FULLTEXT DEL 2 AV 2
Årsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 61Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter 372,7 288,9
Räntekostnader –100,4 –50,3
Räntenetto 5 272,4 238,6
Provisionsintäkter1) 6 184,1 185,0
Provisionskostnader 7 –7,4 –9,3
Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 –1,4 –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,1 0,6
Summa rörelseintäkter 448,8 411,0
Allmänna administrationskostnader 9, 10, 11 –231,8 –288,1
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar 12 –68,4 –97,4
Övriga rörelsekostnader 13 –19,3 –24,8
Summa kostnader före kreditförluster –319,6 –410,2
Resultat före kreditförluster 129,2 0,8
Kreditförluster, netto 14 –121,7 -116,1
Rörelseresultat 7,5 –115,3
Skatt på årets resultat 15 –4,0 22,0
Årets resultat 3,5 –93,3
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 36 0,18 –4,89
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har
justerats. För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
MODERBOLAGETS TOTALRESULTAT
Belopp i MSEK 2023 2022
Årets resultat 3,5 –93,3
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt
totalresultat (netto efter skatt) –0,1 –3,9
Övrigt totalresultat för året –0,1 –3,9
Årets totalresultat 3,4 –97,2
===== SIDA 55 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 62Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 16 98,0 898,1
Utlåning till allmänheten 17 2 612,5 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 616,1 293,6
Aktier och andelar 19 0,1 0,1
Immateriella anläggningstillgångar 20 198,7 168,7
Materiella anläggningstillgångar 21 6,1 7,9
Uppskjuten skattefordran 56,2 60,2
Övriga tillgångar 22 64,6 61,0
Derivat 27 – 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 33,5 21,0
Summa tillgångar 3 685,8 4 198,9
Skulder och eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 24 2 950,9 3 320,5
Övriga skulder 25 96,5 221,8
Derivat 26 0,4 –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 57,4 85,3
Efterställda skulder 28 100,0 100,0
Summa skulder 3 205,3 3 727,6
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Eget kapital 29
Bundet eget kapital
Aktiekapital 53,4 53,4
Fond för utvecklingsutgifter 164,1 127,5
Summa bundet eget kapital 217,5 180,9
Fritt eget kapital
Reserver –4,0 –3,9
Överkursfond 21,7 19,2
Balanserad vinst eller förlust 241,8 368,3
Årets resultat 3,5 –93,3
Summa fritt eget kapital 263,1 290,4
Summa eget kapital 480,6 471,3
Summa skulder och eget kapital 3 685,8 4 198,9
===== SIDA 56 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 63Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGET FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i MSEK
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Summa
eget kapitalAktiekapital
Fond för
utvecklings
utgifter Överkursfond
Verkligt
värdereserv
Balanserad
vinst
Årets
resultat
Ingående eget kapital den 1 januari 2022 50,3 116,5 2,5 –0,1 419,0 –39,6 548,7
Omföring av föregående års resultat – – – – –39,6 39,6 –
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – –93,3 –93,3
Övrigt totalresultat efter skatt – – – –3,8 – – –3,8
Totalresultat – – – –3,8 –39,6 –53,7 –97,1
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter – 11,0 – – –11,0 – –
Nyemission 3,1 – 16,7 – – – 19,8
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 3,1 11,0 16,7 – –11,0 – 19,8
Summa eget kapital den 31 december 2022 53,4 127,5 19,2 –3,8 368,3 –93,3 471,3
Ingående eget kapital den 1 januari 2023 53,4 127,5 19,2 –3,9 368,3 –93,3 471,3
Omföring av föregående års resultat – – – – –93,3 93,3 –
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – 3,5 3,5
Övrigt totalresultat efter skatt – – – –0,1 – – –0,1
Totalresultat – – – –0,1 –93,3 96,8 3,4
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter – 36,6 – – –36,6 – –
Emission av teckningsoptioner – – 2,6 – – – 2,6
Teckningsoptioner, återköpta – – –0,1 – – – –0,1
Nyemission – – – – 3,3 – 3,3
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital – 36,6 2,5 – –33,2 – 5,8
Summa eget kapital den 31 december 2023 53,4 164,1 21,7 –4,0 241,8 3,5 480,6
===== SIDA 57 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 64Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i MSEK 2023 2022
Löpande verksamheten
Rörelseresultat 7,5 –115,3
Justeringar
– Avskrivningar 68,4 97,4
– Kreditförluster 121,7 116,1
– Provisionsintäkter –184,1 –185,0
– Ränteintäkter –372,7 –288,9
– Räntekostnader 100,4 50,3
– Orealiserade valutakursdifferenser 0,5 –0,1
Betald skatt – –
Erhållen provision 173,0 215,5
Erhållen ränta 354,8 282,0
Erlagd ränta –85,9 –47,3
Ökning/Minskning av värdepapper –322,6 56,5
Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten –31,0 –38,4
Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder –147,9 137,8
Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten –384,0 1 086,8
Ökning/Minskning av skulder till kreditinstitut 0,0 –452,2
Kassaflöde från den löpande verksamheten –702,0 915,1
Belopp i MSEK 2023 2022
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –1,8 –2,8
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –94,9 –88,9
Kassaflöde från investeringsverksamheten –96,7 –91,6
Finansieringsverksamheten
Nyemissioner – 18,7
Teckningsemission 2,5 1,1
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2,5 19,8
Årets kassaflöde –796,2 843,2
Ökning av likvida medel
Likvida medel vid årets början 898,1 54,9
Valutakursdifferens i likvida medel –3,8 –
Årets kassaflöde –796,2 843,2
Likvida medel vid årets slut 98,0 898,1
===== SIDA 58 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 65Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
NOTER
NOT 1. FÖRETAGSINFORMATION
Moderbolaget Qliro AB (publ), org nr 556962-2441, har tillstånd av Finansinspektionen såsom kreditmarknadsbolag. Moder-
bolagets aktie är sedan 2 oktober 2020 noterad på Nasdaq Stockholms under tickern "QLIRO". Qliros verksamhet bedrivs
inom Norden och huvudkontoret är beläget i Stockholm. Verksamheten omfattar betallösningar, konsumentfinansiering,
personlåne produkter och sparkonton på den nordiska marknaden och i Tyskland via samarbete med Deposit Solutions GmbH.
Qliro är ett aktiebolag registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Sveavägen 151,
Stockholm.
Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB ett dotterbolag, QFS Incitament AB, och bildade därmed en koncern
(se not 19).
Årsredovisningen och koncernredovisningen har den 19 april 2024 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för
utfärdande och offentliggörande. Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat och rapport över finansiell ställning
samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 17 maj 2024.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER
Överensstämmelse med normgivning och lag
Årsredovisningen för koncernen är upprättad i enlighet med de internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar
av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovis-
ningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Moderbolagets finansiella information är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden
från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kalllad
lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga
för upprättandet av de finansiella rapporterna.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella
rapporterna, om inte annat anges.
Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till
upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde.
Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning
Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning förväntas inte få någon betydande inverkan på Qliros redovisning,
kapitaltäckning eller stora exponeringar när de tillämpas första gången.
Kommande regelverksförändringar
För kommande räkenskapsår finns inga nya regelverksförändringar antagna som väntas ha någon väsentlig inverkan på
koncernen.
Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
Transaktioner i utländsk valuta
Qliros funktionella valuta är svenska kronor (kr). De utländska verksamheterna har EUR, DKK och NOK som sina funktionella
valutor. Omräkning av verksamheterna till Qliros funktionella valuta sker enligt nedan. Transaktioner i utländsk valuta
omräknas till svenska kronor med de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk
valuta räknas om till svenska kronor med de kurser som gäller på balansdagen. Icke-monetära tillgångar och skulder i utländsk
valuta räknas om till trans aktionsdagens kurs.
Förändringar i verkligt värde för värdepapper i utländsk valuta, vilka klassificeras till verkligt värde via övrigt totalresultat,
fördelas mellan omräkningsdifferenser som beror på förändringar av värdepapprets upplupna anskaffningsvärde och
andra förändringar av värdepapprets redovisade värde. Omräkningsdifferenser som hänför sig till förändringar i upplupet
anskaffningsvärde redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner, andra förändringar
av redovisat värde redovisas i övrigt totalresultat.
Valutakursdifferenser för icke-monetära finansiella tillgångar och skulder som klassificeras som finansiella instrument vär-
derade till verkligt värde via resultatet, redovisas som en del av vinster och förluster för verkligt värde under Nettoresultat från
finansiella transaktioner. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av balansposter i utländsk valuta till balansdagens
kurs redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat från finansiella transaktioner.
===== SIDA 59 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 66Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Räntor och provisioner
Ränteintäkter och räntekostnader
Intäkterna redovisas enligt effektivräntemetoden eller när de identifierade prestationsåtagandena har fullgjorts.
Redovisning av ränteintäkter från de finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
beräknas enligt effektivräntemetoden. När en finansiell tillgång eller skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde fördelas
ränteintäkterna eller räntekostnaderna över den aktuella perioden. Effektivräntan motsvarar den ränta som används för att
beräkna framtida kassaflöden till det rapporterade värdet för den finansiella tillgången eller skulden. De uppskatttade framtida
kassaflödena som används vid beräkningen omfattar alla avgifter som är en integrerad del av effektivräntan.
Ränteintäkterna som beräknas enligt effektivräntemetoden består av ränta från payment solutions produkter samt
personlån vilka redovisas som utlåning till allmänheten.
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas, och består främst av utlåningsprovisioner relaterade till payment
solutions produkter och andra betalningstjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den
mån de inte är att betrakta som ränta.
Uppläggningsavgifter anses utgöra en integrerad del av effektivräntan och redovisas under ränteintäkter i enlighet med
IFRS9.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Nettoresultat av finansiella transaktioner består av realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått genom
finansiella transaktioner, så som valuta- kursförändringar.
Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader,
arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Allmänna administrationskostnader innefattar även kostnader för kontor,
porto, utskrifter, kreditupplysningar, IT, arvoden och övrig administration.
Ersättningar till anställda
(a) Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna
erhålls.
(b) Pensionskostnader
Qliros pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Qliro har endast avgiftsbestämda pensionsplaner.
En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken Qliro betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Qliro
har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga
tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande
eller tidigare perioder.
För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar Qliro avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringspla-
ner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Qliro har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda.
Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i
den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma Qliro tillgodo.
(c) Ersättningar vid uppsägning
Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av Qliro före normal pensionstidpunkt eller då en
anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Qliro redovisar avgångsvederlag när den bevisligen
är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna
ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång. Förmåner som
förfaller mer än 12 månader efter balansdagen diskonteras till nuvärde.
Koncernbidrag
Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan Qliro och dess dotterbolag redovisas i resultaträkningen under
bokslutsdispositioner.
Skatter
Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken
beslutade i det land där Qliro är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter, det vill säga Sverige. Ledningen utvärderar
regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolk-
ning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten. Inkomstskatten
redovisas direkt i resultaträkningen.
Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att
finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. De belopp som avsätts till obeskattade reserver utgörs
av skattepliktiga temporära skillnader. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den
uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till de obeskattade reserverna. Dessa redovisas således med bruttobeloppet i
balansräkningen. Bokslutsdispositionerna redovisas med bruttobeloppet i resultaträkningen.
Finansiella tillgångar
Finansiella tillgångar skall enligt IFRS9 delas in i följande värderingskategorier; Upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via
totalresultat och verkligt värde via resultatet.
Det som styr klassificeringen av finansiella tillgångar i respektive kategori är bolagets affärsmodell för hur de finansiella
instrumenten förvaltas samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden endast innehåller betalningar av kapitalbelopp och
ränta.
Qliro klassificerar sina tillgångar i följande kategorier:
(a) Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är skuldinstrument som förvaltas med målet att realisera
instrumentens kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det
utestående kapitalbeloppet. Försäljningar kan undantagsvis förekomma t.ex. till följd av störningar på kapital- och penning-
marknad eller i nära anslutning till instrumentets förfallotidpunkt.
Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Tillgångar i
denna värderingskategori är föremål för reservering för förväntade kreditförluster.
(b) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
I kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas skuldinstrument vars mål är att
realisera kassaflöden både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och genom att sälja instrumenten. Ett krav för att en
finansiell tillgång ska kunna redovisas i denna kategori är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på
utestående fordran och ränta på utestående fordran.
Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i verkligt värde reserven i eget kapital.
I samband med avyttring av tillgången omklassificeras reserven till resultaträkningen.
(c) Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen
Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde exklusive
transaktionskostnader. Bolaget värderar derivat till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att
redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Då säkringsredovisning inte tillämpas
redovisas förändringar i verkligt värde under nettoresultat från finansiella transaktioner.
Redovisning och värdering
Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, dvs det datum då Qliro förbinder sig att köpa eller
sälja tillgången. Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller
alla finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar som är värderade
till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader
redovisas i resultaträkningen.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORTS.
===== SIDA 60 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 67Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassa flöden från instrumentet har löpt ut eller
överförts och Qliro har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Om risker och
fördelar som är förknippande med ägandet av den finansiella tillgången varken är överförda eller behållna, ska Qliro avgöra
ifall kontrollen är bibehållen. Om bedömning görs att Qliro inte har behållit kontrollen bokas den finansiella tillgången bort
från balansräkningen, och om bedömning görs att Qliro har behållit kontrollen fortsätter bolaget att redovisa tillgången på
balansräkningen i den grad bolaget är fortsatt engagerat i den finansiella tillgången.
Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen, resultatredovisas i den period då de realiseras och ingår i resultaträkningens post Nettoresultat
av finansiella transaktioner. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat.
Nedskrivning av finansiella tillgångar
Förlustreserveringar görs för utlåning till allmänheten samt på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet
anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde
via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter)
och utställda finansiella garantier. En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. Bort-
skrivningar görs då förlusten anses beloppsmässigt slutligen fastställd och redovisas inom kreditförluster och representerar
beloppet före ianspråktagandet av tidigare gjord reservering.
Reserven för kreditförluster värderas enligt en modell för förväntade kreditförluster och speglar ett sannolikhetsvägt
belopp som bestäms genom att utvärdera en rad möjliga utfall med hänsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som
är tillgänglig på rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller ansträngning. Kreditförlustreserveringarna värderas utifrån om
det inträffat en betydande ökning av kreditrisken jämfört med första redovisningstillfället för ett instrument.
• Steg 1 omfattar finansiella instrument där ingen betydande ökning av kredit risken inträffat sedan första redovisnings-
tillfället.
• Steg 2 omfattar finansiella instrument där en betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället
men där det vid rapporterings tillfället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker.
• Steg 3 omfattar finansiella instrument för vilka objektiva belägg har identifierats för att fordran är osäker.
För finansiella instrument som hänförs till steg 1 motsvarar reserveringen den kreditförlust som förväntas inträffa inom 12
månader och för finansiella instrument i steg 2 där en betydande ökning av kreditrisken har identifierats samt osäkra ford-
ringar i steg 3 motsvarar reserveringen de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid.
De förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid representerar förluster från alla fallisse-
mangshändelser som är möjliga under det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna som
förväntas inträffa inom 12 månader representerar den del av de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets
återstående löptid som beror av fallissemangshändelser inom 12 månader efter rapporteringsdagen.
Redovisning av förväntade kreditförluster – utlåning till allmänheten
Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk
En exponering som varit föremål för en betydande ökning av kreditrisk ingår inte längre i steg 1 utan i steg 2 (förutsatt att
den inte är kreditförsämrad, och därmed ingår i steg 3). Qliro bedömer om det skett en betydande ökning av kreditrisk på
varje individuell exponering för sig. Den kvantitativa metod som används för bedömning av ökad kreditrisk utgörs av en
framåtriktad skattning av varje enskild exponerings risk för fallissemang, definierat som att exponeringen har obetalda belopp
som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Metoden innebär att riskvariabler såsom sannolikhet för fallissemang, förlust
givet fallissemang etc. beräknas för varje enskild exponering. Beroende på vilken sannolikhet för fallissemang en exponering
hade initialt så krävs olika ökningar av sannolikhet för fallissemang vid senaste mättidpunkt för att kreditrisken ska anses ha
ökat betydligt. Generellt innebär en lägre initial uppskattning av sannolikhet för fallissemang att en mindre ökning i sannolikhet
för fallissemang krävs innan det ses som att kreditrisken ökat betydligt. När en exponering har obetalda belopp som är mer
än 30 dagar efter förfallodatum så betraktas alltid den exponeringen som att kreditrisken har ökat betydligt. Om metodens
uppskattning av sannolikheten för fallissemang minskar så att det återigen understiger tröskelvärdena för betydande ökning
av kreditrisk kommer exponeringen att återföras från steg 2 till steg 1, under förutsättning att exponeringen inte har obetalda
belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum.
Kreditförsämrade lån
Liksom enligt tidigare principer redovisas förlustreserv för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidi-
gare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena
för den finansiella tillgången har inträffat (steg 3). En exponering anses vara kreditförsämrad när exponeringen har obetalda
belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Om en exponering som ansetts vara kreditförsämrad inte längre är det,
sker en återföring antingen till steg 2 (om exponeringen fortsatt kan anses ha haft en betydande ökning av kreditrisk)
eller till steg 1.
Värdering av förväntade kreditförluster
Förväntade kreditförluster beräknas för varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten
för fallissemang (PD), kredit exponering vid fallissemang (EAD), förlust vid fallissemang (LGD) och makroekonomisk faktor
(MF). Institutets definition av fallissemang ligger nära den regulatoriska definitionen av fallissemang eftersom den används
vid kreditriskhantering och omfattar exponeringar som har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. PD
motsvarar sannolikheten för att en exponering kommer att fallera vid en given tidpunkt under en 12 månaders horisont för
exponeringar i steg 1 eller under den finansiella tillgångens förväntad återstående löptid för exponeringar i steg 2 och steg
3. EAD motsvarar en förväntad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten efter att hänsyn tagits till förväntan om åter-
betalningar samt pålagda räntor och avgifter. LGD motsvarar den förväntade kreditförlusten på en fallerad kreditexponering
med hänsyn tagen till förväntade betalningar efter datumet för fallissemang och förväntade försäljningspriser av den kvar-
varande exponeringen. MF motsvarar den förväntade påverkan på kreditförlusten kopplat till makroekonomiska faktorer,
ytterligare beskrivning nedan. Förväntade kreditförluster bestäms genom att beräkna PD, LGD, EAD och MF för varje expo-
nering. Dessa parametrar multipliceras med utestående balansen vid redovisningstillfället och diskonteras för att estimera
den förväntade kreditförlusten.
När de förväntade kreditförlusterna beräknas tar Institutet hänsyn till tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett
negativt scenario), där det scenario som används för tillfället sätts genom en kombination av kvantitativa makroekonomiska
variabler och kvalitativa bedömningar av omvärldsläget. De kvantitativa variablerna som används är BNP-gap, arbetslöshet,
volatilitet på aktiemarknaden och räntenivåer. De kvalitativa bedömningarna har utformats i syfte att vara breda för att fånga
många olika utfall med möjlig påverkan på kreditrisk som de kvantitativa variablerna missar och täcker men är inte begränsat
till politisk turbulens, likviditet, och generellt marknadssentiment. Vid varje tillfälle påverkar enbart ett makroekonomiskt
scenario de förväntade kreditförlusterna. I de fall effekten av relevanta faktorer inte fångas av riskmodeller använder Qliro sig
av expertjusteringar.
Modifieringar
När ett lån modifieras men inte tas bort från balansräkningen görs fortsättningsvis en bedömning av väsentliga ökningar i
kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en
minskning av kreditrisken och alla indikatorer fortsätter att bedömas. Vidare redovisas en modifieringsvinst eller förlust i
resultaträkningen. När ett lån modifieras och tas bort från balansräkningen anses datumet då modifieringen gjordes vara det
första redovisningstillfället för det nya lånet i syfte att bedöma nedskrivningsbehov, inklusive bedömningen av väsentliga
ökningar i kreditrisk.
Presentation av kreditförluster
För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras reserveringar för kreditförluster i balansräk-
ningen som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången, för att erhålla redovisat nettovärde.
I resultaträkningen presenteras förändringar i reserveringar för kreditförluster och bortskrivningar som kreditförluster.
Återbetalningar av bortskrivningar liksom återvinningar av reserveringar intäktsredovisas inom kreditförluster.
Finansiella skulder
Qliros samtliga finansiella skulder – upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskul der – redovisas till
upplupet anskaffningsvärde.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORTS.
===== SIDA 61 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 68Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Derivat
Bolagets derivatinstrument avser valutaswappar vilka redovisas i balansräkningen och värderas till verkligt värde. Derivat
med positiva verkliga värden redovisas på tillgångssidan under posten derivat. Derivat med negativa verkliga värden redovi-
sas på skuldsidan under posten derivat. Realiserade och orealiserade vinster och förluster på derivat redovisas under posten
Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen.
Leasing
Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en period bestämma över användningen av
en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Qliros leasingavtal utgörs framfö rallt hyra av lokaler men även i förkommande
fall leasing av IT utrustning.
Redovisning i koncernen
En tillgång för en nyttjanderätt och en leasingskuld redovisas vid leasing avtalets inledningsdatum. Leasingskulden värderas
initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Nyttjanderättstillgången värderas
initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskuldens initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalats vid
eller före inledningsdatumet plus eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över leasingperioden.
Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden
beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan.
För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde,
understigande 50 TSEK, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal
redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.
Redovisning i Qliro AB
Qliro AB redovisar i enlighet med undantagsmöjligheten i RFR 2 alla leasar utan aktivering av nyttjanderättstillgång och
leasingskuld. Leasingsavgifterna redovisas istället som kostnad linjärt över leasingperioden.
Immateriella tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar med betydande
värde för verksamheten under kommande år. Tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar.
Immateriella tillgångar redovisas när följande kriterier är uppfyllda:
• det finns en identifierbar tillgång,
• bolaget har kontroll över tillgången och det är sannolikt att de förväntade framtida ekonomiska fördelar som kan hänföras
till tillgången kommer att tillfalla bolaget,
• tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, och det finns erforderliga och adekvata tekniska,
ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella tillgången.
Anskaffningsvärdet av immateriella tillgångar består av direkt hänförbara utgifter såsom utgifter för anställda och material.
Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår.
Utvecklingskostnader som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period. Utvecklingskostnader
som redovisas som immateriell tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, när tillgången kan användas. Avskriv-
ning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod och varierar från 3–10 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORTS.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången
kommer att tillfalla bolaget, samt när tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anlägg-
ningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Avskrivning enligt plan sker linjärt över tillgångens förväntade nyttjandeperiod som varierar från 3–5 år. Nyttjandeperioden
omprövas årligen.
Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar
Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbe-
hov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden
indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens
redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat
med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta
nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter).
Kassaflödesanalys
Qliros kassaflödesanalys är upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som
medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut.
Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål
Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive
förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Qliro gör uppskattningar och antaganden
om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att
motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar
i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan.
Omklassificering av inkassoprovisioner
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare presenterats
inom provisionsintäkter istället utgör en del av beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna förändring görs
framåtriktat och har gjorts retroaktivt i föreliggande årsredovisning. Förändringen har ingen effekt på rörelseresultatet och
årets resultat och inte heller på andra primära finansiella rapporter än resultaträkningen. Följande belopp har retroaktivt
reducerat provisionsintäkterna och kreditförlusterna:
2022 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2022
Jan–mar Apr–jun Jul–sep Okt–dec Jan–mar Apr–jun Jul–sep Okt–dec Jan–dec Jan–dec
5,2 4 4,4 4,4 6,7 5,2 3,5 2,6 18 18
===== SIDA 62 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 69Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Risker och riskhantering
Qliros affärsverksamhet är exponerad för olika risker, varav de mest framträdande är kreditrisk, operativ risk samt affärsrisk.
