FULLTEXT DEL 3 AV 4
Årsredovisning 2024
160ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 37 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG
Den 1 januari trädde de nya reglerna i tillsynsförordningen,
CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD i kraft även om flera
förändringar har ett senare implementeringsdatum eller
långa övergångsperioder. För mer information se not 5.
I januari meddelade Avanza, som en följd av
Finansinspektionens ställningstagande kring inlåning via
inlåningsplattformar, att de under ordnade former kommer
sluta erbjuda inlåningskonton via samarbetspartners. NOBA
erbjuder kunder inlåning via Avanzas plattform. Upphörandet
av samarbetet bedöms inte ha någon påverkan på NOBAs
övergripande finansieringsstrategi eller finansieringskostnad.
NOBA har en stark och väl diversifierad finansieringsplatt -
form och inlåning från Avanza utgör endast ca 8 procent av
NOBAs totala skulder. Vidare har NOBA för avsikt att tekniskt
migrera kunderna vid samarbetets upphörande med en ambi -
tion att bibehålla en god andel av kunderna också efter migre -
ring. Avanza har i april formellt sagt upp avtalet, vilket har 12
månaders uppsägningstid och samarbetet kommer därmed
upphöra i april 2026.
Under februari månad genomfördes den sista migreringen till
NOBA Banks nya kärnbanksplattform, vilket markerar slut -
punkten för bankens IT-transformation och möjliggör fortsatt
skalbarhet och lönsam tillväxt.
I mars avtalade NOBA om värdepapperiseringen av två
portföljer med förfallna fordringar i Sverige och Finland
(SRT-transaktioner). Portföljerna omfattade en bruttovolym
om SEK 600m respektive EUR 47m. Transaktionen kommer ha
en positiv effekt på resultat och kapitalbas under det första
kvartalet 2025.
I mars emitterade NOBA seniora icke-säkerställda obliga -
tioner om SEK 800m samt NOK 300m.
Den 31 mars erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från
Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter.
Den 1 april tillträdde Johan Magnuson tjänsten som Chief
Growth Officer och tog även plats i bankens ledningsgrupp.
Johan kommer senast från rollen som Group Head of Financial
Risk Management på NOBA.
Under april har världen präglats av en stor oro relaterad till
införandet av handelstullar, till följd av den amerikanska
handelspolitiken. NOBA följer omvärldsläget nära och ser för
närvarande inte någon väsentlig påverkan på verksamheten.
Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin
ÖUP-process och beslutade att NOBA individuell situation,
omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G. Finansinspektionen
fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,41
procent.
===== SIDA 161 =====
161ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 38 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Koncernbidrag har mottagits från Nordax Sverige 5 AB,
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) och NOBA Finland 1 AB
(publ) om SEK 50 000 per bolag.
Till årsstämmans förfogande står följande fritt eget kapital :
SEK
Balanserad vinst 13 537 198 654
Fri överkursfond 4 468 933 041
Andra fria fonder -860 869 803
Årets resultat 1 561 519 788
Innehavare av övrigt primärkapital 2 163 376 846
Summa 20 870 158 526
Styrelsen föreslår att till årsstämmans förfogande fritt eget kapital disponeras på följande sätt:
SEK
att i ny räkning överföres 20 870 158 526
Summa 20 870 158 526
===== SIDA 162 =====
162ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 39 UPPLYSNING OM FUSION
SEKm
2024-07-01
Övertagna tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 158
Aktuell skattefordran 16
Övriga tillgångar 23
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2
Summa övertagna tillgångar 199
Övertagna skulder
Övriga skulder 1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2
Summa övertagna skulder 3
Effekt av fusion i eget kapital 196
Per den 1 juli fusionerades NOBA Holding AB (publ) (org.
nummer 559097-5743) och NOBA Group AB (publ) (org.
nummer 556993-2485) med NOBA Bank Group AB (publ)
genom en nedströms fusion med NOBA Bank Group AB
(publ) som övertagande bolag. Fusionen genomfördes för
att förenkla koncernstrukturen och innebar ingen betydande
förändring av gränserna för det redovisande bolaget, NOBA
Bank Group AB (publ), som med andra ord inte övertog några
betydande poster. Fusionens ekonomiska substans bestod
av en ersättning av de företagsinterna primärkapitaltill -
skotten och supplementärkapitalinstrumenten inom NOBA
Bank Group AB (publ) med externa primärkapitaltillskott och
supplementärkapitalinstrument som ursprungligen utfärdats
av NOBA Holding AB (publ). På fusionsdagen övertog NOBA
Bank Group AB alla rättigheter och skyldigheter som rörde de
externt emitterade instrumenten.
Fusionen var en transaktion under gemensamt bestämmande
inflytande. Baserat på det faktum att NOBA Bank Group
AB (publ) är det övertagande bolaget och den ekonomiska
substansen har fusionen redovisats baserat på de bokförda
värdena av NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Group AB
(publ) och NOBA Holding AB (publ) utan beaktande av över -
värden från NOBA Holding AB:s förvärv av NOBA Group AB.
Värderingen av de tillgångar och skulder som övertogs i
samband med fusionen gjordes i enlighet med det överta -
gande bolagets, NOBA Bank Group AB (publ), redovisnings -
principer. Skillnaden i värde mellan de överförda tillgångarna
och de övertagna skulderna per fusionsdagen har redovisats
i eget kapital som en effekt av fusionen. De överlåtande
bolagens resultat till och med fusionsdagen, den 1 juli, ingår i
fusionsdiffferensen.
===== SIDA 163 =====
163ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
HANS-OLE JOCHUMSEN
ORDFÖRANDE
CHRISTOPHER EKDAHL
STYRELSELEDAMOT
BIRGITTA HAGENFELDT
STYRELSELEDAMOT
MARTIN TIVÉUS
STYRELSELEDAMOT
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
RICARD WENNERKLINT
STYRELSELEDAMOT
RAGNHILD WIBORG
STYRELSELEDAMOT
JACOB LUNDBLAD
VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR
DANIELLA BERTLIN
STYRELSELEDAMOT, ARBETSTAGARREPRESENTANT
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsre -
dovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed
i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet
med de internationella redovisningsstandarder som avses i
Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av
den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisnings -
standarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen
ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens
ställning och resultat. Vidare försäkras att förvaltningsberät -
telsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande
översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens
verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga
risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag
som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 29 april 2025
Vår revisionsberättelse har avgivits den 29 april 2025
Deloitte AB
JOHAN STENBÄCK
AUKTORISERAD REVISOR
===== SIDA 164 =====
164ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
REVISIONSBERÄTTELSE
TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOBA BANK
GROUP AB (PUBL) ORGANISATIONSNUMMER
556647-7286
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH
KONCERNREDOVISNINGEN
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för NOBA Bank Group AB (publ) för
räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-12-31 med undantag
för bolagstyrningsrapporten på sidorna 32-38. Bolagets
årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna
22-163 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i
enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden
rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per
den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat
och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen
har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens
finansiella ställning per den 31 december 2024 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS
Redovisningsstandarder, som de antagits av EU, och lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten
på sidorna 32-38. Förvaltningsberättelsen är förenlig med
årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och
koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen
och koncernredovisningen är förenliga med innehållet
i den kompletterande rapport som har överlämnats
till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med
Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on
Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt
fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta
innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse,
inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens
(537/2014/EU) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade
bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller
dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de
områden som enligt vår professionella bedömning var de
mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen
och koncernredovisningen för den aktuella perioden.
Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och
koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata
uttalanden om dessa områden.
Bedömningar och uppskattningar avseende värdering av
lånefordringar
Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område
som till stor del påverkar bolagets och koncernens finansiella
resultat och ställning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar
från bankens ledning för att fastställa storleken på reserven
för förväntade kreditförluster.
Väsentliga bedömningar inkluderar:
• Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven
för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i
bankens modell för beräkning av förväntade kreditförluster.
• Identifiering av exponeringar med signifikant försämring av
kreditkvalitet.
• Antaganden som applicerats i modellen för beräkning
av förväntade kreditförluster, såsom motpartens
finansiella ställning, förväntade framtida kassaflöden och
framåtblickande makroekonomiska faktorer.
===== SIDA 165 =====
165ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
• Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön
• Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön
• Felaktig och bristande konfiguration av informationssäkerhet
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande
utgjorts av:
• Vi har utvärderat kontroller vid förändringar i IT-miljön.
• Vi har granskat processen för övervakning av IT-system.
• Vi har granskat processen för identitets- och
åtkomsthantering, inklusive tilldelning, förändring samt
borttagande av behörigheter.
• Vi har utvärderat att processer och verktyg för att försäkra
tillgänglighet till information baserat på användarbehov och
verksamhetskrav, inklusive back-up av information och att
återläsningsrutiner är lämpligt utformade.
Annan information än årsredovisningen och
koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än
årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på
sidorna 1-21 och 168-239. Det är styrelsen och verkställande
direktören som har ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och
koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi
gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra
information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den
information som identifieras ovan och överväga om
informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med
årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat
under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt
verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna
information, drar slutsatsen att den andra informationen
innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att
rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen
upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS
Redovisningsstandarder så som de antagits av EU.
Per den 31 december 2024 uppgick koncernens utlåning
till allmänheten till 124 448 Mkr (110 121 Mkr), med
en reserv för förväntade kreditförluster på 11 637 Mkr
(8 689 Mkr). Givet utlåningens väsentliga andel av de
totala tillgångarna, den påverkan som den inneboende
osäkerheten och subjektiviteten involverad i bedömningen
av kreditreserveringsbehov ger, samt då upplysningskraven
enligt IFRS 9 är betydande anser vi att detta är ett särskilt
betydelsefullt område i vår revision.
Se även redovisningsprinciper i not 3 avseende betydelsefulla
uppskattningar i redovisningen och relaterade upplysningar
om kreditrisk i not 4 samt not 15 avseende kreditförluster.
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande
utgjorts av:
• Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom
kreditreserveringsprocessen varit ändamålsenligt utformade
och implementerade under året. Vi har också skapat oss en
förståelse för processen för väsentliga beslut som utgjort
del av godkännandeprocessen för reserven för förväntade
kreditförluster.
• Vi har utvärderat, med stöd av specialister,
modelleringsteknikerna och modellmetoderna mot kraven
i IFRS 9. Vi har granskat ändamålsenligheten i modellerna
som utvecklats för beräkningen av reserven för förväntade
kreditförluster.
• Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av
kreditengagemang i detalj för att bedöma huruvida
kreditengagemang med en signifikant försämring av
kreditkvalitet identifieras korrekt.
• Slutligen har vi granskat fullständigheten och
tillförlitligheten i upplysningarna hänförliga till reserven för
förväntade kreditförluster för att bedöma efterlevnaden av
upplysningskraven enligt IFRS.
IT-system som stödjer fullständig och tillförlitlig
finansiell rapportering
Bolaget och koncernen är beroende av sina IT-system för
säkerställa fullständig och korrekt bearbetning av finansiella
transaktioner samt upprätthålla en ändamålsenlig intern
kontroll. Flertalet av koncernens interna kontroller för
finansiell rapportering är beroende av automatiserade
applikationskontroller samt integritet och fullständighet i de
underlag som genereras av IT-systemen. Med hänsyn till den
höga graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt
betydelsefullt område i vår revision.
Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella
rapporteringen:
===== SIDA 166 =====
166ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för
den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att
upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte
innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och
koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande
direktören för bedömningen av bolagets och koncernens
förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att
fortsätta verksamheten och att använda antagandet om
fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte
om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera
bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något
realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka
bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida
årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en
revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig
säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti
för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed
i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet
om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av
oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om
de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka
de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i
årsredovisningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen
av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.
se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av
revisionsberättelsen.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA
FÖRFATTNINGAR
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen har vi även utfört en revision av
styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NOBA
Bank Group AB (publ) för räkenskapsåret 2024-01-01 - 2024-
12-31 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt
förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt
fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga
och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en
bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn
till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart,
omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets
och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet
och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen
av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland
annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens
ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation
är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och
bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras
på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska
sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer
och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som
är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i
överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen
ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed
vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis
för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något
väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,
lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner
av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om
detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
===== SIDA 167 =====
167ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti
för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett
förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av
förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats:
www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna
beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för
bolagsstyrningsrapporten på sidorna 32-38 och för att den är
upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en
annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört
med den inriktning och omfattning som en revision enligt
International Standards on Auditing och god revisionssed i
Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig
grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar
i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna
2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra
stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens
och koncernredovisningens övriga delar samt är i
överensstämmelse med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Deloitte AB, utsågs till NOBA Bank Group AB (publ)s revisor
av bolagsstämman 2024-05-17 och har varit bolagets revisor
sedan 2017-04-27.
Stockholm, 29 april 2025
Deloitte AB
JOHAN STENBÄCK
AUKTORISERAD REVISOR
===== SIDA 168 =====
168ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
KONCERNEN ANSER ATT TILLÄMPADE NYCKELTAL ÄR
RELEVANTA FÖR ANVÄNDARNA AV DEN FINANSIELLA
RAPPORTEN SOM ETT KOMPLEMENT FÖR ATT BEDÖMA DEN
FINANSIELLA UTVECKLINGEN I KONCERNEN.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument (ROTE)
Periodens resultat efter avdrag för resultat hänförligt till
innehavare av primärkapital i relation till eget kapital efter
avdrag för immateriella tillgångar samt
primärkapitalinstrument.
Bruttosoliditetsgrad¹
Primärkapital i relation till totala tillgångar inklusive poster
som inte är upptagna i balansräkningen med konverterings -
faktorer som definieras i förordning (EU) nr 575/2013 (CRR2).
Core ROTE
Se "Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamhter,
exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument".
Genomsnittlig låneportfölj
Genomsnittlig utlåning till allmänheten.
Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamheter,
exkl. immateriella tillgångar samt primärkapitalinstrument
(Core ROTE)
Periodens justerade resultat, se justeringar under "periodens
justerade resultat från kärnverksamheter", efter avdrag för
resultat hänförligt till innehavare av primärkapital i relation
till eget kapital efter avdrag för immateriella tillgångar samt
primärkapitalinstrument.
Justerad kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal)
Rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i rela -
tion till rörelseintäkter.
Justerat resultat för året från kärnverksamheter hänförligt
till aktieägare
Årets resultat exklusive transformationskostnader,
avskrivningar av transaktionsövervärden, samt resultat från
portföljer inom rörelsesegmentet "Övrigt" hänförligt till
aktieägare.
Justerat resultat per aktie från kärnverksamheter
Periodens justerade resultat, se justeringar under "periodens
justerade resultat från kärnverksamheter", hänförligt till
aktieägare i relation till antal aktier.
Justerat rörelseresultat från kärnverksamheter
Rapporterat rörelseresultat exklusive transformationskost -
nader, avskrivningar av transaktionsövervärden, samt
resultat från portföljer inom rörelsesegmentet "Övrigt".
Kapitalbas¹
Summan av primärkapital och supplementärkapital.
Kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal)
Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter.
Kreditförluster (%)
Kreditförluster, netto i relation till genomsnittlig låneportfölj.
Kärnprimärkapital¹
Eget kapital exklusive föreslagen utdelning, uppskjutna skat -
tefordringar, immateriella tillgångar och vissa andra juste -
ringar som definieras i förordning (EU) nr575/2013 (CRR2).
Kärnprimärkapitalrelation¹
Kärnprimärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet.
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
===== SIDA 169 =====
169ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
DEFINITIONER
Likviditetsreserv
En separat reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som kan
användas för att säkra företagets kortsiktiga betalningsför -
måga gällande förluster eller minskad tillgång till normalt
tillgängliga finansieringskällor.
Likviditetstäckningsgrad (LCR)¹
Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till det uppskattade
utflödet de kommande 30 kalenderdagarna, enligt defini -
tionen av den delegerade förordningen (EU) 2015/61 och
Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013.
Medelantalet heltidsanställda
Medeltalet under perioden av antalet arbetade timmar
omräknat till helårsekvivalenter (FTE). Exkluderar långtids -
sjukskrivna samt föräldralediga.
Primärkapital¹
Kärnprimärkapital plus övrigt primärkapital.
Primärkapitalrelation¹
Primärkapital i relation till riskexponeringsbeloppet.
Resultat per aktie
Årets resultat hänförligt till aktieägare i relation till antal
aktier.
Riskexponeringsbelopp¹
Totala tillgångar och poster som inte tas upp i balansräkningen,
viktade i enlighet med kapitaltäckningsreglerna för kredit-
och marknadsrisker. De operativa riskerna mäts och adderas
som riskexponeringsbelopp.
ROTE
Se "Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument".
1 Dessa rapporteras med avseende på Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Se not 5 kapitaltäckningsanalys.
Räntenettomarginal (%)
Räntenetto i relation till genomsnittlig låneportfölj.
Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)
Mäter och övervakar förhållandet mellan tillgänglig
stabil finansiering och behov av stabil finansiering i ett
ettårsperspektiv.
Supplementärkapital¹
Efterställda lån som inte kan räknas som primärkapital.
Transaktionsövervärden
Immateriella värden omfattande förvärvade kundrelationer,
samt för moderbolaget även goodwill, i allt väsentligt relate -
rade till förvärvet av Bank Norwegian.
Transformationskostnader
Kostnader vilka uppkommer under en begränsad period med
tydligt syfte att transformera banken till ett nytt och mer
utvecklat "steady-state".
Total kapitalrelation¹
Total kapitalbas i relation till riskexponeringsbeloppet.
Övrigt primärkapital
Efterställda skulder som är eviga och uppfyller vissa villkor
för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapital -
basens storlek.
