FULLTEXT DEL 1 AV 1
Kvartalsrapport Q3 2023
===== SIDA 1 =====
Sidan 1 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
/uni0020
DELÅRSRAPPORT JANUARI – SEPTEMBER 2023
SAMMANFATTNING AV KVARTALET JULI – SEPTEMBER 2023 (JULI – SEPTEMBER 2022)
• Rörelseintäkterna ökade med 10 procent till 112,6 MSEK (102,3)
• Rörelsekostnaderna minskade med 21 procent till –81,7 MSEK (–103,6). Justerat för jämförelsestörande
poster minskade kostnaderna med 12 procent till –79,4 MSEK (–90,7)
• Kreditförlusterna ökade med 14 procent till –29,2 MSEK (–25,6)
• Rörelseresultatet (EBT) var 1,7 MSEK (–26,9). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick
rörelseresultatet (EBT) till 3,9 MSEK (–14,1)
• Periodens resultat var 0,7 MSEK (–21,8). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick periodens
resultat till 2,5 MSEK (–11,6)
• Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick till 0,04 SEK (–1,18)
SAMMANFATTNING AV PERIODEN JANUARI – SEPTEMBER 2023
(JANUARI – SEPTEMBER 2022)
• Rörelseintäkterna ökade med 9 procent till 332,1 MSEK (304,4)
• Rörelsekostnaderna minskade med 17 procent till –244,2 MSEK (–294,3). Justerat för
jämförelsestörande poster minskade kostnaderna med 12 procent till –241,9 MSEK (–276,2)
• Kreditförlusterna ökade med 4 procent till –82,3 MSEK (–79,5)
• Rörelseresultatet (EBT) var 5,6 MSEK (–69,3). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick
rörelseresultatet (EBT) till 7 ,8 MSEK (–51,2)
• Periodens resultat var 2,6 MSEK (–56,4). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick periodens
resultat till 4,4 MSEK (–42,0)
• Resultat per aktie före och efter utspädning uppgick 0,14 SEK (–3,04)
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER TREDJE KVARTALET 2023
• Qliro tecknade ett enterprise-avtal med Proteinbolaget inom Payment Solutions.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIODENS SLUT
• Qliro tecknade ett strategiskt partnerskap med AI-plattformen Sift Lab.
===== SIDA 2 =====
Delårsrapport Januari – september 2023
+10%
Intäktstillväxt 1)
+10%
Intäktstillväxt, Payment Solutions 1)
+2%
Tillväxt försäljningsvolym1)
2 757
MSEK, försäljningsvolym3)
5,6 M
Antal aktiva kunder2)
+1%
Utlåningstillväxt 1)
1) Avser tredje kvartalet 2023 i jämförelse med tredje kvartalet 2022
2) Avser unika konsumenter som använt Qliros kassa hos bolagets handlare under senaste 12 månaderna
3) Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt för direktbetalningar samt Qliros betalningsprodukter
” QLIRO HAR AMBITIONEN ATT LEVERERA
EN VÄRLDSLEDANDE UPPLEVELSE
FÖR E-HANDLARE OCH DERAS KUNDER. ”
===== SIDA 3 =====
Sidan 3 Delårsrapport Januari – september 2023 | Vd-kommentar
Vi summerar ännu ett positivt kvartal för Qliro. Trots en generell svag utveckling inom e-handelssektorn, kan
vi stolt presentera både fortsatt tillväxt och vårt tredje lönsamma kvartal i rad. Dessutom har vi tecknat avtal
med nya kunder inom både SME och Enterprise.
Efterfrågan på Qliros tjänster var fortsatt god under kvartalet.
Intäkterna ökade med 10 procent, framför allt hänfört till
positiv utveckling inom affärssegmentet Payment Solutions.
Trenden med ökande BNPL- och Pay Now-volymer som
kompenserar för minskade fakturavolymer fortsatte under
Q3. Resultatet före skatt (EBT) förbättrades med 28,6 MSEK
till 1,7 MSEK (–26,9). Justerat för jämförelsestörande poster
ökade rörelseresultatet (EBT) med 18 MSEK till 3,9 MSEK
(–14,1). Denna positiva utveckling är ett tydligt kvitto på att
tidigare genomförda effektiviserings- och digitaliseringsini-
tiativ, inom ramen får vårt lönsamhetsprogram, gett önskade
och långsiktiga resultat.
EN VÄXANDE PORTFÖLJ AV HANDLARE
Under kvartalet tecknade vi avtal med en ny enterprise-
handlare, Proteinbolaget, som efter en lyckad integration
även gick live i början av oktober. I Q3 välkomnade vi sam-
manlagt åtta nya handlare, däribland flera enterprise-hand-
lare som vi signerade tidigare under året. Vid utgången av
kvartalet summerar vi till 73 (54) aktiva handlare på Qliros
plattform. Som ett resultat av intensifierat säljarbete, ökat
intresse i marknaden och en förbättrad produkt har vi goda
förhoppningar att inom kort välkomna ännu fler, både inom
enterprise med betydande försäljningsvolymer och även
SME.
Svensk Handels e-handelsindikator visar på en fortsatt
svag utveckling för e-handeln i Sverige, med en nedgång
på 5 procent i Q3 2023. Under samma period ökade Qliros
totala försäljningsvolymer inom Payment Solutions med
2 procent, vilket indikerar att vi under det tredje kvartalet
fortsatt att vinna marknadsandelar. Vår nya position, med
stärkt fokus på handlarna och deras kundresa, förblir en
viktig faktor för att vinna fler kunder.
Som en del i vår tillväxtstrategi fortsätter vi att investera i
marknadsaktiviteter för att sprida ordet om det nya, kund-
centrerade Qliro. Efter periodens utgång hade vi nöjet att
tillsammans med podcasten Framtidens e-handel återigen
stå värd för e-handelseventet Growth & Profitability, som
denna gång arrangerades i Göteborg. Totalt samlades nära
200 gäster, inklusive handlare och partners, för att lyssna
till några av branschens mest framstående ledare, inklusive
nyckelpersoner från några av våra anslutna e-handlare
såsom Nelly, Inet & Parfym.se.
ÖKAT VÄRDE I VÅRT ERBJUDANDE
I planen för accelerad tillväxttakt finns viktiga satsningar
på värdeskapande för våra e-handlare med fokus på att
öka konverteringsgraden, driva merförsäljning och skapa
lojala kunder som kommer tillbaka gång på gång till våra
e-handlare.
Som del av förbättringarna av konverteringsgraden i Qliros
checkout såg vi under tredje kvartalet resultat av vårens
satsningar med personifierad optimering av betalnings-
alternativ, lansering av Trustly Express och förbättrad trans-
aktionsriskanalys, med över en procent ökad konvertering i
Sverige och över tre procent ökad konvertering i Norge.
Ett ytterligare exempel är det efter perioden offentlig-
gjorda partnerskapet med Sift Lab, en av Sveriges ledande
aktörer inom personaliserade AI-lösningar. Samarbetet
ger våra handlare tillgång till den senaste tekniken för
merförsäljning och AI-baserade produktrekommendationer
som är ett resultat av framgångsrika kundtester, bland annat
med vår kund Parfym.se, som visat på tydlig dubblering av
merförsäljning i Qliros upsell-modul i checkouten.
STÄRKT POSITION, FORTSATT TILLVÄXT OCH LÖNSAMHET
===== SIDA 4 =====
Sidan 4 Delårsrapport Januari – september 2023
Under kvartalet har vi även lanserat Swish som betal-
ningsmetod inom ramen för vår nylanserade “Collecting
PSP”-tjänst som innebär ett mindre beroende av externa
betalleverantörer när vi själva hanterar de finansiella flöde-
na. Genom att agera som den enda motparten gentemot
våra handlare kan vi säkerställa en sömlös upplevelse,
minskad administration i form av färre avtal samt enklare
rapportering. Tjänsten bidrar även till en enklare införsälj-
ningsprocess samt snabbare onboarding av nya handlare.
Collecting PSP är nu lanserat under produktnamnet Unified
Payments.
DIGITAL BANKING SERVICES
Inom Digital Banking Services ökade räntenettot med 10
procent till 18,5 MSEK (16,9) samtidigt som utlåningen
minskade till 795 MSEK (910). I förhållande till låneboken
ligger kreditförlusterna på liknande nivåer som Q1 2023 och
Q2 2023, även om de ökade mot jämförbar period 2022.
I kvartalet har vi breddat utbudet av tjänster och kan nu
erbjuda sparkonton med fasta bindningstider även på tre
och sex månader, för att på så sätt bättre kunna optimera
vår inlåning i förhållande till säsongsvariationerna inom
e-handeln, och därmed volymerna inom Payment Solutions.
Affärssegmenetet präglas även fortsättningsvis av höga
betyg i kundundersökningar (NPS), vilket är ett gott betyg till
både konkurrenskraften i erbjudandet och den förbättrade
digitala kundresan i appen och på webben.
ÖKAD EFFEKTIVITET OCH FÖRBÄTTRAD ORGANISATION
Vi börjar nu se resultatet av de investeringar i digitalisering,
effektivisering och automatisering som genomförts sedan
vi lanserade vårt lönsamhetsprogram. För att ytterligare öka
hastigheten i vår produktutveckling har vi initierat en orga-
nisationsförändring för att skapa nya interna team, för vår
produkt & tech-team som idag utgör cirka 50 procent av alla
våra anställda. Den nya uppdelningen ger oss en möjlighet
till ökat kundfokus, då varje team (s.k. tribe) arbetar utefter
en tydlig definierad kundgrupp. Omorganiseringen medför
mer autonoma team och därmed ökade förutsättningar
att lyckas med vår produkt och tech-strategi. Som del av
denna förändring, tillsammans med avgångsvederlag, har vi
i kvartalet tagit mindre omstruktureringskostnader om 2,3
MSEK.
FRAMTIDSUTSIKTER
Det tredje kvartalet var lyckosamt med flera uppfyllda
milstolpar i vår strategiska plan och transformation mot att
erbjuda marknadens bästa upplevelse för e-handlare, vår
acceleration inom SME samt ökad kapitalisering på våra
växande försäljningsvolymer inom Pay Now. Vi är överty-
gade om att vårt starka kundfokus bidrar till långsiktiga och
hållbara relationer som ger oss en fortsatt växande pipeline
av nya kunder när allt fler e-handlare väljer att se över sin
kundresa och tekniska leverantörer. Med tre lönsamma
kvartal i ryggen ser vi goda möjligheter att uppnå det tidigare
kommunicerade målet om lönsamhet på helåret 2023.
