FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q3 2023
===== SIDA 1 ===== Januari - september 2023 ===== SIDA 2 ===== Tredje kvartalet 2023 (jämfört med tredje kvartalet 2022) • Låneportföljen uppgick till 44 139 MSEK (41 514) • Rörelseintäkterna uppgick till 906 MSEK (811) • K/I-talet uppgick till 24,5% (24,7) • Kreditförlustnivån uppgick till 2,6% (2,3) • Rörelseresultatet uppgick till 405 MSEK (373) • Periodens resultat uppgick till 321 MSEK (295) och resultat per aktie 1) uppgick till 1,49 SEK (1,38) • Avkastning på eget kapital uppgick till 16,6% (18,7) • Kärnprimärkapitalrelationen uppgick till 15,1% (13,5) och den totala kapitalrelationen uppgick till 16,2% (14,6) Väsentliga händelser under perioden Den 5 september 2023 ändrade Collector Bank AB formellt bolagsnamn till Norion Bank AB. Finansinspektionen har genomfört en översyn och utvärdering av Norion Bank AB och beslutat om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Bankens tidigare internt bedömda kapitalbaskrav fastställs och Finansinspektionen har beslutat om en pelare 2-vägledning om 0% av totalt riskvägt exponeringsbelopp och 0,5% av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet. Väsentliga händelser efter periodens slut Finansinspektionen har givit Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Beslutet innebär att bankens kapitalsituation kommer att stärkas. Per den 30 september 2023 hade den totala kapitalrelationen stärkts med cirka 0,9%. Den alternativa schablonmetoden kommer att tillämpas från det fjärde kvartalet 2023. 1) Se sidorna 4-5 Januari-september 2023 (jämfört med januari-september 2022) • Låneportföljen uppgick till 44 139 MSEK (41 514) • Rörelseintäkterna uppgick till 2 714 MSEK (2 284) • K/I-talet uppgick till 25,1% (26,3) • Kreditförlustnivån uppgick till 2,5% (2,3) • Rörelseresultatet uppgick till 1 223 MSEK (1 005) • Periodens resultat uppgick till 968 MSEK (795) och resultat per aktie 1) uppgick till 4,50 SEK (3,72) • Avkastning på eget kapital uppgick till 17,5% (17,5) • Kärnprimärkapitalrelationen uppgick till 15,1% (13,5) och den totala kapitalrelationen uppgick till 16,2% (14,6) Delårsrapport januari–september 2023 Foto: Anna Roström 2 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 3 ===== Översikt tredje kvartalet 2023 (Jämfört med tredje kvartalet 2022) 16,6% Avkastning på eget kapital -2,0 44 139 Låneportfölj (MSEK) +6% 321 Periodens resultat (MSEK) +9% 906 Rörelseintäkter (MSEK) +12% 15,1% Kärnprimärkapitalrelation +1,6 24,5% K/I-tal -0,3 Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) EPS 1) (SEK) och justerad RoE (%) procentenheter procentenheter procentenheter 1,38 1,62 1,42 1,60 1,49 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 18,7% 16,6%17,4%18,7% 20,8% 41 514 41 490 41 699 42 106 44 139 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 7,4%7,9% 7,1% 8,1% 7,8% 1) Resultat per aktie före och efter utspädning 3 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 4 ===== Norion Bank Group är en affärsnära nordisk finansieringsbank. Genom koncernens varumärken Norion Bank, Walley och Collector erbjuds kundanpassade finansieringstjänster som möter distinkta kundbehov inom tre kundsegment: medelstora företag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. Som specialist på finansieringslösningar är Norion Bank Group ett ledande komplement till traditionella storbanker, med visionen att vara den främsta nordiska finansieringsbanken inom de utvalda segmenten. Norion Banks erbjudande omfattar företags- och fastighetskrediter samt factoring för medelstora företag och fastighetsbolag. Genom varumärket Walley erbjuds flexibla betal- och checkoutlösningar till handlare och privatpersoner. Varumärket Collector tillhandahåller privatlån och kreditkort till privatpersoner samt sparkonton för privatpersoner och företag. Norion Bank Group (tidigare Collector Bank) grundades 1999 och har kontor i Göteborg, Stockholm, Helsingborg, Oslo och Helsingfors. Verksamheten bedrivs genom Norion Bank AB (publ) som är noterat på Nasdaq Stockholm. Nyckeltal koncernen MSEK Kv3 2023 Kv2 2023 ∆ Kv3 2022 ∆ Resultaträkning Räntenetto 792 826 -4% 733 8% Rörelseintäkter 906 926 -2% 811 12% Periodens resultat 321 342 -6% 295 9% Resultat per aktie före utspädning, SEK 1,49 1,60 -7% 1,38 8% Resultat per aktie efter utspädning, SEK 1,49 1,60 -7% 1,38 8% Balansräkning Utlåning till allmänheten 44 139 42 106 5% 41 514 6% In- och upplåning från allmänheten 39 870 38 753 3% 37 567 6% Emitterade värdepapper 1 865 2 754 -32% 3 368 -45% Efterställda skulder - - - - - Eget kapital (aktieägarna i Norion Bank AB) 7 493 7 187 4% 6 236 20% Nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) - Perioden 2) 7,4% 7,9% 7,1% Räntenettomarginal (NIM) - R12m 2) 7,6% 7,7% 7.0% Kreditförlustnivå - Perioden 2) 2,6% 2,5% 2,3% Kreditförlustnivå - R12m 2) 2,5% 2,5% 2,3% K/I-tal - Perioden 2) 24,5% 24,9% 24,7% K/I-tal - R12m 2) 25,1% 25,1% 26,7% Avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden 2) 16,6% 18,7% 18,7% Avkastning på eget kapital (RoE) - R12m 2) 18,3% 18,9% 17,3% Kärnprimärkapitalrelation 3) 15,1% 15,0% 13,5% Primärkapitalrelation 3) 16,2% 16,1% 14,6% Total kapitalrelation 3) 16,2% 16,1% 14,6% Medelantal heltidsanställda 349 341 3% 308 14% Justerade nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) - Perioden 2) 7,4% 7,9% 7,1% Räntenettomarginal (NIM) - R12m 2) 7,6% 7,7% 7,0% Kreditförlustnivå - Perioden 2) 2,6% 2,5% 2,3% Kreditförlustnivå - R12m 2) 2,5% 2,5% 2,3% K/I-tal - Perioden 2) 24,5% 24,9% 24,7% K/I-tal - R12m 2) 25,1% 25,1% 26,7% Avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden 2) 16,6% 18,7% 18,7% Avkastning på eget kapital (RoE) - R12m 2) 18,3% 18,8% 17,2% 1) Se Definitionslista, sidorna 19-20, samt norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/nyckeltal för ytterligare information om nyckeltal 2) Nyckeltal som inte definieras av IFRS men bedöms kunna underlätta analysen av Norion Banks finansiella utveckling. Se Definitionslista, sidorna 21-22 3) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Se not 12, sidorna 43-45 Det här är Norion Bank 4 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 5 ===== 1) Se Definitionslista, sidorna 19-20, samt norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/nyckeltal för ytterligare information om nyckeltal 2) Nyckeltal som inte definieras av IFRS men bedöms kunna underlätta analysen av Norion Banks finansiella utveckling. Se Definitionslista, sidorna 21-22 3) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Se not 12, sidorna 43-45 MSEK Jan-sep 2023 Jan-sep 2022 ∆ Helår 2022 Resultaträkning Räntenetto 2 427 2 060 18% 2 899 Rörelseintäkter 2 714 2 284 19% 3 212 Periodens resultat 968 795 22% 1 141 Resultat per aktie före utspädning, SEK 4,50 3,72 21% 5,34 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 4,50 3,72 21% 5,34 Balansräkning Utlåning till allmänheten 44 139 41 514 6% 41 490 In- och upplåning från allmänheten 39 870 37 567 6% 36 842 Emitterade värdepapper 1 865 3 368 -45% 3 337 Efterställda skulder - - - - Eget kapital (aktieägarna i Norion Bank AB) 7 493 6 236 20% 6 570 Nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) - Perioden 2) 7,6% 7,1% 7,5% Räntenettomarginal (NIM) - R12m 2) 7,6% 7,0% 7,5% Kreditförlustnivå - Perioden 2) 2,5% 2,3% 2,4% Kreditförlustnivå - R12m 2) 2,5% 2,3% 2,4% K/I-tal - Perioden 2) 25,1% 26,3% 25,9% K/I-tal - R12m 2) 25,1% 26,7% 25,9% Avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden 2) 17,5% 17,5% 18,3% Avkastning på eget kapital (RoE) - R12m 2) 18,3% 17,3% 18,3% Kärnprimärkapitalrelation 3) 15,1% 13,5% 14,3% Primärkapitalrelation 3) 16,2% 14,6% 15,4% Total kapitalrelation 3) 16,2% 14,6% 15,4% Medelantal heltidsanställda 339 303 12% 308 Justerade nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) - Perioden 2) 7,6% 7,1% 7,5% Räntenettomarginal (NIM) - R12m 2) 7,6% 7,0% 7,5% Kreditförlustnivå - Perioden 2) 2,5% 2,3% 2,4% Kreditförlustnivå - R12m 2) 2,5% 2,3% 2,4% K/I-tal - Perioden 2) 25,1% 26,3% 25,9% K/I-tal - R12m 2) 25,1% 26,7% 25,9% Avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden 2) 17,5% 17,4% 18,2% Avkastning på eget kapital (RoE) - R12m 2) 18,3% 17,2% 18,2% Nyckeltal koncernen, forts. 5 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 6 ===== Den 5 september 2023 ändrade banken bolagsnamn från Collector Bank till Norion Bank. Syftet är att tydliggöra den strategiska förändringsresa som banken har genomgått sedan 2019 – från digital nischbank till en stabil, nordisk finansieringsbank. Namnbytet innebär även att kunderbjudandet förtydligas och att bankens tre varumärken får bästa möjliga förutsättningar att växa och utvecklas. – Vi är väldigt nöjda med den strategiska förändringsresa som vi har gjort. Norion Bank var tidigare en digital utmanare med hög tillväxt men är idag en stabil och fokuserad finansieringsbank med god lönsamhet och en mer balanserad syn på risk. Målet med namnbytet är att både stärka vår position och tydliggöra vårt kunderbjudande. Med vår breda produktplattform har vi en unik position på marknaden, säger Martin Nossman, VD för Norion Bank. Collector Bank har blivit Norion Bank – Ett bolag med tre varumärken 6 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 7 ===== Norion Bank Group är en affärsnära nordisk finansieringsbank. Genom koncernens varumärken Norion Bank, Walley och Collector erbjuds kundanpassade finansieringstjänster som möter distinkta kundbehov inom tre kundsegment: medelstora företag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. Som specialist på finansieringslösningar är Norion Bank Group ett ledande komplement till traditionella storbanker, med visionen att vara den främsta nordiska finansieringsbanken inom de utvalda segmenten. Företags- och fastighetskrediter samt factoring för medelstora företag och fastighetsbolag. Betal- och checkoutlösningar för handlare och slutkunder. Privatlån, kreditkort och sparkonton för privatpersoner. 