FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 63/128 Position: Styrelseledamot och medlem i ersättningsutskottet. Invald i styrelsen: 2019 Född: 1980 Hemvist: Stockholm, Sverige. Aktuella uppdrag: Konsult via Bowring AB, för närvarande som COO för Iris.la. Arbetslivserfarenhet: CMO i Sambla AB, COO i Lifesum AB, MD med ansvar för onlineförsäljning hos Lowcosttravelgroup, Head of Marketing hos Holiday Autos samt Senior Ecommerce Service Manager hos Hilton Worldwide. Utbildning: Ekonomexamen från högskolan i Halmstad samt universitetet i Lincoln i Storbritannien. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt till större aktieägare. Innehav i Betsson: 2 000 B-aktier. Eva Leach Position: Styrelseledamot och medlem i ersättningsutskottet. Invald i styrelsen: 2021 Född: 1973 Hemvist: Ekerö, Sverige. Aktuella uppdrag: Styrelseledamot i Hamberg Förvaltning AB, Solporten Fastighets AB, ABG Fastena Livsmedelsfastigheter AB och ägarbolagen Pamir Intressenter (A, B, D och E). Arbetslivserfarenhet: Mångårig erfarenhet från spel- branschen inom både offline- och onlinespel, bland annat som styrelseledamot i spelutvecklingsföretaget NetEnt under åren 2008–2020 samt som vice Managing Director på spelbolaget Cherry Tivolito. Utbildning: Kandidatexamen i International Business med fokus på finans från San Francisco State University. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt beroende till större aktieägare. Innehav i Betsson: 5 098 500 A-aktier och 729 700 B-aktier. Peter Hamberg Position: Styrelseledamot och medlem i revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2022 Född: 1976 Hemvist: Nacka, Sverige. Aktuella uppdrag: vd, Dignio AS. Arbetslivserfarenhet: Mångårig erfarenhet från ledande befattningar, bland annat som vd för Dynamic Code AB och CMO och vice vd i Leo Vegas samt CMO i Trustly. Utbildning: Magisterexamen i finansiell ekonomi från Handelshögskolan Stockholm. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt till större aktieägare. Innehav i Betsson: 2 225 B-aktier. Louise Nylén Samtliga angivna innehav inkluderar innehav via bolag och närstående, per den 31 december, 2023. Revisor Född: 1980 Hemvist: Älvsjö, Sverige. Huvudansvarig revisor sedan: 2022 Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor Position: Styrelseledamot och ordförande i revisionsutskottet. Invald i styrelsen: 2022 Född: 1960 Hemvist: Stockholm, Sverige. Aktuella uppdrag: Styrelseledamot och ordförande i styrels- ens risk- och revisionsutskott i Skandiabanken AB, vd och styrelseordförande i de Falck Consulting AB, senior legal råd- givare i Team Olivia AB. Arbetslivserfarenhet: Över 20 års erfarenhet från ledande befattningar i finansbranschen, bland annat som chefsjurist och affärsdrivande chef i Handelsbanken och i roller som chefs jurist för den svenska bankrörelsen, och som koncern- jurist samt medlem i koncernledningen i Swedbank. Tidigare bl a styrelseordförande i Ölands Bank, Tessin AB, och styrelse- ledamot i Sparbanken Rekarne, Swedbank Hypotek AB och Swedbank Asset Management Luxemburg S.A. Utbildning: Jur.kand. (LL.M), Stockholms universitet. Företagsekonomi och EU-rätt, Stockholms universitet. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt till större aktieägare. Innehav i Betsson: 925 B-aktier. Eva de Falck Position: Styrelseledamot Invald i styrelsen: 2022 Född: 1971 Hemvist: Singapore Aktuella uppdrag: Partner och delägare i Knutsson Holdings AB. Styrelseordförande och vd i TCSJOHNHUXLEY Group. Styrelseordförande i Crib Goch Investment Ltd. och Highclere Capital Pte Ltd. Styrelseledamot i Rose & Arrow Estate LLP, Knutsson Trotting Inc. samt i dotterbolag inom TCSJOHNHUXLEY-koncernen. Arbetslivserfarenhet: Mångårig erfarenhet från spelbranchen, bland annat som styrelseledamot i International Gaming Operations Ltd och Sponsio Ltd. Utbildning: MBA i företagsekonomi vid University of Oxford, doktorsexamen vid University of East Anglia och kandidatexamen i oceanografi vid University of Wales. Oberoendeförhållande: Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning samt beroende till större aktieägare. Innehav i Betsson: 3 010 000 A-aktier och 3 720 000 B-aktier. 500 000 euro i obligationen 2022/2025 och 500 000 euro i obligationen 2023/2026. Tristan Sjöberg ===== SIDA 64 ===== 64/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Från vänster: Amandus Jabin, Martin Öhman, Pontus Lindwall, Fredric Lundén, Triin Toomemets-Krasnitski och Roland Glasfors. Koncernledning Pontus Lindwall Position: Koncernchef och vd samt styrelseledamot. Född: 1965 Hemvist: Stockholm, Sverige. Aktuella uppdrag: Styrelseledamot i Fibbl AB, Infrea AB, Mostphotos AB och Solportens Fastighets Aktiebolag. Bakgrund: Mångårig erfarenhet från spelbranschen, både offline- och onlinespel, bland annat som grundare, vd och styrelseledamot i NetEnt, vd och koncernchef för Cherryföretagen. Medlem av styrelsen i Betsson 2011–2018, styrelseordförande 2011–2015 samt 2016–2017. Anställd i koncernen sedan 1991. Utbildning: Civilingenjör från KTH, Stockholm. Innehav i Betsson: 915 000 A-aktier, 805 000 B-aktier och 664 000 köpoptioner. 2 000 000 euro i obligationen 2022/2025 och 2 000 000 euro i obligationen 2023/2026. Position: CFO Född: 1976 Hemvist: Stockholm, Sverige. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Mångårig erfarenhet från ledande befattningar samt omfattande erfarenhet av M&A. Senast CFO på Upplands Motor. Dessförinnan bland annat ekonomichef inom Handicare-koncernen och CFO på Bactiguard. Anställd i koncernen sedan 2019. Utbildning: MBA inom redovisning och finansiering från Handelshögskolan vid Umeå Universitet. Innehav i Betsson: 7 130 B-aktier och 225 000 köpoptioner. Martin Öhman ===== SIDA 65 ===== Position: Vice President Global Tax Född: 1977 Hemvist: Gävle, Sverige. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Mångårig erfarenhet av internationell skatt och juridik, tidigare som rådgivare hos PWC. Dessförinnan även i flertalet specialist- och chefsroller på Skatteverket. Anställd i koncernen sedan 2012. Utbildning: Juridik och management vid universiteten i Uppsala och Adelaide, Australien. Innehav i Betsson: 160 000 köpoptioner. Amandus Jabin BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 65/128 Samtliga angivna innehav inkluderar innehav via bolag och närstående, per den 31 december, 2023. Position: Vice President Governance, Risk & Compliance (Adjungerad ledamot av ledningsgruppen) Född: 1968 Hemvist: Stockholm, Sverige. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Flera befattningar inom SEB, bland annat som chef inom Compliance-funktionen, Compliance- specialist och bankjurist. Han har också arbetat på Finansinspektionens rättsavdelning och som domare i Svea hovrätt. Anställd i koncernen sedan 2017. Utbildning: Jur. Kand. från Stockholms Universitet. Hovrättsassessor i Svea Hovrätt. Innehav i Betsson: 30 000 köpoptioner. Fredric Lundén Position: Vice President Legal Född: 1977 Hemvist: Tallinn, Estland. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Chefsjurist på Nordic Gaming Group som förvärvades av Betsson 2012. Tidigare advokat på advokatfirman Sorainen. Anställd i koncernen sedan 2012. Utbildning: Jur. kand. från universitetet i Tartu och magisterexamen (LL.M.) i internationell affärsrätt från Central European University. Innehav i Betsson: 5 889 B-aktier och 318 500 personaloptioner. Triin Toomemets-Krasnitski Position: Vice President Communications and Investor Relations Född: 1975 Hemvist: Danderyd, Sverige. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Mångårig erfarenhet från seniora befattningar inom investment banking och investor relations. Senast Head of IR på betaltjänstleverantören Trustly och dessförinnan bland annat Head of IR/Corporate Strategy på spelutvecklingföretaget NetEnt. Anställd i koncernen sedan 2022. Utbildning: Magisterexamen i finansiell ekonomi från Handelshögskolan i Stockholm. Innehav i Betsson: 24 500 B-aktier och 150 000 köpoptioner. Roland Glasfors ===== SIDA 66 ===== 66/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 67 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 67/128 Stockholm. ===== SIDA 68 ===== 68/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Aktiestruktur Vid utgången av 2023 hade Betsson AB 142 729 838 aktier, fördelade på 15 911 000 A-aktier, 121 571 405 B-aktier och 5 247 433 C-aktier. Varje A-aktie berättigar till tio röster medan varje B-aktie berättigar till en röst. Betssons aktier i eget förvar uppgick till 196 433 B-aktier och 5 247 433 C-aktier. Dessa aktier innehas av bolaget och företräds inte på årsstämman. Genomförd aktiesplit och inlösenprogram Årsstämman den 10 maj 2023 beslutade om ett automa- tiskt inlösenprogram, vilket innebar att 59,7 (50,3) miljoner euro, motsvarande 0,436 (0,367) euro per aktie, delades ut till bolagets aktieägare. Utdelningen utbetalades i två lika stora delar varav den första under det andra kvartalet och den andra utbetalningen under det fjärde kvartalet. Fondemission I samband med de två inlösenförfaranden som skedde under året genomfördes två fondemissioner om 4,7 miljoner euro per tillfälle, för att återställa bolagets aktiekapital. Ägarstruktur Vid utgången av 2023 hade Betsson AB 27 446 (24 715) aktieägare. Andelen utländskt ägande var 56 (58) procent av aktiekapitalet och 40 (43) procent av rösterna. Aktiens likviditet Under året omsattes 155,5 (279,7) miljoner aktier, varav 84,7 (125,3) miljoner aktier omsattes på primär- marknaden Nasdaq Stockholm. Den genomsnittliga omsättningen per dag uppgick till 647 956 (1 118 953) aktier, varav 337 275 (495 375) aktier omsattes på primärmarknaden Nasdaq Stockholm. Kursutveckling och omsättning Aktiekursen (senast betalt) på bokslutsdagen var 108,50 (84,77) kronor, vilket motsvarar ett börsvärde på 15,5 (12,1) miljarder kronor. Högsta notering under 2023 var 129,50 (85,70) kronor den 14 september och den lägsta noteringen var 81,27 (45,56) kronor den 18 januari. Genomsnittskursen under året har varit 105,52 (60,69) kronor. Utdelningspolicy och utdelningsförslag Enligt utdelningspolicyn är det styrelsens ambition att utdelningen till aktieägarna ska uppgå till 50 procent av koncernens resultat efter skatt, förutsatt att en ändamålsenlig kapitalstruktur kan upprätthållas. Utdelningen, som kan ske vid ett eller flera tillfällen, kan göras genom kontant utdelning, automatiskt inlösenförfarande eller återköp av egna aktier. För 2023 föreslår styrelsen en utdelningen till aktieägarna om 0,645 (0,436) euro per aktie, vilket motsvarar totalt 88,5 (59,7) miljoner euro. Utdelningen till aktieägarna föreslås ske genom ett automatiskt inlösenprogram. Vidare föreslår styrelsen att utdelningen utbetalas i två lika stora delar varav den första under andra kvartalet 2024 och den andra utbetalningen under det fjärde kvartalet 2024, genom två separata inlösenförfaranden. Aktien och ägarna Analytiker som bevakar Betsson ABG Sundal Collier Oscar Rönnkvist Carnegie Amar Galijasevic DNB Martin Arnell Pareto Securities Georg Attling Kursutveckling 2023 Kursutveckling 2019–2023 2/uni00A0000 0 4/uni00A0000 6/uni00A0000 8/uni00A0000 10/uni00A0000 12/uni00A0000 0 20 40 60 80 100 120 140 2019-01-02 2021-09-22 2023-12-05 Kurs, SEK Volym (000) OMS Betsson B OMXSPI OMS Betsson B OMXSPI 0 1/uni00A0000 800 600 400 200 1 200 1 400 1 600 1 800 2/uni00A0000 0 20 40 60 80 100 120 140 2023-01-02 2023-07-10 2023-12-27 Kurs, SEK Volym (000) ===== SIDA 69 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 69/128 Aktiekapitalets sammansättning per den 31 december 2023 Fördelning av ägande per den 31 december 2023 Fördelning av total handel i aktien under 2023 per handelsplats De största aktieägarna per den 31 december 2023 Antal A-aktier Antal B- och C-aktier Andel av kapital (%) Andel av röster (%) Hamberg Förvaltning Aktiebolag 5 098 500 0 3,6% 18,2% Lars Kling 3 431 000 605 000 2,8% 12,4% Knutsson Holdings AB 3 010 000 3 490 000 4,6% 12,0% Berit Lindwall 1 683 000 85 000 1,2% 6,0% Provobis Holding AB 1 323 500 166 988 1,0% 4,8% Pontus Lindwall 915 000 805 000 1,2% 3,5% DnB NOR Asset Management 0 8 506 260 6,0% 3,0% Fidelity Mutual Funds/Fidelity Institutional Asset Mgmt 0 8 410 545 5,9% 3,0% Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 0 4 776 617 3,3% 1,7% Ålandsbanken Abp (Finland), svensk filial 0 4 288 269 3,0% 1,5% Övriga ägare 450 000 90 241 293 63,5% 33,8% Totalt externa ägare 15 911 000 121 374 972 96,2% 100,0% Betsson AB (varav 5 247 433 C-aktier) 0 5 443 866 3,8% Totalt 15 911 000 126 818 838 100,0% Aktieslag Antal aktier Antal röster Kvotvärde Euro Aktier, serie A - 10 röster per aktie 15 911 000 159 110 000 0,07 1 050 126 Aktier, serie B - 1 röst per aktie 121 571 405 121 571 405 0,07 8 023 713 Aktier, serie C - 1 röst per aktie 5 247 433 5 247 433 0,07 346 331 Totalt aktier 142 729 838 285 928 838 0,07 9 420 169 Sverige Schweiz USA Luxemburg Norge Övriga 44% 5% 24% 6% 6% 15% 17% 56% 27% Svenska institutioner Svenska privatpersoner Utländska ägare 52,1% 17,7% 30,0% 0,3% Nasdaq Stockholm CBOE Global Markets London Stock Exchange Övriga ===== SIDA 70 ===== 70/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 2023 2022 2021 2020 2019 Resultaträkning Intäkter 948,2 777,2 657,7 609,3 488,5 Bruttoresultat 631,8 504,4 425,6 391,1 323,7 Rörelseresultat 210,5 131,2 117,6 107,3 81,7 Resultat före skatt 194,8 124,6 112,0 101,9 76,6 Resultat efter skatt 173,0 114,7 103,9 94,5 74,3 Balansräkning Immateriella anläggningstillgångar 717,2 596,2 572,9 530,2 500,2 Materiella anläggningstillgångar 9,9 8,1 6,6 7,1 7,1 Nyttjanderättstillgångar 12,5 18,1 21,0 20,7 9,5 Finansiella anläggningstillgångar 16,9 19,6 24,0 1,8 1,3 Uppskjuten skattefordran 9,0 8,1 1,1 3,4 4,8 Kortfristiga fordringar 197,7 200,3 176,0 174,1 153,1 Likvida medel 237,1 168,3 95,6 86,0 61,3 Summa tillgångar 1 200,1 1 018,7 897,2 823,4 737,4 Eget kapital 759,2 647,8 568,7 504,4 469,5 Avsättningar 0,0 0,0 0,0 1,7 2,8 Räntebärande långfristiga skulder 186,7 112,1 15,7 111,9 97,8 Kortfristiga skulder 254,2 258,8 312,7 205,4 167,3 Summa eget kapital och skulder 1 200,1 1 018,7 897,2 823,4 737,4 Kassaflöde Operativt kassaflöde 230,4 178,7 143,6 132,0 108,6 Kassaflöde från investeringsverksamheten -159,0 -51,2 -71,6 -66,2 -27,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,3 -54,7 -62,2 -40,8 -67,5 Summa kassaflöde 71,7 72,8 9,8 25,0 13,5 Intäkter per produkt Kasino 672,0 514,7 477,1 466,4 362,4 Sportbook 267,0 250,7 172,2 135,7 119,5 Övrigt 9,1 12,0 8,4 7,2 6,7 Summa 948,2 777,2 657,7 609,3 488,5 Intäkter per region Norden 196,1 212,2 207,7 200,3 191,4 Västeuropa 135,0 97,8 136,0 181,7 151,8 Central- och Östeuropa och Centralasien 399,8 278,7 212,1 166,6 115,4 Latinamerika 201,6 173,6 88,3 0,0 0,0 Övriga världen 15,6 15,0 13,5 60,8 29,9 Summa 948,2 777,2 657,7 609,3 488,5 Femårsöversikt Belopp i MEUR om ej annat anges ===== SIDA 71 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 71/128 2023 2022 2021 2020 2019 Antal kunder Antal registrerade kunder (tusental) 29 674,5 26 815,7 23 307,0 19 618,0 15 115,0 Antal aktiva kunder (tusental) 1 204,5 1 246,1 1 031,0 852,9 666,1 Lönsamhet och finansiell ställning Bruttomarginal (%) 66,6% 64,9% 64,7% 64,3% 66,3% EBITDA marginal (%) 27,7% 22,2% 23,4% 23,2% 23,8% Rörelsemarginal (%) 22,2% 16,9% 17,9% 17,6% 16,7% Vinstmarginal (%) 20,5% 16,0% 17,0% 16,7% 15,7% Räntabilitet på eget kapital (%) 25,2% 19,7% 19,9% 19,9% 16,5% Räntabilitet på totalt kapital (%) 19,4% 14,1% 13,7% 13,7% 11,5% Räntabilitet på sysselsatt kapital (%) 22,2% 18,6% 18,5% 18,1% 15,0% Soliditet (%) 63,3% 63,6% 63,0% 61,3% 63,7% Nettoskuld / EBITDA -0,2 -0,4 0,0 0,1 0,2 Deponerade belopp Kunddeponeringar, alla spellösningar 5 018,2 3 667,2 2 991,2 2 651,7 1 874,7 Investeringar Investeringar -40,5 -35,5 -32,1 -34,9 -25,0 Personal Medeltal antal anställda 2 103 1 972 1 890 1 678 1 522 Antal anställda personer vid årets slut 2 189 2 023 1 955 1 792 1 589 Aktien Antal utestående aktier vid årets slut 137 285 972 136 962 695 136 801 172 136 652 330 138 414 646 Antal aktier i eget förvar vid årets slut 5 443 866 5 767 143 5 928 666 7 840 908 6 078 592 Totalt antal aktier vid årets slut 142 729 838 142 729 838 142 729 838 144 493 238 144 493 238 Genomsnittligt antal utestående aktier 137 124 334 136 881 934 136 726 751 137 533 488 138 414 646 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning 137 124 334 136 881 934 136 726 751 137 533 488 138 414 646 Antal registrerade aktieägare 27 446 24 715 26 003 24 430 25 421 Genomsnittlig aktiekurs (kr) 105,52 60,69 69,60 56,10 60,22 Aktiekurs vid årets slut (kr) 108,50 84,77 54,60 73,70 43,68 Börsvärde vid årets slut (MSEK) 15 486,2 12 099,2 7 793,0 10 649,2 6 311,5 Vinst per aktie (EUR) 1,29 0,87 0,78 0,69 0,54 Vinst per aktie efter utspädning (EUR) 1,29 0,87 0,78 0,69 0,54 Eget kapital per aktie (EUR) 5,61 4,74 4,16 3,69 3,39 Utdelning eller motsvarande per aktie (EUR)* 0,645 0,436 0,367 0,365 0,278 Utdelningsbelopp* 88,5 59,7 50,3 50,0 38,0 * Föreslagen utdelning för 2023 ===== SIDA 72 ===== 72/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 2023 2022 Intäkter 3,4 948,2 777,2 Summa 948,2 777,2 Kostnad sålda tjänster 5 -316,4 -272,8 Bruttoresultat 631,8 504,4 Rörelsens kostnader Aktiverat arbete för egen räkning 29,0 24,4 Marknadsföringskostnader -127,2 -129,0 Personalkostnader 7 -140,6 -119,0 Övriga externa kostnader 6 -126,5 -106,4 Avskrivningar och nedskrivningar 8 -52,2 -41,2 Övriga rörelseintäkter/-kostnader 9 -3,7 -2,0 Summa rörelsens kostnader -421,3 -373,2 Rörelseresultat 210,5 131,2 Finansnetto 10 Finansiella intäkter 5,7 5,5 Finansiella kostnader -21,4 -12,1 Summa finansnetto -15,7 -6,6 Resultat före skatt 194,8 124,6 Inkomstskatt 13 -21,8 -9,9 Årets resultat 173,0 114,7 Varav hänförligt till: - moderbolagets aktieägare 177,3 119,6 - Innehav utan bestämmande inflytande -4,2 -4,9 Vinst per aktie i kvarvarande verksamheter - före utspädning (EUR) 11 1,29 0,87 - efter utspädning (EUR) 11 1,29 0,87 Föreslagen utdelning per aktie (EUR) 12 0,645 Genomförd utdelning per aktie (EUR) 12 0,436 Koncernens resultaträkningar Belopp i MEUR ===== SIDA 73 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 73/128 Not 2023 2022 Periodens resultat 173,0 114,7 Övrigt totalresultat Poster som senare kan återföras i resultaträkningen: Säkring av nettoinvesteringar i utländsk valuta -10,2 3,0 Valutakursdifferenser vid omräkning utländska verksamheter 7,2 7,9 Övrigt totalresultat för perioden (efter skatt) -3,0 10,9 Summa totalresultat för perioden 170,0 125,6 Varav hänförligt till: - moderbolagets aktieägare 174,2 130,5 - Innehav utan bestämmande inflytande -4,2 -4,9 Koncernens rapport över totalresultat Belopp i MEUR ===== SIDA 74 ===== 74/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Tillgångar Not 2023-12-31 2022-12-31 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 14 717,2 596,2 Materiella anläggningstillgångar 15 9,9 8,1 Nyttjanderättstillgångar 15 12,5 18,1 Finansiella anläggningstillgångar 18 16,9 19,6 Uppskjutna skattefordringar 13 9,0 8,1 Summa anläggningstillgångar 765,5 650,1 Omsättningstillgångar Skattefordringar 13 44,5 66,5 Övriga fordringar 19 137,0 118,3 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 16,0 15,5 Likvida medel 21 237,1 168,3 Summa omsättningstillgångar 434,6 368,6 Summa tillgångar 1 200,1 1 018,7 Eget