FULLTEXT DEL 2 AV 4
Årsredovisning 2024
62ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
LTV
Tabellen innefattar Bolån och Hypotekspension, SEKm 2024-12-31 2023-12-31
<=50% 8 974 8 954
50-65% 2 810 2 438
65-75% 1 603 1 547
75-85% 3 500 3 416
>85% 1 080 1 134
Summa 17 967 17 489
MAXIMAL EXPONERING FÖR KREDITRISK
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Kreditriskexponeringar förhåller sig till balansräkningen enligt följande:
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 643 1 200
Utlåning till kreditinstitut 2 768 3 165
Utlåning till allmänheten 124 448 110 121
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 190 13 172
Summa i balansräkningen 150 358 128 831
Ej utnyttjade åtaganden 58 285 58 193
Summa utanför balansräkningen 58 285 58 193
Tillgångarna ovan är upptagna till bokfört värde enligt balans -
räkningen. Kassa och tillgodohavande hos centralbanker,
utlåning till kreditinstitut samt obligationer och andra ränte -
bärande värdepapper avser exponeringar till bland annat
svenska och norska motparter.
Av obligationer och räntebärande värdepapper utgör SEK 4
368m (11 429) finansiella instrument värderade till verkligt
värde via resultaträkningen och SEK 7 822m (1 743) finansiella
instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalre -
sultat. Inga erhållna säkerheter finns för dessa. Av utlåning till
allmänheten utgör SEK 122 825m (109 243) finansiella instru -
ment värderade upplupet anskaffningsvärde och SEK 1 623m
(878) finansiella instrument värderade till verkligt värde via
resultaträkningen. Utlåning till allmänheten som värderas till
verkligt värde via resultaträkningen avser kapitalfrigörings-
krediter med erhållen säkerhet i fastigheter. De geografiska
riskkoncentrationerna för utlåning till allmänheten presen -
teras i nedan tabell.
All säkerhet utgörs av bostadsfastigheter och bostadsrätter.
===== SIDA 63 =====
63ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER LAND
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 45 074 2 351 6 481 -729 -445 -3 208 49 524
Finland 28 858 2 274 7 638 -671 -455 -3 239 34 406
Norge 24 287 1 627 3 856 -231 -170 -1 405 27 965
Danmark 7 942 503 798 -125 -81 -405 8 632
Tyskland & Spanien 2 151 83 538 -68 -17 -389 2 297
Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 825
Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 41 662 2 068 4 334 -789 -364 -2 088 44 823
Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406
Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184
Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141
Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689
Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN VÄRDERAD TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE, PER PRODUKT
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 76 267 5 328 17 098 -1 526 -1 029 -7 885 88 253
Hypotekslån 15 240 630 606 -90 -5 -46 16 335
Kreditkort 16 807 881 1 606 -208 -134 -714 18 237
Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 825
Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414
Hypotekslån 15 671 568 485 -87 -4 -28 16 605
Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224
Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
===== SIDA 64 =====
64ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER TOTALT
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Kreditkvalitet avseende utlåning till
allmänheten¹
A-B 46 384 68 0 -233 -2 0 46 217
C-D 29 707 216 0 -500 -13 0 29 410
E-F 9 923 581 0 -422 -52 0 10 030
G-H 3 872 1 401 0 -343 -176 0 4 754
I-J 1 184 3 836 0 -185 -901 0 3 934
Rating saknas privatlån² 2 003 107 0 -50 -19 0 2 042
SHP (ej klassificerade A-J) 8 613 62 0 -85 0 0 8 590
Bolån (ej klassificerade A-J) 6 627 568 606 -6 -5 -46 7 744
Ej fungerarande fordringar - - 18 704 -8 600 10 104
Summa i balansräkningen 108 313 6 839 19 310 -1 824 -1 168 -8 646 122 824
Ej utnyttjade åtaganden 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
Summa utanför balansräkningen 58 201 55 89 -56 -3 -1 58 285
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Kreditkvalitet avseende utlåning till
allmänheten¹
A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984
C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571
E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183
G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216
I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217
Rating saknas privatlån 2 2 212 123 - -109 -13 - 2 213
SHP (ej klassificerade A-J) 8 790 28 0 -82 0 0 8 736
Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869
Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254
Summa i balansräkningen 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
Ej utnyttjade åtaganden 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
Summa utanför balansräkningen 58 085 47 123 -60 -2 0 58 193
KREDITKVALITET
Nedan följer en analys av fördelningen av låneportföljens
kreditkvalitet i olika riskklasser avseende utlåning till allmän -
heten. Lånekontrakt tilldelas riskklass baserat på ett PD-score
som tas fram genom logistisk regressionsanalys där riskklas -
serna motsvarar definierade score-intervall. PD ökar med
riskklass och A-B har således lägst risk medan I-J har högst
risk. PD bedömninen och riskklass-klassificeringen för en viss
1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten
för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. credit scoring.
2 Övervärden avseende filial uppgår till SEK 1 272m (1 453) . Övervärden har ingen egen riskklass men anses vid riskbedömning ha samma risk som
det underliggande lånet till vilket det allokerats.
kund uppdateras löpande baserat på kundens faktiska bete -
ende (beteendescore).
Totalt är lån med bruttovolym om SEK 887m (864) att anse
som att vara under forbearance varav SEK 526m (529) är
performing och SEK 361m (335) non-performing.
===== SIDA 65 =====
65ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
MARKNADSRISK
I NOBAs verksamhet utgörs marknadsriskerna huvudsakligen
av valutarisker, ränterisker, kreditspreadrisk samt aktiekurs -
risk. Koncernen bedriver inget handelslager. Styrelsen har
fastställt policy i syfte att begränsa riskerna genom bland
annat limiter som begränsande risknivåer.
MOTPARTSRISK I DERIVAT
Treasuryfunktionen ansvarar för att hålla exponeringen mot
marknadsrisker inom limiter. I detta syfte ingås valuta- och
räntederivatkontrakt som ger upphov till motpartsrisk.
Motpartsrisken reduceras genom ISDA avtal och CSA avtal
avseende säkerhetsutbyte. ISDA avtalet innebär bland annat
att exponeringen mot motparten hanteras på netto-basis
avseende samtliga derivatkontrakt mellan motparterna i fall
av allvarlig kredithändelse. CSA avtalen innebär att expone -
ringen reduceras genom att kontanta säkerheter och obli -
gationer dagligen ställs/erhålls motsvarande nettoexpone-
ringen. Se not 35 för vidare information.
VALUTARISK
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av tillgångar
och skulder samt framtida intäkter minskar på grund av
ogynnsamma förändringar i valutakurser. Koncernen verkar
i Sverige, Norge, Danmark, Finland, Tyskland, Spanien, Irland
och Nederländerna och utsätts för valutarisker som uppstår
från valutaexponeringar avseende NOK, DKK och EUR.
Koncernens strategi är att i första hand begränsa valuta -
risken genom matchning av tillgångar och skulder i samma
valuta. Kvarvarande valutarisk hanteras genom valutaderivat.
Strategin syftar till att begränsa REA uppkommen ur mark -
nadsrisk. Valutapositioner från immateriella tillgångar som
uppkom i samband med förvärvet av Bank Norwegian säkras
inte eftersom NOBA av Finansinspektionen beviljats att
undanta dem från kapitalkrav i enlighet med artikel 352.2 i
tillsynsförordningen. Förändringar i värdet på de immateriella
tillgångarna som beror på förändringar i NOK kursen påverkar
övrigt totalresultat men inte kapitalbasen.
RÄNTERISK AVSEENDE KASSSAFLÖDEN OCH VERKLIGA VÄRDEN
Med ränterisk avses risken för negativ inverkan på ekono -
miska värdet av eget kapital (”EVE”) eller räntenetto (”NII”)
plus förändringar i marknadsvärde ("MV"), till följd av
ogynnsamma ränteförändringar som påverkar räntekänsliga
instrument. Styrelsen har beslutat om en policy som innebär
att koncernen löpande mäter och rapporterar sin ränterisk
utifrån en ränteriskmodell som beaktar både EVE och NII.
NOBA använder sig av ett internt mätsystem ("IMS") för att
beräkna EVE och NII baserat på kraven i EBA:s riktlinje (EBA/
GL/2022/14) samt tilläggen i FI:s promemoria (FI Dnr 24-4186).
Ränterisken beräknas utifrån antaganden för räntekänsliga
kontraktuella och beteendemässiga kassaflöden avseende
räntebindningstid och förfall. EVE mäts i EBAs sex olika stan -
dardscenarion och baseras på en avvecklingsbalansräkning
där kommersiella marginaler exkluderas. NII mäts under 1 års
tidshorisont i EBAs två olika standardscenarion och baseras
på en konstant balansräkning där kommersiella marginaler
inkluderas.
Koncernens räntebindning på utlåning och inlåning är i
huvudsak koncentrerad från 1 dag till 3 månader. I tabell
nedan presenteras räntebindningstider för NOBAs ränte -
känsliga tillgångar och skulder uppdelat på löptidskatego -
rier. Utlåningsräntan är generellt kopplat till koncernens
egen upplåningskostnad vilket medför att ränterisken är
begränsad, både med avseende på EVE samt NII. I syfte att
begränsa ränterisken ingår koncernen från tid till annan
ränteswappar. I tabell Känslighetsanalys av EVE och NII
presenteras NOBAs ränterisk i scenariot för en parallellför -
skjutning av räntekurvan (upp och ned) för EVE och NII inklu -
sive marknadsvärdesförändringar. Baserat på scenariot med
mest negativt utfall, är NOBAs ränterisk SEK 348,2m (281,5)
och i den konsoliderade situationens ränterisk SEK 351,1m
(276,9).
Utöver ränterisk i stressade scenarion utför NOBA en käns -
lighetsanalys av EVE och NII inklusive marknadsvärdesför -
ändringar om marknadsräntorna höjs respektive sänks med
en procentenhet, vilket NOBA har bedömt som en rimlig
förändring beaktat det nuvarande ränteläget. Se tabell
Känslighetsanalys av EVE och NII för mer information.
KREDITSPREADRISK
Kreditspreadrisk är risken för negativa förändringar i nuvärdet
av räntekänsliga instrument på grund av förändringar i kredit -
spreadar. Kreditspreadrisk återfinns i likviditetsportföljen
och begränsas då placeringarna sker nästan uteslutande i
räntebärande instrument med låg kreditrisk och begränsad
löptid. En förändring om +/- 1 bp av kreditspreaden i samtliga
innehav hade påverkat rörelseresultatet med -/+ SEK 0,4m
samt det egna kapitalet med -/+ SEK 2,4m.
AKTIEKURSRISK
Aktierisk är risken för negativa förändringar i värdet av inne-
hav i aktier, inklusive prisrisken vid en eventuell försäljning.
NOBA har endast strategiska innehav i aktier som kan moti-
veras av affärsplanen. Fortsatt innehav utvärderas årligen
som en del av affärsplaneringen. Utöver innehav i helägda
dotterbolag innehar NOBA aktier i Stabelo AB, Vipps AS
och VN Norge med ett sammanlagt bokfört värde per 31
december 2024 om SEK 102m. Värdeförändringar av inne -
haven i Vipps och VN Norge redovisas i rörelseresultatet,
medan värdeförändringar av innehavet i Stabelo AB redovisas
i övrigt totalresultat. En värdeförändring om +/- 10% av inne -
haven hade påverkat rörelseresultatet med +/- SEK 1,5m samt
det egna kapitalet med +/- SEK 8,1m.
LIKVIDITETSRISK
Se avsnitt Information om likviditetsrisk under not 5
Kapitaltäckning.
===== SIDA 66 =====
66ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
VALUTAEXPONERING
KONCERNEN
Visar nettopositioner 2024-12-31 2023-12-31
NOK 6 889,7 6 858,0
EUR -16,2 -178,1
DKK 0,3 11,5
KÄNSLIGHETSANALYS
KONCERNEN
Visar känslighetsanalys på rörelseresultatet där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändring +/-5% på rörelseresultatet
NOK 3,1 -12,7
EUR -0,8 -8,9
DKK 0,0 0,6
KONCERNEN
Visar känslighetsanalys på eget kapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändring +/-5% på eget kapital
NOK 330,6 330,6
EUR -0,6 -7,1
DKK 0,0 0,5
KONSOLIDERAD
SITUATION
Visar nettopositioner enligt kapitaltäckning. 2024-12-31 2023-12-31
NOK 63,0 -131,1
EUR -16,2 27,3
DKK 0,3 11,5
KONSOLIDERAD
SITUATION
Visar känslighetsanalys på kärnprimärkapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändring +/-5% på kärnprimärkapitalet
NOK 2,5 -5,2
EUR -0,6 1,1
DKK 0,0 0,5
===== SIDA 67 =====
67ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
FINANSIELLA TILLGÅNGAR
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Betalbara på anfordran 9 309 1 173
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173
Återstående löptid högst 3 månader 286 1 200
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 240 -
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 124 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 649 1 200
Betalbara på anfordran 1 942 2 614
Utan kontraktuell förfallodag 826 551
Utlåning till kreditinstitut 2 768 3 165
Återstående löptid högst 3 månader 6 371 6 691
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 17 600 15 591
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 76 639 67 390
Återstående löptid längre än 5 år 96 410 89 675
Utan kontraktuell förfallodag 10 302 9 702
Utlåning till allmänheten 207 321 189 048
Återstående löptid högst 3 månader 1 345 2 317
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 2 714 4 364
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 9 158 7 148
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 218 13 830
LÖPTIDER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Nedan följer en uppställning av avtalsenliga, odiskonterade, kassaflöden för koncernens finansiella tillgångar
och skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. Då
kassaflödena är odiskonterade kan tabellen inte kopplas direkt till balansräkningen.
===== SIDA 68 =====
68ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
FINANSIELLA SKULDER
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Återstående löptid högst 3 månader 155 77
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 023 2 771
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 14 303 9 056
Skulder till kreditinstitut 17 480 11 904
Betalbara på anfordran 107 306 83 391
Återstående löptid högst 3 månader 1 512 3 038
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 849 10 399
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 048 365
Inlåning från allmänheten 113 716 97 193
Återstående löptid högst 3 månader 420 2 876
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 53 2 301
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 640 505
Återstående löptid längre än 5 år 36 0
Emitterade värdepapper 2 149 5 682
Återstående löptid högst 3 månader 42 40
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 116 489
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 2 209 1 879
Återstående löptid längre än 5 år 0 456
Efterställda skulder 2 367 2 864
Återstående löptid högst 3 månader -135 -46
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år -99 -74
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 12 -20
Återstående löptid längre än 5 år 32 11
Derivat -189 -129
===== SIDA 69 =====
69ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
KÄNSLIGHETSANALYS AV EVE OCH NII+MV
Utfallet visar både effekten på ekonomiskt värde av eget kapital (EVE) och effekten på räntenettot plus förändringar i marknadsvärdet (NII + MV).
2024-12-31
Visar känsligheten av ränteförändringar baserat på EBA:s stressnivåer för respektive valuta 1 EVE NII+MV
Parallellchock upp -335,4 -169,6
Parallellchock ned 352,5 190,7
2023-12-31
EVE NII+MV
Parallellchock upp -276,9 152,1
Parallellchock ned 187,5 -273,8
2024-12-31
Visar känsligheten av en ränteförändring på +/-100 baspunkter EVE NII+MV
Parallellchock upp -179,9 -68,2
Parallellchock ned 186,0 73,8
2023-12-31
EVE NII+MV
Parallellchock upp -138,4 76,0
Parallellchock ned 93,7 -136,9
1 Stressnivå 2024: 200 baspunkter för SEK, EUR, DKK och 150 baspunkter för NOK
Stressnivå 2023: 200 baspunkter för SEK, EUR, DKK och NOK
Variationerna i värsta scenariot för NII mellan den tidigare perioden och den nuvarande perioden, som observerats i tabellerna ovan, beror på
uppdaterade modellantaganden och inte på förändringar i NOBAs riskprofil.
===== SIDA 70 =====
70ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 4 FINANSIELL RISKHANTERING, KONCERN
SEKm
31 DECEMBER 2023
UPP TILL
30 DAGAR
MELLAN
1-3 MÅN
MELLAN
3-12 MÅN
MELLAN
1-5 ÅR
MER ÄN
5 ÅR TOTALT
Räntekänsliga tillgångar 64 222 52 837 4 022 4 227 1 697 127 005
Räntekänsliga skulder -96 758 -9 185 -10 134 -349 0 -116 425
Nettoexponering exklusive derivat -32 536 43 653 -6 112 3 878 1 697 10 580
Derivat, nettoexponering 637 1 900 -127 -1 021 -1 491 -101
Nettoexponering inklusive derivat -31 898 45 553 -6 239 2 857 206 10 479
RÄNTEBINDNINGSTIDER FÖR RÄNTEKÄNSLIGA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Nedan följer en uppställning av räntekänsliga tillgångar och skulder (icke-räntebärande tillgångar och skulder har exkluderats) uppdelade efter
räntebindningstid på balansdagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, diskonterade kassaflödena. Tabellen utgår från vilken flexibilitet
NOBA har för ränteomsättning. All NOBAs utlåning där ränteändring är kontraktuellt möjlig har inkluderats vid den tidigaste möjliga ränteändrings -
dagen. NOBA har utlåning med följande räntevillkor där ändring anses möjlig: Rörlig ränta SEK 18 075m (16 589), Administrativ ränta SEK 67 292m
(64 566) och Betingad terminering SEK 21 533m (19 729). Under 2024 har modellantaganden reviderats och räntekänsliga tillgångar exkluderar nu
icke-räntebärande kreditkortssaldon om SEK 6 098m, vilka ingår i de siffror som presenteras för 2023. All inlåning utan avtalad löptid (NMD) har
tilldelats 1 dags räntebindningstid i enlighet med Finansinspektionens metodpromemoria (FI dnr 24–4186).
SEKm
31 DECEMBER 2024
UPP TILL
30 DAGAR
MELLAN
1-3 MÅN
MELLAN
3-12 MÅN
MELLAN
1-5 ÅR
MER ÄN
5 ÅR TOTALT
Räntekänsliga tillgångar 71 250 51 055 6 414 5 431 2 200 136 350
Räntekänsliga skulder -118 569 -6 458 -3 795 -1 010 0 -129 832
Nettoexponering exklusive derivat -47 319 44 597 2 619 4 421 2 200 6 517
Derivat, nettoexponering 644 2 890 -105 -673 -2 864 -108
Nettoexponering inklusive derivat -46 675 47 487 2 514 3 748 -664 6 410
===== SIDA 71 =====
71ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Informationen om kapitaltäckning i detta dokument avser
sådan information som ska lämnas enligt 8 kap. 4 § Finansin-
spektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, 8 kap.
1 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS
2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar, förordning (EU)
nr 575/2013 artikel 447 och artikel 473a punkt 6 (övergångs-
bestämmelser av IFRS9 på kapitalbasen (EBA/ GL/2018/01
och EBA/GL/2020/12) samt upplysningskravet i del åtta
samma förordning. Dokumentet innehåller även information
som ska lämnas enligt 5 kap. 2 § Finansinspektionens före -
skrifter (FFFS 2010:7) om hantering och offentliggörande av
likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.
INFORMATION OM KONCERNSTRUKTUREN
Toppbolag i den konsoliderade situationen är NOBA Bank
Group AB (publ). Följande bolag ingår i den konsoliderade
situationen vid beräkning av kapitalkrav: NOBA Bank Group
AB (publ), NOBA Finland 1 AB (publ), NOBA Sverige AB, Nordax
Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgages 1 AB (publ),
Svensk Hypotekspension AB med tillhörande dotterbolag
Svensk Hypotekspension Fond 2 AB, Svensk Hypotekspension
Fond 3 AB (publ), Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ)
och Svensk Hypotekspension 5 AB (publ) samt Lilienthal
Finance Ltd.
FUSION AV NOBA HOLDING, NOBA GROUP, OCH NOBA BANK
GROUP
Den 1 juli 2024 fusionerades NOBA Holding AB (publ), NOBA
Group AB (publ) och NOBA Bank Group AB (publ). Fusionen
genomfördes med NOBA Bank Group som övertagande bolag
och NOBA Group respektive NOBA Holding som överlåtande
bolag. I och med fusionen är NOBA Bank Group nytt topp -
bolag i den konsoliderade situationen.
Fusionen hade en negativ påverkan på kärnprimärkapitalet
i den konsoliderade situationen, i och med att övervärden
relaterade till NOBA Holdings förvärv av NOBA Group elimi-
nerades, samtidigt innebar elimineringen att riskexpone-
ringsbeloppet för kreditrisk minskade motsvarande riskexpo-
neringsbeloppet för dessa övervärden.
Före fusionen nettades uppskjutna skattetillgångar med
uppskjutna skatteskulder relaterade till dessa övervärden.
Elimineringen av övervärdena innebar därmed även att
uppskjutna skattetillgångar, med en riskvikt på 250%, tillkom
i den konsoliderade situationen i och med fusionen.
De AT1 och T2 obligationer som emitterats av NOBA Bank
Group kunde innan fusionen inte inkluderas i sin helhet i den
konsoliderade situationens kapitalbas eftersom de emitterats
av ett dotterbolag. Efter fusionen ingår obligationerna i sin
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
helhet i den konsoliderade situationens kapitalbas då NOBA
Bank Group nu är toppbolag. Detta hade en positiv inverkan
på primärkapitalet och på totala kapitalet.
