FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2024
ningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovis ningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datu met för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. – utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i års redovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om års redovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktio nerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. – planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta tillräckliga och ändamåls enliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av det revisionsarbete som utförts för koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansva riga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakt tagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhål landen som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga fel aktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra för fattningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Concejo AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till dispositioner beträffande bola gets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltnings berättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvars frihet för räkenskapsåret. Grund för uttalande Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bola gets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utfor mad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägen heter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medels förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncern redovisningen och återfinns på sidorna 218, 5759 samt 6163. Den andra informationen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datu met för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och kon cernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar inne hålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyl diga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovis ningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direk tören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar sty relsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållan den som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda anta gandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrel sen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksam heten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktig heter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revi sionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: – identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovis ningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kon troll. – skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har bety delse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. – utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimlig heten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. – drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revi sionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bola gets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncern redo vis REVISIONSBERÄTTELSE CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 51 ===== SIDA 52 ===== Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde pappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esefrapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använ dare fattar med grund i Esefrapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvali tetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författ ningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapporte ring av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimlig heten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esefrapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esefrapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat, balans och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esefförordningen. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: – företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller – på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktie bolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professi onellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bola gets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esefrapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Concejo AB (publ) för år 2024. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esefrapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns gransk ning av Esefrapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs när mare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Concejo AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till Concejo AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 21 maj 2021. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2021. Stockholm den 9 april 2025 KPMG AB Jonas Eriksson Auktoriserad revisor REVISIONSBERÄTTELSE 52 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 53 ===== Valberedning Bolagsstyrning Concejo AB (publ) Concejo är ett svenskt publikt aktiebolag vars B-aktie är noterad vid Nasdaq Stockholm. Denna bolagsstyrningsrapport är en, med stöd av årsredovisningslagen 6 kap 8 §, från årsredovisningen skild handling och har översiktligt granskats av bolagets revisor. Bolagsstyrningsrapporten syftar ytterst till att beskriva de organ, styrmedel och principer som Concejo tillämpar för att nå koncer- nens övergripande mål att skapa värden för aktieägarna. Bolagsstämma Bolagsstämman är Concejos högsta beslutande organ där aktie- ägarna ges möjlighet att utöva sitt inflytande över bolaget. De aktieägare som vill delta vid en bolagsstämma och rösta för sina