FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2024
VERKLIGT VÄRDE AV FÖRVÄRVADE TILLGÅNGAR OCH ÖVERTAGNA SKULDER KKR Immateriella anläggningstillgångar 22 691 Övriga anläggningstillgångar 3 728 Summa anläggningstillgångar 26 419 Omsättningstillgångar 13 633 Summa tillgångar 40 052 Långfristiga skulder 8 562 Kortfristiga skulder 13 146 Summa skulder -21 708 Summa förvärvade nettotillgångar till verkligt värde: 18 344 Köpeskilling* 28 881 Reglering av utlåning till tidigare intressebolag 5 618 Verkligt värde tidigare intressebolagsandel 963 Innehav utan bestämmande inflytande - andel av förvärvade nettotillgångar 3 626 Summa 39 088 Goodwill 20 744 *Varav beräknad tillkommande köpeskilling (ej reglerad) 11 416 Summa överförd köpeskilling 17 465 Avgår likvida medel i förvärvat dotterbolag 3 213 Kassaflöde från förvärv av koncernverksamhet 14 252 Köpeskillingen bestod av 17,5 miljoner kronor som betalades ut på förvärvsdagen samt en tilläggsköpeskilling . Företagsledningen har gjort bedömningen att totalt 11,4 miljoner kronor av tilläggsköpeskillingen kommer att falla ut till betalning varför det värdet ingår i köpeskillingen ovan . Den villkorade tilläggsköpeskillingen baseras på bolagets rörelseresultat kommande år och ska, i förekommande fall, utbetalas under 20252027 . Värdet utgår från en bedömning av sannolikheten att uppställda mål nås . Under året har förvärven bidragit med 28,2 miljoner kronor i rörelseintäkterna och 2,4 miljoner kronor i rörelseresultat . Hade förvärvet genomförts vid årets början hade bidraget till nettoomsättningen varit 52,9 miljoner kronor och rörelseresultatet hade påverkats med 3,1 miljoner kronor . Förvärvskostnaden uppgick till 1,2 miljoner kronor och redovisas i resultatposten övriga externa kostnader under tredje kvartalet . Verkliga värden har endast fastställts preliminärt, då de baseras på preliminära värderingar och är beroende av att vissa sakförhållande bekräftas . Förvärvsredovisningen kan därför komma att justeras . I samband med förvärvet ingicks också ett optionsavtal med den aktieägare i T&G som äger resterande 30 %, enligt vilket Novotek å ena sidan har rätt att under 2027 förvärva resterande aktier i T&G och nuvarande aktieägaren å andra sidan har rätt att sälja sina aktier till Novotek under 2027 . Optionen är inte helt symmetrisk givet lösenpriset . Novoteks option har bedömts motsvara marknads värde och ingen derivattillgång har bokats upp. T&Gs option har bokats upp som en finansiell skuld om 13 Mkr, motsvarande vad som bedöms erläggas i lösenpris, med motbokning i eget kapital . Lösenpriset baseras på bolagets rörelseresultat vid lösentidpunkt och en bedömning har gjorts här avseende framtida prognoser och sannolikhet samt beaktande av tidsvärde . Ett innehav utan bestämmande inflytande om 30% redovisas fortsatt då säljoptionens rörliga lösenpris och övriga villkor indikerar att det inte föreligger ett nuvarande ägande, bland annat med avseende på minoritetsägarnas rätt till eventuella utdelningar under löptiden samt då de i övrigt bedöms ta del av underliggande bolags framtida värdeutveckling . 77 ===== SIDA 78 ===== VERKLIGT VÄRDE AV AVYTTRADE TILLGÅNGAR OCH SKULDER KKR Immateriella anläggningstillgångar 8 311 Övriga anläggningstillgångar 124 Summa anläggningstillgångar 8 435 Omsättningstillgångar 25 004 Summa tillgångar 33 439 Långfristiga skulder 2 592 Kortfristiga skulder 19 636 Summa skulder -22 228 Summa avyttrade nettotillgångar till verkligt värde 11 211 Minoritetens andel av avyttrade nettotillgångar 5 493 Summa 5 718 Erhållen köpeskilling* 48 864 Försäljningskostnader 12 612 Summa 36 252 Reavinst 30 534 *Varav ännu ej reglerad köpeskilling att erhålla (långfristig fordran) 8 342 *Varav ännu ej reglerad köpeskilling samt försäljningskostnad att betala ut (kortfristig skuld) 4 337 Avgår likvida medel i avyttrat dotterbolag 17 183 Kassaflöde från avyttring av andel i dotterföretag 15 064 ROBEX A/S Novotek AB har den 17 december avyttrat sitt totala innehav, om 51% av aktierna, i det danska dotterbolaget ROBEX A/S till köparen GE Digital Holdings LLC (”GE”) . GE ingår i GE Vernova som är Novoteks viktigaste leverantör sedan många år . Novotek delar GEs syn att ROBEX kan utvecklas snabbare och bättre mot ett globalt erbjudande som en integrerad del i GE:s produktportfölj . Novotek kommer att fortsätta distribuera ROB-EX i alla marknader som Novotek finns i förutom Danmark. Fram till och med försäljningsdatum i år omsatte bolaget 34 MSEK, varav 10 MSEK avser internförsäljning, med ett rörelseresultat om 2,2 MSEK . Köpeskillingen med avdrag för försäljningskostnader uppgick till ca 3,4 MUSD, på kassa och skuldfri basis, varav ca 0,4 MUSD ännu ej är reglerat . NOT 28 . AVYTTRING 78 ===== SIDA 79 ===== NOT 29 . ANPASSNING AV REDOVISNINGSPRINCIPER Bolaget har under 2024 genomfört en anpassning avseende intäktsredovisningen . I oktober 2023 publicerade ESMA ett beslut som preciserade hur återförsäljande bolag skulle hantera intäkterna från försäljning av mjukvara, support av mjukvara samt olika typer av uthyrning av mjukvara . Precisionen avsåg huruvida en återförsäljare av mjukvarulicenser agerar som en huvudman eller en agent under IFRS15 . Novotek inledde då en utredning kring om Novotek behövde ta hänsyn till denna precisering . I samråd med experter på området genomfördes under våren en översyn av hela frågan . Novotek har tidigare ansett att man agerar som huvudman och därmed redovisas intäkter och kostnader brutto . Med bakgrund i ESMAs beslut har en omprövning gjorts tillsammans med experter där man nu kommit fram till att Novotek agerar som agent vid återförsäljning av mjukvarulicenser (då även mjukvarulicens delen i en subscription) . Bedömningen har gjorts att kontrollen över mjukvarulicenserna inte överförs till Novotek som återförsäljare . En redovisning som agent innebär en nettoredovisning av intäkter från slutkund med avdrag för kostnader för vara och tjänst från leverantör . Under översynen av intäktsredovisningen har Novotek även sett ett behov av att anpassa sina principer för hur intäkterna skall fördelas över tid . Leverans av mjukvara som subscription har ökat konstant över de senaste fem åren och med det även kraven på hur vi levererar support, vilket har gett mer intäkter men även mer arbete . Det innebär att den tidigare synen att ta hela värdet av uppgraderingar och supportavtal vid tecknande behövde anpassas . Denna anpassning påverkar redovisningen av supportoch uppgraderingsavtal samt subscriptions där intäkten tidigare tagits vid initiala leveransen . För support och uppgraderingsavtal samt SaaS subscriptions så tas nu intäkten linjärt över avtalets löptid . Avseende subcriptions on prem så bedöms 50% vara hän förlig till mjukvarulicens och 50% hänförlig till support och uppgraderingsavtal varpå intäkten för licensdelen tas vid leverans samt avtalsdelen tas linjärt över avtalets löptid . Bedömningen avseende 50% är baserad på Novoteks historiska erfarenhet och statistik med lågt kundbortfall avseende avtal . Jämförelseåret har räknats om till nya principer . Då förändringarna i resultatet på årsbasis inte är väsentliga anses tids och kostnadsaspekten för en omräkning längre tillbaka i tiden inte rimlig . Anpassningen av intäktsredovisningen har föranlett ändring enligt nedan avseende jämförelseperioder 2023 . 79 ===== SIDA 80 ===== KKR TIDIGARE PRINCIP FÖRÄNDRING VARAV AGENT/ HUVUDMAN NY PRINCIP Resultaträkning helår 2023 1) Nettomsättning 502 684 90 719 73 992 411 965 Handelsvaror 205 507 83 261 73 992 122 246 Rörelseresultat 47 988 -7 458 0 40 530 Skatt 12 496 1 575 10 921 Periodens resultat 33 303 -5 883 27 420 Innehav utan bestämmande inflytande 511 278 789 Balansräkning 2023-01-01 2) Uppskjuten skattefordran 37 5 418 5 455 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 902 25 423 38 325 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 74 099 50 668 124 767 Eget kapital* 187 690 19 827 167 863 *varav innehav utan bestämmande inflytande 1 493 1 153 2 646 Balansräkning 2023-12-31 3) Uppskjuten skattefordran 546 6 199 6 745 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 675 48 790 59 465 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 88 207 80 554 168 761 Eget kapital* 204 893 25 565 179 328 *varav innehav utan bestämmande inflytande 2 857 1 383 4 240 Kassaflödesanalys helår 2023 4) Rörelseresultat 47 988 7 458 40 530 Förändring av rörelsefordringar 19 040 24 010 43 050 Förändring av rörelseskulder 14 008 31 468 45 476 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 796 0 41 796 Nedan härledning av anpassningen avseende helår 2024 enligt tidigare principer som presenterats under Året i sammandrag . KKR TIDIGARE PRINCIP FÖRÄNDRING VARAV AGENT/ HUVUDMAN NY PRINCIP Resultaträkning helår 2024 Nettomsättning 577 799 89 235 92 228 488 564 Rörelseintäkter 613 348 -91 056 522 292 Handelsvaror 239 377 88 860 92 228 150 517 Rörelseresultat 97 629 -2 196 0 95 433 NOT 30 . HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG Inga specifika händelser efter periodens utgång finns att notera. 