===== SIDA 170 =====
170ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
AVSTÄMNING AV ALTERNATIVA
NYCKELTAL
SEKm (om inte annat anges) 2024 2023 2022 2021 2020
Summa räntenetto 9 295 7 993 6 668 2 498 1 753
Utlåning till allmänheten, slutet av perioden 124 448 110 121 88 756 70 681 27 656
Genomsnittlig utlåning till allmänheten 117 457 100 370 79 413 37 825 26 605
Räntenettomarginal (%) 7,9% 8,0% 8,4% 6,6% 6,6%
Summa rörelsekostnader -2 723 -2 945 -3 057 -1 626 -694
Transformationskostnader 349 419 526 687 75
Justerade rörelsekostnader -2 374 -2 525 -2 531 -939 -619
Summa rörelseintäkter 9 884 8 503 6 954 2 630 1 814
Kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) (%) 27,5% 34,6% 44,0% 61,8% 38,3%
Justerad kvot mellan kostnader och intäkter (K/I-tal) (%) 24,0% 29,7% 36,4% 35,7% 34,1%
Kreditförluster exkl. initial effekt vid förvärv -4 149 -3 907 -2 425 -476 -416
Utlåning till allmänheten, slutet av perioden 124 448 110 121 88 756 70 681 27 656
Genomsnittlig utlåning till allmänheten 117 457 100 370 79 413 37 825 26 605
Kreditförlustnivå (%) 3,5% 3,9% 3,1% 1,3% 1,6%
Rörelseresultat 2 878 1 515 1 329 -33 704
Transformationskostnader 349 419 526 687 75
Initial effekt vid förvärv 0 0 0 537 0
Avskrivning av transaktionsövervärden 134 136 143 24 0
Justerat rörelseresultat från segment "Övrigt" 84 178 268 -11 -
Justerat rörelseresultat från kärnverksamheter 3 445 2 249 2 267 1 205 -
Periodens resultat, hänförligt till aktieägare 1 999 1 067 882 -40 549
Justerat resultat för året från kärnverksamheter hänförligt till
aktieägare
2 435 1 634 1 570 830 -
Summa eget kapital, slutet av perioden 22 678 19 991 19 754 18 953 3 352
Immateriella tillgångar, slutet av perioden 7 965 8 208 8 892 9 044 1 004
Primärkapitalinstrument, slutet av perioden 2 163 1 354 1 470 1 757 0
Genomsnittlig summa eget kapital 21 509 19 900 19 245 6 643 3 043
Genomsnittliga immateriella tillgångar 8 081 8 454 9 018 2 610 1 007
Genomsnittliga primärkapitalinstrument 1 998 1 448 1 585 351 0
Genomsnitligt netto av eget kapital, immateriella tillgångar samt
primärkapital hänförligt till segment "Other"
114 163 144 59 -
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar samt primär -
kapitalinstrument (ROTE) (%)
17,5% 10,7% 10,2% -1,1% 27,0%
Justerad avkastning på eget kapital från kärnverksamheter exkl. imma-
teriella tillgångar samt primärkapitalinstrument (Core ROTE) (%)
21,5% 16,6% 18,5% 22,9% -
Periodens resultat, hänförligt till aktieägare 1 999 1 067 882 -40 549
Periodens justerade resultat från kärnverksamheter hänförligt till
aktieägare
2 435 1 634 1 570 830 -
Genomsnittligt antal aktier¹ (i miljoner) 500 500 500 500 500
Resultat per aktie ¹ (SEK) 4,00 2,13 1,76 -0,08 1,10
Justerat resultat per aktie från kärnverksamheter ¹ (SEK) 4,87 3,27 3,14 1,66 -
1 Justerat för aktiesplit i tredje kvartalet 2024.
===== SIDA 171 =====
171ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KOMMANDE
RAPPORTERINGSTILLFÄLLEN
7 MAJ 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-MARS 2025
13 AUGUSTI 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-JUNI 2025
11 NOVEMBER 2025 - DELÅRSRAPPORT JANUARI-SEPTEMBER 2025
===== SIDA 172 =====
HÅLLBARHETSREDOVISNING
2024
===== SIDA 173 =====
173NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
VD HAR ORDET
Ett händelserikt år, inte bara för NOBAs hållbarhetsarbete,
utan även i vår omvärld, vilket skapat svallvågor som förväntas
påverka kommande hållbarhetslagstiftningar i EU. Samtidigt
som vi både välkomnar ökad transparens och harmonisering,
är det lika eftersträvansvärt med ökad tydlighet och möjlighet
till långsiktighet. I den här kontexten, och mot bakgrund av
NOBAs strategiska inriktning att i möjligaste mån integrera
hållbarhet i affären, har det under året varit naturligt att
ytterligare kalibrera vår ambitionsnivå över tid, tillika foku -
sera på att skapa processer, struktur och långsiktighet i vårt
hållbarhetsarbete. Primärt har tyngdpunkten legat på våra
två enhetsspecifika områden; finansiell hälsa och ansvarsfull
kreditgivning, där vi tillsammans med våra kunder fortsatt
aktivt kan bidra positivt.
Under årets slutskede återbesökte vi den dubbla väsentlig-
hetsanalys som NOBA genomförde första gången år 2023. Vid
årets återbesök kunde vi, gemensamt över en mängd av NOBAs
funktioner, ytterligare förfina, fokusera och utmana oss själva
i vilka som är bankens väsentliga områden. Den uppdaterade
analysen, om än något mindre i sin omfattning detta år, tycker
jag än mer stringent reflekterar NOBAs väsentliga områden,
tillika speglar vikten av att göra processen grundligt årligen
då NOBAs affär och världen omkring oss, ständigt förändras
och utvecklas.
Vi har även lyckats uppnå några viktiga milstolpar under
hållbarhetsåret 2024. NOBA undertecknade officiellt FN:s
Principer för ansvarsfull bankverksamhet. Ett ramverk för
en hållbar banksektor som utvecklats genom ett samarbete
mellan banker över hela världen och FN:s miljöprogram och
finansinitiativ (UNEP FI). Principerna är det ledande ramverket
för att säkerställa att bankernas strategi och praxis stämmer
överens med den vision som fastställs genom FN:s mål för
hållbar utveckling, samt Parisavtalet.
I slutet av 2024 fick NOBA också betyget C- från ratinginsti -
tutet ISS ESG. Ett betyg som placerar NOBA på en konkurrens -
kraftig nivå bland nordiska och europeiska specialistbanker
och bekräftar både bankens ambition och leverans inom
hållbarhetsområdet.
NOBA har samtidigt lyckats slutföra den initiala implemen -
teringen av en grupp-gemensam plattform för all framtida
hållbarhetsdata. Ett viktigt steg som både kommer öka effek -
tiviteten och spårbarheten i all hållbarhetsdata. Parallellt har
vi tagit viktiga steg i syfte att göra scope-rapporteringen mer
stringent, vilket tillsammans med en än mer utvecklad taxo -
nomirapportering, gör att vi fått en gedigen överblick över
bankens klimatavtryck.
NOBA står stadigt i sin ambitionsnivå och övertygelse,
men är ödmjuka inför den komplexitet och resurskrävande
arbete som kvarstår både för banken och samhället i stort.
Sammanfattningsvis kan jag konstatera att den externa
osäkerheten inte vacklat min eller NOBAs interna beslut -
samhet kring vikten av ett gediget hållbarhetsarbete många
år framöver.
JACOB LUNDBLAD
VD & ORDFÖRANDE FÖR ESG-KOMMITTÉN
===== SIDA 174 =====
174NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR
ALLMÄN GRUND FÖR UTARBETANDET AV
HÅLLBARHETSREDOVISNINGEN
För andra året i rad följer NOBAs hållbarhetsredovisning
ett format som inspirerats av EU:s direktiv Corporate
Sustainability Reporting Directive (”CSRD”)1, tillika kraven
i EU:s standard för hållbarhetsredovisning, European
Sustainability Reporting Standards, (”ESRS”). Årets håll -
barhetsredovisning överensstämmer dock inte fullt ut med
ESRS-kraven, då förberedelserna för att möta CSRD och
ESRS fortsätter under 2025. Hållbarhetsredovisningen har
tagits fram i enlighet med den äldre lydelsen (innan den
1 juli 2024) av Årsredovisningslagen, samt i enlighet med
Taxonomiförordningen.
Hållbarhetsredovisningen har upprättats på koncernnivå och
har samma omfattning som den finansiella rapporteringen.
Det inbegriper NOBA Bank Group AB (publ) (”NOBA” och/eller
”banken”) inklusive varumärket Nordax Bank, varumärket och
bankens norska filial Bank Norwegian, samt varumärket och
dotterbolaget Svensk Hypotekspension. Alla yttranden om
strategier, policyer, åtgärder, mått och mål gäller NOBA och,
om de inte redovisas separat, även filialen och dotterbolagen.
Hållbarhetsredovisningen omfattar vidare hela NOBAs värde -
kedja, och när relevant, ges även information om uppströms
och/eller nedströms verksamhet.
Redovisningen bygger på identifierade väsentliga områden
som tagits fram baserat på den dubbla väsentlighetsanalys,
som initialt genomfördes 2023 och uppdaterades 2024. Mer
detaljerad beskrivning av den dubbla väsentlighetsanalysen
återfinns under avsnittet Väsentliga områden.
MÅTT OCH OSÄKERHET I ESTIMAT
NOBA arbetar kontinuerligt med att utveckla datadrivna
insikter inom hållbarhetsområdet. Därav presenteras delvis
nya mått i denna hållbarhetsredovisning. Årets hållbarhetsre -
dovisning innehåller endast mått på koncernnivå. Om måtten
redovisats tidigare visas jämförelsetal, men för nya mått
presenteras inte jämförelsetal.
Om uppskattningar har använts eller om det finns osäkerhet
i utfall som rör de mått som använts i hållbarhetsredovis -
ningen, anges detta tillsammans med respektive mått inom
varje standard. NOBA har i nuläget inte satt officiella mål för
de väsentliga områdena, men har som ambition att fortsätta
arbetet med att utveckla dessa som ett led i resan mot full
integrering av CSRD.
AFFÄRSMODELL OCH STRATEGI
NOBA, som idag verkar under tre varumärken: Nordax Bank,
Bank Norwegian och Svensk Hypotekspension, är den ledande
specialistbanken i Norden och en av de ledande specialist -
bankerna i Europa. NOBA erbjuder privatpersoner privatlån,
kreditkort, bolån, kapitalfrigöringskrediter och sparkonton.
NOBA har ett brett produktutbud i fyra nordiska länder,
erbjuder kreditkort i Tyskland, samt sparkonton i Tyskland,
Spanien, Nederländerna och Irland.
NOBAs affärsmodell och strategi ämnar integrera hållbarhet
i så många aspekter av verksamheten som möjligt, i syfte att
skapa långsiktigt värde för alla intressenter. NOBAs vision är
att bidra till ökad finansiell hälsa för fler. Det utgör kärnan
i NOBAs affär, och därmed också i NOBAs hållbarhetsstra -
tegi. Det exemplifieras genom produkterna NOBA erbjuder,
metoden för verksamheten och sättet banken kommuni -
cerar med kunderna och andra nyckelintressenter. Som bank
är NOBA en del av en bransch som påverkar ekonomin hos
miljontals hushåll, och är starkt beroende av förtroendet från
både kunder, myndigheter och investerare. Inte minst för att
säkerställa långsiktig finansiell stabilitet i den egna verksam -
heten såväl som i samhället i stort.
Genom hela sin historia har NOBA uppvisat stark tillväxt,
både organiskt och genom förvärv. NOBA fyller ett viktigt
hål på marknaden med skräddarsydda och individanpas -
sade finansiella produkter, exempelvis till personer som
söker bolån men blir nekade av traditionella storbanker på
grund av faktorer som till exempel icke-traditionell anställ -
ningsform. 2019 förvärvade NOBA framgångsrikt Svensk
Hypotekspension, som är marknadsledare inom kapitalfri -
göringskrediter i Sverige. Dessa lån har säkerhet i bostads -
fastigheter och är tillgängliga för personer i åldern 60 år och
uppåt. Efter förvärvet verkar Svensk Hypotekspension som
ett dotterbolag till NOBA.
2021 förvärvade NOBA även Bank Norwegian ASA. Under
1 Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2022/2464 av den 14 december 2022 om ändring av förordning (EU) nr 537/2014, direktiv 2004/109/EG, direktiv 2006/43/EG
och direktiv 2013/34/EU vad gäller företagens hållbarhetsrapportering.
===== SIDA 175 =====
175NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
varumärket Bank Norwegian erbjuder NOBA idag konkur -
renskraftiga, helt digitala produkter till privatpersoner inom
privatlån, kreditkort och sparande. I och med förvärvet av
Bank Norwegian ökade NOBAs totala antal unika kunder till ca
2,1 miljoner. Förvärvet utökade också NOBAs produktutbud
till att omfatta kreditkort till kunder i Sverige, Norge, Finland,
Danmark och Tyskland. Totalt sett, tillhandhåller NOBA idag
ett brett produktutbud inom: (i) privatlån, genom varumär -
kena Nordax Bank och Bank Norwegian, i Sverige, Norge
och Finland (i Danmark erbjuds privatlån exklusivt genom
varumärket Bank Norwegian); (ii) kreditkort, genom varu -
märket Bank Norwegian, i Sverige, Norge, Finland, Danmark
och Tyskland; (iii) bolån, genom varumärket Nordax Bank, i
Sverige och Norge; och (iv) kapitalfrigöringskrediter, genom
varumärket Svensk Hypotekspension, i Sverige samt (v) spar -
konton, genom Nordax Bank och Bank Norwegian och genom
tredjepartsplattformar, i Sverige, Norge, Finland, Danmark,
Tyskland, Spanien, Nederländerna och Irland.
VÄRDEKEDJA
PRODUKT
ELLER
PROCESS
FINANSIERINGSKÄLLOR
UPPSTRÖMS
(DIREKT)
UPPSTRÖMS
(INDIREKT)
Kapitalmarknaden (dvs. obligationer)
Finansiella värdepapper
Likviditetsportfölj/finansinering
UTLÅNING
KREDITKORT
Produktion av kort
Betalningsföretag
Bolag med poäng- eller förmånssystem
INLÅNING
Försäkringsgivare
DEN EGNA
VERKSAMHETEN
NEDSTRÖMS
(DIREKT)
NEDSTRÖMS
(INDIREKT)
Låneförmedlare
Lån som betalas ut
via banker
Låneskydd
Inkassoverksamhet
Hushållens konsumtion
KREDIT-
BEDÖMNINGS- OCH
KONTROLL-
PROCESS
Konsumenten
köper varor
Distribution av kort
AFFÄRSPROCESS
Inlåning från kunder
Konsumenten
tar ut pengar
Finansiell över-
vakning/redovisning
Kundservice
Likviditetsportfölj/strategiska investeringar
Samarbete med kommunikations- och annonseringspartners/kreditvärderingsföretag
Medarbetare
Fysisk infrastruktur (dvs. kontor, papper, utskrifter, etc.)
HR, IT, Data, Procurement, Compliance
Teknikleverantörer
Beslut om
utlåning
Obeståndshantering
och övervakning av
risker
FIGUR 1
Inlåning via partners Inlåning från kunder
===== SIDA 176 =====
176NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
INTRESSENTDIALOGER
Identifieringen av de viktigaste intressenterna är en central
del av den dubbla väsentlighetsanalysen och låter NOBA
bättre förstå påverkan, risker och möjligheter. NOBA upprätt -
håller en löpande dialog med sina viktigaste intressenter
i syfte att uppfylla dessas behov och förväntningar på ett
ansvarsfullt sätt. NOBA har ett ansvar gentemot intressen -
terna att bedriva verksamheten både långsiktigt och hållbart,
samt på ett sådant sätt att det skapar värde för dem. NOBAs
intressenter finns naturligt i olika delar av värdekedjan, därav
är förhållandet och dialogen mellan NOBA och dessa olika
beroende på typen av intressent, och var i värdekedjan denna
befinner sig.
KUNDER
NOBA arbetar strategiskt och långsiktigt för att säkerställa
en personlig kunddialog, och för att bibehålla och fortsätta
utveckla kundnöjdheten. Inte minst genom att upprätthålla
en ansvarsfull kreditgivning. Alla är delar som övervakas och
följs upp regelbundet under hela året. NOBA genomför konti -
nuerliga kundundersökningar samt för dialog med kunder för
att säkerställa att varje individ får en så bra upplevelse och
relevant hjälp som möjligt. NOBAs produkter och tjänster
fyller viktiga behov hos olika kundgrupper, därför är det extra
viktigt att strategier och tillvägagångssätt skräddarsys efter
både produktens och kundens individuella behov.
MEDARBETARE
Under året har NOBA fortsatt att prioritera organisationsut -
veckling i syfte att säkerställa en god arbetsmiljö och starkt
engagemang bland medarbetarna. Genom strukturerade
processer för medarbetarutveckling och prestationshante -
ring, erbjuds medarbetare en tydlig och långsiktig karriärväg.
Därför samlar NOBA in kvartalsvis data med fokus på välmå -
ende, medarbetarnöjdhet och engagemang. NOBA genomför
även årligen en eNPS-undersökning (Employee Net Promoter
Score), vilken är en erkänd och brett använd indikator på
medarbetarnöjdhet. Denna kontinuerliga mätning ger NOBA
värdefulla insikter som ligger till grund för ledarskapsdialoger
och andra riktade åtgärder. NOBA har också, i sin helhet,
uppdaterat Employee Value Proposition (EVP), som omfattar
uppföljning och utveckling av ersättningar och förmåner,
individuella utvecklingsplaner och analys av personalomsätt -
ning. På så sätt skapas förutsättningar för en arbetsplats som
främjar trivsel, utveckling och långsiktigt engagemang. Alla
dessa dialoger med medarbetarna utgör den centrala delen
av NOBAs arbete för att identifiera och hantera påverkan,
risker och möjligheter rörande den egna arbetsstyrkan.
ÖVRIGA INTRESSENTER
Förutom kunder och medarbetare, har NOBA många andra
viktiga intressenter, exempelvis leverantörer, affärspartners,
tillsynsmyndigheter, intressentorganisationer, investerare
och ägare. Även här sker dialogen regelbundet med olika frek -
vens och genom flertalet kommunikationssätt.
Nedan i figur 2 återfinns en sammanställning över NOBAs
intressenter, deras plats i värdekedjan, samt hur kommunika -
tionen med intressenterna sker.
TYP AV INTRESSENT KOMMUNIKATIONSMETODER PLATS I VÄRDEKEDJAN
KUNDER KUNDUNDERSÖKNINGAR NEDSTRÖMS
MEDARBETARE MEDARBETARUNDERSÖKNINGAR,
KONTINUERLIG DIALOG
EGEN VERKSAMHET
LEVERANTÖRER KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS
LÅNEFÖRMEDLARE KONTINUERLIG DIALOG NEDSTRÖMS
AFFÄRSPARTNERS KONTINUERLIG DIALOG UPP-NEDSTRÖMS & EGEN VERKSAMHET
STYRELSE
MYNDIGHETER
KONTINUERLIG DIALOG
KONTINUERLIG DIALOG
EGEN VERKSAMHET
EGEN VERKSAMHET
INVESTERARE KONTINUERLIG DIALOG UPPSTRÖMS
FIGUR 2
===== SIDA 177 =====
177NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
VÄSENTLIGA OMRÅDEN
PROCESS FÖR VÄSENTLIGHETSANALYS
Som en del av processen att efterleva de förväntade kraven
i CSRD, genomförde NOBA år 2023 en dubbel väsentlighets -
analys. Väsentlighetsanalysen uppdaterades under 2024
och arbetet involverade, förutom dedikerade arbetsgrupper
från samtliga relevanta funktioner inom NOBA, även delar av
NOBAs ledningsgrupp. Detta i syfte att ytterligare förankra,
vidareutveckla och verifiera analysen. NOBAs dubbla väsent -
lighetsanalys ska återbesökas åtminstone årligen i linje med
Instruktion för hållbarhetsredovisning.
Syftet med den dubbla väsentlighetsanalysen är att:
• identifiera, förstå och utvärdera de faktiska och poten -
tiella, positiva och negativa, påverkansområden som
NOBAs verksamhet har på människor och miljö, samt
• identifiera, förstå och utvärdera de finansiella risker och
möjligheter som rör NOBAs verksamhet och som kan
uppstå från hållbarhetsrelaterade händelser.
Head of Communication & ESG har det yttersta ansvaret för
att genomföra den dubbla väsentlighetsanalysen i samarbete
med alla relevanta funktioner. Resultatet har beslutats av
ESG-kommittén samt redovisats till styrelsen.
NOBAs process för dubbel väsentlighetsanalys presenteras
nedan i figur 3.
1. FÖRSTÅELSE
2. IDENTIFIERING4. FASTSTÄLLANDE
3. BEDÖMNING
Förstå NOBAs affärsmodell och värdekedja
för att identifiera relevanta aktiviteter och
hållbarhetsområden.
NYCKELAKTIVITETER
1.1 Identifiera intressenter
1.2 Värdekedjemappning
1.3 Identifiera företagsspecifika områden
Involvering av intressenter
genom hela processen
Identifiera relevanta påverkansområden, risker
och möjligheter.
NYCKELAKTIVITETER
2.1 Identifiera påverkansområden
2.2 Identifiera risker och möjligheter
2.3 Definiera bedömningsmodell
Fastställande av väsentliga områden baserat på
beslutade tröskelvärden.
NYCKELAKTIVITETER
4.1 Besluta tröskelvärden
4.2 Konsolidering och godkännande av resultat
Bedömning av NOBAs påverkan, risker och
möjligheter baserat på insamlad information
och workshops.
NYCKELAKTIVITETER
3.1 Påverkansanalys
3.2 Finansiell analys
3.3 Bedömning av påverkan, risker och
möjligheter
PROCESS FÖR DUBBEL VÄSENTLIGHETSANALYS (DMA)
FIGUR 3
===== SIDA 178 =====
178NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
ANALYS AV VÄRDEKEDJAN
För att fullt ut förstå och bedöma NOBAs påverkan, risker och
möjligheter genomförde NOBA 2023 en första analys av värde -
kedjan. Under 2024 har denna analys återbesökts. Målet har
varit att identifiera aktiviteter, resurser och relationer genom
hela värdekedjan. Från direkt och indirekt uppströms, via
den egna verksamheten, till direkt och indirekt verksamhet
nedströms. NOBA har även genomfört en intressentanalys för
att kartlägga viktiga intressenter. Se ytterligare information
om NOBAs intressenter under avsnitt Intressentdialoger.