aktier ska göra anmälan till bolaget senaste den dag som anges i kallelsen till stämman. De aktieägare som inte själva kan närvara har möjlighet att företrädas genom ombud enligt aktiebolags- lagens regler. Årsstämma Inom sex månader från utgången av varje räkenskapsår samlas Concejos aktieägare till årsstämma. På årsstämman utses styrel- seledamöter och revisorer, samt beslutas om fastställande av ersättning till dessa, utnämnande av medlemmar till valberedning samt hur dessa vid frånfall ska ersättas, samt principer för ersätt- ning av ledande befattningshavare. Vidare fastställs resultat- och balansräkningar, beslutas om disposition av vinstmedel samt om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter samt verkställande direk- tör. Finns anledning att samla bolagsstämman före nästkom- mande årsstämma kallas aktieägarna till extra bolagsstämma. Årsstämma 2024 Årsstämma i Concejo avseende räkenskapsåret 2023 genomför- des den 13 maj 2024. På stämman fattades, utöver de frågor som redovisats ovan, beslut om bemyndigande för styrelsen att fatta beslut om nyemission av aktier eller konvertibla skuldebrev, med avvikande från aktieägarnas företrädesrätt, för finansiering av eventuella förvärv. Vidare fattades beslut om bemyndigande för styrelsen att förvärva och överlåta egna aktier för att anpassa bolagets kapitalstruktur, använda återköpta aktier vid förvärv av företag eller verksamheter samt användas i företagets aktierela- terade incitamentsprogram. Bolagsstämman fattade beslut om att styrelsen ska bestå av sex ledamöter. Styrelseledamöterna Ann-Marie Åström, Rickard Bergengren, Sten Ankarcrona, Carl Adam Rosenblad, Thomasine Rosenblad och Jonas Rydell omval- des. Till ordförande utsågs Ann-Marie Åström. Till valberedning utsågs Carl Rosenblad (ordf.) samt Ann-Marie Åström och Erik Lindborg. Aktieägare motsvarande 87 procent av rösterna och 78 procent av kapitalet var företrädda vid stämman. Valberedning Valberedningens uppgift är att inför årsstämma framlägga förslag avseende val och arvodesfrågor. Valberedningen inför årsstäm - man 2024 utgjordes av Ann-Marie Åström (ordförande, obero- ende till Concejo och större aktieägare), Erik Lindborg (obero- ende till Concejo), samt Carl Rosenblad. Valberedningen har även att ansvara för utvärdering av styrelsens sammansättning och arbete. I det arbetet ingår bland annat att tillämpa Concejos mångfaldspolicy som tar sin utgångspunkt i Koden 4.1. Valbered- ningens oberoende ledamöter har uppburit ersättning, samt ersättning för eventuella omkostnader, i enlighet med beslut av årsstämman. Styrelse Concejos styrelse har det yttersta ansvaret att styra bolagets verksamhet mellan årsstämmorna. Styrelsen utser koncernchef tillika vd och beslutar i frågor rörande strategisk inriktning av verksamheten och bolagets övergripande organisation. Concejos styrelse har sedan årsstämman i maj 2024 bestått av sex leda- möter. Bland styrelsens ledamöter finns dels personer som repre- senterar de större ägarna, dels personer som är oberoende av dessa ägare. Vd ingår i styrelsen, och vid styrelsemötena är även finansdirektören (CFO), tillika styrelsens sekreterare, närvarande. Även andra tjänstemän inom koncernen kan delta i styrelsens sammanträden som föredragande. Styrelsen genomförde 11 Bolagsstyrningsmodell 2024 Bolagsstämma StyrelseRevisor Vd och koncernledning Concejo Industrier Concejo Ventures Ersättningsutskott Investeringskommitté SBF Fonder CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 53 ===== SIDA 54 ===== protokollförda möten under 2024. Vid dessa möten behandlades, bland annat, frågor rörande bokslut och rapportering, marknads- läge och utsikter, affärsplan, mål och strategier, hållbarhet, riskhantering, budget, långsiktig finansiering, strategiska sam- arbeten, förvärv och avyttringar, incitamentsprogram samt inves- teringar. Därutöver diskuterades även de lagar och regelverk som kan påverka Concejos arbete och rapportering. Styrelsens när- varo och beroendeställning framgår av tabellen nedan. För mer information om styrelsen, se sidan 61. Styrelsens närvaro och beroendeställning Invald Närvaro Relation Concejo Relation till större aktieägare Ann-Marie Åström 2023 11(11) Oberoende Oberoende Carl Adam Rosenblad 1996 11(11) Beroende Beroende Thomasine Rosenblad 2014 11(11) Oberoende Beroende Sten Ankarcrona 2020 11(11) Oberoende Oberoende Jonas Rydell 2020 11(11) Oberoende Oberoende Rickard Bergengren 2023 11(11) Oberoende Beroende Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande ansvarar för att styrelsens arbete bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sitt uppdrag. Ordföranden orga- niserar och leder arbetet för att skapa bästa möjliga förutsätt- ningar för styrelsens medlemmar. Ordföranden håller även regel- bunden kontakt med bolagets vd för att säkerställa att styrelsen har tillgång till all väsentlig information som krävs för att följa och planera för bolagets utveckling och ekonomiska ställning. Ann-Marie Åström är ordförande i styrelsen sedan årsstämman 2023. Styrelsens arbete Styrelsen har fastställt en arbetsordning rörande arbetsfördel- ningen mellan styrelsen och vd. Styrelsens arbetsordning regle- rar bland annat styrelsens ansvarsområden, arbetsuppgifter och beslutanderätt. Huvuduppgifterna innebär att besluta i strate- giska frågor, svara för bolagets kapitalförsörjning och kapital- struktur, tillse att bolaget har en kompetent ledning samt besluta i andra frågor av större betydelse, såsom större investeringar och förvärv. Av arbetsordningen framgår också regler för hantering av information samt utvärdering av styrelsens respektive vd:s arbete. En skriftlig instruktion för vd innehåller utöver arbetsfördelning mellan styrelsen och vd även regleringar av vd:s