Qliro måste också hantera finansiella risker som likviditetsrisk, valutarisk och ränterisk. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga
för riskhanteringen som syftar till att säkerställa att riskerna inte överstiger den riskaptit/risktolerans som är fastställd av
styrelsen. Riskhanteringen bygger på den vedertagna modellen med tre försvarslinjer. Första linjen utgörs av den operativa
verksamheten som äger och hanterar risken i den dagliga verksamheten. Andra linjen som utgörs av de oberoende
kontrollfunktionerna som ansvarar för att följa upp och utvärdera riskhanteringen. Internrevision svarar för den tredje linjen på
styrelsens uppdrag att oberoende granska kvaliteten och efterlevnad i riskhanteringen.
Not 3. Finansiell riskhantering
Geografisk fördelning av exponeringar
Koncernen
Belopp i MSEK
2023-12-31
Sverige Danmark Finland Norge Summa
Offentlig sektor 625,1 – – – 625,1
Finansiella institutioner 101,3 – – – 101,3
Icke finansiella företag 35,7 0,3 1,0 1,1 38,2
Hushåll 2 263,0 40,6 121,3 180,4 2 605,3
Fallerade exponeringar 151,8 5,3 9,5 17,1 183,6
Summa 3 176,9 46,2 131,8 198,6 3 553,6
Exponeringars kreditkvalitet per geografiskt område
Koncernen
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2023-12-31
Sverige 151,8 3 025,1 –107,2 3 069,7
Danmark 5,3 40,9 –6,4 39,8
Finland 9,5 122,3 –9,5 122,3
Norge 17,1 181,6 –11,3 187,4
Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 419,2
Kreditrisk
Kreditrisk är Qliros dominerande risk och definieras som risken att motparten inte fullföljer sina åtaganden. Med kreditrisk
menas att Qliro inte erhåller betalning enligt utställd faktura och/eller kommer att göra en förlust på grund av en motparts oför-
måga att infria sina förpliktelser. Qliro hanterar kreditrisk genom en sund kreditgivningsprocess, tydliga regelverk och limiter
för kreditgivning/exponering samt en väl utvecklad kreditorganisation. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
regelbundet till VD och styrelse. Genom god hantering av kreditrisken kan lönsamheten i utlåningsverksamheten optimeras.
Qliro har inga säkerheter på utlåningen.
Köp finansierade via Qliro härrör från Sverige, Danmark, Finland och Norge. Kreditrisken hos Qliros utlåning är spridd mellan
länder och sektorer. Se nedan tabeller över industrikoncentration och geografisk koncentration.
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2022-12-31
Sverige 144,3 3 552,4 –109,2 3 587,6
Danmark 9,9 40,7 –9,6 41,1
Finland 8,9 118,2 –10,6 116,5
Norge 14,9 209,3 –14,5 209,7
Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0
Belopp i MSEK
2022-12-31
Sverige Danmark Finland Norge Summa
Offentlig sektor 299,2 – – – 299,2
Finansiella institutioner 903,0 – – – 903,0
Icke finansiella företag 25,3 0,1 0,8 0,7 27,0
Hushåll 2 323,4 40,7 118,2 209,2 2 691,5
Fallerade exponeringar 144,3 9,9 8,9 14,9 178,1
Summa 3 695,3 50,8 127,8 224,9 4 098,8
===== SIDA 63 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 70Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
De handlare som erbjuder Qliros betalningstjänster utgör också en kreditrisk för Qliro. Om en handlare stänger eller blir insol-
vent finns en risk att Oliro tvingas kompensera eventuella returer från kunderna utan att Qliro blir kompenserad av handlaren
eller eventuellt konkursbo. Qliros bedömning är att denna risk anses vara begränsad baserat på den låga sannolikheten
att en kreditförlusthändelse äger rum i kombination med en betydande exponering mot handlaren. Enligt vissa av de avtal
som Qliro ingår med handlare ska även provision helt eller delvis betalas i förskott. Qliro är också exponerat mot kreditrisk
i likviditetshanteringen genom investeringar i finansiella instrument som räntebärande värdepapper och belåningsbara
statsskuldsförbindelser. Risken hanteras genom att investeringar endast görs i motparter med ett lägsta kreditbetyg om AA.
För ytterligare information se not 17.
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Utlåning till allmänheten
lånefordringar per kategori av låntagare 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar, netto 2 612,5 2 686,6
Varav hushållssektor 2 611,2 2 683,9
Varav offentlig sektor 0,1 0,2
Varav företagssektor 1,2 2,6
Summa 2 612,5 2 686,6
Åldersanalys fordringar 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar, brutto 2 746,8 2 830,4
Ej förfallna 1 922,5 2 077,8
1–30 dagar 472,6 424,0
31–90 dagar 179,6 161,0
>90 dagar 172,0 167,6
Summa 2 746,8 2 830,4
Avgår kreditförlustreserver 2023-12-31 2022-12-31
Ej förfallna –22,4 –23,6
1–30 dagar –9,6 –12,3
31–90 dagar –23,0 –21,6
>90 dagar –79,3 –86,3
Summa –134,3 –143,8
Redovisat värde 2023-12-31 2022-12-31
Ej förfallna 1 900,1 2 054,2
1–30 dagar 463,0 411,8
31–90 dagar 156,6 139,4
>90 dagar 92,8 81,3
Summa 2 612,5 2 686,6
===== SIDA 64 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 71Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Kreditriskexponering brutto och netto
Koncernen
2022-12-31 (MSEK)
Kreditrisk
exponering
(före
ned skriv ning) Förlust reserv
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditrisk
exponering
med hänsyn
till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut 902,3 – 902,3 – 902,3
Utlåning till allmänheten 2 830,4 –143,8 2 686,6 – 2 686,6
Övriga 72,4 – 72,4 – 72,4
varav: kreditinstitut – – – – –
Summa 3 805,1 –143,8 3 661,4 – 3 661,4
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178,1
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper1)
Statspapper och andra offentliga organ
– AAA 97,9 – 97,9 – 97,9
– AA 195,7 – 195,7 – 195,7
Summa 293,6 – 293,6 – 293,6
Varav kreditförsämrade på rapportdagen
Total kreditriskexponering 4 098,8 –143,8 3 955,0 – 3 955,0
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178,1
1) Enligt Standard & Poor
Kreditriskexponering brutto och netto
Koncernen
2023-12-31 (MSEK)
Kreditrisk
exponering
(före
ned skriv ning)
Förlust
reserv
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditrisk
exponering
med hänsyn
till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut 101,0 – 101,0 – 101,0
Utlåning till allmänheten 2 746,8 –134,3 2 612,5 – 2 612,5
Övriga 89,7 – 89,7 – 89,7
varav: kreditinstitut – – – – –
Summa 2 937,5 –134,3 2 803,2 – 2 803,2
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183,6
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper1)
Statspapper och andra offentliga organ
– AAA 49,7 – 49,7 – 49,7
– AA 566,4 – 566,4 – 566,4
Summa 616,1 – 616,1 – 616,1
Varav kreditförsämrade på rapportdagen
Total kreditriskexponering 3 553,6 –134,3 3 419,2 – 3 419,2
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183,6
1) Enligt Standard & Poor
===== SIDA 65 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 72Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften
Koncernen
2023-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2
Steg 3
(ej köpta eller
utgivna kredit
försämrade)
Steg 3
(köpta eller
utgivna kredit
försämrade) Totalt
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk 101,0 – – – 101,0
Totalt redovisat värde 101,0 – – – 101,0
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna 1 858,7 62,7 1,2 – 1 922,5
1–30 dagar 438,2 34,5 – – 472,6
31–90 dagar – 179,3 0,3 – 179,6
>90 dagar – – 172,0 – 172,0
Förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3
Totalt redovisat värde 2 275,9 243,8 92,8 – 2 612,5
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
AAA–AA 616,1 – – – 616,1
Totalt redovisat värde 616,1 – – – 616,1
Övriga tillgångar 69,0 10,6 10,1 – 89,7
Totalt redovisat värde 69,0 10,6 10,1 – 89,7
Totalt bruttoredovisat värde för
finansiella tillgångar värderade till
upplupet anskaffningsvärde eller
verkligt värde via övrigt totalresultat 3 062,0 254,4 102,9 – 3 553,6
Totalt förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3
Totalt, redovisat värde 3 041,0 221,8 22,1 – 3 419,2
Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften
Koncernen
2022-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2
Steg 3
(ej köpta eller
utgivna kredit
försämrade)
Steg 3
(köpta eller
utgivna kredit
försämrade) Totalt
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk 902,3 – – – 902,3
Totalt redovisat värde 902,3 – – – 902,3
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna 1 908,8 168,8 0,2 – 2 077,8
1–30 dagar 283,6 140,4 – – 424,0
31–90 dagar – 161,0 – – 161,0
>90 dagar – – 167,6 – 167,6
Förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8
Totalt redovisat värde 2 174,7 430,6 81,3 – 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
AAA–AA 293,6 – – – 293,6
Totalt redovisat värde 293,6 – – – 293,6
Övriga tillgångar 48,8 13,4 10,2 – 72,4
Totalt redovisat värde 48,8 13,4 10,2 – 72,4
Totalt bruttoredovisat värde för
finansiella tillgångar värderade till
upplupet anskaffningsvärde eller
verkligt värde via övrigt totalresultat 3 437,2 483,5 178,1 – 4 098,8
Totalt förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8
Totalt, redovisat värde 3 419,4 444,0 91,5 – 3 955,0
===== SIDA 66 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 73Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2022-12-31
Offentlig sektor – 299,2 – 299,2
Finansiella institutioner – 903,0 – 903,0
Icke finansiella företag – 27,0 –0,1 26,8
Hushåll – 2 691,5 –57,1 2 634,5
Fallerade exponeringar 178,1 0,0 –86,6 91,5
Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0
Operativ risk
Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade interna processer,
felaktiga system eller externa händelser. Definitionen inkluderar legala risker. För att säkerställa en ändamålsenlig hantering
av verksamhetens operativa risker har Qliro upprättat ett internt regelverk, samt processer och en kontrollmiljö för att
minimera dessa risker baserat på etablerade standarder. Som ett led i detta dokumenterar Qliro verksamhetens väsentliga
processer och analyserar dess risker och kontrollstruktur. För att minimera effekterna av oförutsedda störningar och avbrott
i dessa processer arbetar Qliro med en strukturerad process för kontinuitetshantering. Qliro genomför kontinuerligt självut-
värderingar i syfte att identifiera, mäta samt hantera de operativa risker som förekommer i verksamheten. Qliro arbetar även
kontinuerligt med att informera och utbilda sin personal i frågor som rör hantering av operativa risker och bolagets målsättning
är att sprida och vidmakthålla en sund riskkultur. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och
styrelse.
Kreditkvalitet för exponeringar per exponeringsklass och instrument
Koncernen
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2023-12-31
Offentlig sektor – 625,1 – 625,1
Finansiella institutioner – 101,3 – 101,3
Icke finansiella företag – 38,2 – 38,2
Hushåll – 2 605,3 –53,5 2 551,8
Fallerade exponeringar 183,6 0,0 –80,8 102,9
Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 419,2
Affärsrisk/strategisk risk
Med affärsrisk/strategisk risk avses aktuell och framtida risk för förlust på grund av ändrade marknadsförutsättningar (för-
ändringar i volymer, konsumentattityder, räntemarginaler och andra prisförändringar avseende kreditgivning) och felaktiga
och misslyckade affärsbeslut, men även att konsumenterna väljer bort Qliros tjänster för andra betalningslösningar. Om de
tjänster Qliro tillhandahåller inte uppfattas vara säkra, ekonomiskt fördelaktiga och lättanvända av e-handlarnas kunder kan
detta komma att leda till ett försämrat renommé för Qliro som följd. För att hantera risken säkerställer Qliro att bolaget är
medvetet om sin strategiska position för att vara väl förberedd på förändringar i marknadsförutsättningar samt genom väl
utvecklade processer för beslutshantering.