IDENTIFIERA PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER
Efter att värdekedjemappning och intressentanalys genom -
förts, identifierades påverkan, risker och möjligheter som
rör NOBAs verksamhet. Detta resulterade i en lista med olika
påverkansområden som ansågs ha faktisk eller potentiell
påverkan, samtidigt som hållbarhetsrelaterade risker och
möjligheter identifierades. För att förstå vilka områden som
var väsentliga för NOBA utvärderades alla områden med hjälp
av en fördefinierad bedömningsmetod.
BEDÖMNINGSMETOD
Bedömningsmetoden beaktar om påverkan är positiv eller
negativ, faktisk eller potentiell. För faktisk och positiv
påverkan bedöms skala och omfattning. Om påverkan är
potentiell beaktas sannolikheten för att det inträffar. Vid
negativ påverkan beaktas även återställbarheten. Med
påverkan menas den påverkan som NOBA har eller kan ha på
människa, miljö och samhälle. Negativ påverkan på mänsk -
liga rättigheter har beaktats i respektive identifierat fall. Om
en potentiell negativ påverkan på mänskliga rättigheter har
identifierats, så ska allvarlighetsgraden ha företräde före
sannolikheten att denna potentiella negativa påverkan ska
inträffa. Ingen sådan faktiskt eller potentiell negativ påverkan
på mänskliga rättigheter har identifierats för NOBA.
Vid utvärderingen av finansiella risker och möjligheter,
beaktar bedömningsmetoden storlek och sannolikheten för
att de inträffar i monetära termer. Efter poängbedömningen
identifieras en slutgiltig lista med väsentliga påverkansom -
råden. Dessa väsentliga påverkansområden presenteras i
avsnittet ”Väsentliga påverkansområden, risker och möjlig -
heter” nedan.
NOBA har valt att använda en femsiffrig skala för bedömning
av de olika faktorerna beskrivna ovan. För det finansiella
perspektivet är skalor och bedömning i linje med NOBAs
riskhanteringsprocess.
VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER
NOBAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter har identi -
fierats, analyserats samt bedömts inom ramen för den dubbla
väsentlighetsanalysen. Analysen informerar om bankens stra -
tegi och affärsmodell gällande aktiviteter och åtgärder för
att minska den potentiella eller faktiska negativa påverkan.
Tillika information om bankens arbete för att öka den poten -
tiella och faktiska positiva påverkan, samt minska finansiella
risker och öka finansiella möjligheter som drivs av externa
hållbarhetsrelaterade aspekter.
I figur 4 och 5 nedan presenteras vilka påverkansområden
som har bedömts väsentliga för NOBA, samt om området är
väsentligt ur påverkansperspektivet och/eller ur det finan -
siella perspektivet.
MILJÖ
KLIMATFÖRÄNDRINGAR
SAMHÄLLSANSVAR
DEN EGNA
ARBETSKRAFTEN
KONSUMENTER OCH
SLUTANVÄNDARE
FINANSIELL HÄLSA
ANSVARSFULL
KREDITGIVNING
BOLAGSSTYRNING
ANSVARSFULLT
FÖRETAGANDE
FIGUR 4
VÄSENTLIGA PÅVERKANSOMRÅDEN
===== SIDA 179 =====
179NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
ÖVERSIKT VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER
MILJÖ
STANDARD VÄSENTLIGT OMRÅDE
PÅVERKANS-
PERSPEKTIVET
FINANSIELLA
PERSPEKTIVET
(RISKER OCH
MÖJLIGHETER)
TIDS-
HORIZONT
KLIMATFÖRÄNDRINGAR
KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV
KREDITER
LÅNG SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
KORT- TILL
MEDLELLÅNG SIKT
MEDLELLÅNG
SIKT
KORT SIKT
FINANSIELL BROTTSLIGHET
(EX. PENNINGTVÄTT OCH
TERRORFINANSIERING)
EFTERFRÅGAN GRÖNA LÅN OCH
REGULATORISK UTVECKLING
VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN
ARBETE OCH FRITID
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING
DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER
TILLGÅNG TILL PRODUKTER
ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET
SAMHÄLLSANSVAR
DEN EGNA
ARBETSKRAFTEN
KONSUMENTER OCH
SLUTANVÄNDARE
FINANSIELL HÄLSA REFINANSIERING OCH
BETALNINGSPLAN
RELATION MED EXTERNA
LÅNEFÖRMEDLARE
EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR
KONSUMENTERS EKONOMISKA SITUATION
STRÄNGARE REGLERING
KREDITGIVNING
ANSVARSFULL
KREDITGIVNING
BOLAGSSTYRNING
ANSVARSFULLT
FÖRETAGANDE
FIGUR 5
===== SIDA 180 =====
180NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
ÖVERSIKT STYRDOKUMENT
Översikten nedan visar vilka huvudsakliga styrdokument som kopplar till respek -
tive väsentligt område, utöver Hållbarhetspolicyn*, Instruktion för hållbarhets-
redovisning och Instruktion till ESG-kommittén.
STANDARD VÄSENTLIGT OMRÅDE RELEVANTA STYRDOKUMENT
KLIMATFÖRÄNDRINGAR KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV
KREDITER
EFTERFRÅGAN GRÖNA LÅN OCH
REGULATORISK UTVECKLING
KLIMATINSTRUKTION
INSTRUKTIONER FÖR GRÖNA LÅN
DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
HR POLICY*
INFORMATIONS- OCH
CYBERSÄKERHETSPOLICY*
INTEGRITETSPOLICY*
ERSÄTTNINGSPOLICY*
PERSONALHANDBOK
MÅNGFALD OCH LÄMPLIGHETSPOLICY*
VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN
ARBETE OCH FRITID
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
KONSUMENTER OCH SLUTANVÄNDARE
FINANSIELL HÄLSA REFINANSIERING OCH
BETALNINGSPLAN
ANSVARSFULL KREDITGIVNING RELATION MED EXTERNA
LÅNEFÖRMEDLARE
EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR
KONSUMENTERS EKONOMISKA
SITUATION
STRÄNGARE REGLERING
KREDITGIVNING
ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING
DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER
TILLGÅNG TILL PRODUKTER
ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET
ALLMÄN KREDITPOLICY*
POLICY FÖR ANSVARSFULL
MARKNADSFÖRING*
UPPFÖRANDEKOD*
UPPFÖRANDEKOD LEVERANTÖRER OCH
AFFÄRSPARTNERS*
INFORMATIONS- OCH
CYBERSÄKERHETSPOLICY*
DUE DILIGENCE ENLIGT NORSKA
ÅPENHETSLOVEN
POLICY MOT EKONOMISK
BROTTSLIGHET*
COMPLIANCE POLICY*
VISSELBLÅSARINSTRUKTION
FINANSIELL BROTTSLIGHET
(EX. PENNINGTVÄTT OCH
TERRORFINANSIERING)
ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE
MILJÖSAMHÄLLSANSVARBOLAGSSTYRNING
*Styrdokument som antagits av NOBAs styrelse.
FIGUR 6
===== SIDA 181 =====
181NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
VÄSENTLIGA OMRÅDEN I VÄRDEKEDJAN
I syfte att visa på var i NOBAs verksamhet påverkan, risker och möjligheter
finns, presenteras nedan i figur 7 var de väsentliga områden finns i värdekedjan.
FINANSIELLA PRODUKTER
UPPSTRÖMS EGEN VERKSAMHET NEDSTRÖMS
GRÖNA LÅN
KONSUMENTERS ANVÄNDANDE AV
KREDITER
ÖKAD EKONOMISK OJÄMLIKHET
TILLGÅNG TILL PRODUKTER
FINANSIELL HÄLSA –
REFINANSIERING OCH
BETALNINGSPLAN
ANSVARSFULL KREDITGIVNING –
EXTERNA FAKTORER SOM PÅVERKAR
KONSUMENTERNAS EKONOMISKA
SITUATION
ANSVARSFULL KREDITGIVNING – STRÄNGARE REGLERING KREDITGIVNING
AFFÄRSGEMENSAMMA PROCESSER
Väsentligt från påverkansperspektivet
Väsentligt från finansiella perspektivet
MILJÖ SAMHÄLLSANSVAR BOLAGSSTYRNING
FIGUR 7
ANSVARSFULL MARKNADSFÖRING
ANSVARSFULL KREDITGIVNING – RELATION MED EXTERNA LÅNEFÖRMEDLARE
FINANSIELL BROTTSLIGHET
DATASÄKERHET OCH CYBERATTACKER
VÄLMÅENDE OCH BALANS MELLAN ARBETE
OCH FRITID
MÅNGFALD OCH INKLUDERING
===== SIDA 182 =====
182NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
HÅLLBARHETSSTYRNING
STYRELSEN OCH LEDNINGSGRUPPENS ROLLER OCH ANSVAR
Styrelsen är ansvarig för att besluta om NOBAs strategi
samt godkänna överordnade styrdokument. Verkställande
direktör, VD, är ansvarig för att besluta om utvecklingen
och genomförande, i linje med den strategi som styrelsen
fastställt. ESG-kommitténs roll är att vara beslutsfattande
organ för strategisk inriktning och operativa initiativ, samti -
digt som den ska stödja VD och ledningsgrupp, samt styrelse,
med information och beslutsunderlag. ESG-kommittén ska
även besluta om utfallet av den dubbla väsentlighetsana -
lysen och säkerställa att den speglar NOBAs verksamhet
korrekt. Styrelsen informeras om utfallet av den dubbla
väsentlighetsanalysen som ligger till grund för NOBAs håll -
barhetsredovisning. ESG-kommitténs ordförande är VD och
inkluderar även funktionerna Chief Financial Officer (CFO),
Head of Communication & ESG, Chief Marketing Officer,
Head of Financial Strategy and Planning, Group Head of
Financial Risk Management, Chief Compliance Officer samt
Chief Risk Officer. De två sistnämnda i en rådgivande roll för
att inte påverka kontrollfunktionernas oberoende. VD dele -
gerar operativt ansvar till Head of ESG & Communications.
Övervakning av regelutvecklingen sker i samarbete med Legal
och Compliance-funktionerna på NOBA. Den interna styr -
ningen av NOBAs hållbarhetsarbete regleras i Instruktion till
ESG-kommittén.
CFO eller VD ska, före styrelsemötet som hålls i april varje år,
presentera hållbarhetsredovisningen för styrelsen. CFO är
också ansvarig för att granska och godkänna taxonomirap -
porteringen innan den inkluderas i hållbarhetsredovisningen.
STYRDOKUMENT FÖR HÅLLBARHETSARBETET
Hållbarhetspolicyn är det huvudsakliga styrdokumentet för
NOBAs hållbarhetsstyrning. Hållbarhetspolicyn innehåller
alla NOBAs väsentliga hållbarhetsfrågor, samt, där det är
relevant, hänvisar till andra policys och/eller instruktioner
som styr specifika frågor, och säkerställer kvalitet på håll -
barhetsarbetet i hela organisationen. Hållbarhetspolicyn ska
ses över årligen, eller när det bedöms nödvändigt, av Head of
Communication & ESG. Policyn antas av styrelsen och det är
sedan VD, med stöd av Head of Communication & ESG, som
ansvarar för att denna policy implementeras och efterlevs.
Hållbarhetspolicyn finns tillgänglig för alla medarbetare i
NOBA-koncernen via intranätet, samt på hemsidan för övriga
intressenter.
Vidare finns även en Instruktion för hållbarhetsredovisning
som innehåller processen för den dubbla väsentlighetsana -
lysen samt säkerställer att hållbarhetsredovisningen sker i
enlighet med gällande krav. ESG-kommittén regleras även av
Instruktion till ESG-kommittén. Denna instruktion har upprät -
tats för att beskriva och dokumentera ansvarsområden och
mandat för ESG-kommittén inom NOBA. Instruktionen
inkluderar även rapporteringslinjer till styrelsen och dess
kommittéer.
RISKHANTERINGSRAMVERK
NOBA tillämpar ett processorienterat tillvägagångssätt i
förhållande till att hantera risker i sitt arbete, vilket baseras på
NOBAs produkterbjudande. NOBA anser att detta är det mest
effektiva tillvägagångssättet i syfte att ta sig an de krav och
förväntningar som banken möter från marknaden, kunderna
och intressenterna. Ett processorienterat tillvägagångssätt
gör det möjligt för NOBA att få överblick över hela arbets -
flödet, tvärs över organisatoriska gränser, för att identifiera
hur olika delar påverkar varandra. Det ger också klarhet i hur
specifika medarbetares arbetsuppgifter bidrar till helheten
och hjälper till att skapa värde för NOBAs medarbetare, och
därmed i slutändan för NOBAs kunder. Denna process ger
förutsättningar för att riskhanteringen ska vara en integrerad
del av NOBAs övergripande riskhanteringsramverk.
NOBA uppdaterar och testar årligen existerande affärsplaner
för kontinuitet och återhämtning vid störningar eller avbrott,
i alla betydande processer. Dessutom genomför NOBA en årlig
riskanalys för varje signifikant process för att identifiera och
hantera processrelaterade risker. NOBAs etablerade riskram -
verk syftar till att säkerställa att alla finansiella, operativa
och strategiska risker i banken hanteras enhetligt, och att
den gemensamma riskstrategin genomsyrar hela organisa -
tionen. NOBAs hållbarhetsrisker är en integrerad del av det
ramverket.
Dessutom är NOBAs övergripande målsättning med hållbar -
hetsarbetet att skapa transparens, spårbarhet och jämför -
barhet. Även om NOBA redan betraktar klimatfrågor som en
integrerad del av den långsiktiga affärsplanen och strategin,
utvecklas detta arbete kontinuerligt mot att även omfatta
hela utlåningsportföljen, samt att bedöma om exempelvis
en potentiell nedskrivning kan bli nödvändig på grund av
klimatrisker. Detta arbete kommer att intensifieras och
utökas när EU-direktivet CSRD aktualiseras för NOBA under,
vad NOBA vet i detta skede, rapporteringsåret 2025.
Det pågår kontinuerligt arbete för att slutföra uppdateringen
av riskramverket i enlighet med EBA:s riktlinjer för kreditgiv -
ning och övervakning för att klargöra hur klimatrelaterade
risker påverkar NOBAs utlåning och övergripande verk -
samhet. Som en del av dessa insatser har NOBA under 2024
intensifierat arbetet med att fullt ut anpassa sitt riskhante -
ringsramverk till kraven och förväntningarna i EBAs riktlinjer
för ESG-riskhantering – ett arbete som kommer att fortsätta
under 2025. Parallellt med detta pågår ett omfattande arbete
för att vidareutveckla en datastruktur för hållbarhetsarbetet
som inte bara säkerställer att relevant hållbarhetsdata görs
tillgänglig, utan också stärker intern kontroll.
===== SIDA 183 =====
183NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
MILJÖINFORMATION
I den dubbla väsentlighetsanalysen bedömdes miljöinforma -
tion som ett väsentligt område för NOBA. Nedan beskrivs dels
det väsentliga området Klimatförändringar, dels taxonomi -
rapporteringens kvalitativa del.
RAPPORTERING ENLIGT EU:S
TAXONOMINFÖRORDNING
ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ATT UTVÄRDERA MILJÖMÄSSIGT
HÅLLBARA VERKSAMHETER
EU:s taxonomiförordning (EU) 2020/852 är ett ramverk som
gäller i hela EU och innehåller kriterier för hur miljömässigt
hållbara ekonomiska verksamheter definieras. Enligt taxo -
nomin är en ekonomisk verksamhet miljömässigt hållbar,
alltså taxonomiförenlig, om den bidrar väsentligt till ett
eller flera av de sex miljömål som framgår av taxonomin.
Samtidigt som den inte orsakar betydande skada för något
av miljömålen och utförs i överensstämmelse med de mini -
miskyddsåtgärder som framgår av taxonomin. För ekonomisk
verksamhet som omfattas av taxonomin gäller omfattande
kriterier som baserats på vetenskapliga bevis för att bedöma
om verksamheten är miljömässigt hållbar eller inte. Från och
med 2021 måste stora företag av allmänt intresse med fler än
500 anställda rapportera i enlighet med EU-taxonomin som
en del av hållbarhetsredovisningen.
TAXONOMINS TILLÄMPLIGHET PÅ NOBA OCH DESS VERKSAMHET
Då NOBA är ett kreditinstitut som omfattas av kraven på
att upprätta en taxonomiredovisning, ska NOBA redovisa
sin exponering mot verksamheter som omfattas av, eller är
förenlig med, taxonomin. Denna exponering baseras främst
på NOBAs utlånings- och investeringsverksamhet, och
resultatet presenteras i taxonomitabellerna under avsnittet
Tabellerna enligt EU:s taxonomiförordning.
NOBA beviljar enbart lån till privatkunder, vilket innebär
att taxonomikriteriernas tillämplighet är betydligt mer
begränsad jämfört med banker som ger lån till företag –
då taxonomiförenligheten baseras på bankens låntagares
taxonomiförenlighet. I NOBAs fall kan den verksamhet som
omfattas av eller kan vara förenlig med taxonomin, endast
utvärderas för de lån där NOBA har detaljerad information
om lånets användning. Detta har bedömts vara fallet för
bolån och gröna billån. NOBA har god kännedom om syftet
med lånet för de flesta med lånet för segmentet privatlån,
men NOBA saknar information om användningen av lånet på
den detaljnivå som krävs, för att bedöma om verksamheten
omfattas av, eller är förenlig med taxonomin. Därför omfattas
inte NOBAs privatlån i 2024 års taxonomirapportering, vilket
även var fallet år 2023.
NOBA erbjuder ränterabatt till kunder som köper elbilar
samt gröna bolån till kunder som bor, eller investerar i, fast -
igheter med god energiprestanda (Energiklass A och B enligt
Boverket). NOBAs kriterier för gröna lån är förenliga med
taxonomins kriterier om väsentliga bidrag till begränsningen
av klimatförändringar. På grund av komplexiteten, samt den
förhållandevis låga andel av låneportföljen som idag består
av gröna lån, tillika den detaljnivå av information som krävs
för att utvärdera och bekräfta att en verksamhet inte orsakar
betydande skada för de andra miljömålen i taxonomin, har
NOBA inte fullt ut kunnat bekräfta att dessa lån är taxonomi -
förenliga. NOBA kommer att fortsätta bedöma och utvärdera
om och hur, taxonomikriterierna kan tillämpas på gröna lån.
Med avseende på NOBAs investeringar kan det enligt taxono -
mins krav endast bedömas och redovisas om verksamheten
omfattas av eller är förenlig med taxonomin, för de motparter
som är föremål för rapportering enligt taxonomiförord -
ningen, NFRD-direktivet (Non-Financial Reporting Directive)
eller CSRD.
DATA OCH METODER
Taxonomiredovisningen baseras på information från NOBAs
FINREP-redovisning, som i sin tur baseras på information från
NOBAs centrala banksystem.
Den delen av NOBAs låneportfölj som omfattas av taxo -
nomin rör gröna billån och bolån, vilket beskrivs i avsnittet
ovan. Huruvida dessa exponeringar omfattas av taxonomin
har bedömts via en analys av de tillämpliga krav och kriterier
som framgår av Kommissionens delegerade förordningar (EU)
2021/2178 och (EU) 2021/2139. Huruvida dessa exponeringar
är förenliga med taxonomin har, som beskrivits ovan, inte
fullt ut kunnat verifieras.
För andra tillgångar som främst rör NOBAs investeringar i
aktier och innehav av obligationer har informationen samlats
in från offentligt tillgängliga källor, inklusive motparternas
===== SIDA 184 =====
184NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
årsredovisningar för 2023. De motparter som NOBA anser
inte taxonomirapporterat användbar data, har rapporteras
som ej rapporterande enligt taxonomin. För de motparter
som taxonomirapporterat men inte delat upp Tabell 1 i
omsättning och kapitalutgifter, har ett antagande gjorts om
att dessa är samma.