befogenheter. Styrelsen genomför årligen en egen utvärdering och resultatet redovisas för valberedningen. En viktig uppgift är att säkerhets- ställa att rapporteringen inom bolaget samt till styrelsen och aktiemarknaden är korrekt och lämnas i god tid. Detta har regle- rats genom att styrelsen löpande erhåller en fastställd rapport innehållande bland annat viktigare händelser och utveckling av finansiell utveckling, ekonomisk ställning och viktiga händelser för koncernen och de enskilda bolagen. Styrelsen har minst ett årligt möte med huvudrevisorn som dessutom har en fortlöpande kontakt med styrelseordföranden. Styrelsens ordförande ansva- rar för att styrelsens arbete, inklusive enskilda ledamöters insat- ser, årligen utvärderas. Detta sker genom en strukturerad process med efterföljande diskussion i styrelsen och valberedningen. Syftet är att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med ett beslutsunderlag inför årsstämman. Utskottsarbete Concejos styrelse har valt att inte ha något revisionsutskott med anledning av bolagets ringa storlek. Revisionsfrågor hante- ras av styrelsen i sin helhet. Concejos revisor rapporterar minst en gång per år personligen till styrelsen sina iakttagelser från granskningen och sina bedömningar av den interna kontrollen. Därutöver behandlas frågor rörande investeringar, företagsför- värv och strategisk inriktning. Concejo har ett ersättningsutskott som bland annat arbetar med att fastställa vd:s förmåner samt bereda ersättningsprogram såsom incitamentsprogram för beslut på bolagsstämma. Utskottet utgörs av Ann-Marie Åström (ordförande), Sten Ankarcrona och Jonas Rydell. Concejo har även en investeringskommitté som bereder investeringsfrågor för beslut i styrelsen samt har ett övergripande ansvar för Concejos kassaförvaltning. Särskilda bolagsordningsbestämmelser Concejos bolagsordning har inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, eller om ändring av bolagsordningen. Vd och koncernledning Vd och koncernchef för Concejo är Carl Adam Rosenblad. Arbetsfördelningen mellan vd och styrelsen, samt vd:s befogen- heter regleras i bolagets vd-instruktion som fastställs och revide- ras årligen. I koncernledningen ingick vid årets utgång, utöver vd, Concejos CFO, chefen för affärsutveckling tillika vice vd, Concejos redovisningschef samt koncernens kommunikations- chef. För mer information om koncernledningen se sidan 62. Aktiekapital och aktieägare Aktiekapitalet uppgick vid årsskiftet 2024 till 58,5 MSEK fördelat på 11 702 203 aktier med ett kvotvärde på 5,0 SEK per aktie. Varje A-aktie motsvarar tio röster och varje B-aktie motsvarar en röst. Alla aktier har lika rätt till bolagets tillgångar och resultat. För mer information om aktien och aktieägarna, se sid 16-17. Operativ styrning Concejo bedrev under 2024 sin verksamhet inom tre affärsområ- den. Inom affärsområdenas dotterbolag finns dotterbolagsstyrel- ser där koncernchefen normalt är ordförande. I dotterbolagen finns arbetsordningar för styrelserna och skriftliga instruktioner för verkställande direktörerna motsvarande de i moderbolaget. Därutöver finns ett antal policys och instruktioner som reglerar verksamheterna exempelvis beträffande IT, miljö, kvalitet, jäm- ställdhet, attestrutiner, finansiering och valutasäkring. Bokslut upprättas månadsvis för varje resultatenhet och analyseras på bolagsnivå. Bolag som ej är dotterbolag omfattas ej av den opera- tiva styrningen. Rapportering Intern rapportering sker inom samma system som används för koncernboksluten, som presenteras för marknaden kvartalsvis. Utöver resultat- och balansräkningar innehåller boksluten nyckel- tal och andra relevanta uppgifter. Analyser görs bland annat av BOLAGSSTy RNING 54 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 55 ===== likviditet, pågående projekt samt kundfordringar och kundkredit- tider. Grundtankar inom koncernens rapporterings- och uppfölj- ningssystem är att dessa ska präglas av transparens och decen- tralisering. Inom respektive dotterbolag läggs stor vikt vid att utveckla och effektivisera processerna. En nyckel till framgång är att ha tillgång till relevant och riktig information att mäta och följa upp. Revisor Revisorns uppgift är att granska styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt Concejos bokföring och finansiella rapportering. Huvudansvarig revisor lämnar också en revisions- berättelse till årsstämman. Vid årsstämman har aktieägare möj- lighet att ställa frågor till revisorn. Concejos revisor utses av bolagsstämman. På årsstämman 2021 valdes KPMG AB till revisorer för en tid om fyra år, med Jonas Eriksson som huvud- ansvarig revisor. Årsstämman 2024 beslutade att ersättning till revisorerna ska utgå mot faktura i enlighet med godkända inköps- principer. Ansvarstagande Concejo har ambitionen att bedriva en ansvarsfull verksamhet med hänsyn tagen till hållbar utveckling. Concejo ser hållbar utveckling som ett förhållande där dagens behov kan tillgodoses utan att äventyra kommande generationers möjlighet att till- godose sina, i enlighet med FN-definitionen från 1987. Concejos målsättning är att verksamheten ska planeras, genomföras, följas upp och förbättras enligt hållbara principer för att minska företa- gets negativa påverkan. Concejo ser detta arbete som en naturlig del i sitt åtagande gentemot företagets intressenter. Där utöver är det Concejos bestämda uppfattning att ett framgångsrikt håll- barhetsarbete även ger ekonomiska fördelar, både på kort och på lång sikt. För mer information om Concejos ansvarstagande, se hållbarhetsrapporten sid 57-59. Intern kontroll Concejos styrelse ansvarar för den interna kontrollen enligt aktie- bolagslagen och Svensk kod för bolagsstyrning. Concejos finan- siella rapportering följer de regler som