80 ===== SIDA 81 ===== NOT 31 . FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION MODERBOLAGET BELOPP I KKR 2024 2023 Balanserade vinstmedel 82 677 89 017 Årets vinst 53 709 11 098 Till årsstämmans förfogande 136 386 100 115 Styrelsen föreslår: att till aktieägarna utdelas 19 080 17 490 att kvarstående vinstmedel balanseras i ny räkning 117 306 82 625 81 ===== SIDA 82 ===== Malmö den 9 april 2025 Sven Kristensson Ordförande Tobias Antius Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2025-04-09. Deloitte AB Mattias Lönnquist Auktoriserad revisor Fredrik Larsson Styrelseledamot Charlotta Johnsson Styrelseledamot Anna Bjelm Styrelseledamot Peter Rosén Styrelseledamot Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 9 april 2025. Koncernens resultaträkningar och balansräkning samt moderföretagets resultaträkning och balans- räkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 5 maj 2025. Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att årsredovisningenhar upprättats enligt Årsredo- visningslagen samt RFR 2 Redovisning för juridiska personer och ger en rättvisande bild av företaget ställning och resultat och att förvaltningsberättel- sen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av företagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står inför. Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att koncernredovisningen har upprättats enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat och att förvaltningsberättelsen för koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver vä- sentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. 82 ===== SIDA 83 ===== TILL BOLAGSSTÄMMAN I NOVOTEK AB, ORG .NR 5560609447 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERN REDOVISNINGEN UTTALANDEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern redovisningen för Novotek AB (publ) för räkenskapsåret 20240101 20241231 . Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 35 – 81 i detta dokument . Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen . Koncernredovisningen har upp rättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU och årsredovisningslagen . Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisning ens och koncernredovisningens övriga delar . Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen . Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisors förordningens (537/2014/EU) artikel 11 . GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige . Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar . Vi är oberoende i förhållande till moder bolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav . Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) artikel 5 .1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekom mande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU . Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck liga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden . ÖVRIGA UPPLYSNINGAR Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2023 0101 –20231231 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad den 9 april 2024 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovis ningen och koncernredovisningen . SÄRSKILT BETYDELSEFULLA OMRÅDEN Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden . Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden . VÄRDERING AV GOODWILL Beskrivning av särskilt betydelsefullt område Novotek AB redovisar i koncernens balansräkning per den 31 december 2024 goodwill om 134 227 TSEK . Värdet på den redovisade goodwillen är avhängigt framtida avkastning och lönsamhet i de kassagenere rande enheter goodwillen avser och prövas minst årligen . Företagsledningen baserar sin nedskrivningsprövning på ett flertal antaganden och bedömningar såsom omsätt ningstillväxt, rörelsemarginalutveckling och kapitalkost nad (WACC) samt andra förhållanden som är komplexa . Felaktiga bedömningar och antaganden kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finan siella ställning . För ytterligare information hänvisas till not 12 där det framgår hur företagsledningen gjort sin nedskrivnings prövning tillsammans med viktiga bedömningar och antaganden . Våra granskningsåtgärder Vår revision omfattade följande granskningsåtgärder men var inte begränsade till dessa: » Genomgång och bedömning av Novotek AB:s rutiner för nedskrivningsprövning av goodwill och utvärdering av att gjorda antaganden är rimliga, att rutinerna är konsekvent tillämpade och att integritet finns i gjorda beräkningar; » Verifiering av indata i beräkningar bland annat mot affärsplanerna för delar av prognosperioden; » Bedömning av säkerhetsmarginalerna för respektive Revisionsberättelse 83 ===== SIDA 84 ===== kassagenererande enhet genom utförande av känslig hetsanalyser; och » Granskning av fullständigheten i relevanta noter till de finansiella rapporterna. ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDO VISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1 till 34 samt 93 till 95 . Den andra informatio nen består även av ersättningsrapporten som vi inhäm tade före datumet för denna revisionsberättelse . Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information . Vårt uttalande avseende årsredovisningen och kon cernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information . I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen . Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informatio nen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter . Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra infor mationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta . Vi har inget att rapportera i det avseendet . STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovis ningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovis ningen, enligt IFRS så som de antagits av EU . Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag . Vid upprättandet av årsredovisningen och koncern redovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten . De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift . Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta . Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. REVISORNS ANSVAR Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra ut talanden . Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen . En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www .revisorsinspektio nen .se/revisornsansvar . Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen . RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR UTTALANDEN Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernre dovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Novotek AB (publ) för räkenskapsåret 20240101 20241231 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust . Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret . GRUND FÖR UTTALANDEN Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige . Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar . Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav . Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck liga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden . STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispo sitioner beträffande bolagets vinst eller förlust . Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfatt ning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt . Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och för valtningen av bolagets angelägenheter . Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekono 84 ===== SIDA 85 ===== miska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt . Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvalt ningen ska skötas på ett betryggande sätt . REVISORNS ANSVAR Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkstäl lande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagsla gen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen . Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispo sitioner av bolagets vinst eller förlust och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen . Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebo lagslagen . En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webb plats: www .revisorsinspektionen .se/revisornsansvar . Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen . REVISORNS UTTALANDE OM ESEFRAPPORTEN UTTALANDE Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern redovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett for mat som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (ESEFrapporten) enligt 16 kap . 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Novotek AB för räkenskaps året 20240101 – 20241231 . Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet . Enligt vår uppfattning har Esefrapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektro nisk rapportering . GRUND FÖR UTTALANDET Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av ESEFrapporten . Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar . Vi är oberoende i förhållande till Novotek AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav . Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande . STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖ RENS ANSVAR Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att ESEFrapporten har upprättats i enlighet med 16 kap . 4 a § lagen (2007:528) om värdepap persmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta ESEFrapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegent ligheter eller misstag . REVISORNS ANSVAR Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om ESEFrapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap . 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning . RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att ESEFrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav . Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ing en garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i ESEFrapporten . Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyr ning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar . Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att ESEFrapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisning och koncernredovisning . Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag . Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen . Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden . 85 ===== SIDA 86 ===== Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esefrapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esefrapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen . Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru vida koncernens resultat, balans och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esefförordningen . Deloitte AB utsågs till Novotek ABs revisor av bolagsstämman den 6 maj 2024 och har varit bolagets revisor sedan 6 maj 2024 . Malmö den 9 april 2025 Deloitte AB Mattias Lönnquist Auktoriserad revisor 86 ===== SIDA 87 ===== Novotek AB är ett publikt aktiebolag noterat på Nasdaq Stockholm . Novotek tillämpar Svensk kod för bolagsstyr ning (härefter refererad till som ”Koden”) och lämnar härmed bolagsstyrningsrapport för 2024 . Bolaget tillämpar ”Koden” utan undantag i sin helhet . Bolagsstyr ningsrapporten lämnas av styrelsen och har varit föremål för de externa revisorernas granskning . Externa regelverk: • Lagstiftning • International Financing Reporting Standards (IFRS) • Nasdaq Stockholms Regelverk för emittenter • Svensk kod för bolagsstyrning Interna regelverk: • Bolagsordning • Arbetsordning och instruktioner för styrelse och VD • Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare • Interna styrdokument, såsom koncernens uppförandekod, policydokument, procedurer och instruktioner . AKTIEÄGARE Antalet aktier i Novotek AB uppgick till 10 600 000 varav 1 500 000 aktier av serie A och 9 100 000 aktier av serie B . En aktie av serie A berättigar till 10 röster och en aktie av serie B till en röst . Vid utgången av 2024 hade bolaget 4 668 aktieägare . Noveko Syd AB var största ägare med 44,2 procent av rösterna och 11,3 procent av kapitalet . Novotime AB innehar 10,5 procent av rösterna samt 7 procent av kapitalet och Persantic AB innehar 10,4 procent av rösterna och 2,4 procent av kapitalet . Ingen annan ak tieägare har ett direkt eller indirekt innehav som uppgår till minst 10 procent av det totalt röstetalet i bolaget . De tio största aktieägarna hade ett totalt innehav motsvarande 62,0 procent av kapitalet och 83,1 procent av rösterna . För ytterligare information om aktien och aktieägare, se sidorna 27 28 . BOLAGSSTÄMMA Bolagsstämman är Novoteks högsta beslutande organ i vilka samtliga aktieägare har rätt att delta . Vid bo lagsstämman ges samtliga aktieägare möjlighet att utöva det inflytande som deras respektive aktieinnehav representerar . På bolagsstämman beslutar aktieägarna bland annat om fastställande av resultat och balansräkning, dis position av resultat, ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktör, val av styrelseledamöter, styrelseordförande och revisor samt fastställande av arvoden till styrelsen och revisorn . Årsstämman godkän ner även styrelsens årliga ersättningsrapport . Vanligtvis äger årsstämman rum i början på maj . Beslut fattade på årsstämman offentliggörs efter stämman i ett pressmed delande . Årsstämman hölls i Malmö 6 maj 2024 . Vid stämman deltog 15 aktieägare vilket representerade 70,51 procent av antalet röster i bolaget . VALBEREDNING Valberedningen ska arbeta fram förslag i nedanstående frågor att föreläggas årsstämman 5 maj 2025 för beslut: • Förslag på styrelseledamöter samt styrelseordförande • Förslag på arvodering av styrelseledamöter • Förslag på revisor • Förslag på arvodering av revisor Valberedningens yttrande över val av styrelse till års stämman publiceras på hemsidan i samband med kallelse . Valberedningen har tillämpat regel 4 .1 i Koden om mångfaldspolicy vid sammansättning av styrelse . Styrelsen har idag så olika inriktning som möjligt och speglar bolagets behov . I samband med årsstämman för Novotek AB den 6 maj 2024, valdes Annette Larsson (ordförande), som representant för Noveko Syd AB, Ulf Andersson som representant för Novotime AB och Emil Hjalmarsson som representant för Grenspecialisten Förvaltning AB in i valberedningen . Valberedningens förslag enligt ovan skall senast offent liggöras i samband med kallelsen till årsstämma 5 maj 2025 . STYRELSEN Enligt bolagets bolagsordning skall