Förutom taxonomiförordningen och de delegerade förord -
ningarna, har NOBA även beaktat relevanta frågor och svar
från Europeiska kommissionen om tolkningen av de regulato -
riska kraven. De frågor och svar som kom ut i november 2024
har beaktats.
NOBA har beslutat att inte redovisa Tabell 2 Andelen gröna
tillgångar – sektorsinformation då NOBA bara har en icke
finansiell motpart som rapporterar enligt taxonomin. Det är
således inte relevant för NOBA att redovisa denna tabell i och
med att denna information kommer kunna utläsas i Tabell
1 när det endast gäller en motpart. Detta gäller en motpart
med NACE-koden 82.91. NOBA redovisar inte Tabell 5 Central
resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen,
eller Tabell 7 Central resultatindikator för handelslager -
portföljen, då dessa inte är tillämpliga på NOBA. Tabell 6
Central resultatindikator för avgifts- och provisionsintäkter
från andra tjänster än utlåning och kapitalförvaltning är inte
tillämpligt i år, men den kommer banken att rapportera från
och med nästa räkenskapsår. Eftersom NOBA inte har direkt
investering i företag som rapporterar på taxonomin och har
verksamhet inom gas eller kärnkraftsaktiviteter, är det inte
relevant för NOBA att redovisa dessa tabeller.
Ytterligare information om NOBAs taxonomiupplysningar för
2024 finns i avsnitt Tabellerna enligt EU:s taxonomiförord -
ning, på sidorna 208-238.
KLIMATFÖRÄNDRINGAR
NOBA är medveten om den viktiga roll banker har i omställ -
ningen till ett mer hållbart samhälle, och dess möjlighet att
påverka utvecklingen mot ett mer hållbart finansiellt system.
Klimatförändringarna kan även komma att påverka finanssek -
torn framöver, vilket kommer leda till nya risker och möjlig -
heter som banker kommer behöva ta hänsyn till. För NOBA
handlar det främst om den påverkan som banken kan ha på
begränsningar av klimatförändringar, som NOBAs utlåning
ger upphov till. I nästa avsnitt presenteras påverkan, riskerna
och möjligheterna för NOBA, samt hur det väsentliga området
hanteras genom styrdokument. Därefter kommer ett avsnitt
med bankens klimatberäkningar och de gröna låneprodukter
som banken erbjuder.
BESKRIVNING AV PROCESSERNA FÖR ATT IDENTIFIERA OCH
BEDÖMA VÄSENTLIG KLIMATRELATERAD PÅVERKAN, RISKER OCH
MÖJLIGHETER
I den dubbla väsentlighetsanalysen, som beskrivs mer utför -
ligt i avsnitt Väsentliga områden, har NOBA identifierat en
möjlighet och en faktisk negativ påverkan som är väsentlig
kopplat till Klimatförändringar.
Den väsentliga möjligheten som identifierats kopplar till nuva -
rande och kommande EU-regleringar, och hur dessa i sin tur
förväntas rikta in sig på att öka kraven på företag att begränsa
sin klimatpåverkan, vilket kan öka efterfrågan på gröna låne -
produkter på lång sikt. NOBA ger för närvarande incitament
till personer att bland annat investera och bo i energieffektiva
hem, genom NOBAs erbjudande om ränterabatt kopplat till
viss energiklassificering.
En väsentlig faktisk negativ påverkan på klimatförändringen
är identifierad genom utsläppen av växthusgaser som sker
vid användningen av de fordon och bostäder som NOBA,
genom sin utlåning, indirekt ger upphov till. Även de privatlån
som NOBA finansierar kan ha en faktisk negativ påverkan på
klimatförändringarna, då en del av kunderna uppgett att de
kommer att använda sitt lån för konsumtion, vilket innebär
att kundens konsumtion i sin tur kan vara av sådan art att det
kan ha en negativ påverkan på klimatet. Dessutom har kredit -
korten som filialen Bank Norwegian erbjuder ett bonuspro -
gram som kan användas för flygresor, vilket i sin tur kan sägas
ge incitament till något som har en faktisk negativ påverkan
på klimatet.
POLICYER RELATERAT TILL BEGRÄNSNING OCH ANPASSNING AV
KLIMATFÖRÄNDRINGAR
NOBAs hållbarhetspolicy, är som nämnts i tidigare avsnitt,
det huvudsakliga styrdokumentet för hållbarhetsarbetet.
Hållbarhetspolicyn beskriver att NOBA inser vikten av att
delta i och stödja internationella initiativ som gör det möjligt
för företag att verka på ett mer hållbart sätt. Som en del av
NOBAs strävan att bedriva en ansvarsfull och hållbar verk -
samhet är NOBA medlem i UN Global Compact, och NOBA har
åtagit sig att stödja UN Global Compacts 10 principer samt
FN:s 17 mål för hållbar utveckling. NOBA har som mål att
arbeta för att följa dessa åtaganden i alla delar av sin verk -
samhet. Under år 2024 valde även banken att ställa sig bakom
FN:s Principer för ansvarsfull bankverksamhet (PRB).
Som komplement till NOBAs hållbarhetspolicy har banken
även en Klimatinstruktion. Den fastställer såväl nyckelåt -
gärder som mekanismer för bevakning och uppföljning av
intern efterlevnad. I klimatinstruktionen beskrivs NOBAs
arbete mot klimatförändringar, och är fokuserat på två
områden; (1) NOBAs egen verksamhet och (2) NOBAs finan -
sierade utsläpp. Det första relaterar till den egna verksam -
heten då NOBA ska sträva efter att välja det mest lämpliga
och miljömässigt hållbara alternativet vad gäller upphandling,
tjänsteresor och andra utsläppskällor relaterade till NOBAs
egen verksamhet. Styrdokument som rör NOBAs egen verk -
samhet ska innehålla lämpliga miljöhänsyn för att uppnå
detta. NOBA ska också mäta sina utsläpp inom scope 1, 2 och
3 på årsbasis. Det andra fokusområdet stipulerar att NOBA
===== SIDA 185 =====
185NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
ska sträva efter att minska sina finansierade utsläpp genom
att öka incitamenten för kunder att investera i elfordon och
energieffektiva byggnader genom att erbjuda ränterabatt.
Det gröna låneerbjudandet styrs av bankens kreditpolicy med
tillhörande instruktion, samt instruktionen för filialen Bank
Norwegian.
SCOPE 1, 2 OCH 3 - VÄXTHUSGASUTSLÄPP OCH TOTALA
VÄXTHUSGASUTSLÄPP
År 2023 var det första året då NOBA, utöver scope 1 och
scope 2, även redovisade scope 3 utsläpp i enlighet med
GHG-protokollet (Greenhouse Gas Protocol). Under 2024
har det gjorts ett genomgripande arbete med att ytterligare
förbättra dessa klimatberäkningar, vilket även lett till att
NOBA valt att addera kategori 5, ”Avfall genererat i verksam -
heten”, under scope 3. Klimatberäkningen är också en del av
GHG PROTOKOLL KATEGORI
2024
TOTALA UTSLÄPP
[tCO2e]
ANDEL AV DE
TOTALA UTSLÄPPEN
2023
TOTALA UTSLÄPP
[tCO2e]
2022
TOTALA UTSLÄPP
[tCO2e]
Scope 1-växthusgasutsläpp - - - 0,08
Bruttovästhusgasutsläpp inom Scope 1 - - - 0,08
Scope 2-växthusgasutsläpp 1 17 0,1% 30 55
Marknadsbaserad bruttoväxhusgasutsläpp inom Scope 2 16,8 0,1% 29,7 55
Platssbaserad bruttoväxhusgasutsläpp inom Scope 2 18,3 101,6 2 16
Andel förnyelsebar el med ursprungsgaranti 99,7%
Scope 3-växthusgasutsläpp 14 998 99,9% 31 518 -
3.1. Inköp av varor och tjänster 166 1,1% 219,2 -
3.2. Kapitalvaror - - - -
3.3. Bränsle- och energirelaterade verksamheter 3,53 0,0% 2,4 -
3.4. Transport och distribution i tidigare led 22,1 0,2% 16,8 -
3.5. Avfall genererat i verksamheter 84,1 0,6% - -
3.6. Tjänsteresor 174 1,2% 169,3 3 -
3.7. Anställdas pendling 41,3 0,3% 700,7 -
3.8. Tillgångar som leasas i tidigare led - - - -
3.9. Transport och distribution i tidigare led - - - -
3.10. Bearbetning av sålda produkter - - - -
3.11. Användning av sålda produkter - - - -
3.12. Slutbehandling av sålda produkter - - - -
3.13. Tillgångar som leasas i senare sked - - - -
3.14. Frenchiseavtal - - - -
3.15. Investeringar 14 507 96,6% 30 410 -
Varav bolån 2 204 14,7% 7 810 -
Varav billån 10 505 70,0% 7 671 -
Varav statsobligationer 1 798 12,0% 14 929 -
Totalt marknadsbaserat [tCO 2e] 15 015 31 548 55
Totalt platsbaserat [tCO 2e] 15 016 31 620 16
TABELL 1
NOBAs hållbarhetsarbete som kommer fortsätta utvecklas
årligen, i takt med att leverantörernas möjlighet att leverera
dataunderlag förbättras. Årets genomgripande arbete har
vidareutvecklat NOBAs förståelse av utsläppens ursprung och
var banken har sin största påverkan. Det har i sin tur möjlig -
gjort ett förbättrat fokus på, och ökad spårbarheten kring
bankens indirekta klimatpåverkan.
I tabell 1 nedan redovisas det fullständiga resultatet från
NOBAs klimatberäkningar.
1 I denna summering och i uträkningen av andelen utsläpp används den marknadsbaserade metoden.
2 Anledningen till skillnaden för de platsbaserade växthusgasutsläppen mellan 2023 och 2024 är att det för elektriciteten i Norge använt en emissionsfaktor som är på 0 för
2024, medan den emissionsfaktorn inte var 0 för 2023.
3 Uppdaterad på grund av ett tidigare beräkningsfel.
===== SIDA 186 =====
186NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
UTSLÄPPSINTENSITET 2024 [t CO2et] 2023 [t CO2e]
Intäkter (marknadsbaserad) 1 0,0000015 0,000004
Intäkter (platsbaserad) 1 0,0000015 -
Per kund (marknadsbaserad) 0,0071 0,016
Per kund (platsbaserad) 0,0072 -
BIOGENA UTSLÄPP 2024 [t CO2e] 2023 [t CO2e]
Biogena utsläpp 2 0,19 0,05
1 Nämnaren i dessa beräkningar är NOBAs nettointäkter och återfinns i på sida 40 i den finansiella rapporten för koncernen, rad "Summa rörelseintäkter”, kolumn ”Jan-dec
2024”.
2 Det som ingår i biogena utsläpp är elektricitet från förnyelsebara källor (scope 2) samt från bilar med drivmedel biobränsle (scope 3, kategori 7).
METODER OCH ANTAGANDEN
Beräkningen om utsläpp av växthusgaser för NOBA är utarbe -
tade baserade på Greenhous Gas Protocol (GHG-protokollet),
som delar in växthusgasutsläpp i scope 1, 2 och 3. Anledningen
till att NOBA valt denna metod är för att det är den mest
vedertagna och jämförbara metoden för att beräkna och
rapportera utsläpp av växthusgaser. För 2024 har NOBA
börjat använda ett verktyg för att göra klimatberäkningarna.
Verktyget används för att på ett strukturerat och smidigt
sätt kunna samla in data, dokumentera underlag och göra
beräkningar.
SCOPE 1 – DIREKTA UTSLÄPP FRÅN EGEN DRIFT
Omfattar direkta utsläppskällor som ägs eller kontrolleras av
NOBA. Det har undersökts och kommits fram till att NOBA
inte har några utsläpp från kylmedelläckage, eller fossila
utsläpp från bankens tjänstebilar eller uppvärmning av de
lokaler banken hyr. Därmed har inte NOBA några utsläpp
inom scope 1.
SCOPE 2 – INDIREKTA UTSLÄPP FRÅN EGEN DRIFT
Omfattar indirekta utsläpp från konsumtion av el, värme och
kyla i egen drift. NOBA använder både den platsbaserade
metoden som speglar utsläppsintensiteten på det nationella
elnätet, samt den marknadsbaserade metoden, vilken tar
hänsyn till huruvida elektriciteten kommer från förnybara
energikällor. För båda dessa räknas enbart växthusgasen CO 2
med, andra växthusgaser såsom CH 4 och N2O ingår inte.40
NOBA har totalt fyra kontor, varav två är kontorshotell. För
huvudkontoret i Stockholm och på kontoret i Oslo finns
eget elavtal för lokalerna. I dessa fall tar NOBA fram elför -
brukningen direkt från leverantören, medan NOBAs andel av
elförbrukningen för fastighetselen, samt data på värme och
kyla, har tillhandahållits från fastighetsägaren och där de
räknat NOBAs utsläpp som ett andelstal av fastighetens totala
energiförbrukning. För kontorshotellen har NOBA fått data
från kontorshotellet och därefter gjort en beräkning baserat
på hur stor yta NOBA hyr på kontorshotellet. För elförbruk -
ningen har certifikat för förnyelsebar energi hämtats in, vilket
för NOBA är 100 procent, varav 99,7 procent är förnyelsebar
el med ursprungsgaranti.
SCOPE 3 – INDIREKTA UTSLÄPP SOM INTE ÄGS ELLER
KONTROLLERAS AV NOBA
Omfattar andra indirekta utsläppskällor som inte ägs eller
kontrolleras av NOBA, till exempel leverantörer, transporter
och tjänsteresor. Scope 3 är i sin tur uppdelad i 15 kategorier
som beräknas och rapporteras på med utgångspunkt i dess
väsentlighet och tillgänglighet. De använda emissionsfakto -
rerna skiljer på andelen biogena utsläpp, vilket även redovisas
separat ovan.
NOBAs scope 3-rapportering omfattar följande kategorier:
Kategori 1: Inköp av varor och tjänster
Den här kategorin är i första hand baserad på primärdata,
alltså data från leverantören på antingen växthusgasut -
släpp enligt leverantören egna beräkningar, eller aktivitets -
baserade data. Några av de varor och tjänster som ingår är
produktionen av kreditkorten, posthanteringen och data -
center. Denna kategori innefattar dock inte alla inköp av varor
och tjänster för banken.
TABELL 2
TABELL 3
===== SIDA 187 =====
187NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
Kategori 3: Bränsle- och energirelaterade verksamheter (som
inte omfattas av scope 1 och 2)
I den här kategori ingår utsläpp relaterade till produktion av
bränslen och energi som inte omfattas av scope 1 eller scope 2.
Kategori 4: Transport och distribution i tidigare led
För NOBA ingår transporter för utskick av post, paket och
kreditkort i denna kategori.
Kategori 5: Avfall genererat i verksamheter
Den här kategorin är ny för 2024 och baseras på statistik som
samlats in på avfallet för huvudkontoret i Stockholm under
en tio-veckorsperiod under 2024. Därefter har ett antagande
gjorts om att det är lika mycket avfall under resterande delen
av året, förutom under sommaren och runt jul då det endast
är hälften så mycket. Baserat på den här statistiken för huvud -
kontoret har ett antagande gjorts att de andra kontoren har
lika mycket avfall i relation till antalet FTE:er.
Kategori 6: Tjänsteresor
För den här kategorin har dels data samlats in från rese -
byrån som filialen Bank Norwegian använder, dels från hur
mycket som det gjorts utlägg för per transportsätt. Det har
sedan använts emissionsfaktorer för utgifter för att räkna
om till utsläpp. I vissa fall har NOBA inte haft utlägg uppdelat
per transportsätt, då har ett antagande gjorts om samma
fördelning som där NOBA har data på utgifter uppdelat per
transportsätt.
Kategori 7: Anställdas pendling
Under hösten 2024 skickades en pendlarundersökning ut till
alla medarbetare, vilket fick en hög svarsfrekvens och därmed
kunde användas som underlag till dessa beräkningar. För
den andel av medarbetarna som inte svarade, har ett anta -
gande gjorts om att de har samma utsläpp per FTE som de
som svarade på pendlarundersökningen. Data på svaren från
pendlarundersökningen har även analyserats och svar som
inte anses rimliga har uteslutits.
Den stora skillnaden jämfört med förra året är på grund av
metodförändring. För 2023 gjordes konservativa antaganden
när det kommer till transportsätt och avstånd till kontoret,
samt att det gjordes ett antagande om att alla anställda pend -
lade in till kontoret varje dag.
Kategori 15: Investeringar
Liksom andra finansinstitut har NOBA identifierat denna
kategori som den största utsläppskällan, vilken totalt står för
96,6 procent av NOBAs totala 2024. Denna kategori omfattar
NOBAs bolån, billån och bankens exponering mot statso -
bligationer. Beräkningen av dessa finansierade utsläpp har
gjorts enligt Partnership for Carbon Accounting Financials
(PCAF) vägledning. En stor del av NOBAs verksamhet utgörs
av privatlån. Vägledningen från GHG-Protokollet om hur
finansierade utsläpp ska beräknas för privatlån är emellertid
begränsad. NOBA har som ambition att övervaka alla rele -
vanta ramverk för koldioxidutsläpp även framöver.
Bolån beräknas baserat på de årliga utsläppen per kvadrat -
meter för hus och lägenheter, och utsläppen allokeras till
NOBA baserat på belåningsgrad (loan-to-value).
För lån där ”bil” uppgetts som syfte, förutsätts att alla lån
går till finansiering av nya bilar, vilket är en konservativ
beräkning baserat på estimat och uppskattningar. De årliga
utsläppen för fordonet allokeras till NOBA baserat på belå -
ningsgrad (loan-to-value) som beräknas baserat på värdet på
ett genomsnittligt lån och nypriset på en bil.
Statsobligationer beräknas med hjälp av de årliga Scope
1-utsläppen för landet och allokeras till NOBA baserat
på exponering dividerad med landets bruttonationalpro -
dukt, BNP. Anledningen till den stora minskningen jämfört
med förra året är att NOBA har sålt av en stor del av sina
statsobligationer.
NOBA har exkluderat följande kategorier från
scope 3-rapporteringen:
Kategori 2: Kapitalvaror
NOBA köper inte in några kapitalvaror.
Kategori 8: Tillgångar som leasas i tidigare led
NOBA innehar inte tillgångar som är uthyrda.
Kategori 9: Transport och distribution i tidigare led
NOBA har inga fysiska produkter som behöver transporteras
eller distribueras från försäljningsstället.
Kategori 10: Bearbetning av sålda produkter
NOBA säljer inga produkter som är en del av andra företags
produktion av varor och/eller tjänster.
Kategori 11: Användning av sålda produkter
NOBA säljer inga produkter.
Kategori 12: Slutbehandling av sålda produkter
NOBA erbjuder inga produkter till sina kunder som ger upphov
till avfall efter produkternas livslängd.
Kategori 13. Tillgångar som leasas i senare sked
NOBA hyr inte ut tillgångar till andra företag.
Kategori 14: Franchiseavtal
NOBA har inga franchiseavtal.
===== SIDA 188 =====
188NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
KLIMATKOMPENSATION NOBA KLIMATKOMPENSERAR FÖR UTSLÄPP
FRÅN HELA SIN VERKSAMHET MED UNDANTAG
FÖR KATEGORIN INVESTERINGAR, VILKET
LEDDE TILL EN TOTAL KOMPENSATION OM
508 TON CO2 e 2024
GRÖNA LÅN 2024
Total volym gröna lån 74,8 m SEK
1 EBA's Guidelines on Loan Origination and Monitoring, section 4.3.6 Enviromentally sustainable lending.
TABELL 4
GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER FÖR ENERGIINVESTERINGAR
GRÖNA LÅN FÖR ELBILAR OCH EL-CYKLAR
NOBA ERBJUDER LÅN MED EN FÖRDELAKTIG RÄNTA TILL KUNDER ÖVER 60 ÅR SOM VILL INVESTERA I
ENERGIEFFEKTIVISERINGSÅTGÄRDER, EXEMPELVIS BERGVÄRME ELLER SOLCELLER.