gäller för bolag noterade på Nasdaq Stockholm och de lokala lagar och regler i varje land där verksamhet bedrivs. Mål för Concejos finansiella rapportering är att vara korrekt och fullständig samt följa tillämpliga lagar, reg- ler och rekommendationer. Därutöver ska rapporteringen ge en rättvisande beskrivning av bolagets verksamhet och stödja en rationell och initierad värdering av verksamheten. Intern finansiell rapportering ska utöver dessa mål ge stöd till korrekta affärs- beslut på alla nivåer i koncernen. För att skapa och vidmakthålla en fungerande kontrollmiljö har styrelsen fastställt ett antal grundläggande dokument av betydelse för den finansiella rapporteringen. Ansvaret för att i det dagliga arbetet upprätthålla den av styrelsen anvisade kon- trollmiljön vilar primärt på den verkställande direktören. Denne rapporterar regelbundet till styrelsen utifrån fastställda rutiner. Utöver detta kommer rapportering från bolagets revisor. Den interna kontrollstrukturen bygger på ett ledningssystem baserat på bolagets organisation och sätt att bedriva verksamheten, med tydligt definierade roller och ansvarsområden och delegering av befogenheter. En viktig roll i kontrollstrukturen spelar koncernens styrdokument, exempelvis policys och riktlinjer inklusive upp- förandekod där också affärsetik ingår. De styrande dokumenten rörande redovisning och finansiell rapportering utgör de väsentli- gaste delarna av kontrollmiljön när det gäller den finansiella rap- porteringen. Dessa dokument uppdateras löpande vid ändringar av exempelvis redovisningsstandarder, lagstiftning och note- ringskrav. I koncernen genomförs löpande riskbedömning för identifie- ring av väsentliga risker avseende den finansiella rapporteringen. Beträffande den finansiella rapporteringen bedöms risken främst ligga i väsentliga felaktigheter i redovisningen till exempel avse- ende bokföring och värdering av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader eller andra avvikelser. Bedrägeri och förlust genom för- skingring är en annan risk. Riskhantering är inbyggd i varje pro- cess och olika metoder används för att värdera och begränsa ris- ker och för att säkerställa att de risker som Concejo är utsatt för hanteras i enlighet med fastställda policys, instruktioner samt etablerade uppföljningsrutiner, vilka syftar till att minska eventu- ella risker och främjar korrekt redovisning, rapportering och infor- mationsgivning. Concejos kontrollaktiviteter syftar till för att hantera de risker som styrelsen och ledning bedömer vara väsentliga för att före- bygga, upptäcka och korrigera eventuella fel i den finansiella rap- porteringen. Sådana kontrollaktiviteter kan vara tydlig beslutsord- ning och beslutsprocesser för större beslut såsom förvärv, andra typer av större investeringar, avyttringar, avtal och analytiska upp- följningar med mera. En viktig uppgift för Concejo är också att implementera, vidareutveckla och upprätthålla koncernens kon- trollrutiner samt att utföra intern kontroll inriktad på affärskritiska frågor. Processansvariga på olika nivåer är ansvariga för utfö- rande av nödvändiga kontroller avseende den finansiella rappor- teringen. I boksluts- och rapporteringsprocesser finns kontroller vad gäller värdering, redovisningsprinciper och uppskattningar. Concejo har interna informations- och kommunikationsvägar som syftar till att främja fullständighet och riktighet i den finan- siella rapporteringen, till exempel genom styrdokument i form av interna anvisningar, riktlinjer och policys avseende den finansiella rapporteringen. Regelbundna uppdateringar och meddelanden om ändringar av redovisningsprinciper, ändringar på krav i rap- portering eller annan informationsgivning görs tillgängliga och kända för berörda medarbetare. Den externa informationen och kommunikationen styrs bland annat av bolagets informations- policy som beskriver Concejos generella principer av informa- tionsgivning. Concejos koncernfunktioner gör centralt riskbedömning som rapporteras direkt till koncernchefen. Concejo har ingen särskild granskningsfunktion (intern revision) då styrelsen har gjort bedömningen att det inte finns särskilda omständigheter i, eller omfattning av verksamheten, som motiverar att en sådan funktion inrättas. Concejos efterlevnad av antagna policys och riktlinjer följs upp av styrelsen och företagsledningen. Vid varje styrelse- möte behandlas bolagets finansiella situation. Ledningen gör resultatuppföljningar månadsvis med analyser av avvikelser från rullande prognoser och föregående år. Inför publicering av kvar- talsrapporter och årsredovisning går styrelsen igenom den finan- siella rapporteringen. BOLAGSSTy RNING CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 55 ===== SIDA 56 ===== Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagsstämman i Concejo AB (publ), org. nr 556480-3327 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2024 på sidorna 53–55 och för att den är upprättad i enlig- het med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta inne- bär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings- lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överens- stämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm den 9 april 2025 KPMG AB Jonas Eriksson Auktoriserad revisor BOLAGSSTYRNING 56 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 57 ===== Inledningsord Under de senaste åren har vi verkat som ett blandat investmentbolag. Vi har varit aktivt engagerade i våra operativa dotterbolag och arbetat nära respektive bolags företagsledningar. Fokus har initialt legat på att skapa för- utsättningar för långsiktigt värdeskapande genom att som ägare bidra till utvecklingen av våra bolags organisa- tioner och erbjudande. Ur ett hållbarhetsperspektiv