Stockholm den 25 oktober 2023
Christoffer Rutgersson, vd, Qliro AB
| Vd-kommentar
===== SIDA 5 =====
Sidan 5 Delårsrapport Januari – september 2023 | Kort om Qliro
KORT OM QLIRO
Qliro ett fintech-bolag som tillhandahåller betallösningar
online. Erbjudandet omfattar en komplett checkout-lösning
optimerad för hög konvertring, flexibel design och ökad
försäljning, till små och medelstora (SME) samt stora
(enterprise) e-handlare. Qliro tillhandahåller alla relevanta
betalmetoder och följer e-handlarna på deras internationella
expansion. Primärt fokuserar Qliro på e-handlare med bas i
Norden där bolaget även erbjuder de egna betalmetoderna
faktura, delbetalningar och direktbetalningar för konsument.
Qliro erbjuder även andra digitala finansiella tjänster till
privatpersoner i Sverige, såsom sparkonton samt privatlån.
Verksamheten bedrivs i två affärssegment, Payment
Solutions och Digital Banking Services.
Qliros intäkter består främst av ränteintäkter från Pay
Later-produkter och privatlån samt av avgifter kopplade till
att kunder väljer Qliros betalsätt som innebär att betalning
sker efter att kunden mottagit sina varor.
Qliro är ett kreditmarknadsbolag som står under Finans-
inspektionens tillsyn. Bolagets aktier är noterade på Nasdaq
Stockholm under tickern ”QLIRO” . Huvudkontoret är beläget
i Stockholm.
Payment Solutions
Digital Banking Services
Payment Solutions
Digital Banking Services
32%
68%
17%
83%
ANDEL AV UTLÅNING TILL ALLMÄNHETENANDEL AV SUMMA RÖRELSEINTÄKTER
KORT OM QLIROS AFFÄRSSEGMENT
PAYMENT SOLUTIONS
Payment Solutions består av betallösningar för större samt
små och medelstora e-handlare i Norden. Betallösningarna
innehåller Qliros produkter inom Pay Later och Pay Now
produkter till konsumenter när de köper varor och tjänster
online. Produkterna som erbjuds inom Pay Later är faktura,
”köp nu, betala senare”-produkter vilket benämns som BNPL
samt olika typer av delbetalningar. Qliros betallösning Pay
Now innehåller andra betalsätt som erbjuds via partners
som kortbetalningar, direktbetalning från bankkonto eller via
Vipps, Mobilpay och Swish samt betalning via Paypal. Qliros
kassa finns tillgänglig i över 30 länder.
Antal unika konsumenter som använt Qliros kassa hos
någon av bolagets handlare under de senaste 12 månaderna
uppgick till 5,6 miljoner.
Qliros intäkter genereras huvudsakligen genom räntor och
avgifter kopplade till Pay Later-produkterna, genomsnitts-
beloppet per kredit är låg och löptiden kort.
DIGITAL BANKING SERVICES
Digital banking services består av de tjänster som erbjuds
i Qliros digitala plattformar utöver betalprodukterna inom
Payment Solutions. Qliros stora bas av aktiva konsumenter
innebär en konkurrensfördel och möjliggör för Qliro att till
en låg kostnad erbjuda andra attraktiva produkter som
privatlån och sparkonton.
===== SIDA 6 =====
Sidan 6 Delårsrapport Januari – september 2023 | Nyckeltal
NYCKELTAL
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Resultaträkning
Summa rörelseintäkter 1) 6) 112,6 102,3 10% 332,1 304,4 9% 410,9
Summa kostnader före kreditförluster -81,7 -103,6 -21% -244,2 -294,3 -17% -410,3
varav avskrivningar -18,1 -31,4 -42% -53,6 -81,7 -34% -105,6
Summa kostnader före kreditförluster justerat
för jämförelsestörande poster -79,4 -90,7 -12% -241,9 -276,2 -12% -374,4
Kreditförluster, netto 6) -29,2 -25,6 14% -82,3 -79,5 4% -116,1
Rörelseresultat 1) 1,7 -26,9 n/a 5,6 -69,3 n/a -115,5
Rörelseresultat justerat för
jämförelsestörande poster 1) 3,9 -14,1 n/a 7, 8 -51,2 n/a -79,6
Periodens resultat 0,7 -21,8 n/a 2,6 -56,4 n/a -93,5
Periodens resultat justerat för
jämförelsestörande poster 2,5 -11,6 n/a 4,4 -42,0 n/a -65,0
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 0,04 -1,18 n/a 0,14 -3,04 n/a 0,06
Balansräkning
Utlåning till allmänheten 1) 2 459 2 441 1% 2 459 2 441 1% 2 687
varav Payment Solutions 1 664 1 531 9% 1 664 1 531 9% 1 807
varav Digital Banking Services 795 910 -13% 795 910 -13% 879
Inlåning från allmänheten 2 687 2 924 -8% 2 687 2 924 -8% 3 320
Nyckeltal
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter
i förhållande till försäljningsvolym) 5) 6) 3,4% 3,1% 8% 3,3% 3,0% 12% 2,8%
Total rörelseintäktsmarginal, % 1) 6) 18,3% 16,5% 11% 17, 2% 15,6% 10% 15,1%
Kreditförlustnivå, (%) 1) 6) 4,7% 4,1% 15% 4,3% 4,1% 5% 4,3%
K/I–tal % 1) 6) 72,6% 101,3% -28% 73,5% 96,7% -24% 99,9%
Avkastning på eget kapital (%) 1) 0,6% neg. - 0,7% neg. - neg.
Kärnprimärkapitalrelation, % 3) 14,3% 16,6% -14% 14,3% 16,6% -14% 13,2%
Total kapitalrelation, % 3) 18,7% 21,0% -11% 18,7% 21,0% -11% 17,1%
Likviditetstäckningsgrad (LCR), % 3) 439% 361% 22% 439% 361% 22% 239%
Försäljningsvolym 5) 2 757 2 715 2% 8 292 8 368 -1% 12 051
varav Pay Now-volym 5) 1 351 1 250 8% 4 028 3 756 7% 5 470
varav Pay Later-volym 2,4) 1 407 1 464 -4% 4 264 4 612 -8% 6 581
BNPL -volym 575 535 7% 1 687 1 585 6% 2 354
Faktura-volym 832 929 -10% 2 578 3 028 -15% 4 227
Pay Now-transaktioner 5) 1 928 1 791 8% 5 875 5 433 8% 7 946
Pay Later-transaktioner 1 364 1 467 -7% 4 282 4 729 -9% 6 841
Genomsnittligt ordervärde 5) 838 833 1% 817 819 0% 815
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 5) 701 698 0% 686 691 -1% 688
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 5) 1 031 998 3% 997 976 2% 962
Antal anslutna handlare 2) 73 54 35% 73 54 35% 58
Antal anställda medeltal 2) 189 173 9% 183 184 -1% 181
1) Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade
eller definierade inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. För definitioner och avstämningstabeller se sidorna 27–30
2) Operationella nyckeltal. För definitioner se sidan 28
3) Övriga nyckeltal. För definitioner se sidan 28
4) Pay later volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
5) Nya nyckeltal i Q1 2023
6) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 19.
===== SIDA 7 =====
Sidan 7 Delårsrapport Januari – september 2023 | Resultatutveckling
RESULTATUTVECKLING
TREDJE KVARTALET 2023 JÄMFÖRT MED TREDJE KVARTALET 2022
ÅTERVUNNA FÖRFALLNA FORDRINGAR
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp
återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare
presenterats inom provisionsintäkter istället utgör en del av
beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna
förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i fö-
religgande delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på
rörelseresultatet och årets resultat och inte heller på andra
primära finansiella rapporter än resultaträkningen.
I det tredje kvartalet 2023 har provisionsintäkterna och
kreditförlusterna reducerats med 3,5 MSEK.
Vänligen se not 1 för mer information om vilka belopp
som retroaktivt har reducerat provisionsintäkterna och
kreditförlusterna.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
Under tredje kvartalet 2023 rapporterades jämförelse-
störande poster avseende avgångsvederlag om totalt 2,3
MSEK vilket hade en negativ inverkan på bolagets resultat i
kvartalet.
Under tredje kvartalet 2022 rapporterades jämförelsestö-
rande poster om totalt 12,8 MSEK som hade en negativ
inverkan på bolagets resultat. Kostnaderna relaterar till det
tidigare kommunicerade lönsamhetsprogrammet och inne-
fattar 8,3 MSEK i ökad amorteringstakt av tidigare teknikin-
vesteringar och 4,6 MSEK hänförligt till konsultkostnader.
RÖRELSENS INTÄKTER
Rörelsens intäkter ökade med 10 procent till 112,6 MSEK
(102,3), primärt drivet av ökade Pay Now och BNPL-volymer
inom Payment Solutions.
Räntenettot ökade med 17 procent till 69,8 MSEK (59,5),
där ränteintäkterna ökade till 97 ,8 MSEK (71,3) och rän-
tekostnaderna till –28,1 MSEK (–11,9). Ränteintäkterna ökade
till följd av ökad utlåning inom Payment Solutions och utökad
BNPL-volym.
Provisionsnettot minskade med 3 procent till 42,4 MSEK
(43,8) som en följd av ett förändrat kundbeteende.
Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till –0,1
MSEK (–1,0).
RÖRELSENS KOSTNADER
Rörelsekostnaderna minskade till –81,7 MSEK (–103,6). Jus-
terat för jämförelsestörande poster minskade kostnaderna
till –79,4 MSEK (–90,7).
De allmänna administrationskostnader, bestående av
konsult- och IT-kostnader, minskade till –58,9 MSEK (–66,5)
primärt till följd av minskade konsultkostnader och effek-
tiviseringar inom tidigare genomfört lönsamhetsprogram,
inklusive digitalisering av kundkommunikation.
Övriga rörelsekostnader uppgick till –4,6 MSEK (–5,6) som
en följd av lägre marknadsföringskostnader.
Av- och nedskrivningar minskade med 42 procent till –18,1
MSEK (–31,4) och bestod huvudsakligen av avskrivningar
av tidigare aktiverade utvecklingskostnader avseende be-
tallösningar till e-handlare, men också konsument produkter,
webb och applösningar.
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlusterna, netto uppgick till –29,2 MSEK (–25,6),
till största del drivet av en förändrad kundmix. Kreditför-
lustnivån uppgick i kvartalet till 4,7 procent (4,1) av den
genomsnittliga utlåningen, vilket är i linje med tidigare
kvartal under året.
De redovisade kreditförlusterna i absoluta tal ökade inom
Payment Solutions bland annat till följd av ökad total försälj-
ningsvolym. Inom Digital Banking Services ökade kreditför-
lusterna som en följd av lägre inflöde av nya lånevolymer i
kombination med nedskrivningar i enlighet med IFRS 9.
PERIODENS RESULTAT
Rörelseresultatet (EBT) var 1,7 MSEK (–26,9). Justerat för
jämförelsestörande poster ökade rörelseresultatet (EBT)
till 3,9 MSEK (–14,1). Utvecklingen är ett resultat av ökande
intäkter, minskade fasta kostnader samt avskrivningar.
