FULLTEXT DEL 2 AV 3
Årsredovisning 2023
MARKNADSRISKER Riskhantering Efterfrågan påverkas dels av den inhemska ekonomiska utvecklingen och köpkraften i de länder där Scandic har verksamhet, dels av utvecklingen i de länder som har ett stort resande till Scandics hemmamarknader. Scandic kan även påverkas av omvärldshändelser som exempelvis pandemier som kan leda till införande av restriktioner. Den allmänna inställningen till resande, framförallt kopplat till miljöaspekter, påverkar efterfrågan av Scandics tjänster. Därutöver påverkas branschens lönsamhet av förändring av rumskapacitet där nya hotelletableringar kortsiktigt kan medföra en minskad beläggningsgrad och lägre rumspriser. Prisökningar för exempelvis varor relaterade till Scandics restaurangerbjudande (F&B) och energi kan resultera i ökade inköpskostnader. Det finns en risk att de ökade inköpskostnaderna inte kan täckas fullt ut av prishöjningar gentemot kunderna. Det finns en risk för att Scandics leverantörer eller underleverantörer på grund av prisökningar eller minskad efterfrågan på grund av försämrad ekonomisk utveckling, går i konkurs eller får pro blem att leverera i tid. Scandic är beroende av vissa leverantörer i den dagliga driften och om dessa leverantörer skulle gå i konkurs eller få problem att leverera finns det risk att Scandic får störningar i den dagliga driften. Särskilda hyresavtal kan försvåra mer omfattande konfigurationer på hotellen. Det finns en risk att fastighetsägare inte genomför nödvändiga hållbarhetsinvesteringar, till exempel i förbättrad energi effektivitet. Det kan leda till att Scandic får svårt att leva upp till hållbarhetsstandard och att Scandic behöver göra nödvändiga investeringar i hyresvärdens fastighet. Om Scandic inte förmår att hantera underpresterande hotell med ogynnsamma hyresavtal kan detta göra att Scandic blir fast med hotell som inte är lönsamma över tid. Scandics affärsmodell är baserad på hyresavtal där merparten av avtalen har en helt rörlig hyra eller rörlig hyra med garanterad minimihyra. Detta medför en minskad risk då lägre efterfrågan delvis kompenseras av lägre hyreskostnader. Scandic har även en flexibel kostnads struktur, som kan dämpa effekterna av normala säsongsmässiga och konjunkturmässiga fluktuationer. Sedan coronapandemin fokuserar Scandic på att införa exempelvis marknadskollapsklausuler i nya hyresavtal för att uppnå mer balanserade villkor vid eventuella händelser som kraftigt påverkar efterfrågan. Scandic följer kontinuerligt upp inköpspriser och har ett nära samarbete mellan relevanta funktioner för att säkerställa konkurrens kraftiga inköpspriser. Scandic följer löpande upp leverantörer för att säkerställa att de kan leverera i tid och utvärderar kontinuerligt nya leverantörsalternativ. Scandic utvärderar även löpande alternativ för att kunna övergå till att ha fler leverantörer av affärskritiska tjänster eller produkter. Scandic arbetar proaktivt med optimering av hotellportföljen för att säkerställa gästnöjdhet och lönsamhet och har en handlingsplan för vilka kontrakt som bör förnyas samt avslutas. OMVÄRLDSRISK, SKATTER OCH MYNDIGHETSBESLUT Riskhantering Scandic påverkas av en rad faktorer i omvärlden som påverkar rörligheten i samhället såsom geo politiska händelser, den allmänna samhällsutveckling samt pandemier och terrorhändelser. Även förändrade resmönster på lång sikt, påverkat av miljö och hållbarhetsaspekter, kan ha en påverkan. Vidare kan incidenter som inträffar på våra destinationer kan påverka kunders vilja att resa dit. ITsäkerhetsincidenter orsakade av externa angrepp kan påverka Scandics ITinfrastruktur och påverka driften av hotell, samt att personuppgifter eller annan konfidentiell information till exempel hamnar i orätta händer eller raderas. Förändring av moms eller andra skatter kan påverka efterfrågan. Förändring av skatter, sociala avgifter eller andra avgifter som ökar Scandics kostnader kan få en negativ effekt på koncernens resultat. Scandic arbetar aktivt med ett antal initiativ för att anpassa och hålla en hög säkerhetsnivå. Scandic har ett säkerhetsprogram som omfattar krishantering vid exempelvis brand, olycksfall och terrorhändelser. Samtliga medarbetare utbildas kontinuerligt och egenkontroller genomförs två gånger per år. Scandic har stärkt upp sitt arbete och organisation kring ITsäkerhet, dataskydd och informationssäkerhet. Scandic har prioriterat att stärka upp övningar och utbildning. Scandic har även utvecklat en plan för större ITsäkerhetsincidenter. Scandic följer utvecklingen av relevanta regelverk och förändringar inom lagstiftning följs upp löpande. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 64 RISKER OCH RISKHANTERING ===== SIDA 66 ===== HYRESAVTAL – FINANSIELLA ÅTAGANDEN Riskhantering Scandics affärsmodell är baserad på långa hyresavtal med fastighetsägare. Om efterfrågan på marknaden minskar snabbt och kraftigt finns det en risk för att Scandic har svårt att uppnå de finansiella åtaganden. Risken med långa finansiella åtaganden reduceras genom den stora andelen avtal med rörlig hyra. Av de totala hyresavtalen (baserat på antal rum) har merparten helt rörlig hyra eller rörlig hyra med en garanterad minimihyra. Den intäktsbaserade hyran och det gemensamma inves teringsansvaret innebär att fastighetsägare och hyresgäst har ett gemensamt intresse att utveckla och underhålla fastigheten för att därmed öka gästnöjdhet och intäktsgenerering. För att optimera gästnöjdhet, tillväxt och avkastning utvärderas kontinuerligt investeringar i nya och befintliga hotell samt möjligheter till att lämna hotell med begränsad potential. Vidare ingår Scandic endast avtal för hotell i attraktiva lägen på marknader med stabil och god efterfrågan. Hyresavtalen optimeras kontinuerligt vid förlängning för att exempelvis uppnå mer balanserade villkor. Bland annat fokuserar Scandic på att införa marknadskollapsklausuler i alla nya avtal, vilket innebär en mer balanserad risknivå mellan Scandic och hyresvärd vid eventuella händelser som kraftigt påverkar efterfrågan på hotellmarknaden. VARUMÄRKE OCH ANSEENDE Riskhantering Hotellmarknaden utvecklas ständigt vad gäller preferenser och kundbeteende. Upprätthållande av varumärke samt kundernas uppfattning om Scandics erbjudande är kritiskt för att säkerställa konkurrenskraft. Leverantörer som inte följer uppförandekoden eller förknippas med något negativt i förhållande till bland annat hållbarhet eller legala frågor kan påverka Scandic negativt. Det finns en risk att detta inte följs upp tillräckligt noga. Scandic är det ledande hotellvarumärket i Norden. Genom att äga varumärket kan Scandic säkerställa kvalitet i kunderbjudande och service samt att innehåll och erbjudande anpassas till efterfrågan och preferenser hos både befintliga och nya kunder. Scandics uppförandekoder bygger på social och miljömässig hållbarhet och att verksamheten i alla delar bedrivs på ett etiskt sätt. Koderna omfattar samtliga anställda och ställer även krav på Scandics leverantörer och partners. Efterlevnad säkerställs genom kommunikation och intern utbildning. Scandic arbetar med förebyggande åtgärder, bland annat genom utbildning och information till medarbetarna, för att minska sårbarheten. PERSONAL- OCH KOMPETENS FÖRSÖRJNING Riskhantering Scandic är verksamt i servicebranschen där varje kund och gästkontakt har stor påverkan på hur koncernens erbjudande uppfattas. Medarbetarnas engagemang är en viktig drivkraft vad gäller kundnöjdheten, och därmed även centralt för koncernens resultat. Förmågan att attrahera, utveckla och behålla talanger samt att bygga en stark kultur är därmed avgörande. Medarbetare och kultur är en viktig del av Scandics strategi och ett fokusområde som kontinuerligt utvärderas. Scandic genomför regel bundet medarbetarundersökningar. De insikter som erhålls genom denna undersökning är ett viktigt verktyg för löpande förbättringar inom hela organisationen. Scandic utvecklar ledarskapet genom regelbundna utvärderingar samt genom utvecklingsprogram på samtliga nivåer inom organisationen. Scandic stärker sina aktiviteter inom ledarskapsutveckling och arbete med att behålla och utveckla personalen. Fokus har också ökat på internutbildning samt nära samarbete med skolor och fackliga organisationer. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 65 RISKER OCH RISKHANTERING ===== SIDA 67 ===== HÅLLBARHET Riskhantering Leverantörskedjor Scandic ställer som krav att samtliga leverantörer lever upp till kriterier enligt UN Global Compact. Dessutom ställs detaljerade krav avseende exempelvis miljö. Det finns risk att leverantörer inte lever upp till dessa ställda krav. Scandic har en process där alla leverantörer granskas utifrån riskkriterier under upphandling. Där Scandic identifierar en möjlig risk genomförs noggranna kontroller som täcker samtliga hållbarhetsområden. Arbetsförhållanden Det finns en risk att arbetsförhållanden för medarbetare inte når upp till en nivå där medarbetarnas hälsa och säkerhet kan säkras. Scandic genomför kontinuerligt skyddsronder på hotellen för att säkerställa medarbetarnas säkerhet. Uppföljning sker bland annat genom egenkontroller årligen samt att medarbetarna utvärderar sin fysiska och psykosociala arbetsmiljö i medarbetarundersökningen. Scandic har utöver detta ett anonymt visselblåsarsystem som gör det möjligt för medarbetare eller externa parter att rapportera grova avvikelser eller händelser. Ägarstruktur av fastigheter Scandic äger inte hotellfastigheter. Det innebär att Scandic är beroende av att fastighetsägare genomför åtgärder som minskar miljöpåverkan, exempelvis ventilationssystem eller värmesystem. Det finns en risk att Scandic och fastighetsägare inte kommer överens om denna typ av investeringar vilket försvårar för Scandic att uppnå mål avseende utsläpp. Scandic har en kontinuerlig dialog med fastighetsägarna och arbetar proaktivt för att tillse att åtgärder vidtas avseende fastigheterna för att minska miljöpåverkan. Korruption och bedrägeri Det finns en risk att Scandics interna rutiner inte efterlevs vilket möjliggör korruption och/eller bedrägeri i olika former. Scandic har interna regler och rutiner för att undvika risken för korruption och bedrägeri, vilka kontinuerligt uppdateras och kommuniceras. Trafficking och prostitution Hotell kan vara plats för prostitution och trafficking i olika former. Scandic har, i samarbete med polis, arbetsgivarorganisation, fack och myndigheter utformat en utbildning som ger medarbetare på hotell möjlighet att upptäcka ifall trafficking och prostitution sker på hotellen. Denna utbildning genomförs kontinuerligt. Klimatrelaterade risker Klimatförändringar kan leda till att Scandics verksamhet påverkas såväl fysiskt som finansiellt. Ändrade väderförhållanden kan leda till översvämningar eller åsamka annan skada på hotellfastig heterna. Klimatförändringar skulle också kunna påverka leverantörernas förmågor att producera varor som Scandic köper in. Utöver fysiska skador och problem i försörjningskedjan, som i sig skulle få negativa finansiella konsekvenser för Scandic, skulle energikostnader kunna öka och nya regler och skatter kunna implementeras. Nya utsläppsskatter för bolag eller begränsningar i människors resande skulle påverka Scandic signifikant. Ett bristfälligt arbete med att analysera klimatrisker skulle kunna medföra oförutsedda kostnader. Scandic arbetar kontinuerligt med regelefterlevnad. Vidare följer även Scandic internationell rapportering om klimatfrågans utveckling och håller en tät kontakt med fastighetsägare och leverantörer för att kunna vara proaktiva. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 66 RISKER OCH RISKHANTERING ===== SIDA 68 ===== HÅLLBARHET forts. Riskhantering Anseenderisker kopplade till hållbarhet Scandic kan drabbas finansiellt och anseendemässigt om man inte lyckas leva upp till hållbarhets målen eller om man inte lyckas kommunicera sitt hållbarhetsarbete väl. Hållbarhetskompentens måste finnas i alla delar av bolaget. Policys och uppföljning ska vara integrerat i Scandics rutiner för att säkerställa efterlevnad. Hållbarhetsstrategin utgår från att Scandic ska vara det mest hållbara alternativet för att äta, sova och mötas. Scandic vill bibehålla ett högt anseende inom hållbarhet och därigenom attrahera kunder och göra medarbetare stolta. Rapporteringskrav Rapporteringskraven för hållbarhet ökar vilket är ett krav från kunder, investerare och övriga intressenter. Scandic arbetar aktivt för att anpassning till Corporate Sustainability Reporting Directive. Scandic har tydliga hållbarhetskriterier för investeringar i nya hotell, och organisation och kompetens stärks för att kunna hantera detta. FINANSIELLA RISKER Riskhantering Koncernen utsätts genom sin verksamhet för olika finansiella risker som exempelvis valutarisk, ränterisk, kreditrisk och likviditetsrisk. Koncernens övergripande finanspolicy fokuserar på oförut sägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma effekter på koncernens resultat och finansiella ställning. Scandic har policys som omfattar såväl den övergripande riskhanteringen som specifika områden, såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk, användning av derivata och ickederivata finansiella instrument samt placering av överlikviditet. Den centrala finansavdelningen identifierar, utvärderar och säkrar finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter. Se not 20B & 20C för beskrivning av de finansiella riskerna och dess riskhantering. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 67 RISKER OCH RISKHANTERING ===== SIDA 69 ===== Externa styrinstrument • Aktiebolagslag • Årsredovisningslag • Andra tillämpliga lagar • Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter • Svensk kod för bolagsstyrning Scandic är ett svenskt publikt aktiebolag noterat på Nasdaq Stockholm och tillämpar svensk kod för bolagsstyrning. Scandics bolagsstyrning syftar till att säkerställa ett effektivt och värdeskapande beslutsfattande genom en tydlig roll och ansvarsfördelning mellan ägare, styrelse och koncernledning. BOLAGSSTYRNING BOLAGSSTYRNING SCANDIC Mål Strategier Styrinstrument Rapporter Kontroll ÅRSSTÄMMA VALBEREDNING Landschef Sverige Landschef Norge Landschef Danmark Landschef Finland Landschef Europa & Polen VD & KONCERNCHEF Ekonomi- och finansdirektör HR- direktörChief Commercial Officer STYRELSE REVISIONSUTSKOTT ERSÄTTNINGSUTSKOTT INVESTERINGSUTSKOTT Val Information EXTERN REVISOR Beslut Förslag Information Interna styrinstrument • Bolagsordning • Arbetsordning, instruktioner för styrelse och VD • Värderingar • Uppförandekod • Policies och riktlinjer VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 68 BOLAGSSTYRNING ===== SIDA 70 ===== Grunderna för bolagsstyrning Bolagsstyrningen syftar till att stödja styrelse och ledning så att all verksamhet skapar långsiktigt och hållbart värde för aktieägare och övriga intressenter. Styrningen omfattar upprätthållande av: • En effektiv organisationsstruktur • System för riskhantering och internkontroll • Transparent intern och extern rapportering • Regelefterlevnad Styrningsstruktur Ansvaret för ledning och kontroll av Scandic fördelas mellan aktieägare, styrelsen, dess valda utskott och verkställande direktör (vd). Bolagsstyrningen i Scandic regleras genom principer i externa och interna regelverk. Det externa regelverket omfattar relevanta lagar och författningar som exempelvis aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Svensk kod för bolagsstyrning (Koden). Scandic följer kodens princip och har inga avvikelser att redovisa för räkenskapsåret 2023. Det interna regelverket omfattar exempelvis bolagsordning och arbets- ordning och instruktioner för styrelsen, dess utskott och vd samt uppförandekod och policies. Aktien och aktieägare Scandics aktie är noterad på Nasdaq Stockholm Mid Cap sedan den 2 december 2015. Aktiekapitalet uppgick vid årsskiftet till 47,8 miljoner SEK fördelat på 191 304 116 aktier, samtliga med lika rösträtt och lika stor andel av tillgångar och vinst samt berättigande till lika stor utdelning. De tio största aktieägarna representerade vid årsskiftet 54,4 procent av aktiekapitalet och rösterna i bolaget. Vid årsskiftet var Stena Sessan AB största ägare med 15,2 procent av rösterna och kapitalet. Aktieägarinflytande genom bolagsstämma Aktieägarnas inflytande utövas på bolagsstämman som är Scandics högsta beslutande organ. Stäm- man beslutar om bolagsordningen och på årsstäm- man, som är den årliga