Ränterisk
Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Qliro
är huvudsakligen exponerat för ränterisk när räntehorisonten på tillgångar och skulder inte är matchade. Qliro minimerar
ränterisken genom att matcha räntehorisonten på tillgångar och skulder. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
regelbundet till VD och styrelse.
Utlåning till allmänheten, utlåning till kreditinstitut och likviditetsportföljen har en genomsnittlig ränteduration på under 5
månader . Räntedurationen på inlåningen från allmänheten var till 38 procent med rörlig ränta och till 62 procent fast ränta
med en genomsnittlig löptid på 113 dagar (ursprungligen 3, 6 eller 12 månaders fast ränta). Kunder med inlåning till fast ränta
i Sverige har möjligheten att ta ut inlåningen före förfall, men förlusten av intjänad ränta gör att uttag begränsas före förfall till
en mycket låg nivå.
Qliro följer EBA/GL/2022/14 Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, och utför
den känslighetsanalys som finns beskriven där med sex standardscenarier. Två av dessa scenarier återfinns som riskaptit i
Finanspolicyn. Scenarierna innebär en parallell förflyttning upp respektive ner av avkastningskurvan med 200 räntepunkter.
Riskaptiten är satt som andel av kapitalbasen och får maximalt uppgå till 4 procent. För relevanta räntor uppgick ränterisken
till 0,3 procent av kapitalbasen den 31 december 2023, motsvarande 1,5 MSEK.
Utöver de sex scenarierna som påverkar eget kapital utför Qliro också en känslighetsanalys av räntenettorisken. Den mäts
som genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång på 200 räntepunkter och uppgick
till 6,0 MSEK per 31 december 2023 , givet de räntebärande tillgångar och skulder som fanns på balansdagen.
Valutarisk
Qliros redovisningsvaluta är svenska kronor. Eftersom en del av Qliros omsättning finns utanför Sverige löper bolaget
valutarisker vid transaktioner i olika valutor. De viktigaste valutorna som Qliro är exponerat mot är euro, norska kronor och
danska kronor.
Qliros riskaptit för valutarisker regleras i Finanspolicyn och beräknas som den totala nettoexponeringen i utländsk valuta
omräknat till svenska kronor, vilken maximalt får uppgå till motsvarande 10 procent av Qliros kapitalbas. Valutarisken säkras
i första hand genom att matcha balansräkningens tillgångar och skulder i utländsk valuta. Qliro har möjligheten att säkra
valutarisker med valutaterminer och valutaswappar. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och
styrelse.
===== SIDA 67 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 74Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiella tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor
Koncernen
Belopp i MSEK
2023-12-31
SEK EUR NOK DKK Total
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 64,4 21,4 13,3 1,92 101,0
Utlåning till allmänheten 2 272,1 119,5 182,5 38,4 2 612,5
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 511,3 104,7 – – 616,1
Derivat – – – – –
Övriga tillgångar 55,9 4,1 4,7 1,3 66,0
Totala tillgångar 2 903,8 249,7 200,5 41,6 3 395,5
Skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från
allmänheten 2 480,8 470,0 – – 2 951
Derivat – – 0,4 – 0,4
Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0
Övriga skulder 138,3 7,1 9,1 0,5 155,0
Summa skulder 2 719,1 477,2 9,5 0,5 3 206,3
Valuta swap – –226,8 185,7 41,1 –
Effekt av 10 % förändring
gentemot utländsk valuta – –22,7 19,1 4,1 –
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Belopp i MSEK
2022-12-31
SEK EUR NOK DKK Total
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 418,8 433,8 42,0 6,0 900,6
Utlåning till allmänheten 2 325,0 115,2 206,6 39,8 2 686,6
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 293,6 – – – 293,6
Derivat – – 1,7 – 1,7
Övriga tillgångar 43,3 2,4 4,7 1,7 52,1
Totala tillgångar 3 080,7 551,4 254,9 47,6 3 934,6
Skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från
allmänheten 2 604,0 716,5 – – 3 320
Derivat – – – – –
Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0
Övriga skulder 162,7 126,5 8,8 1,3 299,3
Summa skulder 2 866,7 843,0 8,8 1,3 3 719,8
Valuta swap – –289,9 – – –
Effekt av 10 % förändring
gentemot utländsk valuta – –29,2 24,6 4,6 –
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk definieras som risken för att Qliro inte ska kunna infria sina betalningsförpliktelser utan att kostnaden för att
erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Qliro eftersträvar en välbalanserad sammansättning av tillgångar och skulder samt för-
delning av löptider och valutor för att hålla likviditetsrisken på en låg nivå. Qliro tillser att det alltid finns tillräckligt med likvida
medel ur ett regulatoriskt och verksamhetsanpassat perspektiv och har möjlighet att utöka den tillgängliga finansieringen vid
behov. I både Qliros Återhämtningsplan och ERM-policy finns indikatorer som likviditetsrisken monitoreras mot, samt åtgärder
för att förstärka likviditeten vid händelse av likviditetsstress. Likviditetsrisken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
dagligen till VD och regelbundet till styrelse.
Qliro har likvida tillgångar för att säkerställa tillgång till likviditet vid stressade marknadsförhållanden (LCR). Per den 31
december 2023 uppgick likvida investeringar till 616,1 MSEK i form av svenska kommunobligationer och kommuncertifikat
samt finska staten, de tillhör den högsta nivån av tillgångar som klassas som högkvalitativa likvida tillgångar (HQLA). Kre-
ditrating för de likvida investeringarna var i genomsnitt AA+ med en genomsnittlig löptid var 147 dagar . Utöver ovanstående
placeringar hade Qliro den 31 december 2023 101 MSEK placerade i nordiska banker.
Per den 31 december 2023 hade Qliro AB en likviditetstäckningsgrad på 508 procent. Likviditetstäckningsgraden för Qliro
AB mäter likviditetsreserven på 576,1 MSEK som ej förfaller inom 30 dagar relaterat till nettoutflöden på 113,3 MSEK över lag-
stadgad gräns för likviditetstäckningsgraden på 100 procent gäller. Utöver likviditetstäckningsgraden har Qliro även interna
mått som reglerar likviditetsrisken. Survival horizon, som mäter antalet dagar Qliro klarar av att hantera de kontraktuella
utflöden i ett stressat scenario, ska uppgå till minst 90 dagar medan Cash ratio, som mäter likvida placeringar i förhållande till
total lånestock, ska uppgå till minst 10 procent.
Finansieringskällor
Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 612,5 (2 686,6) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finan-
sierad med 2 951 (3 320) miljoner kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99,4
procent är skyddade av insättningsgarantin. 38 procent med rörlig ränta och till 62 procent fast ränta med en genomsnittlig
löptid på 113 dagar (ursprungligen 3, 6 månader och 1 års fast ränta) per den 31 december 2023. Motsvarande 27 procent av
inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning i nordiska banker.
===== SIDA 68 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 75Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
2023-12-31
Betalbara på
anfordran
Under
3 månader
Mellan
3 månader
och 1 år Över 1 år Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper – 390,4 175,7 49,9 616,1
Utlåning till kreditinstitut 101,0 – – – 101,0
Utlåning till allmänheten – 378,1 355,7 1 878,7 2 612,5
Derivat – – – – –
Övriga tillgångar – 66,0 – – 66,0
Summa 101,0 834,4 531,4 1 928,6 3 395,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från allmänheten 1 093,0 959,3 898,6 – 2 950,9
Derivat – 0,4 – – 0,4
Leasingkontrakt – 1,4 4,2 4,2 9,7
Efterställda skulder – – – 100,0 100,0
Summa 1 093,0 961,1 902,7 104,2 3 061,0
Outnyttjad kreditfacilitet – – – – –
2022-12-31
Betalbara på
anfordran
Under
3 månader
Mellan
3 månader
och 1 år Över 1 år Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper – – 97,9 195,7 293,6
Utlåning till kreditinstitut 900,6 – – – 900,6
Utlåning till allmänheten – 365,0 371,0 1 950,7 2 686,6
Derivat – 1,7 – – 1,7
Övriga tillgångar – 52,1 – – 52,1
Summa 900,6 418,7 468,9 2 146,4 3 934,6
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från allmänheten 1 916,2 570,3 833,9 – 3 320,5
Leasingkontrakt – 2,0 2,7 4,7 9,5
Efterställda skulder – – – 100,0 100,0
Summa 1 916,2 572,4 836,7 104,7 3 430,0
Outnyttjad kreditfacilitet – 100,0 – – 100,0
Kapital, kapitaltäckning och återhämtningsplan
Qliro ska vid var tid vara väl kapitaliserat. Styrelsen har fastställt kapitalmål som syftar till att tillgodose de regulatoriska
minimikraven, buffertkraven samt till att hantera riskexponeringar i situationer av finansiell stress. Genom en löpande kapi-
talutvärderingsprocess utför Qliro stresstester för att säkerställa att bolaget har tillräckligt med kapital för oväntade förluster.
Vid årsskiftet uppgick den totala kapitalrelationen till 19,6 procent att jämföra med tillsynsmyndigheternas kapitalkrav på
12,5 procent. För mer information om kapitaltäckning se not 32.
Som en del av kapitalutvärderingsprocessen har Qliro även upprättat en återhämtningsplan i enlighet med EU-direktivet
om återhämtning och resolution av banker (”BRRD”) samt Finansinspektionens föreskrifter om återhämtningsplaner, kon-
cernåterhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner (FFFS 2016:6). Återhämtningsplanen beskriver samt
definierar Qliros strategi för att förhindra eventuell försämring av dess finansiella situation.
Förfallotidsanalys finansiella tillgångar och skulder (Kontraktsmässiga förfallotider ej diskonterade kassaflöden)
Koncernen
===== SIDA 69 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 76Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Rörelsens intäkter
Koncernen
Belopp i MSEK
2023 2022
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Ränteintäkter 267,0 105,8 372,8 198,9 90,0 288,9
Räntekostnader –68,5 –32,2 –100,8 –32,3 – 18,1 –50,4
Provisionsnetto1) 176,3 0,5 176,7 175,3 0,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 1,3 –0,1 –1,4 –4,0 – –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,2 0,0 1,2 0,6 – 0,6
Summa rörelseintäkter 374,6 73,9 448,5 338,5 72,4 410,9
Kreditförluster, netto –92,6 –29,0 –121,7 –89,1 –27,0 –116,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 282,0 44,8 326,8 249,4 45,4 294,8
Not 4. Segment
Moderbolaget
Belopp i MSEK
2023 2022
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Ränteintäkter 267,0 105,8 372,7 198,9 90,0 288,9
Räntekostnader –68,2 –32,1 –100,4 –32,2 –18,1 –50,3
Provisionsnetto1) 176,3 0,5 176,7 175,3 0,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –1,3 –0,1 –1,4 –4,0 – –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,1 0,0 1,1 0,6 – 0,6
Summa rörelseintäkter 374,8 74,0 448,8 338,6 72,4 411,0
Kreditförluster, netto –92,6 –29,0 –121,7 –89,1 –27,0 –116,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 282,0 44,8 326,8 249,5 45,4 294,9
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Vd för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på
den information som behandlas av vd och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. Vd
bedömer resultatet för Payment solutions och Digital banking services. Vd utvärderar segmentens utveckling baserat på
rörelse intäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma principer som extern-
redovisningen.
Verksamheten följs upp i de två segmenten Payment solutions och Digital banking services. Den förra avser betalnings-
lösningar och säljfinansiering och den senare avser idag privatlån.
