principen är att den rörliga lönedelen per år ska uppgå till maximalt 20 procent av fast årslön. Ledande befattningshavare äger rätt till marknadsmässiga pensionslösningar i förhållande till situationen i det land där befattningshavarna stadigvarande är bosatta. Samtliga pensionså- taganden ska vara premiebestämda. Rörlig lön ska som huvudregel vara pensionsgrundande. Övriga förmåner, till exempel tjänstebil, extra sjukförsäkring eller företagshälsovård, ska vara av begränsat värde i förhållande till övrig ersättning och kunna utgå i den utsträckning detta be- döms vara marknadsmässigt för ledande befattningshavare i motsvarande positioner på aktuell arbetsmarknad. Uppsägningstiden från Bolagets sida ska vara högst 12 månader för verkställande direktören och högst 6 månader för övriga ledande befattningshavare. Uppsägningstiden från verkställan- de direktörens sida ska vara lägst 12 månader och för övriga ledande befattningshavares sida ska den vara lägst 6 månader. Utöver uppsägningstid kan avgångsvederlag utgå med högst 12 månaders lön och anställningsförmåner för verkställande direktören. Avgiftsbestämd pension Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionspremien ska uppgå till 35 pro- cent av den pensionsgrundande lönen. Med pensionsgrundande lön avses den fasta månadslö- nen uppräknat med faktor 12,2. För andra ledande befattningshavare är pensionsåldern 65 år och pensionspremien bestäms från en premietrappa beroende på ålder. För löner upp till 7,5 PBB ska pensionspremien uppgå till 5,5–6,5 procent av den pensionsgrundande lönen, och för löner mellan 7,5 och 30 PBB ska pensionspremien uppgå till 20–30 procent av den pensions- grundande lönen. Railcare har ställt ett pensionslöfte till vd och en tidigare ledande befattningshavare, och i samband med detta köpt kapitalförsäkringar som ställts som säkerhet för dessas pensioner. Pensionslöftet innebär att individerna erhåller hela värdet i kapitalförsäkringen. Eftersom det inte föreligger några garanterade ersättningsnivåer är koncernens nettoförpliktelse noll. Dessa kapitalförsäkringar anses vara förvaltningstillgångar och nettoredovisas mot förpliktelsen. Den totala skulden kopplat till kapitalförsäkringen som koncernen har uppgår vid balansdagen till 624 KSEK (385). ===== SIDA 85 ===== NOT K8-K10 85 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Avgångsvederlag Mellan företaget och verkställande direktören gäller en ömsesidig uppsägningstid om 12 måna- der. Vid uppsägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till 12 månads- löner. Avgångsvederlaget avräknas inte mot andra inkomster. Vid uppsägning från verkställan- de direktörens sida utgår inget avgångsvederlag. Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. NOT K9 ERSÄTTNINGAR TILL REVISORERNA jan-dec 2023 jan-dec 2022 Ernst & Young – Revisionsuppdraget 1 038 821 – Övriga tjänster 4 39 Summa 1 042 860 Kallerman Revision A/S – Revisionsuppdraget 17 56 – Övriga tjänster 11 34 Summa 28 90 Burrows Scarborough – Revisionsuppdraget 109 91 – Övriga tjänster 109 8 Summa 218 99 Totalt 1 288 1 049 NOT K10 LEASINGAVTAL Leasetagare I rapporten över finansiell ställning redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: Tillgångar med nyttjanderätt Balans per 2023-12-31 Varav nyttjande- rättstillgång Balans per 2022-12-31 Varav nyttjande- rättstillgång Byggnader och mark 33 990 22 756 35 170 24 785 Lok och vagnar 128 394 21 216 134 772 24 556 Arbetsmaskiner 202 741 1 493 179 959 1 678 Fordon 5 330 5 295 3 996 3 936 Inventarier, verktyg och installationer 5 147 - 5 445 - Summa 375 602 50 760 359 343 54 954 Leasingskulder 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga 37 128 42 646 Kortfristiga 11 899 10 658 Summa 49 027 53 304 Tillkommande nyttjanderätter under 2023 uppgick till 9 367 KSEK (7 479). ===== SIDA 86 ===== NOT K10 86 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / I rapporten över totalresultat redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: jan-dec 2023 jan-dec 2022 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstill- gångar och immateriella tillgångar Avskrivningar på Byggnader och mark 7 396 6 708 Avskrivningar på Lok och vagnar 3 339 3 339 Avskrivningar på Arbetsmaskiner 184 250 Avskrivningar på Fordon 2 533 2 737 Summa 13 453 13 034 Övriga externa kostnader Utgifter hänförliga till korttidsleasingavtal 47 877 43 986 Utgifter hänförliga till leasingavtal för vilka den underlig- gande tillgången är av lågt värde som inte är korttidsle- asingavtal 1 517 1 160 Finansiella kostnader Räntekostnader 1 401 1 166 Det totala kassautflödet gällande leasingavtal under 2023 var 64 289 KSEK (59 170). För infor- mation om löptider för leasingavtal, se tabell i not K3 c. Leasegivare Koncernen hyr ut lok enligt ej uppsägningsbara operationella leasingavtal. Leasingperioden uppgår till 3–5 år. Det största leasingavtalet där koncernen är leasegivare avser två lok av modellen Vossloh Euro4000 T68. Avtalet gäller fram till 2025-12-31, men det finns en klausul i avtalet som möjliggör för hyrestagaren att avsluta avtalet i förtid med sex månaders uppsägningstid, om styrräntan överstiger en given nivå. Koncernen bedömer det som sannolikt att hyrestagaren kommer att fullfölja hela avtalstiden, men i tabellen nedan tas endast sex månader med. Framtida sammanlagda minimileaseavgifter för icke-uppsägningsbara operationella leasingav- tal är som följer: 2023-12-31 2022-12-31 Inom 1 år 3 793 3 338 Mellan 1 och 5 år - - Mer än 5 år - - Summa 3 793 3 338 Hyresintäkter under 2023 uppgick till 6 774 KSEK (5 801). ===== SIDA 87 ===== NOT K11-K13 87 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K11 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Ränteintäkter 150 21 Total finansiella intäkter 150 21 Räntekostnader på: -skulder till kreditinstitut - 8 654 -4 281 -leasingskulder -1 411 -1 168 Övriga finansiella kostnader -16 -29 Valutajustering långfristig fordran -92 - Resultat vid likvidation av dotterbolag -645 - Totala finansiella kostnader -10 818 -5 478 Finansnetto -10 668 -5 457 Ovanstående poster avser tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde enligt IFRS 9, förutom leasingskulder som värderas i enlighet med IFRS 16. NOT K12 VALUTAKURSDIFFERENSER - NETTO jan-dec 2023 jan-dec 2022 Övriga rörelseintäkter (not K6) 2 101 1 526 Övriga rörelsekostnader (not K7) -2 521 -1 789 Valutakursdifferenser - netto -420 -262 Ovanstående poster härrör från finansiella instrument. NOT K13 INKOMSTSKATT jan-dec 2023 jan-dec 2022 Aktuell skatt: Aktuell skatt på årets resultat -8 117 -3 588 Summa aktuell skatt -8 117 -3 588 Uppskjuten skatt (not K24) Uppkomst och återföring av temporära skillnader -5 525 -6 537 Summa uppskjuten skatt -5 525 -6 537 Summa inkomstskatt -13 643 -10 125 Inkomstskatten på resultatet före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av skattesatsen i Sverige för resultaten i de konsoliderade företa- gen enligt följande: jan-dec 2023 jan-dec 2022 Resultat före skatt 57 266 46 907 Inkomstskatt beräknad enligt skattesats i Sverige, 20,6 % (20,6) -11 797 -9 663 Effekt av utländska skattesatser -15 -13 Ej avdragsgilla kostnader -498 -282 Nedskrivning av goodwill - -215 Justeringar avseende tidigare år - 48 Effekt av underskottsavdrag för vilka ingen uppskjuten skattefor- dran redovisats -1 204 - Effekt av förlust vid avyttring dotterbolag -133 - Övrigt 5 - Skattekostnad -13 642 -10 125 Vägd genomsnittlig skattesats för koncernen var 23,8 procent (21,6). ===== SIDA 88 ===== NOT K14 88 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K14 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Anskaffningsvärde Balanserade utgifter för utvecklings- arbete Patent Goodwill Trafik- tillstånd Summa Per 1 januari 2022 Anskaffningsvärde 4 314 1 094 9 626 2 545 17 580 Ackumulerade av- och nedskrivningar -3 347 -831 -2 334 -1 104 -7 615 Redovisat värde 967 263 7 293 1 441 9 964 Räkenskapsåret 2022 Ingående redovisat värde 967 263 7 293 1 441 9 964 Valutakursdifferenser - - 54 - 54 Inköp/årets aktiverade utgifter 164 - - - 164 Nedskrivningar - - -1 046 - -1 046 Avskrivningar -593 -76 -254 -924 Utgående redovisat värde 538 188 6 300 1 186 8 212 Per 31 december 2022 Anskaffningsvärde 4 478 1 094 9 626 2 545 17 743 Ackumulerade av- och nedskrivningar -3 940 -907 -3 326 -1 358 -9 531 Redovisat värde 538 188 6 300 1 186 8 212 Anskaffningsvärde Balanserade utgifter för utvecklings- arbete Patent Goodwill Trafik- tillstånd Summa Räkenskapsåret 2023 Ingående redovisat värde 538 188 6 300 1 186 8 212 Inköp/årets aktiverade utgifter 2 370 - - 868 3 238 Avyttringar och utrangeringar -763 - - - -763 Avskrivningar -170 -64 - -254 -488 Utgående redovisat värde 1 974 124 6 300 1 800 10 198 Per 31 december 2023 Anskaffningsvärde 6 085 1 094 9 626 3 413 20 218 Ackumulerade av- och nedskrivningar -4 110 -971 -3 326 -1 613 -10 020 Redovisat värde 1 974 124 6 300 1 800 10 198 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Goodwill har obestämbar nyttjandeperiod. Det innebär att inga årliga avskrivningar görs, istäl- let genomförs nedskrivningstest vid varje balansdag eller vid indikation. Nedan följer en sam- manställning av goodwill fördelat på varje kassagenererande enhet som påverkats av förvärven: Goodwill 2023-12-31 2022-12-31 Transport Skandinavien 2 546 2 546 