FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
Enligt optionsvillkoren ska Nettostrike tillämpas vid teckning av aktier, vilket innebär att samtliga optionsrätter som innehas av en och samma deltagare räknas om med tillämpning av Nettostrikeformeln som framgår av optionsvillkoren. Detta innebär att förväntad utspädning av programmet är lägre än den maximala utspädningen om 2,7 procent. Övrigt tillskjutet kapital/överkursfond Överkursfond/övrigt tillskjutet kapital uppstår när aktier ställs ut till överkurs, dvs aktierna betalas till ett högre pris än kvotvärdet. Omräkningsreserv Omräkningsreserven består av samtliga utländska omräkningsdifferenser som upp- står vid omräkning av resultat- och balansposter till svenska kronor i de konsolide- rade räkenskaperna. 2023 2022 Ingående balans den 1 januari 18,5 10,6 Årets omräkningsdifferens -15,5 7,9 Utgående balans den 31 december 3,0 18,5 NOT 25 AVSÄTTNINGAR Koncernen Avsättningar 2023 2022 Avsättningar för entreprenadprojekt och garantiåtaganden 4,6 13,7 Avsättning för avveckling av installations-/ entreprenadverksamheten inom Firenor International 0,8 39,7 Övriga avsättningar 12,6 7,2 Summa 18,0 60,6 Avsättning är gjord för avvecklig av installations-/entreprenadverksamheten inom Firenor International. Avvecklingen är genomförd i slutet av första kvartalet 2023. Avsättningen avser bland annat kostnader för uppsagd personal och reservering av förlustkontrakt. Koncernen Avsättningar 2023 2022 Ingående balans 1 januari 60,6 108,5 Återföring av avsättning för omstrukturering av installations-/ entreprenadverksamheten inom affärsområde Firenor International -38,9 -40,9 Avsättningar under året, övrigt 5,8 12,1 Återfört under året -8,9 -24,3 Omräkningsdifferenser -0,6 5,2 Utgående balans 31 december 18,0 60,6 Pensionsförsäkring i Alecta För tjänstemän i Sverige tryggas ITP 2-planens förmånsbestämda pensionsåtaganden för ålders- och familjepension genom en försäkring i Alecta. Enligt ett uttalande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10 Klassificering av ITP-planer som finansieras genom försäkring i Alecta, är detta en förmånsbestämd plan som om- fattar flera arbetsgivare. Då erforderliga uppgifter inte finns tillgängliga redovisas detta som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgöringstid. Avgifterna för ITP2 försäkringar 2023 uppgick till 0,4 MSEK och de förväntas ligga på samma nivå 2024. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på Alectas till- gångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkrings- tekniska metoder och antaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Den kol- lektiva konsolideringsnivån ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 155 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 155 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsoliderings- nivån återgår till normalintervallet. Vid låg konsolidering kan en åtgärd vara att höja det avtalade priset för nyteckning och utökning av befintliga förmåner. Vid hög kon- solidering kan en åtgärd vara att införa premiereduktioner. Vid utgången av 2023 uppgick den kollektiva konsolideringsnivån preliminärt till 158 procent (172). NOT 26 KOSTNADER FÖRDELADE PÅ KOSTNADSSLAG Koncernen 2023 2022 Materialkostnader 220,9 197,0 Förändringar i lager av färdiga varor -1,1 -1,8 Kostnader för ersättningar till anställda (not 3) 141,1 129,4 Nedskrivning av fordringar på kunder 2,2 -14,7 Avskrivningar 28,3 21,6 Övriga kostnader 128,6 55,8 Summa 520,0 387,3 Koncernen Rörelseresultatet har belastats med avskrivningar 2023 2022 Maskiner 0,4 0,4 Inventarier 3,2 3,4 Nyttjanderättstillgångar 12,4 9,4 Totalt 16,0 13,2 NOT 27 LÅNGFRISTIGA SKULDER Koncernen 2023 2022 Skulder till kreditinstitut 28,8 51,4 Övriga långfristiga skulder 3,6 4,6 Leasingskulder 15,9 15,5 Summa 48,3 71,5 NOT 28 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Semesterlöner 14,1 13,8 3,8 3,2 Upplupna sociala kostnader 7,1 5,2 1,7 2,2 Garantiavsättningar – 0,3 – – Förutbetalda intäkter 6,8 2,0 – – Övriga poster 43,9 31,0 0,5 0,1 Summa 71,9 52,3 6,0 5,5 NOT 29 STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 112,0 133,0 – – Aktier i dotterbolag/netto- tillgångar i dotterbolag 226,5 272,8 – – Likvida medel 3,3 19,2 – – Summa avseende egna skulder och avsättningar 341,8 425,0 – – Not 24 forts NOTER 50 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 51 ===== NOT 30 EVENTUALFÖRPLIKTELSER Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Borgensåtaganden till förmån för övriga koncernföretag – – 64,0 83,4 Bankgarantier 30,9 18,8 – – Övriga förpliktelser 13,4 – 13,4 – Summa eventualförpliktelser 44,3 18,8 77,4 83,4 Concejo kan, från tid till annan, vara iblandad i tvister som en del av den löpande affärsverksamheten. Beroende på vilken part som väckt talan kan tvister före- komma där Concejo är kärande såväl som tvister där Concejo är svarande. I nor- malfallet företräds Concejo av juridiskt ombud i det fall tvist uppstår. Concejo gör, med stöd av juridisk expertis, i nuläget bedömningen att inga pågående tvister är av väsentlig betydelse. NOT 31 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Närstående omfattar styrelsen och koncernledningen samt deras familjer och andra bolag som de kontrollerar, inklusive bolag som kontrolleras av familjen Rosenblad. Utöver löner och styrelsearvoden samt fakturering av kommunikations- chefens tjänster, har det under året inte förekommit några väsentliga transaktioner med sådana närstående, förutom nedan transaktioner med bolag som är närstå- ende till familjen Rosenblad. Se not 16 för information om transaktioner med intres- sebolag samt not 3 avseende personal. Concejo AB (publ) står under ett bestämmande inflytande från familjen Rosenblad. Genom Platanen Holding AB kontrollerar familjen Rosenblad 72,17 pro- cent av rösterna i Concejo. En familjemedlem har erhållit styrelsearvode om 0,2 MSEK och en familjemedlem har erhållit lön och förmåner i egenskap av verkstäl- lande direktör och koncernchef om 4,9 MSEK. För information om löner och andra ersättningar till styrelsen, vd och andra ledande befattningshavare, se not 3. Årets inköp och försäljning mellan koncernföretag inom Concejo-koncernen uppgår till 1,3 MSEK. Transaktioner med Platanen Holding och dess dotterbolag redovisas nedan. Inga andra transaktioner med andra närstående personer eller övriga bolag har förekommit under året. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av moderbolagets försäljning avser 100 procent (100) försäljning till egna dotter- bolag. Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag och till/från intressebolag tillämpas samma principer för prissättning som inköp och försäljning mellan externa parter. Inköp av varor och tjänster från närstående Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Platanen AB, administrations- tjänster -0,6 -0,6 -0,6 -0,6 Fastighetsbolag Henriksborg HB, hyra -0,7 -0,7 -0,7 -0,7 Summa -1,3 -1,3 -1,3 -1,3 Administrationstjänster avser administration samt löpande redovisning. Köpta tjänster från Platanen AB och hyra från dess dotterbolag Fastighetsbolaget Henriksborg HB utgår på marknadsmässiga villkor. NOT 32 EJ KASSAFLÖDESPÅVERKANDE POSTER Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Avsättningar -36,7 -53,5 – – Av- och nedskrivningar 28,3 21,6 0,3 0,3 Orealiserad värdeförändring lång- fristiga aktieinnehav 7,5 42,5 – – Orealiserad vinstdelning SBF Fonder 32,7 17,4 – – Utrangeringar mm 0,6 5,5 – – Resultatandel intressebolag 16,7 16,6 – – Avvecklad verksamhet -10,4 – – – Summa 38,7 50,1 0,3 0,3 NOT 33 LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Koncernen 2023 2022 Ingående balans 75,7 99,0 Valutakursdifferens -0,3 6,1 Upparbetad orealiserad vinstdelning SBF Fonder -32,7 32,7 Årets nettoinvesteringar -28,8 -62,1 Utgående balans 13,9 75,7 Koncernen 2023 2022 Bankdepositioner 3,3 19,2 Långfristiga fordringar på kunder 4,3 17,7 Upparbetad orealiserad vinstdelning SBF Fonder – 32,7 Uppskjutna skattefordringar 3,3 – Övriga fordringar 