styrelsen bestå av minst tre ledamöter och högst sju ledamöter . Bolagets styrelse består, för närvarande, av fem ledamöter . Vid årsstämman den 6 maj 2024 skedde omval av Fredrik Larsson, Anna Bjelm, Charlotta Johnsson, Peter Rosén och Sven Kristensson . Sven Kristensson omvaldes till ordförande . Information om ersättning till styrelseledamöterna som beslutades av årsstämman 6 maj 2024 återfinns i årsredovisningen not 4 . Bolagsstyrningsrapport 87 ===== SIDA 88 ===== STYRELSENS ARBETE Enligt styrelsens arbetsordning hålls minst fyra ordinarie sammanträden per år utöver det konstituerande sam manträdet . Därutöver kan styrelsen sammanträda när omständigheterna så kräver . Under 2024 har styrelsen haft ett konstituerande möte samt sju ordinarie styrelsemöten . Styrelsen antar årligen en arbetsordning, en instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören samt en instruktion för ekono misk rapportering till styrelsen . För mer information om styrelsens arbetsordning, se förvaltningsberättelsen s . 36 . • VERKSAMHETSUPPFÖLJNING • VERKSAMHETSINRIKTNING • FÖRVÄRVSKANDIDATER • REVISIONSINSTRUKTIONER • KONKURRENTANALYS * Inga separata utskott, hanteras av styrelsen i sin helhet. De av stämman valda ledamöterna är alla, förutom Fredrik Larsson, oberoende i förhållande till större aktieä gare och alla är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen . Styrelsen uppfyller därmed Kodens krav på oberoende ledamöter . Närvaro på styrelsemöten: Sven Kristensson 8/8 Fredrik Larsson 8/8 Charlotta Johnsson 8/8 Anna Bjelm 8/8 Peter Rosén 8/8 REVISORER Mattias Lönnquist Född 1981 Auktoriserad revisor Deloitte AB Huvudansvarig revisor sedan årsstämman 2024 . VALBEREDNING ÅRSSTÄMMA REVISORER STYRELSE ERSÄTTNINGS- OCH REVISIONSUTSKOTT * VD & KONCERNLEDNING 88 ===== SIDA 89 ===== VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR NAMN UTBILNING/ TITEL POSITION ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET TOBIAS ANTIUS Civilingenjör Verkställande direktör Tidigare VD Novosignal AB 1972 Indirekt innehav motsva rande 250 000 Aaktier samt direkt innehav av 2 000 Baktier . NAMN UTBILD NING/ TITEL POSITION LEDAMOT SEDAN ERFARENHET FÖDD AKTIER I BOLAGET SVEN KRISTENSSON Flygvapnet och Linköpings Universitet Styrelse ordförande 2022, ordförande sedan 2023 VD och koncernchef för Ne derman Holding AB med lång och bred erfarenhet av att leda företag i tillväxt från bland annat Getinge, Åkerlund&Rausing med flera. Han är vidare styrelseleda mot i flertalet bolag såsom, BK PAC AB, Swegon AB med flera. 1962 Direkt innehav av 3 000 Baktier . FREDRIK LARSSON Civilingenjör Styrelseledamot 2014 vVD Idus AB med tidigare erfarenhet som ITkonsult med inriktning på projekt och programledning inom telecom och finanssektorn. 1972 Indirekt innehav motsva rande 522 900 Aaktier och 74 700 Baktier samt direkt innehav av 500 Baktier CHARLOTTA JOHNSSON Civilingenjör och Teknisk Doktor Styrelseledamot 2018 Rektor på Campus Helsingborg, Lunds Universitet, samt Professor i Reglerteknik, Lunds universitet . Styrelseledamot Innovation Skåne AB . 1970 Inget innehav . ANNA BJELM Civilingenjör och Executive MBA Styrelseledamot 2017 VD aSterling Enrichment AB . Tidigare VD på Diab AB och ledande positioner inom företag såsom Tetra Pak, Ecophon, Salinity, Dole med flera. 1966 Inget innehav . PETER ROSÉN Civilekonom Styrelseledamot 2022 CFO och vice koncernchef för Hexpol med tidigare erfarenhet från ledande positioner inom företag såsom Flügger, Cloetta med flera. 1968 Inget innehav . ÅRSSTÄMMOVALDA LEDAMÖTER Ordinarie ledamöter 89 ===== SIDA 90 ===== STYRELSENS ARBETE I UTSKOTT REVISIONSUTSKOTTET Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör revisionsutskottets uppgifter än att ett separat revisionsutskott inrättas . Styrelsen har vid ett sammanträde under året diskuterat revisionsinriktningen för bolaget och samtidigt även träffat bolagets revisorer . De huvudsakliga frågor som i samband med detta möte avhandlades var: • Diskussion kring förutsättningarna för den finansiella rapporteringen från bolaget. • Tillskapandet av rutin för att informera sig om den externa revisionens inriktning och slutsatser . • Fastställandet av policys för vilka andra tjänster än revision som får upphandlas av bolagets revisorer . • Utvärdering av revisionsinsatsen . • Biträde av valberedningen vid framtagan det av förslag till revisor och arvodering av revisionsinsatsen . ERSÄTTNINGSUTSKOTT Styrelsen har funnit det mera ändamålsenligt att hela styrelsen fullgör ersättningsutskottets uppgifter än att separat ersättningsutskott inrättas . För mer information om ersättningar, se förvaltningsberättelsen s . 