Sammantaget hade fusionen en negativ påverkan på kärnpri-
märkapitalrelationen om -0,36% och på primärkapitalrela-
tionen om -0,13%, men en positiv påverkan på totala kapital-
relationen om 0,11%. Fusionen hade endast begränsad
påverkan på kapitalbuffertar och pelare 2 krav.
KÄRNPRIMÄRKAPITAL
Kärnprimärkapitalet utgörs av det egna kapitalet, exklusive
primärkapitalinstrument och med avdrag enligt tillsynsför-
ordningen för bland annat immateriella tillgångar. NOBA
kan, genom ett förhandstillstånd från Finansinspektionen
enligt artikel 26.2 i tillsynsförordningen, medräkna hela årets
resultat i kärnprimärkapitalet.
NOBA justerar kärnprimärkapitalet i enlighet med övergångs-
regler för kreditreserveringar. NOBA har avseende detta
meddelat Finansinspektionen att NOBA beslutat att använda
sig av övergångsregler för kreditreserveringar för steg 1 och
2 reserveringar som uppkommit efter 31 december 2019. Till
kärnprimärkapitalet fick, under 2023, 50% av den negativa
effekten återläggas, medan 25% av den negativa effekten får
återläggas under 2024. Från och med 1 januari 2025 får inga
återläggningar längre göras. Återläggningarna till kärnprimär-
kapitalet var den 31 december 2024 SEK 323m (542).
PRIMÄRKAPITAL
Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapitalet med tillägg för
primärkapitalinstrument. Då samtliga primärkapitalinstru-
ment är utgivna av NOBA Bank Group som är toppbolaget i
den konsoliderade situationen får primärkapitalinstrumenten
om totalt SEK 2 163m inkluderas i sin helhet i primärkapitalet.
KAPITALBAS
I den konsoliderade situationens kapitalbas inkluderas, utöver
primärkapitalet även supplementärkapital om SEK 1 840m.
Då även samtliga supplementärkapitalinstrument är utgivna
av NOBA Bank Group inkluderas de i sin helhet i kapitalbasen.
UNDANTAG ENLIGT ARTIKEL 352.2
Den 18 mars 2022 beviljade Finansinspektionen, enligt artikel
352.2 i tillsynsförordningen, NOBA undantag för att i den
konsoliderade situationen inkludera goodwill och immateri-
ella tillgångar relaterade till förvärvet av Bank Norwegian
vid beräkningen av öppna FX-positioner. Den 30 augusti 2024
förnyade Finansinspektionen undantaget för den nya konsoli-
derade situation som uppstod i samband med fusionen
mellan NOBA Holding, NOBA Group och NOBA Bank Group.
===== SIDA 72 =====
72ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Den 30 december 2022 beviljades samma undantag för NOBA
Bank Group AB avseende goodwill och immateriella tillgångar
som efter fusionen med Bank Norwegian ingår i NOBA Bank
Groups balansräkning. Finansinspektionens beslut innebar en
motsvarande minskning av NOBA Bank Groups riskexpone -
ringsbelopp för marknadsrisk.
LIKVIDITETSRESERV OCH KAPITALBAS
Förutom riksbankscertifikat så redovisas samtliga NOBAs
värdepappersinnehav i likviditetsreserven till verkligt värde
i balansräkningen. Förändringar i verkligt värde redovisas
antingen via resultaträkningen eller via övrigt totalresultat.
I bägge fallen påverkar värdeförändringarna kärnprimärka -
pitalet. Därmed har försäljningar av innehav i likviditetsre -
serven ingen påverkan på kapitalbasen.
KOMBINERAT BUFFERTKRAV
Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade situa-
tionen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert, en kontra-
cyklisk kapitalbuffert och en systemriskbuffert för norska
exponeringar. Kravet på kapitalkonserveringsbufferten
uppgår till 2,5% av riskvägda exponeringsbeloppet.
Den kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån geogra-
fiska krav. För Finland och Spanien uppgick kravet till 0%, för
Tyskland till 0,75%, för Norge och Danmark till 2,5%, samt
för Sverige till 2%.
Den Europeiska systemrisknämnden, ESRB, har på begäran
av Norges finansdepartement sänkt sitt rekommenderade
tröskelvärde för tillämpning av den Norska systemriskbuf -
ferten till NOK 5 miljarder från och med 31 december 2023.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
Finansinspektionen har meddelat att man följer rekommen -
dationen. Därmed omfattas NOBA av kravet på systemrisk-
buffert för norska exponeringar. Systemriskbuffertkravet
uppgår till 4,5% av riskexponeringsbeloppet för exponeringar
i Norge, vilket för NOBAs konsoliderade situation motsvarar
0,95% av totala riskexponeringsbeloppet.
FÖRÄNDRINGAR I CRR OCH CRD
Den 19 juni 2024 publicerades de ändringar i tillsynsförord -
ningen, CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD, som utgör
det sista steget av EU:s implementering av Basel 3, i EU:s offi -
ciella tidning. Reglerna trädde i kraft den 1 januari 2025, men
flera ändringar har ett senare implementeringsdatum eller
långa övergångsperioder.
Två viktiga förändringar för NOBA som implementeras redan
1 januari 2025 avser schablonmetoden för kreditrisk. Dels
ändras riskvikterna för exponeringar säkrade genom panträtt
i bostadsfastighet vilket förväntas sänka riskexponeringsbe -
loppet för lån utgivna av SHP, dels införs en lägre riskvikt för
kreditkortsexponeringar där kunden vid varje återbetalnings -
tillfälle betalar tillbaka hela den utestående krediten, vilket
sänker det totala riskexponeringsbeloppet för kreditkort.
Med riskexponeringsbelopp beräknade enligt de ändrade
reglerna skulle, för NOBAs konsoliderade situation, kärnpri -
märkapitalrelationen varit 0,29% högre och den totala
kapitalrelationen 0,37% högre än de rapporterade värdena
per 31 december 2024.
===== SIDA 73 =====
73ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 1 KONSOLIDERAD
SITUATION
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Kapitalbas
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 20 835 23 028
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -7 727 -11 168
Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 13 109 11 860
Övrigt primärkapital 2 163 1 354
Summa primärkapital 15 272 13 214
Supplementärt kapital 1 840 1 239
Kapitalbas netto 17 112 14 453
Riskexponeringsbelopp kreditrisk 91 943 81 130
Riskexponeringsbelopp operativ risk 7 241 6 436
Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 112 77
Summa riskexponeringsbelopp 99 296 87 643
Kapitalrelationer och buffertar
Kärnprimärkapitalrelation 13,20% 13,53%
Primärkapitalrelation 15,38% 15,08%
Total kapitalrelation 17,23% 16,49%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,48% 9,53%
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%
- varav krav på kontracyklisk buffert 1,53% 1,54%
- varav systemriskbuffert 0,95% 0,98%
SPECIFIKATION KAPITALBAS
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 4 548 20 920
- varav aktiekapital 73 2
- varav annat tillskjutet kapital 4 476 20 917
Balanserade vinstmedel 14 601 1 118
Ackumulerat övrigt totalresultat -836 -536
Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 321 475
Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 2 202 1 052
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 20 835 23 028
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 74 =====
74ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 2 KONSOLIDERAD
SITUATION
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Regulatoriska justeringar
(+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 323 542
(-) Immateriella tillgångar -7 965 -11 647
Ytterligare värdejustering -84 -64
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -7 727 -11 168
Kärnprimärkapital 13 109 11 860
Primärkapital
- övrigt primärkapital 2 163 1 354
Summa primärkapital 15 272 13 214
Supplementärkapital
- supplementärkapital 1 840 622
- supplementärkapital, bidrag från minoritet - 617
Total kapitalbas 17 112 14 452
Totala riskvägda tillgångar 99 296 87 643
Specifikation riskexponeringsbelopp
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 270 22
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 242
Exponeringar mot Institut 696 766
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 932 745
Exponeringar mot hushåll 72 177 64 298
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 6 146 5 996
Aktieexponeringar 102 150
Fallerade exponeringar 10 790 8 132
Exponeringar mot värdepapperisering 234 -
Övriga poster 596 779
Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 91 943 81 130
Operativ risk - Alternativ schablonmetod 7 241 6 436
Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 7 241 6 436
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 112 77
Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk 112 77
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 99 296 87 643
1 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr
575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional
arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 75 =====
75ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 3 KONSOLIDERAD
SITUATION
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA)
Kreditrisk
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 2
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 19
Institutexponeringar 56 61
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 75 60
Hushållsexponeringar 5 774 5 144
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 492 480
Aktieexponeringar 8 12
Fallerade exponeringar 863 651
Exponeringar mot värdepapperisering 19 -
Övriga poster 48 62
Summa kapitalkrav för kreditrisk 7 355 6 490
Operativ risk
Operativ risk 579 515
Summa kapitalkrav för operativ risk 579 515
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA)
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 9 6
Summa kapitalkrav för CVA risk 9 6
Totalt kapitalkrav 7 944 7 011
Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp
Pelare 1 8,00% 8,00%
Pelare 2 1,30% 1,23%
Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,53% 1,54%
Systemriskbuffert - Norge 0,95% 0,98%
Totalt kapitalbaskrav 14,28% 14,26%
Kapitalbaskrav, SEKm
Pelare 1 7 944 7 011
Pelare 2 1 296 1 078
Kapitalkonserveringsbuffert 2 482 2 191
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 517 1 351
Systemriskbuffert - Norge 944 863
Totalt kapitalbaskrav 14 183 12 494
Bruttosoliditet
Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 157 747 136 603
Primärkapital 15 272 13 214
Bruttosoliditetsgrad 9,68% 9,67%
Krav på bruttosoliditet 4 732 4 098
Krav på bruttosoliditet (%) 3,00% 3,00%
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 76 =====
76ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONSOLIDERAD SITUATION DEL 1
SEKm
A
20241231
B
20240930
C
20240630
D
20240331
E
20231231
Tillgänglig kapitalbas (belopp)
1 Kärnprimärkapital 13 109 12 586 12 456 11 955 11 860
2 Primärkapital 15 272 14 745 14 401 13 907 13 214
3 Totalt kapital 17 112 16 576 16 013 15 515 14 453
Riskvägda exponeringsbelopp
4 Totalt kapital 99 296 96 255 93 145 91 174 87 643
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,20% 13,08% 13,37% 13,11% 13,53%
6 Primärkapitalrelation (%) 15,38% 15,32% 15,46% 15,25% 15,08%
7 Total kapitalrelation (%) 17,23% 17,22% 17,19% 17,02% 16,49%
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken
för allför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för
alltför låt bruttosoliditet (5)
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
EU /c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns och utvärderingsprocessen (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalbehov (som en procen -
tandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbudget (%) 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50%
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller system -
risker identifierade på medlemsstatnivå (%)
- - - - -
9 Insititutspecifik kontracyklisk kapital-buffert (%) 1,53% 1,53% 1,53% 1,52% 1,54%
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,95% 0,96% 0,98% 0,97% 0,98%
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) - - - - -
EU 10a 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,98% 4,99% 5,01% 4,99% 5,03%
EU 11a Samlade kapitalkrav (%)¹ 12,98% 12,99% 13,01% 12,99% 13,03%
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapital-
baskraven för översyns- och utvärderingsprocessen
8,70% 8,58% 8,87% 8,61% 8,49%
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått 157 747 148 997 147 309 146 923 136 603
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 9,68% 9,90% 9,78% 9,47% 9,67%
KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447
i förordning (EU) nr 575/2013
¹ Då Finansinspektionen inte genomfört en översyn- och utvärderingsprocess av NOBA ingår pelare 2 inte i det samlade kapitalkrav som skall
upplysas om i rad EU 11a.
===== SIDA 77 =====
77ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KONSOLIDERAD SITUATION DEL 2
SEKm
A
20241231
B
20240930
C
20240630
D
20240331
E
20231231
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför
låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 14 a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg
bruttosoliditet (%)
- - - - -
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) - - - - -
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärde -
ringsprocessen (%)
3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en
procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
EU 14d Krav på bruttosolidetsbuffert (%) - - - - -
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,00% 3,00% 3,00 % 3,00% 3,00%
Likviditetstäckningskvot¹
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde genomsnitt) 17 522 17 132 16 930 15 952 15 065
EU 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde 2 14 612 12 954 12 575 11 883 11 204
EU 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde 4 915 4 026 4 084 3 809 3 870
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) 2 9 698 8 929 8 491 8 074 7 334
17 Likviditetstäckningskvot (%)² 180,69% 191,88% 199,38% 197,57% 205,42%
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering 125 870 138 794 137 684 135 797 124 090
19 Totalt behov av stabil finansiering 114 145 111 021 110 657 109 724 105 074
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 110,27% 125,02% 124,42% 123,76% 118,10%
KM1 - Mall för offentliggörande i enlighet med artikel 447
i förordning (EU) nr 575/2013
1 Uttryckta som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal.
² Dessa siffror har justerats i jämförelse med delårsrapporten januari-december 2024.
===== SIDA 78 =====
78ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MALL IFRS 9-FL
SEKm
T
20241231
T1
20240930
T2
20240630
T3
20240331
T4
20231231
Kapital
1 Kärnprimärkapital 13 109 12 586 12 456 11 955 11 860
2 Kärnprimärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller
analoga förväntade riskförluster inte tillämpats
12 786 12 286 12 156 11 661 11 318
3 Primärkapital 15 272 14 745 14 401 13 907 13 214
4 Primärkapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga
förväntade riskförluster inte tillämpats
14 949 14 445 14 101 13 613 12 672
5 Totalt kapital 17 112 16 576 16 013 15 515 14 453
6 Totalt kapital om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga
förväntade kreditförluster inte tillämpats
16 789 16 275 15 713 15 221 13 910
Riskvägda tillgångar (belopp)
7 Totala riskvägda tillgångar 99 296 96 255 93 145 91 174 87 643
8 Totala riskvägda tillgångar om övergångsbestämmelser för IFRS 9
eller analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats
98 974 95 955 92 845 90 880 87 101
Kapitalkvoter
9 Kärnprimärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) 13,20% 13,08% 13,37% 13,11% 13,53%
10 Kärnprimärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe -
stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte
tillämpats
12,92% 12,80% 13,09% 12,83% 12,99%
11 Primärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) 15,38% 15,32% 15,46% 15,25% 15,08%
12 Primärkapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe -
stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte
tillämpats
15,10% 15,05% 15,19% 14,98% 14,55%
13 Totalt kapital (% av riskexponeringsbeloppet) 17,23% 17,22% 17,19% 17,02% 16,49%
14 Totalt kapital (% av riskexponeringsbeloppet) om övergångsbe -
stämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade kreditförluster inte
tillämpats
16,96% 16,96% 16,92% 16,75% 15,97%
Bruttosoliditetsgrad
15 Totalt exponeringsmått för bruttosoliditetsgrad 157 747 148 997 147 309 146 923 136 603
16 Bruttosoliditetsgrad (%) 9,68% 9,90% 9,78% 9,47% 9,67%
17 Bruttosoliditetsgrad om övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller
analoga förväntade kreditförluster inte tillämpats (%)
9,48% 9,69% 9,57% 9,27% 9,28%
I tabellen nedan presenteras information i enlighet med
förordning (EU) nr 575/2013 artikel 473a punkt 6 och upplys -
ningskravet i del åtta samma förordning.
Informationen är en jämförelse av kapitalbas och kapitalrela -
tioner samt bruttosoliditetsgrad med och utan tillämpning av
övergångsbestämmelser för IFRS 9 eller analoga förväntade
kreditförluster.
===== SIDA 79 =====
79ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
PELARE 2 OCH INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV
Per den 31 december 2024 uppgår det internt bedömda kapi -
talbehovet, utöver pelare 1 krav, i konsoliderade situationen
till SEK 1 296m (1 078), vilket motsvarar 1,30% (1,23%) av det
totala riskexponeringsbeloppet.
Finansinspektionen inledde i september 2024 en Översyns- och
utvärderingsprocess ÖUP för NOBA. Den 29 april meddelade
Finansinspektionen utfallet av sin ÖUP. Finansinspektionen
har beslutat om ett riskbaserat pelare 2-krav (P2R) om 1,40%
och en pelare 2-vägledning om 0% av det totala riskexpone -
ringsbeloppet. Pelare 2-vägledningen baseras på utfallet av
ett standardiserat känslighetsbaserat stresstest.
Finansinspektionen fastställde även en pelare 2-vägledning
avseende bruttosoliditet om 1% av exponeringsbeloppet för
bruttosoliditet.
TOTALT KAPITALKRAV
Det totala kapitalkravet, inklusive kombinerat buffertkrav,
uppgår för perioden till SEK 14 183m (12 495).
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
Bruttosoliditetsgrad är ett icke-riskviktat kapitalmått där
primärkapitalet ställs i förhållande till balansomslutning
med justerade derivatexponeringar samt åtaganden utanför
balansräkning omräknade med konverteringsfaktorer. Den
konsoliderade situationen hade per 31 december 2024 en
bruttosoliditetsgrad som uppgick till 9,68% (9,67) vilket är väl
över kravet om 3%.
INFORMATION OM LIKVIDITETSRISK
Koncernen definierar likviditetsrisk som risken för att inte
kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunk-
ten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar
avsevärt. Koncernen använder tillgångsrelaterad upplåning
där delar av koncernens tillgångsportföljer pantsätts som
säkerhet för upplåningen. Koncernens långsiktiga strategi
är att matcha utlåningstillgångarna och skuldernas löptid.
Strategin strävar efter att uppnå en diversifierad finansie-
ringsplattform bestående av, eget kapital, efterställd skuld,
värdepapperisering (”ABS”), kreditfaciliteter från banker,
inlåning från allmänheten samt företagsobligationer.
Målet är att nyttja finansieringskällor som uppfyller följande
kriterier:
• Ger hög matchning, av såväl valuta och räntebindningstid,
som av löptid mellan tillgångar och skulder.
• Erbjuder diversifiering vad gäller marknader, investerare,
instrument, förfall, valuta, motparter samt geografi.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
• Ger en låg likviditetsrisk samt har en hög möjlighet till refi -
nansiering vid förfall, vilket framgår av prisstabilitet, regel -
bunden emissionsfrekvens samt bredd av investerarbas.
• Ger tillgång till relativt stora volymer, för att tillfredsställa
behovet av att finansiera en växande balansräkning.
Treasuryfunktionen ansvarar för hanteringen av likviditets-
risk, inklusive daglig mätning och rapportering till bolagets
ledning. Kassaflöden som förväntas uppstå när samtliga till-
gångar, skulder och poster utanför balansräkningen avvecklas
beräknas, vilket tillsammans med nyckeltal ur balansräk-
ningen ger ett värde på riskindikatorer såsom likviditets-
täckningsgrad (LCR), netto stabil finansieringskvot (NSFR),
överlevnadshorisont och nyttjandegrad av inlånade medel.
Indikatorerna begränsas och följs över tid för att belysa
förändringar i den finansiella strukturen och koncernens
likviditetsrisk.
Riskkontrollfunktionen ansvarar för oberoende kontroll av
likviditetsrisk och rapporterar riskindikatorer månadsvis
direkt till styrelsen och verkställande direktör. Funktionen
analyserar och rapporterar påverkan på likviditetssituationen
i olika scenarion som förändrade valutakurser, inlånings- och
utlåningsvolymer, kreditförluster och marknadsvärden.
NOBA har fastställt en beredskapsplan för likviditet som
innehåller tydliga ansvarsfördelningar samt instruktioner
för hur koncernen ska komma tillrätta med en likviditets-
krissituation. Planen anger lämpliga åtgärder för att hantera
konsekvenserna av olika typer av krissituationer samt
innehåller definitioner på händelser som utlöser och eska-
lerar beredskapsplanen.
Per den 31 december 2024 uppgår den konsoliderade situa-
tionens Likviditetstäckningsgrad (LCR) till 145% (139) och för
NOBA Bank Group AB till 143% (171).
Per samma datum uppgår den stabila nettofinansierings-
kvoten (NSFR) i den konsoliderade situationen till 110% (118),
och i NOBA Bank Group AB till 111% (116), beräknad i enlighet
med definitionen enligt förordning (EU) nr 575/2013.
NOBAs konsoliderade situations likviditetsreserv uppgår per
31 december 2024 till SEK 25 070m (18 295) varav 37% (38)
är placerade i säkerställda bostadsobligationer, 37% (7) i
tillgodohavanden hos centralbanker och 8% (15) i banktillgo -
dohavanden. Resterande är huvudsakligen placerade i ränte -
bärande värdepapper emitterade av stat, kommuner, övers -
tatliga organisationer och internationella utvecklingsbanker.
===== SIDA 80 =====
80ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
Placeringarna har generellt en hög kreditvärdering och
således höga kreditbetyg, mellan AAA, AA+ och AA från de
ledande kreditvärderingsinstituten. Av placeringarna hade
87% (83) AAA, 12% (7) AA+ och 1% (10) AA¹.
Likviditetsreservens genomsnittliga löptid uppgår till 792
dagar (438) och har en ränteduration på 0,18 (0,18).
NOBA konsoliderade situations finansieringskällor består
per 31 december 2024 av SEK 1 903m (3 385) företagsobliga -
tioner, SEK 16 501m (10 995) finansiering mot pant hos inter -
nationella banker samt SEK 113 439m (96 788) inlåning från
allmänheten.