3,0 6,1 Utgående balans 13,9 75,7 NOT 34 RESULTAT PER AKTIE Koncernen 2023 2022 Resultatmått som använts i beräkningen av resultat per aktie Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 16,3 -189,4 Genomsnittligt antal aktier 11 702 203 11 702 203 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 1,39 -16,19 Det finns inga utestående program per 2023-12-31 avseende konvertibler, varför antalet utestående aktier är samma både före och efter utspädning. Den 10 januari 2022 beslutade en extra bolagstämma om ett incitamentsprogram till ledande befattningshavare, se not 24. Det utestående optionsprogrammet påverkar inte utspädning av antalet aktier per 2023-12-31. NOTER CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 51 ===== SIDA 52 ===== NOT 35 RÖRELSEFÖRVÄRV Inga rörelseförvärv har skett under 2023. Rörelseförvärv under 2022 Concejo AB (publ) har den 30 september 2022 ingått avtal med Marinovum Holding AB om att förvärva 50 procent av röster och kapital i SAL Navigation AB. Köpeskillingen uppgick till 57,6 MSEK på kassa- och skuldfri basis. SAL Navigation är ett av världens ledande företag inom specialnischen integrerade fartygsloggar och marina färdskrivare (Voyage Data Recorder – VDR). SAL Navigation AB kom- mer efter transaktionen att ägas till 50 procent av Concejo och till 50 procent av företagsledningen (Marinovum Holding AB). Efter transaktionen har Concejo ett bestämmande inflytande över SAL Navigation, vilket innebär att bolaget konsolide- ras som ett dotterbolag från och med den 30 september 2022 och ingår i affärs- område Concejo Industrier. Köpeskillingen uppgick till cirka 57.6 MSEK och är enligt avtalet ej föremål för köpeskillingsjustering. Förvärsanalys per 2022-09-30 Tillgångar och skulder avseende förvärvad verksamheterna vid förvärvstidpunkten SAL Navigation Immateriella anläggningstillgångar 18,6 Materiella anläggningstillgångar 0,6 Nyttjanderättstillgångar 8,0 Lager 22,3 Övriga kortfristiga fordringar 16,6 Likvida medel 0,0 Avsättningar -0,5 Uppskuten skatteskuld -3,2 Kortfristig skuld till kreditinstitut -6,6 Leasingskulder -8,0 Kortfristiga skulder -18,3 Förvärvade identifierbara nettotillgångar 29,5 Innehav utan bestämmande inflytande -57,6 Goodwill 85,7 Köpeskilling 57,6 Kassaflödeseffekt, MSEK SAL Navigation Köpeskilling 57,6 Likvida medel i det förvärvade bolaget 0,0 Summa kassaflödeseffekt 57,6 Köpeskillingen överstigande det verkliga värdet av förvärvade tillgångar och över- tagna skulder redovisas som goodwill. Goodwillvärdet motiveras av bolagets fram- tida intjäningsförmåga. Ingen del av goodwillvärdet bedöms vara skattemässigt avdragsgill. Förvärvskostnader uppgick till 0,9 MSEK och ingår i administrations- kostnader. Om förvärvet hade skett den 1 januari 2022, hade det påverkat koncer- nens nettoomsättning med 104,7 MSEK och rörelseresultatet med 8,5 MSEK. De värden som har allokerats till immateriella anläggningstillgångar, balanserade utvecklingskostnader, har värderats till verkligt värde. Balanserade utvecklings- kostnader skrivs av med mellan 3 och 5 år. NOT 36 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Inga väsentliga händelser har inträffat efter balansdagen. NOT 37 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsen föreslår till årsstämman en ordinarie utdelning om 0,00 SEK (0,00) per aktie samt en extra utdelning om 3,00 SEK (0,00) per aktie för verksamhetsåret 2023. Exkluderat för aktier som för närvarande innehas av bolaget, motsvarar den före- slagna utdelningen totalt 35,1 MSEK. Fritt eget kapital i moderbolaget uppgår per 2023-12-31 till: KSEK Balanserat resultat 733 953 Årets resultat 15 639 Summa fritt eget kapital 749 592 Styrelsen föreslår årsstämman att: KSEK Till aktieägarna utdelas kontant 3,00 SEK per aktie 35 093 Att balanseras i ny räkning 714 499 Summa 749 592 NOT 38 Moderbolagets och koncernens resultat- och balansräkning kommer att föreläggas årsstämman 2024-05-13 för fastställelse. NOTER 52 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 53 ===== Dessa koncernräkenskaper har godkänts av Bolagets styrelse den 9 april 2024. Balans- och resultaträkningarna kommer att föreläggas årsstämman den 13 maj 2024. Vi anser att koncern- redovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovis- ningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moder- bolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Nacka den 9 april 2024 Concejo AB (publ) Ann-Marie Åström Carl Adam Rosenblad Thomasine Rosenblad Styrelsens ordförande Verkställande direktör och koncernchef Sten Ankarcrona Jonas Rydell Rickard Bergengren Vår revisionsberättelse har lämnats den 9 april 2024 KPMG AB Jonas Eriksson Auktoriserad revisor Styrelsens underskrifter CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 53 ===== SIDA 54 ===== Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräk- ningen för moderbolaget samt rapport över totalresultat och balansräkningen för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Concejo AB (publ), org. nr 556480-3327 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Concejo AB (publ) för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 23-53 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredo- visningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbola- gets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseen- den rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Accounting Standards, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovis- ningens övriga delar. Beskrivning av området Inom Firenor International pågår ett flertal projekt där intäktsredovisning och resultatavräkning sker över tid enligt successiv vinstavräkning vilket i sin tur baseras på ledningens uppskattningar och bedömningar av färdigställandegrad, marginal, risker och totala återstående kostnader. Färdigställandegraden och resultatavräkningen beräknas baserat på upparbetade kostnader eller uppfyl- lande av milstolpar. Härtill kan förändring i bedömningen under projektens genomförande ge upphov till väsentlig påverkan på redovisade intäkter och resultat. I de fall ett projekt beräknas leda till förlust redovisas förlusten så snart den kan fastställas. Samtliga bedömningar ovan och eventuella förändringar i dessa antaganden och bedömningar kan få en betydande effekt på koncernens resultat och finan- siella ställning. Hur området har beaktats i revisionen Vi har informerat oss om och utvärderat ledningens process för genomgång av projekt inklusive processen för att identifiera förlustprojekt och/eller högriskpro- jekt samt processen för att bedöma intäkter och kostnader. Vi har granskat ett urval av projekt för att utvärdera och prövat de mest väsentliga bedömningarna. Urvalet består främst av större projekt och projekt där risker har identifierats. Vi har diskuterat med företagsledningen kring Concejos bedömningar och de principer, metoder och antaganden på vilka dessa baseras. På stickprovs- basis har vi granskat intäkter och de redovisade projektkostnader som ligger till grund för bestämmande av färdigställandegrad. Vi har även testat den matema- tiska riktigheten i beräkningen av den successiva vinstavräkningen. För utvalda projekt har vi utfört fördjupade granskningsåtgärder innefattande exempelvis läsning av avtalsutdrag, genomgång av slutlägesprognoser och diskussioner med projektledare och controllers kring bedömningar, antaganden och uppskattningar. Vi har också kontrollerat fullständigheten i upplysningarna i årsredovisningen. Värdering av onoterade aktier Se not 17 och 18 och redovisningsprinciper på sidan 36 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Intäktsredovisning och pågående projekt inom Firenor International Se not 2 och 22 och redovisningsprinciper på sida 35 i årsredovisningen och koncernredovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. Beskrivning av området Det totala värdet på onoterade värdepappersinnehav uppgick till 132,7 Mkr per 31 december 2023. Bolagets värderingsprinciper bygger på IFRS 13 och