Maskin & Teknik 3 754 3 754 Summa 6 300 6 300 Återvinningsbart belopp för goodwill, som har obestämbar nyttjandeperiod, har fastställts baserat på beräkningar av nyttjandevärde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida ===== SIDA 89 ===== NOT K14 89 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / kassaflöden efter skatt baserade på finansiella budgetar som täcker en 3-årsperiod. Kassaflöden bortom 3-årsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt enligt uppgift nedan. Till- växttakten överstiger inte den långfristiga tillväxttakten för marknaden där koncernen verkar. De främsta antagandena, utöver nedan, avser volymtillväxt, marginaler och investeringsbehov. Beräkningen baseras på verksamhetsledningens erfarenhet. Väsentliga antaganden vid beräkningen; långsiktig tillväxttakt 2 procent (2), diskonteringsrän- ta 7 procent (7). I beräkningen har det gjorts samma antaganden för samtliga kassagenererande enheter. En genomförd prövning av nedskrivningsbehov av goodwill påvisar att inget nedskrivningsbe- hov föreligger. Känslighetsanalyser av beräkningen av nyttjandevärdet i samband med nedskrivningsbedöm- ningen har genomförts där omsättningstillväxten sänkts med 2 procentenheter i prognos- perioden, rörelsemarginalen sänkts med 2 procentenheter, diskonteringsräntan höjts med 2 procentenheter och långsiktig tillväxt sänkts med 2 procentenheter. Känslighetsanalyserna visade att ingen av justeringarna enskilt genererar ett nedskrivningsbe- hov för någon av de kassagenererande enheterna. ===== SIDA 90 ===== NOT K15 90 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K15 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Lok och vagnar Arbetsmaskiner Fordon Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott materiella anlägg- ningstillgångar Summa Per 1 januari 2022 Anskaffningsvärde 64 995 233 972 244 390 9 881 9 717 92 151 655 107 Ackumulerade avskrivningar -29 021 -101 393 -98 629 -4 120 -3 625 - -236 788 Redovisat värde 35 975 132 579 145 762 5 761 6 092 92 151 418 319 Räkenskapsåret 2022 Ingående redovisat värde 35 975 132 579 145 762 5 761 6 092 92 151 418 319 Valutakursdifferenser 29 13 30 6 82 - 160 Inköp/Årets aktiverade utgifter 6 339 - 1 731 1 299 1 706 49 471 60 548 Omklassificeringar - 16 395 48 000 - -1 185 -62 843 366 Avyttringar och utrangeringar -29 -61 - -308 -32 - -430 Avskrivningar -7 143 -14 153 -15 564 -2 763 -1 218 - -40 841 Utgående redovisat värde 35 170 134 772 179 959 3 996 5 445 78 779 438 123 ===== SIDA 91 ===== NOT K15 91 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Byggnader och mark Lok och vagnar Arbetsmaskiner Fordon Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott materiella anlägg- ningstillgångar Summa Per 31 december 2022 Anskaffningsvärde 71 215 246 804 294 938 9 296 10 202 78 779 711 235 Ackumulerade avskrivningar -36 045 -112 031 -114 978 -5 301 -4 757 - -273 112 Redovisat värde 35 170 134 772 179 959 3 996 5 445 78 779 438 123 Räkenskapsåret 2023 Ingående redovisat värde 35 170 134 772 179 959 3 996 5 445 78 779 438 123 Valutakursdifferenser 20 - - 5 - - 25 Inköp/Årets aktiverade utgifter 6 767 295 4 530 3 978 1 392 52 446 69 408 Omklassificeringar - 8 239 35 490 - - -46 066 -2 338 Avyttringar och utrangeringar - -297 -120 -90 -339 -604 -1 449 Avskrivningar -7 967 -14 615 -17 119 -2 559 -1 351 - -43 611 Utgående redovisat värde 33 990 128 394 202 741 5 329 5 147 84 555 460 157 Per 31 december 2023 Anskaffningsvärde 77 158 248 831 332 667 9 645 11 203 84 555 764 059 Ackumulerade avskrivningar -43 168 -120 437 -129 926 -4 315 -6 056 - -303 902 Redovisat värde 33 990 128 394 202 741 5 329 5 147 84 555 460 157 Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivning- ar och eventuella nedskrivningar. För att säkerställa att det inte föreligger något nedskriv- ningsbehov, görs vid varje balansdag eller vid indikation ett nedskrivningstest för respektive kassagenererande enhet som dessa tillhör. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden efter skatt baserade på finansiella budgetar som täcker en 3-årsperiod. Kassaflöden bortom 3-årsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt enligt uppgift nedan. Till- växttakten överstiger inte den långfristiga tillväxttakten för marknaden där koncernen verkar. De främsta antagandena, utöver nedan, avser volymtillväxt, marginaler och investeringsbehov. Beräkningen baseras på verksamhetsledningens erfarenhet och historiska data. Väsentliga antaganden vid beräkningen; långsiktig tillväxttakt 2 procent (2), diskonterings- ränta efter skatt 7 procent (7). I beräkningen har det gjorts samma antaganden för samtliga kassagenererande enheter och för båda åren. En genomförd prövning av nedskrivningsbehov av materiella anläggningstillgångar påvisar att inget nedskrivningsbehov föreligger. För upplysning om leasingavtal se not K10. ===== SIDA 92 ===== NOT K16-K17 92 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K16 FINANSIELLA INSTRUMENT PER KATEGORI I nedanstående tabell presenteras koncernens finansiella tillgångar och skulder, upptagna till redovisat värde respektive verkligt värde, klassificerade i kategorierna enligt IFRS 9. För kort- och långfristiga fordringar och skulder anses det redovisade värdet utgöra en rimlig uppskatt- ning av det verkliga värdet varvid dessa värden överensstämmer i tabellen nedan. Bolaget redovisar finansiella instrument med återstående löptid under 12 månader som kortfristiga tillgångar och skulder. De finansiella instrument som överstiger 12 månader och där bolaget har ovillkorad rättighet att senarelägga tillgångar och skulders reglering i minst 12 månader, redovisas som långfristiga tillgångar och skulder. Upplysning av verkligt värde för finansiell leasingskuld lämnas ej i enlighet med IFRS 7. Värdering av finansiella tillgångar och skulder, värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 56 518 40 936 Övriga kortfristiga fordringar 1 826 1 144 Andra långfristiga fordringar 3 000 3 954 Depositioner 1 465 658 Likvida medel 39 432 31 976 Summa 102 241 78 668 Finansiella skulder 2023-12-31 2022-12-31 Skulder till kreditinstitut 74 346 100 833 Kortfristiga skulder till kreditinstitut 84 698 63 927 Leverantörsskulder 47 693 34 359 Övriga kortfristiga skulder 5 583 5 011 Summa 212 319 204 130 Utöver de finansiella instrument som anges i tabellerna ovan har koncernen finansiella skulder i form av leasingskulder vilka redovisas och värderas enligt IFRS 16. NOT K17 KUNDFORDRINGAR 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 56 926 41 345 Minus: reservering för osäkra fordringar -408 -409 Kundfordringar – netto 56 518 40 936 Det verkliga värdet på kundfordringarna motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskonte- ringseffekten inte är väsentlig. Per den 31 december 2023 uppgick fullgoda kundfordringar till 56 518 KSEK (40 936) för kon- cernen. Per den 31 december 2023 var kundfordringar uppgående till 14 521 KSEK (7 307) förfallna. Något nedskrivningsbehov anses inte föreligga för koncernen. De förfallna fordringarna avser ett antal kunder vilka tidigare inte haft några betalningssvårigheter. Merparten av de förfallna fordringarna förföll vid årsskiftet, och betalades i början av det nya året. Koncernens redovis- ningsprinciper för nedskrivningar och beräkning av reserveringen för osäkra kundfordringar beskrivs i not K3 (b). För övriga poster som omfattas av förväntade kreditförluster tillämpas en nedskrivningsmodell med tre stadier. Initialt, samt per varje balansdag, redovisas en förlus- treserv för de nästkommande 12 månaderna, alternativt för en kortare tidsperiod beroende på återstående löptid (stadie 1). Koncernens tillgångar har bedömts vara i stadie 1, det vill säga, det har inte skett någon väsentlig ökning av kreditrisk. Åldersanalysen av förfallna kundfordringar framgår nedan: 2023-12-31 2022-12-31 1–30 dagar 14 161 5 714 31–60 220 1 > 61 dagar 140 1 592 Summa förfallna kundfordringar 14 521 7 307 Förväntade kreditförluster, förenklad metod Fordringar utgörs i huvudsak av kundfordringar för vilka koncernen valt att tillämpa den förenklade metoden för redovisning av förväntade kreditförluster. Detta innebär att förväntade kreditförluster reserveras för återstående löptid, vilken förväntas understiga ett år för samtliga fordringar. Koncernen reserverar för förväntade kreditförluster baserat på historiska kredit- ===== SIDA 93 ===== NOT K17-K20 93 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / förluster samt framåtriktad information. Majoriteten av koncernens kunder är en homogen grupp med likartad riskprofil, varför kreditrisken initialt bedöms kollektivt för samtliga kunder. Eventuella större enskilda fordringar bedöms per motpart. Koncernen skriver bort en fordran när det inte längre finns någon förväntan på att erhålla betalning och då aktiva åtgärder för att erhålla betalning har avslutats. Förväntade kreditförluster, generell metod De finansiella tillgångar som omfattas av reservering för förväntade kreditförluster enligt den generella metoden utgörs av likvida medel. Railcare tillämpar en ratingbaserad metod i kombination med annan känd information och framåtblickande faktorer för bedömning av förväntade kreditförluster. Koncernen har definierat fallissemang som då betalning av fordran är 90 dagar försenad