ordinarie bolagsstämman, väljer aktieägarna styrelseledamöter, styrelsens ordförande och revisor samt beslutar om deras arvoden. Vidare beslutar årsstämman om faststäl- lande av resultaträkning och balansräkning, om disposition av bolagets vinst och om ansvarsfrihet gentemot bolaget för styrelseledamöterna och vd. Årsstämman beslutar även om valberedningens till sättande och ramarna för dess arbete, samt om principer för ersättnings- och anställningsvillkor för vd och övriga ledande befattningshavare. Scan- dics årsstämma hålls i Stockholm årligen före juni månads utgång. Extra bolagsstämmor kan hållas vid behov. Årsstämma 2023 Vid årsstämman den 9 maj 2023 i Stockholm fattades bland annat beslut om: • Fastställande av resultat- och balansräkningar för 2022. • Beslut, i enlighet med styrelsens förslag, om att ingen utdelning ska utgå till aktieägarna och att belopp som står till stämmans förfogande överförs i ny räkning. • Ansvarsfrihet för styrelse och vd. • Omval av Per G. Braathen, Gunilla Rudebjer, Grant Hearn, Fredrik Wirdenius, Martin Svalstedt och Kristina Patek. Omval av Per G. Braathen som styrelsens ordförande. • Omval av PWC som revisor med Sofia Götmar- Blomstedt som huvudansvarig revisor för perioden fram till slutet av årsstämman 2024. • Arvode till styrelsen och revisor. • Långsiktigt incitamentsprogram till medlemmar i koncernledningen och vissa andra nyckel personer. • Bemyndigande för emission av aktier och/eller teckningsoptioner och/eller konvertibler. • Bemyndigande för styrelsen att återköpa och överlåta egna aktier. • Bemyndigande för styrelsen att överlåta egna aktier till anställda i Scandic som deltar i det långsiktiga incitamentsprogrammet för 2023. • Ersättningsrapport i enlighet med styrelsens förslag. Årsstämma 2024 Scandics årsstämma 2024 hålls den 16 maj 2024 i Stockholm. För mer information, se sidan 120. Valberedning Valberedningen representerar bolagets aktieägare och har till uppgift att till bolagsstämman lämna förslag till val av stämmoordförande, styrelse- ledamöter, styrelseordförande, revisor samt förslag avseende styrelsearvode, revisorsarvode och, i den mån så anses erforderligt, förslag till ändringar i instruktionerna för valberedningen. Valberedningen har antagit de riktlinjer som stipuleras i avsnitt 4.1 i Koden om mångfaldighetspolicy avseende sam- mansättning av styrelsen. Förslagen motiveras mot bakgrund av att styrelsen ska ha en ändamålsenlig sammansättning utifrån bolagets behov, präglad av mångsidighet och bredd. Kodens krav på jämn köns- fördelning eftersträvas liksom mångfald avseende främst ålder, nationalitet och kompetens. Bolagets valberedning består av styrelsens ord- förande samt en representant för envar av de tre till röstetalet största aktieägarna baserat på aktie- ägarstatistik från Euroclear Sweden AB per sista bank dagen i augusti varje år. Valberedningens mandatperiod sträcker sig fram till dess att en ny val beredning utsetts. Ordföranden i valberedningen ska, om inte leda- möterna enas om annat, vara den ledamot som representerar den till röstetalet största aktieägaren. För det fall aktieägare under valberedningens man- datperiod inte längre tillhör de tre till röstetalet största aktieägarna, ska ledamot som är utsedd av sådan aktieägare ställa sin plats till förfogande samt den aktieägare som tillkommit bland de tre till röst- etalet största aktieägarna utse sin representant. Sådan förändring ska dock inte ske om förändring- arna i röstetal endast är marginella eller om föränd- ringarna inträffar senare än tre månader före års- stämma, om inte särskilda skäl föreligger. Namnen på de tre ägarrepresentanterna och de aktieägare de företräder ska offentliggöras senast sex månader före årsstämman. Valberedning inför årsstämman 2024 Valberedningen inför årsstämman 2024 består av fyra ledamöter och förutom styrelsens ordförande ingår representanter från de tre största aktie- ägarna per 31 augusti 2023. Karl Swartling har som valberedningens ordförande och representant från Stena Sessan AB lett valberedningens arbete. Valberedningens sammansättning presenterades i ett pressmeddelande den 1 november 2023. Valberedning Representerar % av röstetal per 31/12 2023 Per G. Braathen Karl Swartling (ordf) Stena Sessan AB 15,2 Dick Bergqvist AMF Pension & Fonder 11,8 Christian Ringnes Eiendomsspar A/S 10,4 I nomineringsarbetet inför årsstämman 2024 har valberedningen bedömt den nuvarande styrelsens sammansättning och storlek. Valberedningen iakttar de riktlinjer som gäller för styrelseledamöternas oberoende enligt Koden. 2024 års valberedning har VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 69 BOLAGSSTYRNING ===== SIDA 71 ===== haft fyra protokollförda möten samt löpande kontakt däremellan. Som underlag för arbetet har valbered- ningen tagit del av styrelseordförandens redo - görelse för styrelsens arbete och den styrelse - utvärdering som genomförts med hjälp a v en extern rådgivare. Valberedningens förslag presenteras vid års- stämman 2024 och på Scandics webbplats, www.scandichotelsgroup.com. På webbplatsen finns även valberedningens motiverade yttrande, en redogörelse för dess arbete och en fullständig presentation av samtliga före- slagna ledamöter. Valberedningen kontaktas via e-post nominationcommittee@scandichotels.com. Aktie - ä gare kan när som helst inkomma med förslag till valberedningen, men för att valberedningen ska kunna beakta ett förslag måste förslaget inkommit senast 31 december 2023. Mer information finns tillgänglig på www.scandichotelsgroup.com. Styrelse Styrelsen ansvarar för Scandics organisation och förvaltning av bolagets angelägenheter. Styrelsen ska enligt bolagsordningen utgöras av lägst tre och högst elva ledamöter, samt högst två suppleanter. Därutöver har arbetstagarorganisationer rätt att utse två ordinarie styrelseledamöter och två suppleanter. Styrelseledamöterna väljs årligen på årsstämman för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Styrelsens sammansättning 2023 Vid årsstämman 2023 valdes sex ledamöter och i samband med det utsågs en arbetstagarrepre- sentant. Vd och koncernens ekonomi- och finans - direktör deltar vid styrelsemöten liksom styrelsens sekreterare. Andra tjänstemän i koncernen deltar vid behov i styrelsens sammanträden såsom före - dra gande av särskilda frågor. Oberoende Ingen av de bolagsstämmovalda styrelseleda - möterna är anställd inom Scandic och samtliga bedöms vara oberoende i förhållande till bola get och de ledande befattningshavarna. Fem av de sex styrelse ledamöterna, som är oberoende i förhållande till bolaget och de ledande befattnings- havarna, är även oberoende i förhållande till bola- gets större aktie ä gare. Scandic uppfyller därmed reglerna i Koden avseende styrelsens oberoende gentemot bolaget, de ledande befattningshavarna och bolagets större aktieägare. Styrelsens arbete Styrelsens uppgifter regleras i aktiebolagslagen, bolagets bolagsordning och av Koden. Styrel- sens arbete och arbetsformer fastställs årligen i en skriftlig arbetsordning. Denna arbetsordning reglerar arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsens ledamöter, styrelsens ordförande och verkställande direktören samt rutiner för finansiell rapportering. Styrelsen fastställer även instruktio- ner för dess utskott. I styrelsens uppgifter ingår att utse den verkställande direktören och att fastställa strategi, affärsplaner, budget, delårsrapporter, årsbokslut och års och hållbarhetsredovisning samt att anta instruktioner och riktlinjer. Styrelsen ska följa bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten på den finansiella rapporteringen och internkontrollen samt utvärdera verksamheten mot av styrelsen fastställda mål och riktlinjer. Styrelsen beslutar även om ingående och förlängning av hyres-, franchise- och managementavtal och om betydande investeringar och förändringar i koncer- nens organisation och verksamhet. Styrelseordfö- randen är ansvarig för att leda styrelsens arbete, säkerställa att styrelsens arbete utförs effektivt och att styrelsen uppfyller sina skyldigheter i enlighet med tillämpliga lagar och regler. Styrelseord - föranden ska i nära samarbete med verkställande direktören följa bola gets utveckling samt förbereda och leda styrelsemöten. Styrelse ordföranden är också ansvarig för a tt styrelsen varje år utvärderar sitt arbete och fortlöpande får den information som krävs för att tillse att styrelsen kan utföra sitt arbete effektivt. Styrelseordföranden företräder bolaget gentemot aktieägarna. Arbetet under året Under året har det hållits 10 ordinarie styrelse möten. Återkommande ämnen på de ordinarie styrelse - mötena är bland anna t en lägesrapport från vd, uppföljning av resultatutvecklingen, marknadsläge, strategifrågor, investeringsbeslut och hållbarhet. Styrelsen har även behandlat utvärdering av kon- cernledning och vd, finansieringsfrågor, policies och ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsens utskott Styrelsen har inrättat tre utskott: revisionsutskottet, ersättningsutskottet och investeringsutskottet. Utskotten har inga beslutsbefogenheter men ska bereda ärenden som presenteras till styrelsen för beslut. Utskottens arbete utförs i enlighet med de av styrelsen antagna skriftliga instruktionerna för varje utskott och den antagna arbetsordningen för styrelsen. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet bereder beslut i frågor som gäller ersättningsprinciper, löner, förmåner och ersättningar till vd samt till ledande befattnings- havare som rapporterar till vd. Utskottet ska också övervaka och utvärdera utfallen av program för rörlig ersättning och bolagets efterlevnad av de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna för ersättning. Ersättningsutskottet ska bestå av minst tre stämmovalda styrelseledamöter. Styrelseordföran- den kan vara ordförande för ersättningsutskottet. Övriga ledamöter i utskottet ska vara oberoende i förhållande till bolaget och dess ledande befatt- ningshavare. Ersättningsutskottet består av Per G. Braathen (ordförande), Grant Hearn och Martin Svalstedt. Ersättningsutskottet har under året haft sex möten. Utskottet har gjort en översyn av ledande befattningshavares grundersättning, bonusprogram, övriga ersättningar och incitamentsprogram. Revisionsutskottet Revisionsutskottet bereder styrelsens arbete i frågor som gäller riskbedömning, internkontroll, intern- revision, redovisning, finansiell rapportering och revision. Utskottets arbete syftar till att säkerställa att de fastställda principerna för finansiell rapporte- ring och internkontroll efterlevs och att bolaget har ändamålsenliga relationer med sina revisorer. Revisionsutskottet ska även genomföra en utvär- dering av revisionen och rapportera om denna till valberedningen. De ska även lämna förslag på val av revisor till valberedningen. Revisionsutskottet följer också upp och tar ställning till icke-revisionsnära tjänster som Scandic upphandlat av bolagets revisor. Revisionsutskottet ska bestå av minst tre leda- möter. Majoriteten av ledamöterna ska vara obero- ende i förhållande till bolaget och de ledande befatt- ningshavarna. Minst en medlem ska vara oberoende i förhållande till bolaget, bolagets ledande befatt- ningshavare och bolagets större aktieägare samt ha revisions- eller redovisningserfarenhet. Revisionsutskottet består av Gunilla Rudebjer (ordförande), Martin Svalstedt och Kristina Patek. Aktiebolagslagens krav på oberoende samt redo - visnings- eller revisionskompetens är uppfyllt. Revisionsutskottet har under året haft sex möten. Bolagets revisor har deltagit på samtliga möten under året. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 70 BOL AGSSTYRNING ===== SIDA 72 ===== På revisionsutskottets möten har följande behandlats: • Finansiell rapportering. • Hållbarhetsrapportering. • Intern kontroll och riskanalys samt utvärdering av struktur och effektivitet. • Revisorernas rapportering avseende granskning av årsbokslut, delårsrapport för tredje kvartalet, och intern kontroll. • Revisionsplan och revisionsarvoden samt utvär- dering av revisorernas arbete och oberoende. • Internrevision – utvärdering av behov av funktion för rekommendation till styrelsen. • Status gällande utestående tvister och legala ärenden. • Nedskrivningstest av immateriella tillgångar. • Finansieringsfrågor. Investeringsutskottet Investeringsutskottet bereder beslut i frågor som rör investeringsförslag och utvärderar löpande investeringar i nya och befintliga hotell samt utvärderar bolagets hyresavtal. Utskottet genom- för regelbundna utvärderingar av hotellportföljen, investeringskriterier och processen för kontroll av koncernens investeringar. Investeringsutskottet ska bestå av minst tre stämmovalda styrelseleda- möter. Investeringsutskottet består av Grant Hearn (ord förande), Per G. Braathen, Fredrik Wirdenius. Utskottet har under 2023 haft sju möten. Utvärdering av styrelsens arbete Styrelsens ordförande ansvarar för utvärdering av styrelsens arbete och genomför årligen en utvärde- ring. Utvärderingen avser arbetsformer och huvud- inriktning för styrelsens arbete. Denna utvärdering innehåller även en bedömning av tillgång till och behov av särskild kompetens i styrelsen. Utvärde- ringen 2023 gjordes genom enkätundersökning med styrelseledamöterna med stöd av en extern part. Resultatet har presenterats och diskuterats i styrelsen och i valberedningen. Utvärderingen har använts som ett verktyg för att utveckla styrelsens arbete och utgör därutöver ett underlag för valbe- redningens arbete. Revisorer PwC har varit bolagets revisorer sedan 2012. På ordinarie årsstämma den 9 maj 2023 omvaldes revisionsbolaget PwC, med Sofia Götmar-Blom- stedt som huvudansvarig revisor, som revisor för tiden fram till slutet av ordinarie årsstämma 2024. Sofia Götmar-Blomstedt är auktoriserad revisor och medlem i FAR. Under 2023 har revisorn vid ett tillfälle redogjort för sina iakttagelser för styrelsen, där ingen från ledningen var närvarande. Revisorn har därutöver deltagit vid samtliga möten med revisionsutskottet. Revisionsutskottet utvärderar årligen revisorer- nas arbete och oberoende. Revisorn uppbär arvode för sitt arbete i enlighet med beslut av årsstämman. Information om arvode till revisorerna finns i not 04 på sidan 91. Koncernledning Scandic har en koncernledning med gedigen erfarenhet från hotellbranschen och konsument- nära verksamheter. Koncernledningen består av vd och åtta ledande befattningshavare: Ekonomi- och finansdirektör (CFO), Chief Commercial Officer, HR-direktör samt koncernens fem landschefer. Den 8 maj 2023 utsågs Laura Tarkka till ny chef över koncernens verksamhet i Finland och medlem av bolaget koncernledning. Thérèse Cedercreutz avgick som styrelseledamot den 9 november 2022 och tillträdde som Chief Commercial Officer och medlem i koncernledningen i januari 2023. Den 17 januari 2024 utsågs Pär Christiansen till ekonomi- och finansdirektör. Koncernledningen har månatliga möten och fokuserar på koncernens strategiska och operativa utveckling samt resultatuppföljning. Se sidorna 76–77 för mer information om koncernledningen. Vd:s ansvar och befogenheter regleras i styrel- sens arbetsordning och instruktion. Verkställande direktören leder verksamheten i enlighet med de instruktioner som styrelsen antagit samt ansvarar för den löpande förvaltningen av bolagets verksam- het enligt aktiebolagslagen. Oberoende av Namn Befattning Invald år bolaget och ledande befattningshavarna större aktie ägare Närvaro antal möten Närvaro antal möten, utskott Ersättning 2023 Per G. Braathen Ordförande 2007 Ja Ja 10 (10) 6 (7) Investeringsutskott 5 (6) Ersättningsutskott 1 025 000 Grant Hearn Ledamot 2014 Ja Ja 10 (10) 5 (6) Investeringsutskott 5 (5) Ersättningsutskott 535 000 Fredrik Wirdenius Ledamot 2015 Ja Ja 10 (10) 7 (7) Investeringsutskott 428 000 Martin Svalstedt Ledamot 2017 Ja Nej 10 (10) 5 (6) Revisionsutskott 6 (6) Ersättningsutskott 484 333 Gunilla Rudebjer Ledamot 2022 Ja Ja 10 (10) 6 (6) Revisionsutskott 530 000 Kristina Patek Ledamot 2020 Ja Nej 10 (10) 6 (6) Revisionsutskott 433 000 Marianne Sundelius Arbetstagarrepresentant 2017 Nej Ja 10 (10) 40 000 Totalt 3 475 333 STYRELSENS SAMMANSÄTTNING, OBEROENDE, NÄRVARO, UTSKOTT SAMT ERSÄTTNING VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 71 BOLAGSSTYRNING ===== SIDA 73 ===== Ansvariga för centralt samlade koncernfunktioner som exempelvis Ekonomi och Finans, HR och Inköp ansvarar för framtagande av policies, riktlinjer och arbetssätt