FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 122 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE För upplysning om ersättning till ledande befattningshavare se Not 9 Ersättningar till anställda m.m. i koncernredovisningen. INCITAMENTSPROGRAM Då samtliga av koncernens optionsprogram återfinns i moderbolaget se Not 9 Ersättningar till anställda m.m. för information om optionsprogrammen. NOT 43 – OPERATIONELLA LEASINGAVGIFTER Framtida sammanlagda minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara operationella leasingavtal presenteras i tabell. Leasingavgifter som kostnadsförts under räkenskapsåret för moderbolaget uppgick till 46 KSEK (2022: 53 KSEK). NOT 44 – ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER NOT 45 – RÄNTEINTÄKTER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER SAMT RÄNTEKOSTNADER OCH LIKNANDE RESULTATPOSTER Bel opp i K SEK Löne r och andr a e r s ättningar Sociala avgif te r Pe ns ions - k os tnad Löne r och andr a e r s ättningar Sociala avgifte r Pe ns ions - k os tnad Styrelseledamöter, VD och andra ledande befattningshavare 1 8 841 5 920 2 288 1 6 981 5 986 2 680 Övriga anställda 8 642 3 950 1 774 1 4 021 5 731 1 627 Totalt 27 483 9 870 4 062 31 002 1 1 71 6 4 307 2023 2022 Bel opp i K SEK 2023 2022 Löner och andra ersättningar 27 483 31 002 Sociala avgifter 9 870 1 1 71 6 Pensionskostnader - avgif tbestämda planer 4 062 4 307 Total er s ättningar till ans tällda 41 41 5 47 025 2023 2022 Inom 1 år 3 1 M ellan 1 och 5 år 4 1 Senare än 5 år 0 0 Totalt 7 2 2023 2022 Valutakursförluster från omvärdering av poster av rörelsekaraktär -1 0 Övrigt -1 -1 Sum m a övr iga r öre ls e k os tnade r -1 -1 2023 2022 Ränteintäkter, koncernföretag 28 1 2 Valutakursdifferenser 3 1 Övriga ränteintäkter 3 0 Sum m a r änte intäk te r och lik nande r e s ultatpos te r 34 1 3 Räntekostnader, externa -272 -21 4 Räntekostnader, koncernföretag -8 0 Valutakursdifferenser -6 -8 Övriga finansiella kostnader -69 -9 Sum m a r änte k os tnade r och lik nande r e s ultatpos te r -355 -230 Sum m a r e s ultat fr ån finans ie lla pos te r -321 -21 8 ===== SIDA 124 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 123 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 46 – SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Moderbolagets aktuella skattesats är 20,6% (2022: 20,6%) och moderbolagets effektiva skattesats uppgick till -3,6% (-15,6). NOT 47 – IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR NOT 48 – MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inkomstskatt 2023 2022 Aktuell skatt -5 -7 Uppskjuten skatt 0 -9 Summa inkomstskatt -5 -16 Avstämning mellan svensk inkomstskattesats och effektiv inkomstskatt Redovisat resultat före skatt -147 -104 Skatt beräknad enligt gällande skattesats 20,6% (20,6%) 30 21 Skatteeffekt av: Effekt av andra skattesatser för utländska företag 0 0 Ej avdragsgilla kostnader -66 -42 Ej skattepliktiga intäkter 24 11 Skatt hänförlig till tidigare år 0 -7 I år uppkomna underskottsavdrag 0 -2 Transaktionskostnader redovisade direkt i eget kapital 6 2 Inkomstskatt -5 -16 2023 2022 Ingående anskaff ningsvärde 1 0 Inköp 0 1 Överlåtelse till koncernföretag 0 0 Ack um ule r ade ans k aff nings vär de 2 1 Ingående avskrivningar 0 0 Överlåtelse till koncernföretag 0 0 Årets avskrivningar 0 0 Ack um ule r ade avs k r ivningar 0 0 Utgåe nde r e dovis at vär de 2 1 Balans e r ade utgifte r för utve ck lings ar be te n 2023 2022 Ingående anskaff ningsvärde 1 1 Inköp 0 0 Försäljning och utrangeringar 0 0 Försäljning, koncernföretag 3 0 Ack um ule r ade ans k aff nings vär de 4 1 Ingående avskrivningar 0 0 Försäljning och utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar 0 0 Ack um ule r ade avs k r ivningar 0 0 Utgåe nde r e dovis at vär