International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines. Processen för värdering av onoterade värdepapper bygger på en hög grad av bedömningar och indata som inte är observerbara på marknaden, såsom för- väntade framtida intäkter och resultat och identifiering av relevanta multiplar. En felaktig tillämpning av antaganden och indata kan leda till en väsentlig påverkan på det verkliga värdet vilket ger direkt effekt på resultatet. Detta bedöms därmed vara ett område av särskild betydelse i vår revision. Hur området har beaktats i revisionen I vår revision av onoterade värdepappersinnehav har vi bland annat fokuserat på att utvärdera bolagets process och interna kontroller för värdering av onoterade värdepappersinnehav. Vi har vidare granskat att de värderingsmodeller som bolaget tillämpar är förenliga med IFRS 13. Med stöd av interna värderingsspe- cialister har vi granskat att de bedömningar som görs av bolaget är rimliga, till exempel med avseende på val av jämförbara bolag och justeringar av värdering- smultiplar. Vi har också utvärderat att lämnade upplysningar i årsredovisningen överens- stämmer med kraven enligt IFRS 13 och ger en rättvisande bild av bolagets pro- cesser och rutiner. 54 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 55 ===== om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräck- liga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revi- sionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. – utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i års- redovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om års- redovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktio- nerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. – inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finan- siella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakt- tagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhål- landen som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga fel- aktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra för- fattningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Concejo AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bola- gets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltnings- berättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvars- frihet för räkenskapsåret. Grund för uttalande Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bola- gets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utfor- mad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägen- heter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medels- förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och kon- cernredovisningen och återfinns på sidorna 1–22 och 61–68. Den andra informa- tionen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och kon- cernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar inne- hålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyl- diga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovis- ningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Accounting Standards så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direk- tören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar sty- relsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållan- den som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda anta- gandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrel- sen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksam- heten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktig- heter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revi- sionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: – identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovis- ningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kon- troll. – skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har bety- delse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. – utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimlig- heten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. – drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revi- sionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa upp- märksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncern redovisningen REVISIONSBERä TTELSE CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 55 ===== SIDA 56 ===== (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef- rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använ- dare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvali- tetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författ- ningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef- rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapporte- ring av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimlig- heten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten över- ensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef- rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: – företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan för- anleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller – på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktie- bolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professi- onellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bola- gets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktie- bolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat års- redovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elek- tronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden för Concejo AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns gransk- ning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs när- mare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Concejo AB KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till Concejo AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 21 maj 2021. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2021. Stockholm den 9 april 2024 KPMG AB Jonas Eriksson Auktoriserad revisor REVISIONSBERä TTELSE 56 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 57 ===== Valberedning Bolagsstyrning Concejo AB (publ) Concejo är ett svenskt publikt aktiebolag vars B-aktie är noterad vid Nasdaq Stockholm. Denna bolagsstyrningsrapport är en, med stöd av årsredovisningslagen 6 kap 8 §, från årsredovisningen skild handling och har översiktligt granskats av bolagets revisor. Bolagsstyrningsrapporten syftar ytterst till att beskriva de organ, styrmedel och principer som Concejo tillämpar för att nå koncer- nens övergripande mål att skapa värden för aktieägarna. Bolagsstämma Bolagsstämman är Concejos högsta beslutande organ där aktie- ägarna ges möjlighet att utöva sitt inflytande över bolaget. De aktieägare som vill delta vid en bolagsstämma och rösta för sina aktier ska göra anmälan till bolaget senaste den dag som anges i kallelsen till stämman. De aktieägare som inte själva kan närvara har möjlighet att företrädas genom ombud enligt aktiebolags- lagens regler. Årsstämma Inom sex månader från utgången av varje räkenskapsår samlas Concejos aktieägare till årsstämma. På årsstämman utses styrel- seledamöter och revisorer, samt beslutas om fastställande av ersättning till dessa, utnämnande av medlemmar till valberedning samt hur dessa vid frånfall ska ersättas, samt principer för ersätt- ning av ledande befattningshavare. Vidare fastställs resultat- och balansräkningar, beslutas om disposition av vinstmedel samt om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter samt verkställande direk- tör. Finns anledning att samla bolagsstämman före nästkom- mande årsstämma kallas aktieägarna till extra bolagsstämma. Årsstämma 2023 Årsstämma i Concejo avseende räkenskapsåret 2022 genomför- des den 24 maj 2022. På stämman fattades, utöver de frågor som redovisats ovan, beslut om inte ge någon utdelning för räken- skapsåret 2022, samt bemyndigande för styrelsen att fatta beslut om nyemission av aktier eller konvertibla skuldebrev, med avvi- kande från aktieägarnas