har vi adresserat en mängd frågor, framför allt ur ett complian- ce-perspektiv. Parallellt har vi investerat i en mängd olika bolag som, likt majoriteten av våra dotterbolag, har som affärsidé eller bygger stora delar av sitt erbjudande på att skydda människor, miljö och materiella värden. Den här inriktningen är i linje med den väsentlighetsanalys vi slut- förde 2021 och som nu står inför revidering under 2025. Concejo är nu på väg in i en ny fas. Vi har nyligen beslutat att avveckla vår tidigare investeringsverksamhet, Concejo Ventures, och överfört investeringarna till vår kapitalförvaltning. Vi gör det av flera skäl, men en viktig anledning är att frigöra resurser till att fokusera mer med våra dotterbolag. Vi lämnar också tanken om att vara ett blandat investmentbolag, och ser oss framåt som ett bolag som ska äga och utveckla operativa verksamheter. Det här får också bäring på vårt hållbarhetsarbete. Under 2024 initierade vi ett större projekt för att kunna svara upp på de krav och förväntningar som ställs på oss utifrån perspektivet CSRD/ESRS. Projektet har lett fram till att vi nu arbetar i våra dotterbolag med de processer som behövs för att i framtiden, på ett effektivt och säkert sätt, kunna redovisa relevanta hållbarhetsdata. Arbetet omfattar bland annat workshops och utbildningar och under 2025 kommer våra dotterbolag att fokusera på sina värdekedjor, intressentdialoger och genomföra dubbla väsentlighetsanalyser. Allt för att respektive bolag där- efter ska kunna adressera de frågor som är mest rele- vanta för respektive verksamhet. Vi kommer parallellt att genomföra motsvarande övning på koncernnivå, både för att identifiera de frågor som är unika på moderbolagsnivå och för att kunna säkerställa en god konsolidering av håll- barhetsdata från våra bolag. I skrivande stund är hållbarhetsredovisning enligt CSRD under revision. EU har föreslagit betydande lättna- der för ett stort antal bolag, och Concejo faller inom ramen för den kategorin. Vårt arbete hittills har dock lett oss till insikten att vi kommer fortsätta vårt arbete, oavsett utfall av den pågående revisionen. Vi tror att ett bra och transparent hållbarhetsarbete kommer vara en viktig del i våra dotterbolags affärsutveckling, och i förlängningen deras erbjudande. Det är också vår bestämda uppfattning att det kommer att vara en viktig del i vårt huvudsakliga uppdrag: att långsiktigt skapa värden för våra aktieägare. Carl Adam Rosenblad Vd och koncernchef Hållbarhet Concejos hållbarhetsrapport avser räkenskapsåret 2024. Rapporten är upp- rättad enligt bestämmelserna i årsredovisnings lagen och avlämnad av styrel- sen i samband med undertecknandet av årsredovisningen. Concejos ansvarstagande Concejo har ett antal styrande dokument som uppställer ramarna inom hållbarhetsområdet. Hållbarhetsarbetet vilar på Concejos uppförandekod, Code of Conduct, som omfattar företagets ansvarstagande. Den är tänkt att vara lika aktuell vid urvalet av företag att förvärva, som i företa- gets ägarstyrning. Uppförandekoden kompletteras med Concejos hållbarhetspolicy samt policyer som är kopp- lade till Concejos mål och strategier. Concejos uppförande- kod är uppbyggd för att överensstämma med FN:s tio principer för mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption, UN Global Compact. Concejo har en liten egen organisation och har en liten direkt påverkan på de flesta hållbarhetsområden. Målbilden är att alla bolag där Concejo är huvudägare själva har ett strukturerat hållbarhetsarbete. Det också en central del i Concejos ägarstyrningsprocess. Det gäller såväl ekonomisk hållbarhet som frågor avseende social och miljömässig hållbarhet. Concejos historia som industrialist ligger till grund för en princip som bygger på en filosofi om ständig förbättring, som även är applicer- bar på hållbarhet. Concejo har inte identifierat några väsentliga risker inom hållbarhetsområdet med långsiktig påverkan som är unika för Concejo eller dess verksamheter, utan företaget omfattas av samma risker som andra företag. Hållbar- hetsrisker ingår därvid som en naturlig del i koncernens riskhantering och analysarbete. Concejo äger bolag som bedriver verksamhet i en mängd olika länder och mång- falden är stor med medarbetare från ett stort antal länder, med olika nationaliteter, språk och kulturer. Med anled- ning av att Concejo har globala intressen på marknader med skiftande affärskultur och lagstiftning kan det finnas hållbarhetsrisker, exempelvis avseende anti-korruption och mänskliga rättigheter. Det är Concejos bedömning att det inte är något enskilt bolag, eller enskild del i dess värde- kedjor, utan framför allt geografier som kan ge upphov till ökade risker. Med i huvudsak norska och svenska ledningsgrupper är dock bedömningen att riskerna är klart begränsade. Efterlevnaden av Concejos uppförandekod är ytter- ligare ett sätt att hantera och motverka uppkomsten av risker, där koden och övriga styrdokument bygger på en vision om nolltolerans gällande uppställda regler vilket säkerställer en generell riskminimering. CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 57 ===== SIDA 58 ===== Concejos uppförandekod Concejos uppförandekod beskriver de etiska riktlinjer som ligger till grund för all verksamhet, vad som förväntas av alla medarbetare och hur Concejo förhåller sig till sina intressenter. Koden är ett stöd för ledare och medarbe- tare i deras dagliga arbete i alla Concejos intressen världen över och implementeras, där tillämpligt, i led - nings- och kvalitetssystem. Concejos uppförandekod är uppbyggd med FN:s tio principer inom ramen för UN Global Compact som utgångspunkt. Mänskliga rättigheter • Respektera internationella mänskliga rättigheter. • Försäkra sig om att det egna företaget inte är