de 3 1 Inve ntar ie r , ve rk tyg och ins tallatione r ===== SIDA 125 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 124 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 49 – ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Under 2023 har Humble Group genomfört en koncernmässig omstrukturering som resulterat i att värden av innehav i dotterbolag har omallokerats. Den koncernmässiga omstruktureringen var följd av beslut att integrera delar av verksamheter i Nya Medica Natumin AB till First Class Brands of Sweden AB. Vid en koncernmässig omstrukturering kan det förekomma att en rörelse överförs från ett dotterbolag till ett annat värde än verkligt värde. Moderbolagets redovisade värde på dotterbolagetsandelarna ska då justeras, till den del det motsvarar goodwillbelopp och andra skillnader mellan värderingen enligt förvärvsanalysen och de värden som redovisas i dotterföretaget och som är hänförliga till den överförda rörelsen. Justeringen har skett genom omfördelning mellan redovisade värden på andelar i de dotterföretag där det bedrivs en befintlig rörelse för att bättre motsvara förväntningar på bolagens framtida lönsamhet. 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 6 271 5 1 76 Årets anskaffningar 1 50 1 095 Omvärdering -1 1 0 0 Utgåe nde r e dovis at vär de 6 31 1 6 271 2023-12-31 2022-12-31 Bay n Bulgaria Ltd** BG204200897 Sof ia, Bulgarien 100% - - Bay n Europe Financial AB 559131-8331 Stockholm, Sv erige 100% 102 102 Bay n Solutions AB 559152-1371 Stockholm, Sv erige 100% 4 573 4 573 Monday 2Sunday AB 559027-8700 Stockholm, Sv erige 100% 61 206 61 206 Tweek AB 559010-9822 Varberg, Sv erige 100% 82 414 82 414 Bay n Production AB 559168-2371 Varberg, Sv erige 100% 6 000 23 168 Bay n Nordic AB 559291-6406 Stockholm, Sv erige 100% 50 50 Green Sales Newco AB 559265-6069 Stockholm, Sv erige 100% 28 489 28 489 Green Sales Distributions AB 556644-2256 Kumla, Sv erige 100% - - BE:Son Gross AB 556284-2897 Varberg, Sv erige 100% - - Nordf ood International AB 556831-8678 Varberg, Sv erige 100% - - Golden Athlete AB 556998-5194 Stockholm, Sv erige 100% 21 182 19 964 Perf ormance R Us AB 556629-0630 Stockholm, Sv erige 100% - - Perf ormance R Us AS NO917903484 Fredrikstad, Norge 100% - - Nordic Sports Nutrition AB 556642-8693 Lindesberg, Sv erige 100% - - Fitness Emire Nordic AB*** 559135-4625 Lindesberg, Sv erige 100% - - Viterna AB 559223-7134 Stockholm, Sv erige 100% - - Fitnessgrossisten AS NO992343230 Kristiansand, Norge 100% - 43 478 The Humble Co. 556936-4341 Stockholm, Sv erige 100% 1 200 751 1 199 751 JB Operations AB 559265-6218 Stockholm, Sv erige 100% - - The Eco Gang AB 559277-6818 Stockholm, Sv erige 100% - - The Humble Company North America Inc C4632856 Kalif ornien, USA 100% - - Grahns Konf ekty r AB 556724-8884 Sköv de, Sv erige 100% 75 773 75 773 Snacksmack AB 559075-5103 Sköv de, Sv erige 50% - - Kry ddhuset i Ljung AB 556416-9786 Ljung, Sv erige 100% 14 233 14 233 Wellibites AB 559160-0175 Göteborg, Sv erige 100% 56 881 63 324 Ewalco Holding AB 556580-5537 Göteborg, Sv erige 100% 195 286 199 365 Ewalco Aktiebolag 556056-0152 Göteborg, Sv erige 100% - - Aktiebolaget Fermia 556162-1508 Göteborg, Sv erige 100% - - Fewalco Fastighets AB 556667-5335 Göteborg, Sv erige 100% - - Ewalco International Aktiebolag 556120-7605 Göteborg, Sv erige 100% - - Ewalco Marine AB 556688-6924 Göteborg, Sv erige 100% - - Fancy Stage Unipessoal Lda 510.250.530 Trof a, Portugal 100% 407 618 501 762 Marabu Markenv ertireb Gmbh HRB 67273 Langenf eld, Ty skland 100% 77 794 77 794 Naty AB 556487-2223 Stockholm, Sv erige 100% 782 726 836 516 Naty SARL FR505180679 Paris, Frankrike 100% - - Naty USA Inc. P12000030239 Florida, USA 100% - - Naty GMBH HRB190128B Berlin, Ty skland 100% - - Naty Korea LLC