eller mer, eller om andra faktorer som indikerar att betalningsinställelse föreligger. I de fall beloppen inte bedöms vara oväsentliga redovisas en reserv för förväntade kreditförluster även för dessa finansiella instrument. I dagsläget har koncernen bedömt att ingen kreditförlust föreligger för likvida medel. Kundfordringar klassificeras i den förenklade metoden i kategorin Utan kreditriskbetyg/kund- fordringar, och likvida medel klassificeras i den generella metoden som Stadie 1 med kreditrisk- betyg A+. Redovisade belopp, per valuta, för Koncernens kundfordringar är följande: 2023-12-31 2022-12-31 SEK 53 709 37 872 EUR 1 331 - GBP - 2 012 USD 1 478 1 052 Summa 56 518 40 936 NOT K18 VARULAGER Under räkenskapsåret 2023 har varukostnader redovisats i resultaträkningen i posten ”Råvaror och förnödenheter” om 71 137 KSEK (71 214). Det finns inga väsentliga skillnader mellan redovisat värde för varulagret och dess verkliga värde. Ingen del av varulagret har justerats till följd av att nettoförsäljningsvärdet har ökat. Inga varor har ställts som säkerhet för lån och andra förpliktelser. NOT K19 ÖVRIGA KORTFRISTIGA FORDRINGAR 2023-12-31 2022-12-31 Momsfordran - 4 997 Avräkning skatter och avgifter 277 2 438 Fordran på försäkringsbolag 890 949 Deposition - 658 Övriga fordringar 952 211 Summa 2 119 9 253 NOT K20 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna intäkter 840 592 Förutbetalda leasinghyror 290 133 Förutbetalda lokalhyror 1 346 2 147 Förutbetalda försäkringar 4 601 2 743 Övriga poster 10 723 6 486 Summa 17 801 12 101 ===== SIDA 94 ===== NOT K21-K23 94 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K21 LIKVIDA MEDEL Likvida medel, såväl i balansräkningen som i kassaflödesanalysen, består enbart av banktillgo- dohavanden. NOT K22 EGET KAPITAL Hantering av kapital Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och att upprätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostnaderna för kapitalet nere. För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen, kan koncernen förändra den utdelning som betalas till aktieägarna, återbetala kapital till aktieägarna, utfärda nya aktier eller sälja tillgång- ar för att minska skulderna. På samma sätt som andra företag i branschen bedömer koncernen kapitalet på basis av solidite- ten. Detta nyckeltal beräknas som eget kapital dividerat med balansomslutningen. Soliditeten uppgick vid utgången av 2023 till 42,6 procent (41,2). Aktiekapital Aktierna har ett röstvärde på 1 röst/aktie. Alla aktier som emitterats av moderbolaget är till fullo betalda. Kvotvärde per aktie är 0,41 SEK. Övrigt tillskjutet kapital Posten består av överkurs vid nyemission och aktieägartillskott. Reserver Posten består av valutakursdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag. Resultat per aktie Vid beräkning av resultat per aktie har Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieäga- re använts som resultatmått. Antalet aktier har inte förändrat under perioden, varför vägt genomsnittligt antal aktier är samma som antal utestående aktier vid utgången av respektive periods utgång, se Koncernens rapport över totalresultatet. Någon potentiell utspädningseffekt föreligger inte, varför årets resultat per aktie före och efter utspädning är samma. NOT K23 UPPLÅNING 2023-12-31 2022-12-31 Långfristig Skulder till kreditinstitut 74 346 100 833 Leasingskulder 37 128 42 646 Summa långfristig upplåning 111 474 143 479 Kortfristig Leasingskulder 11 899 10 658 Skulder till kreditinstitut 84 698 63 927 Summa kortfristig upplåning 96 597 74 585 Skulden klassificeras som kortfristig i rapporten över finansiell ställning om bolaget inte har en ovillkorad rättighet att senarelägga skuldens reglering i minst tolv månader efter rapportperio- den. Skulder till kreditinstitut Skulder till kreditinstitut löper med en genomsnittlig ränta på 6,1 procent per år (4,5) och med rörlig ränta. Koncernen har att uppfylla en kovenant för upplåningen. Lånevillkoren som ska uppfyllas är att nettoskulden/EBITDA inte får överstiga 2,5 från och med 2021-12-31 och vid var tid därefter. Koncernen har uppfyllt lånevillkoren under räkenskapsåren 2023 och 2022. För skulder till kreditinstitut har säkerhet ställts i form av företagsinteckningar till ett värde av 111 100 KSEK (111 100) samt maskiner till ett bokfört värde av 228 934 KSEK (219 991). Det verkliga värdet på kortfristig upplåning motsvarar dess redovisade värde, eftersom dis- konteringseffekten inte är väsentlig. Verkliga värden för långfristiga skulder till kreditinstitut baseras på diskonterade kassaflöden med en ränta som baseras på låneräntan 5,6 procent (3,8) och är i nivå 2 i verkligt värdehierarkin. Då bolaget har all upplåning i rörlig ränta så är redovi- sat värde och verkligt värde i allt väsentligt samma. Hela koncernens upplåning är i SEK. ===== SIDA 95 ===== NOT K24 95 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K24 UPPSKJUTEN INKOMSTSKATT Uppskjutna skattefordringar (netto) Redovisade belopp avser temporära skillnader hänförliga till: 2023-12-31 2022-12-31 Leasingskuld 10 054 10 932 Skattemässiga underskott - 752 Internvinster i anläggningstgillgångar 80 104 Kapitalförsäkring för framtida pension 157 105 10 292 11 892 Belopp som kvittas mot uppskjutna skatteskulder enligt kvittningsreglerna -10 282 -11 211 Netto uppskjutna skattefordringar 10 681 Uppskjutna skatteskulder (netto) Redovisade belopp avser temporära skillnader hänförliga till: 2023-12-31 2022-12-31 Nyttjanderättstillgångar 10 153 11 110 Obeskattade reserver 59 617 54 672 Temporär skillnad i utländska dotterbolag - 85 69 770 65 867 Belopp som kvittas mot uppskjutna skattefordringar enligt kvittningsreglerna -10 282 -11 211 Netto uppskjutna skatteskulder 59 488 54 656 Bruttoförändringen avseende uppskjutna skatter är enligt följande: Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld Uppskjutna skattefordring- ar/-skulder Leasing- avtal Underskotts- avdrag Internvinster i anläggnings- tillgångar Kapitalför- säkring för pension Leasing- avtal Obeskattade reserver Temprära skillnader i utländska dotterbolag Summa Per 1 januari 2022 -12 071 -1 061 -39 0 12 395 47 153 1 058 47 434 Redovisat i rappor- ten över totalre- sultat 1 138 329 -63 -105 -1 285 7 519 -1 004 6 530 Valutakursdiffe- renser - -19 -1 - - - 31 12 Per 31 december 2022 -10 932 -751 -104 -105 11 111 54 672 85 53 975 Redovisat i rappor- ten över totalre- sultat 878 777 24 -53 -957 4 945 -87 5 526 Valutakursdiffe- renser - -25 - - - - 3 -23 Per 31 december 2023 -10 054 0 -81 -158 10 153 59 617 0 59 478 Checkräkningskredit Koncernen har en beviljad checkräkningskredit i valutan SEK om 35 000 KSEK (20 000), vil- ken omförhandlas årligen med en förlängningstid om 12 månader. Av beviljad checkräknings- kredit har 0 KSEK utnyttjats per den 31 december 2023 (0). Checkräkningskrediten löper vid utnyttjande med en ränta om 5,25 procent (3,75) per 2023-12-31, vilken betalas kvartalsvis. ===== SIDA 96 ===== NOT K25-K27 96 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K25 ÖVRIGA KORTFRISTIGA SKULDER 2023-12-31 2022-12-31 Personalens källskatt och sociala avgifter 2 878 2 275 Moms 1 608 1 928 Övriga kortfristiga skulder 1 097 809 Summa 5 583 5 011 Det verkliga värdet på övriga kortfristiga skulder motsvarar deras redovisade värden, då de av naturen är kortfristiga. NOT K26 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna löner 6 470 6 693 Upplupna sociala avgifter 10 518 9 600 Upplupna semesterlöner 12 525 11 100 Övriga poster 7 393 5 865 Summa 36 906 33 257 NOT K27 STÄLLDA SÄKERHETER 2023-12-31 2022-12-31 Skulder till kreditinstitut Företagsinteckningar 111 100 111 100 Maskiner och inventarier 228 934 219 991 Leasingavtal Lok och vagnar 5 016 5 797 Arbetsmaskiner 1 493 1 678 Fordon 5 295 3 936 Summa 351 838 342 501 Som säkerhet för kreditgivares lån har koncernen lämnat säkerheter i form av företagsinteck- ningar samt lösöreköpsavtal avseende vissa lok, vagnar och arbetsmaskiner. Som säkerhet för leasegivares finansiering så har koncernen lämnat säkerheter i form av äganderättsförbehåll i de leasade objekten. ===== SIDA 97 ===== NOT K28-K30 97 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K28 NÄRSTÅENDE Närstående parter är samtliga bolag inom koncernen samt ledande befattningshavare i koncer- nen, dvs. styrelsen och koncernledningen, samt dess familjemedlemmar. Transaktioner med närstående har baserats på normala och vedertagna kommersiella villkor. För mer information om dotterbolag och koncernstruktur, se not M17. Koncernen har tillhandahållits konsulttjänster från styrelseledamöter i moderbolaget och medlemmar ur koncernledningen, vilka beskrivs nedan och också framgår av not K8. Ulf Marklund, styrelseledamot i moderbolaget och två dotterbolag, äger tillsammans med när- stående familjemedlemmar bolaget Matech Marin AB. Ulf Marklund är verksam på konsultba- sis i koncernen och Matech Marin AB debiterar konsultarvode per dag för dessa tjänster. Under 2023 uppgick ersättningen till 2 904 KSEK (2 904), varav 1 584 KSEK har debiterats moderfö- retaget och 1 320 KSEK har debiterats dotterföretaget Railcare Machine AB där Ulf Marklund är verksamhetsansvarig. Avtalet avseende dessa tjänster förlängdes under 2023, med samma villkor som tidigare. Avtalet har en ömsesidig uppsägningstid om sex månader, och