FULLTEXT DEL 1 AV 2
Årsredovisning 2023
===== SIDA 1 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 1/128 2023 Års- och hållbarhetsredovisning ===== SIDA 2 ===== 2/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 3 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 3/128 Det här är Betsson 4 Marknaden 5 Operativ verksamhet 6 Vision och strategi 8 Kort om 2023 11 Vd har ordet 12 Betsson som investering 14 Hållbarhetsrapport 15 Förvaltningsberättelse 39 Risker och riskhantering 44 Betssons arbete för hållbara spelsystem 49 Bolagsstyrningsrapport 53 Styrelse och revisor 62 Koncernledning 64 Aktien och ägarna 68 Femårsöversikt 70 Koncernens räkningar 72 Moderbolagets räkningar 78 Noter 81 Förslag till vinstdisposition 107 Revisionsberättelse 108 Revisorns yttrande avseende lagstadgade Hållbarhetsrapporten 112 Noter till Hållbarhetsrapporten 113 GRI-index 122 Information till aktieägare 124 Innehåll ===== SIDA 4 ===== 4/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betsson Det här är Betsson AB (publ) är ett holdingbolag som investerar i och förvaltar snabbväxande och lönsamma bolag inom onlinespel. Koncernen är en av de största aktörerna inom online- spel i Europa och har som ambition att växa snabbare än marknaden, både organiskt och genom förvärv. Tillväxten ska genereras på ett lönsamt och hållbart sätt, primärt på lokalt reglerade marknader. Betsson AB är noterat på NASDAQ Stockholm (BETS B) inom segmentet large cap. Betssons spelsajter drivs i huvudsak på en egen teknisk plattform, genom vilken cirka 90 procent av koncernens nuvarande intäkter genereras. Plattformen är integrerad med Betssons egenutvecklade sportbok, tredjepartsleverantörer av kasinospel och med betaltjänstleverantörer. Hållbarhet är en integrerad del av Betssons affärsstrategi med fem fokusområden: ansvarsfullt spelande, etik och regel efterlevnad, medarbetarpåverkan, samhällspåverkan och klimatpåverkan. Koncernen har en tydlig struktur och organisation. Moderbolaget ansvarar för strategi och mål, ägarstyrning och intern kontroll, förvärv och avyttringar samt den finansiella kommunikationen. Dotterbolagen ansvarar för att bedriva den operativa spelverksam heten, inklusive plattformar, spelsajter, teknik- och produktutveckling, varumärken, spelansvar och regelefterlevnad. Betssons vision är att genom sina operativa dotterbolag leverera den bästa kundupplevelsen i spelbranschen. Produkt- erbjudandet består av kasino, sportspel och övriga spelformer som exempelvis poker och bingo, och förnyas kontinuerligt för att förbli attraktivt för såväl nya som befintliga marknader. LÄNDER MED LOKAL SPELLICENS 2323 181821002100 LÄNDER MED KONTOR ANSTÄLLDA 4/128 ===== SIDA 5 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 5/128 Några av de viktigaste strukturella drivkrafterna för tillväxt inom onlinespel är och har varit följande: • Ökad internetpenetration • Spridning av smartphones och uppkopplade enheter • Legalisering och nya regleringar • Produktinnovationer som virtuella spelautomater (slots) och Live casino • Integration av sport och livebetting • Nya smidiga betallösningar • Digital marknadsföring Enligt konsultföretaget H2 Gambling Capital har mark- naden för onlinespel växt med en genomsnittlig årlig tillväxttakt på 19 procent de senaste fem åren. Ökningen under 2023 var 13 procent. De kommande fem åren förväntas onlinespelmarknaden växa med en genom- snittlig årlig tillväxttakt om elva procent (CAGR). Marknaden Spel om pengar är ett utbrett folknöje världen över som funnits sedan urminnes tider. De senaste två decennierna har alltmer av spelandet flyttat över till internet. Marknaden för onlinespel har således upplevt en betydande tillväxt under de senaste åren. Totala globala spelmarknaden 2023 Totalt 485 miljarder EUR Den globala onlinespelmarknaden 2018–2028 Landbaserat spel 75 % Onlinespel 25 % 250 200 150 100 50 0 51 59 75 94 106 120 135 151 170 185 201 2018 2019 2020 2021 2022 2023e 2024e 2025e 2026e 2027e 2028e EUR, miljarder Årlig tillväxt CAGR 2023–2028f: 11 % Källa: H2 Gambling Capital, januari 2024 5/128 ===== SIDA 6 ===== 6/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Konkurrenskraftigt produktutbud Betsson erbjuder ett av marknadens största urval av spel med lokala anpassningar för att tillgodose kundernas efterfrågan på olika marknader. Produkterna består huvudsakligen av kasino och sportspel. Den största kategorin inom kasino är slots, det vill säga virtuella spelautomater, följt av live casino, som ger spelaren en verklighetsliknande, virtuell kasinoupplevelse med bordsspel som direktsänds från spelleverantörens studio. Totalt omfattar Betssons kasinoprodukt cirka 6 000 olika spel som erbjuds via en egenutvecklad teknisk plattform. Även sportspel erbjuds på en egen plattform med oddssättning som kan anpassas efter tillgängliga sportevenemang och marknadens efterfrågan. Sport- boken finns tillgänglig både direkt till spelare via de egna varumärkena (B2C) och som ett B2B-erbjudande för andra operatörer. Starka varumärken Betsson har ett tjugotal varumärken – globala, regionala eller lokala – som omfattar antingen hela produktportföljen, som exempelvis Betsson, Betsafe och Nordicbet eller enbart en produkt, som exempelvis Racebets (spel på hästar) och Jalla Casino (kasino). Varumärkenas tjänster erbjuds framför allt via den egenutvecklade plattformen som hanterar betalningar, kundinformation, konton, transaktioner och utbudet av alla spel. Lokal närvaro Koncernens omkring 2 100 medarbetare representerar mer än 70 nationaliteter och arbetar på koncernens kontor i 18 olika länder i världen. Den operativa verksam- hetens huvudkontor finns på Malta, där ungefär hälften av medarbetarna är baserade. Koncernens verksamhet bedrivs i de operativa dotterbolagen som erbjuder spel via ett tjugotal varumärken, däribland Betsson, Betsafe och Nordicbet. I denna årsredovisning används benämningen Betsson eller koncernen i beskrivningen av den samlade verksamheten som bedrivs inom de speldrivande dotterbolagen. Betsson AB eller bolaget avser moderbolaget. Betssons operativa verksamhet ===== SIDA 7 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 7/128 Spellicenser 2004 2011 2012 2015 Malta Italien Estland Danmark Storbritannien Georgien Irland Lettland Litauen Tyskland Spanien Kanada (Ontario) Belgien Serbien Frankrike Sverige Argentina Colombia USA (CO) Kenya Kroatien Grekland 2016 2017 2023 2019 2020 2021 Nigeria 2022 Intäktsfördelning 2023 Koncernen har lokala spellicenser i 23 länder i Europa, Afrika, Nord- och Sydamerika. Intäkter per produkt Kasino 71 % Sportbok 28 % Övrigt 1 % Intäkter per region Norden 21 % Västeuropa 14 % CEECA 42 % Latinamerika 21 % Övriga världen 2 % ===== SIDA 8 ===== 8/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betssons vision är att erbjuda den bästa kundupplevelsen i spelbranschen. Missionen, eller uppdraget, är att vara långsiktigt ledande inom onlinespel och ambitionen är att vara kundfokuserad för att långsiktigt och hållbart kunna växa mer än marknaden som helhet. Betssons strategi illustreras i figuren nedan, uttryckt på koncernspråket engelska. VISION Deliver the best customer experience in the gaming industry One Betsson Passion Fair play EXISTING MARKETS NEW MARKETS B2B ACQUISITIONS MISSION Be a long-term, leading online gaming company AMBITION Be a customer-centric gaming company that sustainably outgrows the market Sustainability IR & Communications Compliance Risk Management Corporate Governance Betsson's values Strategic pillars Enablers Strategic growth areas Vision och strategi Betsson har steg för steg byggt på och utvecklat det hus som visualiserar koncernens affärsstrategi. De gemensamma värderingarna utgör grunden och strategin vilar på tre strategiska pelare: kompetenta medarbetare, kvalitativa produkter och effektiv verksamhet (Talented People, Quality Products och Operational Excellence). Betsson har utifrån sina styrkor och en gedigen marknadsanalys formulerat fyra strategiska tillväxtområden med kunden i fokus; befintliga marknader, nya marknader, business-to-business (B2B) samt förvärv. Betsson ska stärka sin ställning på befintliga marknader genom att prioritera de segment där koncernen har bäst förutsättningar att erbjuda ledande produkter med god effektivitet och samtidigt utvärdera andra segment. Betssons breda varumärkesportfölj tillsammans med kontroll över tekniken och de egenutvecklade plattformarna skapar goda förutsättningar att snabbt och flexibelt kunna etablera sig på nya marknader. Den egenutvecklade sportboken har operationell hävstång och genom att erbjuda den som en outsourcad B2B-lösning till andra operatörer kan ytterligare skalfördelar realiseras. Betssons finansiella ställning möjliggör förvärv som kompletterar den organiska tillväxten, skapar synergier, snabbar på den geografiska expansionen och stärker produkterbjudandet. För att Betsson ska kunna agera långsiktigt och erbjuda ett kundanpassat erbjudande är det viktigt att bedriva verksamheten på ett ansvarsfullt sätt genom att ständigt utveckla områden som bolagsstyrning, riskhantering, regelefterlevnad och hållbarhetsfrågor och att alltid inkludera dessa perspektiv i den dagliga verksamheten. Betssons styrkor driver värdeskapande Betsson är en etablerad aktör som under lång tid byggt sin verksamhet med god tillväxt och lönsamhet. Betsson fokuserar på att behålla sin starka ställning på befintliga marknader genom att erbjuda en diversifierad produkt- och varumärkesportfölj och genom att investera i egenutvecklad teknologi som ger koncernen både kontroll och kompetens att anpassa plattformen till ständigt förändrade marknadsförutsättningar. Den egna teknikplattformen skapar dessutom goda förutsättningar att kontinuerligt utveckla nya erbjudanden. Därför är vidareutvecklingen av den egna teknikplattformen ett av bolagets mest prioriterade områden. LOCALLY REGULATED/POINT OF SUPPLY REGULATED MARKETS AGILE AND FLEXIBLE SPEED TO MARKET OMNICHANNEL GLOBAL BRANDING / BETSSON FIRST QUALITY PRODUCTS TALENTED PEOPLE OPERATIONAL EXCELLENCE ===== SIDA 9 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 9/128 För att genomföra strategin med sikte på långsiktigt värdeskapande har Betsson definierat fem principer för hur den operativa verksamheten ska drivas och kvalitetssäkras: Operationell excellens som driver effektivitet Förstahandsvalet som arbetsgivare och affärspartner Genom väl inrättade arbetssätt och processer, under- stödda av interna styrdokument och externa oberoende gransk ningar, strävar koncernen efter att ständigt optimera hela verksamheten. Med egenutvecklad teknologi skapas konkurrensfördelar genom snabbhet, flexibilitet och skalbarhet. Att kunna attrahera de mest kvalificerade och engagerade medarbetarna samt de bästa samarbetspartnerna är en av - görande framgångsfaktor för Betsson. Medarbetarna är nyckeln för att utveckla produkter av högsta kvalitet med högt under- hållningsvärde, vilka samtidigt säkerställer ett gott konsumentskydd. En ansvarsfull verksamhet som sätter spelaren först Hållbarhet är en integrerad del i Betssons affärsstrategi och en förutsättning för att skapa värde åt aktieägare och samtidigt ta ett långsiktigt ansvar för kunder, medarbetare och de samhällen där koncernen är verksam. Betsson ska erbjuda kunder underhållning på ett ansvarsfullt sätt och arbeta för långsiktigt hållbara spellagstiftningar som tar hänsyn till kunderna och deras möjligheter att spela. Att leva Betsson-kulturen One Betsson, Passion and Fair Play Betssons värderingar sätter tonen för hur medarbetare bemöter kunder, varandra och andra intressenter. Värderingarna betonar vikten av att arbeta tillsammans som ett lag, att agera med integritet samt betydelsen av ett starkt engagemang för det man gör. Global närvaro med lokalt fokus Betssons tillväxt genereras globalt genom expansion på nya marknader och drivs av ett attraktivt erbjudande. Betsson lägger stor vikt vid lokal närvaro och lokal kompetens för att kunna erbjuda de mest efterfrågade spelen på varje marknad. ===== SIDA 10 ===== 10/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Under 2023 tog Betsson flera viktiga steg för att realisera tillväxtstrategin. På befintliga marknader riktades verk- samhetens fokus på att anpassa och utveckla erbjudandet utifrån förändrade kundbeteenden, regulatoriska krav och konkurrens. Flera initiativ togs för att expandera på nya geografiska marknader som exempelvis Serbien, Belgien och Frankrike. På teknikområdet fortsatte flytten till molnbaserad drift för stora delar av koncernens varumärken, vilket innebär snabbare nedladdningstider, förbättrad kundupplevelse, ökad effektivitet, högre systemkapacitet och, som ett bidrag till bolagets hållbarhetsarbete, lägre energianvändning. Strategin realiseras betFIRST är huvudsponsor till Royal Antwerp F.C., som under året blev belgiska mästare i fotboll, för första gången sedan 1957. Det avgörande målet gjordes på övertid av landslagsstjärnan Toby Alderweireld, som syns på bilden. 10/128 ===== SIDA 11 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 11/128 • I februari erhöll koncernen en licens för onlinespel i provinsen Cordoba i Argentina. Samtidigt erhölls licenser för både onlinespel som operatör (B2C) och leverantör (B2B) för den lokalt reglerade marknaden i provinsen Ontario i Kanada. • I juni ingick koncernen avtal om att förvärva alla aktier i betFIRST Group, som bedriver verksamhet inom sport- och kasinospel i Belgien under varumärket betFIRST. Transaktionens värde uppgick till totalt 120 miljoner euro. • I samband med förvärvet av betFIRST ingicks ett nytt strategiskt partnerskap med den börsnoterade franska kasinooperatören Groupe Partouche för att tillsammans erbjuda onlinekasinospel på vissa reglerade marknader, med start i Belgien. Förvärvet och partnerskapet gör att koncernen kommer att kunna erbjuda ett fullskaligt erbjudande inom både sport och kasino på den belgiska marknaden. • Betsson engagemang inom fotbollen fortsätter. I juni meddelades att Betsson inleder ett viktigt samarbete med den argentinska fotbollsklubben Boca Juniors och blir lagets huvudsponsor fram till slutet av 2024. • I september emitterade Betsson seniora icke säkerställda obligationer om 75 miljoner euro. Obligationerna har en löptid om tre år och en rörlig ränta om 3 månaders EURIBOR plus 460 baspunkter. • I det tredje kvartalet tilldelades koncernen licens i Serbien för den lokalt reglerade marknaden för onlinekasino. I samband med detta lanserades ett erbjudande inom onlinekasino under varumärket Rizk. • Koncernen tilldelades även en licens för att erbjuda sportspel online på den lokalt reglerade marknaden i Frankrike i september och lansering ägde rum i slutet av året under varu- märket Betsson. Verksamheten i Frankrike drivs i samarbete med en lokal partner. • Styrelsen föreslår en utdelning om 0,645 (0,436) euro per aktie för räkenskapsåret 2023, i form av ett automatiskt inlösenprogram. 2023 Rörelseresultat 211 MEUR +60 % Rörelsemarginal 22,2 % Intäkter, kasino +31 % Intäkter, sportbok +7 % Kunddeponeringar +37 % Kort om Intäkter 948 MEUR +22 % 11/128 ===== SIDA 12 ===== 12/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Vd har ordet Spel är en populär form av underhållning som har en mycket lång historia. Under 2023 firade vi att det gått hela 60 år sedan koncernen började erbjuda underhållning i form av olika typer av spel om pengar. Vi fortsätter att finna våra egna vägar och de senaste decennierna har vi drivit digitaliseringen av spelbranschen med strategiska satsningar på produktutveck- ling och expansion på nya marknader. Lång- siktighet har varit ett ledord för Betsson och därför är det tillfredsställande att konstatera att den genomsnittliga årliga tillväxten i intäkter och resultat varit tvåsiffrig de senaste tio åren. När vi summerar det gångna jubileumsåret 2023 kan vi se tillbaka på ett nytt rekordår för Betsson. Flera viktiga strategiska initiativ togs för att stärka produkterbjudandet, hantera risker genom geografisk diversifiering, samt för att skapa förutsättningar för fortsatt lönsam tillväxt med en ökad andel intäkter från lokalt reglerade marknader. Året präglades av en fortsatt hög kundaktivitet som resulterade i nya rekordsiffror över hela linjen. Under 2023 ökade intäkterna med 22 procent till 948 miljoner euro och rörelseresultatet ökade med 60 procent till 211 miljoner euro, vilket motsvarade en rörelsemarginal om 22,2 procent. Det operativa kassaflödet uppgick till 230 miljoner euro, vilket innebär att året avslutades med en nettokassa om 60 miljoner euro. Verksamhetens starka kassaflöden och den solida balansräkningen gör att vi kan fortsätta att lämna attraktiva utdelningar till våra aktieägare och investera i framtida tillväxt. Styrelsen föreslår att utdelningen för 2023 höjs med 48 procent till 0,645 euro per aktie. I juni förvärvades den ledande belgiska sportspeloperatören betFIRST och samtidigt ingicks ett nytt strategiskt partner- skap med den börsnoterade franska kasinooperatören Groupe Partouche för att erbjuda onlinekasinospel på vissa lokalt reglerade marknader, där Belgien är det första landet för detta samarbete. Kombinationen av dessa strategiska initiativ möjliggör ett konkurrenskraftigt erbjudande inom sportspel och kasino online för den belgiska marknaden. Ytterligare milstolpar passerades i vår geografiska expansion när vi under hösten erhöll lokala spellicenser och lanserade erbjudanden på de reglerade marknaderna i Serbien och Frankrike. Andelen intäkter från lokalt reglerade marknader ökade under året och uppgick till 46 procent i fjärde kvartalet 2023. Under 2024 förväntas Peru och Brasilien införa nya lokala licenssystem för onlinespel och Betsson förbereder sig för att ansöka om spellicens för dessa marknader. Betsson arbetar långsiktigt för hållbara spelregleringar med goda förutsättningar för rättvis konkurrens mellan operatörer, ett attraktivt kunderbjudande med rimliga möjligheter för marknadsföring, samt kommersiellt sunda nivåer för punktskatt på spel. Endast om man beaktar samtliga dessa parametrar kan man nå hög kanalisering på lokalt reglerade marknader och därmed uppnå eftersträvad skyddsnivå för hela spelarbasen. Dessvärre har flera länder – exempelvis Tyskland och Storbritannien – på senare år infört strikta regleringar som motverkar kanaliseringen och driver spelare till olicensierade operatörer. I Sverige införs höjd spelskatt som ytterligare kommer försvaga ===== SIDA 13 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 13/128 PONTUS LINDWALL Koncernchef och verkställande direktör Betsson AB konkurrenskraften för det licensierade spelet och därmed leda spelare till operatörer som saknar licens i Sverige. Vi noterar samtidigt att några av EU-länderna fortfarande håller fast vid sina statliga spelmonopol trots att dessa strider mot principen om fri rörlighet för tjänster och därmed, enligt Betssons uppfattning, inte är förenliga med rättsprinciperna för EU:s inre marknad. Vi är stolta över att Betssons engagemang inom idrotten fortsätter och i början av sommaren ingicks ett viktigt sponsorskap med den anrika argentinska fotbollsklubben Boca Juniors. Sponsorskapet, som är ett av de största någonsin för Betsson, innebär att klubbens ikoniska matchtröja pryds av Betssons logotyp fram till slutet av 2024. Samarbetet med klubben fick en flygande start med en uppmärksammad vänskapsmatch inför närmare 60 000 åskådare i Buenos Aires mellan Boca Juniors och det argentinska landslaget, lett av lagkaptenen och VM-hjälten Lionel Messi. Sponsorskapet stärker Betssons varumärke och snabba expansion inte bara i Argentina utan i hela Latinamerika. 