FULLTEXT DEL 3 AV 3
Årsredovisning 2023
Stockholm den 27 mars 2024 Per G. Braathen Styrelsens ordförande Gunilla Rudebjer Ledamot Grant Hearn Ledamot Kristina Patek Ledamot Martin Svalstedt Ledamot Fredrik Wirdenius Ledamot Marianne Sundelius Arbetstagarrepresentant Jens Mathiesen Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 27 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Sofia Götmar-Blomstedt Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor FASTSTÄLLELSE Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att koncern- redovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovis- ningsstandarder IFRS, sådana de antagits av EU, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utveck- lingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moder bolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Årsredo- visningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Resultat- och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman den 16 maj 2024 för fastställelse. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 107 FASTSTÄLLELSE ===== SIDA 109 ===== RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern redovisningen för Scandic Hotels Group AB (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 68–77. Bolagets årsredovisning och koncern redovisning ingår på sidorna 58–107 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt års redovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finan siella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt Interna tional Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 68–77. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat räkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moder bolagets och koncernens revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moder bolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisors förordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck liga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighets nivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga upp skattningar som har gjorts med utgångspunkt från antagan den och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsido sätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamåls enlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finan siella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bola gets och koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Den övervägande delen av Scandics verksamhet finns i Sverige, Norge, Finland och Danmark som svarar för mer än 96% av koncernens nettoomsättning och EBITDA. För de största rapporterande enheterna har vi granskat års bokslut, genomfört hotellbesök samt bedömt och testat nyckelkontroller avseende den finansiella rapporteringen. Koncernredovisningen, notupplysningar i årsredovis ningen samt komplexa transaktioner har granskats av koncernteamet. Här ingår nedskrivningsprövning av kon cernens goodwill och varumärken som ej är föremål för löpande avskrivning. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finan siella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller till sammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncern redovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. REVISIONSBERÄTTELSE Till bolagsstämman i Scandic Hotels Group AB (publ), org.nr 556703-1702 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 108 REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 110 ===== Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Värdering av goodwill och andra förvärvsrelaterade tillgångar Vi hänvisar till not 12 Immateriella anläggningstillgångar. Vi har utfört följande granskningsåtgärder: Goodwill och andra förvärvsrelaterade tillgångar inklusive varu märken utgör en betydande del av Scandickoncernens balans omslutning. Per den 31 december uppgår goodwill och varumär ken till MSEK 6 901 vilket motsvarar 47% av balansomslutningen (exkl aktiverade hyreskontrakt enligt IFRS 16). Dessa poster är inte endast väsentliga till sitt belopp utan också till sin karaktär efter som de påverkas av ledningens uppskattningar och bedömningar. Ledningen och styrelsen upprättar årligen en nedskrivningspröv ning av värdet på goodwill och varumärken, samt vid varje givet till fälle då indikationer på värdenedgång identifierats, för att bedöma om det föreligger något nedskrivningsbehov. Återvinningsbart belopp för kassagenererande enheter fastställs baserat på beräkningar av nyttjandevärden. Det beräknade nyttjan devärdet per 31 december 2023 motsvarar värdet av diskonterade kassaflöden för identifierade kassagenererande enheter: Sverige, Norge, Finland samt Övriga Europa. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden efter skatt baserade på en 5 årsperiod. Kassaflödet för 2024 är baserat på budget fastställd av bolagets styrelse och för 2025 till 2028 på bolagets långtids prognos. Prövningen innehåller därmed anta ganden som får en väsentlig betydelse för testet om nedskrivningsbehov . Detta inklu derar antaganden om försäljningstillväxt, utveckling av marginaler samt diskonteringsräntan (WACC). Även om en enhet klarar nedskrivningsprövningen per 31 decem ber 2023 kan en framtida utveckling som avviker negativt från de antaganden och bedömningar som varit underlag till prövningen leda till att ett framtida nedskrivningsbehov föreligger. Övriga förvärvsrelaterade immateriella tillgångar är föremål för löpande avskrivningar. För dessa tillgångar sker prövning av det bokförda värdet om det finns indikation på att värdet av tillgång arna har minskat så att nedskrivning kan behöva ske. Baserat på den nedskrivningsprövning som upprättats för goodwill och varumärken, vilken baseras på den bästa uppskattningen och bedömningen av de förhållanden som förelåg per den 31 decem ber 2023, är Scandics bedömning att det inte föreligger något nedskrivningsbehov avseende ovan nämnda tillgångar per den 31 dec ember 2023. Verifierat den matematiska riktigheten i bolagets nedskrivningstest, riktigheten i modellen som sådan samt att den överensstämmer med IFRS, utmanat och bedömt rimligheten i väsentliga antaganden som ledningen gjort. För granskning av själva modellen och antaganden har vi använt oss av experter på värdering för att pröva och utvärdera tillämpade modeller och metodik, samt väsentliga antaganden. På stickprovsmässig basis, prövat, utvärderat och utmanat informationen som använts i beräkning arna mot bolagets budget och finansiella plan som upprättats per 31 december 2023. Vi har då fokuserat på antaganden om tillväxt, marginal utveckling samt tillämpad diskonteringsränta per kassagenererande enhet. Vi har även, där så är möjligt, utvärderat och utmanat mot tillgänglig extern information. ´Vi har även granskat den känslighetsanalys som bolaget upprättat avseende värderingen för nega tiva förändringar i väsentliga parametrar som på individuell eller kollektiv basis skulle kunna med föra att ett nedskrivningsbehov föreligger. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än års redovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–57 samt 111–120. Det är styrelsen och verk ställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncern redovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den infor mation som identifieras ovan och överväga om informatio nen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovis ningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informa tionen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovis ningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovis ningen, enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bola gets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huru vida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalan den. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som använ dare fattar med grund i årsredovisningen och koncern redovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 109 REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 111 ===== RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust. Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern redovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Scandic Hotels Group AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktörerna ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revi sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbola get och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräck liga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposi tioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncer nens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och för valtningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncer nens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets orga nisation är utformad så att bokföringen, medelsförvalt ningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt sty relsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medels förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositio ner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt utta lande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisions sed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller för summelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. REVISORNS GRANSKNING AV ESEF-RAPPORTEN Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncern redovisningen har vi även utfört en granskning av att styrel sen och verkställande direktören har upprättat årsredovis ningen och koncernredovisningen i ett format som möjlig gör enhetlig elektronisk rapportering (Esef rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers marknaden för Scandic Hotels Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektro nisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Scandic Hotels Group AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepapper marknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nöd vändig för att upprätta Esef rapporten utan väsentliga fel aktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upp täcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktig heter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esefrapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporte ringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller miss tag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamål senligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen valide ring av att Esef rapporten upprättats i ett giltigt XHTMLfor mat och en avstämning av att Esefrapporten överens stämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat , balans och eget kapital räkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef förordningen Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings rapporten på sidorna 68–77 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrappor ten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna gransk ning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 års redovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredo visningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. PricewaterhouseCoopers AB, Stockholm, utsågs till Scandic Hotels Group AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 9 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 9 maj 2012. Stockholm den 27 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Sofia Götmar-Blomstedt Auktoriserad revisor VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 110 REVISIONSBERÄTTELSE ===== SIDA 112 ===== Inledning Vid årsstämman 2020 antogs Scandic´s riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Dessa hölls oförändrade under 2023. I enlighet med EU:s aktieägardirektiv kommer förnyade riktlinjer presen- teras och beslutas av årsstämman 2024 då de varit giltiga i fyra år. Den här ersättningsrapporten beskriver hur de nu gällande riktlinjerna har tillämpats. Vidare ger den också information om ersättningar till den verk- ställande direktören (VD) samt en sammanfattning av bolagets aktierelaterade incitamentsprogram. Rapporten har upprättats i enlighet med aktie- bolagslagen och Kollegiet för svensk bolagsstyrning Regler om ersättningar till ledande befattnings- havare och om incitamentsprogram. Mer information om ersättningar till ledande befattningshavare finns i not 05 på sidorna 92–94. Information om ersättningsutskottets arbete 2023 beskrivs i bolags styrningsrapporten, vilken inklude- rats på sidorna 68–77. Styrelsens ersättning omfattas inte av denna rapport. Den beslutas årligen av årsstämman och redovisas i not 05 på sidorna 92–94. Sammanfattning av år 2023 VD sammanfattar verksamhetsåret för Scandic på sidorna 6–7. Bolagets ersättningsriktlinjer: tillämpningsområde, syfte och efterlevnad Scandic ska erbjuda en totalersättning som sam- mantaget är marknadsmässig och som ger möjlig- het att rekrytera och behålla de ledare som behövs för att Scandic ska nå sina mål på kort och lång sikt. Ersättningen till de ledande befattningshavarna ska kunna bestå av fast lön, rörlig kontantersättning, pension och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver besluta om, bland annat, långsiktiga aktiebaserade incitamentsprogram. Riktlinjerna för ersättning omfattar inte aktiebaserade långsiktiga incitamentsprogram eller ordinarie styrelsearvode, vilka är föremål för separata beslut av bolagsstäm- man. Gällande riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare finns på Scandics webbplats. Styrelsen beslutade under 2022 att tilldela VD en retentionplan vilken beskrivs närmare nedan. Det bokförda värdet av retentionplanen uppgår år 2023 till 3 944 496 SEK. Till följd av värdet på retention- planen uppgår den rörliga ersättningen för 2023 till 162,8 procent av den fasta årslönen. Då riktlinjerna för ersättningar till ledande befattningshavare anger att rörlig lön maximalt ska kunna uppgå till 100 pro- cent av den fasta årslönen, avviker VD:s rörliga ersättning 2023 från riktlinjerna. Inga avvikelser f rån den beslutsprocess som enligt riktlinjerna ska tillämpas för att fastställa ersättningen har skett. Revisorns rapport om bolagets efterlevnad av rikt- linjerna finns tillgänglig på Scandics webbplats. ERSÄTTNINGSRAPPORT VD:s totala ersättning år 2023 (SEK) Jens Mathiesen, VD Fast ersättning Grundlön 8 700 000 Övriga förmåner 322 066 Rörlig ersättning Årlig 1) 8 700 000 Flerårig 2) 5 467 728 Extraordinär ersättning 0 Pensionskostnad 3 045 000 Total ersättning 26 234 794 Andel fast 3) och rörlig 4) ersättning 46% / 54% 1) Kortfristigt incitamentsprogram (STI). 