löper ut 31 mars 2024. Utöver detta utför Matech Marin AB bland annat verkstadsarbete, maskinservice och projektledning till Railcare Machine AB. Detta debiteras per dag och under 2023 uppgick ersättningen till 1 655 KSEK (1 903). Jonny Granlund, medlem i koncernledningen, äger bolaget JOTAG AB som bland annat utför städtjänster för Railcare AB. Detta debiteras med ett fast pris per månad, och under 2023 uppgick ersättningen till 662 KSEK (662). Från den 1 januari 2022 anlitas Jonny Granlund på konsultbasis via JOTAG AB. Konsultarvode har debiterats per dag för dessa tjänster och under 2023 uppgick ersättningen till 1 836 KSEK. Avtalet gäller till och med den 31 december 2024, och förlängs automatiskt med 12 månader om ingen part säger upp avtalet minst sex månader före vardera avtalsperiods utgång. Andreas Lantto valdes in som styrelseledamot i moderbolagets styrelse vid årsstämman 2023. Andreas är delägare och styrelseledamot i Nordkonsult Luleå AB, som tillhandahåller tekniska konsulttjänster till koncernen. Arvodet för dessa tjänster debiteras per timme, och under 2023 uppgick ersättningen till 1 269 KSEK. Det finns inga utestående lån, garantier eller borgensförbindelser från koncernen till förmån för styrelseledamöter eller ledande befattningshavare. Fordringar och skulder på närstående härrör från försäljnings- och inköpstransaktioner och förfaller inom 1 månad efter försäljnings- dagen. Koncernen har inte några avsättningar för osäkra fodringar hänförliga till närstående. Koncernen har inte heller redovisat några kostnader avseende osäkra fordringar på närstående under perioden. Ingen säkerhet är ställd för fordringarna. NOT K29 JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET 2023-12-31 2022-12-31 Av- och nedskrivningar 44 099 42 811 Vinst/förlust vid försäljning av materiella och immateriella tillgångar 911 -16 Avsättning för framtida löneskatt 52 100 Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar 954 - Summa 46 017 42 894 NOT K30 FÖRÄNDRINGAR I SKULDER SOM HÖR TILL FINANSIERINGSVERKSAMHETEN I förändringen av skulder som hör till finansieringsverksamheten finns ej kassaflödespåverkan- de poster om 9 261 KSEK (7 087) avseende leasingskulder. ===== SIDA 98 ===== NOT K31 98 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT K31 AL TERNATIVA NYCKEL TAL De alternativa finansiella mått som inte beräknats enligt IFRS och som presenteras i denna rapport utgör inte erkända värderingsprinciper för finansiell ställning eller likviditet enligt IFRS, utan används av Railcare för att följa det ekonomiska utfallet av koncernens verksamhet samt koncernens finansiella ställning. Värdering av de alternativa nyckeltal som presenteras i rapporten ska alltid ske tillsammans med den information som framgår av resultaträkning, rapport över finansiell ställning, kassaflödesanalys samt nyckeltal, vilka upprättats i enlighet med IFRS. Railcare redovisar dessa alternativa finansiella mått eftersom bolaget anser att de är viktiga kompletterande mått på lönsamhet och finansiell ställning samt att dessa mått ofta används av externa intressenter för att bedöma och jämföra företags ekonomiska utfall och ställning. Vid jämförelse av de alternativa finansiella mått som presenteras här kan beräkningen för andra företag ha skett med olika definitioner, vilket gör att utfallet inte är direkt jämförbart. (Belopp i KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 (A) Rörelseresultat 67 934 52 365 56 219 60 385 31 977 (B) Nettoomsättning 564 220 497 035 437 946 401 301 370 610 (A / B) Rörelsemarginal, % 12,04 10,54 12,84 15,05 8,63 (Belopp i KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 (A) Eget kapital 274 118 244 095 221 150 194 861 153 871 (B) Antal aktier, tusental 24 124 24 124 24 124 24 124 23 013 (A / B) Eget kapital per aktie, SEK* 11,36 10,12 9,17 8,08 6,69 (Belopp i KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 (A) Eget kapital 274 118 244 095 221 150 194 861 153 871 (B) Balansomslutning 643 022 592 873 557 965 521 388 459 166 (A / B) Soliditet, % 42,63 41,17 39,64 37,37 33,51 (Belopp i KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 (A) Beslutad total utdelning 14 475 14 475 14 475 14 475 7 237 (B) Antal aktier, tusental 24 124 24 124 24 124 24 124 24 124 (A / B) Utdelning per aktie, SEK 0,60 0,60 0,60 0,60 0,30 (Belopp i KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 (A) Nettoomsättning 564 220 497 035 437 946 401 301 370 610 (B) Jämförelsetal från föregåen- de period 497 035 437 946 401 301 370 610 270 147 ((A - B) / B) Omsättningstill- växt, % 13,52 13,49 9,13 8,28 37,19 Härledning av det alternativa nyckeltalet Nettomarginal finns i tabellerna under avsnittet Nettoomsättning och resultat i Förvaltningsberättelsen. Definitioner och syfte med bolagets alternativa nyckeltal finns under avsnittet Definitioner. ===== SIDA 99 ===== MODERBOLAGETS RESUL TATRÄKNING 99 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Moderbolagets resultaträkning Belopp i KSEK Not jan-dec 2023 jan-dec 2022 Nettoomsättning M3 45 292 36 745 Övriga rörelseintäkter M4 149 19 Summa rörelsens intäkter 45 441 36 764 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -12 448 -7 699 Övriga externa kostnader M6, M7 -18 577 -16 703 Personalkostnader M8 -17 190 -11 430 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -531 -409 Övriga rörelsekostnader M5 -34 -32 Summa rörelsens kostnader M3 -48 780 -36 273 Resultat från andelar i intresseföretag och gemensamt styrda företag - Rörelseresultat -3 339 491 Belopp i KSEK Not jan-dec 2023 jan-dec 2022 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag M10 571 -4 334 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter M9 328 41 Räntekostnader och liknande resultatposter M9 -447 -96 Summa resultat från finansiella poster 451 -4 389 Resultat efter finansiella poster -2 888 -3 898 Bokslutsdispositioner M11 26 100 9 300 Skatt på årets resultat M12 -4 741 -2 089 Årets resultat 18 471 3 312 I moderbolaget återfinns inga poster som redovisas som övrigt totalre- sultat varför summa totalresultat överensstämmer med årets resultat. Noterna på sidorna 72–110 utgör en integrerad del av denna koncernredovisning. ===== SIDA 100 ===== MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING 100 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Moderbolagets balansräkning Belopp i KSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utvecklingskostnader M13 506 49 Patent M14 124 188 Summa immateriella anläggningstillgångar 630 237 Materiella anläggningstillgångar Byggnader M15 4 635 4 073 Inventarier, verktyg och installationer M16 861 710 Summa materiella anläggningstillgångar 5 496 4 783 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag M17 28 887 33 887 Uppskjutna skattefordringar M21 82 52 Summa finansiella anläggningstillgångar 28 969 33 939 Summa anläggningstillgångar 35 094 38 959 Belopp i KSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar M18 Kundfordringar 15 39 Fordringar hos koncernföretag 105 191 94 161 Övriga fordringar 814 155 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter M19 2 066 1 706 Summa kortfristiga fordringar 108 086 96 060 Kassa och bank M20 35 342 26 419 Summa omsättningstillgångar 143 428 122 479 SUMMA TILLGÅNGAR 178 522 161 438 Noterna på sidorna 72–110 utgör en integrerad del av denna koncernredovisning. ===== SIDA 101 ===== MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING 101 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Moderbolagets balansräkning (forts.) Belopp i KSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 9 891 9 891 Summa bundet eget kapital 9 891 9 891 Fritt eget kapital Överkursfond 15 101 17 446 Balanserad vinst eller förlust - 8 816 Årets resultat 18 471 3 312 Summa fritt eget kapital 33 571 29 575 Summa eget kapital 43 462 39 466 Belopp i KSEK Not 31 dec 2023 31 dec 2022 Avsättningar Avsättningar för skatter 77 49 Summa avsättningar 77 49 Kortfristiga skulder M18 Leverantörsskulder 6 080 1 614 Skatteskulder 6 541 2 154 Skulder till koncernföretag 119 006 115 831 Övriga skulder M22 562 371 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter M23 2 793 1 953 Summa kortfristiga skulder 134 982 121 923 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 178 521 161 438 Noterna på sidorna 72–110 utgör en integrerad del av denna koncernredovisning. ===== SIDA 102 ===== MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL 102 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Moderbolagets rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp i KSEK Not Aktie- kapital Överkurs- fond Balanserat resultat inklusive årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per den 1 januari 2022 9 891 17 446 23 291 50 628 Årets resultat 3 312 3 312 Summa totalresultat - - 3 312 3 312 Transaktioner med aktieägare Utdelning -14 475 -14 475 Utgående balans per 31 december 2022 9 891 17 446 12 129 39 466 Ingående balans per den 1 januari 2023 9 891 17 446 12 129 39 466 Årets resultat 18 471 18 471 Summa totalresultat - - 18 471 18 471 Transaktioner med aktieägare Kovertering av skuldebrev - Utdelning -2 346 -12 129 -14 475 Utgående balans per 31 december 2023 9 891 15 100 18 471 43 462 Noterna på sidorna 72–110 utgör en integrerad del av denna koncernredovisning. ===== SIDA 103 ===== MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN 103 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Moderbolagets rapport över kassaflöden Belopp i KSEK Not jan-dec 2023 jan-dec 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten Rörelseresultat -3 339 491 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet M25 438 457 Erhållen ränta 5 117 157 Erlagd ränta -447 -97 Betald inkomstskatt -384 -634 Kassaflöde från den löpande verksamheten före föränd- ring av rörelsekapital 1 385 374 Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Ökning/minskning av rörelsefordringar -12 025 -5 100 Ökning/minskning av rörelseskulder 8 672 16 658 Summa förändring av rörelsekapital -3 353 11 558 Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 968 11 932 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i immateriella tillgångar M13, M14 -526 -50 Sålda immateriella anläggningstillgångar 69 - Investeringar i materiella anläggningstillgångar M15, M16 -1 518 -591 Sålda materiella anläggningstillgångar 460 - Sålda dotterföretag 781 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -734 -641 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Erhållet koncernbidrag 56 600 16 300 Lämnade koncernbidrag -30 500 -17 500 Utbetald utdelning -14 475 -14 474 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 11 625 -15 674 Periodens kassaflöde 8 923 -4 383 Likvida medel vid periodens början 26 419 30 802 Likvida medel vid periodens slut M20 35 342 26 419 Noterna på sidorna 72–110 utgör en integrerad del av denna koncernredovisning. ===== SIDA 104 ===== NOT M2-M3 104 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Leasingavtal Leasingintäkter från operationell leasing där bolaget är leasegivare redovisas som intäkt linjärt över leasingperioden. Aktier i dotterbolag Andelar i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivning- ar. I anskaffningsvärdet inkluderas förvärvsrelaterade kostnader och eventuella tilläggskö- peskillingar. När det finns en indikation på att andelar i koncernbolag minskat i värde görs en beräkning av återvinningsvärdet. Är detta lägre än det redovisade värdet görs en nedskrivning. Nedskriv- ningar redovisas i posterna ”Resultat från andelar i koncernföretag”. Bokslutsdispositioner Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. NOT M1 NOT M2 SAMMANFATTNING AV VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER Moderbolaget tillämpar RFR 2 Redovisning för juridiska personer och Årsredovisningslagen (ÅRL). Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen tillämpar samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan redo- visning och beskattning. Årsredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden. För information om finan- siella risker hänvisas till koncernredovisningen not K3. Moderbolaget tillämpar andra redovisningsprinciper än koncernen i de fall som anges nedan: Nya och ändrade standarder som tillämpas av moderbolaget Nya eller reviderade IFRS samt tolkningsuttalanden har inte haft någon väsentlig effekt på moderbolagets finansiella rapporter. Uppställningsformer Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens uppställningsform. Vidare innebär det skillnad i benämningar, jämfört med koncernredovisningen, främst avseende finansiella intäkter och kostnader och eget kapital. Finansiella instrument Med anledning av sambandet mellan redovisning och beskattning tillämpas reglerna om finansiella instrument i enlighet med ÅRL anskaffningsvärdemetoden. I moderbolaget värderas därmed finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde och finansiella omsättningstill- gångar enligt lägsta värdets princip, med tillämpning av nedskrivning för förväntade kredit- förluster enligt IFRS 9 avseende tillgångar som är skuldinstrument. För övriga finansiella tillgångar baseras nedskrivning på marknadsvärden. För metod gällande nedskrivning för förväntade kreditförluster, se koncernens redovisnings- principer. Förväntade kreditförluster för koncerninterna fordringar uppskattas genom den generella modellen i vilken koncernföretagens kreditvärdighet uppskattas. Förväntade kre- ditförluster för koncerninterna fordringar och likvida medel har inte redovisats, då beloppen bedömts vara oväsentligt. Moderbolaget tillämpar undantaget att inte värdera finansiella garantiavtal till förmån för dotter- och intresseföretag samt joint ventures i enlighet med reglerna i IFRS 9 utan tillämpar istället principerna för värdering enligt IAS 37 Avsättningar, eventualförpliktelser och eventu- altillgångar. NOT M3 INTÄKTER OCH KOSTNADER MELLAN KONCERNBOLAG I moderbolagets nettoomsättning ingår fakturering till koncernbolag med 44 850 KSEK (35 507), vilket motsvarar 99,0 procent (96,6) samt i rörelsens kostnader med 1 483 KSEK (1 672), vilket motsvarar 3,0 procent (4,6). ===== SIDA 105 ===== NOT M4-M8 105 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Valutakursvinster 28 17 Erhållna statliga bidrag 2 2 Vinst vid avyttring av anläggningstillgångar 121 - Summa 19 19 NOT M5 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Valutakursförluster -34 -32 Summa -34 -32 NOT M6 LEASINGAVTAL Bolaget hyr lokaler, bilar och kontorsinventarier enligt ej uppsägningsbara operationella lea- singavtal. Leasingperioderna varierar mellan 2-8 år. De flesta leasingavtalen kan vid leasingpe- riodens slut förlängas till en avgift som överensstämmer med en marknadsmässig avgift. Framtida sammanlagda minimileaseavgifter för icke-uppsägningsbara operationella leasingav- tal är som följer: jan-dec 2023 jan-dec 2022 Inom 1 år 2 240 1 772 Mellan 1 och 5 år 4 315 4 708 Mer än 5 år - - Summa 6 555 6 480 Under året kostnadsförda leasingavgifter uppgår till 3 323 KSEK (2 973) och ingår i posten Övriga externa kostnader i rapporten över totalresultat. NOT M7 ERSÄTTNINGAR TILL REVISORERNA jan-dec 2023 jan-dec 2022 Ernst & Young – Revisionsuppdraget 632 472 – Övriga tjänster - 33 Summa 632 505 NOT M8 ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA, M.M. Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader jan-dec 2023 jan-dec 2022 Löner och andra ersättningar 10 946 6 734 varav vd och andra ledande befattningshavare 3 850 3 117 Pensionskostnader – avgiftsbestämda planer 1 616 1 199 varav vd och andra ledande befattningshavare 956 736 Övriga sociala avgifter 3 952 2 720 varav vd och andra ledande befattningshavare 1 510 1 195 jan-dec 2023 jan-dec 2022 Medeltal anställda Kvinnor 8 8 Män 3 2 Totalt 11 10 För ytterligare upplysningar om ersättningar till ledande befattningshavare och styrelse se kon- cernens not K8. Det största avtalet avser Railcares huvudkontor i Skelleftehamn, där bolaget hyr både kontors- och verkstadslokaler. Avtalet är på 7 år och löper ut under 2027. ===== SIDA 106 ===== NOT M9-M12 106 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M10 RESUL TAT FRÅN ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Resultat från andelar i koncernföretag jan-dec 2023 jan-dec 2022 Utdelning från dotterbolag 4 790 116 Nedskrivning av aktier i dotterbolag -4 200 -4 449 Realisationsresultat vid avyttring -19 - Summa 571 -4 334 NOT M11 BOKSLUTSDISPOSITIONER jan-dec 2023 jan-dec 2022 Erhållna koncernbidrag 56 600 38 300 Lämnade koncernbidrag -30 500 -29 000 Summa 26 100 9 300 NOT M9 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER De redovisade beloppen avser resultat från tillgångar och skulder värderade till upplupet an- skaffningsvärde enligt IFRS 9. NOT M12 INKOMSTSKATT jan-dec 2023 jan-dec 2022 Aktuell skatt: Aktuell skatt på årets resultat -4 771 -2 138 Summa aktuell skatt -4 771 -2 138 Uppskjuten skatt (not M21) Uppkomst och återföring av temporära skillnader 30 49 Summa uppskjuten skatt 30 49 Summa inkomstskatt -4 741 -2 089 jan-dec 2023 jan-dec 2022 Resultat före skatt 23 212 5 402 Inkomstskatt beräknad enligt skattesats i Sverige 20,6% (20,6) -4 782 -1 113 Ej avdragsgilla kostnader -77 -94 Ej avdragsgill nedskrivning av andelar i dotterföretag -869 -917 Ej skattepliktig utdelning från dotterföretag 987 24 Justering från tidigare år - 10 Skattekostnad -4 741 -2 089 ===== SIDA 107 ===== NOT M13-M16 107 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M16 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 1 449 1 161 Årets inköp 703 392 Avyttringar och utrangeringar -400 -104 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 752 1 449 Ingående avskrivningar -738 -725 Årets avskrivningar -214 -117 Avyttringar och utrangeringar 61 104 Utgående ackumulerade avskrivningar -892 -738 Utgående restvärde enligt plan 861 710 NOT M14 PATENT 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 1 094 1 094 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 094 1 094 Ingående avskrivningar -907 -831 Årets avskrivningar -64 -76 Utgående ackumulerade avskrivningar -971 -907 Utgående restvärde enligt plan 124 188 NOT M15 BYGGNADER 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 4 503 4 304 Årets inköp 815 199 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 318 4 503 Ingående avskrivningar -430 -215 Årets avskrivningar -253 -215 Utgående ackumulerade avskrivningar -684 -430 Utgående restvärde enligt plan 4 635 4 073 NOT M13 BALANSERADE UTVECKLINGSKOSTNADER 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 49 - Årets inköp 526 49 Avyttringar och utrangeringar -70 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 506 49 Ingående avskrivningar - - Årets avskrivningar - - Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 Utgående restvärde enligt plan 506 49 ===== SIDA 108 ===== NOT M17-M18 108 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M17 ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Namn Organisations- nummer Säte Huvudsaklig verksamhet Railcare AB 556600-2514 Skellefteå, Sverige Järnvägsunderhåll Railcare Machine AB 556502-3925 Skellefteå, Sverige Maskinförsäljning Railcare T AB 556904-6674 Skellefteå, Sverige Specialtransporter, uthyrning lok och vagnar Railcare Lining AB 556873-4817 Skellefteå, Sverige Järnvägsunderhåll Railcare Sweden Ltd 8687106 Derby, Storbritannien Järnvägsunderhåll Railcare Resources AB 556980-8586 Skellefteå, Sverige Järnvägsunderhåll Elpro i Skellefteå AB 556801-5274 Skellefteå, Sverige Elinstallationer Samtliga dotterbolag konsolideras i koncernen. Dotterbolagen har ett aktiekapital enbart bestående av stamaktier som innehas direkt av koncernen, och ägarandelen är densamma som röstandelen. Ägarandel Ägarandel Bokfört värde Bokfört värde Namn 2023-12-31 (%) 2022-12-31 (%) 2023-12-31 2022-12-31 Railcare AB 100 100 10 505 10 505 Railcare Machine AB 100 100 1 971 1 971 Railcare T AB 100 100 12 100 12 100 Railcare Danmark A/S - 100 - 5 000 Railcare Lining AB 100 100 100 100 Railcare Sweden Ltd 100 100 11 11 Railcare Resources AB 100 100 100 100 Elpro i Skellefteå AB 100 100 4 100 4 100 28 887 33 887 NOT M18 FINANSIELLA INSTRUMENT I nedanstående tabell presenteras moderbolagets finansiella tillgångar och skulder klassifice- rade med utgångspunkt i anskaffningsvärdet. För kort- och långfristiga fordringar och skulder anses det redovisade värdet utgöra en rimlig uppskattning av det verkliga värde varvid dessa värden överensstämmer i tabellen nedan. Finansiella tillgångar värderade till anskaffningsvärde 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 15 39 Fordringar hos koncernföretag 105 191 94 161 Kassa och bank 35 342 26 419 Summa 140 548 120 619 Finansiella skulder värderade till anskaffningsvärde 2023-12-31 2022-12-31 Leverantörsskulder 6 080 1 614 Skulder till koncernföretag 119 006 115 831 Övriga kortfristiga skulder 91 61 Summa 125 177 117 506 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 38 336 38 336 Avyttring/likvidation -9 449 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 887 38 336 Ingående nedskrivningar -4 449 - Årets nedskrivningar - -4 449 Återförda nedskrivningar 4 449 - Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 -4 449 Bokfört värde 28 886 33 887 Verksamheten i Danmark har avvecklats, och likvidation av Railcare Danmark A/S avslutades i december 2023. ===== SIDA 109 ===== NOT M19-M23 109 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M19 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda leasinghyror 10 12 Förutbetalda lokalhyror 766 690 Förutbetalda försäkringar 68 57 Övriga poster 1 221 946 Summa 2 066 1 706 NOT M20 LIKVIDA MEDEL Likvida medel, såväl i balansräkningen som i kassaflödesanalysen, består enbart av banktillgo- dohavanden. NOT M21 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR (NETTO) Redovisade belopp avser temporära skillnader hänförliga till: 2023-12-31 2022-12-31 Skattemässiga underskott - - Kapitalförsäkring för pension 82 52 Utgående balans 82 52 Bruttoförändringen avseende uppskjutna skatter är i sin helhet redovisad i resultaträkningen. NOT M22 ÖVRIGA KORTFRISTIGA SKULDER 2023-12-31 2022-12-31 Personalens källskatt 291 177 Moms 180 134 Övriga kortfristiga skulder 91 61 Summa 562 371 Det verkliga värdet på övriga kortfristiga skulder motsvarar deras redovisade värden, då de av naturen är kortfristiga. NOT M23 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna semesterlöner 1 430 907 Upplupna sociala avgifter 700 446 Övriga poster 663 599 Summa 2 793 1 953 ===== SIDA 110 ===== NOT M24-M27 110 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT → FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / NOT M24 EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH STÄLLDA SÄKERHETER 2023-12-31 2022-12-31 Borgensförbindelser för dotterföretag 163 868 170 566 Summa 163 868 170 566 Moderbolaget har ställt borgen i förhållande till koncernens finansiering hos kreditinstitut för den situation att något av bolagen inte kan uppfylla sin åtaganden. Borgensåtagandet för dotterbolagen är obegränsat till belopp. Koncernen har att uppfylla en kovenant för upplåningen. Lånevillkoren som ska uppfyllas är att nettoskulden/EBITDA inte får överstiga 2,5 från och med 2021-12-31 och vid var tid därefter. Koncernen har uppfyllt lånevillkoren under räkenskapsåren 2023 och 2022. NOT M25 JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET 2023-12-31 2022-12-31 Avskrivningar 531 409 Vinst/förlust vid försäljning av materiella och immateriella tillgångar -121 - Avsättning för löneskatt 28 49 Vinst vid försäljning av intressebolag - - Summa 438 458 NOT M26 NÄRSTÅENDE Närstående parter är samtliga dotterbolag samt ledande befattningshavare, dvs. styrelsen och koncernledningen, samt dess familjemedlemmar. Transaktioner med närstående har baserats på normala och vedertagna kommersiella villkor. Se not M3 för information om inköp och försäljning mellan koncernföretag. I koncernens not K8 och K28 beskrivs transaktioner med närstående. Merparten av dessa transaktioner är genomförda i moderbolaget. Där transaktionerna genomförts i ett dotterbolag framgår det uttryckligen i text. De fordringar hos och skulder till koncernföretag som återfinns i moderbolagets balansräkning är alla kortfristiga och ej räntebärande. NOT M27 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Överkursfond 15 100 560 Årets resultat 18 470 528 Summa 33 571 087 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: Till aktieägare utdelas 0,70 kr per aktie, totalt 16 886 917 I ny räkning överförs 16 684 170 Summa 33 571 087 ===== SIDA 111 ===== 111 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Koncernens och moderbolagets resultat- och ba- lansräkningar kommer att föreläggas årsstämman den 8 maj 2024. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Moder- bolagets redovisning har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och ger en rättvisan- de bild av moderbolagets ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen för koncernens och moderbolagets verksamhet, ekonomiska ställning och resultat och tar upp väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som rör moderbolaget och bolagen inom koncer- nen. SKELLEFTEHAMN DEN 11 APRIL 2024 Styrelsens signaturer Anders Westermark Styrelseordförande Ulf Marklund Styrelseledamot Catharina Elmsäter-Svärd Styrelseledamot Linn Andersson Styrelseledamot Björn Östlund Styrelseledamot Andreas Lantto Styrelseledamot Mattias Remahl Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 15 april 2024 Ernst & Young AB Micael Engström Auktoriserad revisor STYRELSENS SIGNATURER ===== SIDA 112 ===== 112 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Railcare Group AB (publ), org nr 556730-7813. RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Railcare Group AB (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 54-65 respektive 39-52. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 33-111 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upp- rättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncer- nens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 54-65 respektive 39-52. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredo- viningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resulta- träkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revi- sorsförordningens (537 /2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i av- snittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisors- sed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537 /2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revi- sionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamål- senliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredo- visningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsre- dovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revi- sionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedöm- ning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behand- la de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Beskrivning av området Värdet på lok och vagnar, arbetsmaskiner och pågående nyanläggningar uppgår till 415 690 KSEK och utgör ca 65 % av koncernens totala tillgångar. Redovisning sker till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Aktive- ring av tillkommande utgifter sker för åtgärder som sannolikt innebär ekonomiska nytta i framtiden. Värdet omprövas årligen. Redovisning av materiella anlägg- ningstillgångar bedöms vara ett särskilt betydelsefullt område till följd av att felaktiga bedömningar och anta- ganden inom följande tre områden kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och ställning: • analys av nedskrivningsbehov och där tillhörande bedömningar och antaganden såsom uppskattade framtida kassaflöden, diskonteringsränta samt tillväxt • bedömningar av nyttjandeperiod • gränsdragning om utgifter för reparation och un- derhåll skall aktiveras eller kostnadsföras. För koncernens nedskrivningsprövning se not K15 och för koncernens viktiga uppskattningar och bedömning- ar se not K4. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 113 ===== 113 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Hur detta område beaktades i revisionen Vår revision omfattade, men begränsades inte till: • granskning av processen för redovisning av materi- ella anläggningstillgångar • bedömning av rimlighet i antaganden som har an- vänts i modellen för nedskrivningsprövning så som avkastningskrav och prognosantaganden samt att erforderliga notupplysningar lämnats • granskning av bolagets bedömning av nyttjandepe- rioder för ett urval av tillgångar • granskning av ett urval av aktiveringar och kostna- der för reparation och underhåll Annan information än årsredovisningen och kon- cernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 2-32, 53 och 117-122. Det är sty- relsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfat- tar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid den- na genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informa- tionen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseen- de denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovis- ningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernre- dovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Sty- relsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncern- redovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämp- ligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säker- het, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi profes- sionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredo- visningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgär- der bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsen- liga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Ris- ken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegent- ligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalsk- ning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revi- sion för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprin- ciper som används och rimligheten i styrelsens och REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 114 ===== 114 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / verkställande direktörens uppskattningar i redovis- ningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevi- sen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsent- liga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplys- ningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhäm- tas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisning- en återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revi- sionsbevis avseende den finansiella informatio- nen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revision- ens planerade omfattning och inriktning samt tidpunk- ten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi iden- tifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalan- de om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avse- ende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla område- na. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Railcare Group AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sveri- ge. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnit- tet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksam- hetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolide- ringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och för- valtningen av bolagets angelägenheter. Detta innefatt- ar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska ange- lägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 115 ===== 115 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt- ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verk- ställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättnings- skyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebo- lagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsord- ningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispo- sitioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revi- sionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyl- dighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositio- ner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revision- en. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkom- mande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträ- delser skulle ha särskild betydelse för bolagets situa- tion. Vi går igenom och prövar fattade beslut, besluts- underlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett for- mat som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Railcare Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elek- tronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommenda- tion RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Railcare Group AB (publ) enligt god re- visorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkese- tiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlig- het med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepap- persmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår gransk- ning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk-ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 116 ===== 116 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrk- andeuppdrag och näraliggande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och ru- tiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standar- der för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder in- hämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revi- sorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revi- sorn de delar av den interna kontrollen som är relevan- ta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständighet- erna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effekti- viteten i den interna kontrollen. Granskningen omfat- tar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen valide- ring av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHT- ML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapi- talräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rap- porten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings- rapporten på sidorna 54-65 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrap- porten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyr- ningsrapporten har en annan inriktning och en väsent- ligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysning- ar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och kon- cernredovisningens övriga delar samt i överensstäm- melse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade håll- barhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrap- porten på sidorna 39-52 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade håll- barhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inrikt- ning och omfattning som en revision enligt Internatio- nal Standards on Auditing och god revisionssed i Sveri- ge har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm, utsågs till Railcare Group ABs revisor av årsstämman den 4 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 19 oktober 2009. Skellefteå den 15 april 2024 Ernst & Young AB Micael Engström Auktoriserad revisor REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 117 ===== 117 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Flerårsöversikt Belopp i MSEK 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 Nettoomsättning 564,2 497,0 437,9 401,3 370,6 270,1 292,6 353,1 Aktiverat arbete för egen räkning 14,2 12,1 8,3 16,2 7,5 5,5 2,2 1,3 Övriga rörelseintäkter 4,0 3,1 6,4 3,6 1,8 1,2 1,8 2,0 Summa rörelsens intäkter 582,5 512,3 452,6 421,1 379,9 276,8 296,6 356,4 Råvaror och förnödenheter -211,8 -193,1 -141,0 -121,7 -129,6 -70,5 -99,3 -130,6 Övriga externa kostnader -85,6 -75,8 -62,9 -58,9 -47,1 -71,3 -61,5 -58,7 Personalkostnader -170,1 -146,3 -139,0 -124,6 -120,4 -108,4 -92,9 -92,2 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -44,1 -42,8 -52,1 -53,3 -49,7 -24,1 -23,2 -21,5 Övriga rörelsekostnader -2,9 -1,8 -1,5 -2,3 -1,2 -0,9 -3,1 -3,5 Summa rörelsens kostnader -514,6 -459,9 -396,4 -360,7 -348,0 -275,3 -280,0 -306,4 Rörelseresultat (EBIT) 67,9 52,4 56,2 60,4 32,0 1,5 16,7 50,0 Finansiella intäkter -0,6 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,6 Finansiella kostnader -10,1 -5,5 -4,4 -4,8 -5,8 -5,4 -5,0 -5,8 Finansnetto -10,7 -5,5 -4,4 -4,8 -5,8 -5,3 -4,9 -5,2 Andel av resultatet efter skatt från intressebolag redovisade med kapita- landelsmetoden 0,0 0,0 -0,2 0,3 0,3 0,2 0,2 0,0 Resultat före skatt 57,3 46,9 51,7 55,9 26,5 -3,6 12,0 44,9 Skatt -13,6 -10,1 -11,2 -12,1 -5,7 2,2 -3,0 -10,2 Periodens resultat 43,6 36,8 40,5 43,8 20,8 -1,4 9,0 34,7 Soliditet, % 42,6 41,2 39,6 37,4 33,5 32,3 31,7 33,7 FLERÅRSÖVERSIKT ===== SIDA 118 ===== 118 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Definitioner ALLMÄNT Alla belopp i tabeller är i KSEK om inget annat anges. Alla värden inom parentes är jämförelsesiffror för motsvarande period föregående år om inget annat anges. Belopp i tabeller och övriga sammanställningar har avrundats var för sig. Mindre avrund- ningsdifferenser