NOT 5 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
1 Per 2023-12-31 hade NOBA placeringar i norska kommuner som i regel saknar kreditbetyg men betraktas i riskhantering och
riskmätning som AA-tillgångar i linje med Finanstilsynets rekommendation, vilket motsvarar ett kreditbetygssteg lägre än
norska staten. Per 2024-12-31 har NOBA inga placeringar i norska kommuner.
===== SIDA 81 =====
81ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
Segmentinformationen presenteras utifrån högste verk -
ställande beslutsfattarens perspektiv och segmenten iden -
tifieras utifrån den interna rapporteringen till den verk -
ställande direktören som är identifierad som den högste
verkställande beslutsfattaren. Flera resultatmått ingår när
de presenteras för den högste verkställande beslutsfattaren
för att fatta beslut om allokering av resurser och bedöma
segmentets prestation, där det justerade rörelseresultatet
från Kärnverksamheter och Totalt ses som de huvudsak -
liga måtten. Resultat som inte är hänförliga till ett enskilt
segment allokeras med fördelningsnycklar enligt interna prin -
ciper som företagsledningen anser ger en rättvis fördelning
till segmenten. Transformationskostnader fördelas inte på
segment.
Affärsmodellen är att erbjuda allmänheten produkterna
privatlån, kreditkort och hypotekslån (vilka inkluderar
både bolån och kapitalfrigöringskrediter) och bedriva detta
genom gränsöverskridande bankverksamhet i Sverige, Norge,
Danmark, Finland, Tyskland och Spanien. Därutöver bedrivs
på samma sätt även inlåningsverksamhet i motsvarande
länder med tillägg för Nederländerna och Irland, vilken utgör
en del av finansieringen för nämnda produkter.
I segmentet privatlån erbjuder NOBA privatlån utan säkerhet
under varumärkena Nordax Bank och Bank Norwegian.
Medan NOBA i segmentet kreditkort erbjuder kreditkort
under varumärket Bank Norwegian. I segmentet hypotekslån
erbjuder NOBA bolån till personer som exkluderas av de tradi -
tionella bankerna, till exempel på grund av icke-traditionella
anställningsformer, under varumärket Nordax Bank. Utöver
detta erbjuds kapitalfrigöringskrediter till seniorer vilka
önskar möjlighet att frigöra värde ur sin bostad, under varu -
märket Svensk Hypotekspension. Segmentet övrigt inkluderar
marknader och/eller produkter där nyförsäljning inte sker,
vilket avser privatlån i Tyskland och Spanien samt kreditkort
i Spanien.
Under det senaste kvartalet har det inte skett några föränd -
ringar från tidigare perioder i de mätmetoder som använts för
att fastställa rörelsesegment och redovisat segmentresultat.
Under året har ändringar gjorts i presentationen av segment -
informationen för att förtydliga den underliggande operativa
verksamheten. Transformationskostnader och avskrivningar
av transaktionsövervärden har exkluderats från rörelsekost -
naderna och visas på separata rader för att komma fram till
det justerade rörelseresultatet. Dessutom har alternativa
nyckeltal lagts till för att visa segmentens utveckling och
ytterligare en total kolumn för att separera segmentet övrigt.
Vidare har nya rader lagts till i årsredovisningen 2024 för
justerat resultat för året hänförligt till aktieägare, skatt på
justerat rörelseresultat och årets resultat hänförligt till inne -
havare av primärkapital. Jämförelseperioderna presenteras
enligt den nya uppställningen.
===== SIDA 82 =====
82ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
JAN-DEC 2024
SEKm PRIVATLÅN KREDITKORT HYPOTEKSLÅN
KÄRN-
VERK-
SAMHETER ÖVRIGT TOTALT
Resultaträkningen
Ränteintäkter 10 257 2 247 1 516 14 021 123 14 144
Räntekostnader -3 397 -563 -841 -4 802 -47 -4 849
Summa räntenetto 6 860 1 684 675 9 220 75 9 295
Provisionsintäkter 273 656 6 936 1 937
Provisionskostnader -26 -263 -2 -291 -1 -292
Nettoresultat av finansiella transaktioner -44 -7 -5 -55 -1 -56
Summa rörelseintäkter 7 064 2 070 675 9 809 74 9 884
Allmänna administrationskostnader¹ -1 024 -262 -137 -1 423 -34 -1 456
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga
immateriella tillgångar
-46 -15 -2 -63 -1 -64
Övriga rörelsekostnader -428 -400 -25 -853 0 -854
Summa rörelsekostnader exklusive
transformationskostnader 1
-1 499 -677 -163 -2 339 -35 -2 374
Justerat rörelseresultat före kreditförluster 5 565 1 394 511 7 470 39 7 510
Kreditförluster, netto -3 475 -527 -23 -4 026 -124 -4 149
Justerat rörelseresultat 2 091 866 488 3 445 -84 3 361
Skatt på justerat rörelseresultat 2 -493 -201 -114 -809 20 -789
Årets resultat hänförligt till innehavare av
primärkapital 3
-153 -32 -16 -201 -2 -203
Justerat resultat för året hänförligt till aktieägare 1 444 633 358 2 435 -66 2 369
Avstämning av redovisat rörelseresultat
Justerat rörelseresultat 2 091 866 488 3 445 -84 3 361
Avskrivningar av transaktionsövervärden -59 -72 -1 -133 -1 -134
Transformationskostnader 4 -349
Rörelseresultat 2 032 794 487 3 312 -85 2 878
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 87 377 18 216 17 958 123 551 897 124 448
Eget kapital exklusive immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument
9 557 1 957 937 12 451 99 12 549
Räntenettomarginal (%) 8,4% 9,9% 3,8% 7,9% 7,0% 7,9%
Justerad kvot mellan kostnader och intäkter 5
(K/I tal) (%)
21,2% 32,7% 24,2% 23,8% 47,1% 24,0%
Kreditförluster (%) 4,3% 3,1% 0,1% 3,5% 11,5% 3,5%
Justerad avkastning på eget kapital exklusive
immateriella tillgångar samt primärkapital-
instrument 6 (%)
16,7% 35,7% 39,8% 21,5% -58,2% 20,7%
¹ Transformationskostnader har exkluderats
2 Koncernens effektiva skattesats tillämpad på justerat rörelseresultat
3 Kostnad för primärkapitalinstrument allokerad baserad på andel av riskvägda tillgångar
4 Transformationskostnader är inte allokerade per segment
5 Beräknad på summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i relation till summa rörelseintäkter
6 Beräknad på justerat rörelseresultat
===== SIDA 83 =====
83ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
JAN-DEC 2023
SEKm PRIVATLÅN KREDITKORT HYPOTEKSLÅN
KÄRN-
VERK-
SAMHETER ÖVRIGT TOTALT
Resultaträkningen
Ränteintäkter 8 301 1 698 1 342 11 341 166 11 507
Räntekostnader -2 415 -338 -712 -3 465 -50 -3 514
Summa räntenetto 5 886 1 360 630 7 876 116 7 993
Provisionsintäkter 222 495 5 722 4 727
Provisionskostnader -9 -212 -1 -222 -2 -226
Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 1 1 8 0 9
Summa rörelseintäkter 6 106 1 644 635 8 385 118 8 503
Allmänna administrationskostnader 1 -942 -211 -148 -1 301 -66 -1 367
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga
immateriella tillgångar1
-44 -19 -3 -65 -9 -74
Övriga rörelsekostnader 1 -511 -505 -67 -1 083 -2 -1 084
Summa rörelsekostnader exklusive
transformationskostnader 1
-1 496 -735 -218 -2 448 -77 -2 525
Justerat rörelseresultat före kreditförluster 4 610 910 417 5 937 41 5 978
Kreditförluster, netto -3 179 -439 -69 -3 688 -219 -3 907
Justerat rörelseresultat 1 431 471 348 2 249 -178 2 071
Skatt på justerat rörelseresultat 2 -315 -104 -78 -497 39 -458
Årets resultat hänförligt till innehavare av
primärkapital 3
-91 -17 -10 -118 -2 -120
Justerat resultat för året hänförligt till aktieägare 1 024 350 260 1 634 -142 1 492
Avstämning av redovisat rörelseresultat
Justerat rörelseresultat 1 431 471 348 2 249 -178 2 071
Avskrivningar av transaktionsövervärden -60 -74 -1 -135 -1 -136
Transformationskostnader 4 -419
Rörelseresultat 1 371 397 346 2 114 -180 1 515
Balansräkningen
Utlåning till allmänheten 76 193 15 198 17 483 108 874 1 247 110 121
Eget kapital exklusive immateriella tillgångar
samt primärkapitalinstrument
7 888 1 550 861 10 299 130 10 429
Räntenettomarginal (%) 8,5% 10,4% 3,8% 8,0% 7,9% 8,0%
Justerad kvot mellan kostnader och intäkter 5
(K/I tal) (%)
24,5% 44,7% 34,3% 29,2% 65,2% 29,7%
Kreditförluster (%) 4,6% 3,4% 0,4% 3,7% 14,8% 3,9%
Justerad avkastning på eget kapital exklusive
immateriella tillgångar samt primärkapital-
instrument 6 (%)
13,5% 24,8% 30,3% 16,6% -86,7% 14,9%
¹ Transformationskostnader har exkluderats
2 Koncernens effektiva skattesats tillämpad på justerat rörelseresultat
3 Kostnad för primärkapitalinstrument allokerad baserad på andel av riskvägda tillgångar
4 Transformationskostnader är inte allokerade per segment
5 Beräknad på summa rörelsekostnader exklusive transformationskostnader i relation till summa rörelseintäkter
6 Beräknad på justerat rörelseresultat
===== SIDA 84 =====
84ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 6 RÖRELSESEGMENT
FÖRDELNING PER LAND
SUMMA TOTALA INTÄKTER² UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN ÖVRIGA TILLGÅNGAR³
SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31
Sverige 5 602 4 582 51 147 45 702 1 225 1 147
Norge 3 488 2 815 27 965 25 184 7 084 7 342
Finland 4 515 3 684 34 406 29 405 - -
Danmark 1 142 974 8 632 7 142 - -
Övriga¹ 278 187 2 297 2 689 - -
Summa 15 025 12 242 124 448 110 121 8 309 8 489
¹ Inkluderar Tyskland och Spanien.
² Inkluderar ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat från finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter.
³ Inkluderar icke-finansiella tillgångar redovisade som immateriella tillgångar, materiella tillgångar, övriga tillgångar och förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter.
===== SIDA 85 =====
85ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 7 RÄNTENETTO - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 185 122
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 103 7
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 13 239 10 844
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 612 533
Övrigt 5 1
Summa ränteintäkter 14 144 11 507
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 678 10 963
Räntekostnader inlåning från till allmänheten -3 873 -2 642
Räntekostnader till kreditinstitut -695 -495
Räntekostnader emitterade värdepapper -115 -316
Räntekostnader efterställda skulder -201 -145
Räntekostnader på leasingskulder -2 -1
Övrigt 39 85
Summa räntekostnader -4 849 -3 514
varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -4 849 -3 514
Räntenetto 9 295 7 993
NOT 8 PROVISIONSNETTO - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Intäkter
Administrativa avgifter 746 615
Försäkringsförmedling och annan försäkring 147 73
Övrigt 43 39
Summa provisionsintäkter 937 727
Kostnader
Administrativa avgifter -292 -199
Övrigt 0 -27
Summa provisionskostnader -292 -226
Summa provisionsnetto 645 501
===== SIDA 86 =====
86ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändringar¹ -69 -5
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde - -2
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 1 0
Säkringsredovisning 1 0
varav säkringsineffektivitet, kassaflödessäkringar 1 0
varav säkringsineffektivitet, verkligt värdesäkringar 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 11 16
varav derivat 0 7
varav utlåning till allmänheten -2 -3
varav räntebärande värdepapper 10 7
varav aktier 3 5
Summa -56 9
NOT 10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Övriga intäkter 0 0
Summa 0 0
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31 1
Personalkostnader
Löner och arvoden -470 -409
Pensionskostnader -52 -42
Sociala avgifter -130 -122
Andra personalkostnader -29 -34
Transformationskostnader i personalkostnader -3 -14
Summa personalkostnader -683 -622
Övriga administrationskostnader
IT-kostnader -369 -296
Främmande tjänster -280 -330
Lokalkostnader -13 -14
Telefon och porto -57 -57
Övrigt -57 -62
Transformationskostnader i övriga administrationskostnader -346 -128
Summa övriga administrationskostnader -1 122 -887
Summa allmänna administrationskostnader -1 805 -1 509
¹ I valutakursförändringar ingår effekten av valutaderivat som används för ekonomisk säkring.
¹ Justerade jämförelsetal jämfört med årsredovisningen 2023 som en konsekvens av ändrade definitioner och särredovisning av
transformationskostnader.
===== SIDA 87 =====
87ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Fördelning av löner och arvoden¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -28 -22
Övriga anställda -444 -401
Summa -472 -423
Fördelning av sociala kostnader¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -16 -8
Övriga anställda -114 -114
Summa -130 -122
Fördelning av pensionskostnader¹
Styrelseledamöter och andra ledande befattningshavare -5 -3
Övriga anställda -47 -39
Summa -52 -42
Fördelning av antal anställda
Kvinnor 418 417
Män 363 319
Summa 781 736
Medelantalet anställda 763 700
1 2024 innefattar ledande befattningshavare den verkställande direktören och CFO:s löner och arvoden, sociala avgifter och pensionskostnader för
1 juli till 31 december. 2023 inkluderar ledande befattningshavare företagsledningen förutom den verkställande direktören och CFO som vid den
tidpunkten var anställda i NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ).
===== SIDA 88 =====
88ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN
FÖRDELNING MELLAN KVINNOR OCH MÄN 2024-12-31 2023-12-31
I styrelsen
Kvinnor 2 2
Män 4 6
Summa 6 8
I företagsledningen
Kvinnor 5 6
Män 7 7
Summa 12 13
GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS-
SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
Utbetald ersättning och övriga förmåner 2024¹
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -565 - - -565
Styrelseledamot Christopher Ekdal -199 - - -199
Styrelseledamot Christian Frick -130 - - -130
Styrelseledamot Henrik Källén -454 - - -454
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -298 - - -298
Styrelseledamot Ville Talasmäki -227 - - -227
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -99 - - -99
Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - -
Verkställande direktör Jacob Lundblad² -2 765 - -372 -3 137
Andra ledande befattningshavare (11 st)² -22 019 -1 062 -4 265 -27 346
Totalt -26 756 -1 062 -4 637 -32 455
1 Styrelsen består av 6 (8) personer. Till styrelsens ordförande och ledamöter har utgått arvode enligt beslut vid årsstämman 2024. Vid periodens
utgång var det 12 (12) personer i den ordinarie ledningsgruppen. Under 2023 och fram till 30 juni var den verkställande direktören och CFO
anställda i NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ), varvid de erhöll ersättning ifrån repektive bolag.
² Löner och arvoden, sociala avgifter och pensionskostnader för VD och CFO ingår avseende perioden 1 juli till 31 december.
GRUNDLÖN/ RÖRLIG PENSIONS-
SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
Utbetald ersättning och övriga förmåner 2023¹
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -552 - - -552
Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150
Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150
Styrelseledamot Henrik Källén -351 - - -351
Styrelseledamot Anna Storåkers -209 -209
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -90 - - -90
Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100
Styrelseledamot Daniella Bertlin (arbetstagarrepresentant) - - - -
Andra ledande befattningshavare (12 st) -20 177 -6 328 -3 187 -29 692
Totalt -21 954 -6 328 -3 187 -31 469
===== SIDA 89 =====
89ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN
RÖRLIG PENSIONS-
SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
På stämman fastställt styrelsearvode för 2024
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -600 - - -600
Styrelseledamot Christopher Ekdal -125 - - -125
Styrelseledamot Birgitta Hagenfeldt -450 - - -450
Styrelseledamot Martin Trivéus -350 - - -350
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -350 - - -350
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -225 - - -225
Totalt -2 100 - - -2 100
RÖRLIG PENSIONS-
SEK tusen ARVODE ERSÄTTNING KOSTNAD SUMMA
På stämman fastställt styrelsearvode för 2023
Styrelseordförande Hans-Ole Jochumsen -550 - - -550
Styrelseledamot Christopher Ekdal -150 - - -150
Styrelseledamot Christian Frick -150 - - -150
Styrelseledamot Henrik Källén -350 - - -350
Styrelseledamot Anna Storåkers -22 - - -22
Styrelseledamot Ragnhild Wiborg -275 - - -275
Styrelseledamot Ville Talasmäki -175 - - -175
Styrelseledamot Ricard Wennerklint -100 - - -100
Totalt -1 772 - - -1 772
===== SIDA 90 =====
90ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 11 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - KONCERN
ERSÄTTNING TILL REVISORER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Deloitte
Revisionsuppdraget -10 -10
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -4 -1
Övriga tjänster 0 0
Total kostnad för ersättningar till revisorer -14 -11
INFORMATION OM ERSÄTTNINGSSYSTEM
Offentliggörande av information om ersättningssystem enligt
Finansinspektionens föreskrifter om ersättningssystem i
kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med till -
stånd för diskretionär portföljförvaltning (FFFS 2011:1)
lämnas på NOBA webbplats www.nobagroup.com.
VD SAMT LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
För VD gälleren ömsesidig uppsägningstid om sex månader.
För övriga befattningshavare anställda i bolaget är uppsäg-
ningstiden 4 - 6 månader för den anställde och 6 - 9 månader
för bolaget. För filialledaren är uppsägningstiden 6 månader
för den anställde och 12 månader för bolaget. För den
övriga ledande befattningshavaren som är anställd i filialen
gäller en ömsesidig uppsägningstid om 6 månader. Samtliga
ledande befattningshavare, inklusive VD, saknar villkor om
avgångsvederlag.
Samtliga ledande befattningshavare anställda i bolaget,
inklusive VD, är berättigade till tjänstepension enligt följande
premietrappa:
• Lönedelar upp till 7,5 inkomstbasbelopp - 4,5 %
• Lönedelar överstigande 7,5 inkomstbasbelopp - 30 %
• Pensionsgrundande lön beräknas på månadslön x
12,2 = årlig pensionsgrundande lön
För samtliga anställda i filialen gäller följande
tjänstepension:
• Lönedelar 0-7,1 (G) grundbelopp i allmän
försäkring - 7%
• Lönedelar 7,1-12 (G) grundbelopp i allmän
försäkring - 25,1%
Filialen lyder under "lov om obligatorisk tjenestepensjon".
Filialen har ett avgiftssystem som omfattar alla anställda.
Insättningar i systemet betalas löpande, och banken har inga
skyldigheter utöver dessa löpande inbetalningar.
NOT 12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Avskrivningar materiella tillgångar -5 -5
Avskrivningar av leasingobjekt -25 -22
Avskrivningar av immateriella tillgångar -34 -57
Nedskrivningar immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) - -65
Årets av- och nedskrivningar -64 -149
===== SIDA 91 =====
91ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 13 AVSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Avskrivningar av förvärvade kundrelationer -134 -136
Årets avskrivningar -134 -136
NOT 14 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Marknadsföringskostnader -556 -727
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -298 -389
Övriga tjänster - -171
Summa -854 -1 287
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Poster på balansräkningen
Kreditförlustreserveringar Steg 1 -100 -737
Kreditförlustreserveringar Steg 2 -164 -233
Kreditförlustreserveringar Steg 3 -3 641 -2 612
Summa poster på balansräkningen -3 905 -3 582
Poster utanför balansräkningen
Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -44
Kreditförlustreserveringar Steg 2 0 -1
Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0
Summa poster utanför balansräkningen 2 -45
Bortskrivningar -288 -292
Återvinningar 42 12
Summa -246 -280
Summa kreditförluster, netto -4 149 -3 907
===== SIDA 92 =====
92ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN
ERHÅLLNA SÄKERHETER
En del av NOBAs låneportfölj avser bolån och kapitalfrigörings -
krediter (genom dotterbolaget SHP) och denna kreditgivning
är till största delen säkerställd med pantbrev i fastigheter
alternativt bostadsrätter. Värdering av erhållen säkerhet är
en del av kreditgivningsprocessen och säkerhetens värde
utvärderas löpande genom uppdaterade datavärderingar.
NOBAs policies avseende erhållna säkerheter har inte
förändrats väsentligt under året och det har inte skett någon
väsentlig förändring i kvaliteten på erhållna säkerheter. Per
balansdagen överstiger genomsnittligt värde av erhållen
säkerhet i fastigheter det redovisade värdet. Erhållen
säkerhet bedöms således mitigera kreditrisken och begränsa
den finansiella effekten vid fallissemang. Per balansdagen har
NOBA inte övertagit några säkerheter som skydd för fordran.
KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO
I allmänhet så leder en försämrad makroekonomisk utveckling
i samhället till högre kreditförluster. Likaså brukar en
förbättring av utvecklingen innebära lägre kreditförluster.
Vid beräkning av framtida behovet av kreditförlustreserv så
görs en bedömning av sannolikheten för att olika framtida
scenarion inträffar. Detta sannolikhetsviktade utfall är det
belopp som bokas som kreditförlustreserv. Nedan tabell visar
hur kreditförlustreserven skulle påverkas om den baserats på
ett negativt respektive positivt scenario.