Periodens resultat var 0,7 MSEK (–21,8). Justerat för
jämförelsestörande poster uppgick periodens resultat till 2,5
MSEK (–11,6).
Den höga skatten 3,0 MSEK, i förhållande till resultat före
skatt 5,6 MSEK, beror på att räntan för efterställda skulder ej
är avdragsgill (7 ,6 msek).
===== SIDA 8 =====
Sidan 8 Delårsrapport Januari – september 2023
RESULTATUTVECKLING
PERIODEN JANUARI–SEPTEMBER 2023 JÄMFÖRT MED MOTSVARANDE PERIOD 2022
ÅTERVUNNA FÖRFALLNA FORDRINGAR
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp
återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare
presenterats inom provisionsintäkter istället utgör en del av
beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna
förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i fö-
religgande delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på
rörelseresultatet och årets resultat och inte heller på andra
primära finansiella rapporter än resultaträkningen.
I perioden januari-september 2023 har provisionsintäkter-
na och kreditförlusterna reducerats med 15,4 MSEK.
Vänligen se not 1 för mer information om vilka belopp
som retroaktivt har reducerat provisionsintäkterna och
kreditförlusterna.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER
Under perioden januari - september 2023 rapporterades
jämförelsestörande poster avseende avgångsvederlag om
totalt 2,3 MSEK vilket hade en negativ inverkan på bolagets
resultat i kvartalet.
Under perioden januari - september 2023 rapporterades
jämförelsestörande poster om totalt 18,1 MSEK vilka
hade en negativ inverkan på bolagets resultat i kvartalet.
Kostnaderna omfattar en momskorrigering om -4,9 MSEK,
avgångsvederlag till en tidigare medlem i ledningsgruppen
om 2,1 MSEK, kostnader inom det tidigare kommunicerade
lönsamhetsprogrammet om 18,4 msek samt en avsättning
om 2,5 MSEK för juridiska kostnader relaterade till avslutad
tvist mot Konsumentombudsmannen vid Patent- och
marknadsdomstolen.
RÖRELSENS INTÄKTER
Rörelsens intäkter med 9 procent till 332,1 MSEK (304,4).
Ökningen drevs primärt av ökade BNPL- och Pay Now-voly-
mer inom Payment Solutions.
Räntenettot ökade med 15 procent till 201,5 MSEK (175,5),
där ränteintäkterna ökade till 271,9 MSEK (207 ,9) och
räntekostnaderna till –70,4 MSEK (–32,4). Ränteintäkterna
ökade till följd av högre utlåning inom Payment Solution.
Provisionsnettot ökade marginellt till 131,5 MSEK (131,1).
Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till –1,7
MSEK (–2,4).
RÖRELSENS KOSTNADER
Rörelsekostnaderna minskade till –244,2 MSEK (–294,3).
Justerat för jämförelsestörande poster minskade
kostnaderna till –241,9 MSEK (–276,2). De allmänna adminis-
trationskostnader, bestående av konsult- och IT-kostnader,
minskade till –173,4 MSEK (–198,9) primärt till följd av
minskade konsultkostnader samt effektiviseringar inom
tidigare genomfört lönsamhetsprogram.
Övriga kostnader uppgick till –17 ,2 MSEK (–13,7). Ökning
jämfört med motsvarande period i fjol hänförs till ökande
sälj- och marknadsaktiviteter samt en norsk momsbokning
av engångskaraktär i jämförelseperioden.
Av- och nedskrivningar minskade till –53,6 MSEK (–81,7)
och bestod huvudsakligen av avskrivningar av tidigare
aktiverade betallösningar till e-handlare samt konsument-
produkter, webb och applösningar.
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlusterna ökade med 4 procent till –82,3 MSEK
(–79,5) som en följd av en förändrad kundmix. Kreditförlust-
nivån uppgick till 4,3 procent (4,1) av den genomsnittliga
utlåningen.
De redovisade kreditförlusterna i absoluta tal var i perio-
den oförändrade inom Payment Solutions. Kreditförlusterna
inom Digital Banking Services var även dem i linje med tidi-
gare kvartal. Noterbart är att kreditförlusterna för perioden
växer i långsammare takt än intäkterna, vilket indikerar en
förbättrad riskjusterad intäktsmarginal.
PERIODENS RESULTAT
Rörelseresultatet (EBT) förbättrades till 5,6 MSEK (–69,3).
Justerat för jämförelsestörande poster ökade rörelseresul-
tatet (EBT) till 7 ,8 MSEK (–51,2). Utvecklingen är ett resultat
av minskade fasta kostnader, avskrivningar i kombination
med ökade totala intäkter.
Periodens resultat var 2,6 MSEK (–56,4). Justerat för
jämförelsestörande poster uppgick periodens resultat till 4,4
MSEK (–42,0).
| Resultatutveckling
===== SIDA 9 =====
Sidan 9 Delårsrapport Januari – september 2023 | Affärssegment
AFFÄRSSEGMENT
PAYMENT SOLUTIONS
Jämförelser med tredje kvartalet 2022 om inte annat uppges.
OM AFFÄRSOMRÅDET
Qliro erbjuder digitala betallösningar till e-handlare i Norden.
Qliros checkout tillhandahålls både för webb och app samt
innehåller relevanta betalmetoder för direktbetalningar inom
både “Pay Now” och Qliros egna betalmetoder inom “Pay
Later” . Intäkter till Qliro genereras främst genom att erbjuda
senarelagd betalning vid e-handel (Pay Later), t.ex. via
faktura, ”köp nu betala om x månader” , och olika former av
delbetalningar. När nya handlare ansluts ökar försäljnings-
volymerna hos Qliro, vilket successivt ger tillväxt i låneboken
som över tid genererar intäkter.
Qliros betallösning innehåller alla relevanta betalsätt för
direktbetalningar, benämnt Pay Now. Andra betalsätt som
erbjuds inom Pay Now är t.ex. kortbetalningar, direktbetal-
ning från bank, mobilbetalningar via Vipps, Mobilpay och
Swish samt betalning via Paypal och iDeal.
Qliro har sedan tidigare erhållit ett PCI-DSS-godkännande
och blivit en så kallad Collecting Payment Service Provider. I
Q3 nylanserades tjänsten under produktnamnet Unified
Payments. I kvartalet har Qliro även framgångsrikt testat och
lanserat Swish som en del av erbjudandet och planerar att
löpande inkludera fler betalsätt. Genom tjänsten paketeras
betalsätten inom Pay Now ihop för att erbjudas direkt till
handlare med Qliro som enda motpart (avseende t.ex. avtal,
utbetalningar, prissättning). Genom Unified Payments-tjäns-
ten kan bolaget bättre kapitalisera på de växande volymerna
inom Pay Now genom att själv tillhandahålla olika betalsätt,
som tidigare bara erbjudits via partners. Godkännandet är
också ett viktigt steg för att möjliggöra tillväxt inom segmen-
tet små och medelstora e-handlare som i högre grad efter-
frågar paketerade lösningar.
Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick antalet an-
slutna handlare uppgick till 73 (54).
STABILA FÖRSÄLJNINGSVOLYMER I EN DÄMPAD MARKNAD
Svensk Handels e-handelsindikator visar på en fortsatt svag
utveckling för e-handeln i Sverige med en nedgång på 5
procent i Q3 2023. Under samma period ökade Qliros totala
försäljningsvolymer med 2 procent till 2 757 MSEK jämfört
med motsvarande period föregående år.
Utvecklingen är primärt driven av en ökad BNPL-volym
och utlåning till allmänheten, vilket sammantaget hade
en positiv effekt på Qliros resultat. Pay Later-volymerna
minskade med 4 procent till 1 407 MSEK (1 464) jämfört med
föregående år som en följd av minskade fakturavolymer.
Låneboken växte under kvartalet med 9 procent till 1 664
MSEK.
PAYMENT SOLUTIONS
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Räntenetto 51,2 42,6 20% 145,7 121,1 20% 164,6
Provisionsnetto 3) 42,3 43,7 -3% 131,2 130,8 0% 175,3
Totala intäkter 94,0 85,3 10% 276,0 249,7 11% 336,5
Kreditförluster 3) 22,2 19,2 16% 60,6 60,6 0% 89,1
Totala intäkter efter kreditförluster 3) 71,8 66,1 9% 215,4 189,1 14% 247, 4
Utlåning till allmänheten 1 664 1 531 9% 1 664 1 531 9% 1 807
Försäljningsvolym 2) 2 757 2 715 2% 8 292 8 368 -1% 12 051
varav Pay Now, volym2) 1 351 1 250 8% 4 028 3 756 7% 5 470
varav Pay Later, volym1) 1 407 1 464 -4% 4 264 4 612 -8% 6 581
BNPL -volym 575 535 7% 1 687 1 585 6% 2 354
Faktura-volym 832 929 -10% 2 578 3 028 -15% 4 227
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande
till försäljningsvolym) 2)6) 3,4% 3,1% 8% 3,3% 3,0% 12% 2,8%
Kreditförluster, %, i relation till Pay Later-volym 1)3) 1,6% 1,3% -20% 1,4% 1,3% -8% 1,4%
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 2) 701 698 0% 686 691 -1% 688
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 1,2) 1 031 998 3% 997 976 2% 962
Antal anslutna handlare 73 54 35% 73 54 35% 58
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Nya nyckeltal i Q1 2023
3) Föregående års nyckeltal är omräknade, se not 1 sid 19.
+2%
Tillväxt försäljningsvolym
+10%
Intäktstillväxt
2 757
Försäljningsvolym, MSEK
5,6 M
Antal aktiva kunder
===== SIDA 10 =====
Sidan 10 Delårsrapport Januari – september 2023
DIGITAL BANKING SERVICES
MSEK om inte annat anges
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep % ∆
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep % ∆
2022
Jan – dec
Räntenetto 18,5 16,9 10% 55,9 54,4 3% 73,9
Totala intäkter 18,6 17, 0 9% 56,1 54,8 2% 74,4
Kreditförluster 7, 0 6,4 9% 21,7 19,0 15% 2 7, 0
Totala intäkter efter kreditförluster 11,6 10,6 9% 34,4 35,8 -4% 47, 4
Utlåning till allmänheten 795 910 -13% 795 910 -13% 879
Kreditförlustnivå, %, i relation
till genomsnittlig utlåning 3,5% 2,8% -25% 3,5% 2,6% -35% 5,6%
AFFÄRSSEGMENT
DIGITAL BANKING SERVICES
Jämförelser med andra kvartalet 2022 om inte annat uppges.
DIGITALT ERBJUDANDE TILL BEFINTLIGA KUNDER
Inom Digital Banking Services erbjuder Qliro privatlån och
sparkonton till privatpersoner i Sverige. Qliros app gör det
enkelt att hantera betalningar, lån och sparande. I Q3 2023
har bolaget ökat utbudet av tjänster genom lansering av
fasträntekonton med bidningstider på tre och sex månader.