SK663-86-01143 Seoul, Sy dkorea 100% - - Naty Ltd GB13611208 London, Storbritannien 100% - - Bolagsnamn Org.nr Säte samt registrerings- och verksamhetsland Kapital- och Rösträttsandel* Bokfört värde (KSEK) ===== SIDA 126 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 125 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE 2023-12-31 2022-12-31 Swedish Food Group AB 559213-3861 Lund, Sv erige 100% 256 071 259 078 First Class Brands of Sweden AB 556666-3315 Lund, Sv erige 100% - - FoodConcept Sweden AB 556925-8055 Lund, Sv erige 100% 62 - Healthy Co AB 559006-3862 Lund, Sv erige 100% - - Solent Global Ltd GB10818497 Hampshire, Storbritannien 100% 1 348 249 1 251 240 Solent Global Holdings Ltd GB08544214 Hampshire, Storbritannien 100% - - Solent Group (SA) Pty Ltd**** SA2015/347642/07 Cape Town, Sy daf rika 49% - - Solent International Ltd GB04293623 Hampshire, Storbritannien 100% - - Solent Homecare Ltd GB09398128 Hampshire, Storbritannien 100% - - Xpel Marketing Ltd GB06557112 Cheshire, Storbritannien 100% - - Solent Manuf acturing Ltd (HK) HK575873 Kowloon, Hong Kong 100% - - Solent Manuf acturing Ltd (PRC) CN9131000058- 343458XL Shanghai, Kina 100% - - Retail Brands Ltd GB01625974 Hampshire, Storbritannien 100% - - Solent Brands Ltd GB10152689 Hampshire, Storbritannien 100% - - Solent Packaging Ltd GB04819079 Hampshire, Storbritannien 100% - - Solent Group SA (HK) Ltd HK2179777 Kowloon, Hong Kong 100% - - Solent Home and Garden Ltd GB06344152 Hampshire, Storbritannien 100% - - Carls-Bergh Pharma AB 556057-6638 Göteborg, Sv erige 100% 17 730 17 730 Assertia Fastigheter AB 559111-9580 Göteborg, Sv erige 100% - - SweCarb AB 556609-8793 Kalmar, Sv erige 100% 44 326 43 825 Soy a OY FO0789690-3 Tammisaari, Finland 100% 45 908 38 683 FAB Tallebo FO1480049-8 Tammisaari, Finland 100% - - Leksv all Bioenergi OY AB FO2999475-8 Tammisaari, Finland 100% - - Delsbo Candle AB 556655-3722 Delsbo, Sv erige 100% 81 578 82 626 Group 472 Aps CVR41551909 Köpenhamn, Danmark 100% - - True Aps CVR38460161 Köpenhamn, Danmark 100% 277 111 257 345 True Company GmbH HRB166353 Hamburg, Ty skland 100% - - Arne & Björn AB 556729-3815 Gråbo, Sv erige 100% 59 051 59 484 Bars Produktion i Gråbo AB 556648-3029 Gråbo, Sv erige 100% - - Gudrun Fastighet AB 559203-2188 Gråbo, Sv erige 100% - - Runes Specialbageri AB 556168-8853 Gråbo, Sv erige 100% - - La Praline Scandinav ia AB 556702-5373 Borås, Sv erige 100% 21 857 21 711 Grenna Konf ekty r AB 556357-5066 Jönköping, Sv erige 100% 23 445 24 584 Grenna Polkagriskokeri AB 559221-9439 Jönköping, Sv erige 100% - - CLJ Grenna AB 559223-4362 Jönköping, Sv erige 100% - - Superf oods Group Ltd GB12499852 Shef f ield, Storbritannien 100% 201 294 223 423 Go Superf oods Ltd GB08319689 Shef f ield, Storbritannien 100% - - Green Origins Superf oods Ltd GB690744 Shef f ield, Storbritannien 100% - - Ny a MedicaNatumin AB 559370-2797 Jönköping, Sv erige 100% 119 427 119 427 Ambria Dermatology AB 556617-8751 Jönköping, Sv erige 100% - - DeNov aStella AB 556605-4465 Jönköping, Sv erige 100% - - Medica Clinical Nord Sv erige AB 556749-4223 Jönköping, Sv erige 100% - - Natumin Pharma AB 556474-7748 Jönköping, Sv erige 100% - - Nordic Immotech Sweden AB 556729-1363 Jönköping, Sv erige 100% - - Vitalkost AS NO961937434 Tönsberg, Norge 100% - - Corpus Medicus AS NO856154432 Tönsberg, Norge 100% - - Tricutan AB 556702-6256 Jönköping, Sv erige 100% - - Franssons Konf ekty r AB 556223-9946 Gränna, Sv erige 100% 39 752 39 752 Laboratiorio Francediet - Fabrico de Produtos de Dietética LDA PT504 738 003 Porto, Portugal 100% - - Protinortesul - Comercializacao do Produtos Dietéticos LDA PT506 325 695 Porto, Portugal 100% - - Nutrilisboa - Comercializacao do Produtos Dieteticos LDA PT506 626 717 Lisbon, Portugal 