37 . VERKSTÄLLANDE DIREKTÖREN Verkställande direktör är Tobias Antius . Hans övriga väsentliga uppdrag, tidigare befattningar med mera framgår av beskrivning ovan under årsstämmovalda ledamöter . INTERN KONTROLL AVSEENDE MODER BOLAGETS OCH KONCERNENS FINANSIELLA RAPPORTERING FÖR RÄKENSKAPSÅRET 2024 Styrelsen ansvarar enligt den svenska aktiebolagslagen och ”Koden” för den interna kontrollen och att finansiell rapportering är upprättad i enlighet med gällande lag . Denna rapport har upprättats i enlighet med ”Koden” och är därmed avgränsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Kvalitetssäkring av Novoteks finansiella rapportering sker genom att styrelsen behandlar samtliga kritiska redo visningsfrågor och de finansiella rapporter som bolaget lämnar . Detta förutsätter att styrelsen behandlar frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentliga osäkerheter i redovisade värden, eventuella ej korrigerade felaktigheter, händelser efter balansdagen, ändringar i uppskattningar och bedömningar, eventuella konstaterade oegentlighe ter och andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet . KONTROLLMILJÖ Ett effektivt styrelsearbete är grunden för god intern kontroll . Novoteks styrelse har etablerat tydliga arbets processer och arbetsordningar för sitt arbete . En viktig del i styrelsens arbete är att utarbeta och godkänna ett antal grundläggande policys och ett ramverk relaterade till finansiell rapportering. Bolagets styrande dokument är benämnt ”Arbetsordning för styrelsen i Novotek AB” jämte instruktion avseende arbetsfördelningen mellan styrelsen och verkställande direktören . Syftet med dess policy är bland annat att skapa grunden för en god intern kontroll . Uppföljning och omarbetning sker löpande samt kommu niceras ut till samtliga medarbetare som är involverade i den finansiella rapporteringen. Styrelsen utvärderar löpande verksamhetens prestationer och resultat genom ett ändamålsenligt rapportpaket innehållande resultatrapport och framarbetade nyckeltal samt annan väsentlig operationell och finansiell information. Styrelsen verkar i sin helhet såsom revisionskommitté . Styrelsen i sin helhet har sålunda under 2024 övervakat systemen för riskhantering och intern kontroll . Dessa system syftar till att säkerställa att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och förordningar och är effektiv samt att den ekonomiska rapporteringen är tillförlitlig . Styrelsen har tagit del av och utvärderat rutinerna för redovisning och ekonomisk rapportering samt följt upp och utvärderat de externa revisorernas arbete, kvalifikationer och obero ende . Styrelsen har för verksamhetsåret 2024 haft en genomgång med och fått skriftlig rapport från bolagets externa revisorer . RISKBEDÖMNING Novotek arbetar fortlöpande och aktivt med riskbedöm ning och riskhantering för att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom de ramar som fastställts . I riskbedömningen beaktas exempelvis bolagets administrativa rutiner avseende fakturering och avtalshantering . Även väsentli ga balans och resultatposter där risken för väsentliga fel skulle kunna uppstå granskas kontinuerligt . KONTROLLAKTIVITETER Kontrollstrukturer utformas för att hantera de risker som styrelsen bedömer vara väsentliga för den interna kontrollen över den finansiella rapporteringen. Dessa kon trollstrukturer består dels av en organisation med tydlig ansvarsfördelning, tydliga rutiner och klara arbetsroller . Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat rapportering av beslutsprocesser och beslutsordningar för väsentliga beslut (t ex nya stora kunder, investeringar, avtal etc .) och även granskning av samtliga finansiella rapporter som presenteras . 90 ===== SIDA 91 ===== INFORMATION OCH KOMMUNIKATION Bolagets styrande dokumentation i form av policys och manualer vad gäller intern och extern kommunikation hålls löpande uppdaterade och kommuniceras internt via relevanta kanaler, såsom interna möten, och Intranet . För kommunikation med externa parter finns en tydlig policy som anger hur denna kommunikation skall ske . Syftet med policyn är att säkerställa att Novoteks samtliga informationsskyldigheter efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt . UPPFÖLJNING OCH ÖVERVAKNING Uppföljning av att den interna kontrollen är ändamål senlig och sker löpande av bolaget . Styrelsen skall minst en gång per år träffa bolagets revisorer för en genomgång av deras revisionsnoteringar . Från och med 2009 sker detta utan närvaro från VD eller annan person från ledningsgruppen . I samband med detta möte skall styrelsen även lämna eventuella önskemål på speciella revisionsinsatser utöver den lagstadgade revisionen med avseende på den analys som styrelsen upprättat kring bolagets interna kontroll . Med start 