7 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 8 ===== VD-ord Collector Bank har blivit Norion Bank I början av september blev vi formellt Norion Bank och det här är första kvartalet ni ser oss i en ny skrud. Ett namnbyte är ett projekt som på papper innefattar ett nytt namn, ny logga och nya färger. För mig är det ett projekt som speglar den strategiska förändrings- resa banken har genomfört de senaste åren. Norion Bank har gått från att vara en digital nischbank med hög tillväxt till en stabil och fokuserad finansieringsbank med god lönsamhet och en mer balanserad syn på risk. Jag ser också fram emot att låta våra tre varumärken stå på sina egna ben och att våra kunder uppskattar den tydlighet tre varu märken skapar för hela vårt erbjudande. Mer information om namnbytet och våra tre varumärken hittar ni på sidorna 6-7 i denna kvartalsrapport. Sist, men inte minst, vill jag även passa på att tacka alla involverade för ett gediget arbete. Parallellt med ett varumärkesbyte har ni under det senaste året varit med och drivit det dagliga arbetet framåt och utvecklat bankens verksamhet ytterligare. Omvärlden och dess påverkan på våra kunder Riksbanken började höja styrräntan för cirka 1,5 år sedan. Styrräntan har under samma period ökat från 0% till 4,00% och vi har sett liknande räntehöjningar i många andra länder. Osäkerheten kring utvecklingen har skapat ett avvaktande marknadsklimat. Inflations- takten har däremot varit något lägre under de senaste månaderna jämfört med första halvan av 2023 och andra halvan av 2022. Jag hoppas därmed att vi går åt rätt håll och att vi som följd inte är långt ifrån räntetoppen. Ett mer stabiliserat ränteläge kommer minska osäkerheten i omvärlden och underlätta för marknads- aktörer att lägga långsiktigt hållbara planer. Våra företags- och fastighetskunder har varit betydligt mer avvaktande under det senaste året i väntan på ett mer stabiliserat ränteläge, vilket har lett till lägre transaktionsaktivitet. Däremot har vi ännu inte sett någon direkt systematik gällande betalningssvårigheter. En förklarande parameter är att vi på företagssidan inte har några större exponeringar mot de branscher som hittills har varit mest utsatta för konkurser. Vi ser att färre av våra privatkunder hamnar på inkasso men de som hamnar i betalningssvårigheter får allt svårare att komma ikapp med sina betalningar. Det är glädjande att de förändringar vi har gjort i vår kreditbedömning under de senaste åren böjar ge resultat. Vi är däremot fortsatt ödmjuka inför framtidens utveckling både för våra företags- och privatkunder. Sund och hållbar utlåning kommer fortsatt att vara av största vikt för banken. Verksamhetens utveckling Låneboken uppgick till 44 139 MSEK vid det tredje kvartalets slut. Ökningen under det tredje kvartalet har primärt drivits av Fastighets- och Privatsegmentet. Den svenska fastighetsmarknaden har befunnit sig i en turbulent period under en längre tid. Marknaden är fortfarande något avvaktande men efterfrågan på bankfinansiering upprätthålls väl. Vi fortsätter som följd upprätthålla en hög frekvens av kunddialoger inom vår fastighetsverksamhet. Trots många intressanta möjligheter har vi varit fortsatt selektiva i vårt val av genomförda affärer. Det är glädjande att vi inom Privatsegmentet växer vår låneportfölj för första gången på länge. Vår satsning på ökad distribution i egen kanal börjar därmed ge resultat. Satsningen på egen kanal, tillsammans med förändringar som har gjorts i vår kreditgivnings- process löpande under de senaste åren, gör att vi nu ser bättre riskjusterad avkastning för privatlåneverksamhet än vi gjort på länge. Vi är nöjda med verksamhetens utveckling och kommer fortsätta prioritera ökad lönsamhet och sund och hållbar utlåning. Ser vi till kvartalet i sin helhet har vi under ytterligare ett kvartal levererat ett stabilt kvartal i en osäker och turbulent omvärld. Rörelseintäkterna håller sig på en god nivå och vi uppvisar stabil kostnadskontroll trots det inflationstryck vi upplever och de investeringar vi fortsätter göra i verksamheten. Avkastning på eget kapital uppgick till 16,6% under det tredje kvartalet och håller sig därmed på en god nivå. Ökad tydlighet och förstärkning av kapitalsituationen I slutet av det tredje kvartalet beslutade Finansinspektionen om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning efter att ha genomfört en översyn och utvärdering av Norion Bank AB. Våra tidigare internt bedömda kapitalbaskrav har därmed fastställts och Finansinspektionen har beslutat om en pelare 2-vägledning om 0% av totalt riskvägt exponeringsbelopp och 0,5% av totalt exponerings- belopp för bruttosoliditet. Beslutet skapar ökad tydlighet för bankens framtida kapitalkrav. Efter det tredje kvartalets slut har Finansinspektionen givit Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Beslutet innebär att bankens kapitalsituation kommer att stärkas, men först från det fjärde kvartalet 2023 då vi börjar tillämpa metoden. Som illustrativt exempel på finansiella effekter hade den totala kapitalrelationen, per den 30 september 2023, stärkts med cirka 0,9% om metoden hade tillämpats under det tredje kvartalet. Se sidan 11 i denna kvartalsrapport för fler exempel på finansiella effekter. Martin Nossman VD 8 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 9 ===== “Fortsatt stabil utveckling” MARTIN NOSSMAN, VD Foto: Anna Roström 9 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 10 ===== Koncernens utveckling Rörelseintäkter tredje kvartalet 2023 Rörelseintäkterna uppgick till 906 MSEK (811) motsvarande en ökning om 12% jämfört med föregående år. Räntenettot ökade med 8% jämfört med föregående år och uppgick till 792 MSEK (733). Högre marknadsräntor har under en längre period haft en positiv inverkan på ränteintäkterna. Räntekostnaderna har ökat till följd av ett högre ränteläge och en gradvis ökad konkurrens på inlåningsmarknaden. Räntenettomarginalen uppgick till 7,4% (7,1). Räntenettomarginalen har påverkats negativt av ökade volymer i steg 2 och steg 3 primärt inom Fastighetssegmentet samt ett sent inflöde av nya krediter under kvartalet. Provisionsnettot ökade med 4% jämfört med motsvarande kvartal föregående år och uppgick till 74 MSEK (71). Nettoresultat finansiella transaktioner uppgick till 30 MSEK (-3) drivet av starka uppvärderingar av finansiella innehav. Övriga rörelseintäkter uppgick till 10 MSEK (9). Rörelseintäkter januari-september 2023 Rörelseintäkterna uppgick till 2 714 MSEK (2 284) under perioden januari-september 2023 motsvarande en ökning om 19% jämfört med föregående år. Räntenettot under perioden januari-september 2023 uppgick till 2 427 MSEK (2 060) motsvarande en ökning om 18% jämfört med föregående år. Räntenettomarginalen uppgick till 7,6% (7,1) under perioden januari-september 2023. Provisionsnettot uppgick till 222 MSEK (226) under perioden januari-september 2023 motsvarande en minskning om 2% jämfört med föregående år. Nettoresultat finansiella transaktioner uppgick till 35 MSEK (-30). Övriga rörelseintäkter uppgick till 30 MSEK (29). Rörelsekostnader Rörelsekostnaderna uppgick till 681 MSEK (601) under perioden januari-september 2023, varav 222 MSEK (201) hänför sig till det tredje kvartalet 2023. Rörelsekostnaderna är säsongsmässigt låga under det tredje kvartalet. K/I-talet uppgick till 25,1% (26,3) under perioden januari-september 2023 och till 24,5% (24,7) under det tredje kvartalet 2023. Norion Bank fortsätter därmed uppvisa god kostnadskontroll. Låneportföljen Den totala låneportföljen uppgick till 44 139 MSEK (41 514) per det tredje kvartalets slut vilket motsvarar en ökning om 6% jämfört med föregående år och en ökning om 5% jämfört med föregående kvartal. Företagssegmentets låneportfölj har minskat med 11% jämfört med föregående år och minskat med 1% jämfört med föregående kvartal. Fastighetssegmentets låneportfölj har ökat med 20% jämfört med föregående år och ökat med 9% jämfört med föregående kvartal. Privatsegmentets låneportfölj har ökat med 2% jämfört med föregående år och ökat med 4% jämfört med föregående kvartal. Paymentssegmentets låneportfölj har ökat med 12% jämfört med föregående år och ökat med 3% jämfört med föregående kvartal. Av den totala låneportföljen utgjorde Företagssegmentet 22% (26), Fastighetssegmentet 47% (41), Privatsegmentet 25% (26), Paymentssegmentet 6% (6) och Övrigt 1% (2) vid kvartalets slut. Kreditförluster Kreditförlustnivån uppgick till 2,5% (2,3) för perioden januari- september 2023 och till 2,6% (2,3) under det tredje kvartalet 2023. Kreditförlustprocenten för den underliggande bankverksamheten redovisas i tabellen på sidan 11. Rörelseresultat, periodens resultat, resultat per aktie och avkastning på eget kapital Rörelseresultatet uppgick till 1 223 MSEK (1 005) under perioden januari-september 2023 och till 405 MSEK (373) under det tredje kvartalet 2023. Resultatet uppgick till 968 MSEK (795) under perioden januari-september 2023 och till 321 MSEK (295) under det tredje kvartalet 2023. Resultat per aktie uppgick till 4,50 SEK (3,72) under perioden januari-september 2023 och till 1,49 SEK (1,38) under det tredje kvartalet 2023. Avkastning på eget kapital uppgick till 17,5% (17,5) under perioden januari- september 2023 och till 16,6% (18,7) under det tredje kvartalet 2023. Poster av engångskaraktär Poster av engångskaraktär definieras som intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet. 2023 Inga poster av engångskaraktär uppkom under det första, andra eller tredje kvartalet 2023. 2022 Inga poster av engångskaraktär uppkom under det första, andra, tredje eller fjärde kvartalet 2022. Likviditet Norion Banks totala likviditet uppgick till 6 260 MSEK (6 708) per den 30 september 2023. Den totala likviditeten är uppdelad i en likviditetsportfölj (Obligationer och andra räntebärande papper samt Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m.) samt andra likvida tillgångar (Utlåning till kreditinstitut). Likviditetsportföljen består av höglikvida tillgångar, exempelvis kommunobligationer, säkerställda bostadsobligationer och statspapper, och uppgick till 4 067 MSEK (3 393) per den 30 september 2023. Andra likvida tillgångar består huvudsakligen av tillgodohavanden i nordiska banker och uppgick till 2 193 MSEK (3 315) per den 30 september 2023. 