100% - - Nutricelebration Unipessoal LDA PT510 650 589 Lisbon, Portugal 100% - - Protiminho - Design e Publicidade LDA PT507 386 620 Porto, Portugal 100% - - FDiet Lev CD, S.L. SP B86494556 Madrid, Spanien 100% 238 706 236 866 Cebripast - Centro De Fabrico de Pastelaria Nutritiv a LDA PT513 278 524 Av eiro, Portugal 100% - - Amber House Ltd GB05317536 Lewes, Storbritannien 100% 97 745 91 355 Sam & Son Grossist AB 556328-2879 Nässjö, Sv erige 100% 142 357 123 921 Go'Berts Konf ekty r AB 556549-3920 Nässjö, Sv erige 100% - - ===== SIDA 127 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 126 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 50 – ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG OCH JOINT VENTURES I tabellen ovan presenteras Amerpharma vilket är det joint venture moderbolaget har ett direkt ägande i. Vidare har moderbolaget innehav i ett intresseföretag, Snacksmack AB, delägt under Grahns Konfektyr AB. Bolagen anses som enskilt oväsentliga. Samtliga innehav har redovisats enligt kapitalandelsmetoden. Under året har ingen förändring i kapital och/eller rösträttsandel förekommit för något av moderbolagets intressebolag och samarbetsarrangemang. NOT 51 – ÖVRIGA KORTFRISTIGA FORDRINGAR NOT 52 – FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER NOT 53 – LIKVIDA MEDEL OCH CHECKRÄKNINGSKREDIT Mer information om moderbolagets revolverande kreditfacilitet presenteras i Not 25 Likvida medel och checkräkningskredit. 2023-12-31 2022-12-31 Grossistcentralen i Stockholm AB 556045-0263 Stockholm, Sv erige 100% - 20 424 Humble Pacif ic Holdings Pty Ltd ACN 660 974 498 Queensland, Australien 100% 131 569 128 016 Body Science International Pty Ltd ACN 101 197 835 Queensland, Australien 100% - - Napame Holding AB 559051-0342 Hindås, Sv erige 100% 15 491 - Aktiebolaget Cool & Candy AB 556330-4137 Ystad, Sv erige 100% 27 091 - Sköv de Snabbgross AB 556436-3207 Trollhättan, Sv erige 100% 94 600 - Priv ab Grossisterna AB 556584-9543 Göteborg, Sv erige 100% 12 653 - Summa bokfört värde 6 311 153 6 316 379 *Inga förändringar i kapital- eller rösträttsandel har förekommit. **Likv iderades under 2023. ***Avyttras under 2022. ****Humble Group bedömer ha bestämmande inflytande över verksamheten. 2023 2022 Ingående anskaffningsvärde 49 51 Årets anskaffningar 0 0 Ändring av redovisningsprincip 0 -3 Utgåe nde r e dovis at vär de 49 49 Bolags nam n Or g.nr Säte Kapitalande l Rös tr ätts ande l 2023-1 2-31 2022-1 2-31 Amerpharma SP.z o.o. PL946269421 4 Lublin, Polen 51 % 44% 48 730 48 524 Bok för t vär de , KSEK 2023-1 2-31 2022-1 2-31 M omsfordringar 1 1 Övriga skattefordringar 2 0 Övriga fordringar 1 5 8 Sum m a övr iga k or tfr is tiga for dr ingar 1 8 9 2023-1 2-31 2022-1 2-31 Förutbetalda hyror 1 1 Övriga poster 5 4 Sum m a för utbe talda k os tnade r och upplupna intäk te r 6 5 2023-1 2-31 2022-1 2-31 Kassamedel 4 1 Totala lik vida m e de l 4 1 Avtalad che ck r äk nings k r e dit 1 50 200 varav utnyttjad kredit vid periodens slut 92 1 21 varav tillgänglig kredit vid periodens slut 58 79 ===== SIDA 128 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 127 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 54 – AKTIEKAPITAL Det finns endast ett aktieslag och alla aktier har lika rösträtt. Alla aktier som emitterats av moderbolaget är till fullo betalda. Under 2023 har antalet aktier ökat med cirka 142 miljoner aktier. Den största ökningen hänför sig till en riktad kontant nyemission i juni 2023 på 132 miljoner aktier, vilket tillförde Humble Group ca 875 MSEK innan transaktionskostnader. Vidare emitterades 11 miljoner aktier som apportegendom i samband med förvärv av dotterbolag. På årsstämman i maj 2023 beslutades om införandet av ett nytt teckningsoptionsprogram vilket resulterade i att 4 100 000 nya