===== SIDA 70 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 77Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Koncernen
2023 2022
Belopp i MSEK Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa
Räntenetto 228,4 15,7 27,9 272,0 201,0 11,8 25,7 238,5
Provisionsnetto1) 135,8 9,9 31,1 176,7 142,1 7,2 26,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,9 – –0,6 –1,4 –2,0 0,1 –2,1 –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,2 – – 1,2 0,4 0,1 – 0 ,6
Summa rörelseintäkter 364,5 25,6 58,3 448,5 341,5 19,3 50,1 410,9
Moderbolaget
2023 2022
Belopp i MSEK Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa
Räntenetto 228,8 15,7 27,9 272,4 201,1 11,8 25,7 238,6
Provisionsnetto1) 135,8 9,9 31,1 176,7 142,1 7,2 26,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,9 – –0,6 –1,4 –2,0 0,1 –2,1 –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,1 – 0,0 1,1 0,4 0,1 – 0,6
Summa rörelseintäkter 364,8 25,6 58,3 448,8 341,6 19,3 50,1 411,0
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Den geografiska fördelningen har främst skett utifrån var verksamheten bedrivs. Övriga norden består av Danmark och Norge.
Not 4. Segment forts.
===== SIDA 71 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 78Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 5. Räntenetto
Koncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut1) 9,9 3,3
Utlåning till allmänheten1) 351,2 282,0
Belåningsbara skuldförbindelser mm2) 11,6 3,6
Övriga ränteintäkter1) 0,1 –
Summa 372,8 288,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut3) –0,2 –5,7
Insättningsgaranti3) –7,3 –5,0
Inlåning från allmänheten3) –82,6 –31,4
Belåningsbara statsskuldförbindelser4) – –0,7
Efterställda skulder3) –10,3 –7,5
Leasingskulder3) –0,4 –0,1
Övriga räntekostnader3) – –
Summa –100,8 –50,4
Räntenetto 272,0 238,5
1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 361,1 285,3
2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. 11,6 3,6
3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –100,8 –49,7
4) Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. – –0,7
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut1) 9,9 3,3
Utlåning till allmänheten1) 351,2 282,0
Belåningsbara skuldförbindelser mm2) 11,6 3,6
Övriga ränteintäkter1) 0,1 –
Summa 372,7 288,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut3) –0,2 –5,7
Insättningsgaranti3) –7,3 –5,0
Inlåning från allmänheten3) –82,6 –31,4
Belåningsbara statsskuldförbindelser4) – –0,7
Efterställda skulder3) –10,3 –7,5
Övriga räntekostnader3) – –
Summa –100,4 –50,3
Räntenetto 272,4 238,6
1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 361,1 285,3
2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. 11,6 3,6
3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –100,8 –49,6
4) Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. – –0,7
===== SIDA 72 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 79Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 6. Provisionsintäkter
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Utlåningsprovisioner 156,8 161,6
Övriga provisionsintäkter1) 27,4 23,5
Summa 184,1 185,0
Provisionsintäkter per geografisk marknad och segment
Belopp i MSEK 2023 2022
Payment Solutions
Utlåningsprovisioner
Sverige 120,5 127,6
Finland 9,2 7,4
Danmark 4,4 3,9
Norge 22,3 22,2
Summa 156,3 161,1
Övriga provisionsintäkter1)
Sverige1) 20,3 22,0
Finland 1,2 0,4
Danmark 0,8 –
Norge 5,0 0,9
Summa 27,3 23,3
Summa provisionsintäkter Payment Solutions 183,7 184,6
Digital Banking Services
Utlåningsprovisioner
Sverige 0,5 0,5
Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,5 0,5
Summa provisionsintäkter 184,1 185,0
1) Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelse siffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Not 7. Provisionskostnader
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Övriga provisionskostnader –7,4 –9,3
Summa –7,4 –9,3
Not 8. Nettoresultat av finansiella transaktioner
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Nettoresultat avseende räntebärande värdepapper 0,2 –
Realiserade/orealiserade valutakursförändringar –1,7 –4,0
Summa –1,4 –4,0
Nettoresultat per värderingskategori
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,2 –
Finansiella tillgångar/ skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde –1,7 –4,0
Summa –1,4 –4,0
===== SIDA 73 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 80Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Koncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar –122,4 –114,0
Aktiverade lönekostnader 47,5 35,7
Pensionskostnader –13,7 –13,4
Sociala kostnader –41,0 –38,6
Andra personalkostnader – 4,2 –10,0
Summa –133,8 –140,3
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar –5,4 –3,2
Pensionskostnader1) –0,4 –0,5
Sociala kostnader –1,7 –1,1
Andra personalkostnader –0,1 –0,2
Summa –7,6 –5,0
Summa personalkostnader –141,5 –145,3
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader –3,3 –10,1
IT-kostnader –39,9 –43,3
Portokostnader –6,4 –17,3
Konsultkostnader –26,1 –57,9
Transaktionskostnader –6,0 –5,2
Juridiska kostnader –1,9 –5,8
Övriga allmänna administrationskostnader –1,2 5,0
Summa –84,8 –134,6
Summa allmänna administrations kostnader –226,2 –279,9
Not 9. Allmänna administrationskostnader
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar –122,4 –114,0
Aktiverade lönekostnader 47,5 35,7
Pensionskostnader –13,7 –13,4
Sociala kostnader –41,0 –38,6
Andra personalkostnader –4,2 –10,0
Summa –133,8 –140,3
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar –5,4 –3,2
Pensionskostnader1) –0,4 –0,5
Sociala kostnader –1,7 –1,1
Andra personalkostnader –0,1 –0,2
Summa –7,6 –5,0
Summa personalkostnader –141,5 –145,3
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader –8,9 –18,3
IT-kostnader –39,9 –43,3
Portokostnader –6,4 –17,3
Konsultkostnader –26,1 –57,9
Transaktionskostnader –6,0 –5,2
Juridiska kostnader –1,9 –5,8
Övriga allmänna administrationskostnader –1,2 5,0
Summa –90,4 –142,8
Summa allmänna administrations kostnader -231,8 –288,1
1) Samtliga pensionskostnader är kostnader för premier.
Ersättning till anställda
Riktlinjer för ersättningar i Qliro följer Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut.
Genom policy för ersättning fastställer styrelsen vilka principer som ska efterlevas och behandlar besluts processer,
ersättningssystemets uppbyggnad, funktion och kontroll. Övriga ledande befattningshavare har uppsägningstid i enlighet
med gällande avtal.
Rörliga ersättningar
Qliro har få och förhållandevis låga rörliga ersättningar. Detta tillsammans med de kriterier som finns för att rörlig ersättning
ska falla ut har bedömts bidra till att inte uppmuntra osunt risktagande i verksamheten. Upplysningar om ersättningar som
skall offentliggöras i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter lämnas på qliro.com.
Pensionsåtaganden
Bolaget har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att bolagets förpliktelse är begränsad till de avgifter som
den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensions planer redovisas i resultaträk-
ningen i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensions premierna erläggs.
===== SIDA 74 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 81Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Ersättningar till ledande befattningshavare
Belopp i TSEK Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa
2023
Patrik Enblad, styrelseordförande 635 – – – 635
Lennart Francke, styrelseledamot 426 – – – 426
Mikael Kjellman, styrelseledamot 344 – – – 344
Helena Nelson, styrelseledamot 376 – – – 376
Monica Caneman, styrelseledamot (fram till och med 17 Maj 2023) 158 – – – 158
Alexander Antas, styrelseledamot 334 – – – 334
Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425
Christoffer Rutgersson, VD 3 174 – 2 398 3 574
Andra ledande befattningshavare 1) (8 st) 11 899 946 364 2 062 15 272
Summa 17 346 946 366 2 461 21 119
1) Konsultarvode om 1,7 MSEK har utbetalats under 2023 till två interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
Belopp i TSEK Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa
2022
Patrik Enblad, styrelseordförande (från och med 17 maj 2022) 402 – – – 402
Lennart Jacobsen, styrelseordförande (fram till och med 17 maj 2022) 237 – – – 237
Lennart Francke, styrelseledamot 425 – – – 425
Mikael Kjellman, styrelseledamot (från och med 17 maj 2022) 187 – – – 187
Robert Burén, styrelseledamot (fram till och med 17 maj 2022) 114 – – – 114
Helena Nelson, styrelseledamot 375 – – – 375
Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425
Alexander Antas, styrelseledamot 300 – – – 300
Christoffer Rutgersson, VD (från 1 oktober 2022) 758 1 541 1 300
Jonas Arlebäck1), interim VD (fram till och med 30 september 2022) – – – – –
Carolina Brandtman2), VD (fram till och med 31 januari 2022) – – – – –
Andra ledande befattningshavare3) (10 st) 13 729 180 13 2 979 16 900
Summa 16 952 180 14 3 520 20 666
1) Konsultarvode om 4,2 MSEK har utbetalats under 2022 till Jonas Arlebäck. Kostnaden redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
2) Lön och avgångsvederlag som utbetalades till fd VD Carolina Brandtman under 2022 upptogs i 2021.
3) Konsultarvode om 5,8 MSEK har utbetalats under 2022 till tre interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
Not 9. Allmänna administrationskostnader forts.
===== SIDA 75 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 82Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 10. Ersättningar till revisorerna
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
KPMG
Revisionsuppdrag1) –2,1 –2,1
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget –0,4 –0,3
Övriga tjänster –0,3 –0,2
Summa –2,9 –2,6
1) Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för-
valtning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter
som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning
eller genomförandet av sådana övriga är arbetsuppgifter.
Not 11. Medelantal anställda
Koncernen / Moderbolaget
2023 2022
Medelantal anställda 187 181
varav kvinnor 77 80
varav män 110 101
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen 2023-12-31 2022-12-31
Kvinnor
Styrelseledamöter 1 2
Andra personer i bolagets ledning inkl VD 2 5
Män
Styrelseledamöter 4 4
Andra personer i bolagets ledning inkl VD 6 10
Totalt 13 21
Not 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Koncern
Belopp i MSEK 2023 2022
Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –64,9 –89,1
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –8,3 –16,4
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – –0,2
Summa –73,1 –105,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –64,9 –89,1
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –3,6 –8,1
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – –0,2
Summa -68,4 –97,4
Not 13. Övriga rörelsekostnader
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Marknadsföring –4,0 –7,6
Kreditupplysningskostnader –9,9 –13,0
Övriga rörelsekostnader –5,4 –4,2
Summa –19,3 –24,8
===== SIDA 76 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 83Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 14. Kreditförluster netto
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen
Periodens nettoreservering Steg 1 –3,4 –1,4
Periodens nettoreservering Steg 2 6,6 –4,4
Summa kreditförluster netto ej kredit försämrad utlåning 3,2 –5,9
Periodens reservering Steg 3 5,3 –23,8
Periodens konstaterade kreditförluster, netto1) –130,2 –86,4
Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –124,9 –110,2
Kreditförluster netto –121,7 –116,1
Förlustreserv på lån värderade till upplupet anskaffningsvärde –134,3 –143,8
Avtalsenliga belopp som skrivits bort och fortfarande är föremål för efter levnadsåtgärder uppgick vid årsskiftet till 24,9(24,3).
1) Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelse siffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Totalt redovisad skattekostnad –4,0 22,0
Skatt om –4,0 MSEK (22,0) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter.
Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning
av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande:
Belopp i MSEK 2023 2022
Resultat före skatt 7,5 –115,3
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% –1,5 –
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – 23,8
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –2,4 –1,8
Aktivering underskottsavdrag – –22,0
Utnyttjande av underskottsavdrag 4,0 –
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år 59,2 37,2
Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat
Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i verkligt värde för tillgångar som kan säljas 1,0 1,0
Summa uppskjuten skatt 56,2 60,2
Not 15. Skatter
Koncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader –0,1 –
Totalt redovisad skattekostnad –4,1 22,0
Skatt om –4,0 MSEK (22,0) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter.
Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning
av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande:
Belopp i MSEK 2023 2022
Resultat före skatt 8,2 –115,5
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% för moderbolaget –1,7 –
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – 23,8
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –2,4 –1,8
Aktivering underskottsavdrag – –22,0
Utnyttjande av underskottsavdrag 4,1 –
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år 59,2 37,2
Uppskjuten skattefordran hänförlig till Leasingavtal –0,3 –
Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat
Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i verkligt värde för tillgångar som kan säljas 1,0 1,0
Summa uppskjuten skatt 56,0 60,2
Not 15. Skatter forts.
===== SIDA 77 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 84Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 16. Utlåning till kreditinstitut
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut 101,0 900,6
varav svensk valuta 64,4 424,7
varav utländsk valuta 36,6 475,9
Summa 101,0 900,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut 98,0 898,1
varav svensk valuta 61,4 422,1
varav utländsk valuta 36,6 475,9
Summa 98,0 898,1
Utlåning som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9)
Finansiella tillgångar
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2023 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4
Ny utlåning under perioden 1 047,3 99,5 50,9 1 197,7
Förändring av existerande lån –671,4 –166,1 –123,1 –960,6
Minskning av utlåning under perioden –281,6 –18,1 –21,0 –320,7
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –100,6 100,6 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –62,1 – 62,1 –
Överföring från steg 2 till steg 1 171,6 –171,6 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –39,0 39,0 –
Överföring från steg 3 till steg 1 1,3 – –1,3 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,9 –0,9 –
Utgående balans 31 december 2023 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022 2 278,7 448,6 143,7 2 871,0
Ny utlåning under perioden 1 119,1 150,3 50,2 1 319,6
Förändring av existerande lån –265,3 –71,5 –16,5 –353,3
Minskning av utlåning under perioden –809,9 –104,9 –92,0 –1 006,9
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –165,1 165,1 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –45,7 – 45,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 80,0 –80,0 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –38,5 38,5 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,6 – –0,6 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,1 –1,1 –
Utgående balans 31 december 2022 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4
Not 17. Utlåning till allmänheten
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar 2 746,8 2 830,4
Reserv för förväntande kreditförluster –134,3 –143,8
Summa 2 612,5 2 686,6
Not 17. Utlåning till allmänheten forts.
===== SIDA 78 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 85Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 19. Aktier och andelar i dotterbolag
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 0,1 0,1
Summa 0,1 0,1
Avser QFS Incitament AB, org.nr. 559232-4452, säte Stockholm. Antal aktier 50 000 st, ägarandel 100%.
Not 18. Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Värderingskategori, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat.
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Emitterade av offentliga organ 616,1 293,6
Summa 616,1 293,6
Varav sek 511,3 293,6
Varav euro 104,7 –
Obligationer och andra räntebärande värdepapper består av de finansiella instrument i Qliros likvidetsportfölj som inte är
belåningsbara hos svenska Riksbanken.
Verkligt värde på investeringarna uppgick per 2023-12-31 till 616,1 MSEK (293,6), se not 3 för mer information.
Det redovisade värdet på de obligationer och andra räntebärande värdepapper som har en återstående löptid på högst ett
år uppgår till 463,6 MSEK (293,6).
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)
Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2023 17,7 39,5 86,6 143,8
Nya reserveringar under perioden 7,3 10,4 14,7 32,5
Förändring i reserveringar av existerande lån 31,6 –7,3 –54,0 –29,7
Minskning av reserveringar under perioden –1,2 –1,3 –9,7 –12,2
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –12,2 12,2 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –25,9 – 25,9 –
Överföring från steg 2 till steg 1 3,8 –3,8 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –17,4 17,4 –
Överföring från steg 3 till steg 1 – – – –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 –
Utgående balans 31 december 2023 21,0 32,6 80,8 134,3
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)
Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022 16,0 34,6 61,5 112,1
Nya reserveringar under perioden 8,0 14,5 25,5 48,0
Förändring i reserveringar av existerande lån 27,1 5,4 6,9 39,4
Minskning av reserveringar under perioden –4,3 –11,8 –39,6 –55,8
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –13,6 13,6 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –16,7 – 16,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 1,4 –1,4 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –15,6 15,6 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,1 – –0,1 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,1 –0,1 –
Utgående balans 31 december 2022 17,7 39,5 86,6 143,8
Not 17. Utlåning till allmänheten forts.
===== SIDA 79 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 86Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 21. Materiella anläggningstillgångar
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 68,6 88,8
Årets inköp 1,8 3,0
Tillkommande nyttjanderätter lokaler och byggnader 16,0 –
Avgående nyttjanderätter lokaler och byggnader –8,0 –22,8
Årets utrangeringar 0,0 –0,4
Anskaffningsvärde vid årets slut 78,4 68,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –54,7 –61,3
Årets avskrivningar –8,3 –16,4
Justeringar avgående nyttjanderätter 1,3 22,8
Årets utrangeringar – 0,2
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –61,6 –54,7
Utgående redovisat värde 16,8 13,9
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 60,6 58,0
Årets inköp 1,8 3,0
Årets utrangeringar – –0,4
Anskaffningsvärde vid årets slut 62,4 60,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –52,7 –44,7
Årets avskrivningar –3,6 –8,1
Årets utrangeringar – 0,2
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –56,2 –52,7
Utgående redovisat värde 6,1 7,9
Not 20. Immateriella anläggningstillgångar
Internt genererade aktiverade utvecklingskostnader med bestämbar nyttjandeperiod
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 524,6 435,9
Internt utvecklade tillgångar 94,9 88,7
Anskaffningsvärde vid årets slut 619,5 524,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –355,9 –266,8
Årets avskrivningar –64,9 –89,1
Ackumulerade avkrivningar vid årets slut –420,7 –355,9
Utgående redovisat värde 198,7 168,7
Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade program varor relaterade till Qliros produktområden
Payment Solutions och Digital Banking Services.
===== SIDA 80 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 87Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 22. Övriga tillgångar
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kundfordringar 49,2 45,8
Aktuella skattefordringar 5,4 8,2
Övriga fordringar 7,1 4,5
Summa 61,7 58,5
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kundfordringar 49,2 45,8
Aktuella skattefordringar 5,4 8,2
Fordringar på koncernföretag 2,9 2,5
Övriga fordringar 7,1 4,5
Summa 64,6 61,0
Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyror 0,7 1,9
Förutbetalda pensionspremier 1,6 1,0
Förutbetalda licenser 10,5 10,4
Förutbetalda marknadsföringskostnader 5,9 0,3
Övriga förutbetalda kostnader 4,0 5,5
Upplupna intäkter 9,6 1,8
Upplupen ränta – –
Summa 32,1 21,1
Not 24. In- och upplåning från allmänheten
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Inlåning från allmänheten 2 950,9 3 320,5
Per kategori
Privatpersoner 2 950,9 3 320,5
Företag – –
Summa 2 950,9 3 320,5
Per valuta
Svensk valuta 2 480,8 2 604,0
Utländsk valuta 470,0 716,5
Summa 2 950,9 3 320,5
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyror 2,1 1,9
Förutbetalda pensionspremier 1,6 1,0
Förutbetalda licenser 10,5 10,4
Förutbetalda marknadsföringskostnader 5,9 0,3
Övriga förutbetalda kostnader – –
Upplupna intäkter 3,9 5,5
Upplupen ränta 9,6 1,8
Summa 33,5 21,1
Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter forts.
===== SIDA 81 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 88Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 26. Derivat
Derivatinstrument
Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ej
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Valutarelaterade kontrakt – tillgång (euro) – 1,7
Valutarelaterade kontrakt – skuld (euro) –0,4 –
Summa –0,4 1,7
Not 25. Övriga skulder
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 15,0 16,4
Källskatter anställda 3,3 3,4
Factoring 21,6 34,2
Överinbetalningar från kunder 21,4 23,5
Leasingskulder 9,4 6,8
Övriga skulder1) 35,2 144,3
Summa 106,0 228,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 15,0 16,4
Källskatter anställda 3,3 3,4
Factoring 21,6 34,2
Överinbetalningar från kunder 21,4 23,5
Övriga skulder1) 35,2 144,3
Summa 96,5 221,8
1) I övriga skulder avgår klientmedel (medel innehållna för andras räkning) med 1,5 MSEK (0)
Not 27. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncern / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna personalkostnader 17,0 31,0
Upplupna provisioner 26,6 23,7
Upplupna bonuskostnader 4,1 2,3
Upplupna portokostnader 0,7 4,1
Upplupna kreditupplysningskostnader 1,4 4,4
Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader 6,9 19,1
Upplupna räntekostnader 0,8 0,7
Summa 57,4 85,3
Not 28. Efterställda skulder
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Obligationer 100,0 100,0
Summa 100,0 100,0
Under tredje kvartalet 2019 emitterade Qliro efterställda Tier 2 obligationer (supplementärkapital) om 100 MSEK.
Det finansiella instrumentet har inregistrerats vid Nasdaq OMX Stockholm i oktober 2019.
Obligationslånet är efterställt i förhållande till övriga skulder och kan medräknas i kapitalbasen som primärt kapital enligt
gällande regelverk.
Obligationslånet löper med rörlig ränta om Stibor 3 månader + 6,75 procent per år och förfaller i september 2029 med
första möjlighet till inlösen under september 2024.
===== SIDA 82 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 89Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 29. Eget kapital
Specifikation aktiekapital
Per den 31 december 2023 omfattade det registrerade aktiekapitalet 53 404 324 (50 324 324) stamaktier med ett kvotvärde
på 2,80 SEK per aktie.
Teckningsoptioner
Vid bolagsstämman den 19 juli 2023 beslutades om en riktad nyemisission till styrelsen av högst 700 000 teckningsoptioner.
Varje teckningsoption berättigar till teckning av en aktie i Qliro. Beslutet innebär att aktiekapitalet kan öka med högst 1 960
000 kronor om samtliga teckningsoptioner tecknas och därefter utnyttjas för teckning av aktier. Utspädning uppgår därmed
till högst 3,5 procent. Teckning av aktier med stöd av teckningsoptionerna kan ske med start den 1 augusti 2026. För varje
teckningsoption ska 3,10 kronor betalas. För varje aktie som tecknas med stöd av en teckningsoption ska 32,00 kronor betalas.
Reserv för verkligt värde
Qliros reserv för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde skuldinstrument värderade
till verkligt värde via övrigt total resultat fram till dess att tillgången bokas bort från rapporten över finansiell ställning eller
omklassificeras.
Fond för utvecklingsutgifter
I moderbolaget tillämpas reglerna kring avsättning till fond för utvecklingskostnader. Vid aktivering av egenupparbetade imma-
teriella anläggningstillgångar förs ett belopp, motsvarande de aktiverade utvecklingskostnaderna, om från fritt eget kapital till
en fond för utvecklingskostnader inom bundet eget kapital. Vid avskrivning av de aktiverade utvecklingskostnaderna återförs
motsvarande belopp tillbaka till fritt eget kapital. Årets förändring av Fond för utvecklingsutgifter består av egenupparbetade
aktiverade utvecklingsavgifter om 83,6 (83,6) MSEK samt årets avskrivningar om 47,0 (72,6) MSEK.