samt för uppföljning och säkerställande att verksamheten bedrivs i enlighet med policies och riktlinjer. Hållbarhet Hållbarhet är en integrerad del av Scandics strategi. Scandics styrdokument i dessa sammanhang är: övergripande uppförandekod, uppförandekod för leverantörer, antikorruptionspolicy, miljöpolicy samt mångfalds- och inkluderingspolicy. Scandics mång- falds- och inkluderingspolicy är en underliggande policy till Scandics uppförandekod. Scandics styrelse är ytterst ansvarig för bolagets hållbarhetsstrategi. Hållbarhetsfrågorna styrs från koncernledningen och styrelsen informeras löpande. Scandics hållbarhetsprioriteringar och mål tas fram av SISC kommittén (Sustainability Initiatives Ste- ering Committee) med utvalda representanter från verksamheten. Arbetet med hållbarhet är delegerat till respektive lands- och funktionschef. Scandics strategi och hållbarhetsavdelning leder, samordnar och följer upp arbetet. Styrelsen och koncernledningen har genomgått en utbildning om de uppkommande EU direktivet kring standard för hållbarhetsrapportering (Corpo- rate Sustainability Reporting Directive). Som ett led i anpassning till direktivet har Scandic utfört en dubbel väsentlighets analys vars resultat har godkänts av styrelsen. Riktlinjer för ersättning till vd och ledande befattningshavare På årsstämman den 15 juni 2020 beslutades om riktlinjer till vd och ledande befattningshavare. Dessa är anpassade till kraven i EU:s regler om aktieägarens rättigheter och avsikten är att de ska gälla i fyra år från godkännandet. Riktlinjerna finns att tillgå i sin helhet på www.scandichotels.com. Ersättningar För information om ersättningar till vd och ledande befattningshavare se not 05 på sidorna 92–94. Långsiktigt incitamentsprogram Scandic har årligen under 2016–2019 samt 2022–2023 lanserat ett prestationsbaserat lång- siktigt incitamentsprogram. Det senaste beslutades på årsstämman 9 maj 2023 och finns beskrivet i not 05 på sidorna 92–94. Där framgår även utfall och tilldelning samt en redogörelse för villkoren i programmen. Styrelsens rapport om intern kontroll Denna beskrivning har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Koden och är därmed begränsad till intern kontroll avseende finansiell rapportering. Rapporten är inte granskad av bola- gets revisor. Styrelsen är enligt aktiebolagslagen och Koden ansvarig för att säkerställa att interna kontrollmeka- nismer utarbetas, kommuniceras till och förstås av anställda i Scandic som utför de enskilda kontroll - å tgärderna, och att sådana kontrollåtgärder genom- förs, övervakas, uppdateras och upprätthålls. Ledningspersoner på alla nivåer är ansvariga för att säkerställa att rutiner för intern kontroll är etable- rade inom deras respektive område samt att dessa kontroller leder till önskat resultat. Scandics eko- nomi- och finansdirektör är ytterst ansvarig för att uppföljningen av och arbetet med Scandics interna kontroll sker i enlighet med det format som styrel- sen beslutar. Scandics struktur för intern kontroll är uppbyggd utifrån COSO-modellen, vars ramverk har tillämpats på Scandics verksamhet och förutsättningar. Enligt COSO-modellen sker genomgång och bedömning inom områdena kontrollmiljö, riskbedömning, kon- trollaktiviteter, information och kommunikation samt uppföljning. Utifrån denna genomgång identifieras vissa utvecklingsområden, vilka prioriteras i det löpande arbetet med intern kontroll. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig och relevant rapportering samt en extern finansiell rapportering i enlighet med IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som bolag noterade på Nasdaq Stockholm ska upp- fylla. Detta arbete involverar styrelsen, de ledande befattningshavarna och övriga medarbetare. Det sätt på vilket styrelsen övervakar och säker- ställer kvaliteten i den interna kontrollen är doku- menterat i den antagna arbetsordningen för styrel- sen och i instruktionerna för revisionsutskottet. En del av revisionsutskottets uppgift är att utvärdera bolagets struktur och riktlinjer för intern kontroll. Den finansiella rapporteringen till styrelsen sker månadsvis enligt ett format som beskrivs i VDs instruktion avseende den finansiella rapporteringen. Därutöver gör bolagets ekonomi- och finansdirektör en genomgång av det finansiella resultatet och den senaste prognosen över innevarande år, på varje ordinarie styrelsemöte. Utkast till delårsrapporter presenteras för revisionsutskottet för diskussion och behandling på utskottsmöte innan de presenteras för styrelsen för godkännande. Den interna finansiella rapporteringen följer ett standardiserat format där samma definitioner och nyckeltal används för samtliga dotterbolag och hotell. Rapportering sker via ett koncerngemensamt rapporteringssystem vilket möjliggör hög transpa- rens och jämförbarhet i finansiell data. Uppföljning av finansiellt resultat sker genom månatlig rappor- tering från dotterbolagen samt genom kvartalsvisa genomgångar där medlemmar från koncernled- ningen, den centrala finansavdelningen och respek- tive lands ledning deltar . Detaljerad uppföljning av nyckeltal för olika delar av hotelldriften möjliggör benchmarking mellan hotell och ger även snabb information om avvikelser i driftsmarginaler eller driftsresultat jämfört med förväntat utfall. Den detal- jerade uppföljningen är ett viktigt verktyg för att säkerställa den interna kontrollen. Kontrollmiljö Kontrollmiljön utgör basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. En viktig del av kontrollmiljön är att beslutsvägar, befogen heter och ansvar är tydligt definierade och kommunicerade mellan olika nivåer i organisationen samt att styrande dokument i form av interna policies och riktlinjer finns. En god kontrollmiljö skapas genom kommu- nikation och utbildning för att säkerställa att policies och regelverk förstås och efterlevs. Kontrollmiljön stärks av en god företagskultur samt en transparent och relevant uppföljning av finansiella resultat och nyckeltal på samtliga nivåer i koncernen. Riskbedömning Intern kontroll baseras på en riskanalys. Riska- nalysen avseende intern kontroll och risk för fel i den finansiella rapporteringen är en del av den riskanalys som koncernledningen årligen genomför och presenterar för revisionsutskottet och styrel- sen. I denna analys identifieras och värderas risker utifrån sannolikhet att de ska inträffa samt händel- sens konsekvens för koncernens verksamhet och finansiella ställning. Därefter utvärderas koncernens interna kontroller och kontrollmiljö och eventuella gap jämfört med önskad kontrollnivå identifieras. En åtgärdsplan för att reducera gapen etableras, där värdet och möjligheten av att minska risken värde- ras mot kostnaden för att etablera och vidmakthålla VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 72 BOL AGSSTYRNING ===== SIDA 74 ===== interna kontroller. Baserat på riskanalysen utformas kontrollaktiviteter med målet att reducera risk, till rimlig kostnad. Aktiviteterna ska även bidra till att förbättra interna processer och driftseffektivitet. Kontrollaktiviteter Den interna kontrollen bygger på bolagets etable- rade beslutsvägar och delegations- och attest- ordning, så som de är dokumenterade i styrande policies och riktlinjer. Kontrollaktiviteter kan vara IT-baserade eller manuella. De ska så långt som möjligt vara en integrerad del av definierade och dokumenterade processer och rutiner. Ett antal kontrollaktiviteter som är gemensamma för alla bolag inom koncernen har etablerats. Vissa av dessa utförs på hotellnivå och vissa utförs på de landsvisa centraliserade ekonomiavdelningarna. Kontrollaktiviteterna är beskrivna i en koncern- gemensam instruktion. Information och kommunikation Scandics styrande dokument i form av policies, rikt- linjer och manualer, till den del det avser den finan- siella rapporteringen, kommuniceras framförallt via månatliga möten där samtliga ekonomichefer deltar samt via intranätet. För kommunikation med interna och externa parter finns en kommunikationspolicy som anger riktlinjer för hur denna kommunikation bör ske. Syftet med policyn är att säkerställa att alla informationsskyldigheter efterlevs. Den interna kommunikationen syftar till att varje medarbetare ska förstå