teckningsoptioner utfärdades. Inga andra förändringar har skett under året relaterat till utestående teckningsoptioner. Ytterligare information om Humble Groups teckningsoptionsprogram återfinns i Not 9 Ersättningar till anställda m.m. NOT 55 – UPPSKJUTEN SKATT Uppskjutna skattefordringar redovisas för skattemässiga underskottsavdrag eller andra avdrag i den utsträckning som det är sannolikt att de kan tillgodogöras genom framtida beskattningsbara vinster. Moderbolaget har inget outnyttjade underskottsavdrag för vilka ingen uppskjuten skattefordran har redovisats för någon av de presenterade perioderna. Uppskjuten skatt på outnyttjade underskottsavdrag uppgår per 2023-12-31 till 18 MSEK (18). Underskottsavdragen förfaller ej vid någon tidpunkt. 2023-1 2-31 2022-1 2-31 Antal aktier 443 544 543 301 274 580 Kvotvärde 0,22 0,22 Ak tie k apital 97 579 799 66 280 408 Förändring antal aktier 2023 2022 Ingående antal aktier 301 274 580 246 977 667 Apportemission 1 0 684 963 20 844 771 Riktad kontant nyemission 1 31 585 000 33 1 25 000 Inlösen av teckningsoptioner - 327 1 42 Utgåe nde antal ak tie r 443 544 543 301 274 580 Utgående antal utestående teckningsoptioner 7 420 000 3 320 000 Utgåe nde antal ak tie r e fte r uts pädning 450 964 543 304 594 580 Uppsk j uten sk a ttefo r dr a n hänfö r l i g ti l l sk a ttemä ssi gt under sk o ttsa vdr ag 2023 2022 Ingående värde 1 8 27 Återföring av temporära skillnader 0 -9 Utgåe nde r e dovis at vär de upps k jute n s k atte for dr an 1 8 1 8 ===== SIDA 129 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 128 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 56 – RÄNTEBÄRANDE SKULDER Mer information om moderbolagets räntebärande skulder presenteras i Not 5 Finansiell riskhantering. NOT 57 – ÖVRIGA SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR NOT 58 – UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga skulder Obligationslån 2021-2024 0 313 Obligationslån 2021-2025 0 1 513 Kreditfacilitet, långfristig del 1 088 0 Skulder till kreditinstitut, checkräkningskredit 101 0 Summa långfristiga räntebärande skulder 1 189 1 826 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Revolverande kreditfacilitet 0 571 Kreditfacilitet, kortfristig del 161 0 Cashpool 92 0 Summa kortfristiga räntebärande skulder 253 571 Summa räntebärande skulder 1 442 2 397 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga skulder Villkorade tilläggsköpeskillingar från förvärv 165 433 Övriga skulder 11 33 Summa övriga skulder och avsättningar, långfristiga 176 465 Kortfristiga skulder Villkorade tilläggsköpeskillingar från förvärv 336 347 Avsättning för uppskjuten skatteskuld 7 7 Övriga skulder 28 14 Summa övriga skulder och avsättningar, kortfristiga 371 368 Summa övriga skulder och avsättningar 547 833 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna semesterlöner 3 2 Upplupen tantiem 3 5 Upplupna sociala avgifter 2 2 Upplupna revisions- och redovisningskostnader 0 2 Upplupen räntekostnad 0 3 Övriga upplupna kostnader 0 0 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 14 ===== SIDA 130 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 129 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 59 – STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER Det finns inga eventualförpliktelser såsom pågående tvister eller borgensåtaganden i moderbolaget vid utgången av räkenskapsåret. NOT 60 – RÖRELSEFÖRVÄRV Samtliga av moderbolagets förvärv presenteras i Not 32 Rörelseförvärv. NOT 61 – NÄRSTÅENDETRANSAKTIONER Det högsta moderbolaget i koncernen är Humble Group AB. Närstående parter är samtliga dotterföretag inom koncernen samt ledande befattningshavare i koncernen och deras närstående. Transaktioner sker på marknadsmässiga villkor. För upplysningar om ersättningar