2) Bokfört värde av rättigheter tilldelade från Long Term Incentive Programs LTIP 2022 och LTIP 2023 samt en så kallad retention bonus som löper över 3 år. 3) Fast = fast ersättning + pensionskostnad. 4) Rörlig = årlig + flerårig Aktiebaserade ersättningsprogram (VD) LTIP 2023 LTIP 2022 Jens Mathiesen, VD HUVUDSAKLIGA VILLKOR FÖR AKTIEBASERADE ERSÄTTNINGSPROGRAM Programmets benämning LTIP 2023 LTIP 2022 Mätperiod 2023–2025 2022–2024 Datum för tilldelning av rättigheter 20230601 20220620 Programperiodens slutdatum 20260427 20250427 Slutdatum för aktier som är låsta 20260427 20250427 INFORMATION GÄLLANDE RAPPORTERAT RÄKENSKAPSÅR Ingående balans Antal tilldelade rättigheter vid årets början 181 083 146 325 Innevarande år Antal tilldelade rättigheter 0 0 Antal intjänade aktier 0 0 Utgående balans Antal rättigheter som faller ut baserat på uppfyllande av prestationskriterier 181 083 146 325 Antal rättigheter intjänade men inte överlåtna 0 0 Antal aktier som är låsta för en tidsperiod 0 0 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 111 ERSÄTTNINGSRAPPORT ===== SIDA 113 ===== Information om förändring av ersättningar och bolagets resultat 2023 2023–2022 2022–2021 2021–2020 2020–2019 2019–2018 VD:s ersättning, TSEK 1) 26 234 794 8 317 (46,42%) 7 677 (74,97%) 1 058 (9,4%) 73 (0,6%) 3 280 (40,5%) Justerat EBITDA för koncernen, MSEK 2 566 30 (1,18%) 2 530 (42166,67%) 1 509 (100,4%) 3 549 (173,5%) 89 (4,5%) Årets resultat, koncernen, MSEK 569 141 (32,9%) 2 107 (125,5%) 4 272 (71,8%) 6 676 (920,8%) 47 (6,9%) En medarbetares genomsnittliga ersättning beräknat på heltidsekvivalenter, hela koncernen, TSEK 516 102,3 (24,7%) 33,9 (7,58%) 39,1 (8,0%) 46,6 (10,6%) 9 (2,0%) 1) I VD:s ersättning ingår aktierelaterad ersättning med värdet av tilldelade aktier under respektive år. Retentionplan Under 2022 beslutade styrelsen om att tilldela VD en rörlig ersättning i form av en så kallad retention- bonus som löper över tre år och betalas ut 2025, förutsatt att VD fortsatt är anställd inom Bolaget. Styrelsen har gjort bedömningen att det är affärs- kritiskt för Bolaget att säkerställa att nuvarande VD fortsatt leder Scandic den här perioden. Aktiebaserad ersättning Målet med att ha långsiktiga incitamentsprogram är att skapa ett långsiktigt engagemang i Scandic, att attrahera och behålla ledande befattningshavare och nyckelpersoner samt att säkerställa aktieägar- perspektivet. Långsiktiga incitamentsprogram utgör ett komplement till fast lön och rörlig lön, med delta- gare som nomineras efter bl.a. kompetens och pre- station. Utfallet beror på hur vissa förutbestämda prestationskrav uppfylls. Dessa krav är bestämda för att säkerställa ett långsiktigt och hållbart värde- skapande för Scandic´s intressentgrupper. Utestående aktiebaserade incitamentsprogram Sedan börsnoteringen 2015 har årsstämman till och med 2019 årligen beslutat om lansering av ett aktiebaserat långsiktigt incitamentsprogram (LTIP). År 2020 och 2021 lanserades inga LTIP . 2022 och 2023 lanserades nya program, LTIP 2022 resp. LTIP 2023 vilka möjliggör för deltagarna att vederlagsfritt tilldelas ett antal prestationsaktier, beroende på graden av uppfyllandet av ett av styrel- sen fastställt prestationsvillkor relaterat till total- avkastningen på bolagets aktier (TSR). Prestations- aktierna kommer att tilldelas efter utgången av en intjänandeperiod, som löper till och med dagen för offentliggörandet av Scandics delårsrapport för det första kvartalet 2025 resp. första kvartalet 2026. Nuvarande VD har tilldelats 146 325 rättigheter i LTIP 2022 samt 181 083 rättigheter i LTIP 2023. Dessa har tilldelats vederlagsfritt och är villkorade till tre års intjänandeperioder och fortsatt fast anställning i Bolaget. Tillämpning av prestationskriterier År 2023 lanserades ett generellt kortfristigt incita- mentsprogram (STI) med prestationskriterier kopp- lade till Bolagets finansiella resultat, gäst upplevelse samt ledarskap och engagemang. Kriterierna, målnivåer och bedömningsskalor bereddes i ersätt- ningsutskottet och beslutades av Scandics styrelse. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 112 ERSÄTTNINGSRAPPORT ===== SIDA 114 ===== AVSTÄMNINGAR RESULTATRÄKNING, RAPPORTERAT TILL EXKL. EFFEKT IFRS 16 2023 2022 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 Rörelsens intäkter 21 955 0 21 955 19 233 0 19 233 0 Råmaterial och förbrukningsmaterial 1 698 0 1 698 1 495 0 1 495 Övriga externa kostnader 4 538 0 4 538 3 854 0 3 854 Personalkostnader 6 882 0 6 882 5 957 0 5 957 Hyreskostnader 2 209 4 063 6 272 1 951 3 440 5 391 Öppningskostnader 17 0 17 131 0 131 Jämförelsestörande poster 14 0 14 16 0 16 Av och nedskrivningar 3 812 2 968 844 3 372 2 527 845 Summa rörelsens kostnader -19 170 -1 094 -20 264 -16 776 -913 -17 689 Rörelseresultat 2 785 -1 094 1 691 2 457 -913 1 544 Finansiella poster netto 2 064 1 734 330 1 808 1 464 