NOBA ERBJUDER GRÖNA LÅN TILL FÖRDELAKTIG RÄNTA TILL KUNDER SOM KÖPER ELBILAR ELLER EL-CYKLAR.
GRÖNA BOLÅN
GRÖNA KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER
NOBA ERBJUDER BOLÅN MED FÖRDELAKTIG RÄNTA, UTAN BEGRÄNSNING FÖR LÄGSTA RÄNTA, OM DEN BOSTAD SOM ANVÄNDS
SOM SÄKERHET HAR ENERGIKLASS A ELLER B ENLIGT BOVERKET.
NOBA ERBJUDER KUNDER ÖVER 60 ÅR FÖRDELAKTIG RÄNTA PÅ KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER OM DEN BOSTAD SOM
ANVÄNDS SOM SÄKERHET HAR ENERGIKLASS A ELLER B ENLIGT BOVERKET.
GRÖNA LÅN
2022 lanserade NOBA, via varumärket Bank Norwegian,
produkten gröna lån, efter att ha genomfört och utvärderat
en kundundersökning om hur NOBAs produkter och tjänster
skulle kunna bli mer hållbara. De första gröna lånepro -
dukter som utvecklades var för elbilar och el-cyklar. Under
2023 lanserade NOBA även gröna lån för att ge kunder
incitament att köpa en energieffektiv bostad och inves -
tera i energieffektiviseringar i sina befintliga bostäder via
varumärkena Nordax Bank och Svensk Hypotekspension.
Ramverket för NOBAs gröna lån styrs av NOBAs allmänna
kreditpolicy, Kreditinstruktionen för bolån i Sverige, Svensk
Hypotekspensions kreditpolicy (för kapitalfrigöringskrediter),
Instruktionen för klassificering och rapportering av gröna
kapitalfrigöringskrediter samt Kreditinstruktionen för filialer.
Ramverket för NOBAs gröna lån är utvecklade mot bakgrund
av europeiska bankmyndighetens (EBA) riktlinjer 1.
Nedan kommer en närmare beskrivning av NOBAs gröna
låneprodukter.
===== SIDA 189 =====
189NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
STRATEGI
NOBA är en arbetsplats där alla medarbetare ges samma
förutsättningar och som har en stark ledarskapskultur, vilket
lägger grunden för att säkerställa en arbetsplats utan diskri -
minering. NOBAs hållbarhetsarbete fokuserar på att skapa en
inkluderande miljö där varje individ känner sig värdefull och
respekterad, och därför kan bidra på bästa sätt.
NOBAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter kopplade
till den egna arbetskraften relaterar till underområdena;
likabehandling och lika möjligheter, välmående och balans
mellan arbete och fritid, samt mångfald.
Analysen av potentiell påverkan, risker och möjligheter kopp -
lade till den egna arbetskraften utgör grunden för NOBAs
strategiska riktning och fokusområden inom detta område,
inklusive potentiella åtgärder. NOBA för en kontinuerlig
dialog med medarbetare gällande väsentliga områden i syfte
att säkerställa att utfallet av dialogen direkt påverkar det
fortsatta strategiarbetet som syftar till att vidareutveckla
en välmående, hälsosam och jämställd arbetsplats för alla
anställda.
Genom en kombination av systematiska dialogverktyg, inklu -
derande workshops, tydliga kommunikationskanaler, tillsam -
mans med robusta dataskyddsprocesser, stärks åtagandet att
säkerställa bra arbetsvillkor, likabehandling och lika möjlig-
heter för alla medarbetare. Ett arbete som är avgörande för
att både uppfylla intressenternas förväntningar, och bygga en
långsiktigt hållbar organisation.
INTRESSENTPERSPEKTIVET
NOBA har etablerat flera kanaler och verktyg för att kontinu -
erligt samla in, analysera och agera på medarbetarnas feed -
back, med strävan att säkerställa transparens och delaktighet
genom hela organisationen.
NOBAs intranät är en central plattform där medarbetarna
har tillgång till all relevant information om bankens styr -
dokument, rutiner och nyhetsuppdateringar. NOBAs regel -
bundna Townhall-möten, där VD och andra ledare ger över -
gripande bolagsuppdateringar och bjuder in till frågor och
SAMHÄLLSANSVARS-
INFORMATION
dialog, kompletterar intranätet som kommunikationskanal.
Den säkerställer samtidigt att medarbetare får en möjlighet
att hålla sig informerade och engagerade i verksamheten.
Genom att säkerställa att denna information är lättillgänglig
skapas en öppen och transparent kommunikationskultur.
REGELBUNDNA UNDERSÖKNINGAR OCH DIALOGVERKTYG
För att säkerställa att medarbetarnas välmående och engage -
mang kontinuerligt följs upp använder NOBA flera metoder:
• Kvartalsvisa medarbetarundersökningar via platt -
formen &Frankly, där medarbetarnas engagemang,
välmående och arbetsmiljö kartläggs.
• Årliga mångfalds- och inkluderingsenkäter, som ger
insikter hur NOBA ytterligare kan förbättra arbetet med
likabehandling, mångfald och inkludering.
Resultaten från dessa undersökningar utgör även viktiga
beslutsunderlag för ledningsgruppen.
PRESTATION OCH UTVECKLING
NOBAs digitala HR-plattform underlättar en strukturerad
dialog mellan chefer och medarbetare genom regelbundna
performance review-samtal. Dessa samtal syftar till att sätta
tydliga mål, följa upp prestationer och diskutera utveck -
lingsmöjligheter. Processen syftar till att ge varje medarbe -
tare möjligheten att utvecklas i sin roll. Samtidigt som det
ger NOBA som arbetsgivare möjlighet att proaktivt hantera
potentiella risker som kan påverka medarbetarnas engage -
mang och välmående.
WORKSHOPS OCH MEDARBETARDELAKTIGHET
NOBA arrangerar kontinuerligt workshops där medarbetarna
får möjlighet att bidra med sina perspektiv och idéer i strate -
giska frågor. Ett exempel på detta är framtagandet av NOBAs
Employer Value Proposition (EVP), där resultaten uteslutande
baserades på medarbetarnas feedback. Dessa forum stärker
inte bara medarbetarnas engagemang utan säkerställer också
att NOBAs initiativ är grundade i faktiska behov.
DATASKYDD OCH INTEGRITET
Dataskydd är en prioriterad fråga på NOBA, och varje
funktion har en dedikerad Privacy Champion som ansvarar
===== SIDA 190 =====
190NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
för att säkerställa att GDPR och andra dataskyddsregler
följs. Dessa representanter ser till att alla medarbetare inom
respektive funktion har tillgång till relevant information, att
uppdateringar implementeras korrekt och att policys och
rutiner kopplade till dataskydd kontinuerligt övervakas och
förbättras.
PÅVERKAN PÅ DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
OCH DESS FÖRHÅLLANDE TILL STRATEGI
OCH AFFÄRSMODELL
HANTERING AV PÅVERKAN, RISKER OCH MÖJLIGHETER
För NOBA är social hållbarhet en central del av verksamheten,
med primärt fokus på den egna arbetskraften och kunderna.
NOBA prioriterar kontinuerlig utveckling i syfte att säkerställa
långsiktig lojalitet och trivsel. För att framtidssäkra organi -
sationen och hantera arbetskraftsrelaterade risker, vidtar
NOBA proaktiva åtgärder. Dessa inkluderar att attrahera rätt
kompetens, stärka engagemanget och ledarskapet, planera
för generationsskiften i affärskritiska roller samt skapa en
modern, jämställd och mångfaldig organisation som speglar
samhällets behov och förväntningar.
NOBA arbetar systematiskt med att uppdatera policys relate -
rade till medarbetarfrågor. NOBAs HR-policy utgör grunden
för arbetet inom områden som mångfald, inkludering och
jämställdhet.
NOBA strävar efter att vara en arbetsplats där alla ges lika
förutsättningar, fri från diskriminering, där grunden är en
stark ledarskapskultur. NOBA har åtagit sig att skapa en inklu -
derande arbetsplats där varje individ känner sig värdefull,
respekterad och motiverad att bidra på bästa sätt. Mångfald
på NOBA är en strategisk styrka som driver innovation och
framgång. För att främja detta arbetar NOBA aktivt för att
säkerställa lika möjligheter i alla aspekter av anställningen,
från rekrytering och anställning till karriärutveckling och
avancemang. NOBAs rekryteringsprocess är data-driven och
utformad för att vara rättvis och fördomsfri, med fokus på att
bedöma kandidater enbart utifrån kompetens, kvalifikationer
och deras potential att lyckas i rollen.
NOBA är djupt engagerad i att säkerställa lika lön för lika
arbete och att minska löneskillnader kopplade till kön,
etnicitet och andra faktorer. NOBA genomför regelbundna
analyser av kompensationsstrukturer i syfte att identifiera
och åtgärda eventuella ojämlikheter. Transparens vid löne -
sättning är en central del av NOBAs arbete, vilket säkerställer
att alla medarbetare har en tydlig förståelse för hur löner
sätts, samt att lönesättande chef har tillgång till resurser och
stöd för att hantera eventuella frågor.
NOBA övervakar kontinuerligt de identifierade riskerna
och vid behov uppdateras processer och policys i syfte att
hantera och motverka dess potentiella negativa påverkan.
Genom att hantera dessa risker proaktivt strävar NOBA efter
ständiga förbättringar i styrningen av medarbetarfrågor och
säkerställer att NOBA förblir en ledande förebild inom social
hållbarhet.
POLICYS FÖR DEN EGNA ARBETSKRAFTEN
NOBA har etablerat en tydlig intern struktur för styrdokument
relaterade till den egna arbetskraften för att på ett långsik -
tigt och ansvarsfullt sätt kunna hantera påverkan, potentiella
risker, samt ta tillvara på möjligheter.
NOBAs HR-policy uppdateras årligen och antas sedan av
styrelsen. Policyn är det övergripande styrdokumentet som
relaterar till den egna arbetskraften och dess välmående.
Den omfattar visstid-, heltids-, deltids-, kontrakts-, frilans-,
och praktikant-anställda. Policyn inkluderar hur NOBA
arbetar med rekrytering och inkludering av nyanställda i den
dagliga verksamheten, samt vilka rättigheter, förväntningar
och skyldigheter NOBAs anställda har inom områden såsom
mångfald och inkludering, trygg och säker arbetsmiljö, hälsa
och säkerhet. Policyn innehåller också ställningstaganden
gällande trakasserier och diskriminering. Det finns inga
undantag till HR-policyn och uppföljning samt intern kontroll
sker på årlig basis genom rapportering till revisionsutskottet,
samt styrelse. NOBAs Chief Human Resource Officer är
ansvarig för implementering och uppföljning av policyn.
I tillägg till HR-policyn finns det en visselblåsarinstruktion
som ska säkerställa en adekvat skyddsnivå för alla personer
som framför oro, inklusive rätten att förbli anonym. Den
reglerar även skyddet från repressalier, diskriminering
eller andra typer av orättvis behandling i samband med ett
visselblåsarärende.
Utöver HR-policyn har NOBA även styrdokument som täcker
områdena ersättning, information och cybersäkerhet, inte -
gritet och mångfalds- och lämplighet bland ledande befatt -
ningshavare. Dessa styrdokument reglerar områden som är
nära sammankopplade med NOBAs medarbetare och säker -
ställer att NOBA efterlever principer om goda arbetsvillkor,
likabehandling och lika möjligheter samt rätten till personlig
integritet. Vidare finns NOBAs instruktion kring alkohol och
droger samt en personalhanbok, som ramverk för att säker -
ställa en trygg och välmående arbetsplats för alla anställda.
ÅTGÄRDER AVSEENDE HANTERING AV PÅVERKAN PÅ DEN EGNA
ARBETSKRAFTEN
NOBA ska alltid vidta lämpliga åtgärder för att hantera den
påverkan som uppkommit eller kan komma att inträffa på
grund av NOBAs verksamhet. Åtgärder inkluderar att mäta,
följa upp och/eller minska eventuell negativ påverkan på
NOBAs medarbetare. Nedan presenteras olika identifierade
risker kopplat till negativ påverkan på de egna medarbetarna,
om inte de relevanta åtgärderna skulle implementeras.
===== SIDA 191 =====
191NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
RISKER OCH ÅTGÄRDER
Risk för minskat engagemang om feedback ignoreras
Åtgärd: NOBA kommunicerar tydligt vilka åtgärder som
vidtas baserat på undersökningsresultaten och säkerställer
att chefer utbildas i att agera på feedback. Dessutom tas
insikter från dialogverktyg upp som en stående punkt vid
ledningsgruppsmöten.
Risk för bristande inkludering och likabehandling
Åtgärd: NOBA genomför årliga enkätundersökningar, erbjuder
kontinuerlig utbildning i mångfald och inkludering för både
chefer och medarbetare, och följer upp resultaten.
Nedan presenteras några centrala identifierade möjligheter
till positiv påverkan på NOBAs medarbetare där åtgärder
implementerats under året.
Möjlighet att stärka engagemang och innovation genom
medarbetardialog
Åtgärd: NOBA arrangerar workshops där medarbetarna får
bidra med idéer som ligger till grund för strategiska initiativ.
Ett exempel är framtagandet av NOBAs EVP, som enbart base -
rads på insikter från intressentdialog och workshops.
Möjlighet att förbättra medarbetarnas välmående genom
transparent kommunikation
Åtgärd: Genom Townhall-möten med VD, där bankens rikt -
ning och förändringar kommuniceras öppet, främjas en trans -
parent och inkluderande arbetskultur. NOBA säkerställer
också att medarbetarna har tillgång till väsentlig information
via intranätet.
Genom att kontinuerligt identifiera och hantera både risker
och möjligheter säkerställer NOBA en inkluderande, hållbar
och engagerande arbetsmiljö för alla medarbetare.
ENGAGEMANG OCH LEDARSKAP
På NOBA är arbetet djupt rotat i ett engagemang för att främja
delaktighet och utveckla starka ledaregenskaper. NOBAs
grundläggande värderingar - We are Wholehearted, We Take
the Lead och We Collaborate - genomsyrar organisationens
arbete. Att vara ledare på NOBA innebär att förstå verksam -
heten, ta ansvar och driva framgång genom att stötta och
utveckla andra. NOBAs ledarskapsinitiativ bygger på bankens
sju ledarskapsprinciper:
• Choose position based on situation
• Lead the way
• Create teamwork
• Promote good conversations
• Strengthening engagement & motivation
• Speak frankly
• Raise the bar a little higher
Principerna utgör grunden för samtliga ledarskapsinitiativ på
NOBA. Samtidigt som de skapar en tydlig förväntansbild på
både medarbetare och ledare. De beteenden som dessa prin -
ciper främjar är avgörande för att NOBA ska ha ett ledarskap
som är i linje med NOBAs kultur. Ledarskap är en hörnsten i
NOBAs affär, och det är centralt att NOBA hanterar det på ett
hållbart, stöttande och utvecklande sätt. Samtliga ledare på
NOBA genomgår ett rigoröst ledarskapsprogram som pågår
sex till åtta månader där både personlig och professionell
utveckling ingår. Ledarskapsprogrammet kombinerar digi -
tala och fysiska moduler, noggrant utformade för att följa de
etablerade ledarskapsprinciperna. Ledarskapsprogrammet
ger deltagarna möjlighet att utveckla sina färdigheter
genom självreflektion, 360-graders feedback och interaktiva
sessioner med coacher och kollegor.
I slutet av år 2025 förväntas fler än 100 ledare på NOBA
ha slutfört programmet. Utöver det erbjuds kontinuerligt
uppföljande utbildningar och fördjupningar i de verktyg och
områden som introducerats under ledarskapsprogrammet.
ERSÄTTNING OCH BALANS
NOBA erbjuder konkurrenskraftiga, rättvisa löner och
möjlighet till en balans mellan arbete och fritid. Ersättningar
på NOBA bestäms i enlighet med ersättningspolicyn. All form
av ersättning baseras på objektiva kriterier. Inga former
av ersättning får innebära diskriminering som baseras på
exempelvis kön, könsöverskridande identitet eller uttryck,
etnicitet, religion eller annan trosuppfattning, funktionsned -
sättning, sexuell läggning eller ålder. NOBA genomför årligen
en lönekartläggning för att säkerställa att ersättningen inte
influeras av diskriminering på grund av kön eller fördomar om
kön.
JÄMLIKHET, MÅNGFALD OCH INKLUDERING
Genom att prioritera jämlikhet, mångfald och inkludering
stärks NOBAs förmåga att möta olika kunders behov och
samarbeta framgångsrikt på olika marknader. NOBA appli -
cerar en bred definition vilket innebär att jämlikhet, mångfald
och inkludering täcker delar som olika bakgrunder, kön, reli -
gion, sexuell läggning och andra sätt att identifiera sig.
För att dessa prioriteringar ska genomsyra hela NOBA, inklu -
sive NOBAs rekryteringsprocess, införde NOBA 2019 en
evidensbaserad plattform som bidrar till att öka mångfalden
bland medarbetarna. Under hela rekryteringsprocessen tar
HR-funktionen och rekryterande chefer hänsyn till mångfald,
där olika perspektiv bidrar till ökad kvalitet. Som en del av
denna strategi har det personliga brevet som ett led i ansök -
ningsprocessen tagits bort. Detta för att minska risken för
omedveten partiskhet till fördel för kandidaternas kompetens
och erfarenhet. Rekryteringsprocesserna på NOBA inkluderar
logik- och personlighetstester, som möjliggör en mer rättvis
och objektiv bedömning av varje kandidat. Intervjuer genom -
förs på ett strukturerat sätt, där alla kandidater får samma
frågor anpassade efter den aktuella rollen. Efter intervjuer
utvärderas kandidaterna objektivt mot tydligt definierade
===== SIDA 192 =====
192NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
kriterier för den specifika rollen. Genom dessa åtgärder
etablerar NOBA en rekryteringsprocess som främjar lika
möjligheter och mångfald.
EN LIKABEHANDLINGSPLAN OCH OBLIGATORISK UTBILDNING FÖR
HELA FÖRETAGET
NOBA har nolltolerans mot alla former av diskriminering,
vilket stipuleras i NOBAs hållbarhetspolicy samt i uppfö -
randekoden. Dessa skapar grunden och ger riktning för
resterande styrdokument som styr NOBAs mångfalds och
inkluderingsarbete.
NOBAs HR-policy har under slutet av året kompletterats av en
likabehandlingsplan som förväntas färdigställas under första
kvartalet 2025. Planen, vars grund vilar på en medarbetar -
undersökning med särskilt fokus på mångfald och inklude -
ring, innehåller en kartläggning av nuläget, en handlingsplan
samt tydligt definierade mål för framtiden.
NOBA har obligatorisk utbildning i åtgärder för att motverka
penningtvätt och finansiering av terrorism samt utbildning
om uppförandekoden.
NOBA anser att det är avgörande att alla medarbetare har
rätt att vidta åtgärder för att hantera risker som rör de
kritiska delarna av NOBAs verksamhet, kundernas säkerhet
och cybersäkerhet. Det är också viktigt att de har den senaste
kunskapen om hur de ska agera. Krav på utbildning i åtgärder
för att motverka penningtvätt och terrorismfinansiering är
tydligt angiven i policyn mot ekonomisk brottslighet.