delaktigt i brott mot mänskliga rättigheter. Arbetsrätt • Upprätthålla föreningsfrihet och ett faktiskt erkännande av rätten till kollektiva förhandlingar. • Avskaffande av alla former av tvångsarbete. • Faktiskt avskaffande av barnarbete. • Avskaffande av diskriminering vid anställning och yrkesutövning. Miljö • Stödja försiktighetsprincipen vad gäller miljörisker. • Ta initiativ för att främja större miljömässigt ansvars- tagande. • Uppmuntra utveckling och spridning av miljömässigt hållbar teknik. Anti-korruption • Motarbeta alla former av korruption, inklusive utpress- ning och bestickning. Concejos uppförandekod innehåller därutöver policyer rörande kommunikation, hantering av konfidentiell infor- mation och insiderinformation, hantering av intresse- konflikter samt en beskrivning av förfarande vid misstanke om avsteg från uppförandekoden. Inga kränkningar eller överträdelser mot punkterna ovan eller uppförandekoden har rapporterats under 2024. Affärsmodell Concejo investerar tid och kapital i bolag i syfte att skapa långsiktigt hållbar värdeutveckling. Concejos aktiva äga- rengagemang kompletteras med en kapitalförvaltning vars syfte är att skapa en god avkastning fram till att kapi- talet investeras i olika verksamheter. Concejos värdeska- pande omfattar att bidra med kunskap, kompetens och kapital, både från den egna organisationen och genom sitt nätverk. Concejo arbetar dels genom styrelserepre- sentation och i valberedningar på strategisk nivå, dels genom att stödja bolagens ledningar i frågor på operativ och taktisk nivå. Frågor som behandlas är affärsplan, finansiering, organisationsutveckling, produktutveckling samt marknadsföring och kommunikation. Väsentlighetsanalys I slutet av 2020 påbörjade Concejo arbetet med en väsentlighetsanalys med anledning av den nya verksam- hetsinriktningen – ett arbete som avslutades under inled- ningen av 2021. Syftet med väsentlighetsanalysen var att identifiera de frågor som är mest relevanta för Concejo att arbeta med framöver. Analysen utgick ifrån såväl interna som externa perspektiv, inklusive analys av glo- bala megatrender, beanchmarkanalyser och regulato- riska krav. Resultatet av väsentlighetsanalysen illustreras i matrisen nedan. Väsentlighetsanalysen och dess slutsatser har legat till grund för Concejos strategiska inriktning och fokus i håll- barhetsarbetet, och utgjorde därutöver en viktig parame- ter i framtagandet av Concejos hållbarhetsmål. En ny väsentlighetsanalys planeras att genomföras under 2025 som en del av det större CSRD-arbetet. Signifikant Begränsad Signifikant Tillfredsställa Fokusera Frågor Concejo har ett extra stort fokus på Förvalta Bevaka Påverkan på Concejo Betydelse för intressenter Långsiktigt värdeskapande Ansvarsfullt ägande Hållbara investeringar Regelefterlevnad Innovation Attraktiv arbetsgivare Mångfald och jämställdhet Affärsetik och anti-korruption Informationssäkerhet Hållbarhetsarbete i portföljbolagen Klimatförändringar Resursbrist Digitalisering Samhällsengagemang Hälsa och säkerhet Mänskliga rättigheter och arbetsrätt Egen miljöpåverkan HÅLL bARHET 58 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 59 ===== Social hållbarhet Concejo har sex medarbetare i moderbolaget. Adderar man hel- och delägda konsoliderade bolag uppgår anta- let medarbetare till drygt 250. För Concejos verksamhet är det av yttersta vikt att kunna attrahera och behålla kvalificerade medarbetare på samma sätt som det är en förutsättning för en långsiktigt hållbar utveckling i dotter- bolagen att de i sin tur har ett fokus på att skapa förut- sättningar för att engagera och behålla kvalificerade medarbetare. Concejo verkar för att säkerhetsställa ett professionellt agerande och ett genuint engagemang från personalen samt ett gemensamt synsätt mot ständig förbättring. I kombination med att personalen har en god utbildnings- bakgrund är det viktigt med specifik erfarenhet inom bolagets fokusområden. Detta kräver såväl en noggrann initial urvalsprocess vid rekrytering som en kontinuerlig utbildning och utveckling. En viktig faktor är att bolagens medarbetare trivs och är friska. Inom ramen för Concejos ägarstyrning verkar företaget för att bolagen genomför regelbundna medar- betarundersökningar för att säkerställa att såväl bolagens som medarbetarnas mål och utfall korrelerar, och att bolagen även arbetar med hälso- och friskvårdsbefräm- jande initiativ. En risk, som Concejo identifierat, är att bolagens medarbetare är frånvarande på grund av sjuk- dom eller att de skadas i arbetet. Historiskt sett har Concejo haft låg sjukfrånvaro och få arbetsplatsrelate- rade risker, något företaget verkar för att upprätthålla inom ramen för sin nya inriktning. En annan risk är att kompetens går förlorad genom att bolagens medarbetare slutar. Concejos stödjer vid behov bolagens personalar- bete, inklusive framtagande relevanta personalpolicyer, med målbilden att bolagen säkerställer att tillvarata varje individs förmåga och utvecklingspotential, samt att de vidareutvecklar de kompetenser som är nödvändiga för att i framtiden kunna bedriva en framgångsrik hållbar affärsverksamhet. Miljömässig hållbarhet Concejo har en begränsad direkt miljöbelastning, utan dessa frågor adresseras i första hand i Concejos dotter- bolag. Vid en initial analys är bedömningen dock att även dessa bolags miljöbelastning är förhållandevis begrän- sad. Orsaken är att bolagen generellt sett har en begrän- sad egen tillverkning. Samtidigt kan indirekta miljörisker förekomma. Concejo gör bedömningen att majoriteten av bolagens miljöbelastning principiellt härrör sig till utsläpp av växt- husgaser kopplat till energiförbrukning och tjänsteresor. Det här är viktiga frågor som nu adresseras direkt i de CSRD-processer som initierats i