Sedan tidigare erbjuder Qliro fasträntekonto med bidnings-
tid på 12 månder samt sparkonto med rörlig ränta och fria
uttag.
ÖKAD INTÄKTSMARGINAL TROTS VIKANDE UTLÅNING
Majoriteten av alla låntagare hade en existerande relation
med Qliro vilket medför låga kundanskaffningskostnader
och god kännedom om kunderna som ansöker om lån.
Kreditprövningen är automatiserad och bygger på en
kombination av interna och externa data som analyseras
i realtid genom maskininlärning. Mer än hälften av Qliros
privatlånekunder använder privatlånet för att konsolidera
mindre skulder med högre räntor och minskar därmed sina
räntekostnader. Utlåningen minskade till 795 MSEK (910).
Räntenettot ökade med 10 procent till 18,5 MSEK (16,9).
Detta är primärt hänförligt till att utlåning till allmänheten
minskade i kvartalet samtidigt som snitträntan ökade. In-
täktsmarginalen i kvartalet förbättrades till 9,2 procent (7 ,3).
KREDITFÖRLUSTERNA I NIVÅ MED FÖREGÅENDE KVARTAL
I kvartalet redovisades kreditförluster om 7 ,0 MSEK (6,4).
Kreditförlusterna motsvarade 3,5 procent av den genom-
snittliga utlåningen, vilket är i linje med föregående kvartal.
32%
Andel av utlåning till allmänheten
9%
Intäktstillväxt
17%
Andel av summa rörelseintäkter
–13%
Utlåningstillväxt
ÖKADE RÖRELSEINTÄKTER OCH FÖRBÄTTRAD
INTÄKTSMARGINAL
Summa rörelseintäkter ökade med 10 procent och uppgick
till 94,0 MSEK (85,3). Intäktsmarginalen ökade till 22,7
procent (21,9). Räntenettot ökade med 20 procent till 51,2
MSEK (42,6). Den ökade utlåningen till allmänheten samt
räntejustering mot kund hade en positiv effekt på räntenet-
tot i kvartalet. Provisionsnettot minskade med 3 procent till
42,3 MSEK (43,7) som en följd av förändrat kundbeteende.
Kreditförlusterna i kvartalet ökade jämfört med föregående
år till 22,2 MSEK (19,2). Noterbart är att kreditförlusterna
i perioden januari - september 2023 var oförändrade
jämfört med samma period föregående år 60,6 MSEK (60,6)
samtidigt som de totala intäkterna växte med 9 procent
under samma period. I relation till Pay Later-volymen ökade
kreditförlusterna till 1,6 procent (1,3) till följd av förändrad
kundmix i kombination med ökad utlåning. I perioden har
Qliro tecknat ett nytt SRG-avtal på den svenska marknaden.
PAYMENT SOLUTIONS FORTS.
| Affärssegment
===== SIDA 11 =====
Sidan 11 Delårsrapport Januari – september 2023 | Kapitaltäckning, finansiering och likviditet
KAPITALTÄCKNING, FINANSIERING OCH LIKVIDITET
QLIRO ÄR VÄLKAPITALISERAT
Qliro AB:s kapitalbas (se not 9 kapitaltäckning) minskade
till 428 MSEK (477). Utöver kärnprimärkapital består
kapitalbasen av 100 MSEK supplementärkapital i form av en
efterställd obligation emitterad under 2019.
Riskexponeringsbeloppet ökade något till 2 290 MSEK
(2 277).
Qliro är välkapitaliserat och den totala kapitalrelationen
uppgick till 18,7 procent (21) att jämföra med det regulato-
riska kravet på 13,9 procent och kärnprimärkapitalrelationen
uppgick till 14,3 procent (16,6) att jämföra med det regulato-
riska kravet på 9 procent.
DIVERSIFIERAD FINANSIERINGSPLATTFORM
Utöver eget kapital var utlåningen till allmänheten finan-
sierad med 2 687 MSEK (2 924) i inlåning från allmänheten
(sparkonton) i Sverige och Tyskland. Den säkerställda
lånefaciliteten möjliggör matchning av valutor mellan
tillgångs- och skuldsidan i balansräkningen.
Inlåning från allmänheten är en flexibel och väl fungerande
finansieringsform givet Qliros utlåning som till stor del består
av mindre krediter med kort duration.
Qliro har sparkonton till privatpersoner i Sverige och och
ett inlåningserbjudande Tyskland i Euro i samarbete med
open banking-plattformen Raisin.
Vid kvartalets slut uppgick inlåningen i Sverige till 2 314
MSEK (2 333) och inlåningen i Tyskland uppgick till 373
MSEK (591).
QLIRO HAR EN GOD LIKVIDITET
Qliro har en god likviditet och per 30 september 2023
uppgick Qliros likvida medel till 613 MSEK (935).
Likviditetsportföljen är placerad i nordiska banker samt
andra likvida investeringar som svenska kommunobliga-
tioner och kommuncertifikat med medelbetyg AA+ och en
genomsnittlig löptid på 109 dagar.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgick per 30 septem-
ber 2023 till 434 procent att jämföra med det lagstadgade
kravet på 100 procent.
Den stabila nettofinansieringskvoten uppgick till 126
procent och bruttosoliditetsgraden till 10 procent.
Kärnprimärkapital
AT1
Tier 2
FINANSIERINGSMIX, % FINANSIERINGSMIX, %
Eget kapital 476 MSEK
Inlåning från allmänheten 2 687 MSEK
Efterställd skuld (Tier 2) 100 MSEK
14,6%
82,3%
3,1%
13,9%
18,7%
Kapitalkrav Kapitalrelation
2,4%
4,4%
1,8%
9,7%
14,3%
===== SIDA 12 =====
Sidan 12 Delårsrapport Januari – september 2023 | Övrig information
FRAMTIDSUTSIKTER
Qliro AB har en sedan tidigare kommunicerad ambition att
uppnå ett positivt resultat före skatt (EBT) för helåret 2023
och har tidigare kommunicerat att ett lönsamhetsprogram
initierats. EBT-resultatet väntas fortsatt vara positivt för
helåret 2023.
SÄSONGSEFFEKTER
Qliros Pay Later-volymer har historiskt sett flukturerat
mellan kvartalen. Qliro har t.ex. upplevt högre volymer
under årets fjärde kvartal som en effekt av Black Friday och
julhandel i Qliros handlares webbutiker. På motsvarande
sätt är volymerna normalt sett lägre under första och tredje
kvartalet jämfört med det fjärde kvartalet. De säsongsbeto-
nade starka volymerna under det fjärde kvartalet resulterar
vanligtvis i en förbättrad intäktsgenerering under början av
året när fakturor i viss utsträckning omvandlas till flexibla
delbetalningar och BNPL-kampanjer i viss utsträckning
omvandlades till räntebärande krediter.
QLIROS STÖRSTA ÄGARE PER 30 SEPTEMBER 2023
Andel av kapital
1. Rite Ventures 24,3%
2. Avanza Pension 9,7%
3. Mandatum Life Insurance Company 9,2%
4. Staffan Persson 4,5%
5. Christoffer Rutgersson 4,0%
6. Nordnet Pensionsförsäkring 3,9%
7 . Patrik Enblad 3,0%
8. Thomas Krishan 2,8%
9. Peter Lindell 2,4%
10. Mikael Kjellman 1,6%
Källa: Monitor av Modular Finance. Sammanställd och bearbetad data från bland
annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen.
QLIROS AKTIE OCH AKTIEKAPITAL
Bolagets registrerade aktiekapital uppgick per den 30
september 2023 till 53 404 324 kronor fördelat på 19 072
973 aktier med ett kvotvärde på 2,79999 kronor per aktie.
Akitekursen per den 30 september 2023 var 26,20 SEK.
TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE
Transaktioner med närstående är av samma karaktär som
beskrivs i årsredovisningen för 2022 som publicerades den
5 april 2023.
MEDARBETARE
Medeltalet för antalet anställda uppgick vid utgången av
perioden till 189.
VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
Qliros verksamhet medför dagligen risker som mäts, kon-
trolleras och vid behov åtgärdas för att skydda företagets
kapital och anseende. De mest framträdande riskerna är
kreditrisk, affärsrisk/strategisk risk, operativ risk, valutarisk,
ränterisk och likviditetsrisk. I Qliros årsredovisning för 2022
som publicerades den 5 april 2023 och i Qliros prospekt,
daterat den 28 september 2020, som togs fram inför upp-
tagandet av Qliros aktier till handel på Nasdaq Stockholm
ges en utförlig beskrivning av bolagets riskexponeringar och
riskhantering.
Den 21 oktober 2021 föll dom i patent- och marknads-
domstolen som förbjuder Svea Ekonomi AB att ta ut vissa
för seningsavgifter vid betalningsdröjsmål på konsument-
krediter. I april 2023 faställde Patent- och marknadsöver-
domstolen domen. Svea Ekonomi AB har överklagat ärendet
till Högsta Domstolen. Om domen vinner laga kraft kan den
komma att påverka branschen i stor t och ha en negativ
effekt på Qliros framtida intäkter.
De senaste årens försvårade makroekonomiska förut-
sättningar som tagits sig uttryck i räntehöjningar, stigande
inflation och ökade energipriser kan ha en negativ inverkan
på konsumenters efterfrågan och förmåga att betala skul-
der. Qliro kan idag inte se någon märkbar effekt på bolagets
intäkter eller underliggande kreditförluster.