till VD, styrelse och ledande befattningshavare se Not 9 Ersättning till anställda m.m. För upplysningar om innehav i dotterföretag se Not 49 Andelar i koncernföretag. Nedan presenteras transaktioner som har skett med närstående. Årets utlåning består primärt av moderbolagets finansiering av förvärv genom dotterbolag i koncernen samt rörelsekapitalbehov hos dotterbolag. Utlåning till dotterbolag sker på armslängds avstånd. Moderbolagets kreditkostnad för utlåningen till dotterbolag fastställs bland annat med beaktande av dotterbolagets underliggande finansiella resultatutveckling, syfte med lånet samt beaktande av eventuell landspecifik risk. Det förekommer både annuitetslån som amorteringsfria lån till dotterbolag. Genomsnittlig löptid för nya lån fastställs vanligen till 3 år, vartefter villkoren omförhandlas. I egenskap av moderbolag följer Humble Group respektive dotterbolags finansiella utveckling som ett naturligt led i den operativa förvaltningen och uppföljningen av verksamheterna. Vid utgången av räkenskapsåret är det koncernledningens bedömning att det ej föreligger någon förhöjd eller väsentlig kreditrisk i befintlig utlåning till dotterbolag, varpå ingen reserv för eventuella kreditförluster har redovisats i Humble Group AB. Under året har moderbolaget mottagit utdelning från dotterbolag på 40 MSEK (52). 2023-12-31 2022-12-31 Avseende skulder till kreditinstitut Aktier i dotterföretag till förmån för utgivna seniora obligationer* 0 4 256 Aktier i dotterföretag till förmån för kreditfaciliteter 5 339 0 Interna lån 439 0 Företagsinteckning 4 4 Ställda säkerheter till förmån för koncernföretag 0 0 Spärrade medel 0 0 Fastighetsinteckning 0 0 Summa ställda säkerheter 5 782 4 259 2023 2022 Försäljning under året till koncernbolag 4 21 Inköp under året från koncernbolag -1 -2 Ränteintäkter från koncernbolag 28 12 Räntekostnader till koncernbolag -8 0 Lämnade koncernbidrag -18 -23 Erhållna koncernbidrag 115 123 Långfristiga lån till dotterbolag 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärden 576 197 Årets utlåning 121 379 Årets amorteringar -141 0 Utgående redovisat värde 556 576 ===== SIDA 131 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 130 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE NOT 62 – JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ PÅVERKAR KASSAFLÖDET FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN NOT 63 – FÖRÄNDRINGAR I SKULDER SOM TILLHÖR FINANSIERINGSVERKSAMHETEN NOT 64 – FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas från Humble Group AB för räkenskapsåret 2023 och att disponering av årets resultat sker enligt följande (SEK): NOT 65 – HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN För moderbolagets väsentliga händelser efter balansdagen se Not 37 Händelser efter balansdagen. Inga övriga väsentliga händelser har ägt rum för moderbolaget efter räkenskapsårets slut. 2023 2022 Räntekostnader och utdelningar redovisade i finansieringsverksamheten 259 114 Omvärderingseffekt av finansiella anläggningstillgångar 0 6 Nedskrivning av aktier i dotterbolag 11 0 Ej realiserad ränta på tilläggsköpeskilling 69 57 Ränteintäkter 0 -12 Upplupna kostnader 9 10 Lämnade koncernbidrag 18 23 Erhållna koncernbidrag -115 -123 Avskrivningar 0 0 Betald skatt -1 0 Valutakursförändringar 7 9 Summa justeringsposter 257 83 Obligationslån Skulder till kreditinstitut Ingående balans per 1 januari 2022 1 516 102 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 300 571 Upplupen ränta 10 0 Övrigt 0 -102 Utgående balans per 31 december 2022 1 826 571 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 826 871 Övrigt 0 0 Utgående balans per 31 december 2023 0 1 442 Balanserat resultat -141 018 789 Överkursfond 4 930 332 426 Årets resultat -152 303 523 