Scandics utveckling och affärsverksam- het. Information kommuniceras löpande internt, bland annat via koncernens intranät. Uppföljning Scandics ekonomifunktioner är integrerade genom ett gemensamt ekonomi- och redovisningssystem samt gemensamma redovisningsinstruktioner. Sty- relsen och koncernledningen får löpande informa- tion om koncernens resultat och finansiella ställning och utvecklingen av verksamheten. Effektiviteten i den interna kontrollen utvärderas årligen av bolaget och revisionsutskottet. Den granskas även av de externa revisorerna. Resultatet av utvärderingen ligger till grund för förbättringar av processer och kontroller inför kommande år. Den interna kontrollen på hotell- och landsnivå följs upp genom själv- utvärdering och kontrollbesök. Självutvärderingen görs av samtliga hotell minst en gång per år och baseras på en koncerngemen- sam checklista över obligatoriska och rekommen- derade kontroller. Utvärdering beträffande den interna kontrollen har regelbundet behandlats i revi- sionsutskottet. Kontrollbesök utförs av medarbetare på bolagets centrala ekonomiavdelningar på ett antal hotell per år. Kontrollbesöken innebär test av kontrollerna på checklistan, stickprov inom rele- vanta områden samt en allmän diskussion med hotelldirektören och avdelningschefer för att säker- ställa förståelse för och efterlevnad av intern- kontrollen. Uppföljning av de kontroller som utförs på res- pektive lands ekonomiavdelning, görs centralt av koncernfinansavdelningen genom testning av res- pektive kontroll. Resultaten av den centraliserade testningen, hotellens självutvärdering och revisions- besök rapporteras till ledningsgrupperna för respek- tive land av den lokala ekonomichefen. Det rappor- teras till revisions utskottet av koncernens ekonomi- och finansdirektör, tillsammans med rapportering av vidtagna åtgärder för att förbättra den interna kontrollen där resultatet visar att det finns behov, på hotellnivå, ekonomiavdelningarna eller generellt. De externa revisorerna gör som en del av sin granskning av den interna kontrollen ytterligare hotellbesök där de testar kontrollerna enligt den interna checklistan. Målsättningen är att revisions- besöken, från Scandics ekonomiavdelning och de externa revisorerna sammantaget, ska omfatta cirka en tredjedel av samtliga hotell per år. Internrevision Styrelsen har, baserat på revisionsutskottets utvär- dering, beslutat att inte inrätta en separat intern- revisionsfunktion. Beslutet baseras på bedömningen att den befintliga processen för intern kontroll är väl etablerad, effektiv och stöds av en god kontrollmiljö, en tydlig styrmodell och en väl fungerande regel- bunden finansiell uppföljning. Styrelsen utvärderar årligen behovet av en särskild internrevisions- funktion. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 73 BOLAGSSTYRNING ===== SIDA 75 ===== Aktieinnehav per 31 mars 2024. STYRELSE PER G. BRAATHEN Styrelseordförande sedan 2018. Ledamot sedan 2007. Ordförande i Ersättningsutskottet. Medlem i investeringsutskottet. Född: 1960. Nationalitet: Norsk. Utbildning: MBA från Schiller University London, Storbritannien. Övriga nuvarande uppdrag: Ägare och styrelseordförande i Braganza. Styrelse- ordförande i Braathens Regional Airlines AB (BRA). Styrelseledamot i Bramora Ltd, Escape Travel AS, Wayday Travel och Parques Reunidos S.A. Industrial advisor till EQT. Tidigare uppdrag: Styrelseordförande och vd Tjæreborg, Always och Saga Tours. Styrelseordförande Escape Travel A/S Sun Hotels AG. Styrelseledamot i BRAbank ASA, Arken Zoo Holding AB, Kristiansand Dyrepark AS, Ticket Leisure Travel AB och Ticket Biz AB. Antal aktier i Scandic: 1 433 305 (privat och via bolag) Oberoende i förhållande till större aktieägare: Ja Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja GUNILLA RUDEBJER Ledamot sedan 2022. Ordförande i Revisionsutskottet. Född: 1959. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Civilekonomexamen från Handels högskolan i Stockholm. Övriga nuvarande uppdrag: Styrelseledamot i Ambea AB, NCAB Group AB, Skistar AB och Swedish Space Corporation (SSC). Tidigare uppdrag: CFO Scandic Hotels, Cision, Parks & Resorts Scandinavia, Mandator och TUI Nordic. Styrelse- medlem i Oriflame Holding AG. Aktieinnehav: 8 039 Oberoende i förhållande till större aktieägare: Ja. Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja GRANT HEARN Ledamot sedan 2014. Ordförande i Investeringsutskottet. Född: 1958. Nationalitet: Brittisk. Utbildning: Diplomutbildning inom hotell och turism, Shannon College of Hotel Management, Irland. Övriga nuvarande uppdrag: Inga. Tidigare uppdrag: Styrelseordförande i The Hotel Collection, Amaris Hospitality, Shearings Holidays Ltd och UK Hospitality. Styrelseledamot i London & Partners Ltd, Thame and London Ltd, TLLC Group Holdings Ltd och Travelodge Hotels Ltd. Antal aktier i Scandic: 5 568 Oberoende i förhållande till större aktieägare: Ja Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja KRISTINA PATEK Ledamot sedan 2020. Medlem i Revisionsutskottet. Född: 1969. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Ekonomie magister, Uppsala universitet. Övriga nuvarande uppdrag: Senior Investment Director på Stena Sessan, styrelseledamot i Resurs Bank, Platform 24, Doktor24 och Matilda Foodtech. Tidigare uppdrag: Head of M&A på Tieto Corporation, Partner på private equity fonden Scope, Investment manager på Ratos, vd Cell Innovation, Managementkonsult på Accen- ture. Styrelseledamot i Didner & Gerge Fonder, Emric, Avega, MedCap, Bilprovningen, Skruvat.se, Wright Trafikkskole AS, Brand Factory Group, HL Display, Dahl. Antal aktier i Scandic: 11 522 (Därutöver äger Stena Sessan AB 29 016 865 aktier) Oberoende i förhållande till större aktieägare: Nej Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja MARTIN SVALSTEDT Ledamot sedan 2017. Medlem i Revisionsutskottet. Medlem i Ersättningsutskottet. Född: 1963. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Civilekonomexamen, Karlstads Universitet. Övriga nuvarande uppdrag: Styrelseordförande i Formica Capital och styrelseledamot i Stena International SA. Tidigare uppdrag: Vd i Stena Adactum och Stena Sessan. CFO på Capio och andra seniora finansiella roller. Styrelseord förande i Ballingslöv International, Meda, Gunnebo, Stena Rene w able, Envac, Mediatec Group och Blomsterlandet. Styrelseledamot i Midsona, Song Networks, Formica Capital med flera. Aktieinnehav: Inget innehav. Oberoende i förhållande till större aktieägare: Nej Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 74 STYRELSE & KONCERNLEDNING ===== SIDA 76 ===== FREDRIK WIRDENIUS Ledamot sedan 2015. Medlem i Investeringsutskottet. Född: 1961. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Civilingenjörsexamen från Kungliga Tekniska Högskolan, Stockholm. Övriga nuvarande uppdrag: Styrelseordförande i Willhem AB, Hållbo AB och Assemblin Group AB. Styrelseledamot i Axfast AB och Stiftelsen Nobel Center. Tidigare uppdrag: Vd i Vasakronan AB. Flertalet ledande befattningar inom Skanska. Antal aktier i Scandic: 5 816 Oberoende i förhållande till större aktieägare: Ja Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Ja MARIANNE SUNDELIUS Styrelseledamot sedan 2017. Arbetstagarrepresentant. Född: 1967. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Högskolekurser inom ledarskap och psykologi, Ekonomistudier på gymnasiet. Övriga nuvarande uppdrag: Inga. Tidigare uppdrag: Arbetstagarrepresentant Sara Hotels AB och Reso Hotels AB. Antal aktier i Scandic: Inget innehav. Oberoende i förhållande till större aktieägare: Ja Oberoende i förhållande till bolaget och ledningen: Nej (arbetstagarrepresentant) Aktieinnehav per 31 mars 2024. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 75 STYRELSE ===== SIDA 77 ===== JENS MATHIESEN Vd och koncernchef Anställd inom koncernen sedan 2008. Medlem koncernledningen sedan 2016. Född: 1969. Nationalitet: Dansk. Utbildning: Shipping Broker, Transocean Shipping, Danmark. Tidigare erfarenhet: Landschef för Scandic Danmark. Sälj- och marknads direktör, Choice Hotels Scandinavia, Vd Fountain Scandinavia A/S samt Försäljning- och marknadschef, Avis Rent a Car. Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Dansk Erhverv. Aktieinnehav: 261 860 PÄR CHRISTIANSEN Ekonomi- och finansdirektör Anställd inom koncernen sedan 2024. Medlem i koncernledningen sedan 2024. Född: 1973. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Civilingenjör, Lunds Tekniska Högskola. Civilekonom, Lunds Universitetet. Tidigare erfarenhet: CFO på Euroflorist, Clas Ohlson, Gant, Transcom. Ledande befattningar inom MTR och SAS. Övriga uppdrag: Inga. Aktieinnehav: 25 000 FREDRIK WETTERLUNDH Chief Human Resources Officer Anställd inom koncernen sedan 2021. Medlem i koncernledningen sedan 2021. Född: 1966. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Fil.kand. Personalvetenskap, Lunds Universitet, Sverige. Löjtnant, Infanteriets Officers högskola, Halmstad, Sverige. Tidigare erfarenhet: Global Lead HR Mergers & Acquisitions, Ericsson, Senior Vice President HR, Sobi, Global HR Lead, Pfizer Inc, Area HR Lead, Kraft Foods, Group HR Director, Codan AS, HR Director, Astra Sweden. Övriga uppdrag: Inga. Aktieinnehav: 14 000 THÉRÈSE CEDERCREUTZ Chief Commercial Officer Anställd inom koncernen sedan 2023. Medlem i koncernledningen sedan 2023. Född: 1969. Nationalitet: Finsk. Utbildning: Ekonomie masterexamen, Åbo Akademi, Finland. Tidigare erfarenhet: Styrelseordförande i EAB Group Oyj. Styrelseledamot i Scandic Hotels Group och HappyOrNot. Grundare och Vd på Strategy and Design Consultancy Inc, Vd och COO på 358 Advertising Agency, VP Business Development på Spoiled Milk, Global Director Consumer Business på F-Secure Oyj, Director Sales och Business Development EMEA på THQ Wireless. Övriga nuvarande uppdrag: Styrelseledamot i Fennia Oy, Tokmanni Oyj och UNICEF Finland. Aktieinnehav: Inget innehav. SØREN FAERBER Landschef Danmark Anställd inom koncernen sedan 2006. Medlem i koncernledningen sedan 2019. Född: 1970. Nationalitet: Dansk. Utbildning: Läser för närvarande till en MBA, Edinburgh Business School. Higher Commercial Examination Accounting & Finance. Tidigare erfarenhet: Distriktsdirektör Köpenhamn & Danmark Öst, Scandic. Director of Food & Beverage Danmark & Southern Europe, Scandic. Regional Director, Hard Rock International. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Wonderful Copenhagen. Aktieinnehav: 21 086 KONCERNLEDNING Aktieinnehav per 31 mars 2024. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 76 STYRELSE ===== SIDA 78 ===== PETER JANGBRATT Landschef Sverige Anställd inom koncernen 1995–2008 och sedan 2015. Medlem i koncernledningen sedan 2016 samt 2003–2008. Född: 1967. Nationalitet: Svensk. Utbildning: Utbildning från Scandic Business School och Hilton. Franklin Covey – Habits of highly effective people & Great Leadership. Tidigare erfarenhet: VP Brand, Marketing & Communication Scandic Hotels, COO Scandic Sverige, Vd Rica Hotels Sverige. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Visita och Svenskt Näringsliv. Aktieinnehav: 47 373 LAURA TARKKA Landschef Finland Anställd inom koncernen sedan 2023. Medlem i koncernledningen sedan 2023. Född: 1970. Nationalitet: Finsk. Utbildning: Civilingenjörsexamen inom industriell ekonomi, Lappeenranta Tekniska Universitet, Finland. CEFA, Svenska Handelshögskolan, Finland. Tidigare erfarenhet: Styrelseledamot i Lassila, Tikanoja Oyj. Vd, Gigantti och Kämp Collection Hotels. CFO och vice Vd, Diacor Health Care Services. Flertalet ledarbefattningar inom Fazer Group. Partner Ice Capital Securites. Partner & Analytiker på Mandatum Stockbrockerage. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Karl Fazer Oy, Caruna Oy, ukko.fi Oy och Finska Handelskammaren. Antal aktier i Scandic: 4 000 MICHEL SCHUTZBACH Landschef Tyskland & Polen Anställd inom koncernen sedan 2009. Medlem i koncernledningen sedan 2016. Född: 1961. Nationalitet: Tysk och Schweizisk. Utbildning: Diplomutbildning från Hotel & Management School, Glion, Schweiz. Tidigare erfarenhet: Flertal ledande befattningar inom Rezidor, bland annat HR-chef samt Regionchef för Polen och Irland. Övriga uppdrag: Inga. Aktieinnehav: 41 625 ASLE PRESTEGARD Landschef Norge Anställd inom koncernen sedan 2001. Medlem i koncernledningen sedan 2020. Född: 1968. Nationalitet: Norsk. Utbildning: Norwegian School of Hotel Management. Tidigare erfarenhet: Styrelseledamot i Visit Bergen. Hotelldirektör Bergen Hotel Gruppen AS. Hotelldirektör Scandic Bergen. Distriktdirektör Väst, Norge, Scandic Hotels AS. Övriga uppdrag: Inga. Aktieinnehav: 13 480 Aktieinnehav per 31 mars 2024. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RISKER OCH RISKHANTERING BOLAGSSTYRNING STYRELSE KONCERNLEDNING FINANSIELLA RAPPORTER LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 77 KONCERNLEDNING ===== SIDA 79 ===== FINANSIELLA RAPPORTER VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 78ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 78LADDA NED A4-PDF ===== SIDA 80 ===== MSEK Noter 2023 2022 INTÄKTER 02, 03 Nettoomsättning 21 935 19 230 Övriga intäkter 20 3 SUMMA INTÄKTER 21 955 19 233 RÖRELSENS KOSTNADER Råmaterial och förbrukningsmaterial 1 698 1 495 Övriga externa kostnader 04 4 538 3 854 Personalkostnader 05 6 882 5 957 Hyreskostnader 06 2 209 1 951 Öppningskostnader 17 131 Jämförelsestörande poster 07 14 16 Av och nedskrivningar 12, 13 3 812 3 372 SUMMA RÖRELSENS KOSTNADER -19 170 -16 776 Rörelseresultat 2 785 2 457 Finansiella poster netto 08,09 -2 064 -1 808 Resultat före skatt 721 649 Skatt 10 -152 -221 ÅRETS RESULTAT 569 428 Hänförligt till Moderbolagets aktieägare 532 394 Innehav utan bestämmande inflytande 37 34 Resultat per aktie före utspädning, hänförligt till Moderbolagets aktieägare (SEK per aktie) 11 3,46 2,69 Resultat per aktie efter utspädning, hänförligt till Moderbolagets aktieägare (SEK per aktie) 11 2,86 2,21 MSEK Noter 2023 2022 Årets resultat 569 428 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen Valutaeffekter vid omräkning av utländska verksamheter 186 174 Värdeförändring under året av säkringar av elkontrakt, netto efter skatt 309 247 Poster som inte kommer att återföras till resultaträkningen Omvärdering nettopensionsförpliktelse 89 246 Summa övrigt totalresultat, netto efter skatt -584 667 ÅRETS TOTALRESULTAT -15 1 095 RESULTATRÄKNING KONCERNEN RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT KONCERNEN VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 79 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 81 ===== BALANSRÄKNING KONCERNEN MSEK Noter 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 12 4 083 4 180 Varumärken 12 2 818 2 855 Övriga immateriella anläggningstillgångar 12 109 154 Byggnader och mark 13 75 82 Nyttjanderättstillgångar 13 39 389 36 777 Inventarier, installationer och utrustning 13 3 958 4 272 Andelar i intresseföretag 14 22 23 Finansiella placeringar 7 6 Övriga långfristiga fordringar 29 32 Uppskjutna skattefordringar 23 655 579 Summa anläggningstillgångar 51 145 48 960 Omsättningstillgångar Varulager 15 135 134 Kundfordringar 16 601 776 Derivatinstrument 0 384 Övriga kortfristiga fordringar 186 148 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 545 229 Likvida medel 18 1 344 317 Summa omsättningstillgångar 2 811 1 988 SUMMA TILLGÅNGAR 53 956 50 948 MSEK Noter 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 19 48 48 Övrigt tillskjutet kapital 9 892 9 892 Omräkningsreserv 160 656 Balanserade vinstmedel 8 041 8 399 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 2 059 2 197 Innehav utan bestämmande inflytande 107 77 Summa eget kapital 2 166 2 274 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 20 980 1 107 Konvertibelt lån 0 1 484 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 21 653 545 Övriga avsättningar 22 249 206 Övriga skulder 199 533 Skulder för leasing 20 41 041 38 062 Uppskjutna skatteskulder 23 5 24 Summa långfristiga skulder 43 127 41 961 Kortfristiga skulder Konvertibelt lån 1 109 0 Förskott från kunder 278 259 Leverantörsskulder 1 112 986 Aktuella skatteskulder 185 124 Kortfristig del av leasing 20 2 444 2 268 Derivatinstrument 7 0 Övriga skulder 999 531 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 2 529 2 545 Summa kortfristiga skulder 8 663 6 713 Summa skulder 51 790 48 674 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 53 956 50 948 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 