FÖRTYDLIGANDE AV DEFINITIONER OCH DATAPUNKTER
För de mått, i tabell 5, 6, 10 och 11, där ett val mellan antal
anställda och FTE var möjligt, valdes FTE för alla tillämpliga
mått. FTE beräknas månadsvis utifrån schemat i form av
en kalenderrapport från lönesystemet. Den tar hänsyn till
sysselsättningsgraden för innevarande månad och avdrag
för långledighet med avdrag för innevarande månad. Sedan
tas en frånvaroanmälan ut och det görs justeringar för från -
varo på 14 dagar eller mer som dras av. Frånvaro på mindre
än 14 dagar räknas inte med hänsyn till antalet timmar i
månaden. Övertidstimmar är inte inräknat som arbetad
tid. Timanställda beräknas utifrån antalet arbetade timmar
den aktuella månaden jämfört med heltidsmåttet. Antalet
anställda beräknas som summan av alla anställda oavsett
anställningsform eller anställningsgrad.
ANTAL ANSTÄLLDA EFTER KÖN 2024 2023
Kvinnor 411 418
% av totalen 54% 57%
Män 344 316
% av totalen 46% 43%
Totalt 755 734
ANTAL ANSTÄLLDA EFTER KÖN UPPDELAT PÅ
ANSTÄLLNINGSFORM 2024
KVINNOR MÄN
Anställda 411 344
Tillsvidareanställda 319 286
Visstidsanställda 18 13
Deltidsanställda 54 44
TABELL 5
TABELL 6
KÖNSFÖRDELNING I ANTAL OCH ANDEL FÖR LEDNINGEN 2024 2023
Kvinna 5 4
% av ledningen 42% 36%
Män 7 7
% av ledningen 58% 64%
TABELL 7
===== SIDA 193 =====
193NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
KÖNSFÖRDELNING I ANTAL OCH ANDEL FÖR STYRELSEN 2024 2023
Kvinna 3 2
% av styrelsen 37,5% 25%
Män 5 6
% av styrelsen 62,5% 75%
FÖRDELNING AV ANTAL ANSTÄLLDA PER ÅLDERSGRUPP 2024
KVINNOR MÄN
Under 30 år 150 120
Mellan 30 och 50 år 213 220
Över 50 år 59 26
STYRELSENS OBEROENDE 2024
Styrelsens oberoende 1 87,5%
ANTAL ANSTÄLLDA PER LAND 2024
Sverige 550
Norge 205
TABELL 8
TABELL 9
TABELL 10
TABELL 11
LÖNEKLYFTOR 2024 2023
Justerad löneklyfta mellan könen 2 101% 99%
TABELL 12
SJUKFRÅNVARO 2024 2023
Kortare sjukfrånvaro 2,0% 3,0%
Långtidssjukskrivningar 1,7% 2,6%
Total sjukfrånvaro 3,5% 5,2%
TABELL 13
PERSONALOMSÄTTNING 2024 2023
Personalomsättning 3 19,7% 19,5%
Personalomsättning exkl. kundtjänstorganisationen 11% -
TABELL 14
1 Oberoendet är sett till banken.
2 Det justerade lönegapet är en metod som används för att identifiera skillnader i lön mellan män och kvinnor, justerat för faktorer som kan påverka lönen såsom olika roller,
erfarenhet och utbildning.
3 Personalomsättningen är lika med alla uppsägningar under hela året dividerat med det årliga genomsnittliga antalet anställda.
===== SIDA 194 =====
194NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
MEDARBETARNÖJDHET 2024 2023
Engagemangsindex 84% 82%
eNPS 45 37
LEDARSKAP 2024 2023
Ledarskapsindex 88% 86%
TABELL 15
TABELL 16
===== SIDA 195 =====
195NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
KONSUMENTER OCH
SLUTANVÄNDARE
DIALOGEN MED KUNDER
Sättet NOBA möter kunder varje dag via kundtjänstmedar -
betarna, är ett av de allra viktigaste verktygen för att fort -
sätta stärka förtroendet för NOBAs varumärken och bibehålla
den höga kundnöjdheten. NOBA arbetar systematiskt och
metodiskt för att säkerställa att högsta kvalitet upprätthålls
i dialogen med kunderna. Kundrådgivarna utbildas i enlighet
med en utvecklad dialogstrategi som säkerställer en grundlig
analys av kundernas behov och situation, så att de hittar rätt
lösning för varje enskild kund. Kundsamtalen medlyssnas
regelbundet av säljcoacher och kvalitetschefer för att säker -
ställa en hög kvalitet, och interaktionen med kunderna utvär -
deras och följs upp. Bland annat baserat på kundens egen
utvärdering av kundrådgivarens engagemang, kunskap och
förmåga att hjälpa. Dialogsstrategin utvecklas ständigt och
kundrådgivarna får regelbunden utbildning om kunddialogen.
NOBA sätter upp kundnöjdhetsmål för varje enskild kundråd -
givare, respektive för varje team och varumärke.
Genom NOBAs partnersamarbete med Brilliant Future mäts
resultatet och jämförs med 25 konkurrenter (finansinstitut).
Varumärkena Nordax Bank och Svensk Hypotekspension har
uppvisat hög kundnöjdhet flera år i följd. Under året har
även det fokuserade och kontinuerliga arbetet med Bank
Norwegians kundnöjdhet visat konkreta resultat, vilket resul -
terat i en kundnöjdhet på 92,8 procent vid årets utgång. En
ökning med drygt 5 procentenheter på bara ett år. NOBAs
kundnöjdhet låg på 93,4 procent vid samma tidpunkt, vilket
rankade NOBA (med varumärkena Bank Norwegian och
Nordax Bank) på andra plats i Brilliant Futures branschjäm -
förelse. Varumärket Nordax Bank enskilt, hamnade i topp för
andra året i rad, med ett resultat på 93,9 procent för helåret.
Nordax Bank vann dessutom Brilliant Awards utmärkelse för
bästa kundservice – kategori "Bank" 2023, samt kvalificerade
till topp 3 för samma utmärkelse 2024. Dessutom är en av
Nordax Banks medarbetare nummer ett i Sverige på kundser -
vice i Brilliant Awards, bland omkring 10 000 aktiva kundservi -
cemedarbetare på 160 organisationer under 2024.
VÄSENTLIG PÅVERKAN, RISKER OCH
MÖJLIGHETER OCH DESS FÖRHÅLLANDE TILL
STRATEGI OCH AFFÄRSMODELL
Det väsentliga området "Konsumenter och slutanvändare" är
nära knuten och sammanflätad med de verksamhetsspecifika
områdena Finansiell hälsa och Ansvarsfull kreditgivning. Det
är kunder och slutanvändare som gynnas mest av NOBAs håll -
barhetsarbete inom dessa två väsentliga områden. Avsnittet
bör därför läsas tillsammans med hela nedanstående avsnitt
om Finansiell hälsa och Ansvarsfull Kreditgivning. Med drygt
2 miljoner kunder som NOBA kommunicerade med under
cirka 245 982 748 sekunder, eller 7 år och 8 månader, under
2024, bär NOBA ett ansvar att ha en robust styrningsstruktur
i syfte att hantera den påverkan banken har på människors
privatekonomi.
De väsentliga områden som relaterar till bankens kunder rör
NOBAs arbete med att utbilda inom privatekonomi för att
öka den finansiella hälsan bland kunderna. NOBA vill också
bidra till en mer inkluderande lånemarknad där grupper av
människor som står längre ifrån den traditionella lånemark -
naden, som exempelvis pensionärer och personer utan fast
anställning, också kan ta ett lån på ett ansvarsfullt och säkert
sätt. NOBAs kreditgivningsprocess syftar samtidigt till att, i
flera steg och så långt det är möjligt, minska risken för att
bevilja ett lån till en kund som inte kan klara av att betala
tillbaka lånet. Denna process beskrivs mer utförligt under
avsnittet Finansiell hälsa och Ansvarsfull utlåning.
POLICYS RELATERADE TILL KUNDER
UPPFÖRANDEKOD & KREDITPOLICY
NOBA har antagit en uppförandekod som fastställer att alla
medarbetare ska skydda kundernas intressen och behandla
kunderna på ett ärligt, rättvist och professionellt sätt.
Uppförandekoden omfattar hela kundresan, från mark -
nadsföringsstrategi och marknadsföringspraxis till kreditbe -
dömningsprocess. Alla medarbetare ska agera korrekt och
professionellt i sina interaktioner med kunder och potentiella
kunder samt förse dem med faktisk, korrekt och begriplig
information som gör det möjligt för kunderna och de poten -
tiella kunderna, att fatta välgrundade beslut. All information,
inklusive marknadsföring, från enheter inom NOBA till kunder
eller potentiella kunder måste vara rättvis och tydlig och får
inte vara vilseledande. Ett professionellt bemötande och en
personlig kontakt vid interaktioner med kunderna är viktigt
för att bibehålla allmänhetens förtroende för NOBA. När
NOBA erbjuder eller rekommenderar produkter och tjänster
måste medarbetaren alltid ha kundens bästa för ögonen och
endast rekommendera sådana produkter och tjänster som är
lämpliga baserat på medarbetarens kännedom om kundens
behov.
===== SIDA 196 =====
196NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
Ovan principer är även integrerade som en del av NOBAs
kreditpolicy. Vidare har NOBAs filial Bank Norwegian antagit
en kreditinstruktion som gäller för hela Bank Norwegian för
att säkerställa att kundernas bästa är en central del av hela
kreditgivningsprocessen.
INFORMATIONS- OCH CYBERSÄKERHETSPOLICY SAMT
INTEGRITETSPOLICY
NOBAs Integritetspolicy stipulerar de styrande principerna
som skapar ramverket för hur NOBA säkerställer att all
personuppgiftsbehandling sker på ett säkert och korrekt sätt.
All behandling av personuppgifter ska utföras i enlighet med
denna policy. Utöver detta har NOBA en Informations- och
Cybersäkerhetspolicy som har utvecklats för att NOBA ska
uppfylla kraven som ställs i Finansinspektionens (FI) före -
skrifter och EBA:s riktlinjer. Denna policy definierar informa -
tionssäkerhets- och cybersäkerhetskraven inom NOBA. Dessa
är de övergripande policys som relaterar till de väsentliga
områdena inom S4 - Konsumenter och slutanvändare.
STYRNING AV EN ANSVARSFULL
MARKNADSFÖRING
Marknadsföringen av konsumentkrediter regleras något olika
på NOBAs aktiva marknader, men utgår gemensamt från att
all marknadsföring ska vara måttfull, icke påträngande eller
vilseledande.
På NOBA är ansvarsfull marknadsföring inte bara en regulato -
risk skyldighet utan också en hörnsten i åtagandet att bemöta
kunder med integritet och respekt. Policyn för ansvarsfull
marknadsföring har utvecklats för att vara det primära styrdo -
kumentet för all typ av marknadsföring genom varumärkena
direkt mot kund. Policyn kompletterar NOBAs vägledning för
marknadsföring som ger en mer detaljerad beskrivning över
styrning kring exempelvis marknadsföringskanaler, digital
marknadsföring, samt ger handfasta förhållningsregler. Den
ger även styrning kring redan utvecklade riktlinjer om hante -
ring av integritet och känsliga uppgifter.
Dessa skapar ramverket inom vilket NOBA strävar mot att ha
en så tydlig, transparent och bra kommunikation som möjligt
i alla kanaler. Det gör att kunder kan fortsätta ha ett högt
förtroende för NOBA, och att de kan lita på att det beslut de
tar kring exempelvis att ta ut ett lån, är välgrundat.
FÖRSÄLJNINGSKANALER MED ROBUSTA AVTAL
NOBAs huvudsakliga försäljningskanal är låneförmedlare,
direkta kanaler och återkommande försäljning till befint -
liga kunder. Försäljningen via direkta kanaler och befintliga
kunder sker i ungefär samma omfattning som via låneför -
medlare. Förhållandet mellan NOBA och låneförmedlarka -
nalerna regleras via omfattande avtal. Det sker naturligtvis
även omfattande förhandlingar av dessa. Dessutom har NOBA
antagit en uppförandekod som även gäller leverantörer i form
av en Code of Conduct for Suppliers and Business Partners.
Denna stärker styrningen ytterligare och säkerställer
konsumentskyddet.
STRIKT REGLERAD ERSÄTTNING OCH RIKTLINJER FÖR
FÖRSÄLJNING
NOBA har dessutom antagit kriterier för rörlig intern ersätt -
ning som är förenliga med EBA:s riktlinjer om ersättnings -
policy och ersättningspraxis för försäljning och tillhandahål -
lande av bankprodukter och banktjänster till konsumenter,
inklusive:
• arbetsuppgifterna gjordes bättre än förväntat
• tog ansvar eller initiativ som låg bortom vad som förväntas
av en medarbetare i hans eller hennes position
• föregick med gott exempel och agerade i enlighet med
NOBAs värderingar
• stöttade kollegor och bidrog till sitt team
• agerade i enlighet med NOBAs kunders rättigheter och
intressen.
PERSONUPPGIFTER OCH INTEGRITET
I många fall utgör NOBAs finansiella tjänster en oumbärlig
kugge i kundernas privatekonomi. Det innebär således att
kunderna också anförtror NOBA med känsliga personupp -
gifter. För att förvalta detta förtroende på bästa sätt behöver
NOBA ha säkra och pålitliga IT-system. Informationssäkerhet
är ett område NOBA kontinuerligt arbetar med då hoten mot
den finansiella sektorn ändras och utvecklas över tid. Inom
informationssäkerhetsområdet krävs att NOBA förväntas
uppfylla de krav som ställs på banker genom lagar och regler,
och NOBA måste uppfylla kundernas förväntningar att
personuppgifter de lämnar till banken hanteras på ett säkert
sätt. NOBA har under året utökat sitt informationssäkerhets -
program för att på ett mer heltäckande sätt omfatta risker
kopplat till tredjeparter och leverantörer. NOBA tillämpar
en välutvecklad prioriteringsprocess som täcker både stora
projekt och mindre förändringar.
För att säkerställa en effektiv, korrekt och tillförlitlig data- och
systemadministration har NOBA dessutom ett säkerhetsram -
verk för att proaktivt bemöta och begränsa IKT- (information
och kommunikationsteknik) risker, skydda data och upprätt -
hålla den övergripande säkerheten och motståndskraften
i IT-systemen. NOBAs kontrollramverk baseras på metodik
som utarbetats av CIS (Center for Internal Controls) och för
att uppfylla krav rörande ITGC (IT General Controls) samt
kontroller baserat på NOBAs operationella förutsättningar.
NOBA har implementerat ett effektivt styrningsramverk för
sin IKT-kontrollmiljö som fastställer en tydlig ansvarsfördel -
ning. Group Risk Control-enheten, den funktion som utgör
andra försvarslinjen, ansvarar för den oberoende testningen
av kontroller i NOBAs säkerhetsramverk.
I tillägg har NOBA under året fortsatt investera i ytterligare
förbättringar av den befintliga IT-plattformen och dess säker -
hetsramverk, vilket gett både ökad stabilitet och effektivitet.
===== SIDA 197 =====
197NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
FINANSIELL HÄLSA
OCH ANSVARSFULL
KREDITGIVNING
STYRNING AV ENHETSSPECIFIKA OMRÅDEN
NOBA har identifierat två enhetsspecifika områden som är
väsentliga: Finansiell hälsa och Ansvarsfull kreditgivning.
Finansiell hälsa är grunden för NOBAs verksamhet och
omfattar samtliga av bankens affärsområden och segment.
NOBAs produktportfölj erbjuder specifika och personligt
anpassade finansiella lösningar med grund i ansvarsfull kredit -
givning. Att låna ut pengar på ett ansvarsfullt sätt är NOBAs
viktigaste process, förankrad i den antagna hållbarhetsstra -
tegin, och en förutsättning för att NOBA fortsatt ska kunna
åtnjuta ett högt förtroende bland samtliga intressenter.
RAMVERKET FÖR HANTERING AV KREDITRISK
NOBA har ett ramverk för hantering av kreditrisk för att
säkerställa att utlåningsprocesserna är förenliga med
NOBAs affärsplan och riskstrategier. NOBAs Kreditpolicy,
tillika bankens riskaptitpolicy, är de övergripande styrdo -
kumenten som reglerar NOBAs kreditgivning. Som framgår
i NOBAs riskaptitpolicy hanteras NOBAs kreditexponering
med hjälp av robusta kreditprocesser för alla segment. NOBA
har utvecklat en robust process för att säkerställa att dess
kreditgivning är förenlig med organisationens övergripande
strategi och därmed även med hållbarhetsstrategin. NOBAs
styrelse har det yttersta ansvaret för kreditfrågor, inklusive
kreditstrategin och den därmed förknippade riskaptiten. VD
ansvarar för att säkerställa att kredithanteringsprocesserna
uppfyller kraven i kreditpolicyn. Chefen för filialen ansvarar
för åtgärder som krävs enligt tillämpliga lagar och regler
som avser Bank Norwegian, inklusive filialens kreditinstruk -
tion. Riskkontrollfunktionen gör oberoende kontroller och
analyser av kreditrisker och rapporterar till styrelsen och VD.
KREDITBEDÖMNINGSPROCESSEN
NOBA är den ledande specialisten på kreditprövningar i
Norden, och flera områden beaktas i kreditbedömnings -
processen. Varje låneansökan genomgår en korrekt och till -
fredsställande kreditprövning med hjälp av en väl beprövad
låneprocess. Kreditprövningen genomförs i enlighet med
god praxis för utlåning och baseras alltid på kundens ekono -
miska situation samtidigt som den sker i enlighet med NOBAs
kreditpolicy, vilket i sin tur även baseras på och är förenlig
med externa regulatoriska krav. Alla kunder måste ha en
ekonomisk buffert i sin privatekonomi, vilket NOBA verifierar
på olika sätt, så som att göra en ”kvar att leva på”-analys.
Ett viktigt mått som övervakas är den procent av kunderna
som har ytterligare marginaler i sin ”kvar att leva på”-kalkyl.
Därmed består kreditutvärderingsprocessen av en kombi -
nation av styrdokument, reglering av bedömningar, interna
kreditprövningsmodeller samt en uppskattning av sökandens
betalningsförmåga.
SKRÄDDARSYDDA PRODUKTER SOM BIDRAR
TILL ÖKAD FINANSIELL HÄLSA FÖR FLER
NOBAs privatlån används i omfattande utsträckning för att
refinansiera små och oftast dyrare lån och krediter, och på
så vis minskas kundens månadskostnad. I stort sett innebär
detta att flera dyra lån konsolideras till ett enda lån, vilket gör
att kunden endast behöver betala ett enda, totalt sett, lägre
belopp varje månad. 67 procent av alla privatlån används för
att refinansiera tidigare lån.
===== SIDA 198 =====
198NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
SAMMANSTÄLLNINGEN NEDAN REPRESENTERAR
NOBAS SNITTKUND INOM SEGMENTET PRIVATLÅN
Andelen manliga kunder: 60%
Andelen kvinnliga kunder: 40%
KÖN
FIGUR 9
>
<25 / 1%
36-45 / 28%
56-65 / 21% >66 / 7%
26-35 / 14%
46-55 / 29%
ÅLDER
Genomsnittsålder: 48
FIGUR 8
Andelen av kunderna som äger sin bostad: 67%
Andelen av kunderna som hyr sin bostad: 33%
BOSTADSFORM
FIGUR 11
NOBA kunder1
Sverige
41 40 46
53
71
46
56
70
Finland Norge Danmark
Nationellt snitt2
MÅNADSINKOMST (SEKk )
NOBAs kunder jämfört med nationellt snitt
FIGUR 10
Kundernas genomsnittliga inkomst: 48k
1 Justerad för inflation.
2 Siffror är från Q4 2023 förutom för Finland som är från Q1 2024. Lokala valutor omräknade till SEK med valutakurser på 0,99 för NOK, 11,43 för EUR och 1,49 för DKK. Källa:
Statistiska centralbyrån Sverige, Statistiska centralbyrån Norge, Statistikcentralen Finland, Danmarks Statistik.
===== SIDA 199 =====
199NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
STABIL OCH INKLUDERANDE KUNDBAS FÖR PRIVATLÅN
NOBAs genomsnittliga kundprofil för privatlån omfattar
alla åldersgrupper och socioekonomiska nivåer, och består
vanligtvis av medelålders yrkesverksamma med ungefär 48
tusen kronor i snittlön, där majoriteten äger sitt eget hem.