10 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 11 ===== Finansiering Verksamhetens balansomslutning består till ca 77% (77) av in- och upplåning från allmänheten, vilken vid periodens slut uppgick till 39 870 MSEK (37 567) och är koncernens primära finansieringskälla. Emitterade seniora icke-säkerställda obligationer uppgick vid periodens slut till 1 816 MSEK (3 268). Utgivna certifikat uppgick vid periodens slut till 49 MSEK (100). Kapitaltäckning Norion Bank har tillstånd av Finansinspektionen att räkna in periodens resultat i kapitalbasen. En översiktlig granskning har gjorts av periodens resultat vilket medfört att det har tillgodo- räknats i kärnprimärkapitalet. Norion Bank har sedan tidigare emitterat ett hybridinstrument i form av en AT1 obligation (primärkapitalinstrument) om 500 MSEK. Norion Bank har som mål att över tid arbeta med effektiv kapitalplanering vilket innebär att emittera såväl AT1 som T2 obligationer. Det riskvägda expo- neringsbeloppet uppgick till 47 478 MSEK (45 582) vid periodens slut. Per den 30 september 2023 uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 15,1% (13,5), primärkapitalrelationen till 16,2% (14,6) och den totala kapitalrelationen till 16,2% (14,6). Finansinspektionen har efter kvartalets slut givit Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Beslutet innebär att bankens kapitalsituation kommer att stärkas. Applicerat på Norion Banks siffror per den 30 september 2023 skulle kärn - primär kapitalrelationen ha höjts från 15,1% till 15,9%, att jämföra med det regulatoriska kravet om 9,1%. Primärkapitalrelationen och den totala kapitalrelationen skulle ha höjts från 16,2% till 17,0%, att jämföra med de regulatoriska kraven om 10,8% respektive 13,1%. Den alternativa schablonmetoden kommer att tillämpas från det fjärde kvartalet 2023. Det makroekonomiska läget Centralbanker runtom i världen har genomfört räntehöjningar löpande under både 2022 och 2023. Räntehöjningarna har däremot ännu inte helt lyckats stävja inflationen som under det senaste året har drivits av bland annat höga livsmedels- och energipriser. Makroekonomiska prognoser har som följd reviderats nedåt under det senaste året. Däremot tycks marknaden nu förvänta sig en mer stabiliserad räntebana på sikt. Kreditförlustnivå (%) Kv3 2023 Kv3 2022 Jan-sep 2023 Jan-sep 2022 Rapporterade 2,6% 2,3% 2,5% 2,3% Rapporterade, exkl. förvärvade fordringar 2,6% 2,3% 2,5% 2,2% 11 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 12 ===== Företagssegmentets låneportfölj uppgick till 9 544 MSEK (10 743) motsvarande en minskning om 11% jämfört med föregående år och en minskning om 1% jämfört med föregående kvartal. Företagssegmentet utgjorde 22% (26) av Norion Banks låneportfölj vid kvartalets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 217 MSEK (187) under kvartalet och till 599 MSEK (496) under perioden januari- september 2023. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 8,0% jämfört med 7,0% motsvarande kvartal föregående år och 7,7% föregående kvartal. Räntenettomarginalen uppgick till 7,7% (6,8) för perioden januari-september 2023. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 9,1% jämfört med 7,2% motsvarande kvartal föregående år och 7,9% föregående kvartal. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,9% (7,1) för perioden januari-september 2023. Räntenetto- och rörelseintäktsmarginalerna kan variera mellan perioder beroende på när under respektive period som amorteringar och utbetalningar av nya krediter inträffar. Intresset bland existerande och potentiella kunder upprätthålls väl. Frekvensen för kundinteraktioner har varit relativt hög men transaktionsaktiviteten har fortsatt varit på en lägre nivå drivet av ett avvaktande marknadssentiment. Mot bakgrund till det osäkra makroekonomiska läget har även Norion Bank varit fortsatt selektiva i sitt val av genomförda transaktioner. Norion Bank har en attraktiv positionering inom Företagssegmentet vilket är ett av bolagets fokusområden framåt. Lugn marknad i väntan på ett mer stabiliserat ränteläge FÖRETAGSSEGMENTET Företag Norion Bank erbjuder företagskrediter och factoring med särskilt fokus på medelstora företag i Sverige, Norge och Finland inom en bredd av industrier. Företagskrediter ställs ut till företag mot säkerhet. Factoringlösningar omfattar primärt köp av fakturor både med och utan regress. Låneportfölj 22% 9 544 MSEK Foto: Anna Roström 12 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 13 ===== FÖRETAGSSEGMENTET Geografisk fördelning 1) Sverige, 35% Norge, 24% Finland, 21% Övriga, 20% 1) Baserat på låneportföljen för Företag per 30 september 2023 2) Företagskrediter 47 MSEK Genomsnittligt lån i portföljen 2) 15 Genomsnittlig återstående löptid (månader) 2) Branschfördelning 1) Tillverkningsindustri, 25% Grossist- och detaljhandel, 23% Finansiella tjänster och investmentbolag, 22% Företagstjänster, 15% Information och kommunikation, 4% Övrigt, 11% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) 10 743 10 570 9 808 9 608 9 544 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 7,7% 8,0%7,9% 7,0% 8,0% 187 210 191 191 217 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 7,9% 9,1% 7,5%7,2% 7,9% 13 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 14 ===== Fortsatt utmanande marknad Fastighetssegmentets låneportfölj uppgick till 20 528 MSEK (17 122) motsvarande en ökning om 20% jämfört med föregående år och en ökning om 9% jämfört med föregående kvartal. Fastighets - segmentet utgjorde 47% (41) av Norion Banks låneportfölj vid kvartalets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 262 MSEK (273) under kvartalet och till 912 MSEK (738) under perioden januari-september 2023. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 5,6% jämfört med 6,4% motsvarande kvartal föregående år och 6,6% föregående kvartal. Räntenetto-marginalen uppgick till 6,4% (6,3) för perioden januari-september 2023. Räntenettomarginalen har påverkats negativt av ökade volymer i steg 2 och steg 3 samt ett sent inflöde av nya krediter under det tredje kvartalet 2023. Rörelse- intäktsmarginalen uppgick till 5,3% jämfört med 6,4% motsvarande kvartal föregående år och 6,9% föregående kvartal. Rörelseintäkts- marginalen uppgick till 6,4% (6,4) för perioden januari-september 2023. Räntenetto- och rörelseintäktsmarginalerna kan variera mellan perioder beroende på när under respektive period som amorteringar och utbetalningar av nya krediter inträffar. Marknaden är fortsatt avvaktande men efterfrågan på bank- finansiering upprätthålls drivet av bland annat låg aktivitet på obligationsmarknaden. Intresset bland existerande och potentiella kunder har därmed bibehållits väl. Mot bakgrund av den makroekonomiska utvecklingen och det försämrade marknads- sentimentet till följd har Norion Bank valt att vara fortsatt selektiva i sitt val av genomförda transaktioner. Seniora lån utgör fortsatt majoriteten av portföljen och uppgick per kvartalets slut till 59% (67). Norion Bank har en attraktiv positionering inom Fastighets- segmentet vilket är ett av bolagets fokusområden framåt. FASTIGHETSSEGMENTET Fastigheter Norion Bank erbjuder fastighets krediter med fokus på storstads områden och universitets städer i Norden och Tyskland. Fastighets krediter ställs ut till företag mot säkerhet. Norion Bank erbjuder både juniora och seniora fastighets krediter. Finansiering sker främst mot bostäder men även mot kontor och industriella fastigheter. Låneportfölj 47% 20 528 MSEK Foto: Anna Roström 14 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 15 ===== FASTIGHETSSEGMENTET Branschfördelning 1) Bostäder, 40% Kontor, 26% Lager, 8% Detaljhandel, 7% Övrigt, 19% Sverige, 49% Tyskland, 20% Finland, 16% Danmark, 9% Övriga, 5% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) 17 122 17 411 18 594 18 891 20 528 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 6,6% 7,3% 5,6% 6,4% 7,8% 273 339 327 323 262 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 6,9%7,3% 5,3% 6,4% 7,9% 1) Baserat på låneportföljen för Fastigheter per 30 septemberi 2023 125 MSEK Genomsnittligt lån i portföljen 13 Genomsnittlig återstående löptid (månader) 62% 41% 59% 73% Andel seniora lån Genomsnittlig LTV – seniora lån Genomsnittlig LTV – juniora lån Andel juniora lån Geografisk fördelning 1) 15 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 16 ===== Privatsegmentets låneportfölj uppgick till 10 838 MSEK (10 602) motsvarande en ökning om 2% jämfört med föregående år och en ökning om 4% jämfört med föregående kvartal. Privatsegmentet utgjorde 25% (26) av Norion Banks låneportfölj vid kvartalets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 204 MSEK (213) under kvartalet och till 647 MSEK (672) under perioden januari-september 2023. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 7,1% jämfört med 7,4% motsvarande kvartal föregående år och 8,5% föregående kvartal. Räntenettomarginalen uppgick till 7,6% (7,6) för perioden januari- september 2023. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,7% jämfört med 8,0% motsvarande kvartal föregående år och 9,1% föregående kvartal. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 8,1% (8,2) för perioden januari-september 2023. Volymutvecklingen har varit minskande under de senaste åren till följd av Norion Banks fokus på att öka avkastningen inom segmentet. Under det tredje kvartalet har volymutvecklingen varit starkare på kvartalsbasis till följd av högre nyförsäljning kombinerad med lägre nivå av förtidslösen. Verksamhetens fokus på att förbättra kreditkvaliteten i nyförsäljningen och öka andelen nyförsäljning i egen kanal har gett resultat. På årsbasis har volymutvecklingen varit mer modest och förväntan framåt inkluderar en lägre kvartalsvis tillväxttakt än den som uppvisades under det tredje kvartalet 2023. Under de senaste kvartalen har räntehöjningar genomförts för att kompensera för ökade finansieringskostnader till följd av höjda styrräntor. Ökad lönsamhet och sund och hållbar utlåning är fortsatt prioriterade områden för segmentet. God utveckling för nyförsäljningen PRIVATSEGMENTET Privat Collector erbjuder lån utan säkerhet till privatpersoner i Sverige upp till 500 000 SEK och i Finland upp till 25 000 EUR. Försäljning sker genom egna kanaler samt genom låneförmedlare. Collector erbjuder även kreditkort, med en maximal kreditlimit om 100 000 SEK, och sparkonton. Låneportfölj 25% 10 838 MSEK 16 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 17 ===== PRIVATSEGMENTET Genomsnittlig kund Privatlån Sverige, 96% Finland, 3% Norge, 1% 1) Baserat på låneportföljen för Privat per 30 september 2023 50år SEK 350 000 Genomsnittlig inkomst 58% / 42% Kvinnor Män 209 000 Genomsnittligt lån nyutlåning (SEK, senaste 12 månaderna) ~40% Nyförsäljning i egna kanaler 156 000 Genomsnittligt lån i portföljen (SEK) 24 000 Utestående kort 51 000 Kunder 10 602 10 367 10 320 10 441 10 838 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 8,5% 7,1%7,4%7,4% 7,4% 213 207 207 235 204 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 9,1% 7,7%8,0%8,0% 7,9% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) Geografisk fördelning 1) 17 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 18 ===== God volymutveckling Paymentsegmentets låneportfölj uppgick till 2 640 MSEK (2 359) motsvarande en ökning om 12% jämfört med föregående år och en ökning om 3% jämfört med föregående kvartal. Payments - segmentet utgjorde 6% (6) av Norion Banks låneportfölj vid kvartalets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 129 MSEK (117) under kvartalet och till 351 MSEK (365) under perioden januari-september 2023. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 8,3% jämfört med 8,8% motsvarande kvartal föregående år och 7,9% föregående kvartal. Räntenettomarginalen uppgick till 7,8% (9,2) för perioden januari-september 2023. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 19,8% jämfört med 19,5% motsvarande kvartal föregående år och 17,8% föregående kvartal. Rörelseintäktsmarginalen uppgick till 18,3% (20,2) för perioden januari-september 2023. Transaktionsvolymerna uppgick till 3 514 MSEK (3 165) under det tredje kvartalet 2023, vilket motsvarar en ökning om 11% jämfört med motsvarande kvartal föregående år. Under perioden januari - september 2023 uppgick transaktionsvolymerna till 10 291 MSEK (9 915) vilket motsvarar en ökning om 4% jämfört med motsvarande period föregående år. Transaktionsvolymerna upprätthålls på en stabil nivå trots en något utmanande utveckling för e-handels - marknaden i sin helhet. Paymentssegmentet, genom varumärket Walley, fortsätter därmed att ta marknadsandelar under kvartalet. Lönsam tillväxt, i kombination med nöjda handlare och slutkunder, är fokus för Paymentsverksamheten. PAYMENTSSEGMENTET Payments Walley erbjuder betalnings- och checkoutlösningar till e-handel och detaljhandels kedjor primärt i Sverige, Finland och Norge samt faktura- och delbetalningstjänster för privat- personer. Walley erbjuder specialiserade lösningar med fokus på handlarens strategi och varumärke och riktar sig främst till större handlare. Låneportfölj 6% 2 640 MSEK 18 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 19 ===== PAYMENTSSEGMENTET 1) Baserat på låneportföljen för Payments per 30 september 2023 4,6 M Aktiva kunder (Senaste 12 månaderna) 1 100 Genomsnittligt köp (SEK) Transaktionsvolymer (MSEK) Sverige, 48% Finland, 40% Norge, 11% Danmark, 1% 2 359 2 476 2 336 2 552 2 640 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 7,9% 8,3%8,1% 8,8% 8,5% 117 116 113 109 129 Kv3 2023Kv2 2023Kv1 2023Kv4 2022Kv3 2022 17,8% 19,8% 18,9%19,5% 19,1% 3 165 3 514 9 915 10 291 Jan-sep 2023Jan-sep 2022Kv3 2023Kv3 2022 Kv3 2023 (Kv3 2022) Jan-sep 2023 (Jan-sep 2022) +11% % förändring +4% % förändring Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) Geografisk fördelning 1) 19 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 20 ===== Övrig information Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Norion Bank utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika risker: framför allt kreditrisk, marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), likviditets- och finansieringsrisk samt operativa och andra affärsrisker. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att begränsa potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Riskhanteringen sköts av koncernens ledning enligt policyer som har fastställts av styrelsen. Styrelsen upprättar skriftliga policies såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk, operativ risk samt användning av derivat och liknande finansiella instrument. Koncernens riskstruktur och dess risk-, likviditets- och kapitalhantering beskrivs i Norion Banks årsredovisning (koncernens årsredovisning för räkenskapsåret 2022 som publicerades under det tidigare bolagsnamnet Collector Bank AB). Inga väsentliga förändringar, som inte har redogjorts för i denna delårsrapport, har skett därefter. Regulatorisk verksamhet under Finansinspektionens tillsyn Norion Bank AB (publ) har tillstånd att bedriva bankverksamhet. Banken bedriver verksamhet i Sverige och via filialer i Norge och Finland. Norion Bank AB (publ) står under Finansinspektionens tillsyn och omfattas av dess regler för kapitaltäckning och stora exponeringar. Anställda Medelantalet heltidsanställda uppgick under kvartalet till 349 (FTE) vilket motsvarar en ökning om 14% jämfört med motsvarande kvartal föregående år. I antalet heltidsanställda inkluderas visstidsanställda men ej föräldra- eller tjänstledig personal. Norion Banks aktie Norion Banks aktie (”NORION”) är noterad på Nasdaq Stockholm. Per den 29 september 2023 var sista betalkurs för Norion Bank- aktien 35,25 SEK vilket motsvarade ett marknadsvärde om 7,2 MDSEK. Antalet aktieägare vid periodens slut var cirka 10 000 st. Aktiekapital Aktiekapitalet per den 30 september 2023 uppgick till 20 538 100 SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Bolaget har en (1) aktieserie. Varje aktie berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman. Utdelning Enligt fastslagen utdelningspolicy kommer utdelningen att vara låg eller helt utebli på medellång sikt. Aktieägare 30 september 2023 % Fastighets AB Balder 44,1% Erik Selin 17,8% StrategiQ Capital AB 6,9% State Street Bank and Trust Company 4,6% Helichrysum Gruppen AB 3,1% Nordnet Pensionsförsäkring 2,7% JME Invest AB 2,0% Brunnudden Kapital AS 1,4% Vante AB 1,4% Avanza Pension 1,1% Övriga aktieägare 15,0% Totalt 100,0% Presentation för investerare och analytiker En telefonkonferens kommer att hållas den 20 oktober 2023 kl. 09:00 (CET) där VD Martin Nossman och CFO Peter Olsson presenterar rapporten. Presentationen kommer att hållas på svenska och sändas live på https://ir.financialhearings.com/norion- bank-q3-2023. De som önskar delta i telefonkonferensen registrerar sig via följande länk: https://conference.financialhearings. com/teleconference/?id=5009776. Efter registreringen får du ett telefonnummer och ett konferens-ID för att logga in till konferensen. Presentationsmaterialet kommer att vara på engelska och finnas tillgängligt i samband med presentationen på https://www. norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/ rapporter-presentationer. Väsentliga händelser under perioden Den 5 september 2023 ändrade Collector Bank AB formellt bolagsnamn till Norion Bank AB. Finansinspektionen har genomfört en översyn och utvärdering av Norion Bank AB och beslutat om särskilda kapitalbaskrav och pelare 2-vägledning. Bankens tidigare internt bedömda kapital- baskrav fastställs och Finansinspektionen har beslutat om en pelare 2-vägledning om 0% av totalt riskvägt exponeringsbelopp och 0,5% av totalt exponeringsbelopp för bruttosoliditet. Väsentliga händelser efter perioden Finansinspektionen har givit Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Beslutet innebär att bankens kapitalsituation kommer att stärkas. Per den 30 september 2023 hade den totala kapitalrelationen stärkts med cirka 0,9%. Den alternativa schablonmetoden kommer att tillämpas från det fjärde kvartalet 2023. 20 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 21 ===== Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultat utveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS) eller i det fjärde kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Norion Bank använder alternativa nyckeltal när det är relevant för att följa upp och beskriva bankens finansiella situation och öka jämförbarheten mellan perioderna. Norion Bank bedömer att dessa nyckeltal ger värdefull information och underlättar analysen av koncernens finansiella utveckling. Dessa behöver inte vara jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra bolag. Se norionbank.se/investor-relations/finansiell-information/nyckeltal för ytterligare information om nyckeltal. Definitionslista Räntenettomarginal (NIM) Räntenettomarginal (NIM) - Perioden Räntenetto för perioden i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten för perioden. Räntenettomarginal (NIM) - R12m Räntenetto för rullande 12 månader i förhållande till genom snittlig utlåning till allmänheten de senaste 12 månaderna. Justerad räntenettomarginal (NIM) - Perioden Räntenetto för perioden, justerat för poster av engångs karaktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmän heten för perioden. Justerad räntenettomarginal (NIM) - R12m Räntenetto för rullande 12 månader, justerat för poster av engångs- karaktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmän heten de senaste 12 månaderna. K/I-tal K/I-tal - Perioden Rörelsekostnader för perioden i förhållande till rörelseintäkter för perioden. K/I-tal - R12m Rörelsekostnader för rullande 12 månader i förhållande till rörelseintäkter för rullande 12 månader. Justerat K/I-tal - Perioden Rörelsekostnader för perioden, justerade för poster av engångs- karaktär, i förhållande till rörelseintäkter för perioden, justerade för poster av engångskaraktär. Justerat K/I-tal - R12m Rörelsekostnader för rullande 12 månader, justerade för poster av engångskaraktär, i förhållande till rörelseintäkter för rullande 12 månader, justerade för poster av engångskaraktär. Kreditförlustnivå Kreditförlustnivå Kreditförlustnivå - Perioden Kreditförluster, netto för perioden i förhållande till genom snittlig utlåning till allmänheten för perioden. Kreditförlustnivå - R12m Kreditförluster, netto för rullande 12 månader i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten de senaste 12 månaderna. Justerad kreditförlustnivå - Perioden Kreditförluster, netto för perioden, justerade för poster av engångs- karaktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmän heten för perioden. Justerad kreditförlustnivå - R12m Kreditförluster, netto för rullande 12 månader, justerade för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten de senaste 12 månaderna. Resultat per aktie 1) Resultat per aktie efter utspädning 1) Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB i förhållande till genom snittligt antal utestående aktier efter utspädning för perioden. Resultat per aktie före utspädning 1) Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB i förhållande till genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning för perioden. Rörelseintäktsmarginal Rörelseintäktsmarginal - Perioden Rörelseintäkter för perioden i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten för perioden. 21 Delårsrapport januari - september 2023 ===== SIDA 22 ===== Definitionslista forts. 2) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Avkastning på eget kapital (RoE) Avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktie- ägarna i Norion Bank AB för perioden. Avkastning på eget kapital (RoE) - R12m Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB för rullande 12 månader i förhållande till genom snittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB de senaste 12 månaderna. Justerad avkastning på eget kapital (RoE) - Perioden Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB, justerat för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB för perioden. För relevanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Collector AB och Collector Bank AB inkluderas periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Collector AB, justerat för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Collector AB för perioden. Justerad avkastning på eget kapital (RoE) - R12m Periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB för rullande 12 månader, justerat för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB de senaste 12 månaderna. För rele vanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Collector AB och Collector Bank AB inkluderas periodens resultat hänförligt till aktieägarna i Collector AB för rullande 12 månader, justerat för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Collector AB de senaste 12 månaderna. Övrigt Justerade rörelseintäkter Rörelseintäkter justerade för poster av engångskaraktär. Justerade rörelsekostnader Rörelsekostnader justerade för poster av engångskaraktär. Justerat räntenetto Räntenetto justerat för poster av engångskaraktär. Justerat rörelseresultat Rörelseresultat justerat för poster av engångskaraktär. Justerat resultat Periodens resultat justerat för poster av engångskaraktär. Poster av engångskaraktär Intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regelbundet. Se Koncernens utveckling, sid 10-11. Kärnprimärkapitalrelation 2) Kärnprimärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings belopp. Se not 12, sid 43 -45. Primärkapitalrelation 2) Primärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings belopp. Se not 12, sid 43 -45. Total kapitalrelation 2) Kapitalbas i förhållande till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Se not 12, sid 43-45. Medelantal heltidsanställda Inkluderar visstidsanställda, men ej föräldraledig eller tjänst ledig personal. 22 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 ===== SIDA 23 ===== 23 Delårsrapport januari - september 2023 Foto: Anna Roström ===== SIDA 24 ===== 24 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 KONCERNEN Resultaträkning Koncernen Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK Not 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Ränteintäkter 1) 1 162 1 125 853 3 327 2 376 3 385 Räntekostnader 2) -369 -299 -120 -900 -317 -486 Räntenetto 4 792 826 733 2 427 2 060 2 899 Provisionsintäkter 85 87 82 254 259 342 Provisionskostnader -11 -11 -11 -32 -33 -43 Provisionsnetto 74 76 71 222 226 299 Nettoresultat finansiella transaktioner 30 14 -3 35 -30 -24 Övriga rörelseintäkter 3) 10 11 9 30 29 39 Summa rörelseintäkter 906 926 811 2 714 2 284 3 212 Personalkostnader 5 -79 -93 -71 -262 -229 -321 Övriga rörelsekostnader 6 -126 -121 -98 -369 -326 -448 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -17 -17 -31 -50 -46 -63 Summa rörelsekostnader -222 -231 -201 -681 -601 -832 Resultat före kreditförluster 684 696 610 2 033 1 684 2 381 Kreditförluster, netto 7 -280 -263 -237 -810 -678 -938 Rörelseresultat 405 432 373 1 223 1 005 1 442 Skatt -84 -90 -79 -255 -211 -302 Periodens resultat 321 342 295 968 795 1 141 Varav andel av periodens resultat hänförligt till: aktieägarna i Norion Bank AB 305 328 283 925 763 1 097 innehavare av primärkapitalinstrument 15 14 11 43 31 44 Nettoresultat per aktie före utspädning, kr 3) 1,49 1,60 1,38 4,50 3,72 5,34 Nettoresultat per aktie efter utspädning, kr 3) 1,49 1,60 1,38 4,50 3,72 5,34 1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden. 2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. 3) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. ===== SIDA 25 ===== Delårsrapport januari - september 2023 KONCERNEN 25 Rapport över totalresultat Koncernen Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK Not 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Periodens resultat redovisat över resultaträkningen 321 342 295 968 795 1 141 Komponenter som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Valutakursdifferenser vid omräkning av utländsk valuta 0 0 1 -2 1 2 Periodens övrigt totalresultat, efter skatt 0 0 1 -2 1 2 Periodens totalresultat 321 342 296 965 796 1 143 Varav andel av periodens totalresultat hänförligt till: aktieägarna i Norion Bank AB 305 328 284 923 764 1 099 innehavare av primärkapitalinstrument 15 14 11 43 31 44 ===== SIDA 26 ===== 26 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 KONCERNEN Balansräkning Koncernen 30 sep 31 dec 30 sep MSEK Not 2023 2022 2022 TILLGÅNGAR Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 13 557 267 145 Utlåning till kreditinstitut 2 193 3 050 3 315 Utlåning till allmänheten 8, 9 44 139 41 490 41 514 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 3 510 2 970 3 248 Aktier och andelar 13 634 533 525 Immateriella anläggningstillgångar 89 79 76 Materiella anläggningstillgångar 117 137 118 Derivat 13 9 - 25 Övriga tillgångar 52 68 74 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 253 82 62 SUMMA TILLGÅNGAR 51 553 48 676 49 102 SKULDER OCH EGET KAPITAL In- och upplåning från allmänheten 10 39 870 36 842 37 567 Emitterade värdepapper 11 1 865 3 337 3 368 Derivat 13 - 7 - Övriga skulder 726 687 642 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 099 733 789 Summa skulder 43 560 41 606 42 366 Eget kapital hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 500 500 500 Eget kapital hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB 7 493 6 570 6 236 Summa eget kapital 7 993 7 070 6 736 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 51 553 48 676 49 102 ===== SIDA 27 ===== Delårsrapport januari - september 2023 KONCERNEN 27 Förändring i eget kapital Koncernen Jan-sep 2023 Hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräk- nings- reserv Balanserad vinst inkl. periodens resultat Summa Innehavare av primär- kapital- instrument 1) Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2023 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070 Totalresultat för perioden Periodens resultat 925 925 43 968 Periodens övriga totalresultat -2 -2 -2 Summa totalresultat för perioden -2 925 923 43 965 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Räntekostnad primärkapitalinstrument -43 -43 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital -43 -43 Utgående balans 30 september 2023 149 5 -5 7 343 7 493 500 7 993 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. Koncernen Jan-dec 2022 Hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräk- nings- reserv Balanserad vinst inkl. periodens resultat Summa Innehavare av primär- kapital- instrument 1) Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916 Totalresultat för perioden Periodens resultat 1 097 1 097 44 1 141 Periodens övriga totalresultat 2 2 2 Summa totalresultat för perioden 2 1 097 1 099 44 1 143 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44 Fusion Collector AB 55 55 55 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 55 55 -44 11 Utgående balans 31 december 2022 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. ===== SIDA 28 ===== 28 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 KONCERNEN Koncernen Jan-sep 2022 Hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Omräk- nings- reserv Balanserad vinst inkl. periodens resultat Summa Innehavare av primär- kapital- instrument 1) Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916 Totalresultat för perioden Periodens resultat 763 763 31 795 Periodens övriga totalresultat 1 1 1 Summa totalresultat för perioden 1 763 764 31 796 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Räntekostnad primärkapitalinstrument -31 -31 Fusion Collector AB 55 55 55 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 55 55 -31 24 Utgående balans 30 september 2022 149 5 -3 6 085 6 236 500 6 736 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. Förändring i eget kapital, forts. ===== SIDA 29 ===== Delårsrapport januari - september 2023 KONCERNEN 29 Kassaflödesanalys Koncernen Jan-sep Helår Jan-sep MSEK 2023 2022 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 223 1 442 1 005 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1 070 862 828 Betalda inkomstskatter -228 -156 -94 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -1 309 -1 871 -1 252 Kassaflöde från den löpande verksamheten 756 277 487 Investeringsverksamheten Förändring materiella anläggningstillgångar -1 -1 0 Förändring immateriella anläggningstillgångar -33 -38 -28 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 -39 -28 Finansieringsverksamheten Amortering av skuld -24 -31 -22 Primärkapitalinstrument -43 -44 -31 Återbetalning av räntebärande värdepapper -1 600 -4 384 -4 334 Emission av räntebärande värdepapper 49 1 970 1 969 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 618 -2 489 -2 418 Likvida medel vid periodens början 3 050 5 228 5 228 Periodens kassaflöde -896 -2 251 -1 959 Valutakursdifferenser i likvida medel 39 73 46 Likvida medel vid periodens slut 2 193 3 050 3 315 Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Betalda räntor 658 454 294 Erhållna räntor 3 284 3 384 2 382 ===== SIDA 30 ===== 30 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 MODERBOLAGET Resultaträkning Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK Not 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Ränteintäkter 1) 1 162 1 125 853 3 327 2 376 3 385 Räntekostnader 2) -369 -299 -120 -900 -317 -486 Räntenetto 4 792 826 733 2 427 2 060 2 899 Provisionsintäkter 85 87 82 254 259 342 Provisionskostnader -11 -11 -11 -32 -33 -43 Provisionsnetto 74 76 71 222 226 299 Nettoresultat finansiella transaktioner 30 14 -3 35 -30 -24 Övriga rörelseintäkter 10 11 9 30 30 40 Summa rörelseintäkter 906 926 811 2 714 2 285 3 213 Personalkostnader 5 -79 -93 -71 -262 -229 -321 Övriga rörelsekostnader 6 -126 -120 -98 -369 -326 -448 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -17 -17 -31 -50 -46 -63 Summa rörelsekostnader -222 -230 -201 -681 -601 -832 Resultat före kreditförluster 684 696 610 2 033 1 685 2 382 Kreditförluster, netto 7 -280 -263 -237 -810 -678 -938 Rörelseresultat 405 432 373 1 223 1 007 1 443 Bokslutsdispositioner - 0 - 0 - -277 Skatt -84 -90 -79 -255 -211 -246 Periodens resultat 321 342 295 968 796 920 Varav andel av periodens resultat hänförligt till: aktieägarna i Norion Bank AB 305 328 283 925 764 876 innehavare av primärkapitalinstrument 15 14 11 43 31 44 1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden. 2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. Jämförelseperioder är omräknade. ===== SIDA 31 ===== Delårsrapport januari - september 2023 MODERBOLAGET 31 Rapport över totalresultat Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK Not 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Periodens resultat redovisat över resultaträkningen 321 342 295 968 796 920 Komponenter som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Valutakursdifferenser vid omräkning av utländsk valuta 0 0 1 -2 1 1 Periodens övrigt totalresultat, efter skatt 0 0 1 -2 1 1 Periodens totalresultat 321 342 296 965 797 921 Varav andel av periodens totalresultat