Summa 4 637 010 114 Disponeras så att i ny räkning överföres 4 637 010 114 ===== SIDA 132 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 131 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE UNDERSKRIFTER Stockholm den 17 april 2024 Dajana Mirborn Ola Cronholm Ordförande Ledamot Henrik Patek Pål Bruu Ledamot Ledamot Sara Berger Ledamot Simon Petrén Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats enligt digital signatur BDO Carl-Johan Kjellman Auktoriserad revisor ===== SIDA 133 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 132 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagstämman i Humble Group AB, org.nr 556794-4797 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN UTTALANDEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Humble Group AB för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 63-131 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen, och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-62. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS såsom de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. REVISORNS ANSVAR Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: ===== SIDA 134 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 133 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen i enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR UTTALANDEN Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Humble Group AB för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet "Revisorns ansvar". Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets och koncernens organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. REVISORNS ANSVAR Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon ===== SIDA 135 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 134 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Stockholm enligt digital signatur BDO Carl-Johan Kjellman Auktoriserad revisor ===== SIDA 136 ===== AFFÄRSÖVERSIKT BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT HÅLLBARHETSRAPPORT ÅRSREDOVISNING HUMBLE GROUP | ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 135 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE KONCERNENS RÄKENSKAPER OCH NOTER MODERBOLAGETS RÄKENSKAPER OCH NOTER REVISIONSBERÄTTELSE FLERÅRSÖVERSIKT 2023 2022 2021 2020 Nettoomsättning 7 050 4 800 1 486 29 Bruttovinst 2 129 1 532 441 7 Bruttovinstmarginal 30% 32% 30% 24% EBITDA 659 504 -41 -30 Justerad EBITDA 696 551 233 -14 EBITA 547 419 -66 -31 Justerad EBITA 584 466 208 -15 EBIT 318 257 -118 -37 Justerad EBIT 355 304 156 -21 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 088 255 -152 -19 Aktie Lägsta kurs (SEK) 5,94 9,01 12,60 1,05 Högsta kurs (SEK) 11,69 28,85 33,85 16,30 Stängningskurs föregående period (SEK) 9,77 28,00 14,96 1,39 Stängningskurs innevarande period (SEK) 11,38 9,77 28,00 14,96 Kursutveckling för perioden (%) 16% -65% 87% 980% Omsättning i aktien (MSEK) 1 748 4 223 7 226 1 162 Antal transaktioner i aktien 181 662 347 133 468 850 121 331 Genomsnittlig volym per handelsdag (MSEK) 7 17 29 5 Genomsnittlig volym per transaktion (SEK) 9 621 12 166 15 412 9 580 Antal ägare* 20 670 24 080 21 615 6 678 Antal aktier före utspädning* 443 544 543 301 274 580 246 977 667 122 233 439 Genomsnittligt antal aktier före utspädning 377 360 692 284 151 901 184 674 887 85 078 415 Genomsnittligt antal aktier efter utspädning 383 219 322 286 818 625 186 009 474 86 408 283 Nettoomsättning per aktie (SEK)** 18,68 16,89 8,05 0,35 Justerad EBITDA per aktie** 1,84 1,94 1,26 -0,16 Justerad EBITA per aktie** 1,55 1,64 1,13 -0,17 Justerad EBIT per aktie** 0,94 1,07 0,84 -0,24 EBIT per aktie** 0,84 0,90 -0,64 -0,43 Resultat per aktie före och efter utspädning (SEK) -0,28 -0,13 -1,14 -0,45 *Vid periodens utgång, **Före utspädning