Känslighetsanalysen är baserad på en analys av samman -
satta känsligheter av de ECL modeller som appliceras inom
koncernen. För Nordax-plattformens lån innebär ett pessi -
mistiskt scenario en ökad sannolikhet av det pessimistiska
makroscenariot från ett neutralt antagande på 5% till 30%.
För närvarande tillämpas 5% (6% per den 31 december 2023).
För Bank Norwegian-plattformens lån är det pessimistiska
scenariot baserat på en 100% viktning av det pessimistiska
scenariot (för närvarande är den neutrala viktningen 32,5%,
den optimistiska viktningen 30% och den pessimistiska vikt -
ningen 37,5% vilka är desamma per 31 december 2023). För
Nordax-plattformens lån innebär det optimistiska scenariot
en minskning av sannolikheten av ett pessimistiskt makrosce -
nario till 1% och för Bank Norwegian-plattformen tillämpas
en 100% viktning av ett optimistiskt scenario.
Det pessimistiska scenariot innebär att ECL påverkas negativt
med SEK 303m (264 per den 31 december 2023) varav SEK
232m (197 per den 31 december 2023) är hänförligt till Nordax-
plattformens lån och SEK 71m (67 per den 31 december 2023)
är hänförligt till Bank Norwegian-plattformens lån. Medan
det optimistiska scenariot innebär att ECL påverkas positivt
med SEK 107m (92 per den 31 december 2023) varav SEK
37m (32 per den 31 december 2023) är hänförligt till Nordax-
plattformens lån och SEK 70m (60 per den 31 december 2023)
är hänförligt till Bank Norwegian-plattformens lån.
SIGNIFIKANT ÖKNING AV KREDITRISK SEDAN FÖRSTA
BEDÖMNINGSTILLFÄLLET ("SICR")
Banken hade vid rapporteringstillfället 49 468 (43 796)
konton i Steg 2 med total exponering om SEK 6 839m (6 246).
En ökning av antalet konton i Steg 2 med 25% skulle leda till
en ökad ECL med SEK 49m (31) och minskning med 25% skulle
leda till en minskning av ECL med SEK 51m (32).
KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO
SEKm SANNOLIKHETS- PESSIMISTISKT OPTIMISTISKT PESSIMISTISKT OPTIMISTISKT
31 DECEMBER 2024 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO
KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED
SANNOLIKHETS VIKTAT I %
Koncern 11 637 303 -107 2,6% -0,9%
31 DECEMBER 2023
Koncern 8 689 264 -92 3,0% -1,1%
===== SIDA 93 =====
93ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -7,231 - - 265 - - -6,966
Till/från Steg 2 - -124 - - 46 - -78
Till/från Steg 3 - - 7,356 - - -2,802 4,554
Utgivning av lån 28,473 1,427 572 -416 -244 -205 29,609
Bortbokade tillgångar -11,815 -728 -1,814 147 69 421 -13,720
Förändringar i riskkomponenter - - - -106 -39 -312 -457
Valutakursförändringar mm. 892 18 -496 -1 -6 232 640
Utgående reserv 31 december 2024 108,313 6,839 19,310 -1,824 -1,168 -8,646 122,825
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2022 79 668 5 317 9 728 -932 -761 -4 264 88 756
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -4 409 - - 25 - - -4 384
Till/från Steg 2 - -32 - - 22 - -10
Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån 34 520 1 832 876 -573 -311 -296 36 048
Bortbokade tillgångar -10 892 -580 -1 117 99 60 457 -11 973
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Valutakursförändringar mm. -893 -291 -516 27 29 230 -1 414
Utgående reserv 31 december 2023 97 994 6 246 13 692 -1 713 -995 -5 981 109 243
NOT 15 KREDITFÖRLUSTER - KONCERNEN
AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER
Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför -
luster har under 2024 påverkats av en rad faktorer:
• Överföringar mellan steg som påverkat vilken
tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster
avser
• Nya reserveringsbelopp som bokats upp för nya
utgivna lån och upplösning av reserv för bortbokade
tillgångar
• Förändringar i modellkomponenter och indata som
påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade
återvinningar
• Förändring i ansats, metoder och antaganden för
beräkning av förväntade kreditförluster
• Valutakurseffekter vid valutaomräkning
Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa
faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän -
tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under
året.
===== SIDA 94 =====
94ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SKATT DEL 1
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt på årets resultat -689 -384
Skatt på tidigare års resultat -48 3
Övriga manuella justeringar - -2
Aktuell skatt på årets resultat -737 -383
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 62 55
Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 62 55
Totalt redovisad skatt på årets resultat -676 -328
Avstämning av effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt 2 878 1 515
Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -593 -312
Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet 1 -1
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -52 -73
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 1
Skatt på tidigare års resultat -48 -1
Omvärdering av uppskjuten skatt -7 57
Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 0 1
Övrigt 21 0
Effekt av ändrad skattesats 0 0
Summa skatt på årets resultat -676 -328
Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat
Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde 2 0
Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -32 -139
Skatt på kassaflödessäkringar 0 34
Skatt på omräkningsdifferenser 53 132
Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 23 27
Summa skatt på årets totalresultat -653 -301
NOT 16 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT - KONCERNEN
===== SIDA 95 =====
95ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SKATT DEL 2
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Skatt redovisad i balansräkningen
Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -343 -190
Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -520 -596
Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -596 -701
Redovisat över resultaträkningen 62 55
Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 0
Omräkningsdifferens 15 50
Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -520 -596
Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till
Övervärden utlåning vid rörelseförvärv SHP -13 -24
Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv SHP -9 -
Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -262 -299
Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -264 -298
Övrigt 11 4
Underskottsavdrag 0 4
IFRS 9 justeringar 18 17
IFRS 16 justeringar 0 0
Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -520 -596
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -70 -78
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -448 -518
NOT 16 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT - KONCERNEN
===== SIDA 96 =====
96ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 18 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Centralbanker utlåning i SEK 8 236 815
Centralbanker utlåning i utländsk valuta 1 073 357
Kreditinstitut utlåning i SEK 1 512 2 378
Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 1 255 788
Summa 12 077 4 338
NOT 17 RESULTAT PER AKTIE - KONCERNEN
2024-12-31 2023-12-31
Årets resultat (hänförligt till moderbolagets aktieägare), miljoner SEK 1 999 1 067
Resultat per aktie före utspädning, kr 1 4,0 2,1
Resultat per aktie efter utspädning, kr 1 4,0 2,1
Genomsnittligt antal aktier
Genomsnittligt antal aktier vid beräkning av resultat per aktie före utspädning 1 500 000 000 500 000 000
Genomsnittligt antal aktier vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning 1 500 000 000 500 000 000
Av koncernens utlåning till kreditinstitut ingår SEK 826m (551)
i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitterade
värdepapper.
NOT 19 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Värderade till upplupet anskaffningsvärde:
Hushåll 122 825 109 243
Värderade till verkligt värde:
Hushåll 1 623 878
Summa 124 448 110 121
Ställda panter för skulder till kreditinstitut samt emitterade
värdepapper uppgår till SEK 21 182m (15 514). Utlåning sker i
respektive lands valuta. Geografisk fördelning framgår av not
4. Av utlåningen har SEK 97 561m (87 965) löptid på längre
än ett år.
1 Justerat för aktiesplit (1:208) i tredje kvartalet 2024. Jämförelsesiffror är uppdaterade.
===== SIDA 97 =====
97ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 21 AKTIER OCH ANDELAR - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Bokfört värde
Aktier och andelar, onoterade¹ 102 150
Totalt 102 150
1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS.
NOT 20 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31
Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION
Stater 172 2 560 173 2 570 0,67 0,10
varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 115 1 200 115 1 200 0,86 0,01
Kommuner 2 049 2 630 2 037 2 601 0,14 0,26
varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 528 - 1 517 - 0,14 -
Säkerställda obligationer 9 316 7 450 9 238 7 386 0,18 0,18
Övrigt 2 296 1 732 2 278 1 706 0,19 0,23
Totalt 13 833 14 372 13 726 14 263 0,18 0,19
Alla värdepapper är noterade och 9 685 SEK m (6 949) har en
löptid på över ett år och resterande under ett år. För upplys -
ningar om maximal kreditriskexponering, se not 4. Samtlliga
obligationer och räntebärande värdepapper är värderade till
verkligt värde i nivå 1 och 2 och har låg kreditrisk. I not 5 finns
ytterligare information kring rating för värdepapper.
===== SIDA 98 =====
98ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN
SÄKRINGSREDOVISNING
Koncernen har valt att fortsätta tillämpa redovisningsprinci -
perna i IAS39 avseende säkringsredovisning.
VALUTARISK
SÄKRING AV NETTOINVESTERING
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
I samband med förvärvet av Bank Norwegian i november
2021 beslutade styrelsen om en strategi som innebär att den
valutaexponering som innehavet ger upphov till ska säkras
genom valutaderivat. Säkringsredovisning tillämpas avseende
omräkningsrisken relaterat till nettoinvesteringen i Norge
med målet att hantera en andel av valutakursförändringarna
i NOK. Målet är att säkrad andel ska motsvara total netto -
investering, exklusive immateriella tillgångar. Sedan fusionen
av Bank Norwegian i november 2022 tillämpas säkring av
nettoinvestering i utlandsverksamhet även i moderföretaget.
De valutaexponeringar som finns avser valutorna SEK, NOK,
DKK samt EUR. Den transaktionsrisk som finns lokalt i Norge
hanteras genom interna lån i respektive valuta (DKK, SEK samt
EUR) mellan filialen och den svenska verksamheten. I Sverige
hanteras den totala nettoexponeringen avseende transak -
tionsrisk genom ekonomisk säkring med valutaderivat.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
Koncernen säkrar omräkningsdifferenser från nettoinveste -
ring i utländska verksamhet genom att ingå valutaderivat.
Säkrat nominellt belopp uppgår vid utgången av året till SEK
13 761m (10 979). Säkringskvot fastställs initialt vid säkrings -
relationens ingående genom att matcha nominellt belopp i
derivat med andel säkrad nettoinvestering. Eventuellt in-
effektivitet i säkringarna redovisas i Nettoresultat finansiella
transaktioner (not 9).
VERKLIGT VÄRDESÄKRING AV VALUTARISK
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
Moderbolaget hanterade fram till och med fusionen av Bank
Norweigan valutarisken i aktier i dotterbolag med hjälp av
valutaderivat (motsvarande derivat som används för säkring
av nettoinvestering i koncernen). För att motverka volati -
litet från ingångna derivat i resultaträkningen tillämpades
säkringsredovisning fram till och med fusionen i november
2022.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
I en verkligt värdesäkring av valutarisk har villkor som nomi -
nellt belopp samt valuta identifierats som kritiska. Säkringen
förväntas vara mycket effektiv i att uppnå motverkande
förändringar i verkligt värde som är hänförliga till den säkrade
risken, i överensstämmelse med den ursprungligen dokumen -
terade strategin för detta särskilda säkringsförhållande. För
säkringsrelationen motsvaras volymen i den säkrade posten
alltid med volymen i säkringsinstrumentet
RÄNTERISK
Riskhantering, risker och säkringsinstrument
Genom in- respektive utlåning med olika bindningstider
exponeras koncernen för ränterisk. Koncernen har som mål
att begränsa ränterisken genom att matcha bindningstiderna
på tillgångs- och skuldsidan. Ränterisken hanteras genom
att ingå ränteswappar där rörlig ränta byts till fast. För att
motverka volatilitet i resultaträkningen, relaterad till värde -
förändringen i framtida kassaflöden i swapparna, tillämpas
säkringsredovisning.
Fastställande av ekonomiska samband och källor till
ineffektivitet
Den säkrade risken i de säkrade posterna efterställda
skulder, inlåning från allmänheten och emitterade värde -
papper utgörs av komponenter av ränteflödet motsvarande
benchmarkräntan. Säkringskvot fastställs initialt genom att
matcha nominellt belopp i derivat med nominellt belopp i
den säkrade posten. Avseende inlåning från allmänheten sker
detta genom prognostisering av framtida volymer.
För att mäta eventuell ineffektivitet som ska redovisas i resul -
taträkningen används ett hypotetiskt derivat för att model -
lera förändringar i verkligt värde på framtida kassaflöden i
den säkrade posten. Potentiella källor till ineffektivitet utgörs
av:
• Skillnad mellan faktisk och prognostiserad framtida
volym av säkrad post.
• Motpartsrisk som återspeglas i värderingen av derivatet,
men inte den säkrade posten.
• Avvikelse i räntesättningsdag mellan faktiskt derivat och
säkrad post.
===== SIDA 99 =====
99ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN
SÄKRINGSREDOVISNING
NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE
ÅRETS
VÄRDEFÖRÄNDRING
REDOVISAD I
RESULTATET/ÖVRIGT
TOTALRESULTAT
ACKUMULERAD
VÄRDEFÖRÄNDRING
SOM ANVÄNTS FÖR
ATT MÄTA SÄKRINGS-
INEFFEKTIVITET
SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Inlåning från allmänheten - - 2 624 1 036 -18 40 22 40
Emitterade värdepapper - - 398 500 13 86 0 -13
Efterställda skulder - - 1 039 1 047 -13 53 -67 -54
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
positivt värde
2 280 1 150 91 84 26 -129 - -
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
negativt värde
1 782 1 433 -42 -49 -8 -50 - -
Säkring av nettoinvestering i
utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nettoinvestering i
utlandsverksamhet
- - 13 761 10 979 128 -216 -27 -154
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
positivt värde
7 593 8 495 89 200 -111 156 - -
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
negativt värde
6 168 2 484 -61 -45 -16 60 - -
Summa säkrad post - - 17 924 13 562 110 -37 -72 -181
Summa säkringsinstrument 17 823 13 562 77 190 -110 37 -
Summa ineffektivitet redovisad i
resultaträkningen
- - - - 0 0 - -
===== SIDA 100 =====
100ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 22 DERIVAT - KONCERNEN
LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS
FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT
SEKm
NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2024 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp 399 389 3 274 4 061
Genomsnittlig fast ränta 1,12 3,89 2,44 -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 13 761 - - 13 761
Genomsnittlig terminskurs 0,97 - - -
SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp - 897 1 686 2 583
Genomsnittlig fast ränta - 2,34 2,31 -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 10 979 - - 10 979
Genomsnittlig terminskurs 1,006 - - -
===== SIDA 101 =====
101ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 23 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN
FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
SEKm GO0DWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2024-01-01 6 604 396 1 861 231 163 9 255
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 63 17 80
Avyttringar och utrangeringar - -185 - -98 -44 -327
Valutaeffekt -123 -3 -38 -8 5 -167
Anskaffningsvärde 2024-12-31 6 481 209 1 823 187 142 8 842
Ackumulerade av- och
nedskrivningar 2024-01-01
- -371 -395 -138 -143 -1 047
Avyttringar och utrangeringar - 185 - 98 44 327
Årets avskrivningar - -1 -134 -21 -12 -168
Valutaeffekt - 3 8 -13 13 11
Ackumulerade av- och
nedskrivningar 2024-12-31
- -184 -521 -74 -98 -877
Bokfört värde 2024-12-31 6 481 25 1 303 113 43 7 965
FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
SEKm GO0DWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 978 421 1 976 195 164 9 734
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 48 0 48
Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1
Valutaeffekt -374 -25 -115 -12 0 -526
Anskaffningsvärde 2023-12-31 6 604 396 1 861 231 163 9 255
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-01-01
- -305 -272 -133 -132 -842
Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1
Årets avskrivningar - -27 -136 -9 -21 -193
Årets nedskrivningar - -58 - -2 -5 -65
Valutaeffekt - 19 13 6 14 52
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-12-31
- -371 -395 -138 -143 -1 047
Bokfört värde 2023-12-31 6 604 25 1 466 93 20 8 208
===== SIDA 102 =====
102ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 23 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN
Innan NOBA förändrade rörelsesegmenten prövades goodwill
per förvärvad enhet i NOBA Bank Group. Detta beror på att
varje förvärv historiskt sett har betraktats som en grupp med
kassagenererande enheter och motsvarade den lägsta nivå
där goodwill har övervakats.
Under 2024 förändrades NOBAs rörelsesegment till ett
produktorienterat fokus. Förutom den reviderade utform -
ningen av segmenten krävdes även en omfördelning av
goodwill, då goodwill inte kan prövas på en högre nivå än
rörelsesegmenten.
Goodwill från förvärvet av Bank Norwegian (BANO) förde -
lades på de två kassagenererande enheterna Privatlån (BANO)
(SEK 3 398m) och Kreditkort (SEK 2 146m) utifrån det relativa
värdet. Då SHP ingår i segmentet Hypotekslån har good -
will fördelats helt och hållet till detta segment (SEK 686m).
Återstående goodwill (SEK 251m), exklusive förvärvet av Bank
Norwegian, har fördelats till segmentet Privatlån.
De viktigaste antagandena under prognosperioden är
ledningens bedömning om tillväxt och nettovinst inklusive
kreditförluster, vilka är antagna av styrelsen. Antagandena
baserar sig på både historisk erfarenhet och marknadsdata.
Efter prognosperioden används en långsiktig tillväxttakt om
2% (2% föregående år). Vid beräkning av nyttjandevärdet
har en kärnprimärkapitalrelation om 14,0% (12,0) tillämpats.
Diskonteringsfaktorn varierar mellan 16,8% - 17,1% (17,8 -
18,8) före skatt beroende på KGE och har fastställts utifrån
ett antaget avkastningskrav på eget kapital efter skatt om
13,9% (14,9) for NOBA, inklusive SHP.
Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2024 genom -
fördes I fjärde kvartalet. Prövningen resultaterade inte I
några indikationer på nedskrivningsbehov.
En förändring av tillväxttakten under prognosperioden, vilket
är en känslig parameter (med -1 procentenhet), skulle inte
resultera i nedskrivning. Inte heller en förändring av diskon -
teringsräntan, som är den känsligaste parametern, (med +1
procentenhet) skulle föranleda någon nedskrivning.
De förvärvade kundrelationerna utgörs av Bank Norwegian
SEK 1 282m (1 445) samt SHP SEK 20m (21). Avskrivningstiden
för förvärvade kundrelationer är 13 år för Bank Norwegian
och 20 år för SHP.
===== SIDA 103 =====
103ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 24 MATERIELLA TILLGÅNGAR - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde vid årets början 45 40
- förvärv under året 3 6
- utrangerat under året -14 -1
Anskaffningsvärde vid årets utgång 34 45
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -35 -31
- årets avskrivningar -5 -5
- utrangerat under året 14 1
Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -26 -35
Bokfört värde 8 10
NOT 25 ÖVRIGA TILLGÅNGAR - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Fordringar på koncernbolag - 10
Kontantsäkerhet för derivat 11 135
Övrigt 154 140
Summa 165 285
NOT 26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Upplupna intäkter 20 0
Förutbetalda kostnader 60 65
Summa 80 65
NOT 27 SKULDER TILL KREDITINSTITUT - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Utländska banker 16 501 10 995
Summa 16 501 10 995
För ovanstående skulder i koncernen har pant ställts på
21 182 SEKm (13 128) av fordringar hörande till Utlåning till
allmänheten samt 826 SEKm (551) av Utlåning till kreditin -
stitut. Beviljad kredit uppgår till 16 510 SEKm (11 000).
Koncernens likviditetsriskstrategi strävar efter att uppnå
en diversifierad finansieringsplattform bestående av,
eget kapital, efterställd skuld, värdepapperisering, kredit -
faciliteter från banker, inlåning från allmänheten samt
företagsobligationer.
===== SIDA 104 =====
104ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 28 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Insättningskonton 113 439 96 788
varav svenska kronor 22 488 27 337
varav utländsk valuta 90 951 69 451
Summa 113 439 96 788
NOT 29 EMITTERADE VÄRDEPAPPER - KONCERNEN
SEKm LÖPTID 2024-12-31 2023-12-31
Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ))
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 - 601
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 503 504
varav återköpt 2024 -103 -
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Jun 2027 501 -
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2027 1 002 -
Obligationer utgivna av SHP Fond 4 AB (publ)
Obligation utgiven av SHP Fond 4 AB (publ) emitterat i SEK Dec 2067 - 2 196
Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 - 1 652
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 - 526
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 - 102
Obligationer utgivna av Kredinor Fund
Obligation utgiven av Compartment 1 emitterat i SEK Jun 2039 42 -
Summa 1 945 5 581
1 Ingick vid förvärvet av Bank Norwegian 2021-11-02.
Valutapositionen för värdepapper emitterade i SEK är helt
matchad mot tillgångar i motsvarande valuta. Emitterade
värdepapper i SHP Fond 4 är noterade på Nasdaq Stockholm.
Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på
Nasdaq Stockholm. För ovanstående skulder har pant ställts
på 0 SEKm (2 319) av fordringar hörande till Utlåning till
allmänheten samt 14 SEKm (33) av Utlåning till kreditinstitut.
Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter
och ränta till externa investerare.
NOT 30 ÖVRIGA SKULDER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Leverantörsskulder 97 142
Skuld till koncernbolag - 66
Kontantsäkerhet för derivat 80 30
Övrigt 778 1 002
Summa 955 1 240
===== SIDA 105 =====
105ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 32 EFTERSTÄLLDA SKULDER - KONCERNEN
Förlagslånen, så kallade Tier 2-obligationer, kan endast förtidsinlösas med godkännande från Finansinspektionen. Senast vid förfallodagen ska lånen
lösas. Lånevillkoren innehåller ingen konverteringsmekanik eller restriktioner för räntebetalningar.