företrädesrätt, för finansiering av eventu- ella förvärv. Vidare fattades beslut om bemyndigande för styrel- sen att förvärva och överlåta egna aktier för att anpassa bolagets kapitalstruktur, använda återköpta aktier vid förvärv av företag eller verksamheter samt användas i företagets aktierelaterade incitamentsprogram. Bolagsstämman fattade beslut om att sty- relsen ska bestå av sex ledamöter. Till nya ledamöter av styrelsen valdes Ann-Marie Åström och Rickard Bergengren. Styrelseleda- möterna Sten Ankarcrona, Carl Adam Rosenblad, Thomasine Rosenblad och Jonas Rydell omvaldes. Till ny ordförande utsågs Ann-Marie Åström. Till valberedning utsågs Carl Rosenblad (ordf.) samt Ann-Marie Åström och Erik Lindborg. Aktieägare motsvarande 84 procent av rösterna och 73 procent av kapitalet var företrädda vid stämman. Valberedning Valberedningens uppgift är att inför årsstämma framlägga förslag avseende val och arvodesfrågor. Valberedningen inför årsstäm- man 2023 utgjordes av Ann-Marie Åström (ordförande, obero- ende till Concejo och större aktieägare), Sten Ankarcrona (obero- ende till Concejo och större aktieägare), samt Carl Rosenblad. Valberedningen har även att ansvara för utvärdering av styrel- sens sammansättning och arbete. I det arbetet ingår bland annat att tillämpa Concejos mångfaldspolicy som tar sin utgångspunkt i Koden 4.1. Valberedningens oberoende ledamöter har uppburit ersättning, samt ersättning för eventuella omkostnader, i enlighet med beslut av årsstämman. Styrelse Concejos styrelse har det yttersta ansvaret att styra bolagets verksamhet mellan årsstämmorna. Styrelsen utser koncernchef tillika vd och beslutar i frågor rörande strategisk inriktning av verksamheten och bolagets övergripande organisation. Concejos styrelse har sedan årsstämman i maj 2023 bestått av sex leda- möter. Bland styrelsens ledamöter finns dels personer som repre- senterar de större ägarna, dels personer som är oberoende av dessa ägare. Vd ingår i styrelsen, och vid styrelsemötena är även finansdirektören (CFO), tillika styrelsens sekreterare, närvarande. Bolagsstyrningsmodell Bolagsstämma StyrelseRevisor Vd och koncernledning Concejo Industrier Concejo Ventures Ersättningsutskott Investeringskommitté SBF Fonder CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 57 ===== SIDA 58 ===== även andra tjänstemän inom koncernen kan delta i styrelsens sammanträden som föredragande. Styrelsen genomförde nio protokollförda möten under 2023. Vid dessa möten behandlades, bland annat, frågor rörande bokslut och rapportering, marknads- läge och utsikter, affärsplan, mål och strategier, hållbarhet, riskhantering, budget, långsiktig finansiering, strategiska sam- arbeten, förvärv och avyttringar, samt investeringar. Därutöver diskuterades även de lagar och regelverk som kan påverka Concejos arbete och rapportering. Styrelsens närvaro och bero- endeställning framgår av tabellen nedan. För mer information om styrelsen, se sidan 64. Styrelsens närvaro och beroendeställning Invald Närvaro Relation Concejo Relation till större aktieägare Ann-Marie Åström 2023 15 (5) Oberoende Oberoende Carl Adam Rosenblad 1996 9 (9) Beroende Beroende Thomasine Rosenblad 2014 9 (9) Oberoende Beroende Sten Ankarcrona 2020 9 (9) Oberoende Oberoende Jonas Rydell 2020 9 (9) Oberoende Oberoende Rickard Bergengren 2023 15 (5) Oberoende Beroende 1) Ann-Marie Åström och Richard Bergengren invalda vid årsstämman 2023. Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande ansvarar för att styrelsens arbete bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sitt uppdrag. Ordföranden orga- niserar och leder arbetet för att skapa bästa möjliga förutsätt- ningar för styrelsens medlemmar. Ordföranden håller även regel- bunden kontakt med bolagets vd för att säkerställa att styrelsen har tillgång till all väsentlig information som krävs för att följa och planera för bolagets utveckling och ekonomiska ställning. Ann-Marie Åström är ordförande i styrelsen sedan årsstämman 2023. Styrelsens arbete Styrelsen har fastställt en arbetsordning rörande arbetsfördel- ningen mellan styrelsen och vd. Styrelsens arbetsordning regle- rar bland annat styrelsens ansvarsområden, arbetsuppgifter och beslutanderätt. Huvuduppgifterna innebär att besluta i strate- giska frågor, svara för bolagets kapitalförsörjning och kapital- struktur, tillse att bolaget har en kompetent ledning samt besluta i andra frågor av större betydelse, såsom större investeringar och förvärv. Av arbetsordningen framgår också regler för hantering av information samt utvärdering av styrelsens respektive vd:s arbete. En skriftlig instruktion för vd innehåller utöver arbetsfördelning mellan styrelsen och vd även regleringar av vd:s befogenheter. Styrelsen genomför årligen en egen utvärdering och resultatet redovisas för valberedningen. En viktig uppgift är att säkerhets- ställa att rapporteringen inom bolaget samt till styrelsen och aktiemarknaden är korrekt och lämnas i god tid. Detta har regle- rats genom att styrelsen löpande erhåller en fastställd rapport innehållande bland annat viktigare händelser och utveckling av finansiell utveckling, ekonomisk ställning och viktiga händelser för koncernen och de enskilda bolagen. Styrelsen har minst ett årligt möte med huvudrevisorn som dessutom har en fortlöpande kontakt med styrelseordföranden. Styrelsens ordförande ansva- rar för att styrelsens arbete, inklusive enskilda ledamöters insat- ser, årligen utvärderas. Detta sker genom en strukturerad process med efterföljande diskussion i styrelsen och valberedningen. Syftet är att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med ett beslutsunderlag inför årsstämman. Utskottsarbete Concejos styrelse har valt att inte ha något revisionsutskott med anledning av bolagets ringa storlek. Revisionsfrågor hante- ras av styrelsen i sin helhet. Concejos revisor rapporterar minst en gång per år personligen till styrelsen sina iakttagelser från granskningen och sina bedömningar av den interna kontrollen. Därutöver behandlas frågor rörande investeringar, företagsför- värv och strategisk inriktning. Concejo har ett ersättningsutskott som bland annat arbetar med att fastställa vd:s förmåner samt bereda ersättningsprogram såsom incitamentsprogram för beslut på bolagsstämma. Utskottet utgörs av Ann-Marie Åström (ordförande), Sten Ankarcrona och Jonas Rydell. Concejo har även en investeringskommitté som bereder investeringsfrågor för beslut i styrelsen samt har ett övergripande ansvar för Concejos kassaförvaltning. Särskilda bolagsordningsbestämmelser Concejos bolagsordning har inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, eller om ändring av bolagsordningen. Vd och koncernledning Vd och koncernchef för Concejo är Carl Adam Rosenblad. Arbetsfördelningen mellan vd och styrelsen, samt vd:s befogen- heter regleras i bolagets vd-instruktion som fastställs och revide- ras årligen. I koncernledningen ingick vid årets utgång, utöver vd, Concejos CFO, chefen för affärsutveckling tillika vice vd, Concejos redovisningschef samt koncernens kommunikations- chef. För mer information om koncernledningen se sidan 65. Aktiekapital och aktieägare Aktiekapitalet uppgick vid årsskiftet 2023 till 58,5 MSEK fördelat på 11 702 203 aktier med ett kvotvärde på 5,0 SEK per aktie. Varje A-aktie motsvarar tio röster och varje B-aktie motsvarar en röst. Alla aktier har lika rätt till bolagets tillgångar och resultat. För mer information om aktien och aktieägarna, se sid 20–21. Operativ styrning Concejo bedrev under 2023 sin verksamhet inom tre affärsområ- den. Inom affärsområdenas dotterbolag finns dotterbolagsstyrel- ser där koncernchefen normalt är ordförande. I dotterbolagen finns arbetsordningar för styrelserna och skriftliga instruktioner för verkställande direktörerna motsvarande de i moderbolaget. Därutöver finns ett antal policys och instruktioner som reglerar verksamheterna exempelvis beträffande IT, miljö, kvalitet, jäm- ställdhet, attestrutiner, finansiering och valutasäkring. Bokslut upprättas månadsvis