344 Resultat före skatt 721 640 1 361 649 551 1 200 Skatt 152 125 278 221 112 334 Periodens resultat 569 515 1 083 428 438 866 Rapporterat utfall till utfall exklusive IFRS 16. Effekt av IFRS 16 Från och med 1 januari 2019 tillämpar koncernen IFRS 16 Leasing. Redovisningsprincipen innebär att hyreskontrakt där det finns en fast eller minimihyra redovisas i balansräkningen som nyttjanderätts- tillgång och som skulder för leasing. IFRS 16 har en väsentlig påverkan på Scandics resultat- och balansräkning. Rapporterat EBITDA har efter införandet av IFRS 16 ökat kraftigt då redovisade hyreskostnader minskat samtidigt som avskriv- ningar på nyttjanderättstillgångar och räntekostna- der för leasingskulden har ökat. Eftersom Scandics affärsmodell är att hyra (och inte äga) hotellfastig- heter kommer IFRS 16 ha en fortsatt stor påverkan på räkenskaperna. För att investerare både med och utan god kunskap om IFRS 16 ska få en bra upp- fattning om bolagets ställning har Scandic valt att presentera resultatet och finansiella nyckeltal både inklusive och exklusive effekt av IFRS 16. Scandics finansiella mål om lönsamhet, kapitalstruktur och utdelning exkluderar effekt av IFRS 16. Med den portfölj av leasingavtal som förelåg vid utgången av helåret 2023 beräknas nettoresultat efter skatt för 2024 att påverkas negativt med cirka -531 MSEK (2023: 515). Vid oförändrad portfölj av leasingavtal och i övrigt oförändrade antaganden beräknas den negativa resultateffekten att minska över tid för att från 2029 påverka nettoresultatet positivt. Anledningen till detta är att räntekostnader för leasingskulden minskar över tid då leasing- skulden amorteras löpande. Definitionen av justerat EBITDA exkluderar effekt av IFRS 16. Nedanstående tabeller visar avstäm- ningar från rapporterat utfall enligt IFRS till utfall exklusive effekt av IFRS 16. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 113 AVSTÄMNINGAR ===== SIDA 115 ===== BALANSRÄKNING, RAPPORTERAT TILL EXKL. EFFEKT IFRS 16 2023-12-31 2022-12-31 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 TILLGÅNGAR Immateriella tillgångar 7010 0 7 010 7 189 0 7 189 Byggnader och mark 75 0 75 82 0 82 Nyttjanderätter 39 389 39 389 0 36 777 36 777 0 Inventarier, installationer och utrustning 3 958 0 3 958 4 272 0 4 272 Finansiella anläggningstillgångar 713 105 607 640 56 696 Summa anläggningstillgångar 51 145 -39 495 11 650 48 960 -36 721 12 240 Omsättningstillgångar 1 467 152 1 619 1 287 142 1 428 Derivatinstrument 0 0 0 384 0 384 Likvida medel 1 344 0 1 344 317 0 317 Summa omsättningstillgångar 2 811 152 2 963 1 988 142 2 130 SUMMA TILLGÅNGAR 53 956 -39 343 14 613 50 948 -36 579 14 370 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 2 059 3 492 5 551 2 197 3 034 5 231 Innehav utan bestämmande inflytande 107 0 107 77 0 77 Totalt eget kapital 2 166 3 492 5 657 2 274 3 034 5 308 Skulder till kreditinstitut 980 0 980 1 107 0 1 107 Konvertibelt lån 0 0 0 1 484 0 1 484 Skulder för leasing 41 041 41 041 0 38 062 38 062 0 Övriga långfristiga skulder 1 106 790 1 896 1 308 843 2 151 Summa långfristiga skulder 43 127 -40 252 2 875 41 961 -37 219 4 742 Konvertibelt lån 1 109 0 1 109 0 0 0 Kortfristig del av skulder för leasing 2 445 2 445 0 2 268 2 268 0 Derivatinstrument 7 0 7 0 0 0 Övriga kortfristiga skulder 5 103 139 4 965 4 445 125 4 320 Summa kortfristiga skulder 8 664 2 583 6 081 6 713 2 393 4 320 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 53 956 -39 343 14 613 50 948 -36 578 14 371 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 114 AVSTÄMNINGAR ===== SIDA 116 ===== KASSAFLÖDESANALYS, RAPPORTERAT TILL EXKL. EFFEKT IFRS 16 2023 2022 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 Rapporterat Effekt IFRS 16 Exkl. effekt IFRS 16 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 2 785 1 094 1 691 2 457 913 1 544 Av och nedskrivningar 3 812 2 968 844 3 372 2 527 845 Poster som inte ingår i kassaflödet 98 0 98 28 0 28 Betald skatt 109 0 109 39 0 39 Förändring rörelsekapital 192 0 192 614 0 614 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 394 -4 062 2 332 6 432 -3 440 2 991 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Betalda nettoinvesteringar 521 0 521 635 0 635 Kassaflöde från investeringsverksamheten -521 0 -521 -635 0 -635 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Betalda/erhållna ränteposter 57 0 57 155 0 155 Betald ränta, leasing 1 734 1 734 0 1 464 1 464 0 Återköp konvertibel 630 0 630 0 0 0 Finansieringskostnader 34 0 34 0 0 0 Utdelning aktieswapavtal 7 0 7 10 0 10 Netto upplåning/amorteringar 51 0 51 2 067 0 2 067 Amortering, leasing 2 328 2 328 0 1 977 1 977 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 841 4 062 -779 -5 672 3 440 -2 232 PERIODENS KASSAFLÖDE 1 032 0 1 032 125 0 125 Likvida medel vid periodens början 317 0 317 216 0 216 Omräkningsdifferens i