kapital och skulder Eget kapital Aktiekapital 22 9,4 9,4 Övrigt tillskjutet kapital 145,6 145,6 Reserver 22,6 27,6 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 592,4 471,6 Innehav utan bestämmande inflytande -10,8 -6,4 Summa eget kapital 759,2 647,8 Långfristiga skulder Uppskjutna skatteskulder 13 12,2 3,2 Obligationslån 23 173,1 98,6 Leasingskulder 15 1,4 10,3 Summa långfristiga skulder 186,7 112,1 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 15,2 17,8 Skatteskulder 13 62,0 80,3 Övriga skulder 24 93,7 91,0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 73,6 63,6 Leasingskulder 15 9,7 6,1 Summa kortfristiga skulder 254,2 258,8 Summa eget kapital och skulder 1 200,1 1 018,7 Koncernens balansräkningar Belopp i MEUR ===== SIDA 75 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 75/128 2023 2022 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 194,8 124,6 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 52,2 41,2 Aktierelaterade ersättningar 1,6 0,3 Orealiserade valutaeffekter 1,6 0,2 Övriga poster 6,0 4,9 Betald inkomstskatt -20,5 -9,8 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 235,7 161,4 Förändring av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar -16,4 -21,6 Förändring av kortfristiga skulder 11,0 38,9 Kassaflöde från den löpande verksamheten 230,4 178,7 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -38,0 -31,2 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -3,4 -4,3 Förvärv av aktier i dotterbolag -109,6 -6,6 Förvärv av aktier i intressebolag -0,9 Erlagd tilläggsköpeskilling -8,0 -8,2 Kassaflöde från investeringsverksamheten -159,0 -51,2 Finansieringsverksamheten Inlösenprogram -59,7 -50,3 Erlagda leasingavgifter -6,2 -6,4 Lån intressebolag -8,5 -4,3 Upptagna obligationslån 73,8 98,6 Lösen av obligationslån -94,2 Erhållen premie för utställda teckningsoptioner 0,9 1,9 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,3 -54,7 Förändring av likvida medel 71,7 72,8 Likvida medel vid årets början 168,3 95,6 Kursdifferenser likvida medel -2,9 -0,1 Likvida medel vid årets slut 237,1 168,3 Tilläggsupplysningar Under perioden betald ränta uppgick till -11,7 -6,3 Under perioden erhållen ränta uppgick till 2,8 0,9 Koncernens kassaflödesanalyser Belopp i MEUR ===== SIDA 76 ===== 76/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräknings- reserv Balanserat resultat inkl årets resultat Innehav utan be- stämmande inflytande Totalt kapital Ingående eget kapital 2022-01-01 hänförligt till moderbolagets aktieägare 9,4 143,7 16,6 402,1 -3,1 568,6 Årets totalresultat 2022 Årets resultat 119,6 -4,9 114,7 Säkring av nettoinvesteringar i utländsk valuta 3,0 3,0 Valutakursdifferenser vid omräkning av utländska verksamheter 7,9 7,9 Summa totalresultat för perioden 11,0 119,6 -4,9 125,6 Transaktioner med bolagets ägare 2022 Aktieinlösen -4,7 -45,6 -50,3 Fondemission 4,7 -4,7 0,0 Personaloptioner — värdet av anställdas prestationer 0,3 0,3 Inbetalda premier för teckningsoptioner 1,9 1,9 Övrigt Innehav utan bestämmade inflytande 1,6 1,6 Utgående eget kapital 2022-12-31 hänförligt till moderbolagets aktieägare 9,4 145,6 27,6 471,6 -6,4 647,8 Ingående eget kapital 2023-01-01 hänförligt till moderbolagets aktieägare 9,4 145,6 27,6 471,6 -6,4 647,8 Årets totalresultat 2023 Årets resultat 177,3 -4,2 173,0 Säkring av nettoinvesteringar i utländsk valuta -10,2 -10,2 Valutakursdifferenser vid omräkning av utländskaverksamheter -5,0 12,2 7,2 Summa totalresultat för perioden -5,0 179,2 -4,2 170,0 Transaktioner med bolagets ägare 2023 Aktieinlösen -4,7 -55,1 -59,7 Fondemission 4,7 -4,7 0,0 Personaloptioner — värdet av anställdas prestationer 0,3 0,3 Inbetalda premier för teckningsoptioner 1,0 1,0 Övrigt innehav utan bestämmande inflytande -0,2 -0,2 Utgående eget kapital 2023-12-31 hänförligt till moderbolagets aktieägare 9,4 145,6 22,6 592,4 -10,8 759,2 Förändringar i koncernens eget kapital Belopp i MEUR ===== SIDA 77 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 77/128 Not 2023 2022 Intäkter 3 2,7 2,9 Summa 2,7 2,9 Rörelsens kostnader Personalkostnader 7 -7,7 -6,1 Övriga externa kostnader 6 -3,9 -5,2 Avskrivningar 8 -0,1 -0,1 Övriga rörelseintäkter/-kostnader 9 -0,5 Summa rörelsens kostnader -11,7 -11,9 Rörelseresultat -9,0 -9,0 Finansiella poster 10 Resultat från andelar i koncernföretag 140,3 123,4 Resultat från andelar i koncernföretag, koncernbidrag 2,7 2,6 Ränteintäkter och liknande resultatposter 1,5 4,1 Räntekostnader och liknande resultatposter -12,3 -6,6 Summa finansiella poster 132,1 123,5 Resultat efter finansiella poster 123,1 114,5 Resultat före skatt 123,1 114,5 Inkomstskatt 13 4,1 Årets resultat 123,1 118,6 Föreslagen/utbetald utdelning per aktie EUR 12 0,645 0,436 Moderbolagets resultaträkningar Belopp i MEUR ===== SIDA 78 ===== Not 2023 2022 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 15 0,2 0,2 Summa materiella anläggningstillgångar 0,2 0,2 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 16,17 598,0 598,3 Uppskjuten skattefordran 13 5,1 5,2 Summa finansiella anläggningstillgångar 603,1 603,5 Summa anläggningstillgångar 603,3 603,7 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 29 276,7 193,3 Skattefordringar 13 0,1 0,2 Övriga fordringar 19 0,1 0,3 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 20 0,6 0,6 Summa kortfristiga fordringar 277,5 194,3 Kassa och bank 21 70,0 58,1 Summa omsättningstillgångar 347,5 252,4 Summa tillgångar 950,8 856,1 Moderbolagets balansräkningar Belopp i MEUR Not 2023 2022 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 22 9,4 9,4 Reservfond 25,2 25,2 Summa bundet eget kapital 34,6 34,6 Fritt eget kapital Överkursfond 118,8 118,8 Balanserade vinstmedel 496,3 435,1 Årets resultat 123,1 118,6 Summa fritt eget kapital 738,2 672,5 Summa eget kapital 772,8 707,1 Långfristiga skulder Obligationslån 23 173,1 98,6 Summa långfristiga skulder 173,1 98,6 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag 29 0,7 46,0 Övriga skulder 24 0,8 1,8 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 3,4 2,6 Summa kortfristiga skulder 4,9 50,4 Summa eget kapital och skulder 950,8 856,1 ===== SIDA 79 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 79/128 2023 2022 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 123,1 114,5 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 0,1 0,1 Omräkningsdifferenser och övrigt 0,4 -3,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 123,6 110,6 Förändring av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar -83,2 -72,5 Förändring av kortfristiga skulder -45,5 31,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten -5,1 69,1 Investeringsverksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten 0,0 0,0 Finansieringsverksamheten Aktieinlösen -59,7 -50,3 Erhållen premie för utställda teckningsoptioner 2,3 1,9 Upptagna obligationslån 74,5 98,6 Lösen av obligationslån -94,2 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 17,0 -44,0 Förändring av likvida medel 11,9 25,1 Likvida medel vid årets början 58,1 33,0 Likvida medel vid årets slut 70,0 58,1 Tilläggsupplysningar: Under perioden betald ränta uppgick till -11,5 -6,0 Under perioden erhållen ränta uppgick till 0,5 0,2 Moderbolagets kassaflödesanalyser Belopp i MEUR ===== SIDA 80 ===== 80/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktie- kapital Reserv- fond Överkurs- fond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2022-01-01 9,4 25,2 118,8 356,5 127,0 636,9 Disposition enligt årsstämman 127,0 -127,0 0,0 Aktieinlösen -4,3 -45,9 -50,3 Fondemission 4,3 -4,3 0,0 Erhållen premie - utställda teckningsoptioner 1,9 1,9 Koncernbidrag 2,6 2,6 Årets resultat, exkl koncernbidrag 116,0 116,0 Utgående eget kapital 2022-12-31 9,4 25,2 118,8 435,1 118,6 707,1 Ingående eget kapital 2023-01-01 9,4 25,2 118,8 435,1 118,6 707,1 Disposition enligt årsstämman 118,6 -118,6 0,0 Aktieinlösen -4,7 -55,1 -59,7 Fondemission 4,7 -4,7 0,0 Erhållen premie - utställda teckningsoptioner 2,3 2,3 Koncernbidrag 2,7 2,7 Årets resultat, exkl koncernbidrag 120,5 120,5 Utgående eget kapital 2023-12-31 9,4 25,2 118,8 496,2 123,1 772,8 Förändringar i moderbolagets eget kapital Belopp i MEUR ===== SIDA 81 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 81/128 Noter Not 1. Allmän information Betsson AB (moderbolaget, organisationsnummer 556090-4251) bedriver via dotterbolag spelverksamhet över internet. Verksamheten bedrivs främst via bolag i Sverige, Malta och Gibraltar. Moderbolaget är ett aktiebolag med säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Regeringsgatan 28, 111 53 Stockholm. Moderbolaget är noterat på Nasdaq Stockholm Large Cap. Denna koncernredovisning har den 27 mars 2024 godkänts av styrelsen för offentliggörande. Alla belopp i notupplysningar anges i euro tusental där inte annat anges. Not 2. Sammanfattning av viktiga redovisnings- och värderingsprinciper Nedan presenteras de viktigaste redovisningsprinciperna vid upprättandet av denna koncernredovisning. Dessa principer har tillämpats konsekvent för alla presenterade år om inte annat anges. Grunder för rapporternas upprättande Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt internationella redovisningsstandarder (IFRS) och IFRIC-tolkningar sådana de antagits av EU. Den har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden förutom vad beträffar vissa finansiella tillgångar och skulder (inklusive derivat- instrument), som har värderats till verkligt värde via resultaträkningen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. RFR innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för Årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Eventuella skillnader mellan moderbolagets årsredovisning och koncernredovisningen sammanhänger i huvudsak med uppställningsformerna för resultat- och balansräkningarna. Moderbolaget tillämpar den uppställningsform som Årsredovisningslagen anger. Nya standarder, ändringar och tolkningar Ett antal nya eller ändrade IFRS som träder i kraft först under kommande räkenskapsår har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nya och ändrade IFRS som tillämpats av koncernen Ett antal nya och ändrade redovisningsstandarder trädde i kraft 1 januari 2023 och tillämpas av koncernen från detta datum. De väsentligaste förändringarna beskrivs i korthet nedan. IAS 1 Utformning av finansiella rapporter Betsson tillämpar från 2023 den ändring i IAS 1 som innebär att företag ska lämna upplysningar om sina väsentliga redovisningprinciper. Ändringen innebär att noten koncernens redovisningsprinciper i vissa delar har förkortats eller i vissa fall förtydligats. IAS 12 Inkomstskatter Uppskjuten skatt ska redovisas på alla temporära skillnader undantaget temporära skillnader som uppstår vid första redovisningen av en tillgång eller skuld. En ändring i IAS 12, tillämpbar från 2023, tydliggör att detta undantag inte är tillämpligt vid redovisning av transaktioner som samtidigt ger upphov till både en tillgång och en skuld, t ex vid redovisning av nyttjanderättstillgångar och leasingskulder. För Betsson innebär ändringen ingen effekt på de finansiella räkningarna. I maj 2023 publicerades ytterligare ändringar i IAS 12 Inkomstskatter. Ändringarna trädde i kraft retroaktivt från och med 1 januari 2023 och tydliggör att IAS 12 ska tillämpas på inkomstskatter som bygger på OECD:s modellregler enligt Pillar 2 i de fall där sådana regler är tillämpliga i moderbolagets juridiktion. Samtidigt infördes ett tillfälligt, obligatoriskt undantag från reglerna om redovisning av uppskjuten skatt med avseende på sådan skatt. Innebörden är att ett företag varken får redovisa, eller lämna upplysning om, uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder avseende inkomstskatter enligt Pillar 2. Lagstiftning avseende Pillar 2 är tillämplig från och med den 1 januari 2024 i Sverige, där Betsson AB har sitt säte. Enligt lagstiftningen är koncernen skyldig att betala en tilläggsskatt för skillnaden mellan den effektiva skattesatsen beräknad enligt reglerna för Global Anti- Base Erosion (GloBE-reglerna) och minimiskattesatsen på 15%. Koncernen har historiskt haft en betydande andel av inkomsterna från lågbeskattade marknader, som till exempel Malta. På senare år har koncernen expanderat verksamheten och lagt till lokala bolag i högre beskattade jurisdiktioner, exempelvis Belgien. Detta i kombination med Pillar-2:s tilläggsskatt kommer resultera i en väsentligt högre total bolagsskatt för koncernen från och med januari 2024. Tillämpade värderingsgrunder och klassificering Moderbolagets funktionella valuta, liksom moderbolagets och koncernens rapportvaluta, är euro. Samtliga belopp i noterna är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental. Tillgångar och skulder är redovisade på basis av anskaffningsvärden förutom vissa finansiella instrument vilka värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av finansiella tillgångar klassificerade som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Tillgångar klassificeras som omsättningstillgångar om de förväntas bli sålda under eller är avsedda för försäljning eller förbrukning under företagets normala verksamhets- cykel, om de innehas främst för handelsändamål, om de förväntas bli realiserade inom tolv månader efter balansdagen eller om de utgörs av likvida medel. ===== SIDA 82 ===== 82/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Andra tillgångar klassificeras som anläggningstillgångar. Skulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förväntas bli reglerade under företagets normala verksamhetscykel, om de innehas främst för handelsändamål, om de förväntas bli reglerade inom tolv månader efter balansdagen eller om företaget inte har en ovillkorad rättighet att senarelägga skuldens reglering i minst tolv månader efter balansdagen. Alla andra skulder klassificeras som långfristiga skulder. Uppskattningar och antaganden i de finansiella rapporterna Att upprätta rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver att en del viktiga uppskattningar och antaganden görs för redovisningsändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för koncernredovisningen är främst antaganden för prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken, (se vidare not 14). Grunder för konsolidering Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna eller på annat sätt har bestämmande inflytande. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Förvärvsmetoden innebär att moderbolaget indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder. Skillnaden mellan anskaffningskostnaden för aktierna och det verkliga värdet vid förvärvstidpunkten på förvärvade identifierbara nettotillgångar utgör anskaffningsvärdet för goodwill, som redovisas som tillgång i balansräkningen. Är skillnaden negativ redovisas skillnadsbeloppet som intäkt i resultaträkningen. Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. Dotterbolag är alla bolag (inklusive strukturerade bolag) över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Dotterbolag inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Dotterbolagens intäkter och kostnader respektive tillgångar och skulder ingår i koncernredovisningen från den dag det bestämmande inflytandet uppkommer (förvärvstidpunkten) och till den dag det upphör. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan företag i koncernen liksom därmed sammanhängande vinster elimineras i sin helhet. Intressebolag Intressebolag är de bolag där koncernen har ett betydande men ej bestämmande inflytande, vilket i regel gäller för aktieinnehav mellan 20 och 50 procent av rösterna. Innehav i intressebolag redovisas enligt kapitalandelsmetoden. Enligt kapitalandelsmetoden redovisas innehav i intresseföretag och joint ventures initialt i koncernens balansräkning till anskaffningskostnad. Det redovisade värdet ökas eller minskas därefter för att beakta koncernens andel av resultatet och övrigt totalresultat från sina intresseföretag och joint ventures efter förvärvstidpunkten. Koncernens andel av resultatet ingår i koncernens resultat och koncernens andel av övrigt totalresultat ingår i övrigt totalresultat i koncernen. Utdelningar från intresseföretag och joint ventures redovisas som en minskning av investeringens redovisade värde. När koncernens andel av förlusterna i ett intresseföretag eller joint venture är lika stora eller överstiger innehavet i detta intresseföretag eller joint venture (inklusive alla långfristiga fordringar som i realiteten utgör en del av koncernens nettoinvestering i detta intresseföretag eller joint venture), redovisar koncernen inga ytterligare förluster såvida inte koncernen har påtagit sig förpliktelser eller har gjort betalningar å intresseföretagets eller joint ventures vägnar. Orealiserade vinster på transaktioner mellan koncernen och dess intresseföretag och joint ventures elimineras till omfattningen av koncernens innehav i intresseföretag och joint ventures. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen utgör en indikation på nedskrivning av tillgången som överförs. Redovisningsprinciperna för intresseföretag och joint ventures har justerats om nödvändigt för att säkerställa överensstämmelse med koncernens redovisningsprinciper. Det redovisade värdet av investeringen som redovisas i eget kapital nedskrivningsprövas i enlighet med principerna beskrivna i not 18. Rapportering per segment I enlighet med definitionen av rörelsesegment i tillämpliga redovisningsprinciper redovisar koncernen enbart ett rörelsesegment. Utgångspunkten för att identifiera rörelsesegment om vilka separat information kan lämnas är den interna rapportering som görs till och följs upp av koncernens högste verkställande beslutsfattare, vilken i Betsson AB:s fall är vd. Vd följer upp rörelseresultatet för hela verksamheten som ett rörelsesegment i en matrisorganisation. Utländska valutor Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balans dagens kurs. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningen redovisas i resultaträkningen. Omräkning av utländska valutor För verksamheter vilkas funktionella valuta är en annan än euro omräknas samtliga tillgångar, avsättningar och övriga skulder till euro per balansdagens kurs. Resultaträkningens poster omräknas till genomsnittskurs. Kursdifferenser som uppkommer vid omräkningen, omräkningsdifferenser, redovisas i ”övrigt totalresultat”. Vid avyttring av en utlandsverksamhet, realiseras de till verksamheten hänförliga ackumulerade omräknings- differenserna efter avdrag för eventuell valutasäkring i koncernens resultaträkning. ===== SIDA 83 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 83/128 Intäkter Som intäkter redovisas fakturerade licensintäkter avseende tillhandahållen teknisk plattform samt intäkter från koncernens spelverksamheter. Dessutom ingår marginella, ej spelrelaterade, intäkter från sålda tjänster. Speltransaktioner där bolagets intäkt utgörs av en kommission, fast vinstprocent eller liknande redovisas netto efter avdrag för spelarnas vinster, bonus, jackpottbidrag och kostnad för lojalitetsprogram tas efter att transaktionen avslutats. Detta gäller poker, kasino, lotter, bingo och spel. Intäkter avseende speltransaktioner där bolaget tar öppna positioner mot spelaren redovisas netto efter avdrag för spelarnas vinster, bonus och lojalitetsprogram. De intäkter som redovisas på detta sätt avser sportboken och tas efter att transaktionen avslutats. Licensintäkter till externa speloperatörer är baserade på nyttjande av tillhandahållen teknisk plattform och annan mjukvara. Licensintäkter faktureras och redovisas när nyttjande uppstår. Transaktionspriset är rörligt och är baserat på spelintäkter som mäts månadsvis. Fakturerade belopp har normalt betalningsvillkor om 60 dagar från fakturadatum. När det gäller ”vadslagning med fasta odds” så redovisas detta som ett finansiellt instrument enligt IFRS 9. Intäkter från sålda tjänster redovisas exklusive moms och rabatter samt efter eliminering av koncernintern försäljning. Sålda tjänster innefattar konsult-, hyres- och managementintäkter. Merparten avser koncernintern försäljning från moderbolag till dotterbolag. De externa intäkterna från sålda tjänster är endast marginella. Kostnad sålda tjänster Kostnad sålda tjänster avser kostnader i spelverksamheten för spelskatter, licensavgifter till spelleverantörer, kost- nader för betalningstjänster via bank och kontokort för insättningar av spelinsatser och utbetalning av vinster. Avseende de spel som redovisas som finansiella instrument reducerar kostnaden för spelskatter och licensavgifter som är beräknade på utfallet av spelet den intäkt som redovisas från spelet. I kostnad sålda tjänster ingår även provision till partner och tredjepartsföretag. Ersättningen till samarbetspartner och tredjepartsföretag är volymrelaterad och kopplad till den förmedlade slutkundens spel hos Betsson. Bruttoresultat Betsson har valt att redovisa intäkter som det resultat som framkommer i transaktionerna med slutkunderna, det vill säga spelarna. På denna nivå kan framgången i själva spelet mätas. I bruttoresultatet ingår även det resultat som framkommer i transaktionerna med tredje part, det vill säga samarbetspartner, tredjepartsföretag, spelleverantörer och betalningsleverantörer. Det innebär att även framgången av Betssons förhandlingar med leverantörer kan mätas. Bruttoresultatet från koncernens spelverksamhet utgörs av nettot av erhållna spelinsatser och utbetalda spelvinster minskat med bonus, jackpottbidrag, lojalitetsprogram, spelskatter, licensavgifter till spelleverantörer, provision till partner och tredjepartsföretag, nettot av intäkter och kostnader för betalningstjänster via bank och kontokort för insättningar av spelinsatser och utbetalning av vinster. Marknadsföringskostnader I posten ingår externa kostnader för produktion och distribution av marknadsföring i olika medier. Leasing Från och med 1 januari 2019 redovisar koncernen hyres- kontrakt enligt IFRS 16. Enligt redovisningsprincipen redovisar en leasetagare en nyttjanderättstillgång som representerar en rätt att använda den underliggande tillgången, under en specifik tidsperiod, och en skuld som representerar en skyldighet att betala leasingavgifter. Kostnaden för leasingkontrakten redovisas som en avskrivning av nyttjanderättstillgången och som en ränte- kostnad för leasingskulden. Se not 15 för effekterna på de finansiella rapporterna. Leasingskulderna värderas löpande till nuvärdet av de återstående leasingavgifterna, diskonterade med den marginella upplåningsräntan för en motsvarande tillgång med liknande villkor. Nyttjanderättstillgången skrivs av linjärt till leasingperiodens slut. Leasingskulderna omvärderas om de framtida leasingavgifterna förändras till följd av bland annat ändringar i index eller pris. När omvärdering sker på detta sätt görs en motsvarande justering av nyttjanderättstillgångens redovisade värde. Huvuddelen av leasingkontrakten i koncernen avser hyra av kontorsfastigheter. Normalt sett löper hyreskontrakten på en treårsperiod och med en eventuell förlängningsoption. Om koncernen är rimligt säker på att utnyttja en förläng- nings option, inkluderas leasingbetalningar för denna förlängingsperiod i värderingen av skulden. Hyreskontrakten förhandlas individuellt i koncernen och kan innehålla olika villkor. Koncernen nyttjar undantaget i IFRS 16 där man kostnadsför leasingavtal med kort löptid (under 12 mån) och leasingavtal till lågt värde. Aktierelaterade ersättningar Prestationsbaserat aktiesparprogram Koncernen har ett antal aktierelaterade ersättningsplaner där regleringen görs med aktier och där bolaget erhåller tjänster från anställda som vederlag för koncern ens egetkapitalinstrument. Koncernen har ett prestationsbaserat aktiesparprogram där deltagarna kan erhålla prestationsaktier vederlagsfritt. För att kunna erhålla tilldelning av prestationsaktier krävs, förutom att vissa prestationbaserade mål uppfylls, att deltagaren kvarstår i anställning under hela den treåriga intjänande perioden. Det verkliga värdet per prestationsaktie fastställs vid tid- punkten för överenskommelsen om programmet. Det antal prestationsaktier som förväntas tjänas in, tillsammans med det verkliga värdet per aktie, ligger till grund för den totala kostnaden som redovisas över den treåriga intjänande perioden. Kostnaden periodiseras linjärt över intjäningsperioden och uppdateras vid varje rapporttillfälle med avseende på förväntat antal intjänade aktier, relaterat till tjänste- och prestationsvillkoren. Eftersom det handlar om ett program relaterat till eget kapital redovisas kostnaden som personalkostnad med en motsvarande bokning i balanserade vinstmedel. Kostnad för sociala avgifter på incitamentsprogrammet redovisas på motsvarande sätt, men motbokning sker som skuld istället för i eget kapital och med löpande omvärdering baserad på aktiernas verkliga värde vid respektive rapporttillfälle. ===== SIDA 84 ===== 84/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Köp- och personaloptionsprogram Koncernen har två aktierelaterade incitamentsprogram, 2022/2025 samt 2021/2024, där regleringen görs med aktier och där bolaget erhåller tjänster från anställda som vederlag för koncernens egetkapitalinstrument (optioner). Verkligt värde på den tjänstgöring som berättigar anställda till tilldelning av optioner kostnadsförs. Det totala belopp som ska kostnadsföras baseras på verkligt värde på de tilldelade optionerna, exklusive eventuell inverkan från icke marknadsrelaterade tjänstgörings- och resultatvillkor för intjänande (till exempel lönsamhet, mål för försäljningsökningar och att den anställde kvarstår i bolagets tjänst under en angiven tidsperiod). Icke marknadsrelaterade villkor för intjänande beaktas i antagandet om hur många optioner som förväntas bli intjänade. Det totala belopp som ska kostnadsföras redovisas fördelat över intjänandeperioden, vilket är den period under vilken alla de angivna intjänandevillkoren ska uppfyllas. Varje balansdag omprövar bolaget sina bedömningar av hur många aktier som förväntas bli intjänade baserat på de icke marknadsrelaterade intjänandevillkoren. Den eventuella avvikelse mot de ursprungliga bedömningarna som omprövningen ger upphov till, redovisas i resultaträkningen och motsvarande justeringar görs i eget kapital. Mottagna betalningar, efter avdrag för eventuella direkt hänförbara transaktionskostnader, krediteras aktiekapitalet (kvotvärde) och övrigt tillskjutet kapital när optionerna utnyttjas. Pensionskostnader Koncernens utbetalningar avseende avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under den period som de anställda utfört de tjänster avgiften avser. Åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänstemän i Sverige tryggas genom en försäkring i Alecta. Enligt ett uttalande från Rådet för hållbarhets- och finansiell rapportering, UFR 10, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2023 och tidigare har koncernen inte haft tillgång till information för att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålderspensionen är individuell och är bland annat beroende av den försäkrades ålder, lön och tidigare intjänad pension. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för pensionsförsäkringar som är tecknade i Alecta uppgår till 290 tusen euro. Koncernen står för en oväsentlig del av planen. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Kollektiv konsolidering, i form av kollektiv konsolideringsnivå, ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 155 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 155 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsolideringsnivån återgår till normalintervallet. Alectas överskott kan fördelas till försäkringstagarna och/ eller de försäkrade om den kollektiva konsolideringsnivån överstiger 155 procent. Alecta tillämpar dock premiereduktioner för att undvika att överskott uppstår. Vid utgången av 2023 uppgick Alectas överskott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 175 (172) procent. Övriga rörelseintäkter/-kostnader Effekter av sekundära aktiviteter som bedrivs inom ramen för den ordinarie verksamheten avseende rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas som övriga rörelseintäkter/- kostnader. Dessa omfattar främst realiserade och oreali- serade valutakursvinster och kursförluster på operativa vinster samt förluster vid försäljning och avyttring av anläggningstillgångar eller verksamheter. Skatter Inkomstskatt Skatt som redovisas i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt består av skatt som ska betalas eller erhållas under innevarande år. I detta belopp ingår även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Skatter redovisas i resultaträkningen, förutom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden baserat på temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som har fastställts eller aviserats per balansdagen. Temporära skillnader beaktas inte i koncernens goodwill och inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag, vilka inte förväntas beskattas inom överskådlig framtid. Uppskjutna skattefordringar på avdragsgilla temporära skillnader och skattemässiga underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas och leda till lägre skatteinbetalningar i framtiden. Spelskatt Spelrelaterade skatter redovisas som kostnad sålda tjänster och ingår i rörelseresultatet. Klassificering och efterföljande värdering Finansiella tillgångar och skulder klassificeras i följande klasser: • Finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i resultaträkningen. • Finansiella tillgångar och skulder som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella instrument Redovisning och värdering av finansiella instrument Finansiella tillgångar redovisas på transaktionsdagen, dvs det datum koncernen förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheten till att erhålla kassaflöden har upphört eller överförts och koncernen överfört väsentliga risker och fördelar med ägandet. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen uppfylls eller upphör. ===== SIDA 85 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 85/128 Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffnings- värde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom beträffande de finansiella instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen, där transaktionskostnaderna kostnadsförs omedelbart. Den efterföljande redovisningen beror på hur instrumenten klassificerats enligt definition- erna nedan. Klassificeringen beror på i vilket syfte de finansiella instrumenten förvärvades eller uppstod. Klassificering och efterföljande värdering Finansiella tillgångar redovisat till upplupet anskaffningsvärde Koncernens samtliga finansiella tillgångar värderas efter det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde inkluderar kundfordringar, övriga fordringar och likvida medel. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas inflyta efter avdrag för osäkra fordringar som bedömts utan diskontering. Nedskrivningar av fordringar samt eventuell återföring av nedskrivningar redovisas i rörelsens kostnader. Till finansiella tillgångar klassificeras Intresseföretag, för vidare beskrivning av värdering och redovisning se Intresseföretag. Finansiella skulder redovisat till upplupet anskaffningsvärde Skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde utgörs av upplåning, leverantörsskulder och övriga skulder. Finansiella skulder redovisas intialt till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Finansiell tillgång och skuld redovisad till verkligt värde via resultaträkningen För att fastställa verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder har marknadsvärde använts för de tillgångar och skulder där så är möjligt. Verkligt värde av räntebärande finansiella tillgångar och skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta enligt effektivräntemetoden. Immateriella anläggningstillgångar Eftersom onlinespelmarknaden väntas öka under lång tid framöver bedöms goodwill och varumärken ha en obestämbar nyttjandeperiod och är inte föremål för årliga avskrivningar. Därför är deras värde oförändrat så länge det förväntade diskonterade nettoinflödet från dem minst motsvarar deras bokförda värden. Årligen utförs tester för att identifiera eventuella nedskrivningsbehov och därmed minska tillgångarnas värden med ackumulerade nedskrivningar. Utvecklingskostnader och övriga immateriella anläggningstillgångar Utgifter för utveckling aktiveras som tillgång i balansräkningen när kriterier enligt IAS 38 är uppfyllda. Aktiverat arbete för egen räkning avser periodens direkta utgifter för löner, andra personalrelaterade kostnader och köpta tjänster samt indirekta kostnader hänförliga till utvecklingsprojekt som har upptagits som tillgångar i balansräkningen. I de fall där ingen internt upparbetad immateriell tillgång kan redovisas, redovisas utvecklingskostnaderna som en kostnad under den period de uppkommer. Enbart kostnader som uppstår inom ramen för utvecklingsfasen av online-spelprodukter, -spelsystem, –spelplattformar och integration av dessa samt betalningslösningar aktiveras. Tillgången tas upp från den tidpunkt beslut fattats om att fullfölja respektive projekt och det föreligger förutsättningar för att göra det. Det redovisade värdet inkluderar utgifter för material, köpta tjänster, direkta utgifter för löner och indirekta utgifter som kan hänföras till tillgången på ett rimligt och konsekvent sätt. Utvecklingskostnaderna är upptagna till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Övriga immateriella tillgångar redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Värdering av de immateriella tillgångarnas förmåga att generera intäkter görs löpande i syfte att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov. Kostnader för underhåll av spel, spelsystem och spelplattformar kostnadsförs när de uppstår. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningskostnad efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Reparation och underhåll kostnadsförs löpande. Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar baseras på ursprungliga anskaffningsvärden minskade med beräknade restvärden och med beaktande av gjorda nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande nyttjandeperioder används: Varumärken, domännamn obestämbar Kunddatabaser 2–3 år Balanserade utvecklingkostnader för spel, spelsystem och spelplattformar max 3 år Kontorsinventarier och – installationer 5–7 år Servrar och dylikt 5 år Övrig hårdvara 5 år Datorer inom teknologi och utveckling kostnadsförs direkt Fordon 3–5 år Bedömningen av en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod görs årligen. Finns det indikation på att materiella eller immateriella anläggningstillgångar i koncernen har ett för högt bokfört värde görs en analys där enskilda eller naturligt sammanhängande typer av tillgångars återvinningsvärde fastställs som det högsta av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet mäts som förväntat framtida diskonterat kassaflöde. Immateriella tillgångar som ännu inte är färdigställda testas årligen för nedskrivning, oavsett om indikation på nedskrivningsbehov föreligger. En nedskrivning utgörs av skillnaden mellan bokfört värde och återvinningsvärde. En nedskrivning återförs när nedskrivningen inte längre är motiverad. En återföring görs som mest upp till ett värde inte överstigande det bokförda värdet som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning, om ingen nedskrivning skulle ha gjorts. Eventuell nedskrivning på goodwill återförs ej. ===== SIDA 86 ===== 86/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Likvida medel Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningspunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer. Upplåning Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Avgifter som betalas för lånefaciliteter redovisas som transaktionskostnader för upplåningen i den utsträckning det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas. I sådana fall redovisas avgiften när kreditutrymmet utnyttjas. När det inte föreligger några bevis för att det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas, redovisas avgiften som en förskottsbetalning för finansiella tjänster och fördelas över det aktuella lånelöftets löptid. Leverantörsskulder Leverantörsskulder är förpliktelser att betala för varor eller tjänster som har förvärvats i den löpande verksamheten från leverantörer. Leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förfaller inom ett år eller tidigare (eller under normal verksamhetscykel om denna är längre). Om dessa rekvisit inte är uppfyllda klassificeras de som långfristiga skulder. Leverantörsskulder redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget tillämpar samma principer som koncernen, förutom att moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med RFR 2. Redovisning för juridiska personer och uttalanden från Rådet för hållbarhets- och finansiell rapportering. Avvikelserna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper motiveras av de begränsningar årsredovisningslagen (ÅRL) medför i tillämpningen av IFRS i moderbolaget samt de beskattningsregler som möjliggör en annan redovisning för juridisk person än för koncernen. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag och aktieägartillskott redovisas i enlighet med ett uttalande från Rådet för hållbarhets- och finansiell rapportering RFR2. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej erfordras. Moderbolaget tillämpar huvudregeln i RFR 2 och redovisar erhållna koncernbidrag som en finansiell intäkt. Lämnade koncernbidrag från moderföretag till dotterföretag redovisas som ökning av andelar i koncernföretag. Koncernbolag Andelar i koncernbolag redovisas i moderbolaget till anskaffningsvärde reducerat med eventuella nedskrivningar. Prövning av värdet på dotterbolag sker när det finns indikation på värdenedgång. Erhållen utdelning från dotterbolagen redovisas som finansiell intäkt. Transaktionskostnader i samband med förvärv av bolag redovisas som en del av anskaffningsvärdet. Villkorade köpeskillingar redovisas som en del av anskaffningsvärdet om de sannolikt utfaller. Om det i efterföljande perioder visar sig att den initiala bedömningen behöver revideras ska anskaffningsvärdet justeras. Uppdelning i bundet och fritt kapital I moderbolagets balansräkning delas eget kapital upp i bundet respektive fritt eget kapital i enlighet med årsredovisningslagen. Obeskattade reserver och bokslutsdispositioner På grund av sambandet mellan redovisning och beskatt- ning redovisas den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver i moderbolaget som en del av de obeskattade reserverna. ===== SIDA 87 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 87/128 Not 3. Intäkter Not 4. Intäkter per produkt och region Segmentsinformation I enlighet med definitionen av rörelsesegment i tillämpliga redovisningsprinciper redovisar koncernen enbart ett rörelsesegment. Utgångspunkten för att identifiera rörelsesegment om vilka separat information kan lämnas är den interna rapportering som görs till och följs upp av koncernens högste verkställande beslutsfattare, vilken i Betsson AB:s fall är vd. Vd följer upp rörelseresultatet för hela verksamheten som ett rörelsesegment. Betssons operationella organisation är indelad i geo- grafiska områden respektive produktkategorier. Denna indelning framgår av femårsöversikten (se finansiella tabeller), samt av nedanstående tabell. Vd utvärderar verksamheter baserat på måttet intäkter. Intäkter från koncernens operativa enheter utgörs av fakturerade licenser för tillhandahållandet av en teknisk plattform samt nettot av erhållna spelinsatser och utbetalda spelvinster. Betsson har en integrerad affärsmodell och allokerar därför inte tillgångar och skulder till kundkategorier, geografiska områden eller produktkategorier. Betsson AB, med säte i Sverige, har inga externa intäkter från Sverige. Intäkternas fördelning i koncernen per tjänst framgår av not 3 och tabellen nedan. Av koncernens anläggningstillgångar är 5,33 (3,26) procent hänförligt till Sverige. Koncernens största dotterbolag har sitt säte på Malta, där majoriteten av de anställda i koncernen arbetar. Sett till licens och operationell verksamhet svarade Malta för 76 (81) procent av koncernens intäkter under året. B2B-verksamheten stod för 26 (19) procent av koncernens intäkter under året. En av koncernens äldsta och största B2B-kunder är Realm Entertainment Ltd. Koncernens ambition är att öka framtida intäkter från övriga B2B- kunder. Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Spelverksamheter 704 338 625 567 Licensintäkter 243 820 151 655 Konsult, management 965 1 021 Hyra och kontorsservice 1 767 1 846 Summa 948 157 777 222 2 732 2 867 Koncernen 2023 2022 Intäkter per produkt, MEUR Kasino 672 515 Sportbok 267 251 Övriga produkter 9 12 Summa 948 777 Intäkter per region, MEUR* Norden 196 212 Latinamerika 202 174 Västeuropa 135 98 Central- och Östeuropa och Centralasien 400 279 Övriga världen 16 15 Summa 948 777 Not 5. Kostnad sålda tjänster Koncernen 2023 2022 Licenskostnader 83 096 74 164 Spelskatter och avgifter 95 533 61 903 Affiliate- och provisionsbaserad marknadsföring 34 757 34 424 Övriga kostnader för sålda tjänster 102 995 102 346 Summa 316 381 272 837 * Dessa siffror tjänar som uppskattning för slutanvändarnas hemvist. ===== SIDA 88 ===== 88/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 7. Anställda, löner och arvoden Not 6. Ersättningar till revisorer Till revisorer och revisionsföretag har följande ersättningar utgått för revision och annan lagstadgad granskning samt för rådgivning och annat bistånd som föranleds av iakttagelser vid granskningen. Ersättning har även utgått för övrig oberoende rådgivning, vilken främst avser löpande skattekonsultationer och rådgivning i redovisningsfrågor. Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdraget PricewaterhouseCoopers* 595 560 113 119 Andra revisionsbolag 127 124 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdaget PricewaterhouseCoopers 53 83 27 41 Andra revisionsbolag Skatterådgivning PricewaterhouseCoopers 87 58 7 8 Andra revisionsbolag 11 41 7 Värderingstjänster PricewaterhouseCoopers Andra revisionsbolag Övriga tjänster PricewaterhouseCoopers 27 40 Andra revisionsbolag 108 268 121 Summa 1 008 1 174 147 296 Övriga tjänster avser främst förvärvsrelaterade tjänster och internrevision. *Av koncernens ersättningar för Revisionsuppdraget avser 113 (119) tusen euro till PwC Sverige. 2023 2022 Medeltal antal anställda Totalt varav kvinnor Totalt varav kvinnor Moderbolaget Sverige 16 51 % 15 54 % Totalt moderbolaget 16 51 % 15 54 % Dotterbolag Malta 1 192 34 % 1 158 34 % Georgien 292 43 % 329 44 % Sverige 102 20 % 95 21 % Ungern 99 16 % 92 16 % Estland 94 30 % 77 38 % Litauen 91 37 % 74 64 % Grekland 78 17 % 23 22 % Colombia 53 50 % 38 40 % Kroatien 20 61 % 13 55 % Argentina 19 30 % 2 0 % Brasilien 13 35 % 10 50 % Kenya 7 40 % 23 4 % USA 6 30 % 4 24 % Lettland 5 11 % 3 0 % Serbien 5 59 % 0 0 % Gibraltar 4 52 % 5 21 % Belgien 4 23 % 0 0 % Not 7 fortsätter på nästa sida ===== SIDA 89 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 89/128 Andel kvinnor i ledande ställning 2023 2022 Styrelsen i Betsson AB 43 % 35 % Koncernledningen 17 % 21 % 2023 2022 Löner och ersättningar Varav vd, styrelse och ledande befattnings- havare Sociala kostnader Varav pensions- kostnader Löner och ersättningar Varav vd, styrelse och ledande befattnings- havare Sociala kostnader Varav pensions- kostnader Totalt koncernen 120 900 4 327 14 635 1 958 104 725 3 646 12 138 1 881 2023 2022 Grund- lön/ arvode/ förmån Rörlig ersätt- ning Extra- ordinär ersätt- ning Pen- sions- kostnad Aktie- relaterad ersätt- ning Grund- lön/ arvode/ förmån Rörlig ersätt- ning Extra- ordinär ersätt- ning Pen- sions- kostnad Aktie- relaterad ersätt- ning Johan Lundberg, styrelseord- förande 98 104 Fredric Carlsson t o m maj-22 26 Eva Leach 46 50 Peter Hamberg 47 48 Louise Nylen from juni-22 47 29 Eva de Falck from juni-22 52 33 Tristan Sjöberg from juni-22 41 26 Summa styrelsen 331 316 Pontus Lindwall, vd och koncernchef 596 1 171 210 610 749 166 219 Övrig koncern- ledning, 5 (4,7) personer 966 1 264 245 926 765 114 272 25 Summa koncernledning 1 562 2 435 455 1 536 1 514 280 491 25 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Ersättningar och övriga förmåner till styrelsen och koncernledningen Kommentar till ersättningar Rörlig ersättning avser bonus som baseras på kvartalsvisa uppnådda intäkts- och rörelseresultatmål och utbetalas under intjänandeåret och det påföljande året. Bonus för vd motsvarade 200 (150) procent av grundlönen och för övriga koncernledningen 131 (95) procent av grundlönen. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner (förutom delar av pension för tjänstemän i moderbolaget i Alecta, vilken är en förmånsbestämd pensionsplan men som redovisas som en avgiftsbestämd plan, se not 2). Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. Som aktierelaterad ersättning redovisas koncernens upplupna kostnad för personaloptioner. Pontus Lindwall, vd och koncernchef, uppbär lön, bilförmån, sjukvårdsförsäkring, bonus och pension i enlighet med av årsstämman beslutade riktlinjer. 2023 2022 Medeltal antal anställda Totalt varav kvinnor Totalt varav kvinnor Kina 2 100 % 2 100 % Luxenburg 1 70 % 0 0 % Belarus - 0 % 9 0 % Totalt dotterbolag 2 087 34 % 1 957 35 % Totalt koncernen 2 103 34 % 1 972 35 % ===== SIDA 90 ===== 90/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Program 2022/2025, 2021/2024 Verkligt värde 2022/2025, 2021/2024 års program Köp optioner Personal optioner Köpoptioner Personal optioner Antal Antal Verkligt värde tusental (euro) Genomsnittligt förvärvsprisper styck (euro) Genomsnittligt verkligt värde per styck (euro) Verkligt värde tusental (euro) Pontus Lindwall, vd och koncernchef 664 000 1 746 0,32 2,63 Övriga ledande befattnings- havare 565 000 318 500 1 486 0,32 2,63 838 Prestationsbaserat aktiesparprogram Aktierelaterade ersättningar – Optionsprogram Under 2021–2022 har samtliga ledande befattnings- havare (koncernledningen) erbjudits teckningsoptioner (Sverige) eller personaloptioner (utomlands). Tecknings- optioner har förvärvats till marknadsvärde. Optionernas verkliga värde har beräknats med Black & Scholes värderingsmodell med ovan indata (för närmare information om incitamentsprogrammen, se not 30). Prestationbaserat aktiesparprogram Vid årsstämman som hölls den 10 maj 2023 beslutades om att inrätta ett långsiktigt, prestationsbaserat aktie- sparprogram riktat till medlemmar i koncern ledningen och i ledningen för den operationella verksamheten. Det treåriga program som initierades 2023 omfattar högst 14 personer som berättigar deltagaren till att vederlagsfritt vid ett av styrelsen fastställt datum, ca tre år efter tilldelning, under förutsättning att särskilda prestationskrav är uppfyllda, erhålla B-aktier i Betsson AB (Publ). Intjäning av prestationsaktier är villkorat av fortsatt anställning samt att vissa av styrelsen uppsatta prestationsmål uppnås under treårsperioden. För vidare beskrivning se not 30 Aktierelaterade ersättningar. Utestående aktierätter per den 31 december 2023 var 1 100 379 (0), varav till vd 159 163 (0), andra ledande befattningshavare 941 216 (0). Prestationsaktiernas verkliga värde fastställdes vid tidpunkten för överenskommelsen för programmet. Reducering av det verkliga värdet med avseende på förväntad utdelning har skett. Redovisad lönekostnad för 2023-programmen uppgår till 1,4 MEUR (0) exklusive sociala avgifter som redovisas lokalt beroende på var förmånstagaren är anställd. Kostnaden för sociala avgifter på incitamentsprogrammen omvärderas löpande baserat på aktiernas verkliga värde vid varje rapporteringstillfälle. Aktiekurs på värderingsdagen, kr 108,5 Förväntad volatilitet 31 % Riskfri ränta 2,13% Riktlinjerna omfattar verkställande direktör och andra befattningshavare i företagsledningen. Ersättning som ingår i riktlinjerna ska omfatta lön och andra ersättningar till befattningshavarna i företagsledningen. Ersättning jämställs med överlåtelse av värdepapper och upplåtelse av rätt att i framtiden förvärva värdepapper från bolaget. Riktlinjerna omfattar inte bolagets incitamentsprogram där befattningshavarna i företagsledningen erhåller en rätt att förvärva aktier i bolaget i framtiden. För att få en uppfattning om bolagets totala ersättningspaket beskrivs bolagets incitamentsprogram upplysningsvis i ett särskilt avsnitt efter förslaget till riktlinjer för lön och annan ersättning till befattningshavare i företagsledningen. Riktlinjernas bidrag till bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Bolagets affärsstrategi baseras på våra värderingar och som vilar på de tre pelarna ”Talented people, Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Bolagsstämman 2020 antog följande riktlinjer för ersättning till befattningshavare i företagsledningen, att gälla fram till årsstämman 2024 om inte omständigheter som föranleder ändring dessförinnan inträffar. Antal aktierätter 2023 2022 Tilldelade Förfallna Tilldelade Förfallna Pontus Lindwall, Vd och koncernchef 159 163 Övriga ledande befattningshavare 941 216 Totalt 1 100 379 ===== SIDA 91 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 91/128 Quality products and Operational excellence”. Målet med ersättningspaketet är att motivera, bibehålla och belöna kvalificerad personal för deras bidrag till att uppnå bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet. Olika former av ersättning För att bibehålla och attrahera kompetenta medarbetare till bolagets befattningshavare i företagsledningen måste ersättningen vara konkurrenskraftig och baserad på rådande marknadsförutsättningar. Ersättningen består av fast lön och resultatbaserad lön såväl som pension samt andra förmåner. Utöver det kan årsstämman besluta om bland annat aktiebaserad ersättning. Den fasta lönen utgör grunden av den marknadsorienterade totala ersättningen för att attrahera befattningshavare i företagsledningen till bolaget. Den resultatbaserade lönen utgår under förutsättning att bolaget klarar vissa finansiella och andra mätbara mål som fastställs av bolagets styrelse och varierar beroende på i vilken utsträckning målen har uppfyllts eller överträffats. Om samtliga mål överträffas i den högsta nivån (”outperform”) är koncernens kostnad för resultatbaserad ersättning till koncernens befattningshavare i företagsledningen för 2020 uppskattad till cirka 10,7 miljoner kronor inklusive sociala avgifter. Ordinarie pensionsålder ska vara 65 år. Pensionsvillkor ska vara marknadsmässiga och baseras på avgiftsbaserade pensionslösningar. Övriga förmåner som kan tillhandahållas är tjänstebil och sjukförsäkring. Upphörande av anställning Uppsägningstiden bör normalt vara sex till tolv månader om uppsägningen sker på initiativ av bolaget samt sex månader om uppsägningen sker på initiativ av befattningshavaren i företags ledningen. Vid uppsägning från bolagets sida ska avgångsvederlag kunna utgå med belopp motsvarande högst tolv månadslöner. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid utformningen av dessa riktlinjer för ersättning till befattningshavare i företagsledningen i bolaget har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beaktats genom att inkludera information om den anställdas totala ersättning. Vidare har ersättningens olika komponenter, ersättningens ökning och ökningstakt över tid varit del av Ersättnings kommitténs och styrelsens underlag vid beslut om utvärdering av riktlinjer för ersättningen och vid bedömningen om riktlinjerna och de begränsningarna som följer av dessa är rimliga. I ersättningsrapporten, som kommer att tas fram och presenteras i samband med årsstämman 2024, avseende utbetald och innestående ersättning som omfattas av dessa riktlinjer, kommer utvecklingen av avståndet mellan befattningshavarna i företags ledningens ersättning samt övriga anställdas ersättning att redovisas. Beslutsprocess för fastställande, översyn och genomförande av riktlinjer Bolagets styrelse har inrättat ett Ersättningsutskott vars huvudsakliga uppgifter är att bereda styrelsens beslut i frågor om ersättningsprinciper för verkställande direktören, utvärdera rörlig ersättning för befattningshavare i företagsledningen samt utvärdera tillämpningen av riktlinjer för ersättningar och avsättningar för nyckelpersoner såsom beslutat av årsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till bolagets befattningshavare i företagsledningen som bolagsstämman enligt lag ska besluta om samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget till bolagsstämman för beslut. Bolagets verkställande direktör och övriga befattningshavare i företagsledningen ska inte delta i styrelsens behandling och beslut kring riktlinjer för ersättning till befattningshavare i företagsledningen i den mån de berörs av dessa beslut. Frångående av riktlinjer för ersättning Styrelsen får tillfälligt besluta att frångå riktlinjerna, helt eller delvis, om det i enskilda fall finns särskilda skäl för det och avsteget från riktlinjerna är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen och hållbarhet eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Not 8. Avskrivningar Avskrivningar fördelas på respektive anläggningstillgång enligt nedan: Not 9. Övriga rörelseintäkter och övriga rörelsekostnader Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Spelprodukter, -system och -plattformar 36 148 29 563 Kunddatabaser 6 000 2 049 Inventarier, IT- utrustning, fasta installationer mm 4 157 3 809 138 110 Nyttjanderätts- tillgångar 5 863 5 792 Summa 52 168 41 213 138 110 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Rearesultat vid försäljning/utrangering/ nedskrivning av anläggningstillgångar 3 -122 Resultat vid försäljning/ utrangering av anläggningstillgångar 3 -122 Kursvinster i rörelsen 1 708 1 661 137 75 Kursförluster i rörelsen -5 425 -3 499 -149 -560 Valutaeffekter -3 716 -1 838 -12 -485 Summa övriga rörelse- intäkter/-kostnader -3 713 -1 960 -12 -485 ===== SIDA 92 ===== 92/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 10. Finansnetto, finansiella poster Not 11. Resultat per aktie Koncernen 2023 2022 Ränteintäkter 4 523 1 283 Övriga finansiella intäkter 177 Reglering av tilläggsköpeskilling 1 012 4 238 Valutakursförändringar finansiella tillgångar och skulder Finansiella intäkter 5 711 5 521 Räntekostnader -12 817 -7 266 Övriga finansiella kostnader -4 476 -789 Resultat av andelar i intressebolag -4 127 -2 232 Nedskrivning av andelar i intressebolag -941 Valutakursförändringar finansiella tillgångar och skulder -859 Finansiella kostnader -21 420 -12 087 Summa finansnetto -15 709 -6 566 Moderbolaget 2023 2022 Aktieutdelning från dotterbolag 140 330 123 375 Koncernbidrag från svenska dotterbolag 2 659 2 616 Resultat från andelar i koncernbolag 1 005 Valutakursförändringar finansiella tillgångar och skulder 3 913 Summa resultat från andelar i koncernföretag 143 994 129 904 Ränteintäkter, övriga 468 162 Summa finansiella intäkter och liknande resultatposter 144 462 130 066 Räntekostnader -11 703 -5 949 Övriga finansiella kostnader -660 -632 Summa finansiella kostnader och liknande resultatposter -12 363 -6 581 Summa finansiella poster 132 099 123 485 Koncernen 2023 2022 Resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare 177 260 119 638 Genomsnittligt antal aktier - genomsnittligt totalt antal aktier 142 729 838 142 729 838 - avgår genomsnittligt antal återköpta aktier och C-aktier -5 605 505 -5 847 905 Genomsnittligt antal utestå- ende aktier före utspädning 137 124 334 136 881 934 Genomsnittligt antal utestå- ende aktier efter utspädning 137 124 334 136 881 934 Resultat per aktie - före utspädning (kronor) 1,29 0,87 - efter utspädning (kronor) 1,29 0,87 Not 12. Utdelning per aktie Betssons överföring till aktieägarna sker genom ett automatiskt inlösenförfarande i stället för genom traditionell aktieutdelning. Överföringar till aktieägare som betalades ut på detta sätt under 2023 uppgick till 59,7 (50,3) miljoner euro, vilket motsvarade 0,436 (0,367) euro per aktie. På årsstämman 2024 kommer ett automatiskt inlösenförfarande avseende räkenskapsåret 2024 på 88,5 miljoner euro att föreslås, vilket motsvarar 0,645 euro per aktie. Se vidare avsnittet Utdelningspolicy och utdelningsförslag på sidan 74. Den föreslagna över- föringen till aktieägarna har inte redovisats som skuld i denna rapport. ===== SIDA 93 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 93/128 Not 13. Inkomstskatt Koncernen Moderbolaget Skattekostnad i resultaträkningar 2023 2022 2023 2022 Fördelning på aktuell och uppskjuten skatt Aktuell skatt -22 382 -14 240 Uppskjuten skatt 609 4 368 4 082 Skatt tidigare år Summa -21 773 -9 872 4 082 Skattekostnaden fördelas enligt följande: Aktuell skatt Sverige Utanför Sverige -22 382 -14 240 Summa aktuell skatt -22 382 -14 240 Uppskjuten skatt Sverige 5 892 4 082 4 082 Utanför Sverige 609 286 Summa uppskjuten skatt 6 502 4 368 4 082 Skillnad mellan verklig skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats Redovisat resultat före skatt 194 807 124 611 123 141 118 571 Skatt enligt gällande skattesats (20,6%) -40 130 -25 670 -25 367 -24 426 Skillnad i skatt i utländsk verksamhet 18 238 11 716 Skatteeffekt av ej avdragsgilla poster -1 907 -1 031 -396 -989 Skatteffekt av ej skattepliktiga poster 2 027 5 113 25 763 25 415 Redovisad skattekostnad -21 773 -9 872 0 0 Specifikation uppskjuten skattekostnad Förändring skatt temporära skillnader 6 502 4 368 4 082 Uppskjuten skatt på säkringar i nettoinvesteringar i utländsk valuta som redovisas direkt mot eget kapital och övrigt totalresultat -768 Koncernen Moderbolaget Skatter i balansräkningar 2023 2022 2023 2022 Långfristiga fordringar - Uppskjuten skatt på temporära skillnader 1) 9 044 8 127 5 144 5 130 Kortfristiga fordringar - Skattefordran 44 501 66 583 100 188 Avsättning för