===== SIDA 83 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 90Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 30. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde
Klassificering av finansiella instrument
Koncernen
Belopp i MSEK
Verkligt värde
via resultat-
räkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffnings-
värde
Summa
redovisat värde
2023-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 616,1 – 616,1
Utlåning till kreditinstitut – – 101,0 101,0
Utlåning till allmänheten – – 2 612,5 2 612,5
Övriga tillgångar – – 56,3 56,3
Upplupna intäkter – – 9,6 9,6
Summa finansiella instrument – 616,1 2 779,4 3 395,5
Övriga icke finansiella instrument 299,4
Summa tillgångar 3 694,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9 2 950,9
Derivat 0,4 – – 0,4
Övriga skulder – – 101,0 101,0
Upplupna kostnader – – 54,0 54,0
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument 0,4 – 3 205,9 3 206,3
Övriga icke finansiella instrument 8,4
Eget kapital 480,2
Summa skulder och eget kapital 3 694,9
Belopp i MSEK
Verkligt värde
via resultat-
räkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffnings-
värde
Summa
redovisat värde
2022-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 293,6 – 293,6
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 2 686,6
Derivat 1,7 – – 1,7
Övriga tillgångar – – 50,2 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8 1,8
Summa finansiella instrument 1,7 293,6 3 639,3 3 934,6
Övriga icke finansiella instrument 270,3
Summa tillgångar 4 204,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 3 320,5
Derivat – – – –
Övriga skulder – – 221,5 221,5
Upplupna kostnader – – 77,8 77,8
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument – – 3 719,8 3 719,8
Övriga icke finansiella instrument 14,6
Eget kapital 470,5
Summa skulder och eget kapital 4 204,9
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt
totalresultat) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros
finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. Nivåerna för verkligt värde baseras på följande verkligt värde-hierarki.
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).
• Beräknade värden som bygger på observerbara marknadsnoteringar för liknande instrument vilket inkluderar värde-
ring till noterade kurser på en mindre aktiv marknad (nivå 2). I denna nivå finns bland annat räntebärande papper.
• Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3).
===== SIDA 84 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 91Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde1)
Koncernen
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2023-12-31
Utlåning till kreditinstitut – – 101,0
Utlåning till allmänheten – – 2 612,5
Övriga tillgångar – – 56,3
Upplupna intäkter – – 9,6
Summa – – 2 779,4
Skulder till kreditinstitut – – –
In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9
Övriga skulder – – 101,0
Upplupna kostnader – – 54,0
Efterställda skulder – 100,0 –
Summa – 100,00 3 105,9
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6
Övriga tillgångar – – 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8
Summa – – 3 639,3
Skulder till kreditinstitut – – –
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5
Övriga skulder – – 221,5
Upplupna kostnader – – 77,8
Efterställda skulder – 100,0 –
Summa – 100,00 3 619,8
1) Verkligt värde för finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde avviker inte materiellt från det bokförda värdet.
Finansiella instrument värderade till verkligt värde
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2023-12-31
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 616,1 – –
Derivat – –
Summa tillgångar 616,1 – –
Derivat – 0,4 –
Summa skulder – 0,4 –
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2022-12-31
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – –
Derivat – 1,7 –
Summa tillgångar 293,6 1,7 –
Derivat – – –
Summa skulder – – –
Not 30. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde forts.
===== SIDA 85 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 92Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 31. Kapitaltäckningsanalys
I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och
värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12),
offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående
regleringar.
Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som
ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt
Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering.
Nyckeltal
Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning
2021/637.
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Tillgänglig kapitalbas (MSEK)
1 Kärnprimärkapital 379,7 339,1 328,4 323,6 331,9
2 Primärkapital 379,7 339,1 328,4 323,6 331,9
3 Totalt kapital 479,7 439,1 428,4 423,6 431,9
Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK)
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 445,9 2 562,8 2 289,9 2 323,8 2 302,1
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 15,5 13,2 14,3 13,9 14,4
6 Primärkapitalrelation (%) 15,5 13,2 14,3 13,9 14,4
7 Total kapitalrelation (%) 19,6 17,1 18,7 18,2 18,8
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent andel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 1,0 2,0 1,9 1,0
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0
11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 3,5 4,5 4,4 3,5
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 12,5 11,5 12,5 12,4 11,5
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 7,5 5,2 6,3 5,9 6,4
===== SIDA 86 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 93Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 3 482,2 4 067,2 3 274,8 3 347,8 3 322,6
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 10,9 8,3 10,0 9,7 10,0
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK) 576,1 293,6 365,8 211,2 308,4
16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 327,7 492,0 333,1 370,6 264,0
16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 214,4 934,5 302,1 514,2 408,4
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 113,3 123,0 83,3 92,7 66,0
17 Likviditetstäckningskvot (%) 508,5 238,7 439,3 227,9 467,3
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 3 137,1 3 656,5 3 094,6 3 161,5 3 133,7
19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 493,1 2 831,2 2 460,3 2 417,6 2 383,8
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 125,8 129,1 125,8 130,8 131,5
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
===== SIDA 87 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 94Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 445,9 – 2 562,8 – 2 289,9 – 2 323,8 – 2 302,1 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)1)
Kärnprimärkapital 110,1 4,5 115,3 4,5 103,0 4,5 104,6 4,5 103,6 4,5
Primärkapital 146,8 6,0 153,8 6,0 137,4 6,0 139,4 6,0 138,1 6,0
Totalt kapital 195,7 8,0 205,0 8,0 183,2 8,0 185,9 8,0 184,2 8,0
Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav)2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalt Pelare 2 krav 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kombinerat buffertkrav3)
Kapitalkonserveringsbuffert 61,1 2,5 64,1 2,5 57,2 2,5 58,1 2,5 57,6 2,5
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 47,8 2,0 26,8 1,0 44,8 2,0 44,7 1,9 23,9 1,0
Kombinerat buffertkrav 109,0 4,5 90,9 3,5 102,0 4,5 102,8 4,4 81,4 3,5
Underrättelse (Pelare 2-vägledning)4)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Pelare 2 vägledning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 219,0 9,0 206,2 8,0 205,1 9,0 207,3 8,9 185,0 8,0
Primärkapital 255,7 10,5 244,7 9,5 239,4 10,5 242,2 10,4 219,6 9,5
Totalt lämplig kapitalbasnivå 304,6 12,5 295,9 11,5 285,2 12,5 288,7 12,4 265,6 11,5
Tillgänglig kapitalbas
Kärnprimärkapital 379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Primärkapital 379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Total tillgänglig kapitalbas 479,7 19,6 439,1 17,1 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).
3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar.
4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
===== SIDA 88 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 95Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Totalt exponeringsmått
Totalt exponeringsmått 3 482,2 – 4 067,2 – 3 274,8 – 3 347,8 – 3 322,6 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)1)
Kärnprimärkapital 0 0 0,0 0,0% 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 104,5 3,0 122,0 3,0% 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Underrättelse (Pelare 2 vägledning)3)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 0 0 0,0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 104,5 3,0 122,0 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Totalkapital 104,5 3,0 122,0 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Primärkapital 379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Totalkapital 479,7 19,6 439,1 17,1 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).
3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).
Internt bedömt kapitalbehov
Per 2023-12-31 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare
kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt
kombinerade buffertkrav till 338 MSEK, eller 13,8% av det riskvägda exponeringsbeloppet.
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
===== SIDA 89 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 96Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 33. Upplysningar om närstående
Som närstående räknas samtliga bolag som ingår i Qliro AB samt nyckelpersoner i ledande ställning. Under året har det skett
normala affärstransaktioner mellan Qliro och övriga företag som ingår i koncernen, samt avtalade löpande ersättningar till VD,
styrelse och övriga nyckelpersoner. Prissättningen för affärsverksamheten är baserad på marknadsmässiga villkor.
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9 för ytterligare informa-
tion.
Transaktioner och mellanhavanden med närstående, MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Närstående bolag
Ränteintäkter – –
Provisionsintäkter – –
Övriga rörelseintäkter – –
Allmänna administrationskostnader – –
Övriga tillgångar 2,9 2,6
Övriga närstående
Allmänna administrationskostnader –2,3 –2,5
In- och upplåning från allmänheten 1,2 1,1
Not 32. Ställda säkerheter, eventualför pliktelser och åtaganden
Ställda säkerheter
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar – 1 848,2
Summa – 1 848,2
Ovanstående säkerheter avser följande skulder
Skulder till kreditinstitut – –
Summa – –
Vid balansdagen saknas åtaganden samt eventualförpliktelse mot tredje part.
Not 34. Händelser efter balansdagen
• En extra bolagsstämma fattade, i enlighet med styrelsens förslag, beslut om långsiktigt
incitamentsprogram 2024 inkl. emission och överlåtelse av teckningsoptioner samt kortsiktigt incitamentsprogram 2024.
• Finansinspektionen informerade Qliro om beslut avseende översyns- och utvärderingsprocess (ÖUP) för 2023. Qliro
uppfyller sedan 31 december 2023 de nya kapitaltäckningskraven och kapitalvägledningen som träder i kraft den 21 mars
2024.
Not 36. Vinstdisposition
Moderbolaget
Till årsstämmans förfogande står följande (SEK):
Balanserat resultat 241 799 572
Överkursfond 21 713 505
Fond för verkligt värde –3 982 028
Årets resultat 3 523 507
Summa 263 054 556
Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt:
Till ny räkning överförs 263 054 556
Summa disponerat 263 054 556
Not 35. Resultat per aktie
Resultat per aktie beräknas på resultat hänförligt till moderbolagets aktie ägare och vägt genomsnittligt antal utestående
stamaktier. Det förelåg inga utestående potentiella stamaktier som kan ge upphov till utspädningseffekt under
de perioder som omfattas av de finansiella rapporterna. Resultat per aktie efter utspädning är därför detsamma som resultat
per aktie före utspädning. 19 072 973 st aktier har använts i beräkningen av resultat per aktie.
Aktuell börskurs per den 31 december 2023 var 21,0 SEK.
Koncernen 2023
Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ) MSEK 4 120 633
Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning 19 072 973
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,22
===== SIDA 90 =====
Sidan 97Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Styrelsens intygande
Undertecknande försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS,
sådan de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande översikt av företagets och koncernens verksamhet,
ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget och dess dotterbolag står inför.
Stockholm den 18 april 2024
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-18
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
Patrik Enblad
Ordförande
Alexander Antas
Ledamot
Mikael Kjellman
Ledamot
Lennart Francke
Ledamot
Christoffer Rutgersson
Verkställande direktör
Helena Nelson
Ledamot
===== SIDA 91 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 98Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i Qliro AB, org. nr 556962-2441
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Qliro AB (publ.)
för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 47-97 i detta
dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovis-
ning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-
sande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess
finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-
sande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finan-
siella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Accounting Standards, så som de antagits
av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsbe-
rättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen
för moderbolaget och för koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är fören-
liga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets
revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i
Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi
är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, base-
rat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförord-
ningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekom-
mande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund
för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella
bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredo-
visningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet,
men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.
Kreditgivning och reservering för kreditförluster
Se not 14 samt 17 och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovis-
ningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.
Beskrivning av området
Kreditgivningen i Qliro AB utgörs främst av fakturaköp, konsumentfinansiering och personlån.
Utlåningen sker i Sverige, Finland, Danmark och Sverige. Bolagets utlåning till allmänheten
uppgår till 2 613 MSEK per 31 december 2023, vilket motsvarar 71 procent av bolagets totala
tillgångar. Bolagets reserver för kreditförluster i låneportföljen uppgår till 134 MSEK.
Reserverna för kreditförluster i bolagets låneportfölj motsvarar bolagets bästa uppskatt-
ning av potentiellt uppkomna förluster i låneportföljen per balansdagen i enlighet med IFRS 9.
Reserveringarna kräver att bolaget gör bedömningar och antaganden kring kreditriskerna
och beräkningar för förväntade kreditförluster. Komplexiteten kring dessa beräkningar liksom
bedömningarna och antagandena som görs leder till att vi ser detta som ett särskilt betydel-
sefullt område.
Hur området har beaktats i revisionen
Vi har testat bolagets nyckelkontroller i utlåningsprocessen inklusive kreditbeslut, kredit-
granskning, ratingklassificering samt modeller för reservering för kreditförluster. Testade
kontroller utgörs av såväl manuella kontroller som automatiska kontroller i applikationssys-
tem. Vi har även testat generella IT-kontroller för aktuella system.
Vi har gått igenom bolagets principer utifrån IFRS 9 för att bedöma om bolagets tolkning av
dessa är rimliga. Vidare har vi testat bolagets nyckelkontroller avseende reserveringsproces-
sen. Vi har också stickprovsvis kontrollerat indata i modellerna och riktigheten i beräkning-
arna. Vi har även granskat och bedömt utfall av modellvalideringen som utförts. I vår revision
har vi använt våra interna modellspecialister för att bistå oss i de granskningsåtgärder som vi
utfört.