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Förlagslån 1 840 1 729
Summa 1 840 1 729
NOT 31 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Upplupna kostnader 543 393
Summa 543 393
SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2024-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 Stibor 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån NOK 2023-06-15 386 Nibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån SEK 2023-06-15 351 Stibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån EUR 2024-01-18 459 Euribor 3 mån +700 bp 2029-01-18 2034-01-18
SPECIFIKATION 1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
===== SIDA 106 =====
106ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 33 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER - KONCERNEN
VÄRDERINGAR
SEKm
31 DECEMBER 2024 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 9 309 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 309 - - 1334 0 1 643
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 768 2 768
Utlåning till allmänheten 1 623 - - - 122 825 124 448
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 4 368 - - 7 822 - 12 190
Aktier och andelar 15 - - 87 - 102
Derivat 76 - 179 - - 255
Övriga tillgångar - - - - 11 11
Summa tillgångar 6 391 - 179 9 243 134 913 150 726
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 16 501 16 501
Inlåning från allmänheten - - - - 113 439 113 439
Emitterade värdepapper - - - - 1 945 1 945
Derivat 169 - 103 - - 272
Övriga skulder - - - - 202 202
Efterställda skulder - - - - 1 840 1 840
Summa skulder 169 - 103 - 133 927 134 199
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 3 165 3 165
Utlåning till allmänheten 878 - - - 109 243 110 121
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 429 - - 1 743 - 13 172
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncerbolag - - - - 0 0
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 12 371 - 283 1 870 114 916 129 440
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 5 581 5 581
Derivat 331 - 94 - - 425
Skuld till koncernbolag - - - - 0 0
Övriga skulder - - - - 229 229
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 115 322 115 747
Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som
säkringsinstrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultatUpplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 107 =====
107ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN
VÄRDEN
SEKm REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2024 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 9 309 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 643 1 643 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 2 768 2 768 -
Utlåning till allmänheten 124 448 141 206 16 758
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 190 12 190 -
Aktier och andelar 102 102 -
Derivat 255 255 -
Övriga tillgångar 11 11 -
Summa tillgångar 150 726 167 484 16 758
Skulder
Skulder till kreditinstitut² 16 501 16 501 -
Inlåning från allmänheten¹ 113 439 113 439 -
Emitterade värdepapper 1 945 1 946 1
Derivat 272 272 -
Övriga skulder 202 202 -
Efterställda skulder 1 840 1 887 47
Summa skulder 134 199 134 247 48
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 3 165 3 165 -
Utlåning till allmänheten 110 121 124 055 13 934
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 172 13 172 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 0 0 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 129 440 143 374 13 934
Skulder
Skulder till kreditinstitut² 10 995 10 995 -
Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper 5 581 5 551 -30
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 0 0 -
Övriga skulder 229 229 -
Efterställda skulder 1 729 1 673 -56
Summa skulder 115 747 115 661 -86
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
2 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa löper med rörlig ränta.
===== SIDA 108 =====
108ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN
BERÄKNING AV VERKLIGT VÄRDE
VÄRDERINGSTEKNIK FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT VÄRDE
– NIVÅ 1
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på
en aktiv marknad baseras på noterade marknadspriser på
balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade
priser från en börs, mäklare, industrigrupp, prissättnings -
tjänst eller övervakningsmyndighet finns lätt och regelbundet
tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regel -
bundet förekommande marknadstransaktioner på armlängds
avstånd. Det noterade marknadspris som används för koncer -
nens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen.
VÄRDERINGSTEKNIKER FÖR ATT FASTSTÄLLA VERKLIGT
VÄRDE – NIVÅ 2
Verkligt värde för obligationer fastställs, liksom i nivå 1, från
marknadspriser, med skillnaden att priserna inte bedöms
härröra från en aktiv marknad. Marknadspriset härleds i detta
fall från ställda köp- och säljpriser, men regelbunden handel
sker inte i obligationen. Saknas marknadspriser beräknas
värdet genom diskontering av förväntade kassaflöden. För
diskontering används aktuell marknadsränta på värdepapper
utställda av liknande emittenter.
Verkligt värde på derivat fastställs som nuvärdet av framtida
kassaflöden som baserats på observerbar marknadsdata.
VÄRDERING TILL VERKLIGT VÄRDE MED HJÄLP AV
VÄSENTLIGA, ICKE OBSERVERBARA INDATA – NIVÅ 3
I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på obser -
verbar marknadsinformation klassificeras det berörda instru -
mentet i nivå 3. Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i
verkligt värdehierarkin gjorts.
NOBA har innehav i tre onoterade aktier, Stabelo AB, Vipps
AS samt VN Norge AS, som värderas till verkligt värde baserat
på icke observerbara data. I det tredje kvartalet 2024 omvär -
derades aktierna i Stabelo AB till SEK 87,5m, motsvarande
en resultateffekt om SEK -39,6m (-31%). Detta berodde på
en makromiljö som resulterade i en lägre finansiell prognos.
Ingen omvärdering har gjorts i det fjärde kvartalet. Vipps är
beräknat till verkligt värde. Aktier i VN Norge AS har per 2024-
12-31 beräknats med verkligt värde baserat på aktiekursen
för Visa Inc, valutakursen USD/NOK, en likviditetsrabatt samt
en konverteringskurs.
Den del av NOBAs utlåning till allmänheten som värderas till
verkligt värde via resultaträkningen beräknas baserat bland
annat på antaganden kring livslängd, referensränta och värde
på säkerheten. Utlåning till allmänheten klassificeras i sin
helhet i nivå 3.
VERKLIGT VÄRDE UPPLYSNING
Värderingen av utlåning till allmänheten har fastställts baserat
på icke observerbara marknadsdata genom att tillgångarnas
förväntade framtida kassaflöden nuvärdesberäknas med en
diskonteringsfaktor. De framtida förväntade kassaflödena har
baserats på portföljens storlek per balansdagens slut och ett
förväntat framtida kassaflöde på portföljens maximala löptid.
Värdering avseende emitterade värdepapper och efterställda
skulder fastställs i första hand utifrån nivå 1 och i andra hand
utifrån nivå 2.
ÖVERFÖRINGAR MELLAN NIVÅERNA
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella
instrument mellan nivåerna.
KÄNSLIGHETSANALYS FÖR UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
VÄRDERAD TILL VERKLIGT VÄRDE I NIVÅ 3
En känslighetsanalys av utlåning till allmänheten värderad
till verkligt värde i nivå 3 har gjorts genom att förändra
antaganden av icke observerbar data i värderingsmodellen.
Känslighetsanalysen är gjord i två delar: en parallell förflytt -
ning av räntekurvan med 1 procentenheten och en minskning
i husprisindex med 10 procentenheter.
En parallelförflyttning av räntekurvan uppåt med +1 procent -
enhet skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde
om SEK 11m (7) och en parallelförflyttning av räntekurvan
nedåt med -1 procentenhet skulle resultera i en positiv
förändring i verkligt värde om SEK 2m (1). En omedelbar
positiv förändring i husprisindex med +10 procentenheter
skulle resultera i en positiv förändring i verkligt värde om
SEK 2m (2) och en negativ förändring om -10 procentenheter
skulle resultera i en negativ förändring i verkligt värde om SEK
9m (6).
Följande tabell visar förändringar som har skett för instru -
ment i nivå 3:
===== SIDA 109 =====
109ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3
SEKm
AKTIER OCH
ANDELAR
UTLÅNING
TILL
ALLMÄNHETEN SUMMA
Ingående balans 1 januari 2024 150 878 1 028
Nyanskaffningar - 747 747
Valutakursförändring 0 - 0
Redovisat i resultaträkning -7 -2 -9
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -40 - -40
Utgående balans 31 december 2024 102 1 623 1 725
Ingående balans 1 januari 2023 168 - 168
Nyanskaffningar - 878 878
Valutakursförändring 2 - 2
Redovisat i resultaträkning 2 0 2
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 - -22
Utgående balans 31 december 2023 150 878 1 028
NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN
FINANSIELLA INSTRUMENT REDOVISADE
TILL VERKLIGT VÄRDE
SEKm
31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 699 974 - 1 643
Utlåning till allmänheten - - 1 623 1 623
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 693 2 497 - 12 190
Aktier och andelar - - 102 102
Derivat - 255 - 255
Summa tillgångar 10 362 3 726 1 725 15 813
Skulder
Derivat - 272 - 272
Summa skulder - 272 - 272
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Utlåning till allmänheten - - 878 878
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 782 - 13 172
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 106 1 028 14 524
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
===== SIDA 110 =====
110ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 34 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN - KONCERNEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
SEKm
31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 - - 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0 - - 0
Utlåning till kreditinstitut - 2 768 - 2 768
Utlåning till allmänheten - - 122 825 122 825
Övriga tillgångar - - 11 11
Summa tillgångar 9 309 2 768 122 836 134 913
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 16 501 16 501
Inlåning från allmänheten - - 113 439 113 439
Emitterade värdepapper - 1 945 - 1 945
Övriga skulder - - 202 202
Efterställda skulder - 1 840 - 1 840
Summa skulder - 3 785 130 142 133 927
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 3 165 - 3 165
Utlåning till allmänheten - - 109 243 109 243
Fordran på koncernbolag - - 0 0
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 3 165 109 378 114 916
Skulder
Skulder till kreditinstitut - - 10 995 10 995
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 5 581 - 5 581
Skulder på koncernbolag - - 0 0
Övriga skulder - - 229 229
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 7 310 108 012 115 322
===== SIDA 111 =====
111ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 35 TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM KVITTAS ELLER LYDER UNDER NETTNINGSAVTAL - KONCERNEN
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
SÄKERHETER
SEKm BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA -
2024-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP
I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS
Tillgångar
Derivat 255 - 255 -235 -20 0
Skulder
Derivat -272 - -272 235 37 0
Totalt -17 - -17 - 17 0
UPPLYSNING OM KVITTNING
Tabellen nedan innehåller finansiella tillgångar och skulder
som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nett -
ning eller ett liknande avtal men som inte kvittas i balans -
räkningen. Koncernen har ISDA- och CSA-avtal med samt -
liga derivatmotparter. Ramavtalen om nettning innebär att
parterna får reglera sina exponeringar netto (dvs fordringar
kvittas mot skulder) i fall av allvarlig kredithändelse.
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
SÄKERHETER
BRUTTO- RAMAVTAL ERHÅLLNA -
2023-12-31 BELOPP KVITTADE NETTO OM NETTNING STÄLLDA + NETTOBELOPP
I BALANSRÄKNINGEN RELATERADE BELOPP SOM INTE KVITTAS
Tillgångar
Derivat 324 - 324 -312 -12 0
Skulder
Derivat -425 - -425 312 113 0
Totalt -101 - -101 0 101 0
===== SIDA 112 =====
112ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 36 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA - KONCERNEN
SEKm
31 DECEMBER 2024 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 8 232 68 1 010 - 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 927 600 - 115 1 643
Utlåning till kreditinstitut 1 232 270 751 515 2 768
Utlåning till allmänheten 51 000 28 068 36 778 8 602 124 448
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 670 5 219 1 720 581 12 190
Immateriella tillgångar¹ 1 138 6 827 - - 7 965
Övrigt 264 276 22 3 565
Summa tillgångar före derivat 67 462 41 329 40 281 9 816 158 887
Derivat² 177 13 62 4 255
Summa tillgångar efter derivat 67 638 41 342 40 343 9 820 159 143
Skulder
Skulder till kreditinstitut 13 291 - 3 210 - 16 501
Inlåning från allmänheten 23 836 14 824 62 370 12 409 113 439
Emitterade värdepapper 1 945 - - - 1 945
Efterställda skulder 987 386 467 - 1 840
Övrigt 135 2 110 166 58 2 469
Eget kapital 22 678 - - - 22 678
Summa skulder och eget kapital före derivat 62 873 17 320 66 212 12 467 158 871
Derivat³ 150 97 25 0 272
Summa skulder och eget kapital efter derivat 63 023 17 417 66 238 12 467 159 143
Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas
vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan till -
gångar och skulder i respektive valuta inte samma sak som
nettoexponering för valutarisk, vilken framgår av not 4. I
balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde
som tillgångar och alla derivat med negativt värde som
skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutade -
rivat som en positiv och en negativ exponering i swappens två
valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen.
Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering.
1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det
undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen.
² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen.
³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen.
===== SIDA 113 =====
113ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 36 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA - KONCERNEN
SEKm
31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut 2 384 252 384 145 3 165
Utlåning till allmänheten 45 694 25 258 32 066 7 103 110 121
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 232 6 632 1 717 591 13 172
Immateriella tillgångar¹ 1 096 7 112 - - 8 208
Övrigt 188 230 158 126 702
Summa tillgångar före derivat 55 610 39 556 34 610 7 965 137 741
Derivat² 318 1 5 - 324
Summa tillgångar efter derivat 55 928 39 557 34 615 7 965 138 065
Skulder
Skulder till kreditinstitut 10 995 - - - 10 995
Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788
Emitterade värdepapper 3 402 2 179 - - 5 581
Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729
Övrigt 741 1 588 179 48 2 556
Eget kapital 19 991 - - - 19 991
Summa skulder och eget kapital före derivat 63 892 21 304 41 201 11 243 137 640
Derivat³ 258 158 9 - 425
Summa skulder och eget kapital efter derivat 64 150 21 462 41 210 11 243 138 065
1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det
undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen.
² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen.
³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen.
===== SIDA 114 =====
114ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SEKm 2024 2023
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Orealiserade valutakurseffekter 429 -614
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 64 149
Avskrivningar av transaktionsövervärden 134 136
Periodisering av finansieringskostnader 27 13
Periodisering av förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 196 198
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -6 -25
Värdeförändring aktier och andelar 7 -5
Orealiserade värdeförändringar på derivat -481 290
Verkligt värdeförändring utlåning till allmänheten 2 3
Kreditförluster 5 088 4 409
Summa 5 459 4 554
NOT 37 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN - KONCERNEN
Erhållna och betalda räntor
SEKm 2024 2023
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 11 927 10 088
Betald ränta 4 674 3 039
===== SIDA 115 =====
115ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 38 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN - KONCERNEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till allmänheten 21 182 15 447
Utlåning till kreditinstitut 826 551
Kontantsäkerheter för derivat 11 135
Summa 22 019 16 133
SEKm (Nominella belopp) 2024-12-31 2023-12-31
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 241 86
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 044 58 107
Summa 58 285 58 193
Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 285 58 193
Samtliga ställda säkerheter avser koncernens tillgångsrelate -
rade finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finan -
siering mot pant hos internationella banker samt derivatkon -
trakt. Säkerheterna avser panträtt i bland annat dotterbolag
och kundfordringar, depositioner och spärrade bankmedel,
vilka kan tas i anspråk av finansiärer eller motparter om
koncernbolagen inte uppfyller sina förpliktelser eller sköter
sina åtaganden i egenskap av kredittagare.
NOBA Bank Group AB (publ) utfärdade ett finansiellt
stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31.
För övrig information om derivat se not 22, 2023.
===== SIDA 116 =====
116ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 39 LEASINGAVTAL - KONCERNEN
NYTTJANDERÄTTSTILLGÅNGAR
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Nyttjanderättstillgångar vid årets början 131 125
Tillkommande nyttjanderättstillgångar under året 55 6
Avskrivningar vid årets början -79 -57
Avskrivningar under året -25 -22
Totalt 83 52
LEASINGSKULDER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Kortfristiga skulder 25 24
Långfristiga skulder 58 28
Totalt 83 52
BELOPP REDOVISADE I RESULTATET ENLIGT IFRS 16
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar -25 -22
Ränta på leasingskulder -2 -1
Totalt -27 -23
Koncernens leasade tillgångar som klassificerats som nytt -
janderättstillgångar avser lokaler och bilar. Leasingavtalen
innehåller inga begränsningar utöver säkerheten i de leasade
tillgångarna. Det har inte gjorts några omprövningar av
leasingperioder eller förändringar av räntenivåer under 2024.
===== SIDA 117 =====
117ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 40 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE - KONCERNEN
FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER
SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31
NOBA Holding AB (publ) - 5 - -19 - - - -
NOBA Group AB (publ) - 5 - -680 - - -28 -62
Svensk Hypotekspension AB 3 928 2 237 -15 -47 246 149 0 -1
NOBA Sverige AB 7 63 -7 -63 0 0 - -
Nordax Sverige 5 AB (publ) 7 0 -301 -256 72 51 - -
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 1 0 -54 -18 5 - - -2
NOBA Finland 1 AB (publ) 4 0 -31 - 37 - - -
Lilienthal Finance Ltd - - -6 -21 - - - -25
Övriga närstående 234 - 0 -4 3 - -76 -60
Summa 4 182 2 310 -415 -1 109 363 200 -104 -150
I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade
NOBA Bank Group AB (publ) SEK 650m i supplementärkapital,
vilket tecknades av NOBA Group AB. NOBA Bank Group AB
har kostnader för ränta avseende supplementärkapital och
management-avgifter till NOBA Group AB.
Den 1 juli genomfördes en koncernintern fusion genom vilken
NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ)
absorberades av NOBA Bank Group AB (publ). I samband med
nedströmsfusionen upphörde samtliga koncerninterna
fordringar och skulder. Vid fusionen inträdde NOBA Bank
Group AB (publ) som emittent och övertog därmed samt -
liga åtaganden och förpliktelser under de obligationer som
ursprungligen var emitterade av NOBA Holding. De tidigare
koncerninterna supplementärkapitalet ersättes med det
externt emitterade supplementärkapitalet.
Som övriga närstående, ur ett koncernperspektiv, ingår
Nordic Capital Fund VIII och Nordic Capital Fund IX och de
bolag som fonderna har ett bestämmande inflytande i. Dessa
transaktioner sker på marknadsmässiga villkor och är en del
av ordinarie verksamhet och kostnaden uppgår för perioden
till SEK 76m (60).
Genom värdepapperisering av en portfölj med förfallna ford -
ringar som genomfördes den 2 juli fick moderbolaget en ny
närståendepart som redovisas i Övriga närstående.
Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group
ABs (publ) perspektiv.
===== SIDA 118 =====
118ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 41 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS UTGÅNG
Den 1 januari trädde de nya reglerna i tillsynsförordningen,
CRR, och kapitaltäckningsdirektivet, CRD i kraft även om flera
förändringar har ett senare implementeringsdatum eller
långa övergångsperioder. För mer information se not 5.
I januari meddelade Avanza, som en följd av
Finansinspektionens ställningstagande kring inlåning via
inlåningsplattformar, att de under ordnade former kommer
sluta erbjuda inlåningskonton via samarbetspartners. NOBA
erbjuder kunder inlåning via Avanzas plattform. Upphörandet
av samarbetet bedöms inte ha någon påverkan på NOBAs
övergripande finansieringsstrategi eller finansieringskostnad.
NOBA har en stark och väl diversifierad finansieringsplatt -
form och inlåning från Avanza utgör endast ca 8 procent av
NOBAs totala skulder. Vidare har NOBA för avsikt att tekniskt
migrera kunderna vid samarbetets upphörande med en ambi -
tion att bibehålla en god andel av kunderna också efter migre -
ring. Avanza har i april formellt sagt upp avtalet, vilket har 12
månaders uppsägningstid och samarbetet kommer därmed
upphöra i april 2026.
Under februari månad genomfördes den sista migreringen till
NOBA Banks nya kärnbanksplattform, vilket markerar slut -
punkten för bankens IT-transformation och möjliggör fortsatt
skalbarhet och lönsam tillväxt.
I mars avtalade NOBA om värdepapperiseringen av två
portföljer med förfallna fordringar i Sverige och Finland
(SRT-transaktioner). Portföljerna omfattade en bruttovolym
om SEK 600m respektive EUR 47m. Transaktionen kommer ha
en positiv effekt på resultat och kapitalbas under det första
kvartalet 2025.
I mars emitterade NOBA seniora icke-säkerställda obliga -
tioner om SEK 800m samt NOK 300m.
Den 31 mars erhöll NOBA en bekräftad kreditrating från
Nordic Credit Rating med betyget BBB, stabila utsikter.
Den 1 april tillträdde Johan Magnuson tjänsten som Chief
Growth Officer och tog även plats i bankens ledningsgrupp.
Johan kommer senast från rollen som Group Head of Financial
Risk Management på NOBA.
Under april har världen präglats av en stor oro relaterad till
införandet av handelstullar, till följd av den amerikanska
handelspolitiken. NOBA följer omvärldsläget nära och ser för
närvarande inte någon väsentlig påverkan på verksamheten.
Den 29 april meddelade Finansinspektionen utfallet av sin
ÖUP-process och beslutade att NOBA, för den konsoliderade
situationen, omfattas av 0 procent i riskbaserad P2G samt 1
procent i P2G avseende bruttosoliditet. Finansinspektionen
fastställde också ett riskbaserat kapitalkrav (P2R) om 1,40
procent.