skatter - Uppskjuten skatt på temporära skillnader 1) 11 710 3 194 Kortfristiga skulder - Skatteskulder 62 159 80 346 1) Uppskjutna skattefordringar och skulder hänförs övervägande till temporära skillnader hänförliga till skattemässiga underskott och avskrivningar samt påverkan av förändrade valutakurser på säkringsredovisade tillgångar och skulder. ===== SIDA 94 ===== 94/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 14. Immateriella anläggningstillgångar Koncernen Spelprodukter, spelsystem och spelplattformar Varumärken Kunddatabaser Goodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2022-01-01 237 567 167 660 13 658 358 293 777 179 Internt utvecklade tillgångar 24 365 24 365 Investeringar 6 843 6 843 Förvärv 5 175 2 700 6 038 13 913 Utrangering och omklassificering 2 910 2 910 Valutakursförändringar -180 5 860 175 2 745 8 600 Utgående balans 2022-12-31 273 880 173 520 16 532 369 986 833 809 Internt utvecklade tillgångar 28 968 28 968 Investeringar 7 148 -12 610 7 746 Förvärv 41 5 222 18 365 101 525 125 153 Utrangering och omklassificeringar 5 331 -3 061 -1 615 655 Valutakursförändringar -1 264 -943 -55 -1 602 -3 865 Utgående balans 2023-12-31 313 994 177 787 32 392 468 294 992 466 Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2022-01-01 -196 956 6 238 -9 852 -3 698 -204 267 Årets avskrivningar -29 563 -2 049 -31 612 Utrangering och omklassificering 1 336 -152 -2 573 -1 749 Valutakursförändringar -20 28 -235 265 38 Utgående balans 2022-12-31 -225 203 6 113 -12 136 -6 006 -237 590 Årets avskrivningar -36 041 -267 -5 781 -42 089 Utrangering och omklassificering -27 -1 2 449 1 436 3 857 Valutakursförändringar 352 -9 56 140 539 Utgående balans 2023-12-31 -260 919 5 834 -15 412 -4 430 -275 284 Redovisade värden Per 2022-01-01 40 612 173 898 3 806 354 595 572 912 Per 2022-12-31 48 567 179 634 4 037 363 981 596 218 Per 2023-12-31 53 075 183 621 16 980 463 864 717 182 Nedskrivningsprövning för goodwill och varumärken med obestämbar livslängd Marknaden för onlinespel förväntas växa under en längre tid och goodwill och varumärken förväntas ha en obegränsad nyttjandeperiod och är inte föremål för årliga avskrivningar. Dessa tillgångar bedöms ha en nyttjandeperiod för vilken ingen förfallodag har fastställts och värdet på dessa tillgångar förblir därför oförändrat, så länge det förväntade diskonterade nettoinflödet från de immateriella tillgångarna är lika med eller större än tillgångarnas respektive redovisade värden. Tester genomförs årligen för att identifiera eventuella nedskrivningsbehov och, om ett sådant krav identifieras, minskas tillgångens värde med ackumulerat nedskrivningsbehov. Koncernens redovisade goodwill och varumärken härrör från förvärv som skett under många år. Senaste förvärv var betFIRST år 2023 (129,6 MEUR) och Kicker Tech år 2022 (14 MEUR). Koncernens totala förvärvade tillgångar uppgår idag till ett redovisat värde om 647 484 tusen euro (varav goodwill 463 864 och varumärken 183 621 tusen euro) och tillhör en och samma kassagenererande enhet. Då dessa tillgångar inte skrivs av, gjordes en nedskrivnings- prövning i samband med årsbokslutet för 2023 genom att återvinningsvärdet beräknades utifrån deras nyttjandevärde. Denna prövning visade att återvinningsvärdet översteg det redovisade värdet och att något nedskrivningsbehov för goodwill och varumärken med obestämbar livslängd inte bedöms föreligga. ===== SIDA 95 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 95/128 Följande poster avseende leasing redovisas i balansräkningen: Betalning av leasingavgifter uppgick till 6,1 (6,4) miljoner euro. Leasingavtalen avser kontorshyra inom koncernen och majoriteten av avtalen har en löptid på ca 3–5 år. Den genomsnittliga marginella upplåningsräntan uppgår till 4,64 (4,33) procent Koncernen Moder- bolaget Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2022-01-01 85 167 1 677 Investeringar 4 247 Avyttringar och utrangeringar -1 312 -24 Nyttjanderättstillgångar (kontorslokaler) 3 320 Valutakursförändringar 1 194 Utgående balans 2022-12-31 92 616 1 653 Investeringar 3 353 173 Avyttringar och utrangeringar -819 Tillkommande nyttjanderätts- tillgångar (kontorslokaler) 442 Valutakursförändringar -718 Utgående balans 2023-12-31 94 874 1 826 Koncernen Moder- bolaget Ackumulerade av- och ned- skrivningar Ingående balans 2022-01-01 -57 530 -1 379 Årets avskrivningar -3 809 -110 Årets avskrivningar nyttjande- rättstillgångar -5 792 Avyttringar och utrangeringar 1 153 Valutakursförändringar -487 Utgående balans 2022-12-31 -66 465 -1 489 Årets avskrivningar -4 155 -141 Årets avskrivningar nyttjande- rättstillgångar -5 863 Avyttringar och utrangeringar 3 036 Valutakursförändringar 465 Utgående balans 2023-12-31 -72 983 -1 630 Redovisade värden Per 2022-01-01 27 637 298 Per 2022-12-31 26 152 163 Per 2023-12-31 21 891 196 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde nyttjanderättstillgångar 18 053 21 008 (varav moderbolag) (2 471) (3 587) Förlängda leasingavtal 442 3 324 Övriga modifieringar och omprövningar -122 -592 Avskrivningar -5 863 -5 792 Valutakursdifferenser -41 105 Utgående balans 2023-12-31 12 468 18 053 (varav moderbolag) (1 404) (2 471) Leasing skulder Kortfristiga skulder 9 660 6 059 Långfristiga skulder 1 119 10 319 (varav moderbolag) (1 343) (2 328) Följande poster avseende leasing redovisas i resultat- räkningen: 2023 2022 Avskrivningar, kontorslokaler -5 863 -5 792 Räntekostnader redovisade i finansnettot. -985 -977 Viktiga variabler och metod för att uppskatta värden Återvinningsvärdet bygger på verkligt utfall för 2023, samt av styrelsen fastställd budget för 2024 och ett estimat för åren 2025−2028 där en genomsnittlig årlig tillväxt på drygt 4 procent antogs. Kassaflödena för åren som följer 2028 extrapolerades med en årlig tillväxttakt om 2 procent, vilket motsvarade en antagen genomsnittlig framtida inflationstakt. De prognostiserade kassaflödena diskonterades med 16 procent före skatt. Bolagets bedömning är att 16 (14) procent är erforderligt och i enlighet med det allmänna ränteläget samt andra makroekonomiska faktorer som driver kostnaden för kapital. Den effektiva skattesatsen bedömdes till 15 procent, vilket är i linje med historisk skatt. Bolagsledningens metod för att fastställa de värden som innefattas i varje viktigt antagande baseras på erfarenheter och förvänt ningar på marknaden. Känslighetsanalyser av beräkningen av nyttjande- värdet i samband med nedskrivnings bedömningen har genomförts, för följande antaganden: generell sänkning av den organiska försäljningstillväxten med 1 procentenhet i prognosperioden; generell sänkning av rörelsemarginalen med 1 procentenhet; generell ökning av WACC med 1 procent. Känslighetsanalys för förändringar i de antaganden som används vid prövning av nedskrivningsbehov har genomförts för koncernens enda kassagenererande enhet. För genomförda känslighetsanalyser är slutsatsen att en enskild justering av antagande ej genererar ett nedskrivningsbehov. Även vid simultana justeringar av samtliga antaganden i genomförda känslighetsanalyser genereras inget nedskrivningsbehov. Not 15. Materiella anläggningstillgångar ===== SIDA 96 ===== Not 16. Andelar i koncernföretag Moderbolaget Bolag Org.nr Land Andel % Antal aktier 2023 2022 Betsson Technologies AB 556651-8261 Sverige 100 % 1 000 382 382 Betsson PR & Media AB 556118-8870 Sverige 100 % 18 000 545 545 AB Restaurang Rouletter 556133-3153 Sverige 100 % 1 000 13 13 Finansson euro AB 559048-3987 Sverige 100 % 6 000 122 138 122 138 Finansson AB, likviderat 2023 556169-9843 Sverige 100 % 2 500 28 BSG Limited 103233 Gibraltar 100 % 2 000 2 2 Betting Technologies Inc, likviderat 2023 CS201210210 Filippinerna 100 % 21 995 343 Betsson Malta Holding Ltd C 37767 Malta 100 % 11 249 144 089 144 089 - Betsson Malta Holding Ltd (branch) 1.943.432 Argentina 100 % - Premiere Megaplex PLC C 86932 Malta 100 % - Clearpay Limited C 41277 Malta 100 % - Betsson Platform Solutions Limited C 50732 Malta 100 % - Applied Digital Media Limited C 81741 Malta 100 % - Equatorial Partners Limited C 64136 Malta 60 % - Evona Leasing Limited C 85465 Malta 100 % - Games Tech & Marketing Ltd 8819627 Storbritannien 100 % - EPL Partners Nigeria Ltd RC 1530102 Nigeria 80 % - Saerimner Ltd RC 1190502 Nigeria 60 % - Netplay Malta Limited C 81115 Malta 100 % - Betsson Business Ltd C 87613 Malta 100 % - Betsson Nordic Ltd C 87620 Malta 100 % - Auto Nordic Ltd C 87612 Malta 100 % - BS Nordic Ltd C 87610 Malta 100 % - NGG Nordic Ltd C 87619 Malta 100 % - SW Nordic Ltd C 92125 Malta 100 % - BMO Manx Ltd 134503C Isle of Man 100 % - Starcasino Media and Entertainment Ltd C 94080 Malta 100 % - Betmed Ltd C 95506 Malta 80 % - SFTG Limited C 96916 Malta 100 % - Dutchess Ltd C 100099 Malta 100 % - Kingdom Ltd C 100104 Malta 100 % - Citrus Ltd C 100101 Malta 100 % - BML Group Ltd C 34836 Malta 100 % - Latsson Licensing SIA 40103940885 Lettland 100 % - Betsson Services Limited C 44114 Malta 100 % - Hubsson Kft 01-09-284224 Ungern 100 % - BMS Manx Ltd 134502C Isle of Man 100 % - Greksson Tech Single member IKE 159338501000 Grekland 100 % - Betsson Latam Services S.A.S 03400305 Colombia 100 % - CP Payment Inc. 1000157978 Kanada 100 % - Zecure Gaming Ltd C 69036 Malta 100 % - GiG Operations PLC C 89281 Malta 100 % - Mavrix Services Ltd 109326 Gibraltar 100 % - Topgames d.o.o. MBS 081204159 Kroatien 75 % - Stephsson Limited C 102704 Malta 49 % - Betsson France SA 917704074 Frankrike 100 % - GWN Limited C 101570 Malta 100 % - Rizk Nordic Limited C 101569 Malta 100 % Great Pike Investments AB 556205-2307 Sverige 100 % 6 000 15 289 15 289 ===== SIDA 97 ===== Moderbolaget Bolag Org.nr Land Andel % Antal aktier 2023 2022 - Bukmacherska Sp. Z o.o. 0000806643 Polen 49,9 % Transvectio Ltd C 55367 Malta 100 % 402 472 12 071 12 071 - Wegame Ltd C 94837 Malta 100 % - 3P Solutions Ltd C 95001 Malta 100 % - 4P Solutions Ltd C 102710 Malta 100 % - Estneti Osaühing 10858474 Estland 100 % - Triogames OÜ 11079281 Estland 100 % - Sargo Management Limited C 56645 Malta 100 % - KickerTech Malta Limited C 103220 Malta 80 % - Sportai UAB 306103280 Litauen 80 % - Lithsson Management UAB 304296603 Litauen 100 % - Lošimų strateginė grupė UAB 302442970 Litauen 100 % Betsson Perch Investments AB 559016-1484 Sverige 100 % 500 120 421 120 421 - Simulcasting Brasil Som e Ima- gem S/A NIRE 35300544919 Brasilien 75 % - Bet High (K) Limited PVT-DLUAMBE Kenya 51 % - Colbet S.A.S. 2772207 Colombia 88 % - Betsson U.S. Corp. 7987445 U.S.A. 100 % - Ngnatat Sarl RC/DLN/2018/B/1322 Kamerun 70 % - Top Slots d.o.o. (previously GreatOdds D.o.o) 21502588 Serbien 77 % - TF Holding S.R.L. 0628.977.001 Belgien 100 % - techFAST1 S.A. B263072 Luxemburg 100 % - Sagevas S.A. 0832.457.166 Belgien 100 % - B EN M NV 0437.057.848 Beligen 100 % - Premier Betting Services GmbH HRB 201951 B Tyskland 100 % - Premier Betting Services Limited C 88335 Malta 100 % - Strive Platform Ltd 13200439 Storbritannien 40 % - Lucksee Information Services Limited C 100726 Malta 40 % - Strive Platform Canada Ltd BC1334532 Kanada 40 % - Strive Platform Services Inc. 6184929 U.S.A. 40 % - JDP Tech Ltd C 98213 Malta 50 % - Chempionebi 111 LLC 240420647 Georgien 100 % - Europebet LLC 445389589 Georgien 100 % - Geoslot LLC 205053859 Georgien 100 % - Europebet Gori LLC 417881625 Georgien 100 % - Europebet Rustavi LLC 404470746 Georgien 100 % - Vip Beti LLC 437059086 Georgien 100 % - NevaPlay LLC 790771664 Belarus 100 % Class One Holding Limited C 34865 Malta 100 % 1 600 114 526 114 526 - Content Publishing Limited C 63744 Malta 100 % - Corona Limited C 45585 Malta 100 % - Oranje Casino Limited C 34934 Malta 100 % - Swissgame Malta Limited C 34863 Malta 100 % RaceBets International Limited C 48144 Malta 100 % 100 000 39 014 39 014 - RaceBets International Gaming Limited C 48152 Malta 100 % NetPlay TV Limited 03954744 Storbritannien 100 % 293 523 785 29 470 29 470 - NetPlay TV Broadcasting Limited 05400581 Storbritannien 100 % - NetPlay TV Services Limited 05207308 Storbritannien 100 % Summa 597 960 598 331 ===== SIDA 98 ===== 98/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 17. Förändring i andelar i koncernföretag Not 18. Andelar i intresseföretag Not 19. Övriga fordringar Not 20. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Moderbolaget 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 598 331 598 331 Likvidering av dotterbolag -371 Utgående bokfört värde 597 960 598 331 Förändringar i andelar i intresseföretag, redovisat enl kapitalandelsmetoden 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 19 568 23 992 Resultatandel -3 312 -2 232 Valutakursdifferenser 608 -1 720 Investeringar 890 Omklassificering -421 Nedskrivning -941 Utgående bokfört värde 16 865 19 568 Koncernen Andel 2023 2022 Bukmacherska, sp zoo Polen 49,9 % 3 302 4 812 Slapshot Media Inc. Kanada 1 769 Strive Platform Ltd UK 40,0 % 4 188 5 641 JDP Tech Ltd Malta 50,0 % 8 073 8 084 Övriga innehav 1 302 -738 Summa bokfört värde 16 865 19 568 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Skattekonto 1 Fordringar på betalnings- leverantörer 48 148 56 830 Fordringar på B2B-/marknads- partners 49 568 35 889 Fordringar på intressebolag 17 594 9 091 Depostitioner hos betalnings- leverantörer och övr. depositioner 8 227 1 000 Mervärdeskatt 7 374 9 285 65 93 Övrigt 6 056 6 214 14 196 Summa 136 967 118 310 79 289 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Hyror 692 627 360 356 Marknadspartners 5 389 377 Licenskostnader/ spelskatt 6 955 8 212 Konsulter 412 Produktionskost- nader 1 312 2 065 Övriga förutbetal- da kostnader 1 648 3 797 272 223 Summa 15 996 15 490 632 579 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Kassa och bank 237 098 168 284 69 987 58 071 Summa 237 098 168 284 69 987 58 071 Under 2023 har Betsson fortsatt flera samarbeten för att kunna erbjuda online sportspel och kasino på en rad marknader. Under 2022 så förvärvades Equatorial Partners Ltd ifrån att vara ett intresseföretag till ett dotter- bolag. I samband med den överföringen uppstod en tillfällig omräkningsdifferens. Fordringar på betalningsleverantörer avser fordringar på banker och andra kreditinstitut som är kreditgivare (utställare av kontokort eller dylikt) för Betssons kunder. Fordringar på B2B / marknadspartners avser huvudsakligen fordringar gällande systemleverans. Fordringar avseende intressebolag avser främst fordran på Strive Platform Ltd på 7,0 miljoner euro samt en fordran på Bukmacherska på 6,8 miljoner euro. Not 21. Likvida medel I likvida medel i balansräkningar och kassaflödesanalyser ingår följande: ===== SIDA 99 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 99/128 Not 23. Obligationslån och skulder till kreditinstitut Not 22. Aktiekapitalets sammansättning Under 2023 har 323 277 B-aktier använts vid exekvering av personaloptionsprogram. Vid årsskiftet uppgick det egna innehavet till 196 433 (519 710) B-aktier och 5 247 433 C-aktier (5 247 433). Aktiernas kvotvärde är 0,066 euro. A- och B-aktier har samma rätt till bolagets tillgångar och resultat. C-aktierna har endast en begränsad rätt till bolagets tillgångar och resultat, vilken uppgår till kvotvärdet justerat för ränta. Fördelning av eget kapital i koncern och moderbolag framgår av de finansiella tabellerna bland räkningarna. Reserver framgår av sammandrag avseende förändringar i koncernens eget kapital. I september 2023 emitterades seniora icke säkerställda obligationer om 75 miljoner euro under ett ramverk om totalt 250 miljoner euro. Obligationerna har en löptid om tre år och en rörlig ränta om 3 månaders EURIBOR plus 460 baspunkter och med slutligt förfall i september 2026. I juni 2022 emitterades seniora icke säkerställda obligationer om 90 miljoner euro under ett ramverk om totalt 250 miljoner euro. Därefter, i augusti 2022 emitterades ytterligare seniora icke säkerställda obligationer om 10 miljoner euro under samma ramverk. Obligationerna har en löptid om tre år och en rörlig ränta om 3 månaders EURIBOR plus 650 baspunkter och med slutligt förfall i juni 2025. Det bokförda värdet per 2023-12-31 uppgår till 173,1 (98,6) miljoner euro. Genomsnittlig obligationsränta har varit 9,42 (6,48) procent. Balanspostförändringar under finansieringsverksamheten. Redovisad förändring mellan 2022 och 2023 avseende obligationslånet utgörs av periodiserade lånekostnader. 2023 2022 Moder bolaget Antal aktier Aktiekapital Antal aktier Aktiekapital Aktier, serie A (10 röster) 15 911 000 1 050 126 15 911 000 1 050 126 Aktier, serie B (1 röst) 121 571 405 8 023 713 121 571 405 8 023 713 Aktier, serie C (1 röst) 5 247 433 346 331 5 247 433 346 331 Summa aktier 142 729 838 9 420 169 142 729 838 9 420 169 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Obligationslån EUR 3Y, 3M rörlig ränta EURIBOR +6,5 % 99 178 96 629 99 178 96 629 Obligationslån EUR 3Y, 3M rörlig ränta EURIBOR +4,6 % 73 958 73 958 ===== SIDA 100 ===== 100/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 24. Övriga kortfristiga skulder Not 25. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 26. Ställda säkerheter avseende egna skulder Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Källskatt, personal 1 600 1 416 401 264 Sociala avgifter 1 324 1 003 240 156 Mervärdeskatt 11 966 8 163 Affiliatepartners 9 192 10 535 Spelskatt 14 836 8 133 Spelleverantörer 9 042 8 072 Spelares konton 38 501 39 260 Böter, överklagade 530 1 300 Tilläggsköpeskillingar förvärv 5 657 11 088 Övrigt 1 090 2 125 1 352 Summa 93 738 91 095 641 1 772 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Semesterlöneskuld 3 039 2 744 444 370 Sociala avgifter 1 633 1 247 812 301 Löner 13 881 9 271 1 474 1 104 Reservering jackpottar 19 359 16 806 Marknadsförings- kostnader 18 579 23 973 Konsultkostnader 7 817 3 185 85 297 Räntor 418 192 418 192 Övrigt 8 913 6 173 195 295 Summa 73 639 63 591 3 428 2 559 Moderbolaget Transaktioner med närstående 2023 2022 Inköp av tjänster från närstående Inköp från dotterbolag 192 204 Inköp från övriga närstående 54 72 Försäljning av tjänster till närstående Försäljning till dotterbolag 2 731 2 865 Finansiella mellanhavanden med närstående Utdelning från dotterbolag 140 330 123 375 Koncernbidrag från svenska dotterbolag 2 659 2 616 Skuld till närstående Skuld till dotterbolag 666 45 632 Fordran på närstående Fordran på dotterbolag 276 726 193 260 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Företagsinteckningar i eget förvar 3 208 3 481 3 208 3 481 Not 27. Eventualförpliktelser Betssonkoncernen och dess dotterbolag har inga väsentliga ansvars- och eventualförpliktelser. Not 28. Närståenderelationer Moderbolaget har en närståenderelation med sina dotterbolag, se not 16. Sålda tjänster mellan moderbolag och dotterbolag avser främst redovisnings- och managementtjänster samt hyres- och kontorskostnader. Betssonkoncernen hyr tre (tre) övernattningslägenheter av Solporten Fastighets AB, där vd Pontus Lindwall samt familjen Hamberg (större aktieägare), är delägare/ styrelseledamöter. För 2023 uppgick inköpen till 29 (33) tusen euro. Betsson Malta samt Betsson AB köper juridiska tjänster av WH Law, där styrelseledamoten i Betsson Malta Holding Ltd., Dr Olga Finkel, är Managing Partner. För 2023 uppgick inköpen till 262 (475) tusen euro, varav Betsson AB:s inköp uppgick till 25 (39) tusen euro. Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Vederlagsfria tjänster har inte levererats. För information om styrelsens ägande i bolaget, se sidorna 62–63. För ersättningar till styrelseledamöter och ledande befattningshavare, se not 7. ===== SIDA 101 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 101/128 Not 29. Finansiella instrument Verkligt värde För att fastställa verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder har marknadsvärde använts för de tillgångar och skulder där så är möjligt. Verkligt värde av räntebärande finansiella tillgångar och skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta enligt effektivränta- metoden. Skulden för tilläggsköpeskillingar avseende förvärven av betFIRST har beräknats utifrån värdet i aktieköpsavtalet samt ledningens bästa uppskattning av vad som kan komma att betalas till de tidigare ägarna i förhållande till de finansiella mål som ska uppnås enligt avtalen. Den redovisade skulden vid utgången av 2023, på 5 657 tusen euro, är det maximala värde som kan betalas enligt avtalet. För kortfristiga finansiella tillgångar och skulder, inklusive skulder till kreditinstitut, med rörlig ränta och korta löptider (90 dagar) anses verkligt värde vara detsamma som redovisat värde. Verkligt värde av kortfristiga räntebärande fordringar och skulder anses, på grund av den korta löptiden, vara detsamma som redovisat värde. Utestående vad avseende de spel där Betsson tar öppna positioner mot spelaren skuldförs, det vill säga inget resultat har tagits upp från spel som ej hade avslutats per balansdagen, och ingår i posten övriga skulder redovisade till anskaffningsvärde. Not 29 fortsätter på nästa sida Finansiella tillgångar och skulder värderade till verk- ligt värde via totalresultatet Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde Redovisat värde Koncernen 2023 Övriga fordringar 129 593 129 593 129 593 Kassa och bank 237 098 237 098 237 098 Summa finansiella tillgångar 366 691 366 691 366 691 Obligationslån 173 136 173 136 173 136 Leverantörsskulder 15 200 15 200 15 200 Övriga skulder 5 657 58 355 58 355 58 355 Summa finansiella skulder 5 657 246 691 246 691 246 691 Koncernen 2022 Övriga fordringar 109 025 109 025 109 025 Kassa och bank 168 284 168 284 168 284 Summa finansiella tillgångar 277 309 277 309 277 309 Obligationslån 98 630 98 630 98 630 Leverantörsskulder 17 670 17 670 17 670 Övriga skulder 11 088 77 670 77 670 77 670 Summa finansiella skulder 11 088 193 970 193 970 193 970 ===== SIDA 102 ===== 102/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Finansiella tillgångar och skulder värderade till verk- ligt värde via totalresultatet Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde Redovisat värde Moderbolaget 2023 Fordringar hos koncernföretag 276 728 276 728 276 728 Kassa och bank 69 987 69 987 69 987 Summa finansiella tillgångar 346 715 346 715 346 715 Obligationslån 173 136 173 136 173 136 Leverantörsskulder 195 195 195 Skulder till koncernföretag 666 666 666 Summa finansiella skulder 173 997 173 997 173 997 Moderbolaget 2022 Fordringar hos koncernföretag 193 260 193 260 193 260 Övriga fordringar 1 352 1 352 1 352 Kassa och bank 58 071 58 071 58 071 Summa finansiella tillgångar 252 683 252 683 252 683 Obligationslån 98 630 98 630 98 630 Skulder till koncernföretag 46 032 46 032 46 032 Summa finansiella skulder 144 662 144 662 144 662 Finansiella instrument värderade till verkligt värde klassificeras i en verkligt värdehierarki. De olika nivåerna i värdehierarkin definieras enligt följande: • Nivå 1: Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. • Nivå 2: Andra observerbara data för tillgången eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs. som prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnoteringar). • Nivå 3: Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata (dvs. ej observerbara data). Bolagets poster redovisade till verkligt värde 2023 inom nivå 3 utgörs av skulder för tilläggsköpeskillingar om EUR 5 657 (11 088) tusen. Not 30. Aktierelaterade ersättningar Syftet med Betssons incitamentsprogram är att skapa förutsättningar för att behålla, motivera och rekrytera kompetent personal till koncernen och förena ledningens och aktieägarnas intressen för att bidra till långsiktig värdetillväxt i bolaget. För redovisningspriciper gällande aktierelaterade ersättningar, se not 2 under rubriken ”aktierelaterade ersättningar”. För mer information om bolagets incitamentsprogram, se styrelsens ersättningsrapport som finns tillgänglig på bolagets webbplats. Prestationsbaserat aktiesparprogram Antal aktierätter 2023 2022 Utestående aktierätter per 1 januari Tilldelade under året 1 100 379 Intjänade under året Förfallna under året Utestående aktierätter per 31 december 1 100 379 Prestationsbaserat aktiesparprogram På bolagsstämman 10 maj 2023 beslutade stämman att anta styrelsens förslag om att introducera ett prestationsaktieprogram. Prestationsaktieprogrammet för 2023 vänder sig till medlemmar i koncernledningen och i ledningen för den operationella verksamheten och har för närvarande 14 deltagare. Prestationsperioden för programmet är tre år och det löper från den 1 januari 2023. Intjänandeperioden löper från den 1 juni 2023 i tre år framåt. Baserat på uppfyllandet av prestationsvillkor gällande intäkter, EBIT, operativt kassaflöde samt ESG under prestationsperioden kommer deltagarna vederlagsfritt att tilldelas Betsson B-aktier efter intjänandeperiodens slut, för det fall att de kvarstår i anställning. ===== SIDA 103 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 103/128 * Förvärvspriset (verkligt värde) för optionerna kan variera något för deltagarna då tilldelningsdagen kan skilja sig åt. Förändringar i antalet utestående personaloptioner och deras vägda genomsnittliga lösenpris framgår av nedanstående tabell. Typ av instrument Köpoption Personal option Köpoption Personal option Utställandedag 2022-09-07 2022-09-07 2021-08-20 2021-08-20 Genomsnittlig aktiekurs vid utställandet (kronor) 68,61 68,61 70,40 70,40 Lösenkurs per aktie (kronor) 89,19 89,19 90,80 90,80 Antal deltagare vid tilldelning 5 10 4 9 Antal betalda teckningsoptioner/ tilldelade personaloptioner 614 000 1 715 707 615 000 1 783 780 Sista lösendag 2025-09-07 2025-09-07 2024-09-06 2024-09-06 Förväntad löptid (månader) 36,2 36,2 36,8 36,8 Riskfri ränta (procent) 2,13 2,13 -0,30 -0,30 Förväntad volatilitet (procent) 31,00 31,00 31,00 31,00 Förvärvspris (verkligt värde) per option (kronor)* 3,55 3,55 3,21 3,21 Bokförd kostnad för respektive program 2023 euro tusental 124 117 2023 2023 2022 2022 2021 2021 Lösenpris/option Lösenpris/ option kronor Optioner antal Lösenpris/ option kronor Optioner antal Lösenpris/ option kronor Optioner antal Per 1 januari 89,56 3 889 815 87,32 3 354 668 77,38 2 396 923 Tilldelade 89,19 1 715 707 90,80 1 783 780 Förverkade 90,00 -265 560 69,80 -196 000 Utnyttjade 87,40 -655 888 66,40 -915 000 69,80 -630 035 Per 31 december 90,00 3 233 927 89,56 3 889 815 87,32 3 354 668 Köp- och personaloptionsprogram Före 2023 introducerades årligen ett köp- och ett personaloptionsprogram. Under programmet har vd och ledande befattningshavare hemmahörande i Sverige erbjudits att köpa köpoptioner till marknadspris och ledande befattningshavare hemmahörande utanför Sverige har erbjudits personaloptioner. Incitamentsprogrammen har varit uppdelade i två delar, där deltagarna i köpoptionsprogrammet har erbjudits en kontantbonus motsvarande optionspremien för en viss del av köpoptionerna (serie A). Bonusen betalas ut efter att optionernas löptid om tre år har gått ut och under förutsättning att den anställde kvarstår i sin anställning. För resterande köpoptioner (serie B) utgår ingen bonus. På liknande sätt erbjuds en del av personaloptionerna (serie A) vederlagsfritt, medan en del (serie B) kräver att den anställde sedan tidigare innehar, eller gör, motsvarande investering i Betsson-aktier. Personaloptionerna är villkorade av att den anställde stannar kvar i tjänstgöring och har behållit sin initiala investering i Betsson-aktier. Optionerna har värderats enligt Black-Scholes options- värderingsmodell. I tabellen ovan framgår option ernas nuvarande verkliga värde och de antaganden som gjorts vid beräkningen. Volatiliteten har fastställts utifrån historisk volatilitet och förväntad framtida volatilitet justerad för bolagets och branschens tillväxt i storlek och stabilitet. Köp- och personaloptionsprogram ===== SIDA 104 ===== 104/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Not 31. Finansiella risker Koncernens finansverksamhet bedrivs utifrån en av styrelsen fastställd finanspolicy vilken präglas av en strävan att minimera koncernens riskexponering. Finansieringsverksamheten och hanteringen av finansiella risker koordineras via moderbolaget Betsson AB som också ansvarar för placering av överlikviditet. Finansieringen av dotterbolagen sker i huvudsak via moderbolaget. De helägda rörelsedrivande dotterbolagen har hela ansvaret för att hantera sina finansiella risker inom av sina respektive styrelsers fastställda ramar efter samordning med moderbolaget. Valutarisker Koncernens resultat exponeras för valutakursförändringar när försäljning genomförs i andra valutor än kostnaderna (transaktionsexponering). Koncernens intäkter och kostnader påverkas av fluktuationer i ett antal valutor mot euro. Koncernens intäkter påverkas huvudsakligen av fluktuationer i svenska kronor, georgiska lari och peruanska soles och koncernens kostnader påverkas huvudsakligen av fluktuationer i svenska kronor och georgiska lari. Resultatet påverkas också av valutakursförändringar när de utländska dotterbolagens resultat räknas om till euro (omräkningsexponering). Enligt bolagets policy ska ledningen inte spekulera i valutasvängningar. I stället ska ledningen sträva efter att minimera effekterna på resultaträkningen. I möjligaste mån arbetar led- ningen för att matcha inkommande och utgående betalningsströmmar i samma valuta. Känslighetsanalys Bolagets exponering i olika valutor är komplex och bolaget utvärderar fortlöpande modeller för känslighetsanalys. Faktorer som spelar in är intäkter och kostnader i olika valutor där volymerna i dessa givna valutor ändras över tid. Nedan tabell ger en uppskattning av hur intäkter och rörelseresultat påverkas vid en försvagning av euron med en procent jämfört med andra valutor som Betssonkoncernen exponeras mot. Procentuell förändring Inverkan i miljoner euro Intäkter +/- 1 +/- 6,2 Rörelseresultat, EBIT +/- 1 +/- 3,1 Refinansieringsrisk, likviditetsrisk och kapitalhantering Koncernens operativa spelverksamhet finansieras med egna medel, medan förvärven har finansierats med externa krediter. De utländska bolagen finansieras främst med eget kapital och vid behov med koncerninterna lån från moderbolaget. Betssons målsättning har traditionellt varit att ha en låg skuldsättning med en soliditet på minst 40 procent. Koncernens materiella anläggningstillgångar består till huvuddelen av IT-hårdvara och inventarier. Framtida investeringar i materiella anläggningstillgångar bedöms kunna finansieras med främst internt genererade medel eller hyreslösningar. Behov av extern finansiering bedöms även i framtiden kunna komma att uppstå i samband med att Betssons verksamhet expanderar och vid eventuella större företagsförvärv. Ränterisk Koncernens intäkter och kassaflöden från verksamheten är i princip oberoende av förändringar i marknadsräntanivåer. Vid slutet av 2023 hade koncernen obligationslån redo- visade till totalt 173,1 miljoner euro. Obligationerna har en löptid på tre år och en rörlig ränta på 3 månaders EURIBOR plus 650 baspunkter för obligationerna i serie 2022/2025 och 3 månaders EURIBOR plus 460 bas- punkter för obliga tionerna i serie 2023/2026. Om EURI- BOR-räntan ökar med 1 procent skulle den årliga ränte- kostnaden för obligationerna öka med 1,7 miljoner euro. Motpartsrisk och kreditrisker Spelverksamhet bedriven på internet innebär en kreditrisk för operatören. Kreditrisken vid e-handel skiljer sig emellertid inte från kreditrisken vid andra affärer med kreditkort. För att skydda sig har Betsson implementerat interna system vilka avsevärt försvårar bedrägerier. Betsson bedömer att man för närvarande har vidtagit tillräckliga åtgärder för att i rimlig grad skydda sig mot bedrägerier och kreditrisker. Not 32. Händelser efter balansdagen I slutet av januari 2024 lanserades ett nytt onlinekasino- erbjudande i Belgien under varumärket betFIRST, baserat på licensen (kategori A+) som erhölls i oktober 2023. Licensen möjliggör ett fullständigt utbud inom onlinekasino som inkluderar slotspel, bordsspel och Live casino. I början av januari 2024 meddelades att Betsson blir ny huvudsponsor för Atletico Nacional, den största fotbollsklubben i Colombia. Den nya ligasäsongen i Colombia inleddes i slutet av januari. I februari 2024 fastställde Förvaltningsrätten i Finland det föreläggande om marknadsföringsförbud riktat mot dotterbolaget BML Group Ltd som utfärdats av Rikspolisstyrelsen i Finland (NPB) i maj 2023. Som en följd svartlistades BML Group automatiskt av NPB för en period av 12 månader. BML Group har överklagat beslutet till Högsta förvaltningsdomstolen i Finland. ===== SIDA 105 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 105/128 Not 33. Rörelseförvärv Finansiella effekter av förvärv Betsson AB (publ) har genom dotterbolag förvärvat 100 procent av aktierna i den belgiska sportspeloperatören betFIRST. Den initiala köpeskillingen var 117 miljoner euro på skuldfri basis och betalades med likvida medel. Därutöver kan Betsson komma att betala 3 miljoner euro som tilläggsbetalning, villkorat av att vissa överenskomna finansiella mål uppnås. Förvärvad kunddatabas värderas till 18,4 miljoner euro och löpande avskrivningar av denna kommer belasta koncernresultatet under tre år, i enlighet med koncernens redovisningsprinciper. Förvärvat varumärke värderas till 5,2 miljoner euro och bedöms ha en obestämbar nyttjandeperiod och inte vara föremål för avskrivningar utan kommer årligen vara föremål för tester för att identi- fiera eventuellt nedskrivningsbehov. Goodwill värderas till 100,7 miljoner euro och är hänförligt till förväntade intäktssynergier, integrering och kostnadssynergier. Förvärvsrelaterade kostnader uppgick till ca 2,1 miljoner euro och avser arvoden för konsulter i samband med förvärvet. Utgifterna redovisas i rörelsens kostnader. Avskrivning på kunddatabasen har belastat resultatet med ca 1,5 miljoner euro. Under det senaste hela räkenskapsåret som slutade 31 december 2022 uppgick betFIRST:s nettospelintäkter till 51,2 miljoner euro och justerad EBITDA till 10,0 miljoner euro. Om betFIRST hade konsoliderats från och med den 1 januari 2023 skulle Betssons intäkter för helåret ha uppgått till 975,5 miljoner euro istället för redovisade 948,2 miljoner euro och rörelseresultatet till 211,1 miljoner euro istället för faktiskt redovisade 210,5 miljoner euro. Detta inkluderar avskrivningen av kunddatabasen från och med den 1 januari 2023 till följd av förvärven, men exkluderar alla förvärvskostnader. Tabellen nedan sammanfattar erlagd köpeskilling samt verkligt värde på redovisade tillgångar. Värdet på de förvärvade tillgångarna anses som preliminärt. Belopp i MEUR Verkligt värde Summa köpeskilling 129,6 Redovisat belopp för identifierbara förvärvade tillgångar Kundbas 18,4 Teknologi 10,5 Summa identifierbara nettotillgångar 28,9 Goodwill 100,7 Kassaflöde hänförligt till förvärven Erlagd köpeskilling 109,3 Kassaflöde, netto 109,3 ===== SIDA 106 ===== 106/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Definitioner av alternativa nyckeltal I den här årsredovisningen hänvisas till nyckeltal som Betsson och andra använder vid utvärderingen av Betsson. Dessa så kallade alternativa nyckeltal (APM, Alternative Performance Measures) är inte definierade inom IFRS. Måtten förser ledningen och investerare med betydelsefull information för att analysera trender i bolagets och koncern ens affärsverksamhet. Dessa APM är tänkta att komplettera, inte ersätta, finansiella mått som presenteras i enlighet med IFRS. Aktiva kunder. Antal kunder som spelat på någon av Betssons spelsajter under den senaste tremånadersperioden, utan krav på deponering. Antal aktieägare. Antal direkt- och förvaltarregistrerade aktieägare enligt den av Euroclear Sweden AB förda aktieägarförteckningen. Antal anställda. Antalet anställda personer vid tidpunkten för senaste månadens löneutbetalning. Antal utestående aktier. Antal utestående aktier (exklusive C-aktier och återköpta aktier) vid periodens slut. B2B. Business-to-business, företag säljer till andra företag. Bruttoresultat. Intäkter reducerat med rörliga kostnader såsom provision till partners och affiliates, spelskatter, licensavgifter till spelleverantörer, ersättning till betalningsleverantörer och så kallade frauds (ej godkända betalningar). Deponeringar. Kunders insättningar till spelkonton. EBITDA. Resultat före finansiella poster, skatt, av- och nedskrivningar. EBITDA-marginal. EBITDA i procent av intäkter. Eget kapital per aktie. Eget kapital, hänförligt till moderbolagets aktieägare, i förhållande till antal utestående aktier vid periodens slut. Genomsnittligt antal utestående aktier. Vägt genomsnitt av antalet utestående aktier. Genomsnittligt eget kapital. Eget kapital vid årets ingång plus eget kapital vid årets utgång, dividerat med två. Genomsnittligt sysselsatt kapital. Balansomslutningen minskad med icke räntebärande skulder vid årets ingång och utgång, dividerat med två. Genomsnittligt totalt kapital. Balansomslutningen vid årets ingång och utgång, dividerat med två. Intäkter. Intäkter från spelverksamheterna redovisas efter utbetalning/inlösen av spelarnas vinster med avdrag för upparbetade jackpottar, lojalitetsprogram och spelarbonusar, samt övriga rörelseintäkter. Licensintäkter. Fakturerade intäkter för tillhandahållande av tekniska plattformar till externa speloperatörer. Medelantal anställda. Antalet anställda omräknat till heltidstjänster (årsarbetare). Mobila intäkter. Intäkter från kunder som använder mobila enheter. NDC. New Depositing Customer. En ny kund som satt in pengar på spelkonto. Nettoskuld. Finansiella skulder (obligation, banklån och leasingskuld) med tillägg för spelarskuld samt avdrag för kassa och likvida tillgångar och 90 % av fordringar på betalningsleverantörer. Organisk. Exklusive valutaeffekter och förvärv de senaste 12 månaderna, i relation till jämförelseperioden. Räntabilitet på eget kapital. Resultat efter skatt i förhållande till genomsnittligt eget kapital. Räntabilitet på totalt kapital. Resultat efter finansiella poster med tillägg för finansiella kostnader, i förhållande till genomsnittligt totalt kapital. Räntabilitet på sysselsatt kapital. Resultat efter finansiella poster med tillägg för finansiella kostnader, i förhållande till genomsnittligt sysselsatt kapital. Rörelsekostnader. Kostnader för marknadsföring, personal, övriga externa kostnader, avskrivningar, aktiverade utvecklingskostnader och övriga rörelseintäkter-/kostnader. Rörelseresultat (EBIT). Resultat före finansiella poster och skatt. Rörelsemarginal (EBIT-marginal). Rörelseresultat i procent av intäkter för perioden. Samtliga spellösningar. I begreppet samtliga spellösningar konsolideras Betssons egna nyckeltal med nyckeltal hänförliga till Betssons B2B-samarbeten. Soliditet. Eget