2024 kommer att vara ett stort idrottsår med fotbolls-EM, Copa America och OS i Paris under sommar- månaderna och vi ser fram emot att följa tävlingarna tillsammans med fans, kunder och medarbetare. Under året lanserades Betssons första globala reklam- kampanj någonsin. Temat ”A bet makes the difference” lyfter fram spänningen och underhållningen med att spela på sport eller kasino, snarare än chansen att vinna. Kampanjen är en del i marknadsföringsstrategin att etablera Betsson som koncernens globala huvudvarumärke med målsättningen att nå skal- och konkurrensfördelar för verksamheten på lång sikt. Hållbarhet är en integrerad del av strategin och innebär att vi tar ett långsiktigt ansvar för kunder, medarbetare och de samhällen där koncernen har verksamhet. Det allra mest väsentliga hållbarhetsområdet för Betsson är ansvarsfullt spelande, vilket är en avgörande faktor för att framgångsrikt kunna bedriva verksamhet inom spelbranschen på lång sikt. I hållbarhetsrapporten på sidorna 15–38 redovisar vi i detalj hur vi planerar och arbetar med hållbarhet i verksamheten. Jag ser med tillförsikt fram emot resten av 2024. Betsson står väl rustat för fortsatt värdeskapande tack vare en stark finansiell ställning, egenutvecklad teknik, ett attraktivt kunderbjudande och – främst av allt – våra medarbetare. Vi har en positiv företagskultur som bygger på att vi arbetar tätt tillsammans som ett team, agerar med integritet samt att vi har ett starkt engagemang för det vi gör. Jag vill tacka våra medarbetare för alla goda insatser under 2023 och även rikta ett tack till våra aktieägare för visat förtroende. Vi ser våra aktieägare som långsiktiga partners och vi förblir fokuserade på att leverera lönsam tillväxt och god avkastning på lång sikt. ===== SIDA 14 ===== 14/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 En stor marknad med strukturell tillväxt Understödd av övergången från offline- till onlinespel beräknas den globala onlinespelmarknaden ha en genomsnittlig årlig tillväxttakt (CAGR) på elva procent de kommande fem åren. Den globala spelmarknaden uppskattas till 485 miljarder euro 2023, varav cirka 25 procent utgörs av onlinespel. Diversifierade intäkter Betsson har ett beprövat framgångsrikt produkt- erbjudande som består av både kasino- och sportspel. En väldiversifierad mix av intäkter från olika geografiska regioner begränsar riskerna med svagare utveckling på enskilda marknader. Koncernens cirka 20 varumärken riktas mot specifika kundsegment för att fånga så mycket som möjligt av marknadens fulla potential. Egen teknisk plattform och sportbok Den egenutvecklade tekniska plattformen och sport- boksverksamheten ger skalfördelar, flexibilitet och möjliggör differentiering av erbjudandet gentemot konkurrenter liksom datadriven marknadsföring. En hållbar verksamhet med långa historiska anor Spel om pengar är ett utbrett folknöje runtom i världen och har funnits i flera tusen år. De allra flesta kunderna spelar av rätt anledning – för nöjes skull – och betraktar spel som en form av underhållning. Hållbarhet är en integrerad del av Betssons verksamhet och ansvarsfullt spelande är nyckeln till en långsiktigt framgångsrik verksamhet. Betssons ambition är att inspirera till en sund relation till spel och att hjälpa kunderna spela ansvarsfullt. En framgångsrik affärsmodell med lång historik av värdeskapande Med 60 års erfarenhet inom spel präglas Betsson av långsiktighet och en bevisad historik av värdeskapande genom organisk tillväxt och förvärv. Fokuset ligger på lönsam tillväxt och verksamheten genererar starka kassaflöden som både återinvesteras i fortsatt tillväxt och delas ut till aktieägarna. Betsson som investering ===== SIDA 15 ===== Ansvarsfull verksamhet med kunden i centrum I över ett halvt sekel, 60 år för att vara exakt, har Betsson erbjudit sina kunder under- hållning i form av kasino, sportbok och andra spelprodukter. Med det arvet säger det sig självt att hållbarhetsfrågor utgör en viktig del i Betssons affärsstrategi. Ett långsik- tigt förhållningssätt, som alltid sätter kundupplevelsen i centrum, är avgörande för att skapa aktieägarvärde. Det innefattar också att ta ett långsiktigt ansvar för kunder, medarbetare och de samhällen där koncernen verkar. Hållbarhetsrapport Betssons hållbarhetsramverk visar vägen 15/128 ===== SIDA 16 ===== 16/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Hållbarhetsramverkets fokusområden Betssons hållbarhetsramverk, som antagits av styrelsen, klargör koncernens affärsstrategi i frågor som rör hållbar utveckling. I ramverket fastställs fem fokus områden: Ansvarsfullt spelande, Etik och regelefterlevnad, Medarbetarpåverkan, Samhällspåverkan och Klimatpåverkan. För varje fokus- område finns definierade ambitioner, mål och nyckeltal. Ansvarsfullt spelande Som spelbolag ser Betsson ansvarsfullt spelande som en central del av sitt hållbarhetsramverk. Betsson har ett ansvar att ge kunderna rätt förutsättningar för att upprätthålla ett hälsosamt förhållningssätt till spel. Dessutom ska Betsson identifiera och alltid sträva efter att hjälpa kunder med risk för problemspelande. Etik och regelefterlevnad Efterlevnad av de lagar, regler och etiska riktlinjer som berör Betsson i de länder där koncernen bedriver verksamhet utgör själva grunden för en hållbar affärsmodell. Betsson arbetar dessutom för att lagstiftningen runt spel ska vara långsiktigt hållbar, vilket innebär att lagstiftningen ska säkerställa en hög grad av kanalisering och skydd för konsumenten, samtidigt som den tar hänsyn till vad spelare efterfrågar. Medarbetarpåverkan Betssons ambition är att vara the Employer of Choice – förstahandsvalet för både nuvarande och potentiella medarbetare. Att attrahera begåvade medarbetare med rätt kompetens, samt behålla och vidareutveckla dem, utgör en viktig del av Betssons framgångskoncept. Samhällspåverkan Betsson ska ha en positiv påverkan på de samhällen där koncernen bedriver verksamhet. Betsson fokuserar sina samhällspåverkande insatser inom tre huvudsakliga områden, sport, mångfald och miljö, men anpassar sig också till världshändelser och erbjuder stöd där behoven är som störst. Klimatpåverkan Betsson ska bidra till att motverka klimat- förändringarna och minska sina utsläpp av växthusgaser i enlighet med ett vetenskapligt baserat mål (Science Based Target, SBT). Betsson klimatkompenserar för sina nuvarande växthusgasutsläpp, däribland för de utsläpp som spelares energianvändning ger upphov till vid spel på Betssons varumärken. Betssons hållbarhetspolicy har antagits av styrelsen för Betsson AB. En sammanfattning av hållbarhetspolicyn finns på www.betssonab.com Styrelsen erhåller en årlig uppdatering avseende hållbarhetsfrågor, medan revisionsutskottet får statuspresentationer med jämna mellanrum under året. Hållbarhetsstyrning Hållbarhetsforum Arbetsgrupp för hållbarhetsfrågor Revisionsutskott Styrande organ Rapportering Övergripande styrningsansvar Ansvarar för ramverket Hållbarhetsforum som ska säkerställa att ramverket uppdateras, efterlevs och levererar resultat. Verkställer handlings- planer Driver diverse projekt och arbetsuppgifter Axlar delegerat ansvar från styrelsen Löpande ansvar Ansvarsfullt spelande Medarbetarpåverkan Samhällspåverkan Klimatpåverkan Etik och regelefterlevnad Hållbarhetsramverk Extern rapportering enligt GRI (och senare enligt CSRD) Externa revisioner och ackrediteringar Efterlevnad och kvalitetssäkring Hållbarhetspolicy Uppförandekod Viktiga styrmedel Medarbetare Styrelse ===== SIDA 17 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 17/128 Betsson har upprättat ett hållbarhetsforum med medlemmar på ledningsgruppsnivå, däribland koncernchef och vd samt operativ vd, som har det övergripande ansvaret för ramverket. En särskild arbetsgrupp för hållbarhetsfrågor driver och utvärderar de insatser som görs för att nå målen i ramverket samt rapporterar framstegen till hållbarhetsforumet. Vice President med ansvar för Communications, Investor Relations och Sustainability har övergripande ansvar för hållbarhetsramverket och är ordförande för hållbarhetsforumet, medan Head of Sustainability leder arbetsgruppen samt driver och koordinerar Betssons arbete inom området. Vilka som är Betssons viktigaste intressenter bedöms utifrån deras intresse för och påverkan på koncernen. Betsson för en löpande dialog med dessa intressentgrupper rörande de frågor som de betraktar som viktiga. Mer information om intressentdialogen och väsentliga frågor finns i hållbarhetsnoterna på sidorna 113–121. Betsson deltar aktivt i FN:s Global Compact. Betsson stöder också FN:s allmänna förklaring om de mänskliga rättigheterna. Betsson följer GRI:s (Global Reporting Initiative) standard för hållbarhetsrapportering och förbereder sig för att börja rapportera enligt CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive). Förberedelser för CSRD Under 2023 förberedde koncernen sig på att börja rapportera enligt CSRD. För det första genomfördes en dubbel väsentlighetsanalys, i vilken koncernen bedömde sin påverkan på områdena i ESRS (European Sustainability Reporting Standards) samt hur dessa områden påverkar koncernen ekonomiskt. Väsentlighetsanalysen genomfördes med stöd av den externa konsultfirman KPMG samt medverkan av CSRD-experter. För det andra genomförde koncernen en gapanalys där man jämförde CSRD:s rapporteringskrav med koncernens nuvarande rapportering enligt GRI-standard. Genom att slutföra denna analys redan 2023 har koncernen skapat goda förutsättningar för att överbrygga eventuella gap och därmed vara redo att rapportera enligt den nya standarden. Så stöder Betsson FN:s mål för hållbar utveckling Alla FN:s mål för hållbar utveckling (Sustainable Development Goals, SDG) är viktiga, men Betsson har identifierat fem mål där koncernens verksamhet har störst påverkan. 3 God hälsa och välbefinnande Spelandet är för de allra flesta av Betssons kunder något som ger en stunds förströelse och spänning i vardagen. Betsson har ett ansvar att ge kunderna rätt förutsättningar för att upprätthålla ett hälsosamt förhållningssätt till spel och har även ett ansvar att identifiera och alltid hjälpa kunder som riskerar att utveckla spelproblem. Läs mer på sid. 20. 5 Jämställdhet Betsson har satt ett mål om minst 40 procent kvinnor på chefsnivå samt lika möjligheter för alla medarbetare oavsett bakgrund. Med sin starka företagskultur, med mångfald och inkludering som naturliga inslag, strävar Betsson efter att vara en positiv drivkraft för jämställdheten i världen. Läs mer på sid. 30. 8 Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Betsson är ett globalt företag som följer lokal arbets- lagstiftning och internationella principer såsom FN:s Global Compact. Betsson tillhandahåller en säker och inkluderande arbetsmiljö för alla medarbetare och främjar ett hållbart arbetsliv. Betsson ligger i framkant avseende arbetsplatsstandard och medarbetarförmåner. Genom sin affärsmodell ska Betsson bidra till ökad digitalisering i världen som helhet. Läs mer på sid. 30. 13 Bekämpa klimatförändringarna För att hantera klimatförändringarna måste länder och företag över hela världen tillsammans arbeta för att uppfylla målen i Parisavtalet. Betsson har därför fastställt vetenskapligt baserade och officiellt validerade klimatmål. Genom att ha en aktiv och målinriktad klimatstrategi kan Betsson bidra till att mildra effekterna av klimatförändringarna. Läs mer på sid. 36. 16 Fredliga och inkluderande samhällen Betsson har ansvar för att bedriva en sund och transparent verksamhet baserat på god affärsetik och bolagsstyrning. Förutom hantering och uppföljning av god affärsetik och styrning innebär det bland annat robusta, riskbaserade processer för motverkande av penningtvätt, finansiering av terrorism och korruption. Läs mer på sid. 24. CSRD (EU Corporate Sustainability Reporting Directive) ===== SIDA 18 ===== Externa revisioner Under 2023 certifierades Betssons spelplattformar av eCOGRA, en aktör som tillhandahåller testning och certifiering av system för onlinespel. Certifieringen bekräftar att spelplattformarna uppfyller eCOGRA:s krav på säkerhet, etik och ansvarsfullt spelande. Betsson bibehöll också för sjunde året i rad sitt Safe and Fair-emblem, som utfärdas av eCOGRA. eCOGRAs Safe and Fair-emblem tilldelas aktörer som följer eCOGRAs Generally Accepted Practice (eGAP)-krav gällande spelarskydd, rättvist spelande och aktörers ansvar och förnyas genom en omfattande årlig certifieringsprocess. Betssons kundwebbplatser och koncernens rutiner för ansvarsfullt spelande undergår en årlig extern granskning och revision som utförs av utbildnings- och ackrediteringsföretaget Global Gambling Guidance Group (G4). Revisionerna omfattar bland annat personalintervjuer för att säkerställa att medarbetarna sätter kunden i centrum och är uppmärksamma på tendenser till osunt spelande. Under 2023 genomgick Betsson ett flertal godkända revisioner, såväl interna som externa. Utöver den interna AML-revisionen (Anti-Money Laundering) utförd av EY genomgick Betsson också en eGAP-revision, som innebär en noggrann genomgång av framför allt AML och kontroller avseende ansvarsfullt spelande. 18/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 New logo Primary eCOGRA ===== SIDA 19 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 19/128 Internationella erkännanden Betsson förnyade certifieringen som Nasdaq ESG Transparency Partner och var med i Nasdaqs ESG-portal. Denna certifiering visar på Betssons engagemang för marknads transparens och skärpta miljökrav. Betsson tilldelades ESG-betyget AA, den näst högsta nivån, av det oberoende finans analysinstitutet MSCI (Morgan Stanley Capital International). Utmärkelser under 2023 År 2023 förärades Betsson utmärkelsen ESG Strategy of the Year vid EGR Operators Awards. Koncernen tog också hem segern i kategorin Safer Gambling Operator of the Year vid Inter- national Gaming Awards för tredje året i rad, fick utmärkelsen Responsible Gaming of the Year vid SiGMA Americas samt vann ett antal priser för Bästa kundservice, Bästa arbetsgivare och Ledarskap. Betsson belönades med sammanlagt 34 utmärkelser under året. Företag och verksamhet Produkt och innovation Marknadsföring och bransch - samarbeten Kundtjänst och ansvarsfullt spelande Gaming Gaming Gaming Gaming Gaming Gaming Gaming Gaming ===== SIDA 20 ===== 20/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Ambition Mål Utfall Vara en förebild i branschen och skapa rätt förutsättningar för ett hälsosamt förhåll- ningssätt till spel Betsson ska erbjuda förstklassig under- hållning och den bästa kundupplevelsen, exempelvis genom att erbjuda kunderna vägledning, stöd och skydd så att de kan spela på ett tryggt och ansvarsfullt sätt. Alla Betssons ansträngningar inom spelansvar- sområdet bidrar till att Betsson är en förebild i branschen och skapar förutsättningar för ett hälsosamt spelande. Därför mäts ambitionen via alla nyckeltal för ansvarsfullt spelande. Öka kunskapen om hinder mot och möjlig- heter till ett hälsosamt spelande Sponsra minst två forskningsprojekt kring ansvarsfullt spelande per år. Under 2023 gav Betsson stöd till Gamcare, Dansk LudomaniKomité samt sponsrade Consumer Protection Zone på ICE London.* Dessutom har Betsson bidragit med kunskap i forskningsstudier inom området vid Handelshög- skolan i Stockholm och vid Uppsala universitet. Skapa medvetenhet kring och utbilda Bets- sons viktigaste intres- senter om hälsosamt spelande Aktiv dialog i samhället och i branschen genom deltagande i större konferenser, seminarier och/eller paneldiskussioner om ansvarsfullt spelande. Varje år lansera informationskampanjer, på egen hand eller tillsammans med branschen, med budskap som främjar ansvarsfullt spelande, på minst två av Bets- sons marknader. Betsson deltog under 2023 på 6 (7) konferenser och paneldiskussioner om ansvarsfullt spelande. Betsson deltog aktivt i European Safer Gambling Week, bland annat genom att producera en podcast i ämnet och genom att sprida budskap om ansvarsfullt spelande i koncernens sociala mediekanaler över hela världen. Identifiera och alltid hjäl- pa kunder i riskzonen Samtliga kunder får information om Bets- sons verktyg för ansvarsfullt spelande. Betsson interagerar aktivt med alla kunder som uppvisar misstänkt riskbeteende samt ger dem relevant information och stöd för att kunna spela ansvarsfullt. 89,3 % (92,2 %) av aktiva kunder har verktyg för ansvarsfullt spelande aktiverade.** 30,9 % (19,3 %) av aktiva kunder använder sig av kontrollverktyg.** 24,1 % (11,1 %) av aktiva kunder använder sig av insättningsgränser. 63 816 (60 316) kunder analyserades och kon- trollerades manuellt under 2023. 1,4 % (2,5 %) av kunder stängde av sig själva i upp till sex månader. 2,4 % (1,8 %) av kunder stängde av sig själva under längre tid än sex månader. * GamCare är en organisation som stödjer forskning om ansvarsfullt spelande. Alla intäkter från Consumer Protection Zone på ICE London 2023 gick till organisationer som arbetar med ansvarsfullt spelande. ** Verktygen för ansvarsfullt spelande innefattar bland annat verklighetskontroller, självutvärdering och tids- och insättningsgränser. Kontrollverktygen innefattar tids- och insättningsgränser, spelpaus och självavstängning. Ansvarsfullt spelande är hörnstenen i Betssons verksamhet och helt avgörande för skapandet av långsiktiga och hållbara kundrelationer. Som alla andra företag vill Betsson ha lojala kunder som gärna spelar hos Betsson år efter år. Enda sättet att nå dit är att se till att spelarna är bekväma med nivån på sitt spelande och inte spelar för mer än de kan avvara. Ansvarsfullt spelande är därför den viktigaste hållbarhetsaspekten för Betsson. Ansvarsfullt spelande ===== SIDA 21 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 21/128 Inspirera till ett hälsosamt förhållningssätt till spelande Betssons ambition är att vara en förebild i branschen och skapa förutsättningar för att kunderna ska ha ett hälsosamt förhållningssätt till sitt spelande. Målet är att Betsson ska erbjuda förstklassig underhållning och den bästa kundupplevelsen, exempelvis genom att erbjuda kunderna vägledning, stöd och skydd så att de kan spela på ett tryggt och ansvarsfullt sätt. Stöd Skydd Monitorering Hälsosamt spelande Kund- bemyndigande Spelandet är för de flesta av Betssons kunder något som ger en stunds förströelse, spänning och omväxling i vardagen. Men det finns också en mindre andel som utvecklar ett ohälsosamt förhållningssätt till spel där spelandet inte längre är en trevlig fritidssysselsättning. Det är spelarna själva som bestämmer över sitt spelande och gör sina egna val. Som spelföretag har Betsson emellertid ett ansvar att hjälpa kunder att kontrollera sitt spelande samt att identifiera och alltid hjälpa de kunder som riskerar att få problem med sitt spelande. Styrning av ansvarsfullt spelande • Chief Operating Officer • Head of Responsible Gaming • Särskilt Responsible Gaming-team • Kundtjänst tillgänglig dygnet runt • Meddelanden till kunder om ansvarsfullt spelande • Verktyg för att hjälpa kunder till ett ansvarsfullt spelande • Interna processer och rutiner • Egenutvecklat verktyg, Responsible Gaming Prediction Tool • Övriga övervakningsverktyg och rapporter, manuella och automatiserade • Omfattande medarbetarutbildning • Interna och externa revisioner Främjar hälsosamt spelande Betsson anser att det är viktigt att ha en kontinuerlig dialog med kunderna och hjälpa dem till en sund inställning till sitt spelande. Genom olika former av kundinteraktion påminns spelarna om vikten av att spela ansvarsfullt. Betsson kontaktar regelbundet och proaktivt sina kunder. Målet är att förmedla vikten av ansvarsfullt spelande och göra kunden medveten om riskerna samt de verktyg och det stöd som Betsson kan erbjuda. Kunderna uppmuntras att lära sig mer om funktionerna och att till exempel sätta ett tak för sina insättningar. All reklam och andra meddelanden som skickas till kunder, oavsett innehåll, har en fotnot som hänvisar till webbsidorna om ansvarsfullt spelande för det aktuella varumärket. Kunderna uppmanas att snarast möjligt aktivera verktyg för säkrare spelande, såsom insättningsgränser eller tidsgränser för spelsessioner. Interaktionen kan också baseras på kunders spelbeteende eller på hur de interagerar med kundsupporten, varvid tidiga tecken på problemspelande kan upptäckas. Mer information om övervakning och intervention finns längre fram. Uppföljning Individuell bedömningInformation om ansvarsfullt spelande på alla spelsajter Monitorering Budskap om ansvarsfullt spelande Kundtjänst dygnet runt Verktyg för ansvarsfullt spelande Introduktion för nya kunder Kundkännedom • Egenutvecklat verktyg, Responsible Gaming Prediction Tool • Manuella och auto- matiserade rapporter • AI-verktyg från tredje part • Flaggningar från kundtjänsten och teamen för betalning och motverkande av penningtvätt • Information om ansvarsfullt spelande • Verktyg för ansvars fullt spelande, • Avkylnings- period • Avstängning Flaggade kunder Intervention ===== SIDA 22 ===== 22/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betsson erbjuder sina kunder ett brett urval av verktyg för ansvarsfullt spelande, såsom insättningsgränser, självavstängning, personlig tidsgräns för spelande, självutvärderings- tester och tillgång till välutbildad och professionell kundtjänstpersonal dygnet runt, sju dagar i veckan. Aktuella verktyg för ett specifikt varumärke och land finns alltid att tillgå på den aktuella spelsajten. Läs mer om hälsosamt spelande på www.onebetsson.com Verktyg för hälsosamt spelande Självavstängning Betsson erbjuder olika alternativ för självavstäng- ning, exempelvis från vissa varumärken eller alla koncernens spelwebbplatser, och för olika tidspe- rioder. I vissa jurisdiktioner, till exempel Sverige, finns centraliserade, landsomfattande tjänster för avstängning. Insättningsgränser Insättningsgränserna ger kunden möjlighet att fastställa en spelbudget per dag, vecka eller månad. Självutvärderingstest Självutvärderingstestet är anonymt och ger kun- den överblick över sitt spelmönster. Efter testet uppmanas kunden att läsa mer om ansvarsfullt spelande eller att aktivera verktyg för säkrare spelande. Personlig tidsgräns Kunden kan välja att begränsa tiden som spenderas på Betssons spelsajter. Spelöversikt Spelöversikten ger kunden en tydlig bild av sin spelhistorik, vilket i sin tur ger kunden ökad kontroll. Verklighetskontroll Användarna får meddelanden om speltid och saldo. Denna funktion är som stan- dard aktiverad på Betssons egenutveck- lade spelplattform. Självhjälpsprogram Självhjälpsprogrammet är ett gratis online- verktyg för självhjälp som tagits fram med utgångspunkt i kognitiv beteendeveten- skap. Åldersverifiering Åldersverifieringen säkerställer att min- deråriga personer inte spelar på någon av Betssons webbplatser. Betsson ger också råd om hur man skyddar barn från att använda spelwebbplatser. Oberoende organisationer Kontaktinformation till organisationer som kan hjälpa personer med spelrelaterade problem, eller stötta vänner eller familj, finns lättillgängligt på Betssons spelwebbplatser. Paus vid inaktivitet Användaren loggas automatiskt ut efter en förutbestämd period av inaktivitet. Kundtjänst Betssons kundtjänst finns tillgänglig för att hjälpa spelare dygnet runt, alla dagar i veckan. All kundtjänstpersonal måste genomgå en omfattande och djupgående utbildning i spelansvar och kan även alltid vända sig till spelansvarsteamet för intern support när som helst på dygnet. Responsible Gaming-teamet Betsson var bland de första spelbolagen som tillsatte en ansvarig för ansvarsfullt spelande på heltid. Idag har koncernen ett särskilt, fullfjädrat team för ansvarsfullt spelande, som leds av Head of responsible gaming som rapporterar till Chief Operations Officer. Koncernen har en omfattande process