===== SIDA 119 =====
119ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
NOT 42 UPPLYSNING OM FUSION
SEKm 2024-07-01
Övertagna tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 158
Aktuell skattefordran 16
Övriga tillgångar 23
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2
Summa övertagna tillgångar 199
Övertagna skulder
Övriga skulder 1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2
Summa övertagna skulder 3
Effekt av fusion i eget kapital 196
Per den 1 juli fusionerades NOBA Holding AB (publ) (org.
nummer 559097-5743) och NOBA Group AB (publ) (org.
nummer 556993-2485) med NOBA Bank Group AB (publ)
genom en nedströms fusion med NOBA Bank Group AB
(publ) som övertagande bolag. Fusionen genomfördes för
att förenkla koncernstrukturen och innebar ingen betydande
förändring av gränserna för det redovisande bolaget, NOBA
Bank Group AB (publ), som med andra ord inte övertog några
betydande poster. Fusionens ekonomiska substans bestod
av en ersättning av de företagsinterna primärkapitaltill -
skotten och supplementärkapitalinstrumenten inom NOBA
Bank Group AB (publ) med externa primärkapitaltillskott och
supplementärkapitalinstrument som ursprungligen utfärdats
av NOBA Holding AB (publ). På fusionsdagen övertog NOBA
Bank Group AB alla rättigheter och skyldigheter som rörde de
externt emitterade instrumenten.
Fusionen var en transaktion under gemensamt bestämmande
inflytande. Baserat på det faktum att NOBA Bank Group
AB (publ) är det övertagande bolaget och den ekonomiska
substansen har fusionen redovisats baserat på de bokförda
värdena av NOBA Bank Group AB (publ), NOBA Group AB
(publ) och NOBA Holding AB (publ) utan beaktande av över -
värden från NOBA Holding AB:s förvärv av NOBA Group AB.
Värderingen av de tillgångar och skulder som övertogs i
samband med fusionen gjordes i enlighet med det överta -
gande bolagets, NOBA Bank Group AB (publ), redovisnings -
principer. Skillnaden i värde mellan de överförda tillgångarna
och de övertagna skulderna per fusionsdagen har redovisats
i eget kapital som en effekt av fusionen. De överlåtande
bolagens resultat till och med fusionsdagen, den 1 juli, ingår i
fusionsdiffferensen.
===== SIDA 120 =====
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER 2024
NOBA BANK MODERBOLAGET
===== SIDA 121 =====
121ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RESULTATRÄKNING
MODERBOLAGET
SEKm NOT
JAN-DEC
2024
JAN-DEC
2023
Rörelseintäkter
Ränteintäkter MB 4 13 538 10 915
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 146 10 404
Räntekostnader MB 4 -4 576 -3 244
Summa räntenetto 8 962 7 671
Provisionsintäkter MB 5 839 674
Provisionskostnader MB 5 -291 -226
Nettoresultat av finansiella transaktioner MB 6 -54 11
Övriga rörelseintäkter¹ MB 7 116 55
Summa rörelseintäkter 9 572 8 185
Rörelsekostnader
Allmänna administrationskostnader MB 8 -1 791 -1 524
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar MB 9 -39 -41
Avskrivningar av transaktionsövervärden MB 10 -588 -601
Övriga rörelsekostnader MB 11 -830 - 1 248
Summa rörelsekostnader -3 248 -3 414
Resultat före kreditförluster 6 324 4 771
Kreditförluster, netto MB 12 -4 138 -3 926
Nedskrivning av finansiella anläggningstillgångar MB 13 - -11
Rörelseresultat 2 186 834
Skatt på årets resultat MB 14 -625 -199
Årets resultat 1 562 635
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare 1 359 515
Innehavare av primärkapital 203 120
¹ Rörelseintäkterna för moderbolaget avser bland annat intäkter för lån som värdepapperiserats.
===== SIDA 122 =====
122ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
TOTALRESULTAT
MODERBOLAGET
SEKm
JAN-DEC
2024
JAN-DEC
2023
Årets resultat 1 562 635
Poster som ska omklassificeras till resultaträkningen
Vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 1 -163
Skatt på vinster och förluster vid omvärdering av kassaflödessäkringar under året 0 34
Summa kassaflödessäkringar 1 -129
Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -8 -1
Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 2 0
Summa skuldinstrument värderade till verkligt värde -6 -1
Omräkning av utländsk verksamhet -409 -1 194
Skatt på omräkning av utländsk verksamhet 53 132
Säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet 153 675
Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering i utländsk verksamhet -32 -139
Summa omräkning av utländsk verksamhet -234 -526
Poster som inte ska omklassificeras i resultaträkningen
Eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22
Summa eget kapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -40 -22
Summa övrigt totalresultat -279 -678
Årets totalresultat 1 282 -43
Hänförligt till:
Moderföretagets aktieägare 1 079 -163
Innehavare av primärkapital 203 120
===== SIDA 123 =====
123ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
BALANSRÄKNING
MODERBOLAGET
SEKm NOT
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker MB 15 9 309 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser MB 17 1 643 1 200
Utlåning till kreditinstitut MB 15 1 806 2 517
Utlåning till allmänheten MB 16 113 971 100 507
Obligationer och andra räntebärande värdepapper MB 17 12 424 13 226
Aktier och andelar MB 18 102 150
Aktier i koncernföretag MB 19 1 030 1 030
Derivat MB 20 255 324
Immateriella tillgångar MB 21 5 865 6 542
Materiella tillgångar MB 22 8 10
Aktuell skattefordran 19 4
Uppskjuten skattefordran 112 128
Övriga tillgångar MB 23 4 113 2 593
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter MB 24 72 59
Summa tillgångar 150 731 129 463
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Skulder
Inlåning från allmänheten MB 25 113 439 96 788
Emitterade värdepapper MB 26 1 903 3 385
Skulder till värdepapperiseringsföretag¹ MB 27 9 530 5 383
Derivat MB 20 272 425
Aktuell skatteskuld 326 146
Uppskjuten skatteskuld 628 717
Övriga skulder MB 28 1 280 1 584
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter MB 29 468 328
Efterställda skulder MB 30 1 840 1 729
Summa skulder 129 686 110 485
Eget kapital
Aktiekapital 73 73
Överkursfond 4 476 4 476
Fond för utvecklingsutgifter 96 61
Fond för verkligt värde -861 -583
Primärkapitalinstrument 2 163 1 354
Balanserad vinst 13 537 12 962
Årets resultat 1 562 635
Summa eget kapital 21 045 18 978
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 150 731 129 463
¹ Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i huvudsak skulder för den värdepapperiserade utlåningen till allmänheten.
===== SIDA 124 =====
124ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
FÖRÄNDRINGAR I EGET
KAPITAL
MODERBOLAGET
SEKm TOTAL
BUNDET EGET
KAPITAL
FRITT EGET KAPITAL
Ingående balans 1 januari 2024 73 61 4 476 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978
Totalresultat
Årets resultat - - - - - 1 359 1 359 203 1 562
Övrigt totalresultat - - -46 -234 1 - -279 - -279
Summa totalresultat - - - -46 -234 1 1 359 1 080 203 1 283
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -202 -202
Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -18 -18 18 0
Emitterat primärkapitalinstrument - - - - - - - - 791 791
Fond för utvecklingsutgifter
Tillkommande aktiveringar - 53 - - - - -53 0 - 0
Avskrivningar - -18 - - - - 18 0 - 0
Summa fond för utvecklingsutgifter - 35 - - - - -35 0 - 0
Transaktioner med aktieägare
Effekt vid fusion - - - - - - 196 196 - 196
Fondemission 0 - - - - - - 0 0
Summa transaktioner med aktieägare 0 - - - - - 196 196 - 196
Utgående balans 31 december 2024 73 96 4 476 -30 -863 32 15 099 18 882 2 163 21 045
Balanserad vinst inklusive
periodens resultatKassaflödessäkring²Fond för
utvecklingsutgifterÖverkursfond¹Aktiekapital Verkligt värde reserv² Primärkapital-
instrumentSummaOmräkning utländsk
verksamhet, netto²
Aktiekapitalet består av 500 000 000 aktier av samma slag med kvotvärde 0,1454 kr.
¹ Varav bundet SEK 7m.
² Fond för verkligt värde
===== SIDA 125 =====
125ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
FÖRÄNDRINGAR I EGET
KAPITAL
MODERBOLAGET
SEKm TOTAL
BUNDET EGET
KAPITAL
FRITT EGET KAPITAL
Ingående balans 1 januari 2023 73 26 4 476 39 -108 161 13 136 17 803 1 470 19 273
Totalresultat
Årets resultat - - - - - - 512 512 123 635
Övrigt totalresultat - - - -23 -522 -130 - -675 -3 -678
Summa totalresultat - - - -23 -522 -130 512 -163 120 -43
Betald ränta primärkapitalinstrument - - - - - - - - -121 -121
Förändring primärkapitalinstrument - - - - - - -14 -14 14 0
Återbetalning primärkapitalinstrument - - - - - - - - -129 -129
Fond för utvecklingsutgifter
Tillkommande aktiveringar - 46 - - - - -46 0 - 0
Avskrivningar - -9 - - - - 9 0 - 0
Nedskrivningar - -2 - - - - 2 0 - 0
Summa fond för utvecklingsutgifter - 35 - - - - -35 0 - 0
Transaktioner med aktieägare
Lämnat koncernbidrag - - - - - - -3 -3 - -3
Skatt på koncernbidrag - - - - - - 1 1 - 1
Summa transaktioner med aktieägare - - - - - - -2 -2 - -2
Utgående balans 31 december 2023 73 61 4 476 16 -630 31 13 597 17 624 1 354 18 978
Balanserad vinst inklusive
periodens resultatKassaflödessäkring²
Fond för
utvecklingsutgifterÖverkursfond¹Aktiekapital Verkligt värde reserv² Primärkapital-
instrumentSummaOmräkning utländsk
verksamhet, netto²
¹ Varav bundet SEK 7m.
² Fond för verkligt värde
===== SIDA 126 =====
126ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
RAPPORT ÖVER
KASSAFLÖDEN
Likvida medel definieras som utlåning till centralbanker exklusive riksbankscertifikat och utlåning till kreditinstitut. Pantsatta likvida medel enligt not
41 är tillgängliga för NOBA i samband med månatlig reglering enligt finansieringsavtal och definieras därför som likvida medel på grund av att de är
pantsatta i maximalt 30 dagar och därmed kortfristiga.
MODERBOLAGET
SEKm
NOT 31 DEC
2024
31 DEC
2023
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 2 186 834
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet MB 34 5 845 4 928
Betalda inkomstskatter -474 -302
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av den löpande verksamhetens
tillgångar och skulder
7 557 5 460
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Minskning/Ökning av belåningsbara statsskuldsförbindelser -443 -1 200
Minskning/Ökning av utlåning till allmänheten -18 305 -26 894
Minskning/Ökning av inlåning från allmänheten 15 411 21 432
Minskning/Ökning av obligationer och andra räntebärande värdepapper 849 -106
Minskning/Ökning av emitterade värdepapper -1 523 -2 602
Minskning/Ökning av skuld till värdepapperiseringsföretag 4 131 949
Förändring av derivatinstrument, netto 552 436
Minskning/Ökning av övriga tillgångar -823 -453
Minskning/Ökning av övriga skulder -918 328
Kassaflöde från den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -1 068 -8 110
Summa kassaflöde från den löpande verksamheten 6 489 -2 650
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella och immateriella tillgångar -84 -71
Kassaflöde från investeringsverksamheten -84 -71
Finansieringsverksamheten
Emission av efterställda skulder 458 755
Återbetalning av efterställda skulder -357 -561
Emitterat primärkapitalinstrument 791 -
Betald ränta primärkapitalinstrument -202 -121
Återbetalning primärkapitalinstrument - -129
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 690 -56
Årets kassaflöde 7 094 -2 777
Likvida medel vid årets början 3 690 6 373
Infusionerade likvida medel 158 -
Kursdifferenser likvida medel 174 94
Likvida medel vid årets slut 11 115 3 690
===== SIDA 127 =====
127ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
AVSTÄMNING AV
NETTOSKULD
ÖVRIGA ICKE
KASSAFLÖDES
MODERBOLAGET
SEKm
INGÅENDE
BALANS 2024
KASSA-
FLÖDEN
PÅVERKANDE
POSTER
VALUTAKURS-
EFFEKTER
UTGÅENDE
BALANS 2024
Efterställda skulder 1 729 101 14 -4 1 840
Summa 1 729 101 14 -4 1 840
ÖVRIGA ICKE
KASSAFLÖDES
SEKm
INGÅENDE
BALANS 2023
KASSA-
FLÖDEN
PÅVERKANDE
POSTER
VALUTAKURS-
EFFEKTER
UTGÅENDE
BALANS 2023
Efterställda skulder 1 531 194 8 -4 1 729
Summa 1 531 194 8 -4 1 729
===== SIDA 128 =====
128ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MODERBOLAGET NOT 1 REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER
Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt ÅRKL
(1995:1559) och Rådet för finansiell rapporterings rekom -
mendation RFR 2 “Redovisning för juridiska personer”
Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2008:25). I enlighet
med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moder -
bolaget så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de
internationella redovisningsstandarder och tolkningar av
dessa standarder som har antagits av EU har tillämpats i den
utsträckning som det är möjligt inom ramen för nationella
lagar och föreskrifter samt sambandet mellan redovisning
och beskattning.
ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Andelar i koncernföretag redovisas i moderbolaget till
anskaffningsvärde. Som intäkt redovisas erhållna utdel -
ningar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker.
Nedskrivningsprövning sker kvartalsvis och nedskrivning görs
om nedgången bedöms bestående.
KONCERNBIDRAG
Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas som
finansiell intäkt i resultaträkningen. Lämnade koncernbi -
drag till dotterföretag redovisas som ökning av fordran
mot koncernföretag i den mån nedskrivning ej erfordras.
Skatteeffekten av lämnade och erhållna koncernbidrag redo -
visas i resultaträkningen i de fall koncernbidraget redovisas i
resultaträkningen.
SKULDER TILL VÄRDEPAPPERISERINGSFÖRETAG
Skulder till värdepapperiseringsföretag avser i sin helhet
skulder till dotterbolag för de värdepapperiserade lånen vilka
är redovisade i NOBA Bank Group AB då bortbokningsreg -
lerna enligt IFRS 9 ej är uppfyllda.
LEASING
I moderbolaget redovisas alla leaseavgifter linjärt över
leasekontraktets löptid. Moderbolaget tillämpar undantaget
att inte tillämpa IFRS 16 i juridisk person i enlighet med RFR2.
I övrigt föreligger det inga väsentliga skillnader i moder -
bolagets redovisningsprinciper jämfört med koncernens
redovisningsprinciper.
===== SIDA 129 =====
129ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 36 461 2 289 5 798 -644 -445 -2 789 40 670
Finland 28 858 2 274 7 638 -671 -455 -3 239 34 406
Norge 24 287 1 627 3 856 -231 -170 -1 405 27 965
Danmark 7 942 503 798 -125 -81 -405 8 632
Tyskland & Spanien 2 151 83 538 -68 -17 -389 2 297
Summa poster på balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971
Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104
Summa poster utanför balansräkningen 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Sverige 32 872 2 040 4 334 -707 -364 -2 088 36 087
Finland 25 283 2 213 4 805 -524 -419 -1 952 29 406
Norge 21 864 1 552 3 289 -198 -141 -1 182 25 184
Danmark 6 634 312 722 -118 -47 -362 7 141
Tyskland & Spanien 2 551 101 542 -84 -24 -397 2 689
Summa poster på balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
Summa poster utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER LAND
NOBA Bank koncernens riskhantering beskrivs i not 4 (koncernen). Specifika upplysningar över moderbolagets risker presenteras
nedan
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN PER PRODUKT
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 76 267 5 328 16 416 -1 526 -1 029 -7 466 87 990
Kreditkort 16 807 881 1 606 -208 -134 -714 18 237
Hypotekslån 6 627 568 606 -5 -5 -46 7 744
Summa poster på balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971
Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104
Summa poster utanför balansräkningen 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
Utlåning till allmänheten STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Privatlån 68 055 5 048 12 141 -1 431 -905 -5 494 77 414
Kreditkort 14 268 630 1 066 -195 -86 -459 15 224
Hypotekslån 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869
Summa poster på balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
Summa poster utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
===== SIDA 130 =====
130ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER TOTALT
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Kreditkvalitet avseende utlåning till
allmänheten¹
A-B 46 384 68 - -233 -2 - 46 217
C-D 29 707 216 - -500 -13 - 29 410
E-F 9 923 581 - -422 -52 - 10 030
G-H 3 872 1 401 - -343 -176 - 4 754
I-J 1 184 3 836 - -185 -901 - 3 934
Rating saknas privatlån² 2 003 107 - -50 -19 - 2 042
Bolån (ej klassificerade A-J) 6 627 568 606 -6 -5 -46 7 744
Ej fungerarande fordringar - - 18 022 - - -8 181 9 841
Summa i balansräkningen 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971
Ej utnyttjade åtaganden 58 020 55 89 -56 -3 -1 58 104
Summa utanför balansräkningen
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER TOTALT
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Kreditkvalitet avseende utlåning till
allmänheten¹
A-B 39 114 71 - -199 -2 - 38 984
C-D 28 830 226 - -474 -11 - 28 571
E-F 8 065 543 - -381 -44 - 8 183
G-H 3 273 1 403 - -299 -161 - 4 216
I-J 829 3 312 - -164 -760 - 3 217
Rating saknas privatlån 2 2 212 123 - -109 -13 - 2 212
Bolån (ej klassificerade A-J) 6 881 540 485 -5 -4 -28 7 869
Ej fungerarande fordringar - - 13 207 - - -5 953 7 254
Summa i balansräkningen 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
Ej utnyttjade åtaganden 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
Summa utanför balansräkningen 58 072 47 123 -60 -2 0 58 180
1 Kreditkvaliteten utgår från rating A till J där A är lägst risk och J högst risk. Kreditvärdigheten beräknas enligt en modell som beräknar sannolikheten
för att en kredittagare kan följa ingångna avtal, s.k. creditscoring.
2 Övervärden avseende filial uppgår till 1 195 (1 453) SEK mn. Övervärden har ingen egen riskklass men anses vid riskbedömning ha samma risk som
det underliggande lånet till vilket det allokerats.
===== SIDA 131 =====
131ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING
VALUTAEXPONERING
Visar nettopositioner 2024-12-31 2023-12-31
NOK 5 777,6 6 176,1
EUR -16,2 -178,1
DKK 0,3 11,5
KÄNSLIGHETSANALYS
Visar känslighetsanalys på rörelseresultat där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändring +/-5% på rörelseresultat
NOK 3,4 -12,7
EUR -0,8 -8,9
DKK 0,0 - 0,6
Visar känslighetsanalys på eget kapital där exponeringsvalutorna rör sig +/-5% mot SEK 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändring +/-5% på eget kapital
NOK 275,0 293,3
EUR -0,6 -7,1
DKK 0,0 0,5
===== SIDA 132 =====
132ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING
FINANSIELLA TILLGÅNGAR
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Betalbara på anfordran 9 309 1 173
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 1 173
Återstående löptid högst 3 månader 286 1 200
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 240 -
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 124 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 649 1 200
Betalbara på anfordran 1 806 2 517
Utlåning till kreditinstitut 1 806 2 517
Återstående löptid högst 3 månader 6 371 6 691
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 17 600 15 591
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 76 693 67 390
Återstående löptid längre än 5 år 96 410 89 675
Utlåning till allmänheten 197 019 179 346
Återstående löptid högst 3 månader 1 358 2 372
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 2 881 4 364
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 8 173 7 148
Återstående löptid längre än 5 år 86 -
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 498 13 884
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Nedan följer en uppställning av avtalsenliga, odiskonterade,
kassaflöden för moderbolagets finansiella tillgångar och
skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen åter -
står fram till den avtalsenliga förfallodagen. Då kassaflö -
dena är odiskonterade kan tabellen inte kopplas direkt till
balansräkningen.