Möjligheten till tidig låneinlösen bidrar till att öka den ekono -
miska hälsan och NOBAs kunder är alltid tillåtna och erbjuds
alltid detta utan extra kostnad för att uppmuntra kunder att
lösa lån vid behov.
BOLÅN OAVSETT ANSTÄLLNINGSFORM
För bolån är en primär målgrupp kunder med icke-tradi -
tionella anställningsformer, exempelvis egenföretagare,
gig-arbetare och projekt-, deltids- och visstidsanställda. Ett
av de viktigaste behoven för många av de människor som
för närvarande utesluts från det traditionella banksystemet
är att kunna ta sig in på bostadsmarknaden och köpa sin
första bostad. Detta är någonting NOBA kan hjälpa dem att
förverkliga. Kundprofilen i NOBAs bolåneportfölj visar att
cirka en femtedel av bolånekunderna har icke-traditionella
anställningsformer eller oregelbundna intäktsmönster. Cirka
tre femtedelar är individer med en mer traditionell finansiell
profil men som fortfarande inte får hjälp av storbankerna
då de inte uppfyller kraven enligt deras standardiserade
processer. Drygt en femtedel består av individer med någon
form av anmärkning i sitt kreditbetyg. I detta avseende spelar
NOBA en viktig roll, särskilt för förstagångsköpare. NOBAs
bolåneportfölj omfattar dock låntagare av alla åldrar.
KAPITALFRIGÖRINGSKREDITER GER ÖKAD EKONOMISK
FLEXIBILITET
NOBAs kapitalfrigöringskrediter hjälper ett ofta bortglömt
segment på marknaden genom att erbjuda personer över 60
år en möjlighet att behålla sina bostäder, samtidigt som de
kan frigöra kapital. NOBAs kapitalfrigöringskrediter har vuxit
kontinuerligt sedan produkten togs med i NOBAs produkter -
bjudande 2019. Detta visar på styrkan och långsiktigheten i
produkten. 2024 fortsatte produktutvecklingen och NOBA
började erbjuda månadsbetalning för kunder som vill öka
sin dagliga komfort, samtidigt som deras utestående balans
förblir så låg som möjligt.
NOBA har även fortsatt fokusera på en tydlig kommunika -
tion kring vem en kapitalfrigöringskredit passar. Grunden i
produkterbjudandet som är riktat mot de som är 60 år eller
äldre, är att NOBA ska hjälpa kunderna fatta sunda och väl
genomtänkta finansiella beslut. Ett led i det arbetet har också
innefattat initiativet ”Svårlurad” som NOBA, tillsammans
med andra svenska banker, står bakom. Initiativet syftar till
att skapa medvetenhet, inte minst bland personer över 60
år, om hur man kan skydda sig mot bedrägerier. Kampanjen
delar med sig av insikter om hur man undviker att utsättas
för telefonbedrägerier (via telefon eller SMS) eller oväntade
hembesök. Kampanjmaterialet för allmänheten omfattar
reklamblad, broschyrer, affischer och pressmeddelanden.
ANSTÄLLNINGSFORM
FIGUR 12
Anställd: 86%
Pensionerad: 6%
Egenföretagare: 6%
Övrigt: 2%
===== SIDA 200 =====
200NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
KREDITKORT – SÄKRA BETALMETODER SOM BIDRAR MED BALANS
I MÄNNISKORS EKONOMI
NOBA erbjuder kreditkort till sina kunder. Via filialen Bank
Norwegian erbjuds kreditkortskunder ett sätt att hantera
sin likviditet, och de får därmed ökad ekonomisk flexibilitet.
Om utgifterna hopar sig under en månad finns möjligheten
att fördela dem jämnare under en längre period. Detsamma
gäller när det uppstår oväntade utgifter. Bank Norwegian-
kortet är ett säkert betalningsmedel som passar bra för de
flesta typer av köp. Med kreditkortet kan kunderna välja att
tjäna CashPoints eller cashback. CashPoints används för att
köpa flygresor hos Norwegian Air Shuttle, medan cashback
används för att betala av kundens utestående saldo på kortet.
SPARKONTON MED KONKURRENSKRAFTIG RÄNTA
NOBA erbjuder sparkonton på alla sina marknader – Sverige,
Norge, Finland, Spanien, Tyskland, Nederländerna, Irland
och Danmark – via egna och externa plattformar. Alla spar -
konton omfattas av den svenska statliga insättningsgarantin.
Förutom att produkten bidrar till NOBAs diversifierade
finansiering och riskhantering och låter NOBA begränsa och
hantera såväl ränterisk som koncentrationsrisk, gör den det
möjligt för NOBA att erbjuda konkurrenskraftiga sparkonton
med både kortfristiga och långsiktiga produkter. Under 2024
har NOBA konsekvent legat i toppen bland bankerna när det
gäller att erbjuda sina kunder den mest konkurrenskraftiga
räntan. Att bygga upp en ekonomisk buffert är ett av de vikti -
gaste verktygen för att kunna hantera en oförutsedd utgift. I
slutet av 2024 uppgick de samlade besparingarna på konton
hos NOBA till 113,4 miljarder svenska kronor.
AKTIVT ENGAGEMANG I SAMHÄLLET GENOM
EKONOMISK UTBILDNING
NOBA har utvecklat flera utbildande marknadsföringskam -
panjer i syfte att förbättra allmänhetens finansiella hälsa och
övergripande kunskaper. Detta omfattar de initiativ som rör
socioekonomiska frågor och jämställdhetsfrågor inom privat -
ekonomi samt initiativ inriktade på individer som vanligtvis
inte har kontakt med den finansiella sektorn eller banksek -
torn, med målet att bli mer inkluderande.
RELATIONSRAPPORTEN
2024 publicerade varumärket Nordax Bank för fjärde året i
rad Relationsrapporten, som utforskar människors relation
till pengar, boende och varandra. Rapporten, framtagen
tillsammans med Kantar Sifo och med expertkommentarer
från bland andra Jämställdhetsmyndigheten, är en bredare
satsning att arbeta proaktivt med olika aspekter av finansiell
hälsa. Årets rapport visar att jämställdheten på bostadsmark -
naden fortfarande är bristfällig, och att kvinnor ofta hamnar
i en sämre ekonomisk situation efter separation. Dessutom
framgår det att bristen på dialog och samsyn kring ekonomi
i relationer är större än någonsin. Trots ett ökat behov av att
prata om pengar och enas om en gemensam ekonomisk plan
minskar samtalen om pengar. Rapporten understryker bland
annat vikten av att vara mer öppna kring ekonomin i våra
relationer.
16 WEEKS OF KJELL
I kampanjen "16 Weeks of Kjell" lanserar varumärket Nordax
Bank ett ekonomiskt bootcamp som leds av den fiktiva
AI-generarade privatekonomitränaren Kjell. Under 16 inten -
siva veckor får deltagarna ta del av ekonomiska utmaningar,
tips och övningar som hjälper dem att nå sina ekonomiska
mål och uppnå en mer balanserad ekonomi. Syftet med
kampanjen är att utbilda och öka medvetenheten om hur
man kan ta kontroll över sin ekonomi och stärka sin finansiella
hälsa.
KUNDNÖJDHET1 2024
NOBA 93,4%
NOBA - placering i kategorin “Bank” - Brilliant Future 2
Sparkonton, Bank Norwegian 92%
Sparkonto, Nordax 92,3%
Privatlån, Bank Norwegian 92,4%
Privatlån, Nordax 94,2%
Kreditkort, Bank Norwegian 92,7%
Bolån, Nordax 89,9%
TABELL 17
1 NOBA har uppdaterat sin metod och bas för att mäta kundnöjdhet, därför saknas relevant jämförbarhet med 2023 års siffror.
===== SIDA 201 =====
201NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
FINANSIELL HÄLSA 2024 2023
Procent av privatlånekunder som refinansierade tidigare lån 1 67% 65%
Andel bolånekunder som förbises av traditionella banker 100% 100%
Inlåning/sparande 113,4 mdr SEK 96,8 mdr SEK
Antal affärsprocessincidenter relaterade till låneförmedlare 4 -
ANSVARSFULL KREDITGIVNING 2024 2023
Andel av privatlånevolymen med minst 3 000 SEK ”kvar-att-leva-på” 84% 83,8% 2
Kreditförlustnivå 3,5% 3,9%
Antal brott mot kundskyddet med negativa konsekvenser 8 7
MEDARBETARE SOM GENOMGÅTT UTBILDNING 2024 2023
GDPR 97% 95%
Uppförandekoden (Code of Conduct) 95,7% 88%
1 Procent av ursprunglig privatlånevolym under året där syftet med krediten var partiell eller hel refinansiering av befintliga lån.
2 Omräknad siffra enligt 2024 års metod. Tidigare rapporterad siffra för 2023 var 89% enligt tidigare beräkningsmetod.
TABELL 18
TABELL 19
TABELL 20
===== SIDA 202 =====
202NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
BOLAGSSTYRNINGS-
INFORMATION
ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE
STYRNING AV ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE
I den dubbla väsentlighetsanalysen framkom ansvarsfullt
företagande som ett väsentligt område för NOBA. Området
täcker frågor om affärsetik och skydd för visselblåsare,
bekämpning av korruption och mutor samt ekonomisk brotts -
lighet. Området täcker även in hanteringen av leverantörs -
kedjan och bolagsstyrning. Det underområde som specifikt är
väsentligt för NOBA inom ansvarsfullt företagande är ekono -
misk brottslighet.
I påföljande avsnitt beskrivs hur NOBA arbetar med bolags -
styrning generellt och mer specifikt kring hur NOBA arbetar
med att förebygga ekonomisk brottslighet.
NOBA har etablerat mekanismer för att identifiera, utreda
och rapportera frågor relaterade till olagligt beteende och
handlingar som strider mot NOBAs uppförandekod, policyn
för etiska standarder och relaterade instruktioner som exem -
pelvis visselblåsarinstruktionen. Frågor identifieras genom
kanaler som NOBAs visselblåsarsystem, vilka granskas årligen.
NOBAs uppförandekod är relevant för samtliga av ämnes -
standarderna. För hållbarhetsrelaterade frågor kopplat till
ansvarsfullt företagande främjar NOBAs uppförandekod en
kultur där medarbetare kan känna sig trygga med att ta upp
potentiella frågor med sina närmaste chefer utan rädsla för
repressalier.
När incidenter av olagligt beteende eller handlingar som
strider mot uppförandekoden identifieras genom den externa
rapporteringskanalen initieras en process för att hantera den
inkomna rapporteringen i enlighet med tillämpliga riktlinjer.
Rapporterade incidenter undersöks för att fastställa deras
faktiska grund. När de har verifierats eskaleras rapporten
till VD, som säkerställer att lämpliga åtgärder vidtas. Detta
innebär att VD och styrelse beslutar om en plan för att
hantera incidenten.
NOBA underlättar rapportering från både interna och
externa intressenter angående olagligt beteende och hand -
lingar som strider mot NOBAs uppförandekod. Den interna
rapporteringskanalen är ett säkert system tillhandahållet av
den oberoende leverantören KPMG AB (KPMG), som är helt
separat från NOBAs intranät och externa webbplats. Den kan
ta emot rapporter dygnet runt och är tillgänglig för samtliga
medarbetare på NOBA. De som rapporterar kan välja att
förbli anonyma eller avslöja sin identitet, utan att registrering
krävs.
För extern rapportering utanför NOBAs visselblåsarsystem
kan individer lämna in en extern rapport till en behörig
myndighet. En lista över behöriga myndigheter finns i bilagan
till den svenska förordningen om skydd för personer som
rapporterar om missförhållanden (2021:949).
Affärsetik inom NOBA styrs och regleras med en organisa -
tionsstruktur som kartlägger ansvarsområden över styrelse,
VD, ledning och administrativa organ. Styrelsen har det över -
gripande ansvaret för styrningen av NOBA-koncernen, inklu -
sive tillsyn och implementering av koncernens strategier och
mål.
STYRELSEN
Styrelsen ansvarar för organisationen och ledningen av
koncernens angelägenheter och ska säkerställa att det finns
effektiva och lämpliga interna styrnings-, riskhanterings- och
kontrollramar på plats som tillåter styrelsen att ge tillsyn och
granskning av riskhanteringen i koncernen.
STYRELSENS ROLL
• Sätta övergripande mål och strategier med hänsyn till
långsiktiga finansiella intressen, risker och nödvändigt
kapital.
• Besluta om och utvärdera koncernens organisations -
struktur och effektivitet, säkerställa efterlevnad av
lagar och förordningar.
• Säkerställa etiskt affärsuppförande, hantera intresse -
konflikter och upprätthålla en sund riskkultur.
• Säkerställa sund intern kontroll och effektiv riskhantering.
• Etablera och säkerställa efterlevnad av riskhanterings-
och kontrollhandlingar.
• Upprätthålla en intern revisionsfunktion för att granska
och utvärdera interna kontroller.
• Skapa och utvärdera styrande dokument i linje med
externa regleringar.
===== SIDA 203 =====
203NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
• Fatta beslut om att ta upp lån enligt specifika instruk -
tioner.
• Besluta om och övervaka ersättning till ledning och
nyckelanställda, säkerställa anpassning till riskprofilen.
• Behandla och besluta om frågor som eskalerats av
betydande dotterbolag.
• Definiera riktlinjer för hur banken ska agerar i samhället
för att säkerställa långsiktig värdeskapande.
• Tillämpa hållbarhetsramverk i affärsbeslut.
• Sträva efter könsbalans i styrelsen.
Styrelsen ansvarar också för att bedöma NOBA-koncernens
finansiella situation och att organisationens struktur
möjliggör att bokföring, förvaltning av medel och finansiell
verksamhet kan övervakas tillfredsställande.
Ansvarsområdena för styrelsens revisions- och riskutskott
och ersättningsutskott är utformade för att stödja styrelsen i
att främja sund finansiell rapportering, riskstyrning och risk -
hantering inom NOBA-koncernen.
LEDNINGSGRUPP
Ledningsgruppen på NOBA tilldelas funktionella ansvar -
sområden för att utföra verksamheten inom respektive
ledamots specialitet och samordna arbete i deras team och
tvärfunktionellt så att affärsverksamheten överensstämmer
med övergripande mål, affärsstrategi, kontroller, styrning
och styrdokument samt övergripande riskaptit fastställd av
tillsynsorganen. Ledningsgruppen inkluderar VD, CFO, Chief
Legal Counsel, Chief Risk Officer (adjungerad medlem), Chief
Technology Officer, Chief Compliance Officer (adjungerad
medlem), Chief Credit and Analytics Officer, Chief Operating
Officer, Branch Manager and Branch CFO, Chief Commercial
Officer, Chief Marketing Officer and HR Director.
För mer djupgående information om vilken expertis och
kompetens som finns hos NOBAs styrelse, vänligen se
avsnittet Bolagsstyrningsrapport, med start på sida 32.
REVISIONS- OCH RISKUTSKOTT
• Består av minst tre styrelseledamöter, varav alla måste
vara icke-anställda hos NOBA och främst oberoende
av företaget och dess verkställande ledning. Minst en
medlem måste också vara oberoende av större aktieä -
gare och ha redovisnings- eller revisionsexpertis.
• Utskottet säkerställer effektiva interna kontroller och
har tillgång till nödvändig intern information för att
fullgöra sina uppgifter.
• Det verkar under fördelningen av behörighet enligt
tillämplig svensk lag och rapporterar sina ansvarsom -
råden och plikter till styrelsen under en särskild policy.
ERSÄTTNINGSUTSKOTT
• Består också av minst tre styrelseledamöter, med
möjlighet för styrelseordföranden att leda utskottet.
Återstående medlemmar måste vara oberoende av
NOBA och dess verkställande ledning.
• Medlemmarna måste ha expertis inom ledningens
ersättning för att förstå och hantera risker associerade
med NOBAs ersättningssystem.
• Liksom revisions- och riskutskottet styrs dess ansvar -
sområden och rapporteringsstruktur av specifika
policyer i linje med svenska lagkrav.
Båda utskotten säkerställer efterlevnad av nödvändiga
regleringar och ger tillsyn för att förbättra styrningen inom
organisationen.
ETT OMFATTANDE RAMVERK FÖR ETISKA FRÅGOR
NOBAs potentiella negativa påverkan inom ansvarsfullt före -
tagande relaterar till åtgärder för att motverka penningtvätt
och finansiering av terrorism. Otillräckliga åtgärder på detta
område kan komma att ha en negativ påverkan på samhället.
NOBA har implementerat en rad styrdokument, åtgärder och
processer för att minska risken att NOBAs produkter och
verksamhet utnyttjas för dessa ändamål.
För att säkerställa arbetet med att motverka penningtvätt och
finansiering av terrorism inom NOBA har banken utvecklat en
tydlig ram för etiska frågor. Detta inkluderar även frågor som
intressekonflikter, ersättning, korruption, incidenthantering,
visselblåsning, samt uppträdande på finansmarknaden och
gentemot kunder. Den etiska ramen har kommunicerats till
alla anställda, som också genomgår utbildning kontinuerligt.
NOBAs uppförandekod baseras på dess etiska ramverk och
antas av styrelsen. Vidare har NOBA utvecklat mer detalje -
rade regler, processer och utbildningar som gäller specifika
områden som ingår i det etiska ramverket.
ETT PROAKTIVT OCH KONTINUERLIGT ARBETE MOT EKONOMISK
BROTTSLIGHET
Som bank är NOBA exponerad för risken att bankens
produkter och tjänster utnyttjas för ekonomisk brottslighet,
såsom bedrägerier, penningtvätt och terroristfinansiering.
Det är av yttersta vikt för NOBA att arbeta med dessa frågor
på ett korrekt och ansvarsfullt sätt, dels för att skydda det
finansiella systemet, dels för att NOBA ska bibehålla relevanta
intressenters förtroende samt skydda NOBAs kunder. NOBA
arbetar kontinuerligt med att förbättra och effektivisera sitt
arbete för att motverka ekonomisk brottslighet, samt för att
undvika att verksamheten utnyttjas för penningtvätt. NOBAs
policy mot ekonomisk brottslighet styr det övergripande
arbetet på området. Arbetet med att motverka ekonomisk
===== SIDA 204 =====
204NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
brottslighet styrs vidare av ett antal instruktioner samt
NOBAs uppförandekod. Tillsammans utgör NOBAs styrande
dokument ett robust ramverk och styrmedel.
Det är ett pågående arbete att övervaka och begränsa risker
avseende ekonomisk brottslighet, vilket är en integrerad del
av NOBAs riskhanteringsramverk. NOBA har utsett en centralt
funktionsansvarig som är ansvarig för att löpande kontrollera
att banken fullgör sina skyldigheter enligt tillämplig anti-pen -
ningtvättslagstiftning. Den centralt funktionsansvarig är
organiserad inom bankens Compliance-funktion. Vidare har
NOBA utsett Group Head of AML till särskilt utsedd befatt -
ningshavare. Denne ingår i första försvarslinjen och ansvarar
för att NOBA genomför de åtgärder som krävs för att NOBA
ska efterleva tillämplig anti-penningtvättlagstiftning. NOBAs
internrevisionsfunktion är en oberoende granskningsfunktion
som ansvarar för att granska de interna riktlinjer, kontroller
och förfaranden avseende motverkande av penningt -
vätt och terroristfinansiering som banken implementerat.
Tillsammans utgör dessa en robust och effektiv styrnings -
modell. NOBAs policy mot ekonomisk brottslighet fastställer
att bankens anställda ska få kontinuerlig utbildning i arbetet
med åtgärder för att motverka penningtvätt och finansie -
ring av terrorism. Utbildningen omfattar relevanta regler,
koncernens riskbedömning, rutiner och riktlinjer samt annan
relevant information för att möjliggöra upptäckt av misstänkt
penningtvätt och finansiering av terrorism inom verksam -
heten. Utbildningens innehåll och frekvens styrs av AML/
CFT-utbildningsplanen. Under år 2024 genomförde 96 procent
av de anställda på NOBA AML/CFT-utbildningsprogrammet.