likvida medel 5 0 5 24 0 24 Likvida medel vid periodens slut 1 344 0 1 344 317 0 317 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 115 AVSTÄMNINGAR ===== SIDA 117 ===== ÖVRIGA AVSTÄMNINGAR, RAPPORTERAT TILL EXKL. EFFEKT IFRS 16 SAMMANSTÄLLNING ÖVER RAPPORTERADE HYRES- KOSTNADER OCH HYRESKOSTNADER EXKL. EFFEKT IFRS 16 2023 2022 Hyreskostnader Hyreskostnader, rapporterat 2 209 1 951 Effekt IFRS 16 4 063 3 440 Hyreskostnader exkl. IFRS 16 -6 272 -5 391 varav fasta hyreskostnader 4 292 3 599 varav variabla hyreskostnader 1 980 1 792 Fasta och garanterade hyreskostnader av nettoomsättningen 19,6% 18,7% Variabla hyreskostnader av nettoomsättningen 9,0% 9,3% Totala hyreskostnader av nettoomsättningen -28,6% -28,0% RESULTAT PER AKTIE 2023 2022 Resultat per aktie, SEK 2,86 2,21 Effekt IFRS 16 2,23 1,89 Resultat per aktie, SEK, exkl. IFRS 16 5,09 4,1 Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning 231 016 258 232 768 903 SAMMANSTÄLLNING ÖVER RÖRELSERESULTAT OCH JUSTERAT EBITDA 2023 2022 Rörelseresultat 2 785 2 457 Öppningskostnader 17 131 Jämförelsestörande poster 14 16 Av och nedskrivningar 3 812 3 372 Effekt IFRS 16 4 063 3 440 Justerat EBITDA 2 566 2 536 FINANSIELLA POSTER, RAPPORTERAT VS. KASSAFLÖDE 2023 2022 Betalda/erhållna finansiella poster Finansiella poster, rapporterat 2 064 1 808 varav räntekostnader, IFRS 16 1 734 1 464 Finansnetto, exkl. IFRS 16 -330 -344 Justeringar betalda finansiella poster Räntekostnader, konvertibel (ej kassaflödespåverkande) 163 153 Förändring upplupna räntekostnader, banklån 6 5 Övrigt 39 22 Totala justeringar 208 180 Betalda(-)/erhållna(+) finansiella poster, netto -122 -164 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 116 AVSTÄMNINGAR ===== SIDA 118 ===== Aktien och ägarstrukturen Scandics aktie är noterad på Nasdaq Stockholm. Aktiekapitalet uppgick per den 31 december 2023 till 47,8 miljoner SEK (47,8), fördelat på 191 304 116 aktier med ett kvotvärde av 0,25 kronor per aktie. Varje aktie har en röst. Aktiekursutveckling och börsvärde Aktiekursen ökade med 44 procent under året, samtidigt som total- indexet OMXSPI ökade med 15 procent. Koncernens börsvärde, baserat på sista betalkurs den 31 december 2023, uppgick till 8,9 miljarder SEK (6,2). Den högsta slutkursen under året var 47,9 kronor och noterades den 19 december. Den lägsta slutkursen var 32,0 kronor och noterades den 17 mars. Omsättning Under 2023 omsattes totalt 452,7 miljoner aktier (850,3) i Scandic med en genomsnittlig daglig volym om 1,8 miljoner aktier (3,4). Av den totala handeln i aktien omsattes 46,9 procent (42,7) på Nasdaq Stockholm. Den dagliga omsättningen i förhållande till Scandics börsvärde på Nasdaq Stockholm uppgick till 0,93 procent (1,76), att jämföra med genom snittet för Mid Cap på 0,28 procent (0,35). Ägarstruktur Antalet aktieägare uppgick vid årets slut till 60 378 (71 453). Största ägaren är Stena Sessan med ett innehav om 15,2 procent av aktierna och rösterna. AMF Pension & Fonder var näst största ägare och ägde 11,8 procent, följt av Eiendomsspar med 10,4 procent ägande. Det utländska ägandet motsvarade vid årets slut 40,7 (34,1) procent av aktiekapitalet. Det institutionella ägandet stod för 37,4 procent av aktiekapitalet. Det största utlandsägandet återfanns i Sverige, Norge, USA och Storbritannien. Utdelning Styrelsen har antagit en utdelningspolicy med målet att dela ut minst 50 procent av årets resultat. Utdelningen baseras på nettoresultatet exklusive effekter från IFRS 16. För 2023 har styrelsen föreslagit att ingen aktieutdelning lämnas. SCANDICAKTIEN Källa: Monitor av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. HANDELSPLATSER FÖR AKTIEN 2023, % GEOGRAFISK AKTIEÄGARFÖRDELNING, % FÖRDELNING AV ÄGANDE, % Källa: Monitor av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. Källa: Monitor av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. Svenska institutionella ägare, 22% Svenska privatpersoner, 20% Utländska institutionella ägare, 16% Övriga, 37% Okänd ägartyp, 6% Gra/f_iskt aktieägarfördelning Sverige, 59% Anonyma, 6% USA, 9% Storbritannien, 2% Luxemburg, 2% Övriga, 4% Norge, 18% Handelsplatser för aktien Nasdaq, 47% Övriga, 1% Cboe Global Markets, 44% Aquis, 2% LSE Group, 5% VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 117 SCANDICAKTIEN ===== SIDA 119 ===== AKTIENS KURS- OCH OMSÄTTNINGSUTVECKLING, 2 DEC 2015–31 DEC 2023 1) Källa: Bloomberg. 