ÖVRIG INFORMATION
===== SIDA 13 =====
Sidan 13 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter 97,8 71,3 271,9 2 07, 9
Räntekostnader –28,1 –11,9 –70,4 –32,4
Räntenetto 2 69,8 59,5 201,5 175,5
Provisionsintäkter 1 ) 3 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader 3 –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –1,0 –1,7 –2,4
Övriga rörelseintäkter 0,5 – 0,7 0,2
Summa rörelseintäkter 112,6 102,3 332,1 304,4
Allmänna administrationskostnader –58,9 –66,5 –173,4 –198,9
Av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella anläggningstillgångar –18,1 –31,4 –53,6 –81,7
Övriga rörelsekostnader –4,6 –5,6 – 17, 2 –13,7
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,2 –294,3
Resultat före kreditförluster 30,9 –1,3 87, 9 10,2
Kreditförluster, netto 1) 4 –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Skatt på periodens resultat –1,0 5,1 –3,0 13,0
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,04 –1,18 0,14 –3,04
Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning, tusental 19 073 18 523 19 073 18 523
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 2022 uppgår beloppet till
13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt
totalresultat (netto efter skatt) 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Övrigt totalresultat för perioden 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Periodens totalresultat 0,8 –24,0 2,3 –60,6
FINANSIELLA RAPPORTER
===== SIDA 14 =====
Sidan 14 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
KONCERNENS BALANSRÄKNING
Belopp i mkr Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 250,1 550,6 900,6
Utlåning till allmänheten 5 2 458,7 2 440,7 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 365,8 386,9 293,6
Immateriella anläggningstillgångar 191,0 160,9 168,7
Materiella anläggningstillgångar 24,4 16,6 13,9
Uppskjuten skattefordran 5 7, 3 51,3 60,2
Övriga tillgångar 64,9 52,1 58,5
Derivat – 4,3 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23,2 24,8 21,1
Summa tillgångar 3 435,5 3 688,3 4 204,9
Skulder och Eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 6 2 686,6 2 924,1 3 320,5
Övriga skulder 100,8 95,3 228,6
Derivat 2,0 – –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 70,8 71,7 85,3
Efterställda skulder 100,0 100,0 100,0
Summa skulder 2 960,1 3 191,1 3 734,4
Eget kapital
Aktiekapital 53,4 51,9 53,4
Reserver –4,1 –4,2 –3,9
Balanserad vinst eller förlust 423,4 505,9 514,5
Årets resultat 2,6 –56,4 –93,5
Summa eget kapital 475,3 4 97, 2 470,5
Summa skulder och eget kapital 3 435,5 3 688,3 4 204,9
KONCERNENS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Vid periodens början 472,5 511,6 470,5 548,1
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Periodens övrigt totalresultat 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Teckningsoptioner 2,1 9,7 2,4 9,7
Vid periodens slut 475,3 4 97, 2 475,3 4 97, 2
===== SIDA 15 =====
Sidan 15 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Justeringar 43,4 56,9 122,0 1 97, 3
Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder –250,7 150,3 –704,3 424,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten -205,6 180,4 -576,8 552,4
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,4 –0,8 –1,2 –2,3
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –22,2 –19,0 –69,3 –60,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten –22,6 –19,8 –70,5 –62,7
Finansieringsverksamheten
Amortering leasing –1,4 –2,0 –4,2 – 6,1
Teckningsoption 2,1 9,7 2,4 9,7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,7 7,7 –1,7 3,6
Periodens kassaflöde –227 ,5 168,1 -649,0 493,2
Likvida medel vid periodens början 47 7, 9 382,5 900,6 5 7, 5
Valutakursdifferens i likvida medel –0,3 – –1,5 –
Periodens kassaflöde –2 2 7, 5 168,1 –649,0 493,2
Likvida medel vid periodens slut 250,1 550,6 250,1 550,6
===== SIDA 16 =====
Sidan 16 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter 97,8 71,3 271,9 2 07, 9
Räntekostnader –28,0 –11,9 –70,1 –32,3
Räntenetto 2 69,8 59,5 201,8 175,6
Provisionsintäkter 1 ) 3 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader 3 –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 –1,0 –1,7 –2,4
Övriga rörelseintäkter –0,5 – 0,7 0,2
Summa rörelseintäkter 112,6 102,3 332,4 304,6
Allmänna administrationskostnader –60,3 –68,6 – 17 7, 6 –205,0
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar –16,8 –29,4 –49,6 –75,5
Övriga rörelsekostnader –4,6 –5,6 – 17, 2 –13,7
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,4 –294,2
Resultat före kreditförluster 30,9 –1,2 88,0 10,4
Kreditförluster, netto 1) 4 –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,7 –69,2
Skatt på periodens resultat –1,0 5,1 –3,0 13,0
Periodens resultat 0,7 –21,7 2,7 –56,2
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,04 –1,17 0,14 –3,03
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep 2022 uppgår beloppet
till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT
Belopp i mkr Not
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Periodens resultat 0,7 –21,7 2,7 –56,2
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde
via övrigt totalresultat (netto efter skatt) 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Övrigt totalresultat för perioden 0,1 –2,2 –0,3 –4,2
Periodens totalresultat 0,8 –24,0 2,5 –60,3
===== SIDA 17 =====
Sidan 17 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
Belopp i mkr Not 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 247, 2 548,1 898,1
Utlåning till allmänheten 5 2 458,7 2 440,7 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 365,8 386,9 293,6
Aktier och andelar 0,1 0,1 0,1
Immateriella anläggningstillgångar 191,0 160,9 168,7
Materiella anläggningstillgångar 6,4 8,6 7, 9
Uppskjuten skattefordran 5 7, 3 51,3 60,2
Övriga tillgångar 6 7, 8 54,6 61,0
Derivat – 4,3 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24,6 24,8 21,1
Summa tillgångar 3 418,8 3 680,2 4 198,9
Skulder och eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten 6 2 686,6 2 924,1 3 320,5
Övriga skulder 83,3 86,5 221,8
Derivat 2,0 – –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 70,8 71,7 85,3
Efterställda skulder 100,0 100,0 100,0
Summa skulder 2 942,6 3 182,2 3 727,6
Eget kapital
Bundet eget kapital
Aktiekapital 53,4 51,9 53,4
Fond för utvecklingsutgifter 152,0 119,0 12 7, 5
Summa bundet eget kapital 205,4 170,8 180,9
Fritt eget kapital
Reserver –4,1 –4,2 –3,9
Överkursfond 21,7 10,6 19,2
Balanserad vinst eller förlust 250,6 376,9 368,3
Årets resultat 2,7 –56,2 –93,3
Summa fritt eget kapital 270,9 32 7, 2 290,4
Summa eget kapital 476,2 498,0 471,3
Summa skulder och eget kapital 3 418,8 3 680,2 4 198,9
===== SIDA 18 =====
Sidan 18 Delårsrapport Januari – september 2023 | Finansiella rapporter
MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,7 –69,2
Justeringar 42,0 54,8 117, 7 190,9
Förändringar i den löpande verksamhetens
tillgångar och skulder –250,7 150,3 –704,7 424,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten –207,0 178,3 –581,4 546,2
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar –0,4 –0,8 –1,2 –2,3
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –22,2 –19,0 –69,3 –60,4
Kassaflöde från investeringsverksamheten –22,6 –19,8 –70,5 –62,7
Finansieringsverksamheten
Teckningsoptioner 2,1 9,7 2,4 9,7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2,1 9,7 2,4 9,7
Periodens kassaflöde –227 ,5 168,1 –649,4 493,2
Likvida medel vid periodens början 474,9 379,9 898,1 54,9
Valutakursdifferens i likvida medel –0,3 – –1,5 –
Periodens kassaflöde –2 2 7, 5 168,1 –649,4 493,2
Likvida medel vid periodens slut 2 47, 2 548,1 2 47, 2 548,1
MODERBOLAGETS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Vid periodens början 473,3 512,3 471,3 548,7
Periodens resultat 0,7 –21,7 2,7 –56,2
Periodens övrigt totalresultat 0,1 –2,2 -0,3 –4,2
Teckningsoptioner 2,1 – 2,4 –
Nyemission – 9,7 – 9,7
Vid periodens slut 476,2 498,0 476,2 498,0
===== SIDA 19 =====
Sidan 19 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 1. Redovisningsprinciper
Delårsrapporten för Qliro AB avser perioden 1 januari till 30 september 2023.
Qliro har sitt säte i Stockholm och org nr är 556962-2441.
Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering.
Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de internationella redo -
visningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits
av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om års-
redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansin-
spektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redo visnings -
regler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Moderbolaget har upprättat delårsrapporten i enlighet med ÅRKL och
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredo visning i kredit-
institut och värdepappersbolag FFFS 2008:25. Moder bolaget tillämpar också
RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för
finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd
tillämpar moderbolaget så kallad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de
internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga
för upprättandet av de finansiella rapporterna.
Qliros delårsrapport är upprättad i enlighet med samma redovisnings-
principer och beräkningsmetoder som tillämpades i årsredo visningen för 2022.
Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB dotterbolaget QFS Incita -
ment AB, och bildade därmed en koncern. Skillnaderna mellan moder bolag och
koncern består av att IFRS16 Leasingavtal tillämpas i koncernredovisningen.
Omklassificering av inkassoprovisioner
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp återvunna via tredje part
för förfallna fordringar som tidigare presenterats inom provisionsintäkter
istället utgör en del av beräkningen och presentationen av kreditförluster.
Denna förändring görs framåtriktat och har gjorts retroaktivt i föreliggande
delårsrapport. Förändringen har ingen effekt på rörelseresultatet och
årets resultat och inte heller på andra primära finansiella rapporter
än resultaträkningen. Följande belopp har retroaktivt reducerat
provisionsintäkterna och kreditförlusterna:
Not 2. Räntenetto
Koncern
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut 2,6 0,4 7, 2 0,4
Utlåning till allmänheten 91,7 69,9 25 7, 0 205,8
Belåningsbara skuldförbindelser m.m 3,6 1,0 7, 5 1,7
Övriga ränteintäkter – – 0,1 –
Summa ränteintäkter 97, 8 71,3 271,9 2 07,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut –2,0 –2,1 –6,3 –9,2
Inlåning från allmänheten –23,1 –7, 7 –56,2 –17, 0
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 0,0 – 0,1 – –0,7
Efterställda skulder –2,8 –1,9 –7, 6 –5,3
Räntekostnad leasingskuld – 0,1 – –0,3 – 0,1
Summa räntekostnader –28,1 –11,9 –70,4 –32,4
Räntenetto 69,8 59,5 201,5 175,5
Moderbolag
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut 2,6 0,4 7, 2 0,4
Utlåning till allmänheten 91,7 69,9 25 7, 0 205,8
Belåningsbara skuldförbindelser m.m 3,6 1,0 7, 5 1,7
Övriga ränteintäkter – – 0,1 –
Summa ränteintäkter 97, 8 71,3 271,9 2 07,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut –2,0 –2,1 –6,3 –9,2
Inlåning från allmänheten –23,1 –7, 7 –56,2 –17, 0
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 0,0 – 0,1 0,1 –0,7
Efterställda skulder –2,8 –1,9 –7, 6 –5,3
Summa räntekostnader –28,0 –11,9 –70,1 –32,3
Räntenetto 69,8 59,5 201,8 175,6
NOTER
Belopp i mkr
2022
Jan – mar
2022
Apr – jun
2022
Jul – sep
2022
Okt – dec
2023
Jan – mar
2023
Apr – jun
2023
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
5,2 4,0 4,4 4,4 6,7 5,2 3,5 15,4 13,7
===== SIDA 20 =====
Sidan 20 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 3. Provisionsnetto
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner 37,1 40,6 119,1 120,8
Övriga provisionsintäkter 1) 7,1 5,4 18,3 16,6
Summa provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader
Övriga provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Summa provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Provisionsnetto 42,4 43,8 131,5 131,1
1) Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
Not 4. Kreditförluster, netto
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen
Periodens nettoreservering Steg 1 –0,7 0,3 –5,9 0,6
Periodens nettoreservering Steg 2 –0 ,1 1,8 5,0 0,2
Summa kreditförluster netto ej kreditförsämrad utlåning –0,8 2,1 –0,9 0,8
Periodens nettoreservering Steg 3 2,2 -6,4 –13,1 -13,7
Periodens konstaterade kreditförluster, netto 1) –30,6 –21,3 –68,4 -66,6
Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –28,4 – 2 7,7 –81,4 –80,3
Kreditförluster netto –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Förlustreserv på lån värderade till
upplupet anskaffningsvärde – 157,9 –126,4 – 157,9 –126,4
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
===== SIDA 21 =====
Sidan 21 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 5. Utlåning till allmänheten
Koncern och Moderbolag
2023-09-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar 2 126,7 282,3 2 07, 5 2 616,6
Reserv för befarade förluster –23,6 –34,5 –99,8 –15 7, 9
Netto utlåning till allmänheten 2 103,1 316,9 107,7 2 458,7
Koncern och Moderbolag
2022-09-30, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar 2 000,2 411,0 155,9 2 567,1
Reserv för befarade förluster –15,5 –34,8 –76,1 –126,4
Netto utlåning till allmänheten 1 984,7 376,2 79,8 2 440,7
Koncern och Moderbolag
2022-12-31, mkr Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Lånefordringar 2 192,5 470,1 1 6 7, 8 2 830,4
Reserv för befarade förluster –17, 7 –39,5 –86,6 –143,8
Netto utlåning till allmänheten 2 174,7 430,6 81,3 2 686,6
Lån med modifierade villkor där lånet inte tas bort från balansräkningen och ersätts med ett nytt lån uppgick vid 2023-09-30 till 50,4 MSEK (28,6).