hänförligt till: aktieägarna i Norion Bank AB 305 328 284 923 765 877 innehavare av primärkapitalinstrument 15 14 11 43 31 44 ===== SIDA 32 ===== 32 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 MODERBOLAGET Balansräkning Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK Not 2023 2022 2022 TILLGÅNGAR Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 13 557 267 145 Utlåning till kreditinstitut 2 193 3 050 3 315 Utlåning till allmänheten 8,9 44 139 41 490 41 514 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 3 510 2 970 3 248 Aktier och andelar 13 634 533 525 Aktier och andelar i koncernföretag 0 0 0 Immateriella anläggningstillgångar 89 79 76 Materiella anläggningstillgångar 117 137 118 Derivat 13 9 - 25 Övriga tillgångar 52 68 74 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 253 82 62 Summa tillgångar 51 553 48 676 49 102 SKULDER OCH EGET KAPITAL In- och upplåning från allmänheten 10 39 870 36 842 37 567 Emitterade värdepapper 11 1 865 3 337 3 368 Derivat 13 - 7 - Övriga skulder 508 470 480 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 099 733 789 Summa skulder 43 343 41 388 42 204 Periodiseringsfond 1 032 1 032 755 Obeskattade reserver 1 032 1 032 755 Eget kapital hänförligt till innehavare av primärkapitalinstrument 500 500 500 Eget kapital hänförligt till aktieägarna i Norion Bank AB 6 678 5 756 5 643 Summa eget kapital 7 178 6 256 6 143 Summa skulder och eget kapital 51 553 48 676 49 102 ===== SIDA 33 ===== Delårsrapport januari - september 2023 MODERBOLAGET 33 Förändring i eget kapital Norion Bank AB Jan-sep 2023 Bundet eget kapital Fritt eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Fond för utvecklings - avgifter Primär- kapital- instrument 1) Balanserad vinst inkl periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2023 149 6 79 500 5 521 6 256 Omföring till fond för utvecklingsutgifter 8 -8 - Räntekostnad primärkapitalinstrument -43 -43 Periodens resultat 968 968 Periodens övriga totalresultat -2 -2 Utgående balans 30 september 2023 149 4 86 500 6 438 7 178 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. Norion Bank AB Jan-dec 2022 Bundet eget kapital Fritt eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Fond för utvecklings - avgifter Primär- kapital- instrument 1) Balanserad vinst inkl periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 149 5 71 500 4 579 5 304 Omföring till fond för utvecklingsutgifter 8 -8 - Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44 Periodens resultat 920 920 Periodens övriga totalresultat 1 1 Fusion Collector AB 74 74 Utgående balans 31 december 2022 149 6 79 500 5 521 6 256 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. Norion Bank AB Jan-sep 2022 Bundet eget kapital Fritt eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Fond för utvecklings - avgifter Primär- kapital- instrument 1) Balanserad vinst inkl periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 januari 2022 149 5 71 500 4 579 5 304 Omföring till fond för utvecklingsutgifter 5 -5 - Räntekostnad primärkapitalinstrument -31 -31 Periodens resultat 796 796 Periodens övriga totalresultat 0 0 Fusion Collector AB 74 74 Utgående balans 30 september 2022 149 5 76 500 5 412 6 143 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett eget kapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tidpunkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. ===== SIDA 34 ===== 34 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 MODERBOLAGET Norion Bank AB Jan-sep Helår Jan-sep MSEK 2023 2022 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 223 1 443 1 007 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1 070 861 826 Betalda inkomstskatter -228 -156 -94 Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder -1 309 -1 851 -1 237 Kassaflöde från den löpande verksamheten 756 297 502 Investeringsverksamheten Förändring materiella anläggningstillgångar -1 -1 0 Förändring immateriella anläggningstillgångar -33 -38 -28 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 -39 -28 Finansieringsverksamheten Amortering av skuld -24 -31 -22 Primärkapitalinstrument -43 -44 -31 Återbetalning av räntebärande värdepapper -1 600 -4 384 -4 334 Emission av räntebärande värdepapper 49 1 970 1 969 Koncernbidrag 0 -6 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1 618 -2 495 -2 418 Likvida medel vid periodens början 3 050 5 214 5 214 Periodens kassaflöde -896 -2 237 -1 944 Valutakursdifferenser i likvida medel 39 73 45 Likvida medel vid periodens slut 2 193 3 050 3 315 Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Betalda räntor 658 454 294 Erhållna räntor 3 284 3 384 2 382 Kassaflödesanalys ===== SIDA 35 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 35 Noter Not 1. Allmän information Angivna belopp i noter är i miljoner kronor (MSEK) och redovisat värde om inget annat anges. Delårsinformationen på sidorna 2-20 utgör en integrerad del av denna finansiella rapport. Norion Bank AB (publ) org. nr. 556597-0513, är ett bankaktiebo - lag med säte i Göteborg. Bolaget har tillstånd att bedriva bank - verksamhet och är noterat på Nasdaq Stockholm. Banken be - driver verksamhet i Sverige och via filialer i Norge och Finland. Adressen till huvudkontoret är Lilla Bommens Torg 11, 411 09 Göteborg. Norion Bank AB (publ) står under Finansinspektio - nens tillsyn och omfattas av dess regler för kapitaltäckning och stora exponeringar. Not 2. Redovisningsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 med beak - tande av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 7 kap 2–3§ och 8 kap), lagen om årsredovisning i kre - ditinstitut och värdepappersbolag (7 kap 7–8§ ÅRKL), samt de krav som finns i Rådet för finansiell rapporterings rekommenda- tion RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolaget har upprättat sin redovisning i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitutioner och värdepap - persbolag samt Rådet för finansiell rapporterings rekommenda- tion Redovisning för juridiska personer (RFR 2). Koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper, be - räkningsmetoder och presentation är i allt väsentligt oförändra- de jämfört med de som tillämpades i årsredovisningen 2022. Förändringar i IFRS Ingen av förändringarna i redovisningsregelverken som är utfär - dade för tillämpning 2023 har fått någon väsentlig inverkan på Norion Bank AB och dess finansiella rapporter, kapitaltäckning eller stora exponeringar. Not 3. Rörelsesegment Koncernen Kv3 2023 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 191 278 188 54 82 792 Provisionsnetto 5 - 13 56 0 74 Netto finansiella transaktioner 21 -15 3 9 11 30 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 10 0 10 Rörelseintäkter 217 262 204 129 94 906 Räntenettomarginal (NIM) 8,0% 5,6% 7,1% 8,3% - 7,4% Rörelseintäktsmarginal 9,1% 5,3% 7,7% 19,8% - 8,4% Utlåning till allmänheten 9 544 20 528 10 838 2 640 590 44 139 1) Inklusive elimineringar. ===== SIDA 36 ===== 36 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Koncernen Kv2 2023 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 187 310 222 48 59 826 Provisionsnetto 5 - 16 55 0 76 Netto finansiella transaktioner 0 13 -2 -5 8 14 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 10 0 11 Rörelseintäkter 191 323 235 109 68 926 Räntenettomarginal (NIM) 7,7% 6,6% 8,5% 7,9% - 7,9% Rörelseintäktsmarginal 7,9% 6,9% 9,1% 17,8% - 8,8% Utlåning till allmänheten 9 608 18 891 10 441 2 552 614 42 106 1) Inklusive elimineringar. Koncernen Kv3 2022 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 181 271 199 53 29 733 Provisionsnetto 2 - 14 55 0 71 Netto finansiella transaktioner 4 2 0 0 -8 -3 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 9 0 9 Rörelseintäkter 187 273 213 117 21 811 Räntenettomarginal (NIM) 7,0% 6,4% 7,4% 8,8% - 7,1% Rörelseintäktsmarginal 7,2% 6,4% 8,0% 19,5% - 7,9% Utlåning till allmänheten 10 743 17 122 10 602 2 359 688 41 514 1) Inklusive elimineringar. Koncernen Jan-sep 2023 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 579 914 602 151 182 2 427 Provisionsnetto 12 43 167 0 222 Netto finansiella transaktioner 7 -2 2 5 23 35 Övriga rörelseintäkter 1 0 0 29 0 30 Rörelseintäkter 599 912 647 351 206 2 714 Räntenettomarginal (NIM) 7,7% 6,4% 7,6% 7,8% - 7,6% Rörelseintäktsmarginal 7,9% 6,4% 8,1% 18,3% - 8,5% Utlåning till allmänheten 9 544 20 528 10 838 2 640 590 44 139 1) Inklusive elimineringar. Not 3. Rörelsesegment, forts. ===== SIDA 37 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 37 Koncernen Jan-sep 2022 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 479 724 630 166 62 2 060 Provisionsnetto 7 0 45 174 0 226 Netto finansiella transaktioner 9 14 -2 -2 -50 -30 Övriga rörelseintäkter 0 0 0 28 0 29 Rörelseintäkter 496 738 672 365 14 2 284 Räntenettomarginal (NIM) 6,8% 6,3% 7,6% 9,2% - 7,1% Rörelseintäktsmarginal 7,1% 6,4% 8,2% 20,2% - 7,8% Utlåning till allmänheten 10 743 17 122 10 602 2 359 688 41 514 1) Inklusive elimineringar. Koncernen Helår 2022 MSEK Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Totalt Räntenetto 691 1 060 824 217 106 2 899 Provisionsnetto 10 - 58 230 0 299 Netto finansiella transaktioner 5 16 -3 -4 -38 -24 Övriga rörelseintäkter 1 0 0 37 1 39 Rörelseintäkter 706 1 077 879 481 69 3 212 Räntenettomarginal (NIM) 7,5% 6,8% 7,6% 8,8% - 7,5% Rörelseintäktsmarginal 7,6% 7,0% 8,1% 19,5% - 8,3% Utlåning till allmänheten 10 570 17 411 10 367 2 476 667 41 490 1) Inklusive elimineringar. Not 3. Rörelsesegment, forts. ===== SIDA 38 ===== 38 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Not 4. Räntenetto Koncernen Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Utlåning till allmänheten 1) 1 089 1 083 840 3 182 2 350 3 333 Räntebärande värdepapper 38 32 11 94 24 38 Utlåning till kreditinstitut 34 10 2 51 2 14 Summa ränteintäkter 1 162 1 125 853 3 327 2 376 3 385 In- och upplåning från allmänheten -335 -262 -101 -794 -255 -396 Efterställda skulder - - - - -11 -11 Räntebärande värdepapper -34 -37 -19 -105 -50 -78 Övriga räntekostnader 0 0 0 -1 0 -1 Summa räntekostnader -369 -299 -120 -900 -317 -486 Räntenetto 792 826 733 2 427 2 060 2 899 1) Räntor beräknade enligt effektivräntemetoden. Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Utlåning till allmänheten 1) 1 089 1 083 840 3 182 2 350 3 333 Räntebärande värdepapper 38 32 11 94 24 38 Utlåning till kreditinstitut 34 10 2 51 2 14 Summa ränteintäkter 1 162 1 125 853 3 327 2 376 3 385 In- och upplåning från allmänheten -335 -262 -101 -794 -255 -396 Efterställda skulder - - - - -11 -11 Räntebärande värdepapper -34 -37 -19 -105 -50 -78 Övriga räntekostnader 0 0 0 -1 0 -1 Summa räntekostnader -369 -299 -120 -900 -317 -486 Räntenetto 792 826 733 2 427 2 060 2 899 1) Räntor beräknade enligt effektivräntemetoden. ===== SIDA 39 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 39 Not 5. Personalkostnader Koncernen Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Löner, bonus och andra ersättningar -51 -64 -46 -177 -155 -219 Sociala avgifter -18 -20 -15 -59 -49 -69 Pensionskostnader -8 -7 -7 -23 -20 -27 Övriga personalrelaterade kostnader -1 -1 -2 -3 -5 -6 Summa personalkostnader -79 -93 -71 -262 -229 -321 Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Löner, bonus och andra ersättningar -51 -64 -46 -177 -155 -219 Sociala avgifter -18 -20 -15 -59 -49 -69 Pensionskostnader -8 -7 -7 -23 -20 -27 Övriga personalrelaterade kostnader -1 -1 -2 -3 -5 -6 Summa personalkostnader -79 -93 -71 -262 -229 -321 Not 6. Övriga rörelsekostnader Koncernen Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Konsultkostnader -40 -44 -45 -130 -115 -161 IT-kostnader -22 -21 -35 -62 -54 -73 Övriga köpta tjänster -33 -27 -26 -87 -71 -101 Portokostnader -7 -10 -8 -26 -24 -32 Övriga rörelsekostnader -24 -20 15 -64 -61 -82 Summa övriga rörelsekostnader -126 -121 -98 -369 -326 -448 Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Konsultkostnader -40 -44 -45 -130 -115 -161 IT-kostnader -22 -21 -35 -62 -54 -73 Övriga köpta tjänster -33 -27 -26 -87 -71 -101 Portokostnader -7 -10 -8 -26 -24 -32 Övriga rörelsekostnader -24 -20 15 -64 -61 -82 Summa övriga rörelsekostnader -126 -120 -98 -369 -326 -448 ===== SIDA 40 ===== 40 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Not 7. Kreditförluster, netto Koncernen och Norion Bank AB Kv3 Kv2 Kv3 Jan-sep Jan-sep Helår MSEK 2023 2023 2022 2023 2022 2022 Lån till upplupet anskaffningsvärde Reserveringar - Steg 1 -30 -46 -5 -92 4 3 Reserveringar - Steg 2 -38 70 14 -108 -55 -146 Reserveringar - Steg 3 -167 -214 -195 -459 -398 -533 Summa -236 -190 -185 -660 -449 -676 Portföljomvärderingar, förvärvade fordringar - - 0 - -51 -51 Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade fordringar - - 0 - -51 -51 Bortskrivningar -44 -73 -52 -150 -179 -212 Återvinningar - - - - - - Summa -44 -73 -52 -150 -179 -212 Summa kreditförluster, netto -280 -263 -237 -810 -678 -938 Not 8. Utlåning till allmänheten Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 PRIVATPERSONER 3) Utlåning till allmänheten, brutto 18 119 17 077 17 021 varav Steg 1 10 351 9 836 9 980 varav Steg 2 655 536 512 varav Steg 3 6 562 6 087 5 889 varav Steg 3 - förvärvade fordringar 1) 550 618 639 Summa reserveringar -4 084 -3 594 -3 396 varav Steg 1 -264 -214 -227 varav Steg 2 -189 -133 -126 varav Steg 3 -3 631 -3 247 -3 044 varav Steg 3 - förvärvade fordringar 1) - - - Summa redovisat värde, privatpersoner 14 035 13 483 13 624 Privatpersoner Reserveringsgrad för lån i Steg 1 2,6% 2,2% 2,3% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 28,8% 24,8% 24,6% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 55,3% 53,3% 51,7% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 - förvärvade fordringar 1) 0,0 % 0,0 % 0,0 % Total reserveringsgrad för lån 2) 23,2% 21,8% 20,7% ===== SIDA 41 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 41 Not 8. Utlåning till allmänheten forts. Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 FÖRETAG 4) Utlåning till allmänheten, brutto 31 196 28 905 28 729 varav Steg 1 25 309 24 939 24 783 varav Steg 2 4 524 3 107 2 521 varav Steg 3 1 363 859 1 424 Summa reserveringar -1 092 -898 -839 varav Steg 1 -185 -141 -126 varav Steg 2 -281 -229 -142 varav Steg 3 -626 -528 -571 Summa redovisat värde, företag 30 104 28 007 27 890 Företag Reserveringsgrad för lån i Steg 1 0,7% 0,6% 0,5% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 6,2% 7,4% 5,6% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 45,9% 61,4% 40,1% Total reserveringsgrad för lån 3,5% 3,1% 2,9% TOTALT Utlåning till allmänheten, brutto 49 315 45 982 45 750 varav Steg 1 35 660 34 775 34 763 varav Steg 2 5 179 3 642 3 034 varav Steg 3 7 925 6 947 7 314 varav Steg 3 - förvärvade fordringar 1) 550 618 639 Summa reserveringar -5 175 -4 492 -4 236 varav Steg 1 -450 -355 -353 varav Steg 2 -470 -362 -268 varav Steg 3 -4 256 -3 775 -3 615 varav Steg 3 - förvärvade fordringar 1) - - - Summa redovisat värde, totalt 44 139 41 490 41 514 Andel lån i steg 3, brutto, % 2) 16,3% 15,3% 16,2% Andel lån i steg 3, netto, % 2) 8,4% 7,8% 9,0% Totalt Reserveringsgrad för lån i Steg 1 1,3% 1,0% 1,0% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 9,1% 9,9% 8,8% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 53,7% 54,3% 49,4% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 - förvärvade fordringar 1) 0,0 % 0,0 % 0,0 % Total reserveringsgrad för lån 2) 10,6% 9,9% 9,4% 1) Förvärvade förfallna fordringar nettoredovisas från förvärvstidpunkten, därmed finns ingen explicit reservering för dessa fordringar. 2) Exklusive förvärvade fordringar. 3) Inkluderar segmenten Privat och Payments samt delar av Övrigt. 4) Inkluderar segmenten Företag och Fastigheter samt delar av Övrigt. ===== SIDA 42 ===== 42 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Not 9. Förändringar i reserver för förväntade kreditförluster Tabellerna nedan visar avstämning av reserveringar för kreditförluster avseende utlåning till allmänheten till upplupet anskaffningsvärde. Koncernen och Norion Bank AB MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar 1 januari 2023 355 362 3 775 4 492 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto 15 -91 218 142 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 77 199 242 517 Övriga justeringar¹ 2 -1 22 23 Reserveringar 30 september 2023 450 470 4 256 5 175 1) Utgörs av förändringar ej redovisade som kreditförluster, såsom valutakurseffekter m.m. Koncernen och Norion Bank AB MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar 1 januari 2022 354 207 3 178 3 739 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto -7 -26 433 400 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 4 172 100 275 Övriga justeringar¹ 4 9 64 78 Reserveringar 31 december 2022 355 362 3 775 4 492 1) Utgörs av förändringar ej redovisade som kreditförluster, såsom valutakurseffekter m.m. Koncernen och Norion Bank AB MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar 1 januari 2022 354 207 3 178 3 739 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto 41 -63 257 236 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk -45 117 141 213 Övriga justeringar¹ 3 7 39 48 Reserveringar 30 september 2022 353 268 3 615 4 236 1) Utgörs av förändringar ej redovisade som kreditförluster, såsom valutakurseffekter m.m. Not 10. In- och upplåning från allmänheten Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 EUR 16 247 14 641 14 101 SEK 23 195 21 673 23 069 NOK 427 527 397 Summa 39 870 36 842 37 567 ===== SIDA 43 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 43 Not 11. Emitterade värdepapper och efterställda skulder EMITTERADE VÄRDEPAPPER Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 ISIN Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp SE0013104577 - - 550 550 550 550 SE0013360427 - - 1 000 1 000 1 000 1 000 SE0015811112 750 750 750 750 750 750 SE0013105137 399 400 300 300 300 300 NO0011152449 666 666 687 688 669 669 Certifikat 49 50 50 50 100 100 Summa 1 865 1 866 3 337 3 338 3 368 3 369 Not 12. Kapitaltäckning Norion Bank AB 30 sep 2023 MSEK Belopp Andel av riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 137 4,5% Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 265 0,6% Kombinerat buffertkrav 1 933 4,1% Totalt kärnprimärkapitalbehov 4 334 9,1% Kärnprimärkapital 7 169 15,1% Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 849 6,0% Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 353 0,7% Kombinerat buffertkrav 1 933 4,1% Totalt primärkapitalbehov 5 135 10,8% Primärkapital 7 669 16,2% Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 798 8,0% Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 470 1,0% Kombinerat buffertkrav 1 933 4,1% Totalt kapitalbasbehov 6 202 13,1% Summa kapitalbas 7 669 16,2% ===== SIDA 44 ===== 44 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep KAPITALBAS, MSEK 2023 2022 2022 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Aktiekapital 149 149 149 Ej utdelade vinstmedel 6 376 5 500 5 291 Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 968 920 796 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 7 493 6 570 6 236 Avgår: Ytterligare värdejustering -231 -70 -36 Immateriella tillgångar -89 -79 -76 Uppskjuten skattefordran -4 -3 -3 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 - 43 43 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -324 -109 -71 Kärnprimärkapital 7 169 6 461 6 164 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Evigt förlagslån 500 500 500 Primärkapitaltillskott 500 500 500 Totalt primärkapital 7 669 6 961 6 664 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Tidsbundet förlagslån - - - Supplementärkapital - - - Summa kapitalbas 7 669 6 961 6 664 Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP, MSEK 2023 2022 2022 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - - Exponeringar mot institut 491 689 757 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 804 692 681 Exponeringar mot företag 27 794 25 719 25 583 Exponeringar mot hushåll 8 477 8 212 8 154 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 14 17 17 Fallerande exponeringar 4 120 3 790 4 903 Poster förknippade med särskilt hög risk - 543 564 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 244 207 185 Övriga poster 465 330 300 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk 42 408 40 199 41 143 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 25 27 28 Riskvägt exponeringsbelopp för marknadsrisk (valutakursrisk) 56 28 53 Riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk (Basmetoden) 4 989 4 989 4 358 Summa riskvägt exponeringsbelopp 47 478 45 244 45 582 Not 12. Kapitaltäckning, forts. ===== SIDA 45 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 45 Not 12. Kapitaltäckning, forts. Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep KAPITALKRAV, MSEK 2023 2022 2022 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - - Exponeringar mot institut 39 55 61 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 64 55 54 Exponeringar mot företag 2 223 2 058 2 047 Exponeringar mot hushåll 678 657 652 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 1 1 Fallerande exponeringar 330 303 392 Poster förknippade med särskilt hög risk - 43 45 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 20 17 15 Övriga poster 37 26 24 Summa kapitalkrav för kreditrisk 3 393 3 216 3 291 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 2 2 2 Kapitalkrav för marknadsrisk (valutakursrisk) 4 2 4 Kapitalkrav för operativ risk (Basmetoden) 399 399 349 Summa kapitalkrav - Pelare 1 3 798 3 619 3 647 Koncentrationsrisk 302 274 268 Ränterisk i bankboken 169 179 187 Summa kapitalkrav - Pelare 2 470 453 455 Kapitalbuffertar Kapitalkonserveringsbuffert 1 187 1 131 1 140 Kontracyklisk buffert 746 395 355 Summa kapitalkrav - Kapitalbuffertar 1 933 1 526 1 494 Totalt kapitalkrav 6 202 5 599 5 596 Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep KAPITALKRAV 2023 2022 2022 Kapitalrelationer och buffertar Kärnprimärkapitalrelation 15,1% 14,3% 13,5% Primärkapitalrelation 16,2% 15,4% 14,6% Total kapitalrelation 16,2% 15,4% 14,6% Institutsspecifikt buffertkrav 4,1% 3,4% 3,3% varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% 2,5% varav: krav på kontracyklisk buffert 1,6% 0,9% 0,8% Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 8,2% 7,4% 6,6% En översiktlig granskning har gjorts av resultatet januari - september 2023 vilket har medfört att periodens resultat har tillgodoräk - nats i kapitalbasen. ===== SIDA 46 ===== 46 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Not 13. Finansiella instrument till verkligt värde Tabellerna nedan innehåller finansiella instrument redovisade till verkligt värde fördelade per värderingsnivå. När verkliga värden fastställs för finansiella instrument används olika metoder bero - ende på graden av observerbarhet av marknadsdata i värde - ringen samt aktiviteten på marknaden. Syftet med värdering till verkligt värde är att komma fram till det pris till vilket en ordnad transaktion skulle ske mellan marknadsaktörer vid värderingstid- punkten på affärsmässiga villkor. Metoderna är uppdelade på tre olika värderingsnivåer: Nivå 1: Noterade marknadsvärden Ojusterade noterade marknadsvärden för identiska finansiella tillgångs- eller skuldinstrument på aktiva marknader där noterade priser är lätt tillgängliga och representerar aktuella och regelbundet förekommande marknadstransaktioner mellan par - ter som är oberoende av varandra. Nivå 2: Värderingsteknik som utgår från observerbar indata För värderingstekniker i nivå 2 är all väsentlig indata i värderings - modellerna observerbar endera direkt eller indirekt. Värderings - tekniker i nivå 2 inkluderar diskonterade kassaflöden, options - värderingsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser på andra instrument som är övervägande lika. Nivå: 3 Värderingsteknik med signifikant icke observer - bar indata För värderingstekniker i nivå 3 finns en signifikant mängd indata som inte är observerbar. Dessa tekniker baseras generellt på extrapolering från observerbar indata från likvärdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker. Väsentliga överföringar och omklassificeringar mellan nivåer Överföringar mellan de olika nivåer i hierarkin kan ske vid indika- tioner av att marknadsförutsättningarna har förändrats. Koncernen och Norion Bank AB MSEK 30 sep 2023 TILLGÅNGAR Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument - 9 - 9 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 378 - - 378 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 719 - - 2 719 Aktier och andelar - 5 629 634 Summa finansiella tillgångar 3 098 14 629 3 741 SKULDER Derivatinstrument - - - - Övriga finansiella skulder - - - - Summa finansiella skulder - - - - MSEK 31 dec 2022 TILLGÅNGAR Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument - - - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 - - 56 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 - - 2 604 Aktier och andelar - 5 528 533 Summa finansiella tillgångar 2 659 5 528 3 192 SKULDER Derivatinstrument - 7 - 7 Övriga finansiella skulder - - - - Summa finansiella skulder - 7 - 7 ===== SIDA 47 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 47 Not 13. Finansiella instrument till verkligt värde, forts. MSEK 30 sep 2022 TILLGÅNGAR Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument - 25 - 25 Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 55 - - 55 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 3 107 - - 3 107 Aktier och andelar - 5 520 525 Summa finansiella tillgångar 3 161 30 520 3 711 SKULDER Derivatinstrument - - - - Övriga finansiella skulder - - - - Summa finansiella skulder - - - - Koncernen och Norion Bank AB Förändringar inom nivå 3 30 sep 2023 31 dec 2022 30 sep 2022 Tillgångar Tillgångar Tillgångar MSEK Eget kapital- instrument Eget kapital- instrument Eget kapital- instrument Ingående balans vid periodens början 528 396 396 Förvärv 100 100 100 Avyttring - - - Orealiserade vinster eller förluster för poster som innehas per balansdagen 1 32 24 Utgående balans vid perioden slut 629 528 520 Finansiella instrument i nivå 3 avser övriga investeringar i fonder. Norion Bank använder olika värderingstekniker beroende på till- gänglig observerbar data. Investeringsportföljen värderas kvartalsvis enligt IPEVs rikt - linjer och i första hand efter en extern värdering där en transak - tion i bolaget är gjord de senaste 12 månaderna med minst en extern part. Om sådan värdering inte är möjlig, eller om sakliga skäl föreligger, görs i andra hand en intern värdering baserad på antaget, diskonterat kassaflöde. Finansiella instrument kan överföras till eller från nivå 3 bero - ende på interna antaganden om ändrad betydelse för värde - ringen. Under perioden förekom det inte några över föringar av finansiella instrument till eller från nivå 3. ===== SIDA 48 ===== 48 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 NOTER Not 14. Finansiella tillgångar och skulder Norion Bank har klassificerat sina tillgångar och skulder i klasser utifrån tillgångarnas och skuldernas egenskaper. Det verkliga värdet för varje klass finansiella tillgångar och skulder jämförs med dess bokförda värde. Egenskaperna för varje klass beskrivs i not 37 i Årssredovisningen 2022. Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 2023 31 dec 2022 30 sep 2022 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Utlåning 1) 46 332 46 332 44 540 44 540 44 829 44 829 Räntebärande värdepapper 4 067 4 067 3 237 3 236 3 248 3 248 Eget kapitalinstrument 629 629 528 528 520 520 Derivat 9 9 - - 25 25 Övrigt 50 50 30 30 70 70 Finansiella tillgångar 51 087 51 087 48 335 48 334 48 692 48 692 Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 2023 31 dec 2022 30 sep 2022 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Inlåning 39 870 39 870 36 842 36 842 37 567 37 567 Emitterade värdepapper 1 865 1 865 3 337 3 337 3 368 3 368 Derivat - - 7 7 - - Övrigt 350 350 109 109 104 104 Finansiella skulder 42 085 42 085 40 295 40 295 41 039 41 039 1) Utlåning inkluderar Utlåning till kreditinstitut och Utlåning till allmänheten. Not 15. Transaktioner med närstående Under perioden har normala affärstransaktioner förekommit mellan bolag ingående i Norion Bank AB samt andra närstående. ===== SIDA 49 ===== Delårsrapport januari - september 2023 NOTER 49 Not 16. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 Företagsinteckningar Inga Inga Inga Summa ställda säkerheter Inga Inga Inga EVENTUALFÖRPLIKTELSER Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 Eventualförpliktelser Inga Inga Inga Summa eventualförpliktelser Inga Inga Inga ÅTAGANDEN Koncernen och Norion Bank AB 30 sep 31 dec 30 sep MSEK 2023 2022 2022 Outnyttjade kreditlimiter 4 398 5 800 6 315 Övriga åtaganden 164 158 155 Summa åtaganden 4 562 5 958 6 470 Not 17. Händelser efter balansdagen Finansinspektionen har givit Norion Bank AB tillstånd att använda den alternativa schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskrav för operativ risk. Applicerat på Norion Banks siffror per den 30 september 2023 skulle kärnprimärkapitalrelationen ha höjts från 15,1% till 15,9%, att jämföra med det regulatoriska kravet om 9,1%. Primärkapitalrelationen och den totala kapitalrelationen skulle ha höjts från 16,2% till 17,0%, att jämföra med de regulatoriska kraven om 10,8% respektive 13,1%. Den alternativa schablonmetoden kommer att tillämpas från det fjärde kvartalet 2023. ===== SIDA 50 ===== 50 Norion Bank AB (publ) 556597-0513 Styrelsens och VD:s försäkran Göteborg den 20 oktober 2023 Styrelse & VD Ulf Croona Styrelseledamot Bengt Edholm Styrelseledamot Marie Osberg Styrelseledamot Christoffer Lundström Styrelseledamot Martin Nossman VD Charlotte Hybinette Styrelseledamot Erik Selin Styrelseordförande Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av av koncernens och moderbola- gets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Denna delårsrapport har inte varit föremål för granskning av bolagets revisorer. REVISORS GRANSKNINGSRAPPORT Till styrelsen i Norion Bank AB (publ), org.nr 556597–0513. skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översikt - lig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slut - sats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncern- ens del i enlighet med IAS 34 och lag om årsredovisning i kredi- tinstitut och värdepappersbolag. Stockholm det datum som framgår av elektronisk signatur Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsin- formationen i sammandrag (delårsrapporten för Norion Bank AB (publ) per 30 september 2023) och den tremånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande di- rektören som har ansvaret för att upprätta och presentera den- na delårsrapport i enlighet med IAS 34 och lag om årsredo - visning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Interna- tional Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra för - frågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finan- siella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk gransk - ning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vid- tas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att ===== SIDA 51 ===== Delårsrapport januari - september 2023 51 Kontakt VD Martin Nossman Tel: +46 703 30 26 75 E-post: martin.nossman@norionbank.se För ytterligare information, vänligen kontakta: CFO Peter Olsson Tel: +46 737 12 04 46 E-post: peter.olsson@norionbank.se HEAD OF IR & COMMUNICATIONS Madeleine Mörch Tel: +46 737 12 04 52 E-post: madeleine.morch@norionbank.se norionbank.se norionbank.no norionbank.fi Kommande bolagshändelser Bokslutskommuniké 2023 7 februari 2024 Årsredovisning 2023 5 april 2024 Delårsrapport januari-mars 2024 23 april 2024 Årsstämma 2024 7 maj 2024 Delårsrapport januari-juni 2024 12 juli 2024 Delårsrapport januari-september 2024 18 oktober 2024 Denna information är sådan information som Norion Bank AB är skyldig att offentlig göra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 20 oktober 2023 kl. 07.30 CET.