för kundkännedom, och Responsible Gaming-teamet har även ett nära samarbete med andra kundnära team, såsom teamen för betalning och motverkande av penningtvätt samt kundtjänsten. Alla kunders spelbeteende övervakas. Betsson har interna processer, rutiner och verktyg på plats, inklusive ett egenutvecklat verktyg, Responsible Gaming Prediction ===== SIDA 23 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 23/128 Tool, såväl som tredjepartslösningar och automatiserade och manuella rapporter, för att skapa en helhetsöverblick. Responsible Gaming-teamet har kompetens, resurser och mandat att interagera med kunder och, vid behov, ingripa. Responsible Gaming-teamet sköter all kommunkation med de kunder som flaggats via analysverktyget, andra datarapporteringsfunktioner eller av kundtjänsten. Kunder som flaggats bedöms individuellt utifrån kundens profil och spelaktivitet. Betsson använder sig av ett brett spektrum av uppföljningsåtgärder. Det kan handla om allt från att informera kunden om säkrare spelande eller be denne att svara på ett antal frågor, till att uppmana kunden att sätta ett tak för insättningar eller ta en paus från spelandet. Betsson kan även genomdriva en specifik gräns på kundens konto eller stänga av spelaren från vidare spel. Responsible Gaming Prediction Tool Alla Betssons kunder måste registrera sig för att kunna spela och deras spelaktivitet övervakas löpande. Monitoreringen sker alltid med hänsyn till kundernas integritet och enligt kraven i GDPR. Betsson har ett egenutvecklat, vetenskapsbaserat analysverktyg, kallat Responsible Gaming Prediction Tool, som övervakar kundernas spelbeteende i realtid. Via detta verktyg kan riskabelt spelbeteende upptäckas, till exempel om kunden spelar sent på kvällen, stoppar uttag av vinster, spelar allt snabbare, gör oberäkneliga vad eller ökar sina insatser. Med hjälp av analysverktyget och andra system som står till teamets förfogande kan det särskilda Responsible Gaming- teamet anpassa sina interaktioner och stötta enskilda kunder. Medarbetarutbildning Ansvarsfullt spelande är en grundläggande del av Betssons affärsmodell. Alla nyanställda, oavsett roll, får en introduktionsutbildning i ansvarsfullt spelande. Såväl medarbetare som konsulter får dessutom erbjudanden om årliga vidareutbildningar i ämnet. Anställda med kundkontakt får ytterligare återkommande, fördjupad utbildning och fortbildning så att de ska kunna upptäcka tidiga tecken på problemspelande och hantera varje enskilt fall på ett kompetent sätt. Detta är ett komplement till den externa utbildning om ansvarsfullt spelande som genomförs med jämna mellanrum. Utbildning i ansvarsfullt spelande Utbildning för alla medarbetare och konsulter • Introduktionsutbildning för ny personal • Årlig onlineutbildning i ansvarsfullt spelande Utbildning för personal med kundkontakt, utöver ovanstående • Årlig onlinekurs • Regelbunden fortbildning Kundtjänstmedarbetare, utöver ovanstående • Ytterligare introduktionsutbildning med Responsible Gaming-teamet • Årlig fortbildning i Responsible Gaming- teamets regi • Interaktiv onlinekurs, särskilt utformad för kundtjänstmedarbetare Kunskapsutbyte Betsson samarbetar med olika aktörer, till exempel andra spelbolag, branschorganisationer, forskare, sam- hällsaktörer och spelarna själva, för att öka kunskapen om spelbeoroende och för att hitta sätt att öka förut- sättningarna för en hälsosam inställning till spelande. Dessutom sponsrar Betsson ledande konferenser om ansvarsfullt spelande runtom i världen och representanter för företaget deltar i paneldiskussioner. Under European Safer Gambling Week 2023 publicerade Betsson en podd med bolagets Head of responsible gaming. Podden finns på www.betssongroup.com och bidrog till ökad medvetenhet genom att sprida budskap om ansvarsfullt spelande i bolagets kanaler. Under 2023 sponsrade Betsson Consumer Protection Zone på ICE London. Alla intäkter gick till organisationer som arbetar med ansvarsfullt spelande. ===== SIDA 24 ===== 24/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Etik och regelefterlevnad Betsson deltar aktivt i nationella och internationella diskussioner och strävar efter att skapa medvetenhet om vikten av hållbara lagar och regler för spelande. Betsson arbetar, på egen hand men också genom olika branschorganisationer, med att försöka påverka tolkningen av bestämmelserna. Se även avsnittet om Betssons arbete för hållbara spelsystem. Ett område som Betsson noga följer är kanaliseringen av kunder till de lokalt reglerade licenssystemen, där sådana system är förenliga med tillämplig internationell lag. Ett annat område är vikten av ett starkt konsumentskydd, vilket säkerställer att kunden står i centrum närhelst ett myndighets- eller affärsbeslut ska fattas. Ambition Mål Utfall Betssons verksamhet ska bedrivas på ett sätt som främjar företagets goda anseende i branschen Betssons arbete inom etik och regelefterlevnad bidrar till företagets goda anseende vad gäller efterlevnad. Allt Betssons arbete inom etik och regelefterlev- nad bidrar till koncernens goda anseende vad gäller efterlevnad. Ambitionen mäts därför via alla nyckeltal för etik och regelefterlevnad. Främja långsiktigt hållbar spellagstiftning Aktiv medlem i relevanta branschorganisatio- ner med ambitionen att samarbeta med andra medlemmar om att ta fram riktlinjer, komma med förtydliganden och vägledning i branschspecifika frågor och representera branschen i dialoger med tillsynsmyndigheter och andra intressenter. Betsson är en aktiv medlem i 16 (16) bransch- organisationer. Efterleva lagar, regler och etisk standard i de länder där Betsson är verksamt Inga sanktioner av materiell betydelse för bristan- de efterlevnad av internationella eller nationella lagar och regler. Inga bekräftade fall av korruption. Samtliga visselblåsarincidenter hanteras. Fullt ut samarbeta om revisionsgranskning och agera på revisionsresultat. Alltid agera på varningar från IBIA (Internatio- nal Betting Integrity Association) om misstänkt matchfixning. Böter om 1,3 MEUR fastställdes för ett av koncernens dotterbolag, gällande överträdelse mot bonusförbudet i Sverige under 2019. 0 (0) bekräftade fall av korruption. 0 (0) rapporterade visselblåsarincidenter. Betsson samarbetade fullt ut i all revisionsgransk- ning och agerade på revisionsresultaten. Betsson agerade på 98,5 % (98 %) av alla var- ningar från IBIA om misstänkt matchfixning. Alla medarbetare följer Betssons interna regler och etiska riktlinjer Medarbetare ska regelbundet genomgå utbild- ning i ansvarsfullt spelande, motverkande av penningtvätt, motverkande av mutor, GDPR och informationssäkerhet. Samtliga medarbetare har signerat Betssons upp- förandekod (Code of Conduct). Inom dessa områden har nyanställda fått utbild- ning och en majoritet av medarbetarna genom- gick fördjupningskurser under 2023. Dessutom genomgår medarbetare regelbundet rollspecifik utbildning i dessa frågor. 97 % (93 %) av medarbetare har undertecknat Betssons uppförandekod. Arbeta för en säker och tillförlitlig plattform Koncernens tekniska plattform är certifierad enligt ISO 27001. Alla CDE-utvecklare (Card-holder Data Environ- ment) ska minst en gång per år genomgå utbildning i säker kodning. 0 (0) avvikelser noterade vid ISO 27001-revision- er, vilket visar på att standarden efterlevs. Alla CDE-utvecklare utbildades i säker kodning under 2023. Ställa höga krav på tredje parter som Betsson samar- betar med Fortsatt omfattande due diligence-kontroll av alla tredjepartsleverantörer ska utföras för att säker- ställa att de uppfyller kraven i Betssons uppfö- randekod och allmänna efterlevnadskrav. Due diligence-kontroller av tredje parter genom- fördes. Avtal har tecknats med tredje parter, innehållan- de alla relevanta klausuler, exempelvis avseende korruptionsbekämpning. Skapa medvetenhet och uppvisa transparens ge- nom deltagande i större konferenser, seminarier och/eller paneldiskussio- ner om regelefterlevnad i spelindustrin Delta aktivt som talare vid större konferenser, seminarier och/eller paneldiskussioner om efter- levnad. Betsson deltog under 2023 vid 5 (6) konferen- ser, seminarier och/eller paneldiskussioner om efterlevnad. Redovisa Betssons resultat inom hållbarhetsområdet på ett transparent sätt Publicera hållbarhetsrapporten i enlighet med internationell standard. Hållbarhetsrapporten för 2023 har tagits fram i enlighet med GRI:s standarder. Betsson innehar spellicenser i många olika jurisdiktioner med stora variationer i lagar och bestämmelser. Att efterleva relevanta lagar, bestämmelser och etiska riktlinjer i de olika länderna är grundläggande för att säkerställa en långsiktigt hållbar verksamhet och lönsamhet. Betssons verksamhet ska bedrivas på ett sätt som främjar företagets goda anseende i branschen. ===== SIDA 25 ===== Samarbeten inom branschen Betsson anser att dialog med andra aktörer och samarbete inom branschen är viktiga beståndsdelar för att definiera ett rättsligt ramverk som tjänar allmänhetens, kundernas och företagens intressen. De stora skillnaderna i lagstiftning från land till land gör det ännu viktigare med gemensamma ansträngningar inom spelbranschen. Samarbetet skapar forum där företagen kan diskutera olika tillvägagångssätt och bästa praxis i andra länder. Betssons medlemskap i bransch- organisationer Europa European Gaming and Betting Association (EGBA) Brasilien Instituto Brasileiro de Jogo Responsável (IBJR) Danmark Danish Online Gambling Association (DOGA) Estland Estonian Gaming Operator Association (EGOA) Finland Rahapeliala ry Tyskland Deutscher Verband für Telekommunikation und Medien (DVTM) Italien Assologico (LOGICO) Lettland Latvijas Interaktīvo Azartspēļu Biedrība (LIAB) Litauen Lietuvos Losimu Verslo Asociacija (LLVA) Malta iGaming European Network (iGen) Nederländerna Nederlandse Online Gambling Associatie (NOGA) Norge Norsk Bransjeforening for Onlinespill (NBO) Peru Apadela Sverige Branschföreningen för Onlinespel (BOS) Sverige Spelbranschens Riksorganisation (SPER) Storbritannien Betting and Gaming Council (BGC) Betsson är medlem i ett flertal nationella och internationella organisationer, så som visas i tabellen ovan. På lokal nivå strävar dessa organisationer efter att fungera som huvudsaklig kontaktpunkt mot intressenter i respektive jurisdiktion. Detta är särskilt viktigt på licensierade marknader, på grund av frekventa ändringar i lokal lagstiftning, samt på marknader som överväger att införa lokala licenssystem. Till exempel bildades en finsk branschorganisation för onlinespel i början av 2023. Denna organisation, som Betsson ingår i, fungerar som den främsta kontaktpunkten mot finländska intressenter mot bakgrund av regeringens ambition att övergå till en öppen licensmodell. Internationellt arbetar Betsson bland annat genom EGBA (European Gaming and Betting Association), som är den största internationella branschorganisationen. Exempel på gemensamma insatser är uppförandekoden för GDPR inom spelbranschen, uppförandekoden för reklam inom spelbranschen, uppförandekoden för motverkande av penningtvätt och EGBA:s hållbarhetsrapport. Samtidigt är Betsson genom EGBA också delaktigt i viktiga lagstiftningsprocesser som direkt eller indirekt påverkar branschen, såsom EU:s överstatliga riskbedömningsrapport, lagen om digitala tjänster och aktuella förslag gällande ett EU-omfattande regelverk för anti-penningtvätt. Hög standard för regelefterlevnad Under 2023 införde Betsson ett nytt system för hantering av regelefterlevnad som möjliggör en mer effektiv och transparent hantering av efterlevnadskrav för alla marknader. Parallellt har Betsson även infört ett Contract Lifecycle Management-system som effektiviserar Betssons interna processer för urval och hantering av leverantörer. Betssons policy för interna regler stipulerar en årlig granskning av koncernens policyramverk. I överensstämmelse med policyn har under 2023 alla interna regler för Betsson AB granskats och på nytt antagits av Betsson AB:s styrelse och vd. Koncernens interna regler hanteras, granskas och ändras av en tvärfunktionell arbetsgrupp för att se till att Betssons interna regelverk ständigt är ändamålsenligt och aktuellt. Parallellt granskar Compliance-teamet policyer kopplade till den operativa verksamheten för att säkerställa att de uppfyller tillämpliga lagkrav. Teamet arbetar fortlöpande med att bedöma behovet av ytterligare policyer allt- eftersom organisationen utvecklas och växer. Policyn för interna regler finns tillgänglig på koncernens intranät. Fördjupande utbildningar som erbjöds samtliga anställda och konsulter under 2023 Ansvarsfullt spelande Motverka penningtvätt Motverka mutor GDPR Informationssäkerhet Processer för riskbedömning Betsson genomför varje år en standardiserad riskbedömning avseende hela företaget. Riskbedömningen ger kännedom om de viktigaste riskerna som koncernen är exponerad för inom olika områden och de åtgärder som kan vidtas för att minska riskerna. Typer och grader av risk samt metoder för riskreducering ses över varje kvartal av Governance, Risk, and Compliance-funktionen. Läs mer på sidorna 42–48. En specifik bedömning av efterlevnadsrisk genomförs också årligen i syfte att analysera risker relaterade till myndighetskrav avseende koncernens operativa spelverksamhet. Exempel på områden som omfattas av bedömningen är motverkande av penningtvätt, ansvarsfullt spelande, kundintegritet/GDPR och andra krav avseende kundskydd och spellicenser. Dessutom identifierades och analyserades vissa operativa och allmänna risker förknippade med de juridiska och operativa aspekterna av regelefterlevnad. ===== SIDA 26 ===== 26/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betssons uppförandekod anger tonen Betssons uppförandekod beskriver vad koncernen förväntar sig av sina medarbetare. Uppförandekoden, som inleds med ett uttalande från vd, omfattar Betssons relationer med medarbetare, kunder, kapitalmarknader och andra intressenter. Den tar också upp koncernens inställning i hållbarhetsfrågor. I koden införlivas även de tio principerna i FN:s Global Compact om mänskliga rättigheter, arbete, miljö och korruptionsbekämpning. Alla medarbetare måste följa uppförandekoden. Bristande efterlevnad kan leda till disciplinära åtgärder. Koden finns på www.betssonab.com och den är även tillgänglig för anställda på koncernens intranät. Visselblåsarkanaler Betsson strävar efter att alla medarbetare ska känna sig trygga med att anmäla upplevda problem eller överträdelser till närmaste chef eller till HR-avdelningen. Sedan 2015 har Betsson därför ett fristående, externt visselblåsarsystem, via vilket medarbetare anonymt kan anmäla upplevda oegentligheter inom koncernen. Två högre chefer på Betsson AB har tillgång till systemet och avgör vilka åtgärder som ska vidtas. Två medlemmar av Betsson AB:s styrelse får kännedom om alla anmälningar som en del i sin övervakande roll. Under 2023 inkom inga anmälningar. I förekommande fall hanteras anmälningar enligt fastställda rutiner. En sammanfattning av Betssons vissleblåsarpolicy finns på www.betssonab.com. Betsson har förbättrat sitt koncernövergripande visselblåsarsystem genom införandet av ett nytt ramverk för visselblåsarsystem enligt visselblåsardirektivet (2019/1937) och har upprättat olika kanaler i enskilda länder i linje med tillämpliga lokala lagar. Syftet har varit att bibehålla högsta nivå av professionalism, integritet och etiskt beteende, och att förebygga eller minska risk för olagliga eller olämpliga metoder genom att tillhandahålla ett tryggt och konfidentiellt sätt att rapportera upplevda missförhållanden. Arbetet med att etablera lokala operativa rutiner är i princip slutfört, liksom aktiveringen av respektive kanaler. Nolltolerans mot korruption Betsson har nolltolerans mot korruption. Att bekämpa korruption är viktigt för Betsson, inte minst för att uppmuntra sund konkurrens och för att främja allmänhetens förtroende för koncernen såväl som för branschen som helhet. Styrning av korruptionsbekämpning och motverkande av mutor • Policy för korruptionsbekämpning • Uppförandekod • Riskbedömning för att utvärdera korruptionsrisker • Årlig utbildning i motverkande av mutor för medarbetare Betsson genomför årliga riskbedömningar för att utvärdera korruptionsriskerna i koncernen. Resultatet av riskbedömningen redovisas för styrelsen och för ledningsgrupperna för Betsson AB och Betsson Operations. En sammanfattning av Betssons policy för korruptionsbekämpning, där själva policyn antagits av styrelsen, finns på www.betssonab.com. Betsson tillhandahåller även en onlinekurs i mutbekämpning för alla medarbetare och konsulter. Policyn för korruptionsbekämpning och uppförandekoden fastställer Betssons rutiner för att motverka korruption och mutor och klargör att Betsson måste följa gällande lagstiftning på området. Policyn och uppförandekoden ger även vägledning om hur chefer och anställda ska förhålla sig till gåvor och andra förmåner. Motverka penningtvätt och finansiering av terrorism Penningtvätt och finansiering av terrorism är globala hot som berör många branscher. Att följa de krav och den lagstiftning som finns för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism är av stor betydelse för alla företag som riskerar att utsättas. Betsson är exponerat för sådana risker till exempel i samband med erbjudanden om iGaming-produkter och -tjänster, kunders användande av sådana produkter och tjänster, distributionskanaler och lands- eller marknadsrelaterade riskfaktorer. Betsson Operations har sedan många år tillbaka utarbetade riktlinjer mot penningtvätt och finansiering av terrorism, till exempel riskbaserade rutiner och arbetsmetoder för att säkerställa kundkännedom, vilket minskar risken för penningtvätt. En sammanfattning av koncernens policy för motverkande av penningtvätt och motverkande av finansiering av terrorism finns på www.betssonab.com Betsson har även interna, egenutvecklade övervaknings- verktyg och verktyg från tredjepartsleverantörer som monitorerar samtliga transaktioner som görs via Betsson och flaggar för situationer som kräver ytterligare utredning av koncernens Anti-Money Laundering-team. Alla spelare kontrolleras från första insättning och löpande mot nationella och internationella sanktionslistor. Betsson samarbetar med myndigheter och utför kontroller som krävs enligt de lagar, regler och andra direktiv som gäller på de marknader där koncernen är verksam. Koncernen rapporterar alla misstänkta fall av penningtvätt till ansvariga myndigheter. En utbildning i motverkande av penningtvätt ingår i introduktionsutbildningen som samtliga nyanställda på Betsson genomgår. Alla koncernens medarbetare och konsulter förväntas också genomgå en årlig onlineutbildning i motverkande av penningtvätt. Medarbetare som arbetar specifikt med frågor om penningtvätt får dessutom regelbunden och fördjupande vidareutbildning i ämnet. Motverka matchfixning Betssons mål är att motverka matchfixning vid alla former av sportvadslagning. Koncernen har rigorösa kontrollsystem som samlar in och analyserar data och varnar vid avvikelser. En särskild Betting Integrity Officer arbetar tillsammans med ett team av analytiker med dessa frågor. Koncernen har även tagit fram en heltäckande global policy för motverkande av matchfixning som omfattar rutiner och arbetsmetoder. ===== SIDA 27 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 27/128 Styrning av motverkande av matchfixning • Särskild ansvarig handläggare (Betting Intergrity Officer) • Koncernens policy för motverkande av matchfixning • Medlem i IBIA och nationella nätverk • Datadelningsavtal med olika styrorgan inom idrotten Koncernen är medlem i IBIA (International Betting Integrity Association), en global organisation för licenserade bolag som arbetar för att upprätthålla höga standarder inom sportvadslagning. Via IBIA kan spelbolag samarbeta genom att rapportera misstänkta spelmönster och utbyta data. Fall av misstänkt vadslagningsfusk rapporteras via en plattform som i sin tur skickar ut en varning till övriga aktörer i IBIA-gruppen. Aktörerna måste reagera på varningen och ange om den situation som beskrivs är misstänkt också från deras sida. Betsson har som mål att alltid skyndsamt svara på varningar från IBIA och i förekommande fall bidra med information. Vid misstanke om matchfixning måste företaget agera skyndsamt och exempelvis stoppa all vadslagning kring matchen. Misstänkta fall rapporteras även till lokala tillsynsmyndigheter och polis i enlighet med de regler som gäller i varje land. Betsson arbetar för närvarande med att få datadelningsavtal på plats med olika idrottsliga styrorgan såsom Tennis Integrity Unit med flera. Betsson deltar i flertalet lokala samarbeten. Ett exempel är svenska Riksidrottsförbundets samverkan med de licensierade spelbolagen i landet avseende informationsutbyte och rapportering. Då Betsson utbyter information och analyser och deltar i diskussioner om spelmönster med andra aktörer kan branschen upptäcka och förebygga bedrägerier mer effektivt, samtidigt som myndigheterna kan säkra bevis för brottslig verksamhet. Betsson samarbetar dessutom med enheten för integritet inom sportvadslagning vid Malta Gaming Authority (MGA), genom att rapportera misstänkt spelaktivitet och vidarebefordra information om denna till andra aktörer samt vid behov bidra med annan information. Omfattande processer för informationssäkerhet Betsson uppfyller globalt erkända standarder för informationssäkerhet, utöver att följa lagar och regler på de marknader där koncernen innehar licens. Alla medarbetare och konsulter måste följa Betssons policyer för informationssäkerhet, vilka är utformade för att tillhandahålla ett robust ramverk till skydd för koncernens och kunders data. Den långsiktiga strategin för