2009 har styrelsen även tillsett att bolagets revisorer översiktligt granskar de finansiella rapporterna från kvartal tre. Slutligen lämnar även styrelsen en kortfattad rapport över hur den interna kontrollen genomförts under året . Styrelsen utvärderar årligen om en separat funktion för internrevision skall tillsättas . Ställningstagandet är att styrelsen i dagens utformning hanterar denna löpande process och dess interna kontroll på ett tillfredsställande sätt . Malmö 20250409 Sven Kristensson Ordförande Fredrik Larsson Styrelseledamot Charlotta Johnsson Styrelseledamot Anna Bjelm Styrelseledamot Peter Rosén Styrelseledamot 91 ===== SIDA 92 ===== Till årsstämman i Novotek AB org nr: 556060-9447 UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för räkenskapsåret 2024-01—01—2024-12-31 på sidorna 87 - 91 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisions- sed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. UTTALANDE En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovis- ningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Malmö den 9 april 2025 Deloitte AB Mattias Lönnquist Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrnings rapporten 92 ===== SIDA 93 ===== RÄTT ATT DELTAGA För att deltaga och äga rösträtt måste aktieägaren vara: • registrerad i aktieboken • anmäld till bolaget Registrering i den av Värdepapperscentralen Euroclear Sweden AB förda aktieboken måste ha skett senast den 24 april 2025 Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier måste tillfälligt inregistrera aktierna i eget namn. Sådan registrering skall vara verkställd senast den 24 april 2025. Rösträttsregistreringar som gjorts senast den andra bankdagen efter 24 april 2025 beaktas vid framställningen av aktieboken. ANMÄLAN Anmälan om deltagande i stämman, som skall vara bolaget till- handa senast den 28 april 2025, kan göras till bolaget på följande sätt: • per telefon, 040-31 69 00 • per post, Novotek AB, Box 16014, 200 25 Malmö • per e-post, info@novotek .com UPPGE FÖLJANDE VID ANMÄLAN: • namn • person- eller organisationsnummer • adress • telefonnummer • aktieinnehav UTDELNING Styrelsen har föreslagit den 7 maj som avstämningsdag. Med denna avstämningsdag beräknas utbetalning av utdelning ske från Euroclear Sweden AB den 12 maj 2025. Styrelsen föreslår års- stämman att en ordinarie utdelning lämnas med 1,80 kronor per aktie. Välkommen till årsstämma Novoteks årsstämma äger rum den 5 maj kl. 17.00 i Malmö på Comfort Hotel, Carlsgatan 10c, Malmö. EKONOMISK INFORMATION För verksamhetsåret 2025 är följande ekonomiska rapporteringar planerade: – Årsstämma 5 maj 2025 – Delårsrapporter Januari – mars, 5 maj 2025 Januari – juni, 15 augusti 2025 Januari – september, 7 november 2025 – Bokslutskommuniké Januari – december, 13 februari 2026 KONTAKTPERSON Helena Bramstorp CFO Novotek AB helena.bramstorp@novotek.com Tel. 0709 98 91 33 93 ===== SIDA 94 ===== SVERIGE HUVUDKONTOR NOVOTEK OY Äyritie 24 01510 Vantaa www.novotek.fi info@novotek.fi NOVOTEK SVERIGE AB Höjdrodergatan 18 212 39 Malmö Box 16014 200 25 Malmö Kungsgatan 43 63217 Eskilstuna Nääs Fabriker Spinnerivägen 1 448 51 Tollered www.novotek.se info@novotek.se NOVOTEK AB Höjdrodergatan 18 212 39 Malmö Box 16014 200 25 Malmö Tel +46 40 31 69 00 www.novotek.com info@novotek.com FINLAND NOVOTEK AS Torsvang 3 3271 Larvik Postboks 2036 3255 Larvik www.novotek.no info@novotek.no NORGE Våra kontor NOVOTEK A/S Naverland 2 2600 Glostrup Skolebakken 20 8700 Horsens www.novotek.dk info@novotek.dk SECURIOT APS c/o INCUBA Katrinebjerg Åbogade 15 8200 Aarhus N c/o Nupark Innovation Nupark 51 7500 Holstebro info@securiot.dk www.securiot.dk DANMARK 94 ===== SIDA 95 ===== NOVOTEK NETHERLANDS Paardeweide 2 4824 EH Breda www.novotek.nl info.benelux@novotek.com NEDERLÄNDERNA NOVOTEK BELGIUM Mechelsesteenweg 277 1800 Vilvoorde www.novotek.be info.benelux@novotek.com BELGIEN NOVOTEK UK & IRELAND LTD Cartelli House 3 Hawthorn Park Seacroft Leeds LS14 1PQ United Kingdom Edric House Towers Plaza Wheelhouse Road Rugeley WS15 1UW United Kingdom Ireland Office Block 3 Harcourt Centre Harcourt Road Dublin 2 www.novotek.co.uk info.uk@novotek.com NOVOTEK SWITZERLAND AG Glutz-Blotzheim-Strasse 3 4500 Solothurn www.novotek.ch info@novotek.ch NOVOTEK AUSTRIA GMBH Pallstraße 2 7503 Großpetersdorf Waagner-Biro Straße 47 8020 Graz www.novotek.at office.austria@novotek.com NOVOTEK FRANCE 1165 Rue Jean-René Guillibert Gauthier de la Lauzière 13290 Aix-en-Provence www.novotekfrance.fr jerome.banuls@novotek.com TG ALPHA GMBH Ulrichsberger Str. 17 94469 Deggendorf UK & IRLAND SCHWEIZ ÖSTERRIKE FRANKRIKE TYSKLAND 95 ===== SIDA 96 ===== Box 16014, SE-200 25 Malmö P +46 40 31 69 00 Org. nr 556060-9447 Novotek AB