för varje resultatenhet och analyseras på bolagsnivå. Bolag som ej är dotterbolag omfattas ej av den opera- tiva styrningen. Rapportering Intern rapportering sker inom samma system som används för koncernboksluten, som presenteras för marknaden kvartalsvis. BOLAGSSTYRNING 58 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 59 ===== Utöver resultat- och balansräkningar innehåller boksluten nyckel- tal och andra relevanta uppgifter. Analyser görs bland annat av likviditet, pågående projekt samt kundfordringar och kundkredit- tider. Grundtankar inom koncernens rapporterings- och uppfölj- ningssystem är att dessa ska präglas av transparens och decen- tralisering. Inom respektive dotterbolag läggs stor vikt vid att utveckla och effektivisera processerna. En nyckel till framgång är att ha tillgång till relevant och riktig information att mäta och följa upp. Revisor Revisorns uppgift är att granska styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt Concejos bokföring och finansiella rapportering. Huvudansvarig revisor lämnar också en revisions- berättelse till årsstämman. Vid årsstämman har aktieägare möj- lighet att ställa frågor till revisorn. Concejos revisor utses av bolagsstämman. På årsstämman 2021 valdes KPMG AB till revisorer för en tid om fyra år, med Jonas Eriksson som huvud- ansvarig revisor. Årsstämman 2023 beslutade att ersättning till revisorerna ska utgå mot faktura i enlighet med godkända inköps- principer. Ansvarstagande Concejo har ambitionen att bedriva en ansvarsfull verksamhet med hänsyn tagen till hållbar utveckling. Concejo ser hållbar utveckling som ett förhållande där dagens behov kan tillgodoses utan att äventyra kommande generationers möjlighet att tillgo- dose sina, i enlighet med FN-definitionen från 1987. Concejos målsättning är att verksamheten ska planeras, genomföras, följas upp och förbättras enligt hållbara principer för att minska företa- gets negativa påverkan. Concejo ser detta arbete som en naturlig del i sitt åtagande gentemot företagets intressenter. Där utöver är det Concejos bestämda uppfattning att ett framgångsrikt håll- barhetsarbete även ger ekonomiska fördelar, både på kort och på lång sikt. För mer information om Concejos ansvarstagande, se hållbarhetsrapporten sid 61–63. Intern kontroll Concejos styrelse ansvarar för den interna kontrollen enligt aktie- bolagslagen och Svensk kod för bolagsstyrning. Concejos finan- siella rapportering följer de regler som gäller för bolag noterade på Nasdaq Stockholm och de lokala lagar och regler i varje land där verksamhet bedrivs. Mål för Concejos finansiella rapportering är att vara korrekt och fullständig samt följa tillämpliga lagar, reg- ler och rekommendationer. Därutöver ska rapporteringen ge en rättvisande beskrivning av bolagets verksamhet och stödja en rationell och initierad värdering av verksamheten. Intern finansiell rapportering ska utöver dessa mål ge stöd till korrekta affärs- beslut på alla nivåer i koncernen. För att skapa och vidmakthålla en fungerande kontrollmiljö har styrelsen fastställt ett antal grundläggande dokument av betydelse för den finansiella rapporteringen. Ansvaret för att i det dagliga arbetet upprätthålla den av styrelsen anvisade kon- trollmiljön vilar primärt på den verkställande direktören. Denne rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fastställda rutiner. Utöver detta kommer rapportering från bolagets revisor. Den interna kontrollstrukturen bygger på ett ledningssystem baserat på bolagets organisation och sätt att bedriva verksamheten, med tydligt definierade roller och ansvarsområden och delegering av befogenheter. En viktig roll i kontrollstrukturen spelar koncernens styrdokument, exempelvis policys och riktlinjer inklusive uppfö- randekod där också affärsetik ingår. De styrande dokumenten rörande redovisning och finansiell rapportering utgör de väsentli- gaste delarna av kontrollmiljön när det gäller den finansiella rap- porteringen. Dessa dokument uppdateras löpande vid ändringar av exempelvis redovisningsstandarder, lagstiftning och note- ringskrav. I koncernen genomförs löpande riskbedömning för identifie- ring av väsentliga risker avseende den finansiella rapporteringen. Beträffande den finansiella rapporteringen bedöms risken främst ligga i väsentliga felaktigheter i redovisningen till exempel avse- ende bokföring och värdering av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader eller andra avvikelser. Bedrägeri och förlust genom för- skingring är en annan risk. Riskhantering är inbyggd i varje pro- cess och olika metoder används för att värdera och begränsa ris- ker och för att säkerställa att de risker som Concejo är utsatt för hanteras i enlighet med fastställda policys, instruktioner samt etablerade uppföljningsrutiner, vilka syftar till att minska eventu- ella risker och främjar korrekt redovisning, rapportering och infor- mationsgivning. Concejos kontrollaktiviteter syftar till för att hantera de risker som styrelsen och ledning bedömer vara väsentliga för att före- bygga, upptäcka och korrigera eventuella fel i den finansiella rap- porteringen. Sådana kontrollaktiviteter kan vara tydlig beslutsord- ning och beslutsprocesser för större beslut såsom förvärv, andra typer av större investeringar, avyttringar, avtal och analytiska upp- följningar med mera. En viktig uppgift för Concejo är också att implementera, vidareutveckla och upprätthålla koncernens kon- trollrutiner samt att utföra intern kontroll inriktad på affärskritiska frågor. Processansvariga på olika nivåer är ansvariga för utfö- rande av nödvändiga kontroller avseende den finansiella rappor- teringen. I boksluts- och rapporteringsprocesser finns kontroller vad gäller värdering, redovisningsprinciper och uppskattningar. Concejo har interna informations- och kommunikationsvägar som syftar till att främja fullständighet och riktighet i den finan- siella rapporteringen, till exempel genom styrdokument i form av interna anvisningar, riktlinjer och policys avseende den finansiella rapporteringen. Regelbundna uppdateringar och meddelanden om ändringar av redovisningsprinciper, ändringar på krav i rap- portering eller annan informationsgivning görs tillgängliga och kända för berörda medarbetare. Den externa informationen och kommunikationen styrs bland annat av bolagets informations- policy som beskriver Concejos generella principer av informa- tionsgivning. Concejos koncernfunktioner gör centralt riskbedömning som rapporteras direkt till koncernchefen. Concejo har ingen särskild granskningsfunktion (intern revision) då styrelsen har gjort bedömningen att det inte finns särskilda omständigheter i, eller omfattning av verksamheten, som motiverar att en sådan funktion inrättas. Concejos efterlevnad av antagna policys och riktlinjer följs upp av styrelsen och företagsledningen. Vid varje styrelse- möte behandlas bolagets finansiella situation. Ledningen gör resultatuppföljningar månadsvis med analyser av avvikelser från rullande prognoser och föregående år. Inför publicering av kvar- talsrapporter och årsredovisning går styrelsen igenom den finan- siella rapporteringen. BOLAGSSTYRNING CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 59 ===== SIDA 60 ===== Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagsstämman i Concejo AB (publ), org. nr 556480-3327 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2023 på sidorna 57–59 och för att den är upprättad i enlig- het med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta inne- bär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings- lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överens- stämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm den 9 april 2024 KPMG AB Jonas Eriksson Auktoriserad revisor BOLAGSSTYRNING 60 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 61 ===== Inledningsord Vårt huvudsakliga mål är att skapa långsiktiga värden för våra aktieägare. Det värdeskapande arbetet sker på flera olika sätt, men i relation till våra verksamheter sker det