informationssäkerhet är inriktad på att skydda information och minska risker inom alla affärsområden. Den utgör därmed en viktig beståndsdel i en ständig förbättringsprocess där säkerhet byggs in i varje del av verksamheten, vilket leder till en höjning av kvaliteten för samtliga produkterbjudanden. Betssons övergripande policy för informationssäkerhet ger insikt i omfattningen av och målen för Betsson- koncernens arbete med informationssäkerhet. En sammanfattning av policyn för informationssäkerhet finns på www.betssonab.com Styrning av informationssäkerhet • Chief Information Security Officer • Särskilt informationssäkerhetsteam • Ramverk för informationssäkerhetspolicy, inklusive andra stödjande policyer och rutiner • Återkommande onlineutbildning i hantering av informationssäkerhet för medarbetare och konsulter Omfattande säkerhetskontroller finns på plats för att skydda information mot obehörig åtkomst och manipulering, såväl som processer och planer för incidenthantering. Bland annat utför koncernen regelbundna säkerhets revisioner och sårbarhets- och penetrationstester. Betsson har också kontinu erligt förbättrat styrningen och de operativa säkerhets- åtgärderna kring skydd mot obehörig åtkomst till eller förändring av data. Under 2023 omcertifierades Betssonkoncernen och dess varumärken enligt ISO27001:2013, som är den internationella standarden för implementering av ISMS (Information Security Management Systems). Certifieringen innebär att Betsson har granskats och befunnits leva upp till ISO- standardens långtgående krav på informationssäkerhet. Det certifierade ledningssystemet omfattar över 80 procent av Betssons verksamhet. Leverantörers processer för informationssäkerhet granskas via upphandlingsprocessen. Betsson är även PCI DSS-certifierat för säkra korttransaktioner och samarbetar med flera stora banker. Certifieringen innebär att kortuppgifter hanteras säkert och att koncernen lever upp till de strikta säkerhetskraven för betalningar, uttag och insättningar som stipuleras i certifieringsprocessen för PCI DSS. ===== SIDA 28 ===== 28/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Alla medarbetare och konsulter måste, när de börjar arbeta på Betsson och därefter en gång om året, bekräfta att de följer koncernens policy för datoranvändning och genomgå utbildning i informations säkerhet. Dessutom informerar informationssäkerhetsteamet kontinuerligt i denna fråga. Utbildning i och medvetenhet om informationssäkerhet • Introduktionsutbildning för alla nya medarbetare runt om i världen • Årlig onlineutbildning i informationssäkerhet för medarbetare och konsulter • Regelbunden utbildning för programvaruutvecklare om säker kodutveckling • Krav på årlig acceptans av policyn för datoranvändning från alla medarbetare • Ett nyhetsbrev om informationssäkerhet skickas ut varje kvartal och publiceras även på intranätet • Regelbunden kommunikation kring informationssäkerhetsfrågor via e-postmeddelanden och andra interna kanaler • Alla policyer och riktlinjer finns tillgängliga på koncernens intranät Skyddar kundernas integritet Betsson arbetar fokuserat med att skydda kunders och intressenters integritet. Betsson verkar inom ramen för olika integritetslagar, inklusive men inte begränsat till Dataskyddsförordningen (EU) 2016/679. Styrning av dataskydd och sekretess • Data Protection Officer • Data Privacy-team • Ramverk för data- och integritetsskydd som antagits av styrelsen • Policy för medarbetares datasekretess • Introduktionsutbildning för alla nya medarbetare runt om i världen • Årlig utbildning för medarbetare och kontraktsanställda samt punktvis ämnesspecifik utbildning Betssons koncernövergripande ramverk för data- och integritetsskydd är utformat för att ge gedigen vägledning i integritets- och dataskyddsfrågor i all verksamhet genom att fastställa ansvar och styrande principer som alla medarbetare måste rätta sig efter. Dessutom fastställer ramverket, tillsammans med tillämpliga policyer för informationssäkerhet, en miniminivå för dataskyddsprinciper. Ramverket och dess policyer, processer och rutiner ses regelbundet över, utvecklas och godkänns på nytt för att se till att de överensstämmer med externa krav och förväntningar kring säker hantering av personuppgifter. En samman fattning av policyn och ramverket för informationsintegritet finns på www.betssonab.com Koncernens Data Protection Officer (DPO) är ansvarig för koncernens strategi för datasekretess och hur den följs. Koncernen har upprättat en policy för lagring och radering av data som följer bästa praxis, och har som strikt policy att inte sälja eller tillhandahålla personuppgifter till tredje part för andra syften än att slutföra transaktioner eller tjänster, såvida lagen inte kräver det. Betsson har infört en process för att hantera dataintrång som omfattar både reaktiva och proaktiva åtgärder. Planen är utformad för att snarast reagera på obehörig åtkomst till personuppgifter samt, om tillämpligt, skicka vederbörliga rapporter, och samtidigt proaktivt identifiera och åtgärda potentiella sårbarheter. Koncernen har en helhetssyn gällande dataskydd som även omfattar leverantörer och affärspartners. Som en extra skyddsåtgärd kräver Betsson uttryckliga garantier i avtal med leverantörer för att säkerställa att de lever upp till de strikta kraven gällande datasekretess. Information till medarbetare är avgörande för att upprätthålla en hög sekretessnivå. Alla medarbetare, även konsulter, erhåller årlig utbildning, utöver punktvisa insatser i ämnesspecifik utbildning. ===== SIDA 29 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 29/128 Marknadsföring med kvalitet och ansvar Marknadsföring som ökar kundernas kännedom och engagemang och stöttar koncernens verksamhet är ett viktigt inslag i Betssons kommersiella verktygslåda. För att skapa långvariga kundrelationer och skydda koncernens varumärken på lång sikt måste Betssons marknadsföring vara ansvarsfullt utformad. Styrning av ansvarsfull marknadsföring • Chief Commercial Officer • General Counsel • Globalt marknadsföringskoncept • Global Gambling Guidance Group (G4)-ackreditering • MGA:s riktlinjer för ansvarsfull reklam • EGBA:s uppförandekod avseende ansvarsfull marknadsföring av onlinespel • Svenska SPER (Spelbranschens Riksorganisation) och BOS:s (Branschföreningen för Onlinespel) riktlinjer för marknadsföring i Sverige • Andra lokala regler, föreskrifter och riktlinjer för marknadsföring Chief Commercial Officer och General Counsel på Betsson Operations är ytterst ansvariga för att säkerställa att Betsson sköter sin marknadsföring på ett ansvarsfullt sätt och i enlighet med lokala regler och förordningar. I takt med att den lokala regleringen av marknadsföringen ökar arbetar koncernen kontinuerligt med att säkerställa efterlevnad i alla jurisdiktioner där Betsson är verksamt. Betsson har en Global Gambling Guidance Group (G4)- ackreditering, vilket innebär att koncernen följer G4:s etiska regler gällande reklam, marknadsföring och försäljning. Utöver dessa följer Betsson lokalt uppsatta riktlinjer, till exempel EGBA:s (European Gaming and Betting Association) uppförandekod för reklam inom spelbranschen samt svenska SPER:s (Spelbranschens Riksorganisation) och BOS:s (Branschföreningen för Onlinespel) riktlinjer för marknadsföring i Sverige. Mer information om Betssons medverkan i nationella branschorganisationer finns på sid 25. I likhet med många e-handelsbolag anlitar Betsson så kallade affiliates, utomstående företag, för att hjälpa till att marknadsföra koncernens spelsajter. Heltäckande avtal mellan parterna anger hur Betssons varumärken får och inte får marknadsföras av affiliates. Ett särskilt team arbetar löpande med att utvärdera samarbetena och säkerställa att avtalen följs. Ansvarsfull skattebetalare Skatter utgör en grundpelare i finansieringen av samhället och den offentliga välfärden, varför Betsson betraktar efterlevnad av skatteregler som en ansvarsfull affärsverk- samhets absoluta plikt. Betsson är genom sina dotterbolag verksamt i flertalet länder på global nivå och måste därför ta hänsyn till många internationella och lokala skatte- regelverk. Koncernen ska följa alla gällande lokala skattelagar och skatteregler i de länder där koncernen är verksam. Utöver bolagsskatt betalar koncernens olika bolag också spelskatt och omsättningsskatt. Beskattning av internationell digital verksamhet, och särskilt onlinespel, är en komplicerad fråga. Att säkerställa efterlevnaden i en miljö där såväl nationella som internationella skattelagar och skatteregler snabbt kan förändras är därför ett ständigt pågående arbete inom koncernen. Betsson arbetar löpande, både internt och tillsammans med branschorganisationer, med att påverka utvecklingen av viktiga ramverk för beskattning inom OECD och EU samt lokala regler i samarbete med lokala lagstiftare. Skatter utgör en viktig parameter för den kommersiella skalbarheten ur ett koncernperspektiv såväl som för resultatansvaret gentemot aktieägarna. Skatter är aldrig den avgörande faktorn bakom Betssons affärsbeslut, utan dessa ska alltid utgå från vad som är bäst för Betssons verksamhet. Betssons globala skattepolicy finns på www.betssonab.com. ===== SIDA 30 ===== 30/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Medarbetarpåverkan Betssons ambition är att vara Employer of Choice – det naturliga valet – för både nuvarande och potentiella medarbetare. Att attrahera begåvade medarbetare med rätt kompetens och inställ- ning, samt behålla och vidareutveckla dem, utgör en viktig del av Betssons framgångskoncept och är även skälet till att Talented People är den första pelaren i koncernens affärsstrategi. Ambition Mål Utfall Vara ett förstahandsval för nuvarande och potentiella anställda 90 % av medarbetarna rekommenderar Betsson som arbetsplats till vänner och familj. I medarbetarenkäten 2023 svarade 84 % (88 %) att de rekommenderar Betsson som arbetsplats till vänner och familj. Mångfald och lika möjligheter är en naturlig del av en inno- vativ företagskultur Minst 40 % kvinnor på chefsnivå. Alla medarbetare på Betsson ska ha lika möjligheter oavsett bakgrund. Betsson har totalt 31 % (34 %) kvinnor på chefsnivå och 22 % (25 %) kvinnor på lednings- gruppsnivå. Betsson AB:s styrelse har 43 % (43 %) kvinnliga ledamöter. I medarbetarenkäten 2023 ansåg 82 % (84 %) av medarbetarna att de har lika möjligheter på Betsson, oberoende av bakgrund. Kompetensutveckling och karriärmöjligheter i toppklass Alla nyanställda har genomgått Betssons 3-dagars introduktionskurs. Högst 30 % personalavgångar på egen begäran. 99 % (100 %) av nyanställda har genomgått Betssons tredagars introduktionskurs. Genomsnittlig personalomsättning under 2023 var 21 % (27 %). 93 % AV MEDARBETARNA SER BETSSON SOM EN ANSVARSFULL AKTÖR – MEDARBETARUNDERSÖKNINGEN 2023 År 2023 nämndes Betsson som en arbetsgivare i toppklass av internationella Top Employers Institute. ===== SIDA 31 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 31/128 Mångfald och inkludering för en innovativ arbetsplats Mångfald och inkludering har länge varit ett fokusområde för Betsson och utgör en grundsten i kärnvärdet One Betsson. En inkluderande arbetsplats är något som skapas gemensamt av alla medarbetare. Med över 70 olika nationaliteter i koncernen och över 2 000 medarbetare med varierande bakgrund och erfarenhet omfamnar Betsson mångfalden varje dag, året runt. Styrning av mångfald och inkludering • HR-chef • Företagets kärnvärden • Uppförandekod • Uttalande om mångfald och inkludering • DIB-modellen (Diversity, Inclusion, Belonging) • Lokala policyer Uppförandekoden slår fast att en positiv arbetskultur och medarbetarupplevelse skapas gemensamt av alla medarbetare, att Betsson inte tolererar diskriminering eller trakasserier i någon form och att alla medarbetare ges samma möjligheter och behandlas lika. Betssons strävan efter att skapa och upprätthålla en diversifierad och inkluderande arbetsmiljö manifesteras i koncernens DIB-modell där DIB står för Diversity (mångfald), Inclusion (inkludering) och Belonging (tillhörighet). Betsson strävar efter en arbetsmiljö där alla medarbetare känner sig välkomna, respekterade och uppskattade, där de kan vara sig själva och där olikheter inte bemöts på ett fördomsfullt sätt. Dessa värden framkommer tydligt i uttalandet om global mångfald och inkludering, liksom i lokala policyer. 91 % procent av Betssons medarbetare menade i den senaste globala medarbetarundersökningen att de kan lägga fram nya idéer, och 82 % ansåg att koncernen tillhandahåller lika möjligheter oavsett bakgrund. Betsson är stolta över dessa höga siffror, men man kan alltid göra mer. Noggranna mätningar och handlingsplaner är därför av stor betydelse, liksom att belysa ämnet och inspirera andra att bidra aktivt. Under de senaste två åren har Betsson gått i bräschen för mångfald och inkludering genom att arrangera inte mindre än tre årliga konferenser på temat, i London och Valletta. Konferenserna samlade ämnesexperter, akademi, HR-proffs och andra intressenter i och utanför branschen för att diskutera, dela bästa praxis och driva mångfaldsagendan framåt. Betsson har även lanserat ett externt mångfalds- och inkluderingsnätverk för att vidareutveckla konkreta verktyg och processer som kan driva förändring. Man har dessutom etablerat ett internt nätverk för neurodiversitet för kunskapsdelning och för att skapa en mer inkluderande arbetsmiljö för alla. En sund och stark företagskultur Betssons kärnvärden One Betsson, Passion och Fair Play utgör grunden för hur anställda bemöter varandra, kunder och andra intressenter. Genom företags värderingarna betonas fördelarna med att arbeta tillsammans som ett team och att vara engagerad och entusiastisk. De lyfter också fram vikten av att bedriva en ansvarsfull verksamhet och att behandla andra med respekt. Betsson lyfter kontinuerligt fram företagets värderingar, både i intern kommunikation och i med arbetaraktiviteter. Vid de kvartalsvisa stormötena sätter ledningen in värderingarna i ett affärssammanhang, samtidigt som de informerar alla anställda om koncernens ekonomiska ställning och framsteg. Vi arbetar tillsammans som ett team för att uppnå gemensamma mål och nå framgång. Vi utmanar och stöttar varandra. Vi får alla att känna sig välkomna genom att vara öppna, vänliga, och sociala och vi omfamnar mångfalden. Vi brinner för våra jobb, vårt team och vårt företag. Genom vårt engagemang i affärer och i spelbranschen uppnår vi fantastiska resultat. Vår entusiasm driver oss framåt . Vi lyssnar på och respekterar våra kunder, samarbetspartner, de samhällen där vi är verksamma och varandra. Vi bedriver vår verksamhet med ansvar och integritet. Schysst spel är något som alla vinner på. ===== SIDA 32 ===== 32/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betsson går i bräschen för mångfald Genom att bjuda in intressenter inom och utanför spelindustrin för att diskutera och dela bästa praxis vill Betsson driva mångfalds- och inkluderingsagendan framåt. Betsson omfamnar pridekonceptet Betsson deltar med stolthet i pridefiranden runt om i världen. Med över 70 nationaliteter i koncernen och över 2 000 anställda med varierande bakgrund och erfarenhet omfamnar Betsson mångfald varje dag, året runt. ===== SIDA 33 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 33/128 MEDARBETARE NATIONALITETER 2023 MALTESISK 24 % GEORGISK 13 % SVENSK 6 % GREKISK 6 % ITALIENSK 6 % UNGERSK 6 % ÖVRIGA 37 % MEDARBETARE ÅLDERSFÖRDELNING 2023 UNDER 30 ÅR 31 % 30–50 ÅR 66 % ÖVER 50 ÅR 3 % MEDARBETARE KÖNSFÖRDELNING 2023 MÄN 67 % KVINNOR 33 % Utmärkt ledarskap För att kontinuerligt kunna attrahera de bästa talangerna och nå sina affärsmål måste koncernen ha de bästa ledarna. Betsson har ett ledarskapsramverk som skapats för att främja en enhetlig ledarskapskultur. Syftet med ramverket är att slå fast förväntningarna på chefer på Betsson och stötta dem i att utveckla sin ledarskapsförmåga. Genom regelbundna koncerngemensamma möten med alla chefer säkerställs att alla ledare hålls uppdaterade om utvecklingen inom företaget och får möjlighet att lyssna direkt till vd. Alla chefer med personalansvar genomgår ett globalt 360-gradersprogram i ledarskapsutveckling bestående av fyra moduler: Lead yourself, Lead individuals, Lead teams och Lead Betsson. Modulerna tar upp ämnen som själv kännedom, motivation, tillit, kommunikation, feedback, teamutveckling, konflikthantering och att leda i förändring. Syftet med den globala ledarskaps- utbildningen är att säkerställa att cheferna har effektiva verktyg och en gemensam syn på ledarskap på Betsson. Dessutom går nyanställda eller befordrade chefer igenom Foundation-programmet för att bekanta sig med de processer och verktyg som erbjuds för att hjälpa dem att lyckas i sin nya roll som ledare. 96 % av deltagarna anser att lärdomarna från utbildningen är direkt tillämpliga i deras roll. GrowOn Lead Betsson Lead Teams Lead Individuals Lead Yourself FoundatiON Kompetensutveckling och karriärmöjligheter Kompetensutveckling och karriärmöjligheter är viktiga delar i medarbetarupplevelsen. Under Betssons tredagars introduktionsutbildning får nya medarbetare lära sig mer om bland annat koncernens affärsstrategi, produkter och marknader samt ämnen som ansvarsfullt spelande, direkt av vd och andra högre chefer i koncernen. Betsson har ett LMS (Learning Management System) för onlineutbildning där man erbjuder interaktiva kurser och annan utbildning. Målet är att bygga ytterligare kompetens inom verksamheten, öka medarbetar- engagemanget och skapa gynnsamma förutsättningar för karriärutveckling inom koncernen. Medarbetares aktiviteter och hälsa Betsson har ett strukturerat arbetssätt för att ständigt utvecklas och förverkliga ambitionen att vara the Employer of Choice överallt i världen. På flera av sina kontor erbjuder koncernen en hybrid arbetsmodell som kombinerar flexibiliteten i att arbeta på distans med fördelarna av en regelbunden samvaro med kollegorna. Hälsa och välbefinnande är grundläggande för en god medarbetarupplevelse. Betsson erbjuder förmåner såsom sjukförsäkring och friskvårdsbidrag som kan utnyttjas för träningsaktiviteter eller främjande av psykisk hälsa. Koncernen anordnar många medarbetarevenemang i syfte att kontinuerligt stärka företagskulturen och One Betsson-andan. Betsson strävar också efter att ge tillbaka till samhället genom donationer till Pink October (kampanj mot bröstcancer) och Movember (kampanj mot prostata- cancer), samtidigt som man ökar medvetenheten och kunskapen om dessa viktiga frågor. ===== SIDA 34 ===== Samhällspåverkan I linje med företagets värderingar definierar Betsson samhällspåverkan som vidtagande av åtgärder som får positiv inverkan i de länder där koncernen är verksam. Genom direkta bidrag, genom att bidra till ökad medvetenhet i olika frågor och genom att medarbetare ägnar tid åt volontärarbete i olika projekt vill Betsson ge tillbaka till samhället. Styrning av samhällspåverkan • Social Impact Board • Globalt ramverk för samhällspåverkan • Lokala kommittéer för samhällspåverkan Betssons ramverk för samhällspåverkan anger styr- modellen och fastslår tre fokusområden för koncernens insatser: sport, mångfald och miljö. Några av kriterierna för engagemang i olika samhällsinitiativ är att dessa ska gynna samhället, bygga engagemang och stolthet hos medarbetarna och, där så är lämpligt, lyfta fram företagets varumärke på ett positivt sätt. Exempel på initiativ Betsson deltar i lokala samhällspåverkande aktiviteter, exempelvis genom att ge bidrag till matbanker och delta i lokala miljöfrämjande insatser som städdagar. Betsson har även stöttat brasilianska StarScout, som söker upp exceptionella kvinnliga idrottare som vill spela proffsfotboll och ger dem möjlighet att spela professionellt, med garanterade kontrakt, löner, representation, flyttbidrag, språkträning, boende och chans till ett bättre liv. 34/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 35 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 35/128 Betssons stöd till Ukraina Utöver fokusområdena i ramverket för samhällspåverkan förhåller sig koncernen till olika världshändelser och inriktar sitt stöd därefter. Ett exempel är att Betsson sedan 2022 regelbundet ger humanitärt bistånd till Ukraina, bland annat i form av penninggåvor till välrenommerade välgörenhetsorganisationer och genom att medarbetare skänker efterfrågade varor och medicinartiklar. Under 2023 tillhandahöll Betsson också nödvändiga medel för inköp av en ambulans för tjänstgöring i Ukraina. Ekonomiskt värdeskapande, MEUR 2023 2022 2021 Intäkter från kunder 948 777 658 Till leverantörer Operativa kostnader/Inköp av varor och tjänster -499 -462 -396 Till anställda Lönekostnader inklusive sociala avgifter och pen- sioner -141 -119 -95 Till kapitalinvesterare Utdelning till aktieägare* -89 -60 -51 Räntebetalningar -12 -5 -4 Skatter och avgifter Bolagsskatt -22 -10 -8 Skatt och moms på spel -98 -65 -54 Till samhället Investeringar i närsamhället genom donationer -1 -0,4 -0,3 Läs mer om Betssons samhällsengagemang på www.onebetsson.com. * Föreslagen utdelning för 2023. ===== SIDA 36 ===== 36/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betsson beräknar utsläppen från tjänsteresor och klimatkompenserar för dessa. Mer omfattande utsläppsberäkningar införs som täcker in fler verksam- hetsaspekter. Betsson börjar att klimatkompensera för spelares elförbrukning vid spel på koncernens varumärken. Betssons hållbarhetsramverk antas av styrelsen. Betsson ser över hur verksamheten påverkar FN:s mål för hållbar utveckling och utser mål nr 13, Bekämpa klimatförändringarna, till ett prioriterat mål. Betsson inför ett fristående verktyg för transparent och spårbar insamling av hållbarhetsdata. Betsson antar vetenskapligt baserade mål i linje med Parisavtalet. Betsson tar fram en klimatfärdplan. Klimatmålen valideras officiellt av SBTi. Betsson uttalar sitt stöd för visionen om EU:s gröna taxonomi och börjar rapportera enligt denna. Betsson tar fram en klimatstrategi för hur man ska nå sina klimatmål. Miljö blir ett fokusområde för koncernens ramverk för samhällspåverkan. Efter att i många år ha följt FN:s tio principer blir Betsson officiell deltagare i FN:s Global Compact. Betsson genomför en dubbel väsentlig- hetsanalys enligt CSRD och identifierar de områden och underområden i ESRS där koncernen har störst påverkan samt hur koncernen påverkas ekonomiskt av klimatförändringarna. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Betssons klimatarbete Redan 2017 samlade Betsson in data om koncernens tjänsteresor och klimatkompenserade för utsläppen från dessa. Sedan dess har koncernen vidtagit åtgärder för att öka takten i klimatarbetet, exempelvis genom att sätta upp officiella klimatmål och ta fram en färdplan och strategi för klimat. För 2024 siktar Betsson på att sätta ett netto noll-mål. Klimatpåverkan Betsson är ett techbolag som bedriver sin verksamhet online, vilket genererar relativt låga CO2 utsläpp jämfört med många andra företag inom underhållningssektorn. Koncernen har satt vetenskapligt baserade mål, officiellt validerade av Science Based Target-initiativet (SBTi), för att säkerställa att dess klimatarbete följer Parisavtalet, och klimatkompenserar för dess utsläpp, inklusive utsläpp från den el som kunder förbru- kar när de spelar på koncernens spelsajter. Ambition Mål Utfall under 2023 Minskade utsläpp utifrån mål som validerats av SBTi Minska direkta och indirekta växthusgasutsläpp från den egna verksamheten och indirekt från köpt energi (Scope 1 och 2) med minst 55 % till 2030 från 2019 års basnivå. Minska indirekta växthusgasutsläpp som uppstår i värdekedjan (köpt energi ingår ej) för Betssons operativa verksamhet (Scope 3) med minst 15 % från 2019 års basnivå. 100 % klimatneutral verksamhet. 33 % minskade utsläpp av direkta och indirekta växthusgaser från den egna verksamheten och indirekt från köpt energi (Scope 1 och 2). 12 % minskade utsläpp av indirekta växthusga- ser (Scope 3). Betsson är en 100 % klimatneutral verksamhet. Scope 1: Direkta växthusgasutsläpp från verksamheten Scope 2: Indirekta växthusgasutsläpp. Scope 3: Alla andra växthusgasutsläpp från verksamhetens aktiviteter, där utsläppen kommer från källor utanför verksamheten och därför är svårare att påverka direkt. ===== SIDA 37 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 37/128 Science Based Targets Initiative Science Based Targets Initiative (SBTi) är ett partnerskap mellan CDP, FN:s Global Compact, World Resources Institute (WRI) och Världsnaturfonden (WWF). Vetenskapligt baserade mål är mål för utsläppsminskningar i linje med vad som krävs för att uppnå målen i Parisavtalet, enligt de senaste klimatforskningsrönen. Betsson har åtagit sig att bidra till arbetet med att begränsa uppvärmningen till 1,5 °C och har satt upp mål därefter (se tabellen). Styrning av klimatpåverkan • Hållbarhetspolicy • Validerade vetenskapligt baserade mål enligt Science Based Targets Initiative (SBTi) • Klimatfärdplan för att hantera huvudsakliga utsläppskällor • Plan för hur koncernen ska minska sina utsläpp • Fristående verktyg för insamling av hållbarhetsdata • Utsläppsfaktorer för klimatkompensation baserade på Greenhouse Gas Protocol Betssons färdplan för klimatarbetet I Betssons färdplan för klimatarbetet identifieras de områden som koncernen ska prioritera för att nå sina vetenskapligt baserade mål. Ansvaret för att färdplanen följs åligger Betssons hållbarhetschef. De ansvariga avdelningarna på Betsson arbetar inom respektive område för att nå klimatmålen. Vad gäller elförbrukningen från kundernas användning av koncernens produkter kommer Betsson fortsatt att klimatkompensera för denna. S C OPE 1 & 2 EMISSIO N S S C OPE 3 EMISSIO N S G O VERNANCE F UTURE INITIA TIVE A CHIE V E DUNDE R W A Y 2021 20232022 20252024 2026 2030 Only use suppliers of cloud services who have a green strategy and a goal for renewable energy Reduce business travel and encourage more sustainable ways of travel and commuting Compensate for customers’ electricity consumption while using Betsson’s services Update travel policy Set net zero target Develop facility handbook to set criteria for energy efficiency and renewable sources Procurement policy – Embed renewable energy criteria for cloud services and other sustainable criteria for suppliers Change to renewable electricity in all offices and facilities where possible Energy efficency measures – consolidate, optimise and virtualise servers Mid period review on progress and strategy Set new climate targets ===== SIDA 38 ===== 38/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Som onlinespelbolag behöver koncernen servrar, både för kunders spelande och för medarbetares arbete. Under senare år har Betsson konsoliderat, optimerat och virtualiserat sina servrar för att förbättra energieffektiviteten. Koncernen använder sig enbart av leverantörer av molntjänster som har en miljöstrategi och mål för förnybar energianvändning. Ett annat område som orsakar utsläpp är tjänsteresor. Enligt Betssons uppförandekod ska möten i första hand ske virtuellt, och enligt koncernens resepolicy måste medarbetares resor godkännas av någon i ledningsgruppen. Betssons klimatavtryck Eftersom Betssons verksamhet huvudsakligen bedrivs digitalt kommer en stor del av koncernens klimatavtryck från elanvändning i kundernas spelenheter följt av Betssons affärsresor, elkonsumtion och medarbetarnas pendling och arbete hemifrån. Betssons verksamhet är klimatneutral sedan flera år tillbaka, vilket innebär att Betsson kompenserar för sina utsläpp. För de beräknade utsläppen av växthusgaser under 2023, dvs 7 334 ton koldioxidekvivalenter (tCO2e), och för ytterligare 10 procent, totalt 8 067 tCO2e, klimatkompenserade Betsson genom att köpa utsläppsrätter i verifierade klimatpositiva projekt Betssons totala utsläpp minskade med 15,66 % från 2022 till 2023. Betsson har sina största utsläpp i Scope 3, där utsläppen kommer från källor utanför verksamheten och är svårare att påverka direkt. Scope 3-utsläppen utgjorde 83 % av Betssons totala utsläpp under 2023. Den största utsläppskategorin inom Scope 3 är affärsresor, vilket inkluderar nationellt och internationellt flyg, resor med buss och taxi samt boende. Den näst största kategorin är "användning av sålda produkter" vilket avser utsläpp från energianvändning i kundernas spelenheter. Utsläppsminskningen återfinns främst inom kategorin "användning av sålda produkter" och beror på förbättringar i hur energiåtgången i kundernas spelenheter beräknas, och i kategorin kapitalvaror. Även bränsleåtgången för mobil och stationär förbränning har minskat kraftigt. En tydlig bild av utsläppskällorna Betsson använder ett externt verktyg för att registrera klimatutsläpp och andra hållbarhetsmått för olika avdelningar och kontor. Verktyget säkerställer spårbarhet och ger en tydlig överblick av de olika utsläppskällorna. Data som verktyget samlar in ligger till grund för koncernens klimatberäkningar, vilka utförs av en extern samarbetspartner. Växthusgasutsläpp per Scope SCOPE 1 SCOPE 2 SCOPE 3 20232022 Växthusgasutsläpp TON CO2E/MEUR 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 0 2000 4000 6000 10 000 12 000 8000 Ton CO2e 2020 2021 2022 2023 Totala växthusgasutsläpp Växthusgasutsläpp per omsättning ===== SIDA 39 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 39/128 Verksamhet Betsson AB, koncernens moderbolag, investerar i och förvaltar bolag som huvudsakligen bedriver onlinespel. Moderbolaget bedriver ingen egen spelverksamhet. Via partnersamarbeten och de huvudsakligen Maltabaserade dotterbolagens webbsidor erbjuder dotterbolagen främst kasino och sportspel till kunder på en global marknad. Dotterbolagen erbjuder också systemlösningar till andra samarbetspartners. I denna årsredovisning används för enkelhetens skull genomgående ordet ”Betsson” eller ”koncernen” vid beskrivning av den operativa spelverksamheten. Med detta avses i huvudsak dotterbolagens spelverksamhet som under 2023 bedrevs via europeiska spellicenser på Malta och lokala spellicenser i totalt 23 länder. Koncernens intäkter och resultat Koncernens intäkter uppgick till 948,2 (777,2) miljoner euro, vilket motsvarar en ökning med 22 procent jämfört med föregående år. Bruttoresultatet uppgick till 631,8 (504,4) miljoner euro, en ökning med 25 procent. Brutto- marginalen var 67 (65) procent. Rörelseresultatet ökade med 60 procent till 210,5 (131,2) miljoner euro och rörelsemarginalen uppgick till 22,2 (16,9) procent. Det högre rörelseresultatet förklaras av ökade intäkter med fortsatt fokus på lönsam tillväxt och kostnadskontroll. Resultatet före skatt uppgick till 194,8 (124,6) miljoner euro och nettoresultatet till 173,0 (114,7) miljoner euro, vilket motsvarar 1,29 (0,87) euro per aktie. Produkter Kasinospel är Betssons största produkt och svarade för 70,9 (66,2) procent av intäkterna under året, följt av sportspel med 28,2 (32,3) procent och övriga spel (inklusive poker) med 0,9 (1,5) procent av intäkterna. Kunder Vid utgången av året uppgick antalet registrerade kunder till 29 674 493 (26 815 714), vilket motsvarar en ökning med 11 procent jämfört med utgången av föregående år. Förvärv I juli förvärvade Betsson den belgiska speloperatören betFIRST. Utdelningsförslag Styrelsen föreslår att årsstämman den 7 maj 2024 beslutar att till aktieägarna överföra 0,645 (0,436) euro per aktie, under förutsättning att antalet aktier är oförändrat fram till avstämningsdagen. Detta motsvarar en överföring till aktieägarna om totalt 88,5 (59,7) miljoner euro. Styrelsen föreslår stämman att överföringen till aktieägarna ska ske genom ett automatiskt inlösenprogram. Vidare föreslår styrelsen att utdelningen utbetalas i två lika stora delar varav den första under andra kvartalet 2024 och den andra utbetalningen under det fjärde kvartalet 2024. Styrelsens fullständiga förslag kommer att presenteras i god tid före årsstämman. Enligt utdelningspolicyn är det styrelsens ambition att utdelningen till aktieägarna ska vara upp till 50 procent av koncernens resultat efter skatt, förutsatt att en ändamålsenlig kapitalstruktur kan upprätthållas. Utdelningen, som kan ske vid ett eller flera tillfällen, kan göras genom kontant utdelning, automatiskt inlösenförfarande eller återköp av egna aktier. Övriga väsentliga händelser under 2023 Kvartal 1 I februari erhöll koncernen en licens för onlinespel i provinsen Cordoba i Argentina liksom licenser för både onlinespel som operatör (B2C) och leverantör (B2B) för den lokalt reglerade marknaden i provinsen Ontario i Kanada. Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören i Betsson AB (publ), organisationsnummer 556090-4251, med säte i Stockholm, får härmed avge årsredovisning för verksamhetsåret 2023 för moderbolaget och koncernen. Årsredovisningen, inklusive revisionsberättelsen, finns på sidorna 39–112. En hållbarhetsrapport har utarbetats i enlighet med den svenska årsredovisningslagen och GRI Standarder. Hållbarhetsrapporten finns på sidorna 15–38 i denna årsredovisning. Resultatet av årets verksamhet samt moderbolagets och koncernens ställning framgår av förvaltningsberättelsen samt efterföljande resultat- och balansräkningar, kassaflödesanalyser, sammanställningar över eget kapital jämte tillhörande noter och kommentarer. Sedan 2022 är moderbolagets och koncernens redovisningsvaluta euro. Koncernens resultat- och balans räkning jämte moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på års stämman den 7 maj 2024. ===== SIDA 40 ===== 40/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Kvartal 2 I juni ingick koncernen avtal om att förvärva alla aktier i betFIRST Group, som driver verksamhet inom sport- och kasinospel i Belgien under varumärket betFIRST. Transaktionens värde uppgick till totalt 120 miljoner euro. I samband med förvärvet av betFIRST ingicks ett nytt strategiskt partnerskap med den börsnoterade franska kasinooperatören Groupe Partouche för att erbjuda onlinekasinospel på vissa reglerade marknader, med start i Belgien. Förvärvet och partnerskapet möjliggör att koncernen kan erbjuda ett fullskaligt erbjudande i den belgiska marknaden. I juni inledde Betsson ett viktigt samarbete med den argentinska fotbollsklubben Boca Juniors och blir lagets huvudsponsor fram till slutet av 2024. Kvartal 3 I september emitterade Betsson AB seniora icke säkerställda obligationer om 75 miljoner euro under ett ramverk om totalt 250 miljoner euro. Obligationerna har en löptid om tre år och en rörlig ränta om 3 månaders EURIBOR plus 460 baspunkter. I det tredje kvartalet tilldelades koncernen licens i Serbien för den lokalt reglerade marknaden för onlinekasino. I samband med detta lanserades ett erbjudande inom onlinekasino under varumärket Rizk. Koncernen tilldelades även en licens för att erbjuda sportspel online på den lokalt reglerade marknaden i Frankrike i september. Verksamheten i Frankrike kommer att drivas i samarbete med en lokal partner. Kvartal 4 I oktober erhölls en licens för onlinekasino (kategori A+) i Belgien inom ramen för samarbetet med Groupe Partouche. I november introducerades ett erbjudande inom sportspel online i Frankrike under varumärket Betsson. Investeringar och avskrivningar Årets investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick till 41,4 (35,5) miljoner euro, varav 29,0 (24,4) miljoner euro avsåg balanserade utvecklingskostnader. Årets avskrivningar uppgick till 52,2 (41,2) miljoner euro, varav 25,2 (23,5) miljoner euro avsåg avskrivningar av aktiverade utvecklingskostnader. Investeringarna gjordes främst i IT-hårdvara, utveckling av spelplattformar samt integration av spel- och betalningslösningar. Eget kapital Eget kapital i koncernen uppgick till 759,2 (647,8) miljoner euro på balansdagen, motsvarande 5,61 (4,74) euro per aktie. Avkastningen på eget kapital var 25 (18) procent. Kassaflöde och finansiell ställning Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick under året till 230,4 (178,7) miljoner euro. Likvida medel belastades under året med 59,7 (50,3) miljoner euro avseende överföring till aktieägarna genom ett automatiskt inlösenförfarande som utbetalades i två lika stora delar, i juni och oktober. I september emitterade Betsson nya seniora icke säkerställda obligationer om 75 miljoner euro med en löptid om tre år, en rörlig ränta om 3 månaders EURIBOR plus 460 baspunkter och med slutligt förfall i september 2026. Vid årets slut fanns utestående obligationslån redovisade till totalt 173,1 (98,6) miljoner euro. Likvida medel uppgick vid slutet av året till 237,1 (168,3) miljoner euro. Spelarskulden, inklusive reservering för upparbetade jackpottar, uppgick till 56,7 (56,1) miljoner euro. Enligt gällande spellicenser ska koncernens spelbolag reservera en viss andel likvida medel för att täcka upp för spelarskuld och ackumulerade jackpottar. Kortfristiga fordringar på betalningsleverantörer för oreglerade kunddeponeringar uppgick till 50,2 (57,4) miljoner euro. Vid årsskiftet uppgick soliditeten till 63 (64) procent. Personal Vid årets utgång var totalt 2 189 (2 023) personer anställda i koncernen. Medelantalet anställda under året i koncernen uppgick till 2 103 (1 972), varav 1 252 (1 158) personer på Malta. Dessutom hade Betsson vid årets utgång 240 (224) konsulter engagerade på heltid, främst inom produktutveckling. Väsentliga händelser efter balansdagen I januari lanserades ett nytt onlinekasinoerbjudande i Belgien under varumärket betFIRST, baserat på licensen (kategori A+) som erhölls i oktober 2023. Licensen möjliggör ett fullständigt utbud inom onlinekasino som inkluderar slotspel, bordsspel och Live casino. I början av januari meddelades att Betsson blir ny huvudsponsor för Atletico Nacional, den största fotbollsklubben i Colombia. Den nya ligasäsongen i Colombia inleddes i slutet av januari. I februari 2024 fastställde Förvaltningsrätten i Finland det föreläggande om marknadsföringsförbud riktat mot dotterbolaget BML Group Ltd som utfärdats av Rikspolisstyrelsen i Finland (NPB) i maj 2023. Som en följd svartlistades BML Group automatiskt av NPB för en period av 12 månader. BML Group har överklagat beslutet till Högsta förvaltningsdomstolen i Finland. Moderbolaget Moderbolagets, Betsson AB (publ), verksamhet är främst inriktad på aktieägande samt koncerngemensam förvaltning. Bolaget tillhandahåller och säljer tjänster till koncernbolag avseende finans, kommunikation, redovisning och administration. Moderbolagets omsättning för helåret uppgick till 2,7 (2,9) miljoner euro och resultatet efter skatt uppgick till 123,1 (118,6) miljoner euro. I finansnettot ingick 143,0 (126,0) miljoner euro avseende utdelning från dotterbolag. Likvida medel i moderbolaget uppgick till 70,0 (58,1) miljoner euro vid årets slut. ===== SIDA 41 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 41/128 Forskning och utveckling Utgifter för utveckling av spelplattformar samt integration av spel och betalningslösningar aktiveras i den mån dessa bedöms komma att ge framtida ekonomiska fördelar. Miljö och hållbarhet Betsson bedriver ingen verksamhet som är tillstånds- eller anmälningspliktig enligt miljöbalken. Beträffande hållbarhet hänvisas till separat Hållbarhetsrapport på sidorna 15–38. Aktier och ägarförhållanden Antalet registrerade aktier i bolaget uppgick vid årets utgång till totalt 142 729 838 varav 15 911 000 A-aktier, 121 571 405 B-aktier och 5 247 433 C-aktier. Varje A-aktie berättigar till tio röster medan varje B-aktie och C-aktie berättigar till en röst. Betssons aktier i eget förvar uppgick till 196 433 B-aktier och 5 247 433 C-aktier. C-aktier innehas av bolaget, har ej rätt till utdelning och företräds inte på bolagsstämmor. A- och B-aktierna har lika rätt till bolagets tillgångar och resultat. C-aktierna har endast en begränsad rätt till bolagets tillgångar och resultat, vilken uppgår till kvotvärdet justerat för ränta. Bolagets B-aktie är noterad på Nasdaq Stockholm Large Cap (BETS). Bolaget hade vid periodens utgång 27 446 (24 715) aktieägare. De tre röstmässigt starkaste ägarna var Hamberg Förvaltning AB med 18,2 procent av utestående röster och 3,6 procent av totalt kapital, Lars Kling med 12,4 procent av utestående röster och 2,8 procent av totalt kapital samt Knutsson Holdings AB med 12,0 procent av utestående röster och 4,6 procent av totalt kapital. Bolaget har ingen kännedom om avtal mellan aktieägare som kan begränsa rätten att överlåta aktier. Vidare finns det inga avtal mellan bolaget och styrelseledamöter eller anställda som föreskriver ersättningar om dessa säger upp sig eller om deras anställning upphör till följd av ett offentligt uppköpserbjudande. För mer information om aktien och aktieägarna, se sidorna 68–69. Den globala spelmarknaden Värdet i termer av spelöverskott för den totala marknaden för både offline- och onlinespel beräknas till cirka 485 miljarder euro för år 2023. Onlinespelmarknadens storlek beräknas till cirka 120 miljarder euro för 2023, och förväntas växa med i genomsnitt 11 procent per år fram till 2028. Andelen onlinespel av den totala spelmarknaden förväntas öka från 25 procent 2023 till 32 procent 2028 (källa: H2GC, januari 2024). Betssons dotterbolag bedriver idag verksamheterna under spellicenser på Malta och lokala spellicenser i sammanlagt 23 länder. Det finns fortsatt bestående värde i att erbjuda speltjänster i EU och på andra marknader under de maltesiska spellicenserna – en del av friheten att kunna tillhandahålla tjänster i enlighet med EU-/EES- lagstiftningen. ===== SIDA 42 ===== 42/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Risker och riskhantering Stabil riskhantering är en hörnsten i Betssonkoncernens fortlöpande strävan att uppnå en lönsam och hållbar verksamhet på lång sikt. Betsson utvecklar kontinuerligt sina riskhanterings- processer och strukturer. Bolagsstyrning och riskstyrning Betssons riskstyrningsmodell baseras på den allmänna bolagsstyrningsmodell som beskrivs i bolagsstyrningsrapporten (se sid 53–65): Betsson har implementerat en riskhanteringsmodell med tre försvarslinjer. Modellen förklarar enkelt uttryckt vem som gör vad när det gäller riskhantering. De tre försvarslinjerna inom riskhantering är följande: 1 2 3 Företagsorganisationen, inklusive stödfunktioner • Äger risken och ansvarar för den dagliga riskhanteringen och för att upprätta effektiva interna kontroller. • Koncernövergripande och oberoende av företagsorganisationen. Rådgivande och övervakande roll. Övervakar och utvecklar riskhanteringen. • Koncernövergripande och oberoende. Genomför revisions- verksamhet på styrelsens vägnar för att säkerställa effektiv styrning, god riskhantering och effektiva kontrollprocesser i första och andra försvarslinjen. GRC-funktionen Internrevision BOLAGSSTÄMMA Utser Rapporterar till/informerar/ lämnar förslag STYRELSE BETSSON AB EXTERNA REVISORER REVISIONS- UTSKOTT INTERNREVISIONS- FUNKTION GOVERNANCE, RISK OCH COMPLIANCE-FUNKTION KONCERNCHEF OCH VD BETSSON AB VALBEREDNING ERSÄTTNINGS- UTSKOTT KONCERNLEDNING DOTTERBOLAGSSTYRELSER OPERATIV VD BETSSONS VERKSAMHET BETSSON AB (PUBL) OPERATIV LEDNINGSGRUPP ===== SIDA 43 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 43/128 Styrelsen för Betsson AB har det övergripande ansvaret för intern styrning och kontroll, inklusive riskhantering och regelefterlevnad. Styrelsen fastställer övergripande principer och riktlinjer för dessa områden och följer med hjälp av Betsson AB:s vd och ledningsgruppen upp att de implementeras och efterlevs. Den operativa