kapital vid periodens slut i procent av balansomslutningen vid periodens slut. Spelskatt. Omfattar konsumtionsskatt hänförlig till lokal licens att bedriva spel. Fasta avgifter för spellicenser ingår inte. Utdelning per aktie. Genomförd/föreslagen utdelning. Inkluderar även inlösenprogram. Vinst per aktie. Resultat efter skatt, hänförligt till moder- bolagets aktieägare, i förhållande till genomsnittligt antal utestående aktier. Bilaga 1 ===== SIDA 107 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 107/128 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel i moderbolaget: Belopp i euro Nettoresultat för räkenskapsåret 2023 123 141 270 Balanserat resultat och fria fonder 614 980 414 738 121 684 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att hela beloppet, euro 738 121 684, balanseras i ny räkning. Överföring till aktieägarna Styrelsen föreslår årsstämman att besluta om en överföring till aktieägarna på 88 549 452 euro. För de 196 433 B-aktier och 5 247 433 C-aktier bolaget har i eget förvar sker ingen överföring. Återföring föreslås ske genom en aktiesplit 2 för 1 med obligatorisk inlösen av den andra aktien till svenska kronor motsvarande kursen från euro till svenska kronor på avstämningsdagen. Efter genomförande av föreslagen vinstdisposition och inlösenprogram kommer balanserat resultat och fria fonder respektive totalt eget kapital i moderbolaget Betsson AB att uppgå till 649 572 232 euro respektive 684 209 129 euro. Årsredovisningen och koncernredovisningen för Betsson AB (publ) avseende år 2023 har godkänts för publicering enligt styrelsebeslut den 27 mars 2024. Årsredovisningen och koncernredovisningen föreslås fastställas på års- stämman den 7 maj 2024. Undertecknade försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS, sådana de antagits av EU, respektive god redovisningssed, och ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de bolag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 27 mars 2024 Johan Lundberg Tristan Sjöberg Eva Leach Styrelseordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Peter Hamberg Eva De Falck Louise Nylén Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Pontus Lindwall Vd och koncernchef Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den 5 april 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor ===== SIDA 108 ===== 108/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen för Betsson AB (publ) för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 39–51 samt 72–107 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat- räkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets och koncernens styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlig- hetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. ===== SIDA 109 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 109/128 Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–41, 49–71 samt 113–127. Informationen i Betsson AB (publ)s ersättningsrapport 2023, vilken publiceras på bolagets hemsida samtidigt med denna rapport utgör också annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Särskilt betydelsefullt område Process för att säkerställa efterlevnad av lagar och regler beaktat utvecklingen av spelverksamhet på olika nationella marknader Referens till sidorna 42–48 ”Risker och riskhantering” i Förvaltningsberättelsen. Betsson bedriver sin verksamhet dels under inter- nationella spellicenser i Malta dels under ett antal nationella spellicenser. Internationella lagar och licensregelverk för digitala spel är specifika för olika inhemska marknader. Lagstiftningen är i ständig utveckling och givet dessa förutsättningar är efterlevnad av lagar och regler är ett komplext område, särskilt beaktat utvecklingen av lagstiftningen på olika inhemska marknader, krav på kontroll för ansvarsfullt spelande och penningtvätt. Den potentiella risken för rättstvister och tillbakadragna licenser, ej efterlevnad av spellagstiftningen samt licensregleringar kan ge upphov till väsentliga viten, straffavgifter eller legala tvister och i värsta fall innebära avstängning från vissa marknader. Förvärvsredovisning Betssons beskrivning och upplysningar avseende Rörelse- förvärv återfinns i not 32. Värdering av förvärvade tillgångar och skulder skall ske till verkligt värde. Metoderna som appliceras för redovisning till verkligt värde kräver att olika antaganden och bedömningar görs av företagsledningen. Det finns därmed en risk att dessa är fel och att förvärvsanalysen därmed ej är upprättad i enlighet med IFRS 3. Väsentliga antaganden i förvärvsanalyserna för de under året genomförda förvärven är exempelvis att identifiera och värdera immateriella tillgångar såsom kundrelationer och varumärken. Felaktig förvärvsredovisning kan leda till väsentlig påverkan på Betssons räkenskaper. Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Vi utvärderade företagsledningens processer och kontroller avseende efterlevnad av lagar och regler i väsentliga nationella marknader som Betsson bedriver verksamhet i. Som en del i vår revision har vi bedömt företagsledningens övervakande rutiner avseende aktuella förändringar i lagar och regler på olika nationella marknader. Vi granskade även företagsledningens bedömningar avseende vilken möjlig påverkan förändringar skulle innebära för Betssons verksamhet. Vi har också tagit del av koncernens rapportering av pågående rättsfall eller där osäkerhet avseende rättsläget föreligger. Vi diskuterade väsentliga ärenden och bolagets uppskattningar av sannolikhet och magnitud av eventuella krav som skulle kunna uppstå. Vi har även tagit del av externa legala rådgivares ställningstaganden och rapportering i den utsträckning sådana förekommit och bedömts som väsentliga. Med beaktande av att detta är ett område med väsentliga inslag av uppskattningar och bedömningar, är vår uppfattning att koncernen har en ändamålsenlig grund för sina ställningstaganden i sin finansiella rapportering. De mest väsentliga granskningsinsatserna som vi genomfört avseende detta område omfattar: • Vi har tagit del av förvärvsanalyser och andra rapporter som framtagits i samband med gjorda förvärv. • Vi har tagit del av förvärvsavtal för att bedöma förvärvspriset och eventuella tilläggsköpeskillingar. • Vi har format vår egen bild över de verkligt värde- justeringar som skulle kunna antas ske i den förvärvsanalys som upprättats. • Vi har granskat väsentliga antaganden i förvärvs- analysen, exempelvis antagande om framtida försäljning, diskonteringsränta (WACC) och värdering av kundrelationer och varumärken. • Vi har granskat att upplysningskraven som ställs enligt IFRS är efterlevda avseende förvärvsredovisning. ===== SIDA 110 ===== 110/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredo- visningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Betsson AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsoli- deringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt- ningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska ange- lägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till disposi- tioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. ===== SIDA 111 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 111/128 Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef- rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Betsson AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Betsson AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef- rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen vali- dering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef- rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Betsson AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 10 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 12 maj 2008. Stockholm den 5 april 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor ===== SIDA 112 ===== 112/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Till bolagstämman i Betsson AB (publ), org.nr 556090- 4251 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings- rapporten för år 2023 på sidorna 53–65 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrnings rapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm den 5 april 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor Till bolagsstämman i Betsson AB (Publ), org.nr 556090- 4251 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 15–38 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 5 april 2024 PricewaterhouseCoopers AB Aleksander Lyckow Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten ===== SIDA 113 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 113/128 Noter till hållbarhetsrapporten På följande sidor presenteras kompletterande information, metoder, antaganden och hållbarhetsdata. Om hållbarhetsredovisningen Betssons hållbarhetsredovisning för kalenderåret 2023 är en integrerad del av bolagets årsredovisning och omfattar utöver Betsson AB även de speldrivande dotterbolagen. Hållbarhetsredovisningen är framtagen i enlighet med kraven i ÅRL 7:12 och bolaget rapporterar enligt Global Reporting Initiatives (GRI) Standarder. Rapporten har inte varit föremål för extern granskning. Styrelsen för Betsson har vid undertecknade av årsredo- vinsningen även godkänt hållbarhetsredovisningen. Kontakt: info@betssonab.com Dialog med intressenter och väsentlighetsanalys Dialogen med intressenter ger kunskap om, och förståelse för, deras krav och förväntningar på Betssons hållbarhetsarbete. Viktiga kanaler för dialog med intressentgrupper och respektive intressentgrupps prioriterade hållbarhetsfrågor beskrivs i tabellen nedan. Betsson för en löpande dialog med intressentgrupper som koncernen bedömer som viktiga. Detta hjälper Betsson att fortsätta utvecklas och att arbeta mot att nå såväl verksamhetsmål som hållbarhetsmål som lever upp till intressenternas förväntningar. Vilka som är Betssons viktigaste intressenter bedöms utifrån deras intresse för, och påverkan på, koncernen. Betssons främsta intressenter i hållbarhetsrelaterade frågor är aktieägarna och analytikerna, de speldrivande dotterbolagens kunder, medarbetarna samt lagstiftare och tillsynsmyndigheter i de länder där koncernen har licens. Högt prioriterade områden • Ansvarsfullt spelande • Anti-korruption • Business compliance (etik och regelefterlevnad) • Kundens integritet och informationssäkerhet • Motverka penningtvätt • Jämställdhet och mångfald Prioriterade områden • Klimatpåverkan • Kompetensutveckling • Samhällsengagemang • Skattetransparens • Balans i arbetslivet • Ansvarsfull marknadsföring ===== SIDA 114 ===== 114/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Etik och regelefterlevnad Bristande efterlevnad av regler för marknadskommunikation (antal incidenter) 2023 2022 Totalt antal incidenter av bristande efterlevnad av regleringar och/eller frivilliga riktlinjer vad gäller marknadskommunikation, inklusive annonsering, reklamkampanjer och sponsorskap 0 0 Klagomål gällande kunders integritet och data (antal) 2023 2022 Antal klagomål gällande kunders integritet 0 0 Antal identifierade läckor, stölder eller förluster av kunddata 0 0 Total 0 0 Intressentgrupp Kanaler för dialog Viktiga frågor Aktieägare • Ordinarie och extra bolagsstämmor • Möten, e-post och via sociala medier • Webbsända investerarpresentationer • Kontinuerliga presentationsmöten och personliga möten med investerare • Pressmeddelanden och bolagets webbplats • Finansiell utveckling • Etik och regelefterlevnad • Ansvarsfullt spelande • Frågor om miljö, samhällsansvar och bolagsstyrning (ESG) Speldrivande dotterbolagens kunder • Kundtjänst: chatt, e-post, telefon • Integritet och informationssäkerhet • Ansvarsfullt spelande Medarbetare • Regelbundna utvecklingssamtal • Medarbetarundersökningar • Stormöten minst fyra gånger per år för hela organisationen • Regelbundna medarbetarforum och förslagslåda • Medarbetarupplevelse • Kompetensutveckling • Balans mellan arbete och privatliv • Jämställdhet och mångfald • Samhällsengagemang • Motverka penningtvätt Lagstiftare och tillsynsmyndigheter • I enlighet med de kanaler som anges av tillsynsmyndigheterna själva, såsom: • Möten • E-post • Forum • Etik och regelefterlevnad • Hållbara spellagstiftningar • Ansvarsfullt spelande • Motverka penningtvätt ===== SIDA 115 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 115/128 Personalomsättning 2023 2022 Anställda (st) Kvinnor (%) Anställda (st) Kvinnor (%) Nyanställningar under året Under 30 år 312 40 % 325 46 % 30–50 år 312 30 % 315 30 % Över 50 år 8 25 % 12 42 % Totalt antal nyanställningar 632 35 % 652 38 % Andel nyanställda (%) 31 % 34 % Personer som slutat under året Under 30 år 181 45 % 200 53 % 30–50 år 228 31 % 314 32 % Över 50 år 8 25 % 7 14 % Totalt antal avgångar 417 37 % 521 40 % Andel som avslutat anställning (%) 21 % 27 % Anställda per 2023-12-31 2023 2022 Anställda (st) Kvinnor (%) Anställda (st) Kvinnor (%) Norden Totalt antal anställda 118 25 % 111 27 % Antal tillsvidareanställda 117 26 % 110 26 % Varav heltid 117 26 % 109 26 % Varav deltid 0 0 % 1 100 % Antal visstidsanställda 1 0 % 1 100 % Västeuropa Totalt antal anställda 1207 33 % 1176 33 % Antal tillsvidareanställda 1203 33 % 1173 33 % Varav heltid 1192 33 % 1162 32 % Varav deltid 11 91 % 11 100 % Antal visstidsanställda 4 50 % 3 100 % CEECA Totalt antal anställda 604 34 % 583 42 % Antal tillsvidareanställda 476 33 % 424 40 % Varav heltid 468 32 % 412 39 % Varav deltid 8 50 % 12 92 % Antal visstidsanställda 128 40 % 159 47 % Övriga världen Totalt antal anställda 89 47 % 71 33 % Antal tillsvidareanställda 89 47 % 62 37 % Varav heltid 88 47 % 62 37 % Varav deltid 1 100 % 0 0 % Antal visstidsanställda 0 0 % 9 11 % Totalt antal anställda 2018 34 % 1 941 36 % Tabellen visar hur många anställda Betsson har uppdelat på anställningsform, region och kön. Anställda Medarbetarpåverkan ===== SIDA 116 ===== 116/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Anställda på olika nivåer av företaget 2023 2022 Anställda (st) Kvinnor (%) Anställda (st) Kvinnor (%) Styrelse Under 30 år 0 0 % 0 0 % 30–50 år 4 50 % 4 50 % Över 50 år 3 33 % 3 33 % Ledning – Betssons operativa ledningsgrupp Under 30 år 0 0 % 0 0 % 30–50 år 6 17 % 6 17 % Över 50 år 3 33 % 2 50 % Betssons koncernledning Under 30 år 0 0 % 0 0 % 30–50 år 4 25 % 5 40 % Över 50 år 2 0 % 2 0 % Chefer Under 30 år 52 38 % 47 53 % 30–50 år 370 29 % 328 31 % Över 50 år 14 43 % 13 46 % Övriga anställda Under 30 år 622 39 % 611 43 % 30–50 år 1051 32 % 940 30 % Över 50 år 34 32 % 30 37 % Tabellen visar sammansättning av företaget uppdelat på kön och ålder för olika nivåer av företaget. Sammansättning av företaget Hälsa på Betsson Antal sjukdagar för respektive region (st) 2023 2022 2021 Norden 5,4 5,4 1,3 Västeuropa 3,9 3,7 3,1 CEECA 1,7 1,9 1,2 Övriga världen 0,1 1,9 0,7 Genomsnittligt antal sjukdagar 3,2 3,2 2,3 Leverantörskedjan Betsson har, liksom de flesta andra operatörer i spel- branschen, många olika leverantörer av spel och även av betalningslösningar för olika marknader. Utöver dessa använder Betsson också leverantörer för övriga delar av verksamheten, såsom marknadsföring, IT, kontors- utrustning, lokalvård, catering etc. Leverantörerna kan vara antingen globala, regionala eller lokala. ===== SIDA 117 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 117/128 Klimatpåverkan Scope Kategori Aktivitet 2023 2022 2021 1 Direkt energi- förbrukning Bränsle från fasta och rörliga enheter 84 (0 % förnybart) 216 (0 % förnybart) 192 (0 % förnybart) 2 Indirekt energi- förbrukning Inköpt el, främst för värme och kyla samt drift av kontorslokaler och IT-utrustning 3 039 2 766 4 436 El 2 726 2 542 4 288 Fjärrvärme 252 157 103 Kyla 60 68 25 Totalt 3 123 2 982 4 628 Energiförbrukning per energislag (MWh) Växthusgasutsläpp, ton CO2e* Scope Kategori Aktivitet 2023 2022 2021 1 Direkta utsläpp av växthusgaser Förbränning av bränsle i stationära och rörliga enheter 224 261 72 2 Indirekta utsläpp av växthusgaser Inköpt el, främst för värme och kyla samt drift av kontorslokaler och IT-utrustning 1 027 1 261 1 665 3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser Främst köpta varor och tjänster, affärsresor och användning av sålda produkter. 6 083 7 173 8 185 Totalt 7 334 8 695 9 922 * ton CO2e = ton koldioxidekvivalent Tabellen visar Betsson’s utsläpp av växthusgaser per scope baserat på den internationella beräkningsstandarden Greenhouse Gas Protocol (www.ghgprotocol.org). Emissionsfaktorer som inkluderar alla relevanta växthusgaser (så som CO2, CH4 och N2O) har använts i så stor utsträckning som möjligt för beräkningarna av Betssons utsläpp. Utsläppen uppgår till 3,6 tCO2e per anställd. Utsläppen från elkonsumtion i scope 2 var enligt market-based method (en metod som tar hänsyn till Betssons val av förnybar el) 1 009 tCO2e. Detta kan jämföras med 848 tCO2e som utsläppen uppgick till enligt location-based method (där emissionsfaktorer för el reflekterar produktionsmixen i ett land). Se beskrivning av de största utsläppskällorna och förändringar från föregående år på sid 38. Några förändringar i metodologin har gjorts mellan utsläppsberäkningen för 2022 års utsläpp och beräkningen för 2023. Den största förändringen är att locationbased-metoden (användning av platsbaserade emissionsfaktorer) har använts istället för marketbased- metoden för scope 3-kategorin 'användning av sålda produkter’, vilket innefattar energianvändning i kundernas enheter och servrar som används för kundernas aktiviteter. Denna förändring gjordes eftersom Science-Based Targets initiative rekommenderar företag att använda denna metod när de inte kan påverka valet av el, eller om företag inte kan intyga att förnybar el har använts. Organisatoriska och operationella avgränsningar Avgränsningarna valdes baserat på en kontrollansats, vilket innebär att alla enheter som Betsson har operationell kontroll över har inkluderats. Rapporterad data kommer från de länder där Betsson har kontor – i Sverige såväl som utomlands. Enligt Greenhouse Gas Protocol delas utsläppen in i direkta och indirekta utsläpp. Direkta utsläpp är sådana som kommer från källor ägda eller kontrollerade av företaget. Indirekta utsläppskällor sker som en konsekvens av företagets aktiviteter, men själva utsläppen sker på ställen som ägs eller kontrolleras av ett annat företag. Följande utsläpp har inkluderats: stationär och mobil förbränning av bränslen, läckage av köldmedia, elektricitet, fjärrvärme, köpta varor och tjänster, kapitalvaror, uppströms energirelaterade utsläpp, avfall från verksamheten, tjänsteresor, pendlingsresor och inkrementella utsläpp från hemarbete, samt användning av sålda produkter. De enda kategorierna som exkluderats är upp- och nedströms transport och distribution eftersom utsläppen inom dessa kategorier endast utgjorde 0,04 % av de totala utsläppen 2020. Antaganden och extrapoleringar Beräkningar, emissionsfaktorer och uppskattningar är baserade på Greenhouse Gas Protocol. Emissionsfaktorer uppdateras årligen och är baserade på nyligen publicerade, och huvudsakligen offentligt tillgängliga, databaser. Val av antaganden och utsläppsfaktorer har följt en konservativ metod. Om information gällande utsläppsaktiviteter saknades gjordes antaganden och extrapoleringar. Ett antagande för fysiska servrar i Italien, Nederländerna och Tyskland behövde göras, nämligen