dottebolagen. På ett övergripande plan verkar Concejo för att samt- liga verksamheter ska ha så låg negativ miljöbelastning som möjligt och att nationella och internationella lagar och miljökrav alltid ska följas, att bolagens erbjudanden ska produceras genom processer som belastar miljön så lite som möjligt och att detta säkerställs genom fast- ställda processer för ansvarsfulla inköp, och att förekom- mande rest- och avfallsprodukter ska tas om hand på ett miljövänligt sätt. Concejos hållbarhetspolicy Ekonomisk hållbarhet • Investera i företag och utveckla affärer som långsiktigt skapar värden. • Eftersträva en god balans mellan avkastningspotential och riskexponering. • Verka för en hög affärsetik och professionellt agerande. Social hållbarhet • Vara en attraktiv arbetsgivare och attrahera och behålla kvalificerade medarbetare. • Stå för inkludering, bejaka mångfald och utveckla företag som tar tillvara varje individs förmåga och utvecklingspotential. • Arbeta för god hälsa, låg sjukfrånvaro och en nollvision avseende arbetsplatsolyckor. Miljömässig hållbarhet • Stödja utvecklingen av strukturer och processer för att successivt minska portföljbolagens klimatpåverkan. • Investera i företag och verksamheter som bidrar till en hållbar samhällsutveckling. • beakta miljökonsekvenser i utveckling av Concejos nuvarande och framtida investeringar. Hållbarhetsmål Concejo AB (publ) Concejos hållbarhetsmål omfattar koncer- nens rörelsedrivande verksamheter. Dessa bolag omfattade under 2024 Firenor International, Optronics Technology, ACAF Systems, SAL Navigation samt SbF Fonder. Hållbarhetsmålen bygger på resultatet av Concejos väsentlighetsanalys. • Samtliga bolag ska ha en Uppförandekod (Code of Conduct). • Majoriteten av bolagen ska koppla sin Uppförandekod till sin värdekedja. • Samtliga bolag ska ha ett aktivt hållbarhetsarbete. • Majoriteten av bolagen ska ha utsett en hållbarhetsansvarig medarbetare. • Samtliga bolag ska arbeta med att identifiera sina potentiella hållbarhetsrisker. • Majoriteten av bolagen ska ha ett program för riskhantering kopplat till hållbarhet. Concejos hållbarhetsundersökning Concejo har under ett antal år genomfört hållbarhets- undersökningar när bolaget hade ett större scope på sina hållbarhetsarbete. När fokus nu skiftat till koncernens rörelse drivande bolag är en formell undersökning inte längre det mest effektiva sättet att interagera på då det finns ett fler- tal kanaler och ytor som arbetar med hållbarhetsfrågor som en naturlig del av affärsutvecklingen. Nedan visas hur de rörelsedrivande bolagen uppfyller Concejos nuvarande håll- barhetsmål. Frågeställning Utfall Resultat Samtliga bolag ska ha en uppförandekod (Code of Conduct) 5/5 √ Majoriteten av bolagen ska koppla sin Uppförandekod till sin värdekedja 4/5 √ Samtliga bolag ska ha ett aktivt hållbarhetsarbete 4/5 X Majoriteten av bolagen ska ha utsett en hållbarhetsansvarig medarbetare 4/5 √ Samtliga bolag ska arbeta med att identifiera sina potentiella hållbarhetsrisker 4/5 X Majoriteten av bolagen ska ha ett program för riskhantering kopplat till hållbarhet 4/5 √ Concejos hållbarhetspolicy och hållbarhetsmål kommer att revideras efter genomförd väsentlighetsanalys 2025. HÅLL bARHET CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 59 ===== SIDA 60 ===== Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Concejo Ab (publ) org. nr 556480-3327 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2024 på sidorna 57-59 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Interna- tional Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 9 april 2025 KPMG Ab Jonas Eriksson Auktoriserad revisor HÅLL bARHET 60 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 61 ===== Concejos styrelse Samtliga uppgifter per 2025-03-31 Sten Ankarcrona Född: 1966. Utbildning: BA. International Relations. Styrelseledamot sedan: 2020. Befattningar och uppdrag: Senior rådgivare inom finans och kapitalförvaltning. Vd och ordförande för Allba Invest AB. Styrelseordförande i Hercules Investeringsfond. Styrelseledamot Strand Kapitalförvaltning AB. Ledamot av Riddarhusdirektionen. Ordförande i valberedningen, Berner Industrier AB. Ordförande i Investeringskommittén, Concejo AB (publ). Ledamot i Ersättningsutskottet, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. Thomasine Rosenblad Född: 1964. Utbildning: Fil kand. Psykologi och HR. Styrelseledamot sedan: 2014. Befattningar och uppdrag: HR-konsult, strategisk kompetensförsörjning. Aktieinnehav i Concejo: 0. Indirekt ägande via Platanen Holding AB, se sid 17. Carl Adam Rosenblad Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Uppsala Universitet. Styrelseledamot sedan: 1996. Befattningar och uppdrag: Vd och koncernchef för Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Concejo AB (publ) och Berner Industrier AB. Övriga uppdrag, se sidan 62. Tidigare erfarenhet: Vd Eurocoal AB, partner och medgrundare Varangia Shipping AB, medgrundare och styrelseordförande TradeTool Provider AB, vd Consilium Navigation AB, chef affärsutveckling Consilium AB (publ), affärsområdeschef Consilium Marine & Safety, affärsområdeschef Consilium Safety Engineering. Aktieinnehav i Concejo: 24 000 B-aktier samt 115 000 teckningsoptioner. Indirekt ägande via Platanen Holding AB, se sid 17. Ann-Marie Åström Född: 1965. Utbildning: Juristexamen, Uppsala Universitet. Styrelseledamot sedan: Ordförande sedan 2023. Ledamot Valberedningen 2020–2022. Ledamot i styrelsen mellan 2009 och 2020. Befattningar och uppdrag: Styrelseordförande i Rederi AB Gotland, Ljugarn Holding AB, Artepelagstiftelsen och Bådan AB. Styrelseledamot i Assuranceforeningen SKULD A/S, Ekerö Holding AB och SKULD Mutual P&I Association (Bermuda). Styrelsesuppleant i Björkviks Havsbad AB. Ordförande