Not 6. In- och upplåning från allmänheten
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr 2023-09-30 2022-09-30 2022-12-31
Inlåning från allmänheten 2 686,6 2 924,1 3 320,5
Per kategori
Privatpersoner 2 686,6 2 924,1 3 320,5
Företag – – –
Summa 2 686,6 2 924,1 3 320,5
Per valuta
Svensk valuta 2 313,9 2 332,7 2 604,0
Utländsk valuta 372,7 591,4 716,5
Summa 2 686,6 2 924,1 3 320,5
===== SIDA 22 =====
Sidan 22 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 7. Finansiella instrument
Klassificering av finansiella instrument
Koncern
2023-09-30, mkr
Verkligt värde via
övrigt totalresultat
Verkligt värde via
resultaträkningen
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 365,8 – – 365,8
Utlåning till kreditinstitut – – 250,1 250,1
Utlåning till allmänheten – – 2 458,7 2 458,7
Övriga tillgångar – – 56,3 56,3
Upplupna intäkter – – 7,1 7,1
Summa finansiella instrument 365,8 – 2 772,1 3 138,0
Övriga icke finansiella tillgångar 2 97, 5
Summa tillgångar 3 435,5
Skulder
In- och upplåning från allmänheten – – 2 686,6 2 686,6
Övriga skulder – – 93,3 93,3
Derivat – 2,0 – 2,0
Upplupna kostnader – – 64,6 64,6
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument – 2,0 2 944,4 2 946,5
Övriga icke finansiella skulder 13,7
Summa skulder 2 960,1
Koncern
2022-09-30, mkr
Verkligt värde via
övrigt totalresultat
Verkligt värde via
resultaträkningen
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 386,9 – – 386,9
Utlåning till kreditinstitut – – 550,6 550,6
Utlåning till allmänheten – – 2 440,7 2 440,7
Derivat – 4,3 – 4,3
Övriga tillgångar – – 44,4 44,4
Upplupna intäkter – – 1,5 1,5
Summa finansiella instrument 386,9 4,3 3 037,2 3 428,4
Övriga icke finansiella tillgångar 259,7
Summa tillgångar 3 688,3
Skulder
Skulder till kreditinstitut – – – –
In- och upplåning från allmänheten – – 2 924,1 2 924,1
Övriga skulder – – 89,2 89,2
Upplupna kostnader – – 65,3 65,3
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument 3 178,6 3 178,6
Övriga icke finansiella skulder 12,5
Summa skulder 3 191,1
===== SIDA 23 =====
Sidan 23 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 7. Finansiella instrument forts.
Klassificering av finansiella instrument
Koncern
2022-12-31, mkr
Verkligt värde via
övrigt totalresultat
Verkligt värde via
resultaträkningen
Upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – 293,6
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 2 686,6
Derivat – 1,7 – 1,7
Övriga tillgångar – – 50,2 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8 1,8
Summa finansiella instrument 293,6 1,7 3 639,3 3 934,6
Övriga icke finansiella tillgångar 270,3
Summa tillgångar 4 204,9
Skulder
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 3 320,5
Övriga skulder – – 221,5 221,5
Upplupna kostnader – – 7 7, 8 7 7, 8
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument – – 3 719,8 3 719,8
Övriga icke finansiella skulder 14,6
Summa skulder 3 734,4
Finansiella instrument värderade till verkligt värde i balansräkningen
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat) baseras på noterade
marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella köp kursen. Upplysning om verkligt
värde för poster värderade till verkligt värde framgår nedan. Nivåerna i upplysningarna enligt verkligt värde hierarkin nedan har följande innebörd:
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)
• Andra observerbara data för tillgångar eller skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (d.v.s. via prisnoteringar)
eller indirekt (d.v.s. härledda från prisnoteringar) (nivå 2)
• Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3).
Koncern
2022-12-31, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – 293,6
Derivat – 1,7 – 1,7
Summa tillgångar 293,6 1,7 – 295,3
Skulder
Summa skulder – – – –
Koncern
2023-09-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 365,8 – – 365,8
Summa tillgångar 365,8 – – 365,8
Skulder
Derivat – 2,0 – 2,0
Summa skulder – 2,0 – 2,0
Koncern
2022-09-30, mkr Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 386,9 – – 386,9
Derivat – 4,3 – 4,3
Summa tillgångar 386,6 4,3 – 391,3
Skulder – – – –
Summa skulder – – – –
===== SIDA 24 =====
Sidan 24 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 8. Segment
VD för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av
VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment solutions och Digital Banking Services.
VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma principer
som moderbolagets externa redovisning.
Koncern
Belopp i mkr 2023 Jul – sep 2022 Jul – sep
Payment
solutions
Digital Ban
king Services Totalt
Payment
solutions
Digital Ban
king Services Totalt
Ränteintäkter 70,3 27, 5 97, 8 50,1 21,2 71,3
Räntekostnader –19,1 –9,0 –28,1 –7, 5 –4,3 –11,9
Provisionsnetto 1) 42,3 0,1 42,4 43,7 0,1 43,8
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 0,1 0,0 – 0,1 –1,0 – –1,0
Övriga rörelseintäkter 0,5 0,0 0,5 – – –
Summa rörelseintäkter 94,0 18,6 112,6 85,3 17,0 102,3
Kreditförluster, netto –22,2 –7, 0 –29,2 –19,2 –6,4 –25,6
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 71,8 11,6 83,3 66,1 10,6 76,7
Koncern
Belopp i mkr 2023 Jan – sep 2022 Jan – sep
Payment
solutions
Digital
banking
services Totalt
Payment
solutions
Digital
banking
services Totalt
Ränteintäkter 193,1 78,8 271,9 141,4 66,5 2 07, 9
Räntekostnader – 47, 4 –22,9 –70,4 –20,2 –12,1 –32,4
Provisionsnetto 1) 131,2 0,4 131,5 130,8 0,4 131,1
Nettoresultat av finansiella transaktioner –1,6 – 0,1 –1,7 –2,4 – –2,4
Övriga rörelseintäkter 0,7 0,0 0,7 0,2 – 0,2
Summa rörelseintäkter 276,0 56,1 332,1 249,7 54,8 304,4
Kreditförluster, netto –60,6 –21,7 –82,3 –60,6 –19,0 –79,5
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 215,4 34,4 249,8 189,0 35,8 224,9
Av utlåningen till allmänheten 2 459 MSEK (2 441 per 2022-09-30 och 2 687 per 2022-12-31) hänför sig 1 664 MSEK (1 531 per 2022-09-30 och 1 807 per
2022-12-31) till Payment solutions och 795 MSEK (910 per 2022-09-30 och 879 per 2022-12-31) till Digital Banking Services.
Provisionsintäkter 1) per geografisk marknad och segment
Koncern och Moderbolag
Belopp i mkr
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Payment solutions
Utlåningsprovisioner
Sverige 28,1 32,1 91,2 95,5
Finland 2,4 2,0 7,1 5,6
Danmark 1,4 0,9 3,4 2,9
Norge 5,1 5,5 17,1 16,5
Summa 37,0 40,5 118,8 120,4
Övriga provisionsintäkter
Sverige 1) 4,8 5,2 13,7 15,6
Finland 0,4 0,1 0,8 0,3
Danmark 0,2 0,0 0,5 0,0
Norge 1,7 0,2 3,1 0,7
Summa 7,1 5,4 18,2 16,6
Summa provisionsintäkter Payment solutions 44,1 45,9 137,0 137,0
Digital Banking Services
Utlåningsprovisioner
Sverige 0,1 0,1 0,4 0,4
Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,1 0,1 0,4 0,4
Summa provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För jan – sep
2022 uppgår beloppet till 13,7 MSEK och för Q3 2022 4,4 MSEK. Se not 1 sid 19.
===== SIDA 25 =====
Sidan 25 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 9. Kapitaltäckningsanalys
I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans-
inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig
information i enlighet med ovanstående regleringar.
Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och
godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering.
Nyckeltal
Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637 .
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30
Tillgänglig kapitalbas (MSEK)
1 Kärnprimärkapital 328,4 323,6 331,9 339,1 37 7, 3
2 Primärkapital 328,4 323,6 331,9 339,1 37 7, 3
3 Totalt kapital 428,4 423,6 431,9 439,1 47 7, 3
Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK)
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 289,9 2 323,8 2 302,1 2 562,8 2 277,1
Kapitalrelationer (som en procentandel av det
riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%) 14,3 13,9 14,4 13,2 16,6
6 Primärkapitalrelation (%) 14,3 13,9 14,4 13,2 16,6
7 Total kapitalrelation (%) 18,7 18,2 18,8 17,1 21,0
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker
än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent
andel av det riskvägda exponerings beloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker
än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och
utvärderingsprocessen (%) 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en
procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker
eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 1,9 1,0 1,0 1,0
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0
11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 4,4 3,5 3,5 3,5
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 12,5 12,4 11,5 11,5 11,5
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande
av de totala kapitalbaskraven för översyns- och
utvärderingsprocessen (%) 6,3 5,9 6,4 5,2 8,6
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 3 274,8 3 347,8 3 322,6 4 067,2 3 559,7
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 10,0 9,7 10,0 8,3 10,6
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför
låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala
exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför
låg bruttosoliditet (%) 0 0 0 0 0
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för
översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav
(som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0 0 0 0 0
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar
(viktat värde – genomsnitt, MSEK) 365,8 211,2 308,4 293,6 293,9
16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 333,1 370,6 264,0 492,0 325,8
16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 302,1 514,2 408,4 934,5 639,4
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 83,3 92,7 66,0 123,0 81,5
17 Likviditetstäckningskvot (%) 439,3 2 27, 9 4 6 7, 3 238,7 360,9
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 3 363,2 3 161,5 3 133,7 3 656,5 3 321,2
19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 460,3 2 417,6 2 383,8 2 831,2 2 552,1
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 136,7 130,8 131,5 129,1 130,1
===== SIDA 26 =====
Sidan 26 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 9. Kapitaltäckningsanalys forts.