kan därför förekomma i summeringar. AL TERNATIVA NYCKEL TAL I denna årsredovisning hänvisas till ett antal finansiella mått som inte definieras en- ligt IFRS, så kallade alternativa nyckeltal. Dessa nyckeltal används av Railcare för att följa och analysera det ekonomiska utfallet av koncernens verksamhet och finansiella ställning. Dessa alternativa nyckeltal är tänkta att komplettera, inte ersätta, finansiel- la mått som presenteras i enlighet med IFRS. Se definitioner och ytterligare informa- tion nedan. FINANSIELLA NYCKEL TAL DEFINITION/BERÄKNING SYFTE Röresleresultat (EBIT) Beräknas som periodens resultat före skatt, resultat från andelar i intressebolag samt finansiella poster. Nyckeltalet visar bolagets vinst/förlust som genereras i den operativa verksam- heten. Finansnetto Finansnetto beräknas som finansiella intäkter minus finansiella kostnader. Nyckeltalet visar nettot av bolagets finansiella verk- samhet. Nettomarginal Nettomarginalen beräknas som resultat efter finansiella poster dividerat med nettoomsättning. Nyckeltalet visar hur stor del av bolagets vinst som kvarstår efter att alla bo- lagets kostnader, förutom bolagsskatten, dragits av. Balansomslutning Beräknas som summan av bolagets tillgångar vid periodens slut. Eget kapital per aktie, SEK Beräknas som eget kapital dividerat med antalet utestående aktier vid periodens slut. Nyckeltalet visar bolagets nettovärde per aktie. Omsättningstillväxt, % Beräknas som skillnaden mellan periodens nettoom- sättning och föregående periods nettoomsättning dividerat med föregående periods nettoomsättning. Nyckeltalet visar bolagets tillväxt och hur den sett ut historiskt, vilket bidrar till en förståelse för bolagets utveckling. ORDLISTA ===== SIDA 119 ===== 119 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / FINANSIELLA NYCKEL TAL DEFINITION/BERÄKNING SYFTE Rörelsemarginal, % Beräknas som rörelseresultat dividerat med nettoom- sättning. Nyckeltalet visar hur stor del av bolagets vinst/förlust som genereras i den opera- tiva verksamheten. Soliditet, % Beräknas som eget kapital dividerat med balansom- slutningen. Nyckeltalet visar bolagets finansiella ställning och dess långsiktiga betalnings- förmåga. Utdelning per aktie, SEK Utdelning per aktie beslutad på stämma där årsredo- visning fastställs för det räkenskapsår som anges. Resultat per aktie före utspädning, SEK Beräknas som resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med vägt genomsnittligt antal utestående aktier under perioden. Nyckeltalet visar bolagets resultatutveckling per ak- tie, utan hänsyn till eventu- ell utspädningseffekt från utestående konvertibel. Definitioner FINANSIELLA NYCKEL TAL DEFINITION/BERÄKNING SYFTE Resultat per aktie efter utspädning, SEK För beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det vägda genomsnittliga antalet utestående aktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella aktier. Moderbolaget har en kategori av potentiella stamaktier med utspädningseffekt: konvertibla skuldebrev. De konvertibla skuldebreven antas ha blivit konverterade till aktier och nettovin- sten justeras för att eliminera räntekostnaden mins- kat med skatteeffekten. Konvertibla skuldebrev ger inte upphov till en ut- spädningseffekt när räntan per aktie som kan erhållas vid konvertering överstiger resultat per aktie före utspädning. Nyckeltalet visar bolagets resultatutveckling per ak- tie, utan hänsyn till eventu- ell utspädningseffekt från utestående konvertibel. ORDLISTA ===== SIDA 120 ===== 120 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / Ordlista BALLASTBYTEN Byte av det översta lagret av banvallen som järnvägssliprar vilar i. ECM Underhållsansvarig enhet för godsvagnar och lok. ERTMS Ett nytt signalsystem för hela Sveriges järnväg. Systemet ersätter en sliten anläggning, förenklar trafikledning och underhåll och underlättar på sikt trafik mellan länder. ETCS Det ombordsystem som kommer att krävas på lok när signalsystemet ERTMS imple- menteras på Sveriges järnväg. INFRASTRUKTUR- FÖRVAL TARE Det organ eller företag som ansvarar för att anlägga, förvalta och underhålla järn- vägsinfrastruktur, inklusive trafikledning, trafikstyrning och signalering. I Sverige är Trafikverket den största infrastrukturförvaltaren. LIVSTIDSFÖRLÄNGNING Uttjänta lok som byggs om med bättre motorer, nya signalsystem samt moderniserad arbetsmiljö, med syfte att bättre uppfylla framtida miljökrav och tekniska standard. MPV Railcares underhållsmaskin, Multi Purpose Vehicle, som drivs med batterier. Ut- rustad med egendrift, vakuumpumpar, hydraulik och manöverhytter. Den vidareut- vecklade MPV:n har samma funktioner, men utrustas även med strömavtagare. Det möjliggör laddning av batterierna direkt från kontaktledningen. NORDEN-ANPASSNING Ett antal modifieringar som görs på lok för att de ska kunna köras i Sverige. Exempel- vis montering av snöplog och installation av ombordsystem. OMBORDUTRUSTNING Den utrustning som krävs ombord på loken för att dessa ska kunna kommunicera med aktuellt signalsystem på järnvägen. RAIL VAC Railcares maskiner som med hjälp av vakuumteknik kan utföra olika typer av spårun- derhåll på järnvägen. RE-MOTORISERING Ett motorbyte som innebär att äldre dieselmotorer ersätts med nya moderna diesel- motorer vilka möter dagens miljökrav, sänker driftskostnader och höjer tillgänglighe- ten. RÖJNINGSLOK/ BEREDSKAPSLOK Ett lok med personal som finns tillgängliga dygnet runt och årets alla dagar, för att skyndsamt kunna röja eller transportera bort fordon som varit inblandad i oönskad händelse eller drabbats av haveri på järnvägen. Syftet är att snabbt kunna få spåret trafikerbart igen. SLIPERSBYTE Byte av balkar som fördelar järnvägsspårets last över banvallen. STEG V-MOTORER Motorer som uppfyller emissionsklass steg V . En klassning för industrifordon som reglerar tillåtna utsläpp. STRÖMAVTAGARE Den släpkontakt som överför ström från kontaktledningen ovanför järnvägsspåret till de eldrivna fordon och maskiner som körs på järnvägen. TID I SPÅR De tider som Trafikverket fördelar till underhållsverksamheten för att utföra arbeten på aktuella spår. Under denna tid kan ingen ordinarie tågtrafik ske på spåret. TILLSTÅNDS- BEDÖMNINGAR Bedömning och dokumentation av skick och eventuellt underhållsbehov av trummor under främst järnväg och väg. ORDLISTA ===== SIDA 121 ===== 121 INNEHÅLL OM RAILCARE VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE HÅLLBARHETSRAPPORT FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER → ÖVRIGT RAILCARE GROUP AB ÅRSREDOVISNING 2023 / ÅRSSTÄMMA 2024 Railcares årsstämma kommer äga rum onsdag den 8 maj 2024 kl. 11:00 i bolagets lokaler i Skelleftehamn, Näsuddsvägen 10, 932 32 Skelleftehamn. Anmälan om deltagande Aktieägare som önskar delta i bolagsstämman ska vara införd i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken måndagen den 29 april 2024, och anmäla sig till bolaget senast torsdag den 2 maj 2024 skriftligen till: Railcare Group AB Att: Årsstämma Box 34 932 21 Skelleftehamn. Anmälan kan också göras per telefon 070-250 76 66 eller per e-post: ir@railcare.se. I anmälan ska uppges fullständigt namn, person- eller organisationsnummer, aktieinnehav, adress, telefon- nummer dagtid samt i förekommande fall uppgift om ställföreträdare eller biträde (högst två). Anmälan bör i förekommande fall åtföljas av fullmakter, registrerings- bevis och andra behörighetshandlingar. FINANSIELL KALENDER • Delårsrapport januari-mars 2024 publiceras den 7 maj 2024. • Årsstämma kommer äga rum den 8 maj 2024 på Railcares huvudkontor i Skelleftehamn. • Delårsrapport januari-juni 2024 publiceras den 15 augusti 2024. • Delårsrapport januari-september 2024 publiceras den 7 november 2024. • Bokslutskommuniké för 2024 publiceras den 20 februari 2025. För mer information besök www.railcare.se eller www.railcare.se/en/ RAILCARE Järnvägsspecialisten Railcare erbjuder innovativa produkter och tjänster för järnvägen; exempelvis spårunderhåll med egenutvecklade maskiner, lokverk- stad, projekt- och specialtransporter samt maskinför- säljning. Vår marknad är främst i Skandinavien och Storbritannien. Järnvägsbranschen befinner sig i en positiv utveckling med ökande trafikvolymer, omfattande investerings- program, utveckling av kostnadseffektiva gods- och persontransporter samt ett stigande miljömedvetande. Railcare levererar både hållbara och effektiva lösning- ar som bidrar till att järnvägen kan nyttjas i maximalt antal år framöver. Railcare Group AB (publ):s aktie är noterad på Nasdaq Stockholm Small Cap. Koncernen har omkring 170 medarbetare och årsomsättningen uppgår till omkring 550 MSEK. Bolagets säte är i Skellefteå. Aktieägarinfo AKTIEÄGARINFO ===== SIDA 122 ===== 122 RAILCARE AB ÅRSREDOVISNING 2022 / INNEHÅLL OM RAILCARE → VERKSAMHETEN AKTIEN FÖRVAL TNINGSBERÄTTELSE FINANSIELLA RAPPORTER, NOTER ÖVRIGT KAPITELNAMN % 50 % 20 % 30 % 10 Kontakt & Adresser HUVUDKONTOR VERKSAMHETSKONTOR Skelleftehamn Railcare Group AB Besöksadress: Näsuddsvägen 10 Postadress: Box 34 932 21 Skelleftehamn Tel: 0910-43 88 00 E-post: info@railcare.se Stockholm Railcare AB Kungsbroplan 2, 4 tr. 112 27 Stockholm Långsele Railcare Lokverkstad AB Stationsgatan 23 882 30 Långsele Storbritannien Railcare Sweden Ltd. Unit 1 Derwent Park 214-216 London Road Derby, DE1 2SX Storbritannien