verkställande direktören ansvarar till- sammans med den operativa ledningsgruppen för att identifiera, utvärdera och hantera risker, däribland att säkerställa regelefterlevnad inom Betssons verksamhet i det dagliga arbetet. GRC-funktionen (Governance, Risk och Compliance), den andra försvarslinjen, ger råd till och övervakar den första försvarslinjens arbete samt följer upp och i förekommande fall ifrågasätter första linjens riskhanteringsåtgärder. Internrevisionen, den tredje försvarslinjen, utför regel- bundna granskningar av både första och andra linjens riskhanteringsarbete. Både GRC-funktionen och internrevisionen rapporterar fortlöpande till de olika beslutsforumen. Ramverk för riskhantering Styrelsen har antagit ett ramverk och en policy för riskhantering som ger en solid grund (se diagrammet nedan), i linje med vedertagen praxis, på vilken riskhanteringen kan fortsätta att utvecklas och stärkas inom koncernen. Under 2023 har fokus legat på att säkerställa att riskramverket kommuniceras ut i hela koncernen. Detta arbete kommer att fortsätta under 2024. Riskkategorier Följande kategorier har identifierats av styrelsen som de viktigaste riskkategorierna och utgör tillsammans de huvudsakliga risker som koncernen är utsatt för genom sin verksamhet: Betsson behandlar inte hållbarhet som en separat risk- kategori. Som redovisats i hållbarhetsrapporten (sidorna 15–38) är Betssons ambition att bedriva verksam heten på ett ansvarsfullt och hållbart sätt på lång sikt, i linje med det hållbarhetsramverk som antagits av styrelsen. Det innebär att utvärderingen av hållbarhet och affärsansvar är en integrerad del av bedömningen av alla risker som faller under riskkategorierna ovan. STYRELSEN BETSSON AB ÖVERGRIPANDE POLICYER OCH INSTRUKTIONER (INKLUSIVE HÅLLBARHETSRAMVERK) FÖRETAGSORGANISATION RAMVERK FÖR RISKHANTERING STRATEGI OCH AFFÄRSPLAN RAPPORTERING RISKIDENTIFIERING OCH -BEDÖMNING RISKREDUCERING Riskkategori Beskrivning Strategisk risk Risken för förlust på grund av ogynnsamma affärsbeslut, felaktig implementering av besluten eller brist på lyhördhet för förändringar i affärsmiljön. Operativ risk Risken för förlust till följd av otill- räckliga eller misslyckade interna processer, personer och system eller från externa händelser. Efterlevnadsrisk Risken för förlust till följd av bristande efterlevnad av tillämp- liga lagar, förordningar, regler, relaterade självreglerande orga- nisationsstandarder, interna regler och uppförandekoder. Finansiell risk Risken för negativa effekter på grund av förändringar i skatte- miljön, brist på effektiv förvaltning och kontroll av finanserna inom organisationen samt effekterna av externa finansiella faktorer. ===== SIDA 44 ===== 44/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Riskhanteringsprocess Översikt över riskhanteringsprocessen utifrån de tre försvarslinjerna. Första försvarslinjen Inom Betsson Operations har den operativa ledningen ansvaret för alla risker och därmed även för riskhanteringen. Den operativa ledningen ska identifiera, analysera och reducera risker med hjälp av en stark intern kontrollmiljö. Det sker genom utveckling och implementering av automatiserade, halvautomatiserade och manuella kontroller samt dokumenterade rutiner och tillämpning av ”fyra ögon-principen” där det är tillämpligt för alla nyckelprocesser. Riskerna ska hanteras inom fastställda riskaptits- och toleransnivåer. EXTERNA REVISORER TILLSYNSMYNDIGHETER TREDJE FÖRSVARSLINJEN INTERNREVISION Revisions- planering Revision Uppföljning Rapportering ANDRA FÖRSVARSLINJEN GRC-FUNKTIONEN Samordning Support och verktyg Uppföljning Rapportering FÖRSTA FÖRSVARSLINJEN FÖRETAGS- ORGANISATION Rapportering Riskidentifie- ring Analys av risker och kontroller Riskreducering OPERATIV AFFÄRSVERKSAMHET ===== SIDA 45 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 45/128 Andra försvarslinjen GRC-funktionen ansvarar för att underlätta och koordinera genomförandet av koncernens årliga riskhanteringsprocess. Processen består av ett strukturerat självutvärderingsarbete där den operativa ledningen, tillsammans med andra nyckelpersoner, deltar som riskägare. Under processen identifieras och bedöms relevanta risker efter sannolikhet och grad av påverkan. Riskreducerande kontroller identifieras för att bedöma den återstående risken. Utifrån resultatet tas handlingsplaner fram för att säkerställa att kvarstående risker ligger inom riskaptits- och risktoleransnivåerna. Relevanta beslutsforum, till exempel den operativa ledningsgruppen och styrelsen för Betsson AB, får regelbundet statusrapporter. Tredje försvarslinjen Koncernens riskhantering, som omfattar både den första och den andra försvarslinjens arbete, granskas och utvärder- as regelbundet av internrevisionen för att säkerställa att de insatser som görs är adekvata och effektiva. Revisionerna utförs enligt den internrevisionsplan som fastställs årligen av revisionsutskottet i Betsson AB:s styrelse. Andra revisioner och granskningar Betssons ramverk och processer för riskhantering utvärderas fortlöpande av oberoende externa revisorer (lagstadgade revisorer och externa revisorer utsedda för att uppfylla tillståndskraven) samt av de tillsynsmyndigheter som övervakar Betssons spellicenser. GRC-funktionens arbete under 2023 GRC-funktionen arbetar i linje med en fastställd GRC- plan, för att bidra till att bolagsstyrning, riskhantering och regelefterlevnad utvecklas och hanteras på ett lämpligt sätt i hela koncernen. Några av funktionens viktigaste aktiviteter under 2023 omfattade att: • Samordna, bidra till och understödja första linjens identifiering och bedömning av befintliga och nya risker, inklusive hantering av koncernens försäkringsskydd, • Förse den operativa ledningen, koncernledningen och revisionsutskottet med kvartalsvisa uppdateringar avseende väsentliga risker som koncernen exponeras för, • Stödja arbetet med strategi och verksamhetsplanering, • Anta ett ramverk och en policy för efterlevnadshantering som tar fram riktlinjer och arbetssätt för att säkerställa regelefterlevnad, • I samverkan med Betsson Operations Compliance- funktion implementera ett GRC-system för att stärka processer kring styrning och intern kontroll när det kommer till efterlevnad, riskhantering och policyhantering, • Stödja riskägare i utvecklingen och planeringen av projekt för hantering av verksamhetskontinuitet och IT-katastrofåterställning, • Utföra ad hoc-”hälsoundersökningar”/granskningar av viktiga områden för koncernen, • Bistå revisionsutskottet med att samordna arbetet inom de tre försvarslinjerna, bland annat genom att fungera som kontakt för koncernens strategiska externa samarbetspartner gällande internrevisionstjänster, • Bidra till olika initiativ som syftar till att utveckla och stärka en sund bolagsstyrning i samklang med andra nyckelfunktioner inom koncernen, • leda en arbetsgrupp för stärkande av rutiner och upprätthållande av viktiga policyer och riktlinjer inom koncernen, • leda projekt kring upprättandet av minimistandarder för bästa praxis i hela koncernen avseende risk- och efterlevnadsrelaterade områden, däribland ett projekt som granskar koncernens visselblåsarprocess, för att säkerställa att relaterade processer är effektiva och ändamålsenliga, • Fortsätta att arbeta med ramverket för korruptionsbekämpning, bland annat genom att ta fram och uppdatera relaterade policyer och genomföra en riskbedömning omfattande koncernens huvudsakliga verksamhet, samt • Anordna utbildningar och andra aktiviteter för att öka personalens medvetenhet kring GRC. ===== SIDA 46 ===== 46/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Risk Beskrivning av risk Riskreducering Trend Strategiska risker Regulatorisk risk Regelverk som gör det svårt att driva en lönsam verksamhet, på grund av till exempel höga skattenivåer och/ eller omfattande produkt- och mark- nadsföringsbegränsningar. Genom ett aktivt engagemang i olika bransch- organ och dialog med lagstiftare på olika nivåer arbetar Betsson för att få till stånd en lagstiftning som både skyddar konsumenterna och liberalise- rar marknader med hög kanalisering, samtidigt som man motarbetar protektionism i EU:s med- lemsstater (se även avsnittet ”Betssons arbete för hållbara spelsystem” och hållbarhetsrapporten). Anseenderisk Oavsett om skadat anseende drabb- ar branschen i sig, Betsson eller båda riskerar det att inverka negativt på koncernens finansiella ställning och leda till minskat intresse från investe- rare. En viktig riskfaktor är påståen- den om, eller risk för felhantering av ESG-relaterade frågor, oavsett om det rör hela branschen eller Betsson- koncernen. Betsson anser att detta är en fråga av stor vikt. Risken hanteras genom koncernens ambition att driva sin verksamhet på ett ansvarsfullt och håll- bart sätt. Se hållbarhetsrapporten, sidorna 15–38. Matchfixning Risken för uppgjorda matcher och den tillhörande risken för att skada branschens förtroende. Risken för matchfixning gör också att det finns en risk för att Betssons sportbok kan komma att utnyttjas för spel på uppgjorda matcher. Koncernen samarbetar med ett antal tillsynsor- gan inom idrotten för att förhindra matchfixning och använder interna system och processer för att upptäcka matchfixning. Betsson är medlem i ESSA (European Sports Security Association) och använder ESSA:s system för tidig varning inom ramen för sin sportboksverksamhet. Betsson fortsätter att arbeta med att förbättra sina interna policyer och system för att bli effektivare inom detta område. Betalningsrelate- rad risk Betssons operativa verksamhet är global och omfattar många olika marknader, varför man behöver använda sig av flera olika betaltjänst- leverantörer varav somliga håller sig med mer komplexa betalprocesser. Det leder till risker, till exempel motpartsrisk eller risk för störning- ar som kan påverka möjligheterna att snabbt och effektivt verkställa insättningar och uttag till och från spelkonton. Betssonkoncernen arbetar löpande för att säker- ställa effektiva och säkra betaltjänstlösningar som håller risken på en så låg nivå som möjligt. Bransch- och konkurrensrisker Betsson följer en strategi som fo- kuserar dels på tillväxt på befintliga marknader, dels på att komma in på nya marknader och B2B-verksamhet. Oförutsedda problem som ligger utanför Betssons kontroll kan, liksom stark konkurrens, leda till att de för- väntade resultaten inte kan uppnås. Betsson arbetar löpande med att säkerställa att strategin är uppdaterad och anpassad till affärsmiljön, och för att genomföra den. Betsson har gjort och gör fortfarande stora investeringar i både personal och teknik, som är två viktiga pelare för att säkerställa ett framgångsrikt genomföran- de av strategin. Detta ger nödvändig kunskap och erfarenhet samt verktyg för anställda som arbetar på nya marknader och förhandlar med B2B-part- ners för att sluta avtal. Dessutom ger investeringar i produkter och plattformar de nödvändiga verkty- gen för att uppnå de strategiska målen. Följande tabell visar de främsta identifierade riskerna för koncernen som kan ha en betydande negativ inverkan på koncernens strategiska mål. Den löpande övervakningen och hanteringen av dessa risker ingår även som en del i bolagets riskbedömningsprocess. Riskerna klassificeras med hjälp av en internt framtagen taxonomi, och en indikation på förväntad utveckling (trend) tas fram baserat på riskbeskrivningarna nedan. ===== SIDA 47 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 47/128 Risk Beskrivning av risk Riskreducering Trend Operativa risker Verksamhets- kontinuitet och IT-katastrofåter- ställning Risken för att externa eller interna händelser orsakar avbrott i Betssons affärsverksamhet. Koncernen har infört system, processer och rutiner som ska säkerställa att risken för dessa incidenter hålls på lägsta möjliga nivå och arbetar vidare på att förbättra dessa åtgärder ytterligare. Risk för hög per- sonalomsättning och förlust av spetskompetens Den brist på kompetens som råder inom viktiga områden i spelbranschen förvärras ytterligare i takt med ökade förväntningar hos personalen och förändrade omständig- heter till följd av olika externa faktorer. Detta kan leda till hög personalomsättning och svårigheter att behålla personer med spets- kompetens. Betssonkoncernen har kontroll över risken och arbetar enligt ett omfattande HR-pro- gram och en agenda för kontinuerlig han- tering av dessa frågor, som säkerställer ett tillfredsställande personalengagemang och sätter personalens säkerhet och väl- befinnande i främsta rummet. Datasekretess och informa- tionssäkerhets- risk Risken för obehörig användning, störning, ändring eller förstörelse av data, som innebär att man inte kan garantera det som anses vara informationssäkerhetens mest centrala aspekter – sekretess, integritet och åtkomst. Koncernen arbetar löpande med att upprätthålla höga standarder inom detta område. Betsson är ISO 27001: 2022-cer- tifierat och använder en betalplattform som uppfyller PCI DSS (Payment Card Industry Data Security Standard). Teknisk innova- tion och organi- sationsmognad Betssons snabba tillväxt under åren, or- ganiskt och genom förvärv, har förvandlat det till ett globalt företag. Detta har lett till en relativt komplex IT-miljö. Processer och arbetssätt har inte mognat i takt med organisationens tillväxt. Om åtgärder för att hantera detta misslyckas kan det leda till minskad innovationsförmåga, incidenter eller systemhaveri. Förbättringar på detta område, i form av olika initiativ och ett antal riktade investe- ringar syftande till att uppdatera de egna plattformarna och nyckelprodukterna, har genomförts under ett antal år. Arbetet pågår för att fortsätta resan mot ökad innovation och mognad i plattform- och produkterbjudandena. Regelefterlevnadsrisk Efterlevnad av befintliga och nya lagar och regleringar, däri- bland licenskrav Betsson verkar i en komplex internationell och nationell regleringsmiljö som ständigt utvecklas. Dessutom ökar regelverkskraven på flera marknader inom områden som konsumentskydd (till exempel ansvarsfullt spelande, marknadsföring, bonuserbjudan- den), skydd av personuppgifter (GDPR) och åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism samt korruptionsbekämpning. Betydande resurser och tid läggs löpande ned på att säkerställa att Betssons verksamhet och erbjudanden på olika marknader överensstämmer med gällande bestämmelser för de licenser som koncernen innehar samt med andra relevanta lagar och regler. Mer informa- tion finns i avsnitten ”Spellagstiftningens utveckling” och ”B2B” nedan samt i hållbarhetsrapporten, sidorna 15–38. Legal risk Risken för förlust, anseendeskada eller andra negativa konsekvenser orsakade av a) felak- tiga transaktioner, b) anspråk från spelare, leverantörer eller andra parter, eller att andra händelser inträffar som föranleder ersätt- ningsskyldighet eller annan förlust (exem- pelvis till följd av en kontraktsuppsägning), c) underlåtenhet att vidta lämpliga åtgärder för att skydda tillgångar, eller d) lagändringar. Betydande resurser och tid läggs kontinuerligt ned på att säkerställa att koncernen fullgör sina rättsliga förpliktel- ser, inklusive att på ett adekvat och aktivt sätt reducera legala risker. ===== SIDA 48 ===== 48/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Risk Beskrivning av risk Riskreducering Trend Finansiella risker Finansiell risk De risker som skulle uppstå utan effektiv hantering och kontroll av organisationens ekonomi och effekterna av externa finansiella faktorer. Se not 31. Beskattningsrisk Många av koncernens bolag existerar i ett komplext och föränderligt landskap, som innefattar både allmänna och branschspe- cifika beskattningsregler. Det finns en risk att nya lagar och förändringar av gällande skattelagstiftning och praxis kan leda till att Betssons hantering av skatter förändras på ett sådant sätt att det påverkar Betssons resultat och finansiella ställning negativt. Betsson arbetar aktivt, både enskilt och genom olika branschorganisationer, med att följa utvecklingen och ha en dialog med lagstiftare på de marknader där koncernen är verksam. Se även hållbar- hetsrapporten, sidorna 15–38. Teckenförklaring till trendpilar som visar riskförändringar Uppåtgående trend: Interna och/eller externa faktorer kring risken kan förändras på ett sätt som ökar sannolikheten för att den ska inträffa och/eller potentiellt påverka Betsson. Stabil trend: Risken står under fortsatt bevakning, men inga förändringar förväntas som ändrar sannolikheten för att den ska inträffa och potentiellt påverka Betsson. Nedåtgående trend: Interna och/eller externa faktorer kring risken kan förändras på ett sätt som minskar sannolikheten för att den ska inträffa och/eller potentiellt påverka Betsson. ===== SIDA 49 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 49/128 Spelande är på många marknader reglerat i lokal lagstiftning och i princip krävs lokala licenser för all spelverksamhet på dessa marknader. Koncernen ansöker om och upprätthåller lokala licenser där sådana finns tillgängliga. Koncernen använder sina Malta-licenser för att tillhandahålla onlinespeltjänster till andra EU/EES- medlemsstater i enlighet med etablerade EU/EES-regler och principen om fri rörlighet för tjänster, såvida inte dessa länder har egna nationella reglerings- och licenssystem som är kompatibla med samma EU/EES-regler och -principer, och i synnerhet med de centrala principerna i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF- fördraget). I vissa icke-EU/EES-territorier kan koncernen komma att ta marknadsandelar från aktörer som befinner sig där, i kraft av sina Malta-licenser, förutsatt att det inte strider mot lokal lagstiftning, till exempel baserat på att lokala lagar inte har uppdaterats för att tillåta tillhandahållande på distans och/eller för att gälla extraterritoriellt. Under 2023 bedrev koncernen sin verksamhet under spellicenser i 23 länder. B2B Betsson genomför regelbundna bedömningar av den nationella lagstiftningen i samråd med lokal juridisk expertis samt bedömningar av övergripande EU-rättsliga principer och internationella rättsprinciper. Baserat på dessa bedömningar har Betssons operativa dotterbolag, som tillhandahåller tjänster direkt till konsumenter, valt att utesluta flera marknader. Den internetbaserade spelverksamheten har en tydlig gränsöverskridande karaktär, vilket innebär att internationell rätt är tillämplig. Enligt principen om staters suveränitet har varje stat lika värde, vilket innebär att en stats lagar inte kan få företräde framför en annan stats lagar. Betssons operativa dotterbolag tillhandahåller B2B- speltjänster till tredjepartsföretag, vilka i sin tur tillhanda- håller dessa tjänster direkt till konsumenterna. Dessa tredje parter utesluter inte alltid samma territorier som Betsson. Den huvudsakliga marknaden för Betssons samarbetspartner är Malta, där verksamheten bedrivs i enlighet med maltesisk lagstiftning och lyder under det maltesiska rättssystemet. Ett sådant tredjepartsföretag, baserat på Malta, har en del av sin kund databas i Turkiet. I egenskap av verksamhetsutövare på den maltesiska marknaden kan denna samarbets partner hävda immunitet gentemot turkisk lagstiftning och andra lokala bestämmelser. Detta är enligt juridisk expertis en princip som Turkiet och andra länder antagit genom sina medlemskap i WTO och genom andra internationella överenskommelser. Tvister Betsson tar sin omsorgsplikt på allvar och strävar efter att tillämpa en hög global standard när det gäller ansvarsfullt spelande. Trots detta riskerar enskilda personer att utveckla ett problematiskt spelbeteende. Det finns även en risk att personer som drabbas av spelberoende kan komma att stämma bolag inom Betssonkoncernen för dess påstådda roll i personens spelmissbruk. Om detta händer kan det försämra koncernens anseende, ge upphov till betydande kostnader och minska förtroendet för Betsson, vilket i slutändan slår mot intäkterna. Under året har två domstolsutslag meddelats i pågående kundtvister rörande koncernens dotterbolag. I det första fallet, som rör en före detta kunds anspråk mot BML Group Ltd och NGG Nordic Ltd, dömde rätten i maj 2023 till förmån för Betssons dotterbolag. Målsäganden överklagade domen och målet är fortfarande pågående. I det andra fallet, där en annan före detta kund hade riktat anspråk mot BML Group Ltd, upphävde Patent- och marknadsöverdomstolen vid Svea hovrätt domen från första instans och dömde i december 2023 till förmån för den före detta kunden. BML Group Ltd överklagade beslutet till Högsta domstolen och begärde prövningstillstånd som ett första steg. Den regulatoriska utvecklingen Nedan följer en sammanfattning av den regulatoriska utvecklingen under 2023 i länder som är relevanta för och av intresse för koncernen. Sammanfattningen nedan, inklusive valet av jurisdiktioner som behandlas, är inte avsedd att vara fullständig. Norden Sverige Den 1 juli 2023 infördes ett tillståndssystem för B2B- leverantörer på den reglerade svenska marknaden för onlinespel. Enligt det nya systemet krävs ett tillstånd för att tillhandahålla spelprogramvara avsedd för onlinespel Betssons arbete för hållbara spelsystem Betsson lägger största vikt vid regelefterlevnad och att säkerställa att dess verksamhet är anpassad till den regulatoriska utvecklingen. Genom dialog med beslutsfattare på olika nivåer strävar Betsson efter att få till stånd regelverk som skyddar konsumenterna och liberaliserar marknader med hög kanalisering, samtidigt som man motarbetar protektionism såväl i EU:s och EES:s medlemsstater som i andra länder där koncernen är verksam. ===== SIDA 50 ===== 50/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 i Sverige. Vidare är B2B-leverantörer med ett sådant tillstånd