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30
Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 289,9 - 2 323,8 – 2 302,1 – 2 562,8 – 2 277,1 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1)
Kärnprimärkapital 103,0 4,5 104,6 4,5 103,6 4,5 115,3 4,5 102,5 4,5
Primärkapital 137, 4 6,0 139,4 6,0 138,1 6,0 153,8 6,0 136,6 6,0
Totalt kapital 183,2 8,0 185,9 8,0 184,2 8,0 205,0 8,0 182,2 8,0
Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav) 2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalt Pelare 2 krav 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kombinerat buffertkrav 3)
Kapitalkonserveringsbuffert 5 7, 2 2,5 58,1 2,5 5 7, 6 2,5 64,1 2,5 56,9 2,5
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 44,8 2,0 44,7 1,9 23,9 1,0 26,8 1,0 22,6 1,0
Kombinerat buffertkrav 102,0 4,5 102,8 4,4 81,4 3,5 90,9 3,5 79,6 3,5
Underrättelse (Pelare 2vägledning) 4)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Pelare 2 vägledning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 205,1 9,0 2 07, 3 8,9 185,0 8,0 206,2 8,0 182,0 8,0
Primärkapital 239,4 10,5 242,2 10,4 219,6 9,5 244,7 9,5 216,2 9,5
Totalt lämplig kapitalbasnivå 285,2 12,5 288,7 12,4 265,6 11,5 295,9 11,5 261,7 11,5
Tillgänglig kapitalbas
Kärnprimärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Primärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Total tillgänglig kapitalbas 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8 439,1 17,1 47 7, 3 21,0
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav)
3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar
4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning)
===== SIDA 27 =====
Sidan 27 Delårsrapport Januari – september 2023 | Noter
Not 9. Kapitaltäckningsanalys forts.
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31 2022-12-31 2022-09-30
Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Totalt exponeringsmått
Totalt exponeringsmått 3 274,8 - 3 347,8 – 3 322,6 – 4 067,2 – 3 559,7 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Underrättelse (Pelare 2 vägledning) 3)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Totalkapital 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0 122,0 3,0 106,8 3,0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Primärkapital 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4 339,1 13,2 37 7, 3 16,6
Totalkapital 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8 439,1 17,1 47 7, 3 21,0
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav)
3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning)
Internt bedömt kapitalbehov
Per den 30 septemberi 2023 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets
interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav till 317 MSEK, eller 13,9% av det riskvägda
exponeringsbeloppet.
Not 11. Händelser efter balansdagen
Inga väsentliga händelser efter balansdagen att rapportera.
Offentliggörandet nedan avser Qliro AB och innefattar information i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering och offentliggörande av
likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2010:7). Informationen offentliggörs minst fyra gånger per år.
Finansieringskällor
Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 459 (2 441) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finansierad med 2 687 (2 924) miljoner
kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99.8 procent är skyddade av insättningsgarantin. Inlåningen från
allmänheten var till 58 procent med rörlig ränta och till 42 procent fast ränta med en genomsnittlig löptid på 132 dagar (ursprungligen 6 månader fast ränta och
1 års fast ränta) per den 30 septemberi 2023. Motsvarande 18 procent av inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning
i nordiska banker.
Likviditet
Qliro AB:s totala likviditet uppgick per den 30 september 2023 till 613 miljoner kronor, bestående av:
• Likvida investeringar: 366 miljoner kronor
• Placeringar i nordiska banker: 247 miljoner kronor
Likviditetsbufferten består av följande högkvalitativa likvida tillgångar:
• Den totala investeringsportföljen består av likvida investeringar varav 354 miljoner kronor är denominerade i svenska kronor och motsvarande 12 miljoner
kronor är denominerade i EUR.
• Alla obligationer och certifikat har en kreditvärdighet på AA+ och en genomsnittlig löptid på 109 dagar.
Likviditetstäckningsgraden per den 30 september 2023 uppgick till 434 procent för Qliro AB att jämföra med den lagstadgade gränsen på 100 procent.
Likviditetstäckningsgraden mäter en likviditetsreserv på 366 miljoner kronro i förhållande till nettoutflöden på 84 miljoner kronor över en trettio dagars period
under stressade marknadsförhållanden.
Not 10. Offentliggörande av likviditetsrisker
===== SIDA 28 =====
Sidan 28 Delårsrapport Januari – september 2023 | Alternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Avkastning på eget kapital, % Årets resultat/periodens resultat omräknat till
helårsvärde, som en procentandel av genomsnittligt
eget kapital för två mätperioder (ingående och utgående
balans för perioden).
Måttet används för att analysera lönsamhet i relation till
eget kapital.
In och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning
från allmänheten i balansräkningen.
Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings -
affären och att tydliggöra omfattningen av den externa
finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten.
Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på
ett betydande sätt, med anledning av de till karaktär eller
storlek inte återkommer med samma regelbundenhet
som andra poster.
Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster
i syfte att förklara variationer över tid. Separering av
posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna
att förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster,
delsummor och summor från resultaträkningen presenteras
eller används i andra nyckeltal.
K/I tal % Summa kostnader före kreditförluster, som en
procentandel av summan av rörelseintäkter.
Syftet är att ge en indikation av Bolagets kostnads -
effektivitet i relation till summan av rörelseintäkter. Används
också i branschjämförelse.
Kreditförluster, netto Periodens förväntade kreditförluster på poster
i balansräkningen samt periodens konstaterade
kreditförluster, netto.
Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken
i utlåningen och att explicit göra det för storleken på det
prognosbaserade kreditförlustbelopp som reducerar
periodens resultat.
Kreditförlustnivå, % i relation till
genomsnittlig utlåning
Periodens kreditförluster omräknat till helårsvärde, netto
i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten
för två mätperioder (ingående och utgående balans för
perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till
utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå Digital Banking
Services, % i relation till genomsnittlig
utlåning Digital Banking Services
Periodens kreditförluster Digital Banking Services,
omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till
genomsnittlig utlåning till allmänheten Digital Banking
Services för två mätperioder (ingående och utgående
balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till
utlåning till allmänheten. Måttet är central i analysen av
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå, % i relation till
hanterad Pay Later volym 2)
Periodens kreditförluster för Pay Later 1), omräknat till
helårsvärde, netto i förhållande till totalt aktiverad volym
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till
hanterad Pay Later-volym 2). Måttet är central i analysen av
kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Periodens resultat justerat för
jämförelsestörande poster
Periodens resultat efter skatt justerat för
jämförelsestörande poster.
Periodens resultat följs för uppföljning av den totala
avkastningen, efter samtliga kostnader och efter skatt.
Justerat för jämförelsestörande poster förbättras
möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid.
Provisionsnetto Summan av provisionsintäkter med avdrag för
provisionskostnader.
Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den
del av kärnverksamheten som inte hänför sig till utlåning
och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och
lönsamheten på utlåningsprovisioner relaterade till Payment
solutions produkter och andra betalningstjänster.
Provisionsnetto justerat för
jämförelsestörande poster
Summan av provisionsintäkter med avdrag för
provisionskostnader justerat för jämförelsestörande
poster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster ger
förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över
tid.
Räntenetto Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den
del av kärnverksamheten som hänför sig till utlåning och
inlåning.
Räntenetto justerat för
jämförelsestörande poster
Summan av ränteintäkter med avdrag för ränte kostnader
justerat för jämförelsestörande poster.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster förbättras
möjligheterna till utvärdering och jämförelse över tid.
Rörelseresultat Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna
administrationskostnader, av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga
rörelsekostnader och kreditförluster, netto.
Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten
på den totala verksamheten, med hänsyn tagen till
kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt.
Rörelseresultat justerat för
jämförelsestörande poster
Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna
administrationskostnader, av- och nedskrivningar,
övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för
jämförelsestörande poster.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger
förbättrade möjligheter till utvärdering och jämförelse över
tid.
Rörelseresultat exklusive av
och nedskrivningar
Summan av rörelseresultat med avdrag för av-
och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar.
Syftet är att utvärdera de operationella verksamheterna.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som
för bolaget representeras summan av allmänna
administrationskostnader, av- och nedskrivningar av
materiella och immateriella anläggningstillgångar samt
övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som
inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner.
Summa rörelseintäkter Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat
av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter.
Summa rörelseintäkter följs för uppföljning av utvecklingen
i kärnverksamheten, före personalkostnader, avskrivning -
ar, kreditförluster och andra centrala kostnader. Måttets
utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av
räntenettot och provisionsnettot.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget
representeras summan av allmänna administrations kostna der,
av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som
inte är direkt relaterade till utlåning och provisioner.
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS
eller andra tillämpliga regelverk.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-volym
===== SIDA 29 =====
Sidan 29 Delårsrapport Januari – september 2023
Nyckeltal Definition Motivering
Summa rörelseintäkter justerat för
jämförelsestörande poster (periodisering
handlarprovisioner)
Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat
av finansiella transaktioner och övriga rörelseintäkter
justerat för jämförelsestörande poster.
Summa rörelseintäkter justerat för jämförelsestörande
poster ger förbättrade möjligheter till utvärdering och
jämförelse över tid.
Total rörelseintäktsmarginal, % Summan av rörelseintäkter omräknat till helårsvärde, i
relation till genomsnittlig utlåning till allmänheten för två
mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet
i relation till utlåning till allmänheten.
Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade
kreditförluster.
Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan
av rörelseintäkter.
OPERATIVA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Antal anslutna handlare Antal varumärken som använder Qliro som
betalleverantör.
Antalet anslutna handlare är ett centralt mått i analysen av
Pay Later-volymer 1) tillväxtprognos.
Försäljningsvolym 4) Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa
inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar samt Qliros
betalningsprodukter. Pay Now-volymer4) + Pay Later-
volymer2).
Den totala försäljningsvolymen för alla betalsätt som erbjuds
via segmentet Payment Solutions. Volymen har en central
roll för Qliros intjäning och dynamiken i uppbyggnaden av
intjäningen samt låneboken.
Pay Now volym 4) Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt -
betalningar (Kort, Banköverföringar, Swish, Paypal,
MobilePay etc).
Pay Now-volymen 4) är en viktig del i affärsmodellen för att
kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa
samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter.
Pay Later volym 2) Total volym med Qliros betalningsprodukter
(faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive
mervärdesskatt.