1) Scandics aktiekurs justerad för nyemission 2020. Analytiker som bevakar Scandic KarlJohan Bonnevier DNB Raymond Ke Nordea Adela Dashian Jefferies André Juillard Deutsche Bank Jamie Rollo Morgan Stanley Ägarstorleksfördelning per 31 december 2023 Andel av kapital och röster, % De 10 största ägarna 54,4 De 20 största ägarna 65,1 De 30 största ägarna 68,8 Källa: Monitor av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. Aktiedata Kortnamn SHOT ISIN SE0007640156 Handelspost 1 aktie Lista Nasdaq Stockholm Mid Caplistan Sektorindex Travel & Leisure 10 största aktieägarna Andel av kapital och röster, % Antal aktier Stena Sessan AB 15,2 29 016 865 AMF Pension & Fonder 11,8 22 550 000 Eiendomsspar 10,4 19 910 018 Handelsbanken Fonder 3,5 6 604 672 Periscopus AS 2,7 5 138 955 Vanguard 2,6 4 888 398 Schroders 2,4 4 591 720 Svenska Handelsbanken AB For PB 2,1 4 014 699 Avanza Pension 2,1 3 936 792 Dimensional Fund Advisors 1,8 3 409 669 Summa 54,4 104 061 788 Övriga 45,6 87 242 328 Totalt 100,0 191 304 116 Källa: Monitor av Modular Finance AB. Sammanställd och bearbetad data från bland annat Euroclear, Morningstar och Finansinspektionen. Aktieägarinformation Scandics webbplats (scandichotelsgroup.com) innehåller information för kapitalmarknaden och bolagets övriga intressenter. På webb- platsen finns såväl aktuell som historisk information om exempelvis koncernens verksamhet, vision, syfte, affärsidé och strategi, bolags- styrning och hållbarhetsarbete. På webbplatsen finns även information om utvecklingen över tid för Scandicaktien. Där publiceras press- meddelanden, presentationer, finansiella rapporter samt information om årsstämman. En tjänst tillhandahålls som möjliggör att via e-post prenumerera på pressmeddelanden och finansiella rapporter. 0 50 000 100 000 150 000 200 000 SEK Antal aktier ‘000 SHOT SS Equity OMXS PI OMX Travel & Leisure 0 50 100 150 200 Omsatt antal aktier, 1 000-tal 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 118 SCANDICAKTIEN ===== SIDA 120 ===== DEFINITIONER HOTELLRELATERADE NYCKELTAL ARR (Average Room Rate) Average Room Rate är ett genomsnitt av rums - intäkter per sålt hotellrum. FTE (Full Time Equivalent) FTE är antalet medarbetare beräknat utifrån totalt antal arbetade timmar för perioden genom årsar- betstid. LFL (Like-for-like) LFL avser de hotell som varit i drift under hela inn varande samt föregående år (inga nya eller lämnade hotell för året är inkluderade). OCC (Occupancy) Occupancy eller beläggningsgrad avser antal sålda rum i relation till antalet tillgängliga rum. Anges i procent. RevPAR (Revenue Per Available Room) Avser genomsnittlig rumsintäkt per tillgängligt rum. Öppningskostnader Avser kostnader för kontrakterade och nyöppnade hotell före öppningsdagen. AKTIERELATERADE NYCKELTAL Resultat per aktie Periodens resultat, hänförligt till moderbolagets aktieägare, dividerat med genomsnittligt antal aktier. Resultat per aktie, exklusive effekt IFRS 16 Periodens resultat, hänförligt till moderbolagets aktieägare, dividerat med genomsnittligt antal aktier, justerat för effekt av IFRS 16. Eget kapital per aktie Eget kapital, hänförligt till moderbolagets aktie - ägare, dividerat med total antal aktier vid periodens slut. FINANSIELLA OCH ALTERNATIVA NYCKELTAL EBIT Rörelseresultat före finansiella poster och skatt. EBITDA Rörelseresultat före avskrivningar, finansiella poster och skatt. EBITDA-marginal EBITDA i procent av omsättning. EBT Resultat före skatt. Justerat EBITDA Rörelseresultat före öppningskostnader, jämförelse- störande poster och före avskrivningar, finansiella poster och skatt, justerat för effekt av IFRS 16. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster avser poster som ej har direkt med koncernens normala verksamhet att göra, till exempel transaktionskostnader, integra- tionskostnader, omstruktureringskostnader och realisationsresultat från försäljning av rörelser. Fritt kassaflöde Justerat EBITDA reducerat med öppningskostnader, jämförelsestörande poster, poster som inte ingår i kassaflödet, betald skatt, förändring av kassaflödet, betald ränta till kreditinstitut och investeringar i anläggningstillgångar samt nettot av förvärv/ försäljning av rörelse. Rörelsekapital, netto Omsättningstillgångar, exklusive derivatinstrument och likvida medel, minus kortfristiga skulder exklu- sive derivatinstrument och kortfristig del av skulder för leasing. Motivering: Det finns ett behov av att optimera kassagenerering för att skapa värde för våra aktie - ägare och därför fokuserar ledningen på rörelse- kapitalet och a tt minska ledtiderna mellan intäkts- genereringen och erhållen betalning. Räntebärande nettoskuld Skulder till kreditinstitut, företagscertifikat, konver- tibelt lån och övriga räntebärande skulder, minus likvida medel. Motivering: Räntebärande nettoskuld används för att beräkna bolagets skuldsättning som är ett av Scandics finansiella mål. Vald definition motsvarar den definition som används vid beräkning av skuldsättning enligt Scandics låneavtal. Fullständig lista av definitioner av alternativa nyckeltal med tillhörande motiveringar återfinns på bolagets hemsida: www.scandichotelsgroup.com/ sv/investerare/finansiell-oversikt/definitioner/ SVANENMÄRKET Trycksak 3041 0123 Produktion: Scandic i samarbete med Hallvarsson & Halvarsson. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 119 DEFINITIONER ===== SIDA 121 ===== INFORMATION TILL AKTIEÄGARE ÅRSSTÄMMA 16 MAJ 2024 STOCKHOLM Årsstämma 2024 Ordinarie årsstämma för aktieägarna i Scandic Hotels Group AB (publ) hålls torsdagen den 16 maj 2024 kl. 13:00 på Vasateatern (Scandic Grand Central) Vasagatan 19 i Stockholm. Inregistrering till årsstämman börjar kl. 12.00. Registrering och anmälan Den som vill närvara i stämmolokalen personligen eller genom ombud ska (i) vara upptagen som aktieägare i den av Euroclear Sweden AB fram- ställda aktieboken avseende förhållandena den 7 maj 2024 och (ii) senast den 10 maj 2024 anmäla sig per post till Scandic Hotels Group AB (publ) c/o Euroclear Sweden AB, ”Årsstämma 2024”, Box 191, 101 23 Stockholm, via telefon 08-402 92 48 eller via bolagets hemsida www.scandichotelsgroup.com. Vid anmälan ska aktieägare uppge namn, person- eller organisationsnummer, adress, telefonnummer och antalet eventuella biträden (högst två). Om en aktieägare företräds genom ombud ska en skriftlig och daterad fullmakt utfärdas för ombudet. Full- maktsformulär finns tillgängligt på bolagets hem- sida, www.scandichotelsgroup.com. Om fullmakten utfärdats av juridisk person ska registreringsbevis eller motsvarande behörighetshandling bifogas. För att underlätta registreringen vid stämman bör fullmakt samt registreringsbevis och andra behörig- hetshandlingar vara bolaget tillhanda till ovan - stående adress senast den 15 maj 2024. F ör att ha rätt att delta i årsstämman måste en aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier, förutom att anmäla sig till stämman, låta registrera aktierna i eget namn så att aktieägaren blir införd i aktieboken per den 7 maj 2024. Sådan registrering kan vara tillfällig (så kallad rösträttsregistrering) och begärs hos förvaltaren enligt förvaltarens rutiner i sådan tid i förväg som förvaltaren bestämmer. Rösträttsregist- reringar som gjorts senast den andra bankdagen efter den 7 maj 2024 beaktas vid framställningen av aktieboken. Förhandsröstning Den som vill delta i årsstämman genom förhands- röstning ska vara upptagen som aktieägare i den av Euroclear Sweden AB framställda aktieboken avseende förhållandena den 7 maj 2024, och senast den 10 maj 2024 anmäla sig genom att avge sin förhandsröst enligt anvisningarna nedan så att förhandsrösten är Euroclear Sweden AB tillhanda senast den dagen. Den som vill närvara i stämmo - lokalen personligen eller genom ombud, måste anmäla detta. Det betyder att en anmälan genom endast förhandsröstning inte räcker för den som vill närvara i stämmolokalen. För förhandsröstning ska ett särskilt formulär användas. Förhandsröstnings- formuläret finns tillgängligt på Scandics hemsida www.scandichotelsgroup.com. Det ifyllda formuläret måste vara Euroclear Sweden AB tillhanda senast den 10 maj 2024. Formuläret kan skickas med e-post till GeneralMeetingService@euroclear.com eller med post till Scandic Hotels Group AB (publ), ”Årsstämma 2024”, c/o Euroclear Sweden AB, Box 191, 101 23 Stockholm. Aktieägare kan även avge förhandsröst elektroniskt genom verifiering med BankID via Scandics hemsida. Aktieägaren får inte förse förhandsrösten med särskilda instruktioner eller villkor. Om så sker är rösten (dvs. förhandsröst- ningen i sin helhet) ogiltig. Ytterligare anvisningar och villkor framgår av förhandsröstningsformuläret. Om aktieägaren förhandsröstar genom ombud ska fullmakt biläggas formuläret. Fullmaktsformulär finns tillgängligt på bolagets hemsida www.scandichotelsgroup.com. Om aktieägaren är en juridisk person ska registreringsbevis eller annan behörighetshandling biläggas formuläret. Om aktie ägare förhandsrösta t, och därefter deltar i årsstämman personligen eller genom ombud, är förhandsrösten fortsatt giltig i den mån aktieägaren inte deltar i en omröstning under stämman eller annars åter kallar avgiven förhandsröst. Om aktie- ägaren under stämmans gång väljer att delta i en omröstning kommer avgiven röst att ersätta tidigare inskickad förhandsröst på den punkten. Kallelse till årsstämman Kallelse till årsstämman sker på bolagets webbplats och via annons i Post- och Inrikes Tidningar. Hand- lingar som ska läggas fram på årsstämman hålls tillgängliga på bolagets webbplats under minst tre veckor närmast före stämman. Finansiell kalender 2024 Delårsrapport januari–mars 2024 24 april 2024 Delårsrapport januari–juni 2024 17 juli 2024 Delårsrapport januari–september 2024 30 oktober 2024 Kontaktuppgifter Rasmus Blomqvist, Director Investor Relations rasmus.blomqvist@scandichotels.com Pär Christiansen, Ekonomi- och finansdirektör par.christiansen@scandichotels.com VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 120 INFORMATION T ILL A KTIEÄGARE ===== SIDA 122 ===== SCANDIC HOTELS GROUP | PO BOX 6197, SE-102 33 STOCKHOLM | IR@SCANDICHOTELS.COM