===== SIDA 133 =====
133ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 2 FINANSIELL RISKHANTERING
FINANSIELLA SKULDER
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 9 530 5 383
Skulder till värdepapperiseringsföretag 9 530 5 383
Betalbara på anfordran 107 306 83 391
Återstående löptid högst 3 månader 1 512 3 038
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 3 849 10 399
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 048 365
Inlåning från allmänheten 113 716 97 193
Återstående löptid högst 3 månader 418 677
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 47 2 301
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 1 613 505
Emitterade värdepapper 2 078 3 483
Återstående löptid högst 3 månader 42 40
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år 116 489
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 2 209 1 879
Återstående löptid längre än 5 år - 456
Efterställda skulder 2 367 2 864
Återstående löptid högst 3 månader -135 -46
Återstående löptid längre än 3 månader men högst 1 år -99 -74
Återstående löptid längre än 1 år men högst 5 år 12 -20
Återstående löptid längre än 5 år 32 11
Derivatskulder -189 -129
===== SIDA 134 =====
134ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 1 NOBA
BANK GROUP AB
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Kapitalbas
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 19 202 17 985
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet -5 641 -6 099
Kärnprimärkapital efter lagstiftningsjusteringar 13 561 11 886
Övrigt primärkapital 2 163 1 354
Summa primärkapital 15 725 13 239
Supplementärt kapital 1 840 1 378
Kapitalbas netto 17 564 14 617
Riskexponeringsbelopp kreditrisk 89 122 78 540
Riskexponeringsbelopp marknadsrisk - 426
Riskexponeringsbelopp operativ risk 6 666 5 873
Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering (CVA) 112 77
Summa riskexponeringsbelopp 95 900 84 916
Kapitalrelationer och buffertar
Kärnprimärkapitalrelation 14,14% 14,00%
Primärkapitalrelation 16,40% 15,59%
Total kapitalrelation 18,32% 17,21%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 9,49% 9,54%
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%
- varav krav på kontracyklisk buffert 1,51% 1,53%
- varav systemriskbuffert 0,98% 1,01%
SPECIFIKATION KAPITALBAS
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och relaterad överkursfond 4 644 4 609
- varav aktiekapital 73 73
- varav annat tillskjutet kapital 4 476 4 476
- varav fond för utvecklingsutgifter 96 61
Balanserade vinstmedel 13 537 12 962
Ackumulerat övrigt totalresultat -861 -581
Uppskjutna skatteskulder hänförliga till andra immateriella tillgångar 321 361
Oberoende granskat delårsresultat efter avdrag för förutsebar utdelning 1 562 634
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 19 202 17 985
MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 135 =====
135ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 2 NOBA
BANK GROUP AB
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
Regulatoriska justeringar
(+) Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet¹ 307 506
(-) Immateriella tillgångar -5 865 -6 542
Ytterligare värdejustering -83 -63
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -5 641 -6 099
Kärnprimärkapital 13 561 11 886
Primärkapital
- övrigt primärkapital 2 163 1 354
Summa primärkapital 15 725 13 240
Supplementärkapital
- supplementärkapital 1 840 1 378
Total kapitalbas 17 564 14 618
Totala riskvägda tillgångar 95 900 84 916
Specifikation riskexponeringsbelopp
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 281 319
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 242
Exponeringar mot Institut 506 610
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 932 745
Exponeringar mot hushåll 72 177 63 967
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 2 542 2 630
Aktieexponeringar 1 132 1 180
Fallerade exponeringar 10 790 8 079
Exponeringar mot värdepapperisering 234 -
Övriga poster 528 768
Summa riskexponeringsbelopp för kreditrisk schablonmetoden 89 122 78 540
Valutakursrisk - 426
Summa riskvägt exponeringsbelopp för valutakursrisk - 426
Operativ risk - Alternativ schablonmetod 6 666 5 873
Summa riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk 6 666 5 873
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 112 77
Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk 112 77
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 95 900 84 916
4 NOBA Bank Group AB och den konsoliderade situationen har beslutat att tillämpa övergångsreglerna enligt artikel 473a i förordning (EU) nr
575/2013 med tillämpning av paragraferna 2 och 4. Tabell enligt “Final report on the guidelines on uniform disclosure of IFRS 9 transitional
arrangements”, EBA/GL/2018/01, finns att läsa längre ner i denna rapport.
MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 136 =====
136ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
KAPITALTÄCKNING - DEL 3 NOBA
BANK GROUP AB
SEKm
31 DEC
2024
31 DEC
2023
SPECIFIKATION KAPITALBASKRAV (8% AV REA)
Kreditrisk
Exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker 22 26
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - 19
Institutexponeringar 41 49
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 75 60
Hushållsexponeringar 5 774 5 117
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 203 210
Aktieexponeringar 91 94
Fallerade exponeringar 863 646
Exponeringar mot värdepperisering 19 -
Övriga poster 42 61
Summa kapitalkrav för kreditrisk 7 130 6 283
Marknadsrisk
Valutakursrisk - 34
Summa kapitalkrav för marknadsrisk - 34
Operativ risk
Operativ risk 533 470
Summa kapitalkrav för operativ risk 533 470
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA)
Kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 9 6
Summa kapitalkrav för CVA risk 9 6
Totalt kapitalkrav 7 672 6 763
Kapitalbaskrav, i procent av riskvägt exponeringsbelopp
Pelare 1 8,00% 8,00%
Pelare 2 1,31% 1,23%
Kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50%
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1,51% 1,53%
Systemriskbuffert - Norge 0,98% 1,01%
Totalt kapitalbaskrav 14,31% 14,27%
Kapitalbaskrav, SEKm
Pelare 1 7 672 6 793
Pelare 2 1 260 1 048
Kapitalkonserveringsbuffert 2 398 2 123
Institutspecifik kontracyklisk buffert 1 451 1 298
Systemriskbuffert - Norge 941 855
Totalt kapitalbaskrav 13 722 12 118
Bruttosoliditet
Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 147 470 126 849
Primärkapital 15 725 13 240
Bruttosoliditetsgrad (%) 10,66% 10,44%
Krav på bruttosoliditet 4 424 3 805
Krav på bruttosoliditet (%) 3,00% 3,00%
MB NOT 3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
===== SIDA 137 =====
137ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Ränteintäkter utlåning till kreditinstitut och centralbanker 166 115
Ränteintäkter belåningsbara statsskuldsförbindelser 103 7
Ränteintäkter utlåning till allmänheten 12 384 9 896
Ränteintäkter obligationer och andra räntebärande värdepapper 635 534
Ränteintäkter på koncernfordringar¹ 244 362
Övrigt 5 1
Summa ränteintäkter 13 538 10 915
varav ränteintäkter enligt effektivräntemetoden 13 146 10 404
Räntekostnader inlåning från allmänheten -3 873 -2 637
Räntekostnader till kreditinstitut -1 -11
Räntekostnader emitterade värdepapper -113 -278
Räntekostnader efterställda skulder -201 -145
Räntekostnader på värdepapperiseringslån -425 0
Räntekostnader koncernskulder² 0 -258
Övrigt 39 85
Summa räntekostnader -4 576 -3 244
varav räntekostnader enligt effektivräntemetoden samt räntor på derivat i säkringsredovisning -4 576 -3 244
Räntenetto 8 962 7 671
MB NOT 4 RÄNTENETTO
1 inkluderar ränteintäkter från lån som värdepapperiserats
2 inkluderar räntekostnader från lån som värdepapperiserats
MB NOT 5 PROVISIONSNETTO
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Intäkter
Betalningar 724 608
Försäkringsförmedling och annan försäkring 74 28
Övrigt 42 38
Summa provisionsintäkter 839 674
Kostnader
Betalningar -291 -199
Övrigt - -27
Summa provisionskostnader -291 -226
Summa provisionsnetto 548 448
===== SIDA 138 =====
138ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 6 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Valutakursförändringar¹ -70 -6
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde - -2
Finansiella tillgångar som redovisas via övrigt totalresultat 1 0
Säkringsredovisning 0 0
varav säkringsineffektivitet, kassaflödessäkringar 1 0
varav säkringsineffektivitet, verkligt värdesäkringar 0 -
Verkligt värde via resultaträkningen 14 19
varav derivat 0 7
varav utlåning till allmänheten 0 -
varav räntebärande värdepapper 10 7
varav aktier 3 5
Summa -54 11
MB NOT 7 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Intäkter från lån som värdepapperiserats 116 55
Övrigt 0 0
Summa 116 55
MB NOT 8 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Personalkostnader
Löner och arvoden -462 -412
Pensionskostnader -50 -41
Sociala avgifter -126 -119
Andra personalkostnader -30 -33
Summa personalkostnader -668 -605
Övriga administrationskostnader
IT-kostnader -413 -273
Främmande tjänster -554 -528
Lokalkostnader -38 -37
Telefon och porto -56 -55
Övrigt -62 -26
Summa övriga administrationskostnader -1 123 -919
Summa allmänna administrationskostnader -1 791 -1 524
1 I valutakursförändringar ingår effekten av valutaderivat som används för ekonomisk säkring
===== SIDA 139 =====
139ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 8 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
ERSÄTTNING TILL REVISORER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Deloitte
Revisionsuppdraget -8 -9
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget -4 -1
Övriga tjänster 0 0
Total kostnad för ersättningar till revisorer -12 -10
MB NOT 9 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Avskrivningar materiella tillgångar -5 -5
Avskrivning av immateriella tillgångar -34 -28
Nedskrivning immateriella tillgångar (Lilienthal Finance Ltd) 0 -8
Årets av- och nedskrivningar -39 -41
MB NOT 10 AVSKRIVNINGAR AV TRANSAKTIONSÖVERVÄRDEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Avskrivning av förvärvade kundrelationer -132 -135
Avskrivning av goodwill -456 -466
Årets avskrivningar -588 -601
===== SIDA 140 =====
140ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 11 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Marknadsföringskostnader -531 -688
Externa kostnader hänförliga till kreditkort/försäljningskostnader -298 -389
Övriga tjänster - -171
Summa -830 -1 248
MB NOT 12 KREDITFÖRLUSTER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Poster på balansräkningen 1
Kreditförlustreserveringar Steg 1 -97 -685
Kreditförlustreserveringar Steg 2 -164 -233
Kreditförlustreserveringar Steg 3 2 -3 633 -2 683
Summa poster på balansräkningen -3 894 -3 601
Poster utanför balansräkningen
Kreditförlustreserveringar Steg 1 2 -44
Kreditförlustreserveringar Steg 2 0 -1
Kreditförlustreserveringar Steg 3 0 0
Summa poster utanför balansräkningen 2 -45
Bortskrivningar -288 -292
Återvinningar 42 12
Summa -246 -280
Summa kreditförluster, netto -4 138 -3 926
1 Avser kreditförluster hänförliga till utlåning till allmänheten inklusive det koncerninterna lånet till Lilienthal Finance Ltd.
2 I moderbolaget ingår 0 (71) SEKm hänförligt till Lilienthal Finance Ltd avseende 2023.
KÄNSLIGHETSANALYS MAKRO
SEKm SANNOLIKHETS- NEGATIVT POSITIVT NEGATIVT POSITIVT
31 DECEMBER 2024 VIKTAT SCENARIO SCENARIO SCENARIO SCENARIO
KREDITFÖRLUSTRESERV SKILLNAD JÄMFÖRT MED
SANNOLIKHETS VIKTAT I %
Moderbolag 11 133 303 -107 2,7% -1,0%
31 DECEMBER 2023
Moderbolag 8 607 264 -92 3,1% -1,1%
===== SIDA 141 =====
141ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 12 KREDITFÖRLUSTER
AVSTÄMNING AV RESERV FÖR FÖRVÄNTADE KREDITFÖRLUSTER
Reserveringsbeloppet för förväntade kreditför -
luster har under 2024 påverkats av en rad faktorer:
• Överföringar mellan steg som påverkat vilken
tidshorisont reserven för förväntade kreditförluster
avser
• Förändringar i modellkomponenter och indata som
påverkar beräkning av kreditrisk och uppskattade
återvinningar
• Förändring i ansats, metoder och antaganden för
beräkning av förväntade kreditförluster
• Valutakurseffekter vid valutaomräkning
Nedan följer en analys som mer ingående förklarar hur dessa
faktorer har bidragit till förändringen i reserven för förvän -
tade kreditförluster avseende utlåning till allmänheten under
året.
SEKm
31 DECEMBER 2024 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -7177 - - 265 - - -6 912
Till/från Steg 2 - -178 - - 47 - -132
Till/från Steg 3 - - 7 356 - - -2 802 4 554
Utgivning av lån 28 473 1 427 572 -416 -244 -205 29 609
Bortbokade tillgångar -11 691 -709 -2 513 150 69 851 -13 843
Förändringar i riskkomponenter - - - -106 -39 -312 -457
Valutakursförändringar mm. 891 17 -479 -1 -5 221 645
Utgående reserv 31 december 2024 99 700 6 776 18 628 -1 739 -1 167 -8 227 113 971
31 DECEMBER 2023 BRUTTO RESERVER NETTO
STEG 1 STEG 2 STEG 3 STEG 1 STEG 2 STEG 3
Utgående reserv 31 december 2022 70 880 5 279 9 725 -902 -761 -4 264 79 957
Överföringar mellan steg
Till/från Steg 1 -5 019 - - 78 - - -4 941
Till/från Steg 2 - -52 - - 22 - -30
Till/från Steg 3 - - 4 721 - - -1 905 2 816
Utgivning av lån 34 519 1 832 876 -573 -311 -296 36 047
Bortbokade tillgångar -10 283 -577 -1 114 97 60 457 -11 360
Förändringar i riskkomponenter - - - -359 -34 -203 -596
Valutakursförändringar mm. -893 -264 -516 28 29 230 -1 386
Utgående reserv 31 december 2023 89 204 6 218 13 692 -1 631 -995 -5 981 100 507
===== SIDA 142 =====
142ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 13 NEDSKRIVNINGAR PÅ ANDELAR I DOTTERBOLAG
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Nedskrivning på andelar i dotterbolag (Lilienthal Finance Ltd) - -11
Summa - -11
SKATT DEL 1
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Aktuell skatt
Aktuell skatt på årets resultat -637 -319
Skatt på tidigare års resultat -48 3
Övriga manuella justeringar - -2
Aktuell skatt på årets resultat -685 -318
Uppskjuten skatt
Förändring av uppskjuten skattekostnad avseende temporära skillnader 60 119
Förändring av uppskjuten skatt på årets resultat 60 119
Totalt redovisad skatt på årets resultat -625 -199
Avstämning av effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt 2 186 834
Aktuell skatt med svensk skattesats om 20,6% -450 -172
Skatteeffekt av skattesats för verksamhet i utlandet 1 -4
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -143 -163
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 2 1
Skatt på tidigare års resultat -48 7
Omvärdering av uppskjuten skatt -7 133
Uppskjuten skatt som ej tidigare redovisats 0 1
Övrigt 21 -2
Effekt av ändrad skattesats 0 0
Summa skatt på årets resultat -625 -199
Skatteposter som redovisas i övrigt totalresultat
Skatt på skuldinstrument värderade till verkligt värde 2 0
Skatt på säkringsredovisning av nettoinvestering -32 -139
Skatt på kassaflödessäkringar 0 34
Skatt på omräkningsdifferenser 53 132
Summa skatt hänförligt till övrigt totalresultat 23 27
Summa skatt på årets totalresultat -602 -172
MB NOT 14 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
===== SIDA 143 =====
143ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
SKATT DEL 2
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Skatt redovisad i balansräkningen
Aktuell skatteskuld(-)/skattefordran(+) -326 -146
Uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran(+) -515 -589
Ingående balans uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran(+) -589 -758
Redovisat över resultaträkningen 60 119
Omklassificering till aktuell skatt efter fusion 0 0
Omräkningsdifferens 15 50
Utgående balans uppskjuten skatteskuld (-)/skattefordran (+) -515 -589
Uppskjuten skatteskuld /skattefordran är hänförlig till
Övervärden utlåning vid rörelseförvärv Bank Norwegian -262 -299
Övervärden immateriella tillgångar vid rörelseförvärv Bank Norwegian -264 -298
Övrigt 11 4
Underskottsavdrag 0 4
Uppskjuten skatteskuld(-)/skattefordran (+) enligt balansräkningen -515 -589
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas inom 12 mån -69 -77
Uppskjuten skatt som förväntas återvinnas efter 12 mån -512 -512
MB NOT 14 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
===== SIDA 144 =====
144ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 15 TILLGODOHAVANDE HOS CENTRALBANKER OCH UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Centralbanker utlåning i SEK 8 235 815
Centralbanker utlåning i utländsk valuta 1 073 357
Kreditinstitut utlåning i SEK 750 1 730
Kreditinstitut utlåning i utländsk valuta 1 056 788
Summa 11 115 3 690
Av moderbolagets utlåning till kreditinstitut ingår SEK 826m
(551) i ställda panter för skulder till kreditinstitut och emitte -
rade värdepapper.
MB NOT 16 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Värderade till upplupet anskaffningsvärde:
Hushåll 113 971 100 507
Summa 113 971 100 507
Av moderbolagsposten ingår SEK 14 516m (8 124) i ställda
panter för skulder till kreditinstitut samt emitterade värde -
papper. Utlåning sker i respektive lands valuta. Geografisk
fördelning framgår av not MB 2. Av utlåningen har SEK
87 378m (78 358) löptid på längre än ett år.
MB NOT 17 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31 2024-12-31 2023-12-31
Innehav fördelat på emittent REDOVISAT VÄRDE NOMINELLT VÄRDE RÄNTEBINDNINGSDURATION
Stater 172 2 560 173 2 570 0,67 0,10
varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 115 1 200 115 1 200 0,86 0,01
Kommuner 2 049 2 630 2 037 2 601 0,14 0,26
varav belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 528 - 1 517 - 0,14 -
Säkerställda obligationer 9 316 7 450 9 238 7 386 0,18 0,18
Övrigt 2 530 1 786 2 512 1 706 0,19 0,23
Totalt 14 067 14 372 13 960 14 263 0,18 0,19
Värdepapper till ett värde av SEK 9 919m (6 949) har en löptid
på över ett år och resterande under ett år. För ytterligare
information om värdering av obligationer och räntebärande
värdepapper se not MB 32.
===== SIDA 145 =====
145ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 18 AKTIER OCH ANDELAR
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Bokfört värde
Aktier och andelar, onoterade¹ 102 150
Totalt 102 150
1 Aktieinnehaven avser Stabelo Group AB, Vipps AS och VN Norge AS.
MB NOT 19 AKTIER I KONCERNFÖRETAG
KAPITAL- RÖST- ANTAL BOKFÖRT VÄRDE SEK
FÖRETAG¹ ORG.NUMMER SÄTE ANDEL ANDEL AKTIER 2024-12-31 2023-12-31
NOBA Sverige AB 556794-0126 Stockholm 100% 100% 100 000 100 000 100 000
Nordax Sverige 5 AB 559229-0695 Stockholm 100% 100% 500 000 500 000 500 000
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 559366-8733 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000
NOBA Finland 1 AB (publ) 559446-7598 Stockholm 100% 100% 50 000 500 000 500 000
Svensk Hypotekspension AB 556630-4985 Stockholm 100% 100% 14 882 661 1 028 405 070 1 028 405 070
Totalt 1 030 005 070 1 030 005 070
1 Koncernföretaget Lilienthal Finance Limited (org.nummer 637088, säte Dublin) är under likvidering. Bokfört värde per den 31 december 2024 SEK 0 (0).
===== SIDA 146 =====
146ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 20 DERIVAT
SÄKRINGSREDOVISNING
NOMINELLT BELOPP REDOVISAT VÄRDE
ÅRETS
VÄRDEFÖRÄNDRING
REDOVISAD I
RESULTATET/ÖVRIGT
TOTALRESULTAT
ACKUMULERAD
VÄRDEFÖRÄNDRING
SOM ANVÄNTS FÖR
ATT MÄTA SÄKRINGS-
INEFFEKTIVITET
SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Inlåning från allmänheten - - 2 624 1 036 -18 40 22 40
Emitterade värdepapper - - 398 500 13 86 0 -13
Efterställda skulder - - 1 039 1 047 -13 53 -67 -54
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
positivt värde
2 280 1 150 91 84 26 -129 - -
Säkringsinstrument - Ränteswappar,
negativt värde
1 782 1 433 -42 -49 -8 -50 - -
Säkring av nettoinvestering i
utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nettoinvestering i
utlandsverksamhet 1
- - 13 761 10 979 128 -216 -27 -154
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
positivt värde
7 593 8 495 89 200 -111 156 - -
Säkringsinstrument - Valutaderivat,
negativt värde
6 168 2 484 -61 -45 -16 60 - -
Summa säkrad post - - 17 924 13 562 110 -37 -72 -47
Summa säkringsinstrument 17 823 13 562 77 190 -110 37 - -
Summa ineffektivitet redovisad i
resultaträkningen
- - - - 0 0 - -
===== SIDA 147 =====
147ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 20 DERIVAT
LÖPTIDSPROFIL OCH GENOMSNITTSPRIS
FÖR SÄKRINGSINSTRUMENT
SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2024 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp 399 389 3 274 4 061
Genomsnittlig fast ränta 1,12 3,89 2,44 -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 13 761 - - 13 761
Genomsnittlig terminskurs 0,97 - - -
SEKm NOMINELLT BELOPP ÅTERSTÅENDE KONTRAKTSENLIG LÖPTID
31 DECEMBER 2023 <1 ÅR 1-5 ÅR >5 ÅR SUMMA
Kassaflödessäkringar
Ränterelaterade kontrakt
Nominellt belopp - 897 1 686 2 583
Genomsnittlig fast ränta - 2,34 2,31 -
Säkring av nettoinvestering i utlandsverksamhet
Valutarelaterade kontrakt
Nominellt belopp 10 979 - - 10 979
Genomsnittlig terminskurs 1,006 - - -
===== SIDA 148 =====
148ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 21 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
SEKm GOODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2024-01-01 5 983 - 1 734 231 160 8 108
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar - - - 63 17 80
Avyttringar och utrangeringar - - - -98 -44 -142
Valutaeffekt -130 - -38 -7 7 -168
Anskaffningsvärde 2024-12-31 5 853 - 1 696 183 140 7 872
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2024-01-01 -998 - -289 -138 -141 -1 566
Avyttringar och utrangeringar - - - 98 44 142
Årets avskrivningar -456 - -132 21 -13 -622
Årets nedskrivningar - - - - - -
Valutaeffekt 28 - 8 -12 13 37
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2024-12-31
-1 426 - -413 -70 -97 -2 006
Bokfört värde 2024-12-31 4 427 - 1 283 113 43 5 865
FÖRVÄRVADE INTERNT
KUND- UTVECKLAD
SEKm GOODWILL VARUMÄRKE RELATIONER PROGRAMVARA ÖVRIGT TOTALT
Anskaffningsvärde 2023-01-01 6 377 - 1 848 195 161 8 581
Anskaffningsvärde på tillkommande
immateriella tillgångar
- - - 48 - 48
Avyttringar och utrangeringar - - - - -1 -1
Valutaeffekt -394 - -114 -12 0 -520
Anskaffningsvärde 2023-12-31 5 983 - 1 734 231 160 8 108
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-01-01
-573 - -166 -133 -130 -1 002
Avyttringar och utrangeringar - - - - 1 1
Årets avskrivningar -465 - -136 -9 -11 -621
Årets nedskrivningar - - - -2 -6 -8
Valutaeffekt 40 - 13 6 5 64
Ackumulerade av- och nedskriv-
ningar 2023-12-31
-998 - -289 -138 -141 -1 566
Bokfört värde 2023-12-31 4 985 - 1 445 93 19 6 542
===== SIDA 149 =====
149ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 22 MATERIELLA TILLGÅNGAR
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde vid årets början 42 38
- förvärv under året 3 5
- utrangerat under året -14 -1
Anskaffningsvärde vid årets utgång 32 42
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -32 -28
- årets avskrivningar -5 -5
- utrangerat under året 14 1
Ackumulerade avskrivningar vid årets utgång -23 -32
Bokfört värde 8 10
MB NOT 23 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Fordringar på koncernbolag 3 948 2 318
Kontantsäkerhet för derivat 11 135
Övrigt 154 140
Summa 4 113 2 593
MB NOT 24 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Förutbetalda kostnader 72 59
Summa 72 59
MB NOT 25 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Insättningskonton 113 439 96 788
varav svenska kronor 22 488 27 337
varav utländsk valuta 90 951 69 451
Summa 113 439 96 788
===== SIDA 150 =====
150ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 26 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
SEKm LÖPTID 2024-12-31 2023-12-31
Obligationer utgivna av NOBA Bank Group AB (publ) (tidigare Nordax Bank AB (publ))
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2024 601
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Feb 2025 503 504
varav återköpt 2024 -103 -
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Jun 2027 501 -
Obligation utgiven av NOBA Bank Group AB (publ) emitterat i SEK Dec 2027 1 002 -
Obligationer utgivna av Bank Norwegian ASA (publ) före november 2021, netto¹
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Maj 2024 - 1 652
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i NOK Mar 2025 - 526
Obligation utgiven av Bank Norwegian ASA (publ) emitterat i SEK Mar 2025 - 102
Summa 1 903 3 385
Emitterade värdepapper i NOBA Bank Group är noterade på
Nasdaq Stockholm.