till stor del genom ett aktivt ägarengagemang och styrelse- arbete. Concejo har en liten organisation och en liten direkt påverkan inom de flesta hållbarhetsområden. Där vi kan påverka är vid varje investeringstillfälle, och där- efter i vår roll som en ansvarsfull ägare. Hållbarhetsfrågor blir också mest relevanta i det sammanhanget. Concejo investerar i verksamheter som i många fall och på olika sätt syftar till att skydda människor, miljön och materiella värden. Det är verksamheter med erbju- danden inom till exempel brandsäkerhet, miljöteknik, cyber säkerhet, digital hälsa, återvinning samt bolag som direkt adresserar den globala utmaningen att mins- ka utsläppen av fossil koldioxid. Det är genom att inves- tera, stödja och utveckla den här typen av verksamheter som Concejo framför allt bidrar till en hållbar samhälls- utveckling. Ur ett formellt perspektiv uppfyller Concejo inte de villkor som gör att vi ska redovisa vårt hållbarhetsarbete utifrån aktiebolagens regler. I realiteten har vi inte gjort det på ett par år. Vi har dock valt att fortsätta redovisa vårt arbete och vår syn på hållbarhet därför att vi tycker att det är viktigt och en del i att skapa långsiktiga värden. Vi står nu, som många andra bolag, inför en situation där vi inom ett par år ska implementera ett mycket omfattande regelverk. CSRD/ESRS har som idé många poänger, men såväl omfattningen som implementeringen lämnar lite övrigt att önska. I skrivande stund är CSRD ännu inte en del av svensk lag och varken de som ska stifta lagarna, de som ska förverkliga CSRD eller de som i slutändan ska granska arbetet vet exakt vad som gäller. Det är ett bekymmer. Men som sagt, i grunden har ansatsen ett gott syfte. Vi lever i en värld med begränsade resurser men vi har svårt att hushålla med dem – och då måste kanske drastiska åtgärder till för att skapa en rejäl förändring. Vi har nu initierat ett arbete för att anpassa vårt hållbarhetsarbete till en framtid med CSRD. Vår första åtgärd blir dock att vi begränsar oss. Om vi ska på ett trovärdigt sätt styra mot de regler som CSRD/ ESRS sätter upp måste vi fokusera på våra rörelsedri- vande verksamheter. Det innebär att vi den närmaste tiden kommer att fokusera på Concejo Industrier och SBF Fonder. I Concejo Ventures fall har vi en så liten ägarandel att vi inte kan påverka verksamheten i den utsträckning som krävs, och rent formellt konsoliderar vi inte heller in dessa bolag i Concejo-koncernen. Carl Adam Rosenblad Vd och koncernchef Hållbarhet Concejos hållbarhetsrapport avser räkenskapsåret 2023. Rapporten är frivilligt upprättad och följer i allt väsentligt bestämmelserna i årsredovisnings- lagen, och är avlämnad av styrelsen i samband med undertecknandet av årsredovisningen. Concejos ansvarstagande Concejo har ett antal styrande dokument som uppställer ramarna inom hållbarhetsområdet. Hållbarhetsarbetet vilar på Concejos uppförandekod, Code of Conduct, som omfattar företagets ansvarstagande. Den är tänkt att vara lika aktuell vid urvalet av företag att investera i, som i före- tagets ägarstyrning. Uppförandekoden kompletteras med Concejos hållbarhetspolicy samt policyer som är kopp- lade till Concejos mål och strategier. Concejos uppförande- kod är uppbyggd för att överensstämma med FN:s tio principer för mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption, UN Global Compact. Concejo har en liten egen organisation och har en liten direkt påverkan på de flesta hållbarhetsområden. Målbilden är att alla bolag där Concejo har intressen själva har ett strukturerat hållbarhetsarbete. Det är både ett urvalskriterium vid investeringar och en central del i Concejos ägarstyrningsprocess. Det gäller såväl ekono- misk hållbarhet som frågor avseende social och miljö- mässig hållbarhet. Concejos historia som industrialist ligger till grund för en princip som bygger på en filosofi om ständig förbättring, som även är applicerbar på håll- barhet. Concejo har inte identifierat några väsentliga risker inom hållbarhetsområdet med långsiktig påverkan som är unika för Concejo eller dess investeringar, utan företaget omfattas av samma risker som andra företag. Hållbar- hetsrisker ingår därvid som en naturlig del i koncernens riskhantering och analysarbete. Concejos har investerat i bolag som bedriver verksamhet i en mängd olika länder och mångfalden är stor med medarbetare från ett stort antal länder, med olika nationaliteter, språk och kulturer. Med anledning av att Concejo har globala intressen på marknader med skiftande affärskultur och lagstiftning kan det finnas hållbarhetsrisker, exempelvis avseende anti-korruption och mänskliga rättigheter. Det är Concejos bedömning att det inte är något enskilt bolag, eller en- skild del i dess värdekedjor, utan framför allt geografier som kan ge upphov till ökade risker. Med ett ökat fokus på investeringar i Sverige och övriga Europa är bedöm- ningen att dessa potentiella risker successivt har minskat. Efterlevnaden av Concejos uppförandekod är ytter- ligare ett sätt att hantera och motverka uppkomsten av risker, där koden och övriga styrdokument bygger på en vision om nolltolerans gällande uppställda regler vilket säkerställer en generell riskminimering. CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 61 ===== SIDA 62 ===== Concejos uppförandekod Concejos uppförandekod beskriver de etiska riktlinjer som ligger till grund för all verksamhet, vad som förväntas av alla medarbetare och hur Concejo förhåller sig till sina intressenter. Koden är ett stöd för ledare och medarbe- tare i deras dagliga arbete i alla Concejos intressen världen över och implementeras, där tillämpligt, i led - nings- och kvalitetssystem. Concejos uppförandekod är uppbyggd med FN:s tio principer inom ramen för UN Global Compact som utgångspunkt. Mänskliga rättigheter • Respektera internationella mänskliga rättigheter. • Försäkra sig om att det egna företaget inte är delaktigt i brott mot mänskliga rättigheter. Arbetsrätt • Upprätthålla föreningsfrihet och ett faktiskt erkännande av rätten till kollektiva förhandlingar. • Avskaffande av alla former av tvångsarbete. • Faktiskt avskaffande av barnarbete. • Avskaffande av diskriminering vid anställning och yrkesutövning. Miljö • Stödja försiktighetsprincipen vad gäller miljörisker. • Ta initiativ för att främja större miljömässigt ansvars- tagande. • Uppmuntra utveckling och spridning av miljömässigt hållbar teknik. Anti-korruption • Motarbeta alla former av korruption, inklusive utpress- ning och bestickning. Concejos uppförandekod innehåller därutöver policyer rörande kommunikation, hantering av konfidentiell infor- mation och insiderinformation, hantering av intresse- konflikter samt en beskrivning av förfarande vid misstanke om avsteg från uppförandekoden. Inga kränkningar eller överträdelser mot punkterna ovan eller uppförandekoden har rapporterats under 2023. Affärsmodell Concejo investerar tid och kapital i bolag i syfte att skapa långsiktigt hållbar värdeutveckling. Concejos aktiva äga- rengagemang kompletteras med en kassaförvaltning vars syfte är att skapa en god avkastning fram till att kapitalet investeras i olika verksamheter. Investeringsfasen omfat- tar omvärldsbevakning, analysarbete, investeringar, utveckling, förvaltning och, i förekommande fall, avyttring. Det aktiva ägandet omfattar ett mångfacetterat engage- mang på såväl strategisk som taktisk och operativ nivå. Concejos ledningsgrupp fungerar både som investe- ringsteam och ägarteam där medarbetarna har en tillika- befattning som investment managers. Ledningsgruppen kompletteras av styrelsens investeringskommitté vid investeringar och i den löpande verksamheten av perso- ner i Concejos nätverk. Väsentlighetsanalys I slutet av 2020 påbörjade Concejo arbetet med en väsentlighetsanalys med anledning av den nya verksam- hetsinriktningen – ett arbete som avslutades under inled- ningen av 2021. Syftet med väsentlighetsanalysen var att identifiera de frågor som är mest relevanta för Concejo att arbeta med framöver. Analysen utgick