UPPFÖRANDEKOD FÖR LEVERANTÖRER OCH PARTNERS
Som en del av den analys av värdekedjan som ingår i den
dubbla väsentlighetsanalysen identifierades att NOBA
har leverantörer inom hela värdekedjan. Det är viktigt
för NOBA att säkerställa en god affärsetik i förhållandet
med leverantörer och affärspartners. NOBAs styrelse
har antagit en kod för leverantörer och affärspartners,
vilken beskriver de förväntningar och standarder som bör
följas när de gör affärer med NOBA. Uppförandekoden för
leverantörer och affärspartners är ett viktigt steg för att
förbättra bankens hållbarhetsstyrning och möjlighet till
påverkan, då koden grundas på internationellt erkända stan -
darder, vilka omfattar hantering av och ansvar för mänsk -
liga rättigheter, miljöskydd och ansvarsfullt företagande.
NOBA stipulerar i sin Uppförandekod att nolltollerans finns
mot alla former av mutor och korruption, samt att alla medar -
betare förväntas vara medvetna om, och efterleva uppfö -
randekoden som Institutet Mot Mutor ("IMM") tagit fram,
likväl som NOBAs instruktion mot korruption.
DEN NORSKA ÖPPENHETSLAGEN (ÅPENHETSLOVEN)1
NOBA omfattas av den norska öppenhetslagen som började
gälla i Norge den 1 juli 2022 och har som mål att främja
företagens respekt för mänskliga rättigheter och anständiga
arbetsförhållanden.
Som ett stort företag som erbjuder varor och tjänster i Norge
genom bankens norska filial, Bank Norwegian, omfattas NOBA
av öppenhetslagen. Vem som helst har rätt att skriftligen
begära information om hur företaget hanterar faktiska och
potentiella negativa konsekvenser för mänskliga rättigheter
och anständiga arbetsförhållanden i verksamheten (informa -
tionsplikt). NOBA har en intern rutin för att hantera skriftliga
förfrågningar från allmänheten och tydliga kontaktuppgifter
på hemsidorna.
Enligt 4 och 5 §§ öppenhetslagen måste NOBA även imple -
mentera tillbörlig aktsamhet i enlighet med OECD:s riktlinjer
för multinationella företag. Detta innebär att NOBA måste
kartlägga och utvärdera de potentiella negativa konse -
kvenser eller den potentiella skada som NOBA antingen har
orsakat eller bidragit till som en del av affärsverksamheten.
Antingen direkt av NOBA eller via leverantörskedjan eller
via affärspartners. Det med särskilt avseende på mänskliga
rättigheter, arbetsförhållanden och relationer mellan arbets -
marknadens parter, bekämpande av mutor och utpressning,
upplysningar samt konsumentintressen. Ett utlåtande om
tillbörlig aktsamhet måste uppdateras regelbundet, precis
som de rutiner och processer som rör NOBAs arbete på detta
område. Utlåtandet har publicerats på NOBAs webbplats.
NOBA gör en kontinuerlig utvärdering av konsekvenserna av
verksamheten på miljön, samhället och människorna. Detta
sker i den dubbla väsentlighetsanalysen, i den process för till -
börlig aktsamhet som krävs enligt åpenhetslagen och i taxo -
nomiredovisningen. Arbetet med mänskliga rättigheter foku -
serar främst på kundernas och samhällets finansiella hälsa
men även på ansvarsfull kreditgivning, kommunikation med
kunderna, integritet, inkludering, jämställdhet och mångfald
samt välmående på arbetsplatsen.
Hanteringen för att leva upp till kraven i den norska öppen -
hetslagen stipuleras i Instruktion om öppenhetslagen.
1 Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven)
MEDARBETARE SOM GENOMGÅTT UTBILDNING 2024 2023
Penningtvätt (AML) 96% 88%
TABELL 21
===== SIDA 205 =====
205NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
HÅLLBARHETSNOTER
INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA
KONSEKVENSER, TABELL I, BILAGA I SIDHÄNVISNING
1 Utsläpp av växthusgaser, Scope 1, 2, 3 185
2 Koldioxidavtryck 185
3 Investeringsobjektets växthusgasintensitet 186
4 Exponering mot företag som är verksamma inom sektorn för fossila
bränslen
Ej tillämpligt på NOBA
5 Andel av icke-förnybar energiförbrukning och energiproduktion NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
6 "Energiförbrukningsintensitet per sektor med stor klimatpåverkan Ej tillämpligt på NOBA
7 Verksamhet som negativt påverkar områden med känslig biologisk
mångfald
Ej tillämpligt på NOBA
8 Utsläpp till vatten Ej väsentligt
9 Farligt avfall och radioaktivt avfall Ej tillämpligt på NOBA
10 Brott mot FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för
multinationella företag
NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
11 Inga processer och efterlevnadsmekanismer för att övervaka efter-
levnaden av FN:s globala överenskommelse och OECD:s riktlinjer för
multinationella företag
184
12 Ojusterad löneklyfta mellan könen NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
13 Jämnare könsfördelning i styrelserna 193
14 Exponering mot kontroversiella vapen (antipersonella minor, kluste-
rammunition, kemiska vapen och biologiska vapen)
Ej tillämpligt på NOBA
KARTLÄGGNING AV HUVUDSAKLIGA NEGATIVA
KONSEKVENSER
Informationen nedan presenteras för att möta informations -
behoven hos finansiella marknadsaktörer som omfattas av
Förordning (EU) 2019/2088 (Förordning om hållbarhetsrela -
terade upplysningar, SFDR). Följande tabeller illustrerar över -
lappningen mellan datapunkter som rapporteras av NOBA och
Redogörelse för huvudsakliga negativa konsekvenser (PAI)
på hållbarhetsfaktorer som härleds från SFDR, mer specifikt
från tabell 1-3 i Bilaga I till Kommissionens delegerade förord -
ning (EU) 2022/1288 av den 6 april 2022 som kompletterar
Förordning (EU) 2019/2088 (RTS).
===== SIDA 206 =====
206NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA
KONSEKVENSER, TABELL II, BILAGA I SIDHÄNVISNING
1 Utsläpp av oorganiska föroreningar Ej tillämpligt på NOBA
2 Utsläpp av luftföroreningar Ej tillämpligt på NOBA
3 Utsläpp av ämnen som bryter ned ozonskiktet Ej tillämpligt på NOBA
4 Investeringar i företag utan initiativ för minskning av koldioxidutsläpp NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
5 Uppdelning av energiförbrukning efter typ av icke-förnybara
energikällor
NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
6 Vattenanvändning och återvinning Ej väsentligt
7 Investeringar i företag utan policy för vattenförvaltning Ej väsentligt
8 Exponering mot områden med hög vattenstress Ej tillämpligt på NOBA
9 Investeringar i företag som producerar kemikalier Ej tillämpligt på NOBA
10 Markförstöring, ökenspridning, hårdgörning av mark Ej tillämpligt på NOBA
11 Investeringar i företag utan hållbara mark-/jordbruksmetoder Ej tillämpligt på NOBA
12 Investeringar i företag utan metoder för hållbarhet i haven Ej tillämpligt på NOBA
13 Kvot för icke-återvunnet avfall Ej tillämpligt på NOBA
14 Naturliga arter och skyddade områden Ej tillämpligt på NOBA
15 Avskogning Ej tillämpligt på NOBA
16 Andel värdepapper som inte utfärdats enligt unionslagstiftningen om
miljömässigt hållbara obligationer
Ej tillämpligt på NOBA
===== SIDA 207 =====
207NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
INDIKATORER PÅ HUVUDSAKLIGA NEGATIVA
KONSEKVENSER, TABELL III, BILAGA I SIDHÄNVISNING
1 Investeringar i företag utan strategier för förebyggande av
arbetsplatsolyckor
Ej väsentligt
2 Olycksfallsfrekvens Ej väsentligt
3 Antal dagar förlorade på grund av skador, olyckor, dödsfall eller
sjukdom
193
4 Ingen uppförandekodex för leverantörer 196
5 Inga mekanismer för klagomålshantering i samband med personalfrågor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
6 Otillräckligt skydd för visselblåsare 202
7 Diskrimineringsfall NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
8 Överdrivet hög VD-lön NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
9 Ingen policy för mänskliga rättigheter NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
10 Ingen due diligence 177, 204
11 Inga processer och åtgärder för att förhindra människohandel Ej väsentligt
12 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för
barnarbete
Ej väsentligt
13 Verksamhet och leverantörer som löper stor risk att utsättas för tvångs -
arbete eller annat påtvingat arbete
Ej väsentligt
14 Antal identifierade allvarliga människorättsfrågor Ej väsentligt
15 Ingen policy för bekämpning av korruption och mutor NOBA redovisar för närvarande inte denna indikator. Som en del av
CSRD-implementeringen planerar NOBA att ta med denna indikator
framåt
16 Fall av otillräckliga åtgärder som vidtagits för att hantera brott mot
standarder för bekämpning av korruption och mutor
Ej väsentligt
17 Antal fällande domar och bötesbelopp för brott mot lagar mot korrup-
tion och bestickning
Ej väsentligt
===== SIDA 208 =====
208NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
TABELLERNA ENLIGT EU:S
TAXONOMIFÖRORDNING
0.SAMMANSTÄLLNING AV DE CENTRALA RESULTATINDIKATORERNA
Alla miljömässigt
hållbara tillgångar,
på grundval av
motpartens
omsättnings-
baserade
indikator, mkr 1
Resultatindikator,
på grundval av
omsättnings-
baserade
indikatorn
hos
motparten
Resultatindikator,
på grundval av
kapitalutgiftsindikator
hos motparten, med
undantag för låne-
aktiviteter där allmänna
nyckeltal för låne-
aktiviteter används
% täckning (över
totala tillgångar),
% av tillgångarna
som täcks av
resultatindikatorn
över totala
tillgångar
% av tillgångar
som exkluderas
från täljaren
hos andel
gröna till-
gångar (GAR)
% av tillgångar
som exkluderas
från nämnaren
hos andel
gröna till-
gångar (GAR)
Huvudsaklig
central resul -
tatindikator
Andelen
gröna
tillgångar i
stocken
237 0,15% 0,15% 92,9% 8,8% 7,1%
Andra
centrala
resultatindi -
katorer
Andelen
gröna
tillgångar
(flödet)
192 1,58% 1,54% 100% 0% 0%
Handels-
lager 2
Finansiella
garantier
Förvaltade
tillgångar
Avgifts- och
provisions -
intäkter 3
EU-TAXONOMINS SPECIFIKA TABELLER FÖR KREDITINSTRUKTIONER
SOM NOBA RAPPORTERAR PÅ AVSER TABELL 0, 1, 3 OCH 4 NEDAN.
FÖR YTTERLIGARE INFORMATION OCH RAPPORTERING ENLIGT
TAXONOMIREGELVERKET, SE SIDORNA 183-184.
1 Alla miljömässigt hållbara tillgångar, på grundval av motpartens kapitalutgiftsbaserade indikator, 235 mkr.
2 För kreditinstitut som inte uppfyller villkoren i artikel 94.1 i kapitalkravsförordningen eller de villkor som anges i artikel 325a.1 i samma
förordning.
3 Avgifts- och provisionsintäkter från andra tjänster än utlåning och tillgångar under förvaltning. Instituten ska lämna framåtblickande
information för denna centrala resultatindikator, däribland information om mål, tillsammans med relevanta beskrivningar av den metod
som tillämpats.
===== SIDA 209 =====
209NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
TOTALT
REDOVISAT
[BRUTTO]VÄRDE
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte
innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
143 235 21 538 237 0 11 1
2 Finansiella företag 7 598 3 443 237 0 11 1
3 Kreditinstitut 7 265 3 360 229 0 11 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 7 265 3 360 229 0 11 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag 334 83 8 0 0 1
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 334 83 8 0 0 1
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 234 0 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 234 0 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 135 403 18 096
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 18 071
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 25 25
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter
och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna
tillgångar (täcks i nämnaren)
15 060
33 Finansiella och icke-finansiella företag 3 624
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av
skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell
rapportering
3 155
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper 3 053
39 Egetkapitalinstrument 102
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att
offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
469
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper 469
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat 255
45 Interbanklån på anfordran 2 753
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 8 427
48 Andel gröna tillgångar totalt 158 295 21 538 237 0 11 1
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 12 023
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 713
51 Exponeringar mot centralbanker 9 309
52 Handelslager
53 Summa tillgångar 170 318
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna
att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 210 =====
210NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR
(CCA)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM
OMFATTAS AV TAXONOMIN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA
(FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får
användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
102 0 0 0
2 Finansiella företag 102 0 0 0
3 Kreditinstitut 102 0 0 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 102 0 0 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
048 Andel gröna tillgångar totalt 102 0 0 0
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 211 =====
211NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som
får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
21 707 237 0 11 1
2 Finansiella företag 3 611 237 0 11 1
3 Kreditinstitut 3 528 229 0 11 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 528 229 0 11 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag 83 8 0 0 1
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 83 8 0 0 1
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 18 096
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 25
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella
fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna
uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
48 Andel gröna tillgångar totalt 21 707 237 0 11 1
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 212 =====
212NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2023
BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
TOTALT
REDOVISAT
[BRUTTO]VÄRDE
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte
innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
122 846 18 946
2 Finansiella företag 3 578 1 344
3 Kreditinstitut 3 578 1 344
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 578 1 344
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 119 268 17 603
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 17 582
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 211 211
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter
och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna
tillgångar (täcks i nämnaren)
21 158
33 Finansiella och icke-finansiella företag 5 454
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av
skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell
rapportering
2 475
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper 2 325
39 Egetkapitalinstrument 150
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att
offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
2 979
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper 2 979
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat 324
45 Interbanklån på anfordran 3 302
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 12 079
48 Andel gröna tillgångar totalt 144 004 18 946
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 6 664
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 4 291
51 Exponeringar mot centralbanker 2 373
52 Handelslager
53 Summa tillgångar 150 668
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna
att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks.
===== SIDA 213 =====
213NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2023
ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR
(CCA)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM
OMFATTAS AV TAXONOMIN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA
(FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får
användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
2 Finansiella företag
3 Kreditinstitut
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
48 Andel gröna tillgångar totalt
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 214 =====
214NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2023
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
OMSÄTTNINGSBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och
som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
18 958
2 Finansiella företag 1 344
3 Kreditinstitut 1 344
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 344
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 17 603
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 211
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella
fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna
uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
48 Andel gröna tillgångar totalt 18 946
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks.
===== SIDA 215 =====
215NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
KAPTIALUTGIFTBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
TOTALT
REDOVISAT
[BRUTTO]VÄRDE
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte
innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
143 235 21 523 235 0 9 1
2 Finansiella företag 7 598 3 427 235 0 9 1
3 Kreditinstitut 7 265 3 342 229 0 9 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 7 265 3 342 229 0 9 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag 334 85 6 0 0 1
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 334 85 6 0 0 1
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 234 0 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 234 0 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 135 403 18 096
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071 18 071
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 25 25
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter
och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna
tillgångar (täcks i nämnaren)
15 060
33 Finansiella och icke-finansiella företag 3 624
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av
skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell
rapportering
3 155
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper 3 053
39 Egetkapitalinstrument 102
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att
offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
469
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper 469
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat 255
45 Interbanklån på anfordran 2 753
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 8 427
48 Andel gröna tillgångar totalt 158 295 21 523 235 0 9 1
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 12 023
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 713
51 Exponeringar mot centralbanker 9 309
52 Handelslager
53 Summa tillgångar 170 318
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna
att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 216 =====
216NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
ANPASSNING TILL KLIMATFÖRÄNDRINGAR
(CCA)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
KAPTIALUTGIFTBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM
OMFATTAS AV TAXONOMIN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA
(FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får
användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
104 0 0 0
2 Finansiella företag 104 0 0 0
3 Kreditinstitut 104 0 0 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 104 0 0 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
48 Andel gröna tillgångar totalt 104 0 0 0
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt
direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 217 =====
217NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2024
TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
KAPTIALUTGIFTBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och
som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
21 695 235 0 9 1
2 Finansiella företag 3 599 235 0 9 1
3 Kreditinstitut 3 514 229 0 9 0
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 514 229 0 9 0
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag 85 6 0 0 1
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 85 6 0 0 1
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag 0 0 0 0 0
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 0 0 0 0 0
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 18 096
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 18 071
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 25
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella
fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren)
33 Finansiella och icke-finansiella företag
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna
uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper
39 Egetkapitalinstrument
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat
45 Interbanklån på anfordran
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.)
48 Andel gröna tillgångar totalt 21 695 235 0 9 1
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter
51 Exponeringar mot centralbanker
52 Handelslager
53 Summa tillgångar
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter
enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
===== SIDA 218 =====
218NOBA BANK GROUP AB (PUBL)ÅRSREDOVISNING 2024
31 DECEMBER 2023
BEGRÄNSNING AV KLIMATFÖRÄNDRINGAR (CCM)
1. TILLGÅNGAR FÖR BERÄKNINGEN
AV ANDELEN GRÖNA TILLGÅNGAR
KAPTIALUTGIFTBASERAD
TAXONOMIRELEVANTA SEKTORER (SOM OMFATTAS
AV TAXONOMIN)
TOTALT
REDOVISAT
[BRUTTO]VÄRDE
MILJÖMÄSSIGT HÅLLBARA (FÖRENLIGA MED
TAXONOMIKRAVEN)
Andelen gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare
Miljoner SEK
ANVÄND-
NING AV
INT-
ÄKTER
OMSTÄLL-
NINGS-
RELA-
TERADE
MÖJLIG-
GÖRANDE
1 Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte
innehas för handel och som får användas i beräkningen av andelen gröna tillgångar
122 846 18 946
2 Finansiella företag 3 578 1 344
3 Kreditinstitut 3 578 1 344
4 Lån och förskott
5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 3 578 1 344
6 Egetkapitalinstrument
7 Övriga finansiella företag
8 Värdepappersföretag
9 Lån och förskott
10 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
11 Egetkapitalinstrument
12 Förvaltningsbolag
13 Lån och förskott
14 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
15 Egetkapitalinstrument
16 Försäkringsföretag
17 Lån och förskott
18 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
19 Egetkapitalinstrument
20 Icke-finansiella företag
21 Lån och förskott
22 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP)
23 Egetkapitalinstrument
24 Hushåll 119 268 17 603
25 Lån med säkerhet i bostadsfastigheter 17 582 17 582
26 Lån för byggnadsrenovering
27 Lån till motorfordon 211 211
28 Finansiering av lokala myndigheter
29 Bostadsfinansiering
30 Annan finansiering av lokala myndigheter
31 Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter
och kommersiella fastigheter
32 Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna
tillgångar (täcks i nämnaren)
21 158
33 Finansiella och icke-finansiella företag 5 454
34 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av
skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell
rapportering
2 475
35 Lån och förskott
36 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter
37 Lån för byggnadsrenovering
38 Räntebärande värdepapper 2 325
39 Egetkapitalinstrument 150
40 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att
offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
2 979
41 Lån och förskott
42 Räntebärande värdepapper 2 979
43 Egetkapitalinstrument
44 Derivat 324
45 Interbanklån på anfordran 3 302
46 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar
47 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. Goodwill, råvaror etc.) 12 079
48 Andel gröna tillgångar totalt 144 004 18 946
49 Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 6 664
50 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 4 291
51 Exponeringar mot centralbanker 2 373
52 Handelslager
53 Summa tillgångar 150 668
Exponeringar utanför balansräkningen – företag som omfattas av skyldigheterna
att lämna uppgifter enligt direktivet om icke-finansiell rapportering
54 Finansiella garantier
55 Förvaltade tillgångar
56 Skuldförbindelser
57 Egetkapitalinstrument
1 Siffran har korrigerats då ett beräkningsfel upptäcks.
===== SIDA 219 =====