förbjudna att tillhandahålla programvara till olicensierade speloperatörer. Högsta förvaltningsdomstolen beslutade i maj att böter som utfärdas av Spelinspektionen ska baseras på bruttospelintäkter (GGR) och inte på den aktuella operatörens årliga spelomsättning, som dittills varit fallet. Alla nya böter som utfärdas av Spelinspektionen måste följaktligen baseras på operatörens GGR. Spelinspektionen uppgav inte om den även skulle se över böter som utfärdats under tidigare år. Som en del av budgetförslaget för 2024 tillkännagav regeringen i september sina planer på att höja spelskatten från nuvarande 18 procent av GGR till 22 procent av GGR från och med juli 2024. Regeringen hävdade att marknaden var stabil med hög grad av kanalisering och därmed kunde bära de extra kostnaderna. Branschföreningen för Onlinespel, BOS, invände mot skattehöjningen, och hävdade att den skulle leda till att fler aktörer anlitar operatörer på svarta marknaden och därmed till lägre kanalisering. Norge Under 2023 fortsatte koncernens dotterbolag BML Group Ltd sin dialog med Lotteritilsynet, den norska spelmyndigheten, angående det föreläggande som myndigheten 2022 hade tillsänt bolaget. Lotteritilsynet sköt upp föreläggandet ett flertal gånger under året med hänsyn till företagets pågående arbete med att förändra sitt erbjudande. Efter att bolaget sommaren 2023 som sista förändring genomfört en valutaändring från NOK till EUR, tog Lotteritilsynet ytterligare tid på sig för en ny bedömning av erbjudandet. I november återkom Lotteritilsynet och menade att det generella erbjudandet uppfyllde kraven, men att det faktum att personer bosatta i Norge kunde göra insättningar och uttag på det aktuella företagets webbplatser enligt myndighetens uppfattning innebar att företagets erbjudande fortfarande riktade sig till Norge. Bolaget inkom med sina synpunkter till Lotteritilsynet i december 2023. Kommunikationen med Lotteritilsynet har fortsatt under inledningen av 2024. Finland Under 2023 påbörjade den nya finska regeringen reformeringen av landets spellagstiftning med sikte på att införa en licensmodell för kasinospel och sportvadslagning online före 2026. Det nya lagförslaget förväntas gå ut på remiss i juni 2024. I maj 2023 utfärdade Polisstyrelsen (NPB) i Finland ett före läggande om marknadsföringsförbud av speltjänster riktat mot koncernens dotterbolag BML Group Ltd. BML Group genomförde då ändringar och efterlever sedan dess kraven i föreläggandet från NPB. I februari 2024 fastställde Förvaltningsrätten i Finland föreläggandet om marknadsföringsförbud. Som en följd svartlistades BML Group automatiskt av NPB för en period av 12 månader. BML Group har överklagat beslutet till Högsta förvaltningsdomstolen i Finland. Västeuropa Belgien I september godkände regeringen ett lagförslag om modernisering av landets spellagar avseende EPIS- databasens (Excluded Persons Information System, databasen över avstängda spelare) överensstämmelse med GDPR. EPIS-databasen, som först introducerades 2014, utökades 2019 till att gälla tillträde till kasinon, spelhallar, landbaserade sportvadslagningsställen och onlinespel. I november enades den belgiska branschföreningen för speloperatörer (Belgian Association of Gaming Operators, BAGO), där koncernägda betFIRST är medlem, om en frivillig kod för omsorgsplikt. Koden syftar till att med hjälp av artificiell intelligens skapa en policy för förebyggande av missbruk som gör det möjligt att tidigt upptäcka och förebygga problematiskt spelande. BAGO menade också att omsorgsplikten ska vara obligatorisk enligt lag för alla speloperatörer som är licensierade på den lokala marknaden. Italien Den italienska regeringen godkände i december ett lagförslag om reformering av onlinespelsektorn i landet. Den nya lagen syftar till förbättrat spelarskydd, bekämpande av brottslighet och ökade skatteintäkter. Lagen kommer att ligga till grund för ett nytt slags offentlig upphandling av spellicenser, varför man inte behöver förnya de nuvarande koncessionerna som löper ut i slutet av 2024. De nya licensernas löptid kommer att vara 9 år. Licenserna förväntas kosta cirka 7 miljoner euro, en väsentlig höjning jämfört med det tidigare priset på 250 000 euro per licens. Operatörer som innehar licenser ska då också åläggas att betala en årlig licensavgift på 3 procent och en årlig avgift på 0,2 procent av nettointäkterna, i syfte att finansiera statliga kampanjer för ansvarsfullt spelande. Regeringen menade att prishöjningen på licenser skulle leda till en drastisk minskning av antalet licensierade webbplatser. Latinamerika Brasilien Efter flera år av förseningar antog Brasiliens nationalkongress i december slutligen ett lagförslag om reglering av sportvadslagning online. Lagförslaget innefattar även onlinekasino. Enligt lagförslaget är licenserna giltiga i tre år och kostnaden för en licens är satt till cirka 6 miljoner USD, att betalas i förskott. Skattebördan, tidigare 18 procent av GGR, ökar till cirka 30 procent av GGR inklusive övriga skattepåslag. Dessutom beläggs spelarnas vinster med inkomstskatt på 30 procent. Finansministeriet ansvarar för utfärdandet av tekniska krav. När bestämmelserna har godkänts kommer befintliga operatörer att ha 180 dagar på sig att lämna in licensansökningar för att kunna fortsätta verka på marknaden utan avbrott i verksamheten. Peru I maj 2023 antog kongressen lagförslaget om ändring av den nyligen antagna spellagen som reglerar ===== SIDA 51 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 51/128 onlinespel. Denna viktiga lagändring har gjort det möjligt för utländska aktörer att ansöka om en peruansk onlinespellicens och betala spelskatter utan att vara etablerade i Peru. Listan över tillåtna webbplatsdomäner utökades till att omfatta ändelsen ”.com”. Tekniska specifikationer för införande av ramverket för onlinespel och auktorisering av den lokala tillsynsmyndigheten Mincetur att utfärda licenser publicerades i oktober, och det nya ramverket träder således i kraft i mars 2024. Bolag som tidigare varit verksamma på marknaden kan fortsätta sin verksamhet, förutsatt att de ansöker om en licens inom 30 dagar från regelverkets ikraftträdande. En spelskatt på 12 procent av GGR kommer att tas ut från och med april 2024. Chile I Chile röstade kongressens lägre kammare i december 2023 om den lag som föreslagits av ekonomi- och finansutskotten. Lagen introducerar en spelskatt på 19 % av GGR, 19 % moms på GGR, en 12-månaders blackout- period för operatörer som tidigare varit verksamma på marknaden, samt en 36-månaders retroaktiv skattesats på 31 % av GGR för de operatörer som har varit verksamma på marknaden mellan 36 och 12 månader före införandet av den nya lagen. Det godkända förslaget kommer att gå till senaten för vidare diskussion och omröstning, men datumet för detta har inte fastställts ännu. ===== SIDA 52 ===== 52/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Valletta, Malta. ===== SIDA 53 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 53/128 Bolagsstyrningsrapport "Under mer än 60 år inom spelbranschen har Betsson gjort en enastående resa från fysiska spelautomater och bordsspel till att bli en ledande global aktör inom onlinespel med ett starkt varumärke och lokal närvaro på mer än tjugo marknader världen över. För att framgångsrikt navigera mellan snabb teknisk utveckling och omfattande reg- ulatoriska krav krävs en god bolagsstyrning. Betssons bolagsstyrning präglas av tydlig roll- och ansvarsfördelning, effektivitet samt transparens. Vår framgång har historiskt sett inte enbart byggt på en förmåga att förutse trender, utan även på att säkerställa att ett attraktivt spelerbjudande alltid vilar på en grund av regelefterlevnad, innova- tion och åtgärder för ansvarsfullt spelande. Genom aktiv styrning, sund intern kontroll och en strävan mot långsiktigt värdeskapande kan Betsson bidra till att spänning och underhållning för spelare förenas med ett hållbart ansvarstagande i branschen.” – Johan Lundberg, Styrelseordförande EXTERNA REGELVERK • Aktiebolagslagen • Årsredovisningslagen och internationella redovisningsstandarder • Marknadsmissbruksförordningen (MAR) och nationell kompletterande lagstiftning • Nasdaqs regelverk för emittenter • Svensk kod för bolagsstyrning • Andra tillämpliga lagar, förordningar och regelverk INTERNA REGELVERK • Bolagsordning • Styrelsens arbetsordning • Vd-instruktion • Uppförandekod • Policyer och andra interna styrdokument BOLAGSSTÄMMA Utser Rapporterar till/Informerar/ Lämnar förslag till STYRELSE EXTERN REVISOR REVISIONS- UTSKOTT INTERNREVISION GOVERNANCE, RISK OCH COMPLIANCE-FUNKTION KONCERNCHEF OCH VD BETSSON AB VALBEREDNING ERSÄTTNINGS - UTSKOTT KONCERNLEDNING DOTTERBOLAGSSTYRELSER OPERATIV VD BETSSON OPERATIONS BETSSON AB (PUBL) OPERATIV LEDNINGSGRUPP ===== SIDA 54 ===== 54/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Bolagsstyrning i Betsson Betsson AB (publ) (Betsson AB) lämnar här sin Bolagsstyrningsrapport för 2023. Som ett svenskt publikt aktiebolag noterat på Nasdaq Stockholm tillämpar Betsson AB, utöver de regler som följer av lag eller annan författning, Nasdaqs regelverk för emittenter och Svensk kod för bolagsstyrning (Koden). Koden är ett regelverk med utgångspunkt i självreglering och bygger på principen ”följ eller förklara”. Bolaget tillämpar Koden utan avvikelse. Vidare så styrs bolaget genom dess bolagsordning, interna regelverk, policyer, instruktioner och andra styrdokument som antas eller godkänns av relevant bolagsorgan. Bolaget har under räkenskapsåret inte begått några överträdelser av Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter eller i övrigt varit föremål för överträdelse av god sed på aktiemarknaden. Bolagsstyrningsrapporten utgör en del av förvaltningsberättelsen och är granskad av bolagets revisorer. Aktien Betsson har varit ett noterat bolag sedan 1996, och sedan 2000 på Stockholmsbörsen. Bolagets B-aktie är noterad på Nasdaq Stockholm Large Cap, med kortnamnet BETS B. De tre röstmässigt starkaste ägarna som representerar minst en tiondel av röstetalet för samtliga utgivna aktier i bolaget var vid årsskiftet Hamberg Förvaltning AB med 18,2 procent av utestående röster och 3,6 procent av totalt kapital, Lars Kling med 12,4 procent av utestående röster och 2,8 procent av totalt kapital samt Knutsson Holdings AB med 12,0 procent av utestående röster och 4,6 procent av totalt kapital. Bolagsordning I bolagets bolagsordning fastslås bland annat vilken verksamhet bolaget ska bedriva, det lägsta och högsta antalet styrelseledamöter och revisorer och hur aktier får emitteras. Det finns inga begränsningar i aktiernas överlåtbarhet, rösträtt eller i rätten att delta i årsstämman. Vidare finns det inga bestämmelser i bolagsordningen om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter. För gällande bolagsordning, se bolagets webbplats www. betssonab.com. Bolagsstämma Aktieägarna utövar sitt inflytande över Betsson AB på bolagsstämman som även är bolagets högsta beslutande organ. Förutom vad som följer av lag beträffande aktieägares rätt att delta vid bolagsstämman krävs enligt Betsson AB:s bolagsordning föranmälan till bolagsstämman inom viss i kallelsen angiven tid, varvid i förekommande fall även ska anmälas om aktieägaren avser att ha med sig biträde. Enligt bolagsordningen medför aktie av serie A tio röster och aktie av serie B eller C en röst vid omröstning på bolagsstämman. På bolagets webbplats www.betssonab.com finns dokument samt protokoll från tidigare års bolagsstämmor. Årsstämma 2023 Årsstämman 2023 i Betsson AB ägde rum den 10 maj. Aktieägare kunde närvara personligen vid stämman eller utöva sin rösträtt genom ombud alternativt poströsta i förväg med stöd av föreskrifterna i bolagsordningen. Totalt deltog 292 aktieägare personligen, genom ombud eller poströstning vilka tillsammans representerade 69,6 procent av det totala antalet röster och 40,9 procent av antalet aktier i bolaget. Årsstämman 2023 beslutade bland annat om följande: • Fastställande av resultat- och balansräkning • Vinstdisposition • Ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktör • Val av styrelseledamöter • Val av revisorer • Godkännande av ersättningsrapporten • Inrättande av långsiktigt, prestationsaktieprogram för ledande befattningshavare • Godkännande av två separata automatiska inlösenförfaranden • Bemyndigande för styrelsen att besluta om återköp och överlåtelse av bolagets aktier av serie B • Bemyndigande för styrelsen att besluta om emission av aktier och/eller konvertibler mot kontant betalning, apportegendom eller genom kvittning Protokollet från årsstämman återfinns på Betssons webbplats www.betssonab.com. Årsstämma 2024 Betsson AB:s årsstämma 2024 hålls tisdagen den 7 maj på Helio GT30 Grev Turegatan 30, Stockholm. För mer information om årsstämman 2024 hänvisas till bolagets webbplats www.betssonab.com. Valberedning I enlighet med valberedningens instruktion, som antogs vid årsstämman 2022, ska Betsson AB:s valberedning bestå av ledamöter utsedda av de tre röstmässigt största aktieägarna eller kända aktieägargrupperingarna i bolaget per den 31 augusti som önskar utse en ledamot. Verkställande direktören eller annan person från bolagsledningen ska inte vara ledamot av valberedningen. Styrelsens ordförande ska inte vara del av valberedningens arbete. Betssons valberedning inför årsstämman 2024 består av följande ledamöter: • Jenny Rosberg, utsedd av Hamberg Förvaltning AB • Ingela Kling, utsedd av familjen Kling • Mats Axell, utsedd av Knutsson Holdings AB ===== SIDA 55 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 55/128 Valberedningen ska, bland annat, bereda och till bolagsstämman lämna förslag till val av styrelseordförande och val av övriga ledamöter till bolagets styrelse, styrelsearvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter samt eventuell ersättning för utskottsarbete, val av och arvode till revisor, beslut om principer för samman- sättning av valberedning samt ordförande vid årsstämman. Valberedningens sammansättning uppfyller Kodens krav avseende oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Valberedningen tillämpar och följer Koden 4.1 som mångfaldspolicy i sitt framtagande av förslag till styrelse. Målet med policyn är att styrelsen ska ha en ändamålsenlig sammansättning med hänsyn till bolagets verksamhet, präglad av mångsidighet och bredd avseende kompetens, erfarenhet och bakgrund samt att en jämn könsfördelning ska eftersträvas. Som underlag för sitt förslag inför årsstämman 2024 gör valberedningen en bedömning av om styrelsens sammansättning är ändamålsenlig. Bedömningen görs utifrån den årliga utvärderingen av styrelsens arbete och tillämpning av Koden. Instruktionen för valberedningen och kontaktuppgifter till valberedningen finns på Betssons webbplats www.betssonab.com. Innehav per 2023-12-31, inkluderar innehav via bolag och närstående personer. Styrelseledamöter Johan Lundberg Pontus Lindwall Louise Nylén Peter Hamberg Eva de Falck Eva Leach Tristan Sjöberg Styrelsen Styrelse- ordförande Styrelse- ledamot Styrelse- ledamot Styrelse- ledamot Styrelse- ledamot Styrelse- ledamot Styrelse- ledamot Ersättningsutskottet Ordförande för ersättnings- utskottet Ledamot i ersättnings- utskottet Ledamot i ersättnings- utskottet Revisionsutskottet Ledamot i revisions- utskottet Ledamot i revisions- utskottet Ordförande för revisions- utskottet Styrelsearvode (kEUR) 82k EUR 41k EUR 41k EUR 41k EUR 41k EUR 41k EUR Kommittéarvode 15k EUR 5k EUR 5k EUR 11k EUR 5k EUR Oberoende i förhållande till bolaget Ja Nej Ja Ja Ja Ja Ja Oberoende i förhållande till huvudägarna Ja Nej Ja Nej Ja Ja Nej Innehav i Betsson 20 000 B-aktier 915 000 A-aktier 805 000 B-aktier 2 MEUR i obligation 2022/2025 2 MEUR i obligation 2023/2026 2 225 B-aktier 5 098 500 A-aktier 729 700 B-aktier 925 B-aktier 2 000 B-aktier 3 010 000 A-aktier 3 720 000 B-aktier 0,5 MEUR i obligation 2022/2025 0,5 MEUR i obligation 2023/2026 Närvaro vid styrelsemöten 16 av 16 16 av 16 15 av 16 16 av 16 16 av 16 16 av 16 16 av 16 Närvaro vid möten i revisionsutskottet 4 av 4 2 av 2 2 av 2 4 av 4 Närvaro vid möten i ersättningsutskottet 3 av 3 2 av 2 2 av 2 3 av 3 ===== SIDA 56 ===== 56/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Styrelsen och dess arbete Styrelsen har det yttersta ansvaret för bolagets organisation och förvaltning. Styrelsens ledamöter väljs årligen av den ordinarie bolagsstämman för tiden fram till slutet av nästa ordinarie bolagsstämma. Betsson AB:s styrelse består av sju ledamöter utan suppleanter; Eva de Falck, Peter Hamberg, Eva Leach, Pontus Lindwall, Johan Lundberg, Louise Nylén och Tristan Sjöberg. Johan Lundberg är styrelsens ordförande. Verkställande direktör Pontus Lindwall är den enda styrelseledamoten som är anställd i bolaget. Andelen kvinnor i styrelsen är 43 procent. Styrelsen presenteras på sidorna 62–63. Utöver verkställande direktören, som även är styrelseledamot, deltar CFO som föredragande på samtliga styrelsemöten. Även andra medarbetare deltar från tid till annan på styrelsemötena såsom föredragande av särskilda frågor eller som sekreterare. Styrelsens oberoende Styrelsesammansättningen i bolaget uppfyller kraven i Koden avseende oberoende ledamöter. Antalet stämmovalda styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till bolaget uppgår till sex personer (86 procent) och antalet stämmovalda styrelseledamöter som är oberoende av bolagets större ägare uppgår till fyra personer (57 procent). Styrelsemöten och styrelsens fokus under 2023 Under 2023 höll styrelsen 16 protokollförda styrelsemöten. Frånvaron var mindre än en procent under årets styrelsemöten. Vid mötena behandlas bland annat verkställande direktörens genomgång av verksamhetens utveckling, aktuella frågor kring den övergripande strategin, viktiga händelser och avtal ur ett riskperspektiv, potentiella förvärvs- och finansieringsfrågor samt den legala utvecklingen i för Betsson relevanta rättsområden och marknader. Styrelsen har under året ägnat särskild uppmärksamhet åt strategiska överväganden kring bolagets inriktning och framtid, verksamhetens geografiska diversifiering och expandering inklusive M&A, utvärdering och uppföljning av bolagets dotterbolag och delägda bolag, kassaflöde och kapitalanskaffning samt sedvanliga finansiella frågor och kostnadskontroll. Information till styrelsen Styrelsens arbete följer en plan som ska säkerställa att styrelsen får all erforderlig information. Styrelsen erhåller varje månad en detaljerad rapport där ledningen beskriver utvecklingen av koncernens verksamhet. Vidare får styrelsen vid varje styrelsemöte en uppdatering om aktuella ämnen från verkställande direktör och CFO. Utöver detta rapporterar bolagets revisorer sina iakttagelser från granskningen av bokslut och sin bedömning av bolagets interna styrning och kontroll till styrelsen. Intern kontroll- och riskhantering Styrelsen använder sig av besluts- och arbetsordningar samt instruktioner för sitt, ersättningsutskottets, revisionsutskottets och den verkställande direktörens arbete i syfte att uppnå en effektiv styrning, kontroll och hantering av verksamhetens risker. Betsson tillämpar en vedertagen riskhanteringsmodell med tre försvarslinjer. Modellen utgår ifrån en uppdelning av ansvar för den operationella riskhanteringen (första försvarslinjen), ansvar för strategisk övervakning och uppföljning av risker (andra försvarslinjen) samt ansvar för internrevision (tredje försvarslinjen). GRC-funktionen i den andra försvarslinjen samordnar även arbetet med riskhantering mellan första och tredje linjen. De tre försvarslinjerna och mer information om riskhantering finns beskrivna i riskavsnittet i års- och hållbarhetsredovisningen. Revisionsutskottet har det förberedande ansvaret inom styrelsen att säkerställa att de fastlagda principerna för den interna kontrollen efterlevs. Verkställande direktören och CFO ansvarar löpande för att lämpliga åtgärder vidtas för att bibehålla en god styrning och intern kontroll. Respektive bolagsfunktion ansvarar för att säkerställa den interna kontrollen inom aktuellt ansvarsområde och utifrån givna förutsättningar. Avrapportering och uppföljning sker löpande i alla led. Styrelseutskott Revisionsutskottet Revisionsutskottets huvudsakliga uppgift är att stödja styrelsen inom revision och intern kontroll, redovisning, finansiell rapportering och riskhantering, samt att övervaka bolagets finansiella struktur och verksamhet. Revisionsutskottet ansvarar vidare för övervakning, uppföljning, beredning av bolagets policyregelverk och rapportering av frågor som rör företagsansvar. Vidare • Q4-rapport och bokslutskommuniké • Revisionsrapport från extern revisor • Årsstämmoförberedelser, inklusive utdelningsförslag • GRC:s årsplan och årsplan för intern revisionen • Års- och hållbarhetsredovisning • Regionalt fokus • Q1-rapport • Konstituerande styrelsemöte (val av utskottsledamöter, firmateckning etc.) • Godkännande av arbetsordning för styrelsen och instruktioner för vd och utskott • Strategi • Q2-rapport • Regionalt fokus • Q3-rapport • Godkännande av koncernens policyer • Budget • Platsbesök och presentationer • Styrelseutvärdering Styrelsens årscykel Q1 Q2 Q4 Q3 ===== SIDA 57 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 57/128 rapporterar GRC-funktionen, hållbarhetsfunktionen samt internrevisionsfunktionen fortlöpande till revisionsutskottet. Revisionsutskottet bistår även i finansieringsfrågor och med att utvärdera och föreslå förändringar i finansrelaterade policyer. Resultatet av revisionsutskottets arbete i form av observationer, rekommendationer och förslag till beslut och åtgärder behandlas fortlöpande av styrelsen. Revisionsutskottet antar årligen den externa revisionsplanen samt en internrevisionsplan. Revisionsutskottet har under året haft fyra protokollförda möten. Fram till årsstämman 2023 bestod utskottet av Eva de Falck (ordförande), Peter Hamberg och Johan Lundberg. Efter årsstämman 2023 bestod utskottet av Eva de Falck (ordförande), Johan Lundberg och Louise Nylén. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottets huvudsakliga uppgift består i att bereda styrelsens beslut i frågor gällande ersättning för den verkställande direktören, utvärdera rörlig ersättning för ledande befattningshavare och nyckelmedarbetare, samt utvärdera tillämpningen av riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare såsom beslutats av årsstämman. Ersättningsutskottet har även delegerats beslutanderätt vad gäller lön för verkställande direktör samt beträffande villkor för rörlig ersättning för ledande befattningshavare och nyckelpersoner. Ersättningsutskottet har under året haft tre protokollförda möten. Fram till årsstämman 2023 bestod utskottet av Johan Lundberg (ordförande), Eva Leach och Louise Nylén. Efter årsstämman 2023 bestod utskottet av Johan Lundberg (ordförande), Eva Leach och Peter Hamberg. Utvärdering av styrelse och verkställande direktör Styrelsen initierar en gång per år en utvärdering av styrelsens och styrelseutskottens arbete samt av den verkställande direktören. Under 2023 har styrelsen genomfört en prestations- och effektivitetsutvärdering. Valberedningen har även genomfört individuella intervjuer med styrelseledamöterna. Utvärderingen syftar till att säkerställa att styrelsen fokuserar på rätt områden, arbetar på ett adekvat och effektivt sätt samt att de besitter rätt kompetens och har en lämplig sammansättning. Resultatet av utvärderingen används även som underlag för valberedningen i deras arbete vad gäller successionsplanering för styrelsen. Styrelsen utvärderar fortlöpande verkställande direktörs arbete genom att följa upp verksamhetens utveckling mot de uppsatta målen. En gång per år görs även en formell utvärdering genom en enkät och intervjuer med de närmaste medarbetarna samt den verkställande direktören i det största operativa dotterbolaget. Verkställande direktör och koncernledning Verkställande direktören för Betsson AB, tillika koncernchef, ansvarar för den löpande förvaltningen av såväl moderbolaget som koncernen, vilket dock inte inbegriper beslutsfattande i frågor kring operativ speldrift. Den verkställande direktören leder moderbolagets arbete och fattar beslut i samråd med övriga i koncernledningen. Vid utgången av 2023 var de ledande befattningshavarna, utöver den verkställande direktören, fem personer. De ledande befattningshavarna har regelbundna verksamhetsgenomgångar under den verkställande direktörens ledning. Koncernledningen presenteras på sidorna 64–65. Betsson AB:s verksamhet består av att förvalta och administrera bolagets investeringar, som i huvudsak består av dotterbolag som i sin tur bedriver spelrelaterad verksamhet, samt att utvärdera potentiella nya förvärv eller avyttringar av verksamhetsgrenar. Koncernens olika verksamheter inom spelsektorn bedrivs genom flera hel- och delägda dotterbolag, vart och ett med en egen styrelse, eller motsvarande beslutsorgan, samt under en operativ ledningsgrupp som hanterar beslut kring Betssons spelverksamhet. Mångfald Betssons övertygelse är att mångfald främjar innovation och leder till framgång. Koncernen blir starkare och mer konkurrenskraftig av att anställa personer av olika kön, bakgrund, ålder och med skiftande erfarenheter och från olika kulturer. För ytterligare information kring Betssons arbete med mångfaldsfrågor, se Betssons hållbarhetsrapport. Ersättningar Arvode till styrelsen Styrelsens arvode beslutas årligen av bolagsstämman. Årsstämman 2023 beslutade om ett totalt styrelsearvode om 3 770 000 kronor (oförändrat sedan 2021). Se arvode per styrelseledamot på sidan 55. Pontus Lindwall i sin egenskap av verkställande direktör erhåller inte något styrelsearvode. Ersättning till ledande befattningshavare Ersättning till verkställande direktören bereds av ersättnings utskottet och beslutas av styrelsen. Ersättning till ledande befattningshavare direkt underställda den verkställande direktören beslutas av denne. Inom koncernen tillämpas i övrigt principen att chefens chef ska godkänna beslut om ersättningsfrågor. Årsstämman 2020 beslutade om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Ersättningsriktlinjerna ska gälla fram till årsstämman 2024 om inte omständig- heterna föranleder ändring dessförinnan. I not 7 på sidorna 90–91 återfinns de nu gällande riktlinjerna. Aktuella ersättningar till ledande befattningshavare beskrivs också i not 7. Styrelsen tar årligen fram en ersättningsrapport, som beskriver hur de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare i Betsson AB, som antogs av årsstämman 2020, har följts under året. Ersättningsrapporten ger information om ersättning till ledande befattningshavare och en sammanfattning av Betssons utestående program för långsiktig rörlig ersättning. Ersättningsrapporter återfinns på bolagets webbplats www.betssonab.com. ===== SIDA 58 ===== 58/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Ersättningsriktlinjerna omfattar styrelseledamöter, verkställande direktör och övriga medlemmar i Betsson AB:s koncernledning (tillsammans ”Ledande befattningshavare”). Ersättning som ingår i Ersättningsriktlinjerna omfattar lön och annan ersättning till Ledande befattningshavare. Ersättningsriktlinjerna omfattar inte ersättning som beslutas av bolagsstämman, vilket innefattar långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. Riktlinjernas bidrag till Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Bolagets affärsstrategi baseras på de strategiska pelarna ”Talented people, Quality products and Operational excellence”. En framgångsrik implementering av Bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av Betssons långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att Betsson kan motivera, rekrytera och bibehålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att Betsson kan erbjuda Ledande befattningshavare en konkurrenskraftig ersättning, vilket möjliggörs genom dessa Riktlinjer. Olika former av ersättning Ersättning till Ledande befattningshavare ska vara konkurrenskraftig och marknadsmässig och får bestå av fast grundlön, prestationsbaserad lön, pensionsförmån och övriga förmåner. Utöver det kan bolagsstämman besluta om ersättning såsom i form av långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. Beträffande anställningsförhållanden för Ledande befattningshavare som lyder under andra regler än svenska så får, såvitt det avser de olika komponenterna i totalersättningen, anpassningar göras för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses. Fast grundlön Den fasta grundlönen ska utgöra grunden i den totala ersättningen. Den fasta grundlönen ska baseras på kompetens, benchmark, ansvar och prestation. Individens prestation ska följas upp och ligga till grund för den årliga översynen av den fasta grundlönen. Prestationsbaserad lön Prestationsbaserad lön ska syfta till att främja Bolagets affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, genom att ha en tydlig koppling till bland annat långsiktig tillväxt och lönsamhet. Den prestationsbaserade lönen ska utgå under förutsättning att Bolaget klarar vissa finansiella och andra mätbara mål som fastställs av Bolagets styrelse och ersättningen varierar beroende på i vilken utsträckning målen uppfylls eller överträffas. Den kortsiktiga prestationsbaserade ersättningen får uppgå till högst 200 procent av den fasta årliga grundlönen och ska betalas ut med sex månaders fördröjning. Pension Pensionsvillkor ska vara marknadsmässiga och bestå av pension i enlighet med tillämpliga kollektivavtalsbestämmelser samt kompletterande premiebestämd pension. Ordinarie pensionsålder ska vara 65 år. Den kompletterande premiebestämda pensionen ska uppgå till högst tio procent av den fasta årliga grundlönen. Övriga förmåner Övriga förmåner kan bland annat innefatta tjänstebil och sjukvårdsförsäkring. Sådana förmåner ska uppgå till högst tio procent av den fasta årliga grundlönen. Upphörande av anställning, avgångsvederlag och ersättning vid konkurrensbegränsning Vid upphörande av Ledande befattningshavares anställning ska gälla en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Vid uppsägning från Bolagets sida ska avgångsvederlag kunna utgå med belopp motsvarande högst tolv fasta månadslöner. Avgångsvederlag ska inte utgå om uppsägningen sker på initiativ av Ledande befattningshavaren. Därutöver kan ersättning utgå för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning. Sådan ersättning ska kompensera för eventuellt inkomstbortfall och ska endast utgå i den utsträckning som den tidigare Ledande befattningshavaren saknar rätt till avgångsvederlag. Ersättningen ska som huvudregel baseras på den fasta grundlönen vid tidpunkten för uppsägningen och uppgå till högst 60 procent. Ersättningen ska vidare utgå under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäller, vilket som huvudregel ska uppgå till högst tolv månader efter anställningens upphörande. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av Ersättningsriktlinjerna har lön och anställningsvillkor för Bolagets anställda beaktats genom att bland annat beakta uppgifter om anställdas totalersättning. Vidare har ersättningens olika komponenter, ersättningens ökning och ökningstakt över tid utgjort en del av Förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare i Betsson AB Styrelsen för Betsson AB (”Betsson” eller ”Bolaget”) föreslår att årsstämman 2024 beslutar om följande riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare i Betsson (”Riktlinjerna” eller ”Ersättningsriktlinjerna”) att gälla fram till årsstämman 2028 om det inte uppkommer behov av väsentliga ändringar i Ersättnings riktlinjerna dessförinnan. De riktlinjer som gällt under perioden 20202024 visas i not 7 på sidorna 90–91. ===== SIDA 59 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 59/128 ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärdering av Ersättningsriktlinjerna och vid bedömningen om Riktlinjerna och de begränsningarna som följer av dessa är rimliga. En sammanställning av ersättningar redovisas i den ersättningsrapport som styrelsen årligen ska upprätta och lägga fram vid årsstämman för beslut. Beslutsprocess för fastställande, översyn och genomförande av Ersättningsriktlinjerna Bolagets styrelse har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår bland annat att bereda styrelsens beslut om förslag till Ersättningsriktlinjer. Ersättningsutskottet ska även årligen följa upp och utvärdera Riktlinjerna samt tillämpningen av dessa. Vidare ska tillämpningen av ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i Bolaget årligen följas upp. Ledande befattningshavare ska inte närvara vid ersättningsutskottets eller styrelsens behandling och beslut i ersättningsrelaterade frågor i den mån de berörs av en sådan fråga. Styrelsen ska upprätta förslag till nya ersättnings- riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid bolagsstämman. Ersättningsriktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Frångående av Ersättningsriktlinjerna Styrelsen får tillfälligt besluta att frångå Riktlinjerna, helt eller delvis, om det i enskilda fall finns särskilda skäl för det och avsteget är nödvändigt för att tillgodose Bolagets långsiktiga intressen och hållbarhet eller för att säkerställa Bolagets ekonomiska bärkraft. Betydande förändringar och hur aktieägarnas synpunkter beaktats Vid översyn av Ersättningsriktlinjerna har det, utöver redaktionella och mindre justeringar, gjorts förtydligande vad gäller pensionens beståndsdelar samt varje ersättningsforms relativa andel i förhållande till den fasta grundlönen. Det har inte framförts några synpunkter från aktieägare vad gäller tidigare ersättningsriktlinjer. Stockholm i april 2024 Betsson AB (publ) Styrelsen Revision Granskning av årsbokslut görs under januari och februari och granskning av års- och hållbarhetsredovisning sker under mars. I samband med bolagets delårsrapport för tredje kvartalet genomförs även en översiktlig granskning. Dessutom sker under året en löpande revision av interna rutiner och kontrollsystem, vilket rapporteras till koncernens CFO, ledningsgruppen och styrelsen. Betsson har utöver revisionsuppdraget använt PricewaterhouseCoopers AB för konsultationer inom moms och skatteområdet samt i redovisningsfrågor. Internrevision Betsson har som målsättning och strävan att ständigt förbättra verksamheten. Den internetbaserade spelbranschen är konstant exponerad för en snabbt föränderlig miljö, såsom skiftningar i de legala regelverken, säsongsvariationer, IT-relaterade risker och valutasvängningar. I en sådan föränderlig värld är det viktigt att kunder känner sig trygga med de operationella bolagens spel och betalningslösningar. Säkra betalningslösningar genomsyrar därför koncernens alla kunderbjudanden. För att säkerställa att organisationen och verksamheten lever upp till både omvärldens krav och Betssons interna regelverk så har Betsson infört en separat och oberoende internrevisionsfunktion som utgör den tredje försvarslinjen. Se mer om de tre försvarslinjerna i års- och hållbarhetsredovisningen under avsnittet Risker och riskhantering. Internrevisionsfunktionen lyder under revisionsutskottet och det löpande internrevisionsarbetet utförs av revisionsbyrån EY med stöd och ledning av GRC- funktionen och Vice President GRC. Revision av externa parter För att erhålla, behålla och förnya spellicenser måste rutiner och processer i koncernen uppfylla vissa kvalitetskrav. Det innebär att Betssons verksamhet granskas av flera externa parter såsom tillsynsmyndigheter och branschorgan utöver internrevisionsfunktionen. MGA (Malta Gaming Authority) är en av de tillsynsmyndigheter som genomlyser verksamheten för att säkerställa att koncernen uppfyller gällande licenskrav. Betssons bolag är även PCI DSS-certifierade (Payment Card Industry Data Security Standard) för säker hantering av korttransaktioner och koncernen samarbetar med flera stora banker. Det innebär att alla kortuppgifter hanteras enligt gällande regelverk och att Betsson följer de högsta säkerhetskraven för betalningar, uttag och insättningar. Verksamheten är sedan 2019 certifierad med ISO 27001:2013 (ISO- standarden för cyber- och informationssäkerhet). Slumpgeneratorn bakom Betssons marknadsförda tredjepartsspel har testats och godkänts av oberoende tredje parter, bland annat Itech Labs, Gaming Laboratories International (GLI), Quinel och eCogra. ===== SIDA 60 ===== 60/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 System för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen Enligt årsredovisningslagen och Koden ska styrelsen årligen lämna en beskrivning av de viktigaste inslagen i bolagets system för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen. Kontrollmiljö Kontrollmiljön är grunden för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. Bolagets interna kontrollstruktur bygger bland annat på en tydlig ansvars- och arbetsfördelning mellan såväl styrelse och den verkställande direktören som mellan den förvaltande och den operativa delen av koncernens verksamhet. Policyer och riktlinjer utvärderas kontinuerligt av ledning och styrelse och godkänns årligen. Styrdokument och processbeskrivningar kommuniceras via fastställda informations- och kommunikationskanaler och har därmed gjorts tillgängliga och kända för berörd personal. Riskbedömning Bolaget identifierar, analyserar och beslutar om hantering av risker för fel i den finansiella rapporteringen löpande. Styrelsen behandlar utfallet av bolagets process för riskbedömning och riskhantering för att säkerställa att den omfattar alla väsentliga områden och identifierar vid behov nödvändiga åtgärder. Bolagets största verksamhetsrisker är relaterade till den snabbt föränderliga miljö som kännetecknar spelbranschen, innefattandes bland annat regulatoriska förändringar, säsongsvariationer, IT-relaterade risker och valutasvängningar. Den finansiella rapporteringen kan påverkas av risken för periodiseringsfel vid avräkningar gentemot samarbetspartner samt risken för värderingsfel vid värdering av immateriella tillgångar. Kontrollåtgärder Bolaget fastställer årligen kontrollåtgärder baserat på riskbedömningar som avser åtgärder av både förebyggande och upptäckande karaktär, och som även säkerställer att felaktigheter blir rättade. Betssons finansiella rapporter analyseras och valideras av kontrollfunktionen inom bolagets ekonomifunktion och regelbundna analyser görs av dotterbolagens och intressebolags finansiella rapportering. Bolaget har även under året genomfört förvärvsanalyser efter nyligen genomförda förvärv. Avseende de immateriella tillgångarna bedöms dessa kontinuerligt mot den avkastning de genererar för att säkerställa att upptagna värden i bolagets balansräkning är korrekt återgivna. Uppföljning Bolagets kontrollfunktioner utvärderar löpande den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen genom att övervaka och följa upp ekonomifunktionens arbete. Såväl koncernledningen som styrelsen erhåller dagligen omsättningsrapporter och månadsvis resultat- och kassaflödesrapporter inklusive koncernledningens kommentarer till verksamhetens utveckling. GRC- funktionen presenterar årligen en koncernövergripande riskrapport för styrelsen över väsentliga och affärskritiska risker som baseras på intervjuer med relevanta riskägare. Vidare sammanställer GRC-funktionen kvartalsvisa uppdateringar av riskrapporten som presenteras för revisionsutskottet. Vid varje ordinarie styrelsemöte behandlas bolagets och koncernens ekonomiska situation. Bolagets revisor medverkar på styrelsemöten vid minst ett tillfälle per år och informerar då om sina iakttagelser avseende rutiner och kontrollsystem. Styrelsen tar årligen ställning till väsentliga riskområden och utvärderar om justeringar eller förbättringar av den interna kontrollen behöver göras. Information och kommunikation För att säkerställa att den externa informationen blir korrekt, fullständig och sker i rätt tid har Betsson bland annat en informationspolicy och en insiderpolicy som antagits av styrelsen. Dessutom finns policyer för finansiell riskhantering samt interna riktlinjer för informationssäkerhet. Betsson har även en global visselblåsningskanal samt ett antal lokala visselblåsningskanaler, som finns tillgänglig för alla medarbetare på intranätet. Den interna kommunikationen från ledningen till med arbetare sker bland annat genom regelbundna informationsmöten. En annan kanal för informationsflöden är bolagets intranät där det publiceras interna policyer, riktlinjer, instruktioner och annan information som styr och stödjer verksamheten. Alla anställda får i samband med att kvartalsrapporter offentliggörs möjlighet att delta i koncernens återkommande interna stormöte, All Hands Meeting. Investerarrelationer Betssons information till aktieägarna ges via års- och hållbarhetsredovisningen, delårsrapporter, bolagsstämmor och pressmeddelanden samt på bolagets webbplats. För Betsson är investerarrelationer, finansiell kommunikation och transparens viktigt för att investerare, analytiker och andra intressenter ska kunna göra en objektiv bedömning av bolagets finansiella utveckling och ställning, och därmed fatta väl underbyggda beslut för sina investeringar eller i sitt arbete. Syftet är att genom regelbunden information till kapitalmarknaden sprida kunskap om Betsson som bolag och öka intresset för Betssons aktie, och att eftersträva en rättvisande marknadsvärdering av bolaget. Under 2023 har Betsson deltagit i ett flertal IR- aktiviteter, såsom seminarier, investerarmöten och olika typer av både fysiska och webbsända presentationsmöten. ===== SIDA 61 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 61/128 ===== SIDA 62 ===== 62/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Position: Styrelseordförande, ordförande i ersättningsutskottet och medlem i revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2018 Född: 1977 Hemvist: Stockholm, Sverige. Aktuella uppdrag: Styrelseledamot i Ölands Bank, Loomis AB, Svolder AB, CoinShares International Ltd och NFT Ventures AB samt intressebolag i NFT Ventures-sfären. Arbetslivserfarenhet: Grundare av NFT Ventures, som är en av Europas ledande FinTech-investerare, samt ledande befattningar inom bland annat MasterCard. Utbildning: Magisterexamen från Stockholms universitet och en MBA från Handelshögskolan i Stockholm. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt till större aktieägare. Innehav i Betsson: 20 000 B-aktier. Johan Lundberg Från vänster: Louise Nylén, Eva de Falck, Tristan Sjöberg, Pontus Lindwall, Johan Lundberg, Eva Leach och Peter Hamberg. Styrelsen Position: Koncernchef och vd samt styrelseledamot. Invald i styrelsen: 2021 Född: 1965 Hemvist: Stockholm, Sverige. Aktuella uppdrag: Styrelseledamot i Fibbl AB, Infrea AB, Mostphotos AB och Solportens Fastighets Aktiebolag. Arbetslivserfarenhet: Mångårig erfarenhet från spel- branschen, både offline-och onlinespel, bland annat som grundare, vd och styrelseledamot i NetEnt, vd och koncernchef för Cherryföretagen. Medlem av styrelsen i Betsson 2011-2018, styrelseordförande 2011-2015 samt 2016–2017. Anställd i koncernen sedan 1991. Utbildning: Civilingenjör från KTH, Stockholm. Oberoendeförhållande: Beroende i förhållande till bolaget och dess ledning samt beroende till större aktieägare. Innehav i Betsson: 915 000 A-aktier, 805 000 B-aktier och 664 000 köpoptioner. 2 000 000 euro i obligationen 2022/2025 och 2 000 000 euro i obligationen 2023/2026. Pontus Lindwall ===== SIDA 63 =====