Pay Later-volym 2) är en central drivkraft av summan
av rörelseintäkter. Den används som ett komplement
till utlåning till allmänheten för att fånga den höga
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
BNPL volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay
Later-produkter, såsom ”Köp nu betala senare”, ”Flexibla
delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar”. Faktura
inkluderas inte i nyckeltalet.
BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i
tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet.
Faktura volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i
tillväxt, kreditrisker, intäkter och lönsamhet.
Pay Now transaktioner 4) Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort,
Banköverföringar, Swish, Paypal, MobilePay etc).
Pay Now-transaktioner 4) är en viktig del i affärsmodellen
för att kunna erbjuda våra kunder en helhetslösning i Qliros
kassa samt en drivkraft för summan av rörelseintäkter.
Pay Later transaktioner 3) Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter
(faktura, BNPL eller delbetalning).
Pay Later-transaktioner 3) är en central drivkraft av summan
av rörelseintäkter. Den används som ett komplement
till utlåning till allmänheten för att fånga den höga
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
Genomsnittligt ordervärde 4) Summan av Pay Later-volymer 2) och Pay Now-volymer 4)
i relation till Pay Now-transaktioner 4) och Pay Later-
transaktioner 3).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och
uppbyggnaden av låneboken.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now 4) Summan av Pay Now-volymer 4) i relation till Pay Now-
transaktioner 4).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later 3,4) Summan av Pay Later-volymer 2) i relation till Pay Later-
transaktioner 3, 4).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal
och tillsammans med andra nyckeltal kan användas för att
bättre förstå utvecklingen och dynamiken av intjäningen och
uppbyggnaden av låneboken.
Payments Take Rate (% Rörelseintäkter
i förhållande till försäljningsvolym) 4)
Summan av rörelseintäkter / Försäljningsvolym 4). Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i
relation till den totala volymen som processas i Qliros kassa.
ÖVRIGA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013.
Institutionens primära kapitalnivå 1 uttryckt i procent av
riskexponeringsbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på
kärnprimärkapital-relationen för att kunna tillförsäkra att
institutionen har tillräckligt kapital.
Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) Nr 575/2013 och Förordning (EU) 2015/61.
Likviditetstäckningsgraden är de högkvalitativa likvida
tillgångar som institutet innehar dividerat med netto-
likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod.
Regulatoriskt krav – Lagstiftarna kräver att institutionen
håller högkvalitativa likvida tillgångar som täcker netto-
likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod
för att tillförsäkra att institutionen har tillräcklig likviditet.
Total kapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013.
Den totala kapitalkvoten är institutets egna medel uttryckt
i procent av det totala riskbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på total
kapitalrelation för att kunna tillförsäkra att institutionen har
tillräckligt kapital.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
3) Pay Later-transaktioner kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-transaktioner
4) Nya nyckeltal Q1 2023
ALTERNATIVA NYCKELTAL forts.
| Alternativa nyckeltal
===== SIDA 30 =====
Sidan 30 Delårsrapport Januari – september 2023 | Avstämningstabeller
MSEK (om inget annat anges)
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Försäljningsvolym
Pay Now-volym 2) 1 351 1 250 4 028 3 756
Pay Later-volym 1) 1 407 1 464 4 264 4 612
Försäljningsvolym 2) 2 757 2 715 8 292 8 368
Avkastning på eget kapital, %
Summa eget kapital, ingående balans 472 512 471 548
Summa eget kapital, utgående balans 475 497 475 497
Genomsnittligt eget kapital (IB+UB)/2 474 504 473 523
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Genomsnittligt resultat 12 mån 2,8 – 8 7,1 3,4 –75,1
Avkastning på eget kapital, % 0,6% – 17, 3% 0,7% –14,4%
Jämförelsestörande poster
Momskorrigering – – – – 4 , 9
Avgångsvederlag 2 , 3 – 2 , 3 2 , 1
Lönsamhetsprojekt – 12,8 – 1 8 , 4
Juridiska kostnader – – – 2 , 5
Jämförelsestörande poster 2 , 3 12,8 2 , 3 1 8 , 1
K/Ital, % 3)
Summa kostnader före kreditförluster –81,7 –103,6 –244,2 –294,3
Summa rörelseintäkter3) 112,6 102,3 332,1 304,4
K/Ital, % 72,6% 101,3% 73,5% 96,7%
Kreditförlustnivå, %3)
Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 475 2 534 2 687 2 759
Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 459 2 441 2 459 2 441
Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 467 2 487 2 573 2 600
Kreditförluster, netto 3) –29,2 –25,6 –82,3 –79,5
Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –116,9 –102,5 –109,7 –106,0
Kreditförlustnivå, % 4,7% 4,1% 4,3% 4,1%
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, %
Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, ingående balans 829 956 879 1 060
Utlåning till allmänheten, Digital Banking Services, utgående balans 795 910 795 910
Genomsnittlig utlåning Digital Banking Services (IB+UB)/2 812 933 837 985
Kreditförluster, netto –7, 0 –6,4 –21,7 –19,0
Genomsnittlig kostnad kreditförluster 12 månader –28,1 –25,7 –29,0 –25,3
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % 3,5% –2,8% 3,5% –2,6%
Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Latervolym 1, 3)
Kreditförluster Pay Later 1, 3), netto –22,2 –19,2 –60,6 –60,6
Hanterad Pay Later-volym 1 ) 1 407 1 464 4 264 4 612
Kreditförlustnivå , % i relation till hanterad Pay Latervolym 1) 1,6% 1,3% 1,4% 1,3%
AVSTÄMNINGSTABELLER
för härledning av alternativa nyckeltal
===== SIDA 31 =====
Sidan 31 Delårsrapport Januari – september 2023
MSEK (om inget annat anges)
2023
Jul – sep
2022
Jul – sep
2023
Jan – sep
2022
Jan – sep
Payments Take Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions
i förhållande till försäljningsvolym)
Rörelseintäkter Payment Solutions 94,0 85,3 276,0 249,7
Försäljningsvolym 2 757 2 715 8 292 8 368
Payments Take Rate (% rörelseintäkter Payment Solutions
i förhållande till försäljningsvolym) 3,4% 3,1% 3,3% 3,0%
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster
Periodens resultat 0,7 –21,8 2,6 –56,4
Jämförelsestörande poster 2,3 12,8 2,3 18,1
Skatteeffekt jämförelsestörande poster –0,5 –2,6 –0,5 –3,7
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster 2,5 –11,6 4,4 –42,0
Provisionsnetto
Provisionsintäkter 44,2 46,0 137, 4 137, 4
Provisionskostnader –1,7 –2,2 –5,9 –6,2
Provisionsnetto 42,4 43,8 131,5 131,1
Rörelseresultat exklusive av och nedskrivningar
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar 18,1 31,4 53,6 81,7
Rörelseresultat exklusive av och nedskrivningar 19,8 4,5 59,2 12,4
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster
Rörelseresultat 1,7 –26,9 5,6 –69,3
Jämförelsestörande poster 2,3 12,8 2,3 18,1
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster 3,9 –14,1 7, 8 –51,2
Summa rörelseintäkter 3) 112,6 102,3 332,1 304,4
varav Payment solutions 3) 94,0 85,3 276,0 249,7
varav Digital Banking Services 18,6 17, 0 56,1 54,7
Total rörelseintäktsmarginal, % 3)
Utlåning till allmänheten, ingående balans 2 475 2 534 2 687 2 759
Utlåning till allmänheten, utgående balans 2 459 2 441 2 459 2 441
Genomsnittlig utlåning till allmänheten (IB+UB)/2 2 467 2 487 2 573 2 600
Summa rörelseintäkter 112,6 102,3 332,1 304,4
Genomsnittliga rörelseintäkter 12 månader 450,2 409,2 442,8 405,9
Total rörelseintäktsmarginal, % 18,3% 16,5% 17, 2% 15,6%
Utlåning till allmänheten 2 459 2 441 2 459 2 441
varav Payment solutions 1 664 1 531 1 664 1 531
varav Digital Banking Services 795 910 795 910
AVSTÄMNINGSTABELLER forts.
| Avstämningstabeller
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Nytt nyckeltal
3) Föregående års nyckeltal är omräknade, se Not 1 s. 19
===== SIDA 32 =====
Sidan 32 Delårsrapport Januari – september 2023 | Styrelsens försäkran
Patrik Enblad
Ordförande
Alexander Antas
Ledamot
Mikael Kjellman
Ledamot
Lennart Francke
Ledamot
Helena Nelson
Ledamot
Christoffer Rutgersson
Verkställande direktör
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av företagets och
koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som före taget och
dess dotterbolag står inför.
Stockholm den 25 oktober 2023
===== SIDA 33 =====
Sidan 33 Delårsrapport Januari – september 2023 | Granskningsrapport
GRANSKNINGSRAPPORT
Till styrelsen i Qliro AB (publ.)
Org. nr 556962-2441
INLEDNING
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella
delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten)
för Qliro AB (publ.) per den 30 september 2023 och den
niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för
att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet
med IAS 34 och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Vårt ansvar är att uttala en slutsats
om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga
granskning.
DEN ÖVERSIKTLIGA GRANSKNINGENS INRIKTNING
OCH OMFATTNING
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med
International Standard on Review Engagements ISRE 2410
Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd
av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består
av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är
ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att
utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga
granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en
annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört
med den inriktning och omfattning som en revision enligt
ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgär-
der som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte
möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir
medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna
ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade
slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför
inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en
revision har.
SLUTSATS
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit
fram några omständigheter som ger oss anledning att anse
att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för
koncernens del i enlighet med IAS 34 och lagen om årsre-
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt för
moderbolagets del i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 25 oktober 2023
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
===== SIDA 34 =====
Sidan 34 Delårsrapport Januari – september 2023 | Kontakt
För ytterligare information, kontakta oss via:
ir@qliro.com
De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations
Qliro AB
Styrelsens säte: Stockholm
Organisationsnummer: 556962-2441
Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm
Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm
TELEFONKONFERENS
Media, analytiker och investerare är välkomna att ta del i en telefonkonferens den 25 oktober kl. 10.00 då VD
Christoffer Rutgersson och CFO Robert Stambro kommer att presentera resultatet.
Efter presentationen följer en frågestund.
DELTA VIA TELEFONKONFERENS:
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=5007083
DELTA VIA WEBCAST:
https://ir.financialhearings.com/qliro-q3-report-2023
Presentationsmaterialet och webcast publiceras på: https://www.qliro.com/sv-se/investor-relations/presentations/
FINANSIELL KALENDER 2024
8 februari 2024 Bokslutskommuniké 2023
19 april 2024 Årsredovisning 2023
27 april 2024 Delårsrapport Q1
17 maj 2024 Årsstämma 2024
17 juli 2024 Delårsrapport Q2
25 oktober 2024 Delårsrapport Q3