===== SIDA 92 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 99Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Vi har bedömt de omständigheter som presenteras i upplysningarna i årsredovisningen och
koncernredovisningen och om informationen är tillräckligt omfattande som beskrivning av
bolagets bedömningar
Värdering av immateriella anläggningstillgångar
Se not 20 och redovisningsprinciper på i not 2 i årsredovisningen och koncernredovisningen
för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.
Beskrivning av området
Det redovisade värdet på bolagets egen utvecklade och förvärvade immateriella tillgånga-
ruppgick per den 31 december 2023 till 199 MSEK, vilket motsvarar ca 5 procent av de totala
tillgångarna.
Immteriella tillgångar med obestämbar livslängd ska prövas för nedskrivning årligen.
Övriga immateriella tillgångar prövas när det finns indikation på ett nedskrivningsbehov.
Nedskrivningsprövningarna är komplexa och innefattar betydande uppskattningar. Det
beräknade återvinningsvärdet för tillgångarna är baserat på prognoser och diskonterade
framtida kassaflöden där uppskattningar av diskonteringsränta, intäktsprognoser och lång-
siktig tillväxttakt per definition är beroende av bedömningar, vilka kan påverkas av ledningen.
Hur området har beaktats i revisionen
Vi har granskat att aktivieringar har skett och att nedskrivningsprövningar är upprättade i
enlighet med den metodik IFRS föreskriver.
Vidare har vi utvärderat prognoserna för framtida kassaflöden och de antaganden som
ligger till grund för dessa vilket inkluderar den långsiktiga tillväxttakten och använda diskon-
teringsräntor. Vi har även utvärderat den precision prognoserna haft historiskt. Vi har utfört
känslighetsanalyser som för att utvärdera parametrar som användes i nedskrivningspröv-
ningarna.
Vidare har vi säkerställt att tilläggsupplysningarna uppfyller redovisningsstandardernas
krav.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovis-
ningen och återfinns på sidorna 1-46 samt 98-106. Den andra informationen består också av
ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna
information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt
ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i
väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid
denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt
bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen
att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera
detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt
IFRS Accounting Standards så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören
ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en
årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter,
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och
verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta
verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan
att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om
fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera
bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra
något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i
övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncern-
redovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi-
sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas
påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professio-
nellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och
koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och
===== SIDA 93 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 100Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis
som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken
för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en
väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta
agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller
åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för
vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande
upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder
antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida
det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden
som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta
verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i
revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och
koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar
är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra
slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberät-
telsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern
inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovis-
ningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och
koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett
sätt som ger en rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella
informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett
uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och
utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inrikt-
ning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under
revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identi-
fierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska
krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan
påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera
hoten eller motåtgärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden
som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför
utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revi-
sionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revi-
sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Qliro AB (publ.) för år 2023
samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättel-
sen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räken-
skapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs
närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund
för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdel-
ningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart,
omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägen-
heter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekono-
miska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
===== SIDA 94 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 101Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett
betryggande sätt.
Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer
och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokfö-
ring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på
ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfri-
het, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansie-
ringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolags-
ordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust,
och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs
enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bola-
gets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt
omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen
av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig
främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs
baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det
innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är
väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse
för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna
åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som
underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en
granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och
koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rap-
porten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Qliro AB (publ.)
för år 2023.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjlig-
gör enhetlig elektronisk rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av
Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revi-
sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Qliro AB (publ.) enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt
uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har
upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för
att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är
nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprät-
tad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark-
naden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings¬åtgärder för att uppnå rimlig
säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som
utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig
felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas
påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
===== SIDA 95 =====
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 102Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver
att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive
riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutöv-
ningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har
upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen
och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att
bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget
i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständig-
heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen.
Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrel-
sens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprät-
tats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer
med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-,
balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts
med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.
KPMG AB, Box 382, 101 27 , Stockholm, utsågs till Qliro AB (publ.)s revisor av bolagsstämman
den 17 maj 2023. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor
sedan 2014.
Stockholm den 18 april 2024
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
===== SIDA 96 =====
Sidan 103Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk.
Nyckeltal Definition Motivering
Avkastning på eget kapital, % Årets resultat/periodens resultat omräknat till helårsvärde, som en procentandel av
genomsnittligt eget kapital för två mätperioder (ingående och utgående balans för
perioden).
Måttet används för att analysera lönsamhet i relation till eget kapital.
In- och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning från allmänheten i balansräk-
ningen.
Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings affären och att tydliggöra omfatt-
ningen av den externa finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten.
Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på ett betydande sätt,
med anledning av de till karaktär eller storlek inte återkommer med samma
regelbundenhet som andra poster.
Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster i syfte att förklara variationer
över tid. Separering av posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna att
förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster, delsummor och summor från
resultaträkningen presenteras eller används i andra nyckeltal.
K/I-tal % Summa kostnader före kreditförluster, som en procentandel av summan av
rörelseintäkter.
Syftet är att ge en indikation av Bolagets kostnads effektivitet i relation till summan av
rörelseintäkter. Används också i branschjämförelse.
Kreditförluster, netto Periodens förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen samt periodens
konstaterade kreditförluster, netto.
Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken i utlåningen och att explicit
göra det för storleken på det prognosbaserade kreditförlustbelopp som reducerar peri-
odens resultat.
Kreditförlustnivå, % i relation till genomsnittlig utlåning Periodens kreditförluster omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till genomsnittlig
utlåning till allmänheten för två mätperioder (ingående och
utgående balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet
är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % i relation till genomsnittlig
utlåning Digital Banking Services
Periodens kreditförluster Digital Banking Services, omräknat till helårsvärde,
netto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten Digital Banking Services
för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet
är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Later-volym2) Periodens kreditförluster för Pay Later1), omräknat till helårsvärde, netto i förhållande
till totalt aktiverad volym
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till hanterad Pay Later-volym2).
Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster Periodens resultat efter skatt justerat för jämförelsestörande poster. Periodens resultat följs för uppföljning av den totala avkastningen, efter samtliga kost-
nader och efter skatt. Justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna
till utvärdering och jämförelse över tid.
Provisionsnetto Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader. Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten
som inte hänför sig till utlåning och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och
lönsamheten på utlåningsprovisioner relaterade till Payment solutions produkter och
andra betalningstjänster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader justerat för
jämförelsestörande poster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter till
utvärdering och jämförelse över tid.
Räntenetto Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som
hänför sig till utlåning och inlåning.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster Summan av ränteintäkter med avdrag för ränte kostnader justerat för
jämförelsestörande poster.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna till
utvärdering och jämförelse över tid.
w
===== SIDA 97 =====
Sidan 104Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Rörelseresultat Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader,
av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga
rörelsekostnader och kreditförluster, netto.
Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten på den totala verksamheten,
med hänsyn tagen till kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader,
av- och nedskrivningar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för
jämförelsestörande poster.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter
till utvärdering och jämförelse över tid.
Rörelseresultat exklusive av- och nedskrivningar Summan av rörelseresultat med avdrag för av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella anläggningstillgångar.
Syftet är att utvärdera de operationella verksamheterna.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan
av allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade
till utlåning och provisioner.
Summa rörelseintäkter Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat av finansiella transaktioner och
övriga rörelseintäkter.
Summa rörelseintäkter följs för uppföljning av utvecklingen i kärnverksamheten, före
personalkostnader, avskrivningar, kreditförluster och andra centrala kostnader.
Måttets utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av räntenettot och
provisionsnettot.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan
av allmänna administrations kostna der, av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade
till utlåning och provisioner.
Total rörelseintäktsmarginal, % Summan av rörelseintäkter omräknat till helårsvärde, i relation till genomsnittlig utlåning
till allmänheten för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till utlåning till
allmänheten.
Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade kreditförluster. Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan av rörelseintäkter.
OPERATIVA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Antal anslutna handlare Antal varumärken som använder Qliro som betalleverantör. Antalet anslutna handlare är ett centralt mått i analysen av Pay Later-volymer1)
tillväxtprognos.
Försäljningsvolym 4) Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt
för direkt betalningar samt Qliros betalningsprodukter. Pay Now-volymer4) + Pay
Later-volymer2).
Den totala försäljningsvolymen för alla betalsätt som erbjuds via segmentet
Payment Solutions. Volymen har en central roll för Qliros intjäning och dynamiken
i uppbyggnaden av intjäningen samt låneboken.
Pay Now-volym 4) Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar (Kort, Banköverföringar,
Swish, Paypal, MobilePay etc).
Pay Now-volymen4) är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda
våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av
rörelseintäkter.
Pay Later-volym 2) Total volym med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive
mervärdesskatt.
Pay Later-volym2) är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter.
Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den
höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
BNPL-volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay Later-produkter, såsom
”Köp nu betala senare” , ”Flexibla delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar” . Faktura
inkluderas inte i nyckeltalet.
BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker,
intäkter och lönsamhet.
Alternativa nyckeltal forts.
===== SIDA 98 =====
Sidan 105Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Faktura-volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter
och lönsamhet.
Pay Now-transaktioner 4) Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort, Banköverföringar,
Swish, Paypal, MobilePay etc).
Pay Now-transaktioner4) är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra
kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelse-
intäkter.
Pay Later-transaktioner 3) Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter
(faktura, BNPL eller delbetalning).
Pay Later-transaktioner3) är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter.
Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den höga
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
Genomsnittligt ordervärde 4) Summan av Pay Later-volymer2) och Pay Now-volymer4) i relation till
Pay Now-transaktioner4) och Pay Later-transaktioner3).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med
andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen och uppbyggnaden av låneboken.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 4) Summan av Pay Now-volymer4) i relation till Pay Now-transaktioner4). Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans
med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 3,4) Summan av Pay Later-volymer2) i relation till Pay Later-transaktioner 3, 4). Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med
andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen och uppbyggnaden av låneboken.
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande
till försäljningsvolym) 4)
Summan av rörelseintäkter / Försäljningsvolym4). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till den totala
volymen som processas i Qliros kassa.
ÖVRIGA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Institutionens primära kapitalnivå 1 uttryckt i procent
av riskexponeringsbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på kärnprimärkapital- relationen
för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital.
Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) Nr 575/2013 och Förordning (EU) 2015/61. Likviditetstäcknings-
graden är de högkvalitativa likvida tillgångar som institutet innehar dividerat med
netto- likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod.
Regulatoriskt krav – Lagstiftarna kräver att institutionen håller högkvalitativa likvida
tillgångar som täcker netto likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stress-
period för att tillförsäkra att institutionen har tillräcklig likviditet.
Total kapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Den totala kapitalkvoten är institutets egna medel
uttryckt i procent av det totala riskbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på total kapitalrelation
för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital.
Operativa nyckeltal forts.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
3) Pay Later-transaktioner kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-transaktioner
4) Nya nyckeltal Q1 2023
===== SIDA 99 =====
Sidan 106Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Årsstämma 2024 Finansiell kalender Kontakt
För ytterligare information, kontakta oss via:
ir@qliro.com
De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations
Qliro AB
Styrelsens säte: Stockholm
Organisationsnummer: 556962-2441
Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm
Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm
FINANSIELL KALENDER
25 april 2024 Delårsrapport Q1
28 maj 2024 Årsstämma 2024
17 juli 2024 Delårsrapport Q2
25 oktober 2024 Delårsrapport Q3
ÅRSSTÄMMA 2024
Ordinarie årsstämma äger rum den 28 maj 2024 i Stockholm.
Ytterligare information om årsstämman kommer att göras tillgänglig på Qliros webbplats.
===== SIDA 100 =====