ifrån såväl interna som externa perspektiv, inklusive analys av glo- bala megatrender, beanchmarkanalyser och regulato- riska krav. Resultatet av väsentlighetsanalysen illustreras i matrisen nedan. Väsentlighetsanalysen och dess slutsatser ligger till grund för Concejos strategiska inriktning och fokus i håll- barhetsarbetet framåt, och utgjorde därutöver en viktig parameter i framtagandet av Concejos hållbarhetsmål. En ny väsentlighetsanalys planeras att genomföras senast 2025. Signifikant Begränsad Signifikant Tillfredsställa Fokusera Frågor Concejo har ett extra stort fokus på Förvalta Bevaka Påverkan på Concejo Betydelse för intressenter Långsiktigt värdeskapande Ansvarsfullt ägande Hållbara investeringar Regelefterlevnad Innovation Attraktiv arbetsgivare Mångfald och jämställdhet Affärsetik och anti-korruption Informationssäkerhet Hållbarhetsarbete i portföljbolagen Klimatförändringar Resursbrist Digitalisering Samhällsengagemang Hälsa och säkerhet Mänskliga rättigheter och arbetsrätt Egen miljöpåverkan HÅLLBARHET 62 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 63 ===== Social hållbarhet Concejo har fem medarbetare i moderbolaget. Adderar man hel- och delägda konsoliderade bolag uppgår anta- let medarbetare till drygt 200, och ser man till samtliga investeringar omfattar den utökade familjen ännu fler. För Concejos verksamhet är det av yttersta vikt att kunna att- rahera och behålla kvalificerade medarbetare på samma sätt som det är en förutsättning för en långsiktigt hållbar utveckling i koncern- och portföljbolagen att de i sin tur har ett fokus på att skapa förutsättningar för att engagera och behålla kvalificerade medarbetare. Concejo verkar för att säkerhetsställa ett professionellt agerande och ett genuint engagemang från personalen samt ett gemensamt synsätt mot ständig förbättring. I kombination med att personalen har en god utbildnings- bakgrund är det viktigt med specifik erfarenhet inom bolagets fokusområden. Detta kräver såväl en noggrann initial urvalsprocess vid rekrytering som en kontinuerlig utbildning och utveckling. En viktig faktor är att bolagens medarbetare trivs och är friska. Inom ramen för Concejos ägarstyrning verkar företaget för att bolagen genomför regelbundna medar- betarundersökningar för att säkerställa att såväl bolagens som medarbetarnas mål och utfall korrelerar, och att bolagen även arbetar med hälso- och friskvårdsbefräm- jande initiativ. En risk, som Concejo identifierat, är att bolagens medarbetare är frånvarande på grund av sjuk- dom eller att de skadas i arbetet. Historiskt sett har Concejo haft låg sjukfrånvaro och få arbetsplatsrelate- rade risker, något företaget verkar för att upprätthålla inom ramen för sin nya inriktning. En annan risk är att kompetens går förlorad genom att bolagens medarbetare slutar. Concejos stödjer vid behov bolagens personalar- bete, inklusive framtagande relevanta personalpolicyer, med målbilden att bolagen säkerställer att tillvarata varje individs förmåga och utvecklingspotential, samt att de vidareutvecklar de kompetenser som är nödvändiga för att i framtiden kunna bedriva en framgångsrik hållbar affärsverksamhet. Miljömässig hållbarhet Concejo har en begränsad direkt miljöbelastning, utan dessa frågor adresseras i första hand i de bolag Concejos har ägarintressen. Som blandat investmentbolag kan man anta att dessa frågor får ökad väsentlighet i relation till ägandeandelen och i huvudsak blir materiella för de bolag som konsolideras. Vid en initial analys är bedöm- ningen dock att även dessa bolags miljöbelastning är för- hållandevis begränsad. Orsaken är att bolagen generellt sett har en begränsad egen tillverkning. Samtidigt kan indirekta miljörisker förekomma. På ett övergripande plan verkar Concejo för att samt- liga investeringar ska ha så låg negativ miljöbelastning som möjligt och att nationella och internationella lagar och miljökrav alltid ska följas, att bolagens erbjudanden ska produceras genom processer som belastar miljön så lite som möjligt och att detta säkerställs genom fast- ställda processer för ansvarsfulla inköp, och att förekom- mande rest- och avfallsprodukter ska tas om hand på ett miljövänligt sätt. Concejo gör bedömningen att majoriteten av investe- ringarnas miljöbelastning principiellt härrör sig till utsläpp av växthusgaser kopplat till energiförbrukning och tjäns- teresor. Den globala pandemin fick till följd att tjänste- resor i princip inte förekommit under ett antal år, och att de därefter varit klart färre till förmån för digitala möten. Pandemin innebar även att stora delar av arbetstiden inte var förlagd på ordinarie arbetsplats, vilket gjorde energi- förbrukningen är svårmätbar. Till delar är har detta åter- gått, även om distansarbete idag är mer förekommande än före pandemin. De nämnda parametrarna är därvid svåra att redovisa med en relevant exakthet men Concejo kommer att adressera frågan framåt. Concejos hållbarhetspolicy Ekonomisk hållbarhet • Investera i företag och utveckla affärer som långsiktigt skapar värden. • Eftersträva en god balans mellan avkastningspotential och riskexponering. • Verka för en hög affärsetik och professionellt agerande. Social hållbarhet • Vara en attraktiv arbetsgivare och attrahera och behålla kvalificerade medarbetare. • Stå för inkludering, bejaka mångfald och utveckla företag som tar tillvara varje individs förmåga och utvecklingspotential. • Arbeta för god hälsa, låg sjukfrånvaro och en nollvision avseende arbetsplatsolyckor. Miljömässig hållbarhet • Stödja utvecklingen av strukturer och processer för att successivt minska portföljbolagens klimatpåverkan. • Investera i företag och verksamheter som bidrar till en hållbar samhällsutveckling. • Beakta miljökonsekvenser i utveckling av Concejos nuvarande och framtida investeringar. Hållbarhetsmål Concejo AB (publ) Concejos hållbarhetsmål omfattar koncer- nens rörelsedrivande verksamheter. Dessa bolag om fattar Firenor International, Optronics Technology, ACAF Systems, SAL Navigation samt SBF Fonder. Concejos hållbarhetsmål bygger på resultatet av företagets väsentlighetsanalys. • Samtliga bolag ska ha en Uppförandekod (Code of Conduct). • Majoriteten av bolagen ska koppla sin Uppförandekod till sin värdekedja. • Samtliga bolag ska ha ett aktivt hållbarhetsarbete. • Majoriteten av bolagen ska ha utsett en hållbarhetsansvarig medarbetare. • Samtliga bolag ska arbeta med att identifiera sina potentiella hållbarhetsrisker. • Majoriteten av bolagen ska ha ett program för riskhantering kopplat till hållbarhet. Concejos hållbarhetsundersökning Concejo har under ett antal år genomfört hållbarhetsundersök- ningar när bolaget hade ett större scope på sina hållbarhets- mål. När fokus nu skiftat till koncernens rörelsedrivande bolag är en formell undersökning inte längre det mest effektiva sättet att interagera på. De rörelsedrivande bolagen är en integrerad del av Concejos koncern och det finns ett flertal kanaler och ytor som arbetar med hållbarhetsfrågor som en naturlig del av affärsutvecklingen. Nedan visas hur de rörelsedrivande bola- gen uppfyller Concejos hållbarhetsmål. än återstår en del att göra innan alla bolag uppfyller samtliga mål. Frågeställning Utfall Resultat Samtliga bolag ska ha en uppförandekod (Code of Conduct) 5/5 √ Majoriteten av bolagen ska koppla sin Uppförandekod till sin värdekedja 3/5 √ Samtliga bolag ska ha ett aktivt hållbarhetsarbete 4/5 5 Majoriteten av bolagen ska ha utsett en hållbarhetsansvarig medarbetare 3/5 √ Samtliga bolag ska arbeta med att identifiera sina potentiella hållbarhetsrisker 4/5 5 Majoriteten av bolagen ska ha ett program för riskhantering kopplat till hållbarhet 3/5 √ HÅLLBARHET CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 63 ===== SIDA 64 ===== Concejos styrelse Samtliga uppgifter per 2024-03-31 Sten Ankarcrona Född: 1966. Utbildning: BA. International Relations. Styrelseledamot sedan: 2020. Befattningar och uppdrag: Senior rådgivare inom finans och kapitalförvaltning. Vd och ordförande för Allba Invest