att de förbrukade samma mängd el, då endast deras sammanlagda förbrukning rapporterades. För virtuella servrar extrapolerades de av leverantören direktrapporterade utsläppen från tio till tolv månader. Värmekonsumtionen i kontoret i Riga hade inte rapporterats och uppskattades därmed genom ett genomsnitt för de temperaturmässigt närmast liggande månaderna december och februari. För kontoren BSG Limited och Zagreb uppskattades utgifter för köpta varor och tjänster (tryck och publicering, telekom samt mat och dryck) baserat på genomsnittlig utgift per anställd på kontoren som rapporterade utgifter för köpta varor och tjänster. För att beräkna utsläppen från pendlingsresor och hemarbete samlades data in via en enkät som skickades ut till de anställda, vilken 758 personer svarade på. De resta kilometrarna och antalet dagar jobbade hemifrån extrapolerades till samtliga anställda, per kontor, baserat på antalet anställda. Eftersom utsläpp från pappers- och vattenanvändning var väldigt små under 2020, så har aktivitetsdatan extrapolerats från det året till 2023 för alla kontor, baserat på antal anställda. Aktivitetsdata för avfall extrapolerades till de kontor som inte rapporterade detta, baserat på antal anställda. Det antogs att avfallet var blandat och att det deponerades (konservativt antagande). Sedan användes de mest uppdaterade emissionsfaktorerna för att beräkna utsläppen. ENERGIFÖRBRUKNING PER ENERGISLAG (2023) EL FJÄRRVÄRME MOBIL FÖRBRÄNNING AV BRÄNSLEN ELANVÄNDING FÖR KYLA STATIONÄR FÖRBRÄNNING AV BRÄNSLEN ===== SIDA 118 ===== 118/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Verksamhet som omfattas av EU:s taxonomi EU:s taxonomi är ett klassificeringssystem över miljö- mässigt hållbara ekonomiska aktiviteter. Syftet med EU-taxonomin är att uppmuntra omställning till ökad hållbarhet, bland annat för att uppfylla EU:s klimat- och energimål till 2030. Betsson stöder EU:s vision för taxonomin. Som teknik- företag vars verksamhet bedrivs online har Betsson relativt låga CO₂-utsläpp jämfört med många andra branscher. Betsson har likväl ett ansvar att bidra till att motverka klimatförändringar och har vidtagit ett antal åtgärder inom detta område. Som börsnoterat bolag med en viss omsättningsnivå och dotterbolag med över 500 anställda berörs Betsson av taxonomin. Betsson har därför utvärderat regleringen i relation till koncernens ekonomiska verksamhet. Betssons huvudsakliga ekonomiska verksamhet, det vill säga att tillhandahålla kasino, sportbok och andra spel till sina kunder, sker inom spelsektorn vilken ej omfattas av taxonomin (bilaga 2 till förordning (EU) 2020/852, punkt 13.1). För att utröna om Betsson bedriver någon annan ekonomisk verksamhet som kan komma i fråga för taxonomin har koncernen gjort en grundlig analys av verksamheten tillsammans med interna intressenter och med stöd av externa experter inom taxonomin. Analysen har utökats för räkenskapsåret 2023, med hänsyn tagen till EU:s offentliggörande av delegerade akter i juni 2023. Därvidlag har Betsson utökat bedömningen gällande den ekonomiska verksamhet som anges i ändringarna i bilagorna 1–2. Dessa innehåller en förteckning över nya aktiviteter som väsentligt bidrar till miljömålen 1–2, samt ekonomisk verksamhet som väsentligt bidrar till miljömålen 3–6 och beskrivs i de kompletterande delegerade akterna. Analysen har inte identifierat några andra ekonomiska aktiviteter utförda av Betsson som är kvalificerade enligt taxonomin. Betsson rapporterar således inte någon kvalificerad omsättning för någon kvalificerad verksamhet. Nyckeltal för CapEx och OpEx CapEx KPI definieras som kapitalutgifter som omfattas av taxonomin (täljare) dividerat med total CapEx (nämnare). Total CapEx består av tillskott till materiella och immateriella anläggningstillgångar under räkenskapsåret, före avskrivningar och eventuella omvärderingar, inklusive sådana som är ett resultat av omvärderingar och nedskriv- ningar och exklusive förändringar i verkligt värde. Måttet inkluderar också tillägg till anläggningstillgångar (IAS 16), immateriella tillgångar (IAS 38) och yttjanderättstillgångar (IFRS 16). Tillskott till följd av företagsförvärv ingår också. Betssons totala capex kan utläsas ur de konsoliderade räkenskapstabellerna, se särskilt noterna 14 och 15 på sidorna 94–95 av årsredovisningen 2023. OpEx KPI definieras som driftsutgifter som omfattas av taxonomin (täljare) dividerat med total OpEx (nämnare). Driftsutgifterna täcker direkta icke-aktiverade kostnader relaterade till forskning och utveckling, renoveringsåt- gärder, korttidsuthyrning, underhåll och andra direkta utgifter relaterade till det dagliga underhållet av tillgångar i materiella anläggningstillgångar som är nödvändiga för att säkerställa en fortsatt och effektiv användning av sådana tillgångar. Eftersom Betsson inte har identifierat några ekonomiska aktiviteter som omfattas av taxonomin, registrerar koncer- nen inte CapEx/OpEx relaterade till tillgångar eller process- er som är associerade med taxonomiberättigade ekonomi- ska aktiviteter i täljaren för CapEx KPI och OpEx KPI. Endast CapEx och OpEx relaterade till inköp av produktion från ekonomisk verksamhet som omfattas av taxonomin, och individuella åtgärder som gör det möjligt för målaktivi- teterna (koncernens icke-berättigade aktiviteter) att bli koldioxidsnåla eller leda till minskningar av växthus-gasut- släppen kunde därför kvalificera sig som taxonomiberätti- gade på egen hand. Betsson har analyserat om någon sådan CapEx/OpEx kan identifieras inom koncernen. Resultatet av analysen är att Betsson inte har några kvalificerade CapEx eller OpEx, enligt definitionen i taxonomin. Betsson anser inte att OpEx är väsentligt enligt taxonomin, eftersom Betsson är ett teknikföretag vars verksamhet bedrivs online inom spelsektorn, med en låg andel OpEx relaterat till kortsiktiga leaseavtal och underhåll/service av materiella tillgångar. Dessutom gäller den stora majori- teten av OpEx kostnadsförda utgifter för forskning och utveckling för den egenutvecklade plattformen, vilken i sig inte omfattas av sådan ekonomisk verksamhet som listas i taxonomiförordningen och de kompletterande delegerade akterna. Totalt (MEUR) Ekonomisk verksamhet som omfattas av taxonomin (andel i %) Ekonomisk verksamhet som inte omfattas av taxonomin (andel i %) Intäkter 948,2 0 % 100 % CapEx 1,4 0 % 100 % OpEx 4,5 0 % 100 % ===== SIDA 119 ===== Miniminivå för skyddsåtgärder Miniminivån för skyddsåtgärder (minimum safeguards) säkerställer att företag som ägnar sig åt hållbarhetsarbete uppfyller vissa krav avseende mänskliga rättigheter, arbets- rätt, mutor, beskattning och sund konkurrens. Betsson uppfyller minimum safeguard-kraven enligt följande: Mänskliga rättigheter, inklusive anställdas rättigheter Betsson deltar i FN:s Global Compact och Betssons uppförandekod, som godkänts av Betsson AB:s vd och antagits av dess styrelse, är baserad på de tio principerna i FN:s Global Compact inom områdena mänskliga rättig- heter, arbetsrätt, miljö och korruptionsbekämpning. De tio principerna finns med i uppförandekoden som en bilaga. Mer om uppförandekoden finns att läsa på sidan 26. Mer om Betssons arbete för att skapa en positiv arbetsmiljö finns att läsa på sidorna 30–33. Mutor och korruption Utöver omnämnandet av de tio principerna i FN:s Global Compact i koncernens uppförandekod införde Betsson under 2021 en policy för korruptionsbekämpning och en årlig utbildning i motverkande av mutor för alla medarbe- tare. Varje år görs en riskbedömning för att utvärdera korruptionsrisker. Betsson tillämpar dessutom en ”fyra ögon-princip” för att minska risken för intressekonflikter. Mer om Betssons arbete mot korruption finns att läsa på sidorna 26–27. Beskattning Skatter utgör en grundpelare i finansieringen av samhället och den offentliga välfärden, varför Betsson betraktar efterlevnad av skatteregler som en viktig uppgift i en ansvarsfull affärsverksamhet. Koncernen ska följa alla gällande lokala skattelagar och skatteregler i de länder där koncernen är verksam. Mer om Betsson som ansvars- full skattebetalare finns att läsa på sidan 29. Sund konkurrens Fair Play, att agera med ansvar och integritet, är ett av Betssons kärnvärden. Betsson tror på att uppmuntra sund konkurrens i branschen – Betssons arbete med korrup- tionsbekämpning och hållbara spelsystem med en hög grad av kanalisering utgör några exempel på företagets engagemang inom detta viktiga område. Alla nyanställda introduceras i regelefterlevnad av en högre chef och alla Betssons medarbetare genomgår varje år utbildning i regelefterlevnad. Mer om utbildning i regelefterlevnad finns att läsa på sidan 25. Varken företaget, dess dotterbolag eller någon person i bolagsledningen har någon dom mot sig avseende överträdelse av någon av ovannämnda skyddsåtgärder. ===== SIDA 120 ===== Budgetår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod Omsättning MEUR Andel av omsätt- ningen år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskydds- åtgärder Andel taxonomi- förenlig eller omfattad omsättning 2022, % Möjliggörande verksamhet Omställnings- verksamhet A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara verksamheter (taxonomiförenliga) De miljömässigt hållbara verksamheternas omsättning (A.1) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % Varav möjliggörande verksamheter 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % E Varav omställnings- verksamheter 0 % 0 % J J J J J J J 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) Omsättningen hos de verk- samheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljö mässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0% 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Omsättning för verk samheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Omsättningen hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 948,2 100 % Totalt 948,2 100 % OMSÄTTNING Budgetår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod Capex MEUR Andel av omsätt- ningen år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskydds- åtgärder Andel taxonomi- förenlig eller omfattad omsättning 2022, % Möjliggörande verksamhet Omställnings- verksamhet A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara verksamheter (taxonomiförenliga) Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % Varav möjliggörande verksamheter 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % E Varav omställnings- verksamheter 0 % 0 % J J J J J J J 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) Kapitalutgifter för de verk- samheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Kapitalutgifter för verk samheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0% 0 % 0 % 0 % B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Kapitalutgifter hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 1,45 100 % Totalt 1,45 100 % KAPITALUTGIFTER (CAPEX) ===== SIDA 121 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 121/128 Budgetår 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada Ekonomiska verksamheter Kod Opex MEUR Andel av omsätt- ningen år 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskydds- åtgärder Andel taxonomi- förenlig eller omfattad omsättning 2022, % Möjliggörande verksamhet Omställnings- verksamhet A. Verksamheter som omfattas av taxonomin A.1. Miljömässigt hållbara verksamheter (taxonomiförenliga) Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % Varav möjliggörande verksamheter 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % J J J J J J J 0 % E Varav omställnings- verksamheter 0 % 0 % J J J J J J J 0 % T A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) Driftsutgifter för de verk- samheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Driftsutgifter för verk samheter som omfattas av taxonomin (A.1+A.2) 0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % B. Verksamheter som inte omfattas av taxonomin Driftsutgifter hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 4,48 100 % Totalt 4,48 100 % RÖRELSEKOSTNADER (OPEX) ===== SIDA 122 ===== 122/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Upplysning Beskrivning Sidhänvisning Kommentar GRI 2: Generella upp lysningar 2021 2–1 Detaljer om organisationen 4–7, 39, 68 2–2 Enheter inkluderade i redovisningen 113–114 2–3 Redovisningsperiod, frekvens och kontakt 113 2–4 Förändrad information Inga väsentliga förändringar har skett. 2–5 Externt bestyrkande 108 2–6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer 4-7, 39–41, 73, 115, 117 2–7 Anställda 115–116 2–8 Medarbetare som inte är anställda 40 2–9 Styrningsstruktur och sammansättning 15–17, 53–57 2–10 Nominering och val av styrelse 56–57 2–11 Ordförande för styrelsen 56–57 2–12 Styrelsens roll i översynen och hanteringen av påverkansaspekter 56–57 2–13 Deligering av ansvar för att hantera påverkan 16–17, 21, 26, 27, 28, 29, 31, 34, 37 2–14 Styrelsens roll i hållbarhetsredovisning 16 2–15 Intressekonfliker 119 2–16 Kommunikation av kritiska frågor 26 2–17 Styrelsens kollektiva kunskap 62–63 2–18 Utvärdering av styrelsens arbete 56–60 2–19 Ersättningspolicy 58–59 2–20 Process för att bestämma ersättning 58–59 2–21 Ratio i årlig ersättning 58–59 2–22 Uttalande om strategin för hållbarhet utveckling 12–13 2–23 Policyåtaganden 20–38, 44–45 2–24 Integrering av policyåtaganden 20–38, 44–45 2–25 Processer för att åtgärda negativ påverkan 20–23, 36–38 2–26 Mekanismer för rådgivning och rapportering av angelägenheter gällande etikfrågor 24, 26 2–27 Efterlevnad av lagar och regleringar 24–29, 114 2–28 Medlemskap i organisationer 17, 25, 27, 37 2–29 Ansats till intressentdialoger 113–114 2–30 Kollektiva förhandlingar Betssons anställda omfattas inte av kollektivavtal men däremot erbjuds anställda liknande förmåner i form av sjukförsäkring, föräldraledighet och friskvårdsbidrag. GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3–1 Process för att identifiera väsentliga frågor 113 3–2 Lista på väsentliga frågor 113 3–3 Hållbarhetsstyrning 113 GRI 201: Ekonomiskt resultat 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 34–35 201–1 Skapat och levererat direkt ekonomiskt värde 35 201–2 Ekonomiska konsekvenser och andra risker och möjligheter som en följd av klimatförändringar 36–38 GRI 203: Indirekt ekonomisk påverkan 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 35 203–2 Betydande indirekt ekonomisk påverkan 34–38 GRI-Index 2023 Betsson rapporterar i enlighet med Global Reporting Initiatives riktlinjer (GRI Standards 2021). ===== SIDA 123 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 123/128 Upplysning Beskrivning Sidhänvisning Kommentar/avgränsning GRI 205: Antikorruption 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 26 205–1 Verksamheter som bedömts utifrån korruptionsrisker 26, 44–45, 119 205-2 Kommunikation och utbildning avseende anti-korruptionspolicys och processer 24, 26 205–3 Bekräftade korruptionsincidenter och vidtagna åtgärder Inga bekräftade fall av korruption GRI 302: Energy 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 36–38 302-1 Energianvändning inom organisationen 117 GRI 305: Utsläpp 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 36–38 305–1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) 38, 117 305–2 Indirekta utsläpp av växthusgaser från energianvändning (Scope 2) 38, 117 305–3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) 38, 117 305–5 Minskning av utsläpp av växthusgaser 36–38 GRI 401: Anställning 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 31 401-1 Nyanställningar och personalomsättning 115 GRI 404: Träning och utbildning 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 34–35 404-2 Program för att öka medarbetarnas kompetens och program för karriärutveckling 23, 25, 28, 33 GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 24, 26, 31 405–1 Mångfald i styrande organ och bland anställda 115–116 GRI 406: Ickediskriminering 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 24, 26, 31 406–1 Fall av diskriminering och vidtagna åtgärder Inga fall av diskriminering formellt rapporterade under perioden GRI 413: Lokalsamhällen 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 34–35 413–1 Verksamhet med lokalt samhällsengagemang, påverkansbedömning och utvecklingsprogram 34–35 GRI 416: Kundens hälsa och säkerhet 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 20–23 416–1 Utvärderingar avseende hälsa och säkerhet relaterat till produkter 20–23 GRI 417: Marknadsföring och märkning 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 29 417–3 Antal fall där lagar och regleringar avseende marknadsföring inte efterlevts 114 Inga incidenter under rapporteringsperioden GRI 418: Kundintegritet 2016 3–3 Hållbarhetsstyrning 28 418–1 Antal formella klagomål gällande kund- integritet och förlust av kunddata 114 Inga incidenter under rapporteringsperioden ===== SIDA 124 ===== 124/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Årsstämma Årsstämma i Betsson AB (publ) hålls tisdagen den 7 maj 2024 klockan 10.00 på Helio GT30, Grev Turegatan 30 i Stockholm. Aktieägarna har även möjlighet att utöva sin rösträtt per post före stämman. Rätt att delta och anmälan till deltagande vid stämman Aktieägare som önskar närvara vid stämman personligen eller genom ombud ska: • vara upptagen som aktieägare i den av Euroclear Sweden AB framställda aktieboken avseende förhållandena fredagen den 26 april 2024, och • anmäla sin avsikt att delta till bolaget senast tisdagen den 30 april 2024. Rätt att delta och anmälan genom poströstning Aktieägare som önskar delta i stämman genom poströstning ska: • vara upptagen som aktieägare i den av Euroclear Sweden AB framställda aktieboken avseende förhållandena den 26 april 2024, och • anmäla sig senast den 30 april 2024, genom att avge sin poströst, så att poströstnings formuläret är bolaget tillhanda senast den dagen. För att ha rätt att delta i bolagsstämman måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier registrera aktierna i eget namn så att aktieägaren blir införd i aktieboken per den 26 april 2024. Rösträttsregistreringar som gjorts senast den 30 april 2024 beaktas vid framställningen av bolagsstämmoaktieboken. För mer information hänvisas till kallelsen till års- stämman som finns tillgänglig på bolagets webbplats www.betssonab.com. ===== SIDA 125 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 125/128 Finansiell kalender Betsson avser att publicera ekonomisk information avseende verksamhetsåret 2024 enligt följande: Kvartalsrapport första kvartalet januari–mars 2024 26 april 2024 Kvartalsrapport andra kvartalet januari–juni 2024 19 juli 2024 Kvartalsrapport tredje kvartalet januari–september 2024 24 oktober 2024 Bokslutskommuniké helår och fjärde kvartalet januari–december 2024 13 februari 2025 Vill du ta del av eller prenumerera på Betssons rapporter och pressmeddelanden, vänligen besök www.betssonab.com. ===== SIDA 126 ===== 126/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 127 ===== BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 127/128 ===== SIDA 128 ===== 128/128 BETSSON ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 Betsson AB (publ) Org nr: 556090-4251 Regeringsgatan 28 111 53 Stockholm Tel: +46 (0) 8 506 403 00 info@betssonab.com www.betssonab.com www.twitter.com/BetssonAB www.linkedin.com/company/BetssonAB