i Ersättningsutskottet, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 1 000 B-aktier. Jonas Rydell Född: 1972. Utbildning: Civilekonom. Styrelseledamot sedan: 2020. Befattningar och uppdrag: Fristående rådgivare till finansiella företag. Styrelseordförande i Tempest Security AB. Styrelseledamot i Athanase Industrial Partner AB, Concedo AS, Attica Exploration AS, DistIT AB (publ) samt Hellen Holding Limited. Ledamot i Ersättnings utskottet och Investeringskommittén, Concejo AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. Rickard Bergengren Född: 1985. Utbildning: Fil kand, ekonomi. Lunds Universitet. Styrelseledamot sedan: 2023. Befattningar och uppdrag: Äger och förvaltar Hjularöds Gods. Styrelseledamot i MCT Brattberg AB, Futuritas AB och AB Hörby Bruk. Styrelsesuppleant i DANO Fastigheter AB och Epic Races i Sverige AB och Le Volpi AB. Aktieinnehav i Concejo: 200 000 B-aktier. Företräder MCT Brattbergs ägande, för innehav se sidan 17. CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 61 ===== SIDA 62 ===== Carl Adam Rosenblad Koncernchef Verkställande direktör Concejo AB (publ) Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Uppsala Universitet. Verksam i Concejo sedan: Styrelseledamot sedan 1996. Befattningar och uppdrag: Vd och koncernchef för Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Concejo AB (publ). Styrelseledamot i SBF Fonder AB. Styrelse ordförande i Firenor International AS. Styrelseledamot i Berner Industrier AB, Optronics Technology AS och ACAF Systems Inc. Tidigare erfarenhet: Vd Eurocoal AB, partner och medgrundare Varangia Shipping AB, medgrundare och styrelseordförande TradeTool Provider AB, vd Consilium Navigation AB, chef affärsutveckling Consilium AB (publ), affärsområdeschef Consilium Marine & Safety, affärsområdeschef Consilium Safety Engineering. Aktieinnehav i Concejo: 24 000 Baktier samt 115 000 teckningsoptioner. Indirekt agande via Platanen Holding AB, se sid 17. Concejos koncernledning Thorleif Jener Chef Affärsutveckling Vice vd Concejo AB (publ) Född: 1962. Utbildning: Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Verksam i Concejo sedan: 2007. Befattningar och uppdrag: Vice vd och chef affärs utveckling Concejo AB (publ). Styrelseordförande i Optronics Technology AS och SAL Navigation AB. Styrelseledamot i Compodium International AB (publ), och EnviGas AB. Tidigare erfarenhet: Internationell råvaruhandel Glencore (f.d. Marc Rich), Euromin SA och Fortum Varme. Vd för Consilium Navigation, chef affärsut veckling Consilium AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 5 000 Baktier samt 100 000 teckningsoptioner. Mathias Österdahl Kommunikationschef Concejo AB (publ) Investment Manager Concejo Ventures Född: 1970. Utbildning: Marinofficer, MOHS. Studier i ekonomi och samhällsvetenskap vid bland annat Uppsala Universitet och Ekonomihögskolan i Kalmar. Verksam i Concejo sedan: 2020. Rådgivare till Concejo sedan 2003. Befattningar och uppdrag: Kommunikationschef Concejo AB (publ). Investment manager Concejo Ventures. Tidigare erfarenhet: Marinofficer KA 1, konsult Vitalitet Corporate Advisors, Investment Manager och Kommunikationschef Core Ventures AB (publ), styrelseordförande Netrevelations Technologies AB, seniorkonsult Kind PR & Information, tf Press & Prchef Intentia International AB (publ), tf Informations chef SweDish Satellite Systems, styrelseordförande Persson & Westling Pantbank. Medgrundare och vd IR Stockholm AB. Aktieinnehav i Concejo: 40 000 teckningsoptioner (genom bolag). Samtliga uppgifter per 20250331 Lars Håkansson Cheif Financial Officer Finansdirektör Concejo AB (publ) Född: 1965. Utbildning: Civilekonom, Stockholms Universitet. Verksam i Concejo sedan: 2008. Befattningar och uppdrag: Finansdirektör (CFO) Concejo AB (publ). Styrelseledamot i Firenor International AS och SAL Navigation AB. Tidigare erfarenhet: Revisor Ernst & Young, koncerncontroller Scandiaconsult AB, CFO RBS Broadcasting AB, ekonomichef Consilium Navigation AB, business controller Consilium AB (publ), Ekonomichef Consilium Marine & Safety AB. Aktieinnehav i Concejo: 70 000 teckningsoptioner. Lisa Karlsson Group Accounting Manager Ekonomichef Concejo AB (publ) Född: 1980. Utbildning: Civilekonom, Stockholms Universitet. Business Performance Diploma, SSE Executive Education, Handelshögskolan i Stockholm. Verksam i Concejo sedan: 2023. Befattningar och uppdrag: Group Accounting Manager och Ekonomichef Concejo AB (publ). Tidigare erfarenhet: Revisor PwC. Group Financial Controller samt Senior Accounting Specialist Atlas Copco AB (publ). Aktieinnehav i Concejo: 0. 62 CONCEJO ÅRSREDOVISNING 2024 ===== SIDA 63 ===== Adresser Concejo AB (publ) Västra Finnbodavägen 2, 7 tr 131 30 Nacka, Sverige Tel: 08-563 05 300 info@concejo.se www.concejo.se Concejo Industrier ACAF Systems Inc. 4 Grafton Street Coventry. RI 02816. USA Tel: +1 401 828 9787 Fax: +1 401 828 9788 info@acafsystems.com www.acafsystems.com Firenor International AS Holskogsveien 48 4624 Kristiansand Norge Tel: +47 99 09 73 00 post@firenor.com www.firenor.com Optronics Technology AS Nils Hansen vei 13 0667 Oslo Norge Tel: +47 22 64 55 55 info@optronics.no www.optronics.no SBF Fonder SBF Fonder AB Kungsgatan 17 111 43 Stockholm Sverige Tel: 08-667 10 50 www.sbffonder.se info@sbffonder.se Intressebolag SAL Navigation AB Västberga Allé 36 B SE-12630 Hägersten Sverige Tel: 08-563 05 100 sales@salnavigation.com www.salnavigation.com Envigas AB Industrivägen 53 SE-932 52 Bureå Sverige Tel: 08-121 440 20 info@envigas.com www.envigas.com Produktion: Concejo. Foto: ACAF Systems, Envigas, Firenor International, Kjetil Kleven, Matre Maskin, Optronics Technology, SAL Navigation, SBF Fonder, Håkan Flank (styrelse och ledning). ===== SIDA 64 =====