AB. Styrelseordförande i Hercules Investeringsfond. Ledamot av Riddarhusdirektionen. Ordförande i valberedningen, Christian Berner Tech Trade AB (publ). Ordförande i Investeringskommittén, Concejo AB (publ). Ledamot i Ersättningsutskottet, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. Thomasine Rosenblad Född: 1964. Utbildning: Fil kand. Psykologi och HR. Styrelseledamot sedan: 2015. Befattningar och uppdrag: HR-konsult, strategisk kompetensförsörjning. Styrelseledamot i Platanen Holding AB. Aktieinnehav i Concejo: 0. Indirekt ägande via Platanen Holding AB, se sid 21. Carl Adam Rosenblad Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Uppsala Universitet. Styrelseledamot sedan: 1996. Befattningar och uppdrag: Vd och koncernchef för Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Christian Berner Tech Trade AB (publ), Platanen Holding AB och Platanen AB. Övriga uppdrag, se sidan 65. Tidigare erfarenhet: Vd Eurocoal AB, partner och medgrundare Varangia Shipping AB, medgrundare och styrelseordförande TradeTool Provider AB, vd Consilium Navigation AB, chef affärsutveckling Consilium AB (publ), affärsområdeschef Consilium Marine & Safety, affärsområdeschef Consilium Safety Engineering. Aktieinnehav i Concejo: 24 000 B-aktier samt 115 000 teckningsoptioner. Indirekt ägande via Platanen Holding AB, se sid 21. Ann-Marie Åström Född: 1965. Utbildning: Juristexamen, Uppsala Universitet. Styrelseledamot sedan: Ordförande sedan 2023. Ledamot Valberedningen 2020–2022. Ledamot i styrelsen mellan 2009 och 2020. Befattningar och uppdrag: Styrelseordförande i Rederi AB Gotland, Ljugarn Holding AB, Artepelagstiftelsen, Bådan AB och Trojaborg Holding AB. Styrelseledamot i Assuranceföreningen SKULD A/S, Ekerö Holding AB, SKULD Mutual P&I Association (Bermuda) och Trojaborg AB. Styrelsesuppleant i Björkviks Havsbad AB. Ordförande i Ersättningsutskottet, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 1 000 B-aktier. Jonas Rydell Född: 1972. Utbildning: Civilekonom. Styrelseledamot sedan: 2020. Befattningar och uppdrag: Fristående rådgivare till finansiella företag. Styrelseordförande i Tempest Security AB. Styrelseledamot i Athanase Industrial Partner AB, Concedo AS, Attica Exploration AS samt Hellen Holding Limited. Ledamot i Ersättnings- utskottet och Investeringskommittén, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. Rickard Bergengren Född: 1985. Utbildning: Fil kand, ekonomi. Lunds Universitet.. Styrelseledamot sedan: 2023. Befattningar och uppdrag: äger och förvaltar Hjularöds Gods. Styrelseledamot i MCT Brattberg AB, Futuritas AB och AB Hörby Bruk. Styrelsesuppleant i DANO Fastigheter AB och Epic Races i Sverige AB och Le Volpi AB. Aktieinnehav i Concejo: 46 000 B-aktier. Företräder MCT Brattbergs ägande, för innehav se sidan 21. 64 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 65 ===== Carl Adam Rosenblad Koncernchef Verkställande direktör Concejo AB (publ) Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Uppsala Universitet. Verksam i Concejo sedan: Styrelseledamot sedan 1996. Befattningar och uppdrag: Vd och koncernchef för Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Concejo AB (publ). Styrelseledamot i SBF Fonder AB. Styrelse- ordförande i Firenor International AS. Styrelseledamot i Christian Berner Tech Trade AB (publ), Platanen Holding AB, Platanen AB, Optronics Technology AS och ACAF Systems Inc. Tidigare erfarenhet: Vd Eurocoal AB, partner och medgrundare Varangia Shipping AB, medgrundare och styrelseordförande TradeTool Provider AB, vd Consilium Navigation AB, chef affärsutveckling Consilium AB (publ), affärsområdeschef Consilium Marine & Safety, affärsområdeschef Consilium Safety Engineering. Aktieinnehav i Concejo: 24 000 B-aktier samt 115 000 teckningsoptioner. Indirekt agande via Platanen Holding AB, se sid 21. Concejos koncernledning Thorleif Jener Chef Affärsutveckling Vice vd Concejo AB (publ) Född: 1962. Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Verksam i Concejo sedan: 2007. Befattningar och uppdrag: Vice vd och chef affärs- utveckling Concejo AB (publ). Styrelseordförande i Optronics Technology AS och SAL Navigation AB. Styrelseledamot i Compodium International AB (publ), EnviGas AB och Firenor International AS. Tidigare erfarenhet: Internationell råvaruhandel Glencore (f.d. Marc Rich), Euromin SA och Fortum Varme. Vd för och senare ordförande i Eurocoal AB resp. Soilcare AS, Vd för Thermtech AS. Vd och Medgrundare TradeTool Provider AB, medgrundare Varangia Shipping AB. Vd för Consilium Navigation, chef affärsutveckling Consilium AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 5 000 B-aktier samt 100 000 teckningsoptioner. Mathias Österdahl Investment Manager Kommunikationschef Concejo AB (publ) Född: 1970. Utbildning: Marinofficer, MOHS. Studier i ekonomi och samhällsvetenskap vid bland annat Uppsala Universitet och Ekonomihögskolan i Kalmar. Verksam i Concejo sedan: 2020. Rådgivare till Concejo sedan 2003. Befattningar och uppdrag: Investment manager och Kommunikationschef Concejo AB (publ). Styrelsesuppleant Optronics Technology AS. Tidigare erfarenhet: Marinofficer KA 1, konsult Vitalitet Corporate Advisors, Investment Manager och Kommunikationschef Core Ventures AB (publ), styrelseordförande Netrevelations Technologies AB, seniorkonsult Kind PR & Information, tf Press- & Pr-chef Intentia International AB (publ), tf Informations chef Swe-Dish Satellite Systems, styrelseordförande Persson & Westling Pantbank. Medgrundare och vd IR Stockholm AB. Aktieinnehav i Concejo: 40 000 teckningsoptioner (genom bolag). Samtliga uppgifter per 2024-03-31 Lars Håkansson Cheif Financial Officer Finansdirektör Concejo AB (publ) Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Stockholms Universitet. Verksam i Concejo sedan: 2008. Befattningar och uppdrag: Finansdirektör (CFO) Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Firenor International AS och SAL Navigation AB. Tidigare erfarenhet: Revisor Ernst & Young, koncerncontroller Scandiaconsult AB, CFO RBS Broadcasting AB, ekonomichef Consilium Navigation AB, business controller Consilium AB (publ), Ekonomichef Consilium Marine & Safety AB. Aktieinnehav i Concejo: 70 000 teckningsoptioner. Lisa Karlsson Group Accounting Manager Ekonomichef Concejo AB (publ) Född: 1980. Utbildning: Civilekonom, Stockholms Universitet. Verksam i Concejo sedan: 2023. Befattningar och uppdrag: Group Accounting Manager och Ekonomichef Concejo AB (publ). Tidigare erfarenhet: Revisor PwC. Group Financial Controller samt Senior Accounting Specialist Atlas Copco AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 65 ===== SIDA 66 ===== Concejo AB (publ) Västra Finnbodavägen 2–4 Box 5028 131 05 Nacka Sverige Tel: 08-563 05 300 info@concejo.se www.concejo.se Concejo Industrier ACAF Systems Inc. 4 Grafton Street Coventry. RI 02816. USA Tel: +1 401 828 9787 Fax: +1 401 828 9788 info@acafsystems.com www.acafsystems.com Firenor International AS Holskogsveien 48 4624 Kristiansand Norge Tel: +47 99 09 73 00 post@firenor.com www.firenor.com Optronics Technology AS Nils Hansen vei 13 0667 Oslo Norge Tel: +47 22 64 55 55 info@optronics.no www.optronics.no SAL Navigation AB Västberga Allé 36 B SE-12630 Hägersten Sverige Tel: 08-563 05 100 sales@salnavigation.com www.salnavigation.com SBF Fonder SBF Fonder AB Kungsgatan 17 111 43 Stockholm Sverige Tel: 08-667 10 50 www.sbffonder.se info@sbffonder.se Concejo Ventures www.beammwave.com www.christianberner.com www.compodium.se www.round2cap.com www.myrasecurity.com www.c-green.se www.envigas.com www.chargeamps.com www.greenely.com www.trifilon.com www.urbanminers.net www.xenergic.com www.occlutech.com www.imaginecare.com www.wesports.se Adresser 66 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2023 ===== SIDA 67 ===== Produktion: Concejo. Foto: ACAF Systems, Envigas, Firenor International, Jubjang, Rikin Katyal, Kovalenko I, Optronics Technology, RicAguiar, SBF Fonder, Håkan Flank (styrelse och ledning). ===== SIDA 68 =====