MB NOT 27 SKULDER TILL VÄRDEPAPPERISERINGSFÖRETAG
31 DECEMBER 2024 31 DECEMBER 2023
SEKm REDOVISAT VÄRDE REDOVISAT VÄRDE
Överförda finansiella tillgångar
Utlåning till allmänheten 14 492 8 653
Totalt överförda finansiella tillgångar 14 492 8 653
Skulder associerade med de överförda finansiella tillgångarna
Skulder till värdepapperiseringsföretag 9 530 5 383
Totalt skulder associerade med de överförda finansiella tillgångarna 9 530 5 383
Nettoposition 4 962 3 270
Beloppen ovan avser emitterade volymer inklusive avgifter
och ränta till externa investerare.
NOBA Bank Group AB (publ) har, via sina helägda dotterbolag
Nordax Sverige 5 AB (publ), Nordax Sweden Mortgage 1 AB
(publ) och NOBA Finland 1 AB (publ), genomfört värdepap -
periseringar där portföljer med fordringar överförts till
respektive dotterbolag. Respektive företag för värdepappe -
risering finansieras delvis med externa lån och delvis med
kapitaltillskott och/eller interna lån från NOBA Bank Group AB
(publ). NOBA Bank Group AB (publ) har utvärderat huruvida
betydande risker och fördelar med de överförda portföljerna
har överförts till respektive företag för värdepapperisering.
Resultatet från den genomförda analysen visar att NOBA
Bank Group AB (publ) genom sin finansiering av företagen för
värdepapperisering behåller betydande risker och fördelar.
Kriterierna för att boka bort portföljerna från balansräk -
ningen är därmed inte uppfyllda, och portföljerna redovisas i
balansräkningen för NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Bank
Group AB (publ) redovisar därför en skuld till företagen för
värdepapperisering under posten skulder till värdepapperise -
ringsföretag på balansräkningen och en därmed förknippad
ränteutgift i resultaträkningen.
Det bokförda värdet av poster som är hänförliga till värdepap -
perisering framgår av nedanstående tabell.
===== SIDA 151 =====
151ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 28 ÖVRIGA SKULDER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Leverantörsskulder 95 137
Skuld till koncernbolag 415 471
Kontantsäkerhet för derivat 80 30
Övrigt 690 946
Summa 1 280 1 584
MB NOT 30 EFTERSTÄLLDA SKULDER
Förlagslånen, så kallade Tier 2-obligationer, kan endast förtidsinlösas med godkännande från Finansinspektionen. Senast vid förfallodagen ska lånen
lösas. Lånevillkoren innehåller ingen konverteringsmekanik eller restriktioner för räntebetalningar.
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Förlagslån 1 840 1 729
Summa 1 840 1 729
MB NOT 29 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Upplupna kostnader 468 328
Summa 468 328
SPECIFIKATION
1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2024-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 Stibor 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån NOK 2023-06-15 386 Nibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån SEK 2023-06-15 351 Stibor 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån EUR 2024-01-18 459 Euribor 3 mån +700 bp 2029-01-18 2034-01-18
SPECIFIKATION
1:A MÖJLIGA
EMISSIONS- NOMINELLT FÖRTIDS-
2023-12-31 VALUTA DATUM BELOPP KUPONGRÄNTA LÖSENDATUM FÖRFALLODAG
Förlagslån SEK 2019-05-28 350 STIBOR 3 mån +415 bp 2024-05-28 2029-05-28
Förlagslån SEK 2021-10-29 650 STIBOR 3 mån +275 bp 2026-10-29 2031-10-29
Förlagslån NOK 2023-06-15 397 NIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
Förlagslån SEK 2023-06-15 351 STIBOR 3 mån +700 bp 2028-06-15 2033-09-15
===== SIDA 152 =====
152ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 31 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
VÄRDERINGAR
SEKm
31 DECEMBER 2024 VERKLIGT VÄRDE I RESULTATRÄKNINGEN SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 9 309 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 309 - - 1 334 0 1 643
Utlåning till kreditinstitut - - - - 1 806 1 806
Utlåning till allmänheten - - - - 113 971 113 971
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 4 368 - - 7 822 234 12 424
Aktier och andelar 15 - - 87 - 102
Derivat 76 - 179 - - 255
Fordran på koncernbolag - - - - 3 930 3 930
Övriga tillgångar - - - - 11 11
Summa tillgångar 5 002 - 179 9 243 129 027 143 451
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 113 439 113 439
Emitterade värdepapper - - - - 1 903 1 903
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - 9 530 9 530
Derivat 169 - 103 - - 272
Skuld till koncerbolag - - - - 15 15
Övriga skulder - - - - 200 200
Efterställda skulder - - - - 1 840 1 840
Summa skulder 169 - 103 0 126 927 127 199
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - - - 1 173 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser - - - - 1 200 1 200
Utlåning till kreditinstitut - - - - 2 517 2 517
Utlåning till allmänheten - - - - 100 507 100 507
Obligationer och andra ränteb. värdepapper 11 483 - - 1 743 - 13 226
Aktier och andelar 23 - - 127 - 150
Derivat 41 - 283 - - 324
Fordran på koncerbolag - - - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - - - 135 135
Summa tillgångar 11 547 - 283 1 870 107 827 121 527
Skulder
Inlåning från allmänheten - - - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - - - - 3 385 3 385
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - - - 5 383 5 383
Derivat 331 - 94 - - 425
Skuld till koncernbolag - - - - 43 43
Övriga skulder - - - - 219 219
Efterställda skulder - - - - 1 729 1 729
Summa skulder 331 - 94 - 107 547 107 972
Obligatoriskt Verkligt värde optionDerivat identifierade som
säkringsinstrument
Verkligt värde via
övrigt totalresultatUpplupet
anskaffningsvärde
===== SIDA 153 =====
153ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
VÄRDEN
SEKm REDOVISAT VERKLIGT ÖVERVÄRDE (+)
31 DECEMBER 2024 VÄRDE VÄRDE UNDERVÄRDE (-)
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 9 309 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 643 1 643 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 1 806 1 806 -
Utlåning till allmänheten 113 971 130 528 16 557
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 12 424 12 424 -
Aktier och andelar 102 102 -
Derivat 255 255 -
Fordran på koncernbolag 3 930 3 930 -
Övriga tillgångar 11 11 -
Summa tillgångar 143 451 160 008 16 557
Skulder
Inlåning från allmänheten¹ 113 439 113 439 -
Emitterade värdepapper 1 903 1 904 1
Skuld till värdepapperiseringsföretaget 9 530 9 530 -
Derivat 272 272 -
Skulder på koncernbolag 15 15
Övriga skulder 200 200
Efterställda skulder³ 1 840 1 887 47
Summa skulder 127 199 127 247 48
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 1 173 -
Belåningsbara statsskuldsförbindelser¹ 1 200 1 200 -
Utlåning till kreditinstitut¹ 2 517 2 517 -
Utlåning till allmänheten 100 507 114 315 13 808
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 226 13 226 -
Aktier och andelar 150 150 -
Derivat 324 324 -
Fordran på koncernbolag 2 295 2 295 -
Övriga tillgångar 135 135 -
Summa tillgångar 121 527 135 335 13 808
Skulder
Inlåning från allmänheten¹ 96 788 96 788 -
Emitterade värdepapper 3 385 3 362 -23
Skuld till värdepapperiseringsföretaget 5 383 5 383 -
Derivat 425 425 -
Skulder på koncernbolag 43 43 -
Övriga skulder 219 219 -
Efterställda skulder 1 729 1 673 -56
Summa skulder 107 972 107 893 -79
1 Verkligt värde bedöms överensstämma med redovisat värde eftersom dessa är kortfristiga till sin natur.
===== SIDA 154 =====
154ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL VERKLIGT VÄRDE
SEKm
31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 669 974 - 1 643
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 693 2 497 - 12 190
Aktier och andelar - - 102 102
Derivat - 255 - 255
Summa tillgångar 10 362 3 726 102 14 190
Skulder
Derivat - 272 - 272
Summa skulder - 272 - 272
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 10 390 2 836 - 13 226
Aktier och andelar - - 150 150
Derivat - 324 - 324
Summa tillgångar 10 390 3 160 150 13 700
Skulder
Derivat - 425 - 425
Summa skulder - 425 - 425
FINANSIELLA INSTRUMENT VÄRDERADE TILL NIVÅ 3
SEKm
AKTIER OCH
ANDELAR SUMMA
Ingående balans 1 januari 2024 150 150
Valutakursförändring 0 0
Redovisat i resultaträkning -7 -7
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -40 -40
Utgående balans 31 december 2024 102 102
Ingående balans 1 januari 2023 168 168
Valutakursförändring 2 2
Redovisat i resultaträkning 2 2
Förluster (-) redovisade i övrigt totalresultat -22 -22
Utgående balans 31 december 2023 150 150
===== SIDA 155 =====
155ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 32 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN
REDOVISADE TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
SEKm
31 DECEMBER 2024 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 SUMMA
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 9 309 - - 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 0 - - 0
Utlåning till kreditinstitut - 1 806 - 1 806
Utlåning till allmänheten - - 113 971 113 971
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 234 234
Fordran på koncernbolag - - 3 930 3 930
Övriga tillgångar - - 11 11
Summa tillgångar 9 309 1 806 118 146 129 261
Skulder
Inlåning från allmänheten - - 113 439 113 439
Emitterade värdepapper - 1 903 - 1 903
Skuld till värdepapperiseringsföretag - 9 530 9 530
Skulder på koncernbolag - - 15 15
Övriga skulder - - 200 200
Efterställda skulder - 1 840 - 1 840
Summa skulder - 3 743 123 184 126 927
31 DECEMBER 2023
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 1 173 - - 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut - 2 517 - 2 517
Utlåning till allmänheten - - 100 507 100 507
Fordran på koncernbolag - - 2 295 2 295
Övriga tillgångar - - 135 135
Summa tillgångar 2 373 2 517 102 937 107 827
Skulder
Inlåning från allmänheten - - 96 788 96 788
Emitterade värdepapper - 3 385 - 3 385
Skuld till värdepapperiseringsföretag - - 5 383 5 383
Skulder på koncernbolag - - 43 43
Övriga skulder - - 219 219
Efterställda skulder - 1 729 - 1 729
Summa skulder - 5 114 102 433 107 547
===== SIDA 156 =====
156ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 33 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA
SEKm
31 DECEMBER 2024 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 8 232 68 1 010 - 9 309
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 927 600 - 115 1 643
Utlåning till kreditinstitut 270 270 751 515 1 806
Utlåning till allmänheten 40 523 28 068 36 778 8 602 113 971
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 904 5 219 1 720 581 12 424
Immateriella tillgångar 1 156 5 709 - - 5 865
Övrigt 5 161 271 22 3 5 456
Summa tillgångar före derivat 60 172 40 206 40 281 9 816 150 476
Derivat 2 177 13 62 4 255
Summa tillgångar efter derivat 60 349 40 219 40 343 9 820 150 731
Skulder
Inlåning från allmänheten 23 836 14 824 62 370 12 409 113 439
Emitterade värdepapper 1 903 - - - 1 903
Efterställda skulder 987 386 467 - 1 840
Övrigt 8 274 2 110 1 791 58 12 232
Eget kapital 21 045 - - - 21 045
Summa skulder och eget kapital före derivat 56 044 17 320 64 628 12 467 150 459
Derivat 3 150 97 25 - 272
Summa skulder och eget kapital efter derivat 56 194 17 417 64 653 12 467 150 731
Då redovisning av derivat skiljer sig från hur derivat beaktas
vid beräkning av valutaexponering är skillnaden mellan till -
gångar och skulder i respektive valuta inte samma sak som
nettoexponering för valutarisk, vilken framgår av MB not 2.
I balansräkningen redovisas alla derivat med positivt värde
som tillgångar och alla derivat med negativt värde som
skulder. Vid beräkning av valutaexponering räknas valutade -
rivat som en positiv och en negativ exponering i swappens två
valutor motsvarande de belopp som växlas vid förfallodagen.
Räntederivat beaktas inte vid beräkning av valutaexponering.
1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det
undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen.
² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen.
³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen.
===== SIDA 157 =====
157ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 33 TILLGÅNGAR OCH SKULDER I UTLÄNDSK VALUTA
31 DECEMBER 2023 SEK NOK EUR DKK TOTALT
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 816 72 285 0 1 173
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 200 - - - 1 200
Utlåning till kreditinstitut 1 736 252 384 145 2 517
Utlåning till allmänheten 36 080 25 258 32 066 7 103 100 507
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 4 286 6 632 1 717 591 13 226
Immateriella tillgångar¹ 112 6 430 - - 6 542
Övrigt 3 464 226 158 126 3 974
Summa tillgångar före derivat 47 694 38 870 34 610 7 965 129 139
Derivat 2 318 1 5 - 324
Summa tillgångar efter derivat 48 012 38 871 34 615 7 965 129 463
Skulder
Inlåning från allmänheten 27 428 17 143 41 022 11 195 96 788
Emitterade värdepapper 1 206 2 179 - - 3 385
Efterställda skulder 1 335 394 - - 1 729
Övrigt 6 343 1 588 179 48 8 158
Eget kapital 18 978 - - - 18 978
Summa skulder och eget kapital före derivat 55 290 21 304 41 201 11 243 129 038
Derivat 3 258 158 9 - 425
Summa skulder och eget kapital efter derivat 55 548 21 462 41 210 11 243 129 463
1 De immateriella tillgångar som uppkom vid förvärvet av Bank Norwegian ingår inte i valutaexponeringen enligt kapitaltäckningen genom det
undantag som NOBA erhållit av finansinspektionen.
² Valutaswappar med positivt värde har räknats som en tillgång i valutan som erhålls vid slutväxlingen.
³ Valutaswappar med negativt värde har räknats som en skuld i valutan som betalas vid slutväxlingen.
MB NOT 34 UPPLYSNINGAR OM KASSAFLÖDESANALYSEN
SEKm 2024 2023
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster
Orealiserade valutakurseffekter 430 -620
Av- och nedskrivningar av materiella och övriga immateriella tillgångar 39 41
Avskrivningar av transaktionsövervärden 588 601
Periodisering av finansieringskostnader 16 13
Periodiseirng av förvärvade övervärden utlåning till allmänheten 191 194
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper -6 -25
Värdeförändring aktier och andelar 7 -5
Orealiserade värdeförändringar på derivat -481 290
Kreditförluster 5 061 4 428
Nedskrivning av andelar i dotterföretag - 11
Summa 5 845 4 928
Erhållna och betalda räntor
SEKm 2024 2023
I kassaflödet från den löpande verksamheten ingår erhållen och betald ränta med följande belopp
Erhållen ränta 12 079 10 416
Betald ränta 4 355 3 064
===== SIDA 158 =====
158ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 35 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ÅTAGANDEN
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Ställda säkerheter för egna skulder
Utlåning till allmänheten 14 516 8 124
Kontantsäkerheter för derivat 11 135
Summa 14 527 8 259
SEKm 2024-12-31 2023-12-31
Åtaganden
Beviljade men ej utbetalda lån 60 73
Beviljade men ej utnyttjade kortkrediter 58 044 58 107
Summa 58 104 58 180
Varav föremål för nedskrivningsprövning 58 104 58 180
Samtliga ställda säkerheter avser den tillgångsrelaterade
finansieringsverksamhet; värdepapperisering och finansie -
ring mot pant hos internationella banker samt derivatkon -
trakt. Säkerheterna avser panträtt i bland annat dotterbolag
och kundfordringar, depositioner och spärrade bankmedel,
vilka kan tas i anspråk av finansiärer eller motparter om
koncernbolagen inte uppfyller sina förpliktelser eller sköter
sina åtaganden i egenskap av kredittagare.
NOBA Bank Group AB (publ) har utfärdat ett finansiellt
stödbrev till Lilienthal Finance Ltd som löpte ut 2023-12-31.
För övrig information om derivat se not 22.
===== SIDA 159 =====
159ÅRSREDOVISNING 2024 NOBA BANK GROUP AB (PUBL)
MB NOT 36 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
FORDRINGAR SKULDER INTÄKTER KOSTNADER
SEKm 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31 24-12-31 23-12-31
NOBA Holding AB (publ) - 5 - -19 - - - -
NOBA Group AB (publ) - 5 - -680 - - -28 -62
Svensk Hypotekspension AB 3 928 2 237 -15 -47 246 149 0 -1
NOBA Sverige AB 7 63 -7 -63 0 0 - -
Nordax Sverige 5 AB (publ) 7 0 -301 -256 72 51 - -
Nordax Sweden Mortgage 1 AB (publ) 1 0 -54 -18 5 - - -2
NOBA Finland 1 AB (publ) 4 0 -31 - 37 - - -
Lilienthal Finance Ltd - - -6 -21 - - - -25
Övriga närstående 234 - 0 -4 3 - -76 -60
Summa 4 182 2 310 -415 -1 109 363 200 -104 -150
I januari 2024 ökade den koncerninterna finansieringen
mellan NOBA Bank Group AB (publ) (som långivare) och
Svensk Hypotekspension AB (som låntagare). Detta skedde i
samband med att Svensk Hypotekspension, genom dotterbo -
laget Svensk Hypotekspension Fond 4 AB (publ), återbetalade
obligationslikviden till investerarna.
Under året har Svensk Hypotekspension, genom dotterbo -
laget Svensk Hypotekspension 5 AB (publ), utökat sin ware -
house finansiering med en internationell bank. I samband
med detta minskade den koncerninterna finansieringen
mellan NOBA Bank Group AB (publ) (som långivare) och
Svensk Hypotekspension AB (som låntagare) med motsva -
rande belopp.
I samband med förvärvet av Bank Norwegian ASA emitterade
NOBA Bank Group AB (publ) SEK 650 miljoner i supplemen -
tärkapital, vilket tecknades av NOBA Group AB. NOBA Bank
Group AB har kostnader för ränta (avseende supplementär -
kapital) och management avgifter till NOBA Group AB. Den
1 juli genomfördes en koncernintern fusion genom vilken
NOBA Holding AB (publ) respektive NOBA Group AB (publ)
absorberades av NOBA Bank Group AB (publ). NOBA Holding
AB (publ) och NOBA Group AB (publ) har därmed upplösts.
Koncernens verksamhet har inte och förväntas inte påverkas
av fusionen. Till följd av fusionen har NOBA Bank Group AB
(publ) inträtt som emittent och övertagit samtliga åtaganden
och förpliktelser under de obligationer som ursprungligen
var emitterade av NOBA Holding AB (publ). I samband med
nedströmsfusionen upphörde samtliga koncerninterna ford -
ringar och skulder.
Som övriga närstående, ur ett koncernperspektiv, ingår
därutöver Nordic Capital Fund VIII och Nordic Capital Fund IX
och de bolag som fonderna har ett bestämmande inflytande
i. Dessa transaktioner sker på marknadsmässiga villkor och
är en del av ordinarie verksamhet och kostnaden uppgår för
perioden till SEK 76 miljoner (60).
Tabellen nedan visar mellanhavanden ur NOBA Bank Group
ABs (publ) perspektiv.
===== SIDA 160 =====