80 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 82 ===== KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN MSEK Noter 2023 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 785 2 457 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet, m.m. 25 3 910 3 400 Betald skatt 109 39 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital 6 586 5 818 Förändringar i rörelsekapital Varulager 6 22 Kundfordringar 156 228 Övriga kortfristiga fordringar 370 36 Leverantörsskulder 142 22 Övriga kortfristiga skulder 114 850 Kassaflöde från den löpande verksamheten 6 394 6 432 Investeringsverksamheten Betalda nettoinvesteringar 13 521 635 Kassaflöde från investeringsverksamheten -521 -635 MSEK Noter 2023 2022 Kassaflöde efter investeringsverksamheten 5 873 5 797 Finansieringsverksamheten Utdelning, aktieswapavtal 7 10 Netto upplåning/amorteringar 20 51 2 067 Återköp konvertibel 630 0 Amorteringar, leasing 20 2 328 1 976 Finansieringskostnader 20 34 Betalda/erhållna ränteposter 57 155 Betalda räntor, leasing 1 734 1 464 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 841 -5 672 ÅRETS KASSAFLÖDE 1 032 125 Likvida medel vid årets början 317 216 Omräkningsdifferens i likvida medel 5 24 Årets kassaflöde 1 032 125 Likvida medel vid årets slut 1 344 317 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 81 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 83 ===== FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL KONCERNEN Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare MSEK Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Omräkningsreserv Balanserad vinst Summa Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital INGÅENDE BALANS 2023-01-01 48 9 892 656 -8 399 2 197 77 2 274 Årets resultat 532 532 37 569 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen Valutaeffekter vid omräkning av utländska verksamheter 179 179 7 186 Värdeförändring under året av säkringar av elkontrakt, netto efter skatt 309 309 309 Poster som inte kommer att återföras till resultaträkningen Aktuariella vinster och förluster under året netto efter skatt 89 89 89 Summa övrigt totalresultat, netto efter skatt 0 0 -488 -89 -577 -7 -584 Årets totalresultat 0 0 -488 443 -45 30 -15 Övriga justeringar 0 0 -8 0 -8 0 -8 Transaktioner med aktieägare Återköp konvertibel 68 68 68 Aktierelaterade ersättningar 8 8 8 Aktieswapavtal för återköp av egna aktier 25 25 25 Summa transaktioner med aktieägare 0 0 0 85 85 0 85 UTGÅENDE BALANS 2023-12-31 48 9 892 160 -8 041 2 059 107 2 166 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 82 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 84 ===== FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL KONCERNEN Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare MSEK Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Omräkningsreserv Balanserad vinst Summa Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital INGÅENDE BALANS 2022-01-01 48 9 890 182 -9 005 1 115 40 1 155 Årets resultat 394 394 34 428 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen Valutaeffekter vid omräkning av utländska verksamheter 171 171 3 174 Värdeförändring under året av säkringar av elkontrakt, netto efter skatt 247 247 247 Poster som inte kommer att återföras till resultaträkningen Aktuariella vinster och förluster under året netto efter skatt 246 246 246 Summa övrigt totalresultat, netto efter skatt 0 0 418 246 664 3 667 Årets totalresultat 0 0 418 640 1 058 37 1 095 Övriga justeringar 0 0 56 0 56 0 56 Transaktioner med aktieägare Konvertering av konvertibel 2 2 2 Aktierelaterade ersättningar 2 2 2 Aktieswapavtal för återköp av egna aktier 36 36 36 Summa transaktioner med aktieägare 0 2 0 -34 -32 0 -32 UTGÅENDE BALANS 2022-12-31 48 9 892 656 -8 399 2 197 77 2 274 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 83 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 85 ===== RESULTATRÄKNING MODERBOLAGET MSEK Noter 2023 2022 Nettoomsättning 75 55 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 04 7 1 Personalkostnader 05 68 55 Summa rörelsens kostnader -75 -56 Rörelseresultat 0 -1 Finansiella poster Finansiella intäkter 08 124 65 Finansiella kostnader 09 208 156 Finansiella poster netto -84 -91 Bokslutsdispositioner 7 17 Resultat före skatt -77 -75 Skatt 10 0 4 ÅRETS RESULTAT -77 -79 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT MODERBOLAGET MSEK Noter 2023 2022 Årets resultat -77 -79 Övrigt totalresultat Poster som kan komma att återföras till resultaträkningen Poster som inte kommer återföras till resultaträkningen Summa övrigt totalresultat, netto efter skatt 0 0 ÅRETS TOTALRESULTAT -77 -79 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 84 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 86 ===== BALANSRÄKNING MODERBOLAGET MSEK Noter 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernbolag 27 8 415 8 415 Fordringar på koncernbolag 1 623 1 406 Uppskjutna skattefordringar 23 11 11 Summa anläggningstillgångar 10 049 9 832 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar på koncernbolag 30 19 35 Kortfristiga fordringar 0 15 Likvida medel 0 0 Summa omsättningstillgångar 19 50 SUMMA TILLGÅNGAR 10 068 9 882 MSEK Noter 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 19 48 48 Summa bundet eget kapital 48 48 Fria reserver 8 108 8 270 Årets resultat 77 79 Summa fritt eget kapital 8 031 8 191 Summa eget kapital 8 079 8 239 Skulder Långfristiga skulder Konvertibelt lån 0 1 484 Skulder till koncernbolag 636 0 Övriga skulder 18 30 Summa långfristiga skulder 654 1 514 Kortfristiga skulder Konvertibelt lån 1 109 0 Skulder till koncernbolag 43 12 Övriga skulder 140 86 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 24 43 31 Summa kortfristiga skulder 1 335 129 Summa skulder 1 989 1 643 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 068 9 882 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 85 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 87 ===== KASSAFLÖDESANALYS MODERBOLAGET MSEK Noter 2023 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 0 1 Betald skatt 6 11 Kassaflöde före förändring av rörelsekapital -6 -12 Förändringar i rörelsekapital Övriga kortfristiga fordringar 26 7 Övriga kortfristiga skulder 59 91 Kassaflöde från den löpande verksamheten 79 72 Finansieringsverksamheten Betalda/erhållna ränteposter 20 1 3 Återköp konvertibel 630 Finansieringskostnader 4 Utdelning, aktieswapavtal 7 10 Netto upplåning/amorteringar 5 Utlåning till/från dotterbolag 554 63 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -79 -72 ÅRETS KASSAFLÖDE 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Valutakursdifferens i likvida medel 0 0 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 86 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 88 ===== FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL MODERBOLAGET Bundet eget kapital Fritt eget kapital MSEK Aktiekapital Överkursfond Balanserade vinstmedel Totalt eget kapital INGÅENDE BALANS 2023-01-01 48 3 561 4 630 8 239 Årets resultat - - -77 -77 Övrigt totalresultat - - - - Årets totalresultat 0 0 -77 -77 Transaktioner med aktieägare Återköp av konvertibel 0 69 69 Aktierelaterade ersättningar 8 8 Aktieswapavtal för återköp av egna aktier 24 24 Summa transaktioner med aktieägare 0 0 -85 -85 UTGÅENDE BALANS 2023-12-31 48 3 561 4 468 8 079 INGÅENDE BALANS 2022-01-01 48 3 559 4 743 8 350 Årets resultat - - -79 -79 Övrigt totalresultat - - - - Årets totalresultat 0 0 -79 -79 Transaktioner med aktieägare Konvertering av konvertibel 2 2 Aktierelaterade ersättningar 2 2 Aktieswapavtal för återköp av egna aktier 36 36 Summa transaktioner med aktieägare 0 2 -34 -32 UTGÅENDE BALANS 2022-12-31 48 3 561 4 630 8 239 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 87 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 89 ===== INNEHÅLL NOTER NOT 01 REDOVISNINGSPRINCIPER 8 9 NOT 02 NETTOOMSÄTTNING PER AVTALSTYP 9 0 NOT 03 REDOVISNING PER SEGMENT 9 0 NOT 04 ERSÄTTNING TILL REVISORER 9 1 NOT 05 ANSTÄLLDA , PERSONALKOSTNADER OCH ERSÄTTNING TILL STYRELSEN 9 2 NOT 06 HYRESKOSTNADER 9 4 NOT 07 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER 9 4 NOT 08 FINANSIELLA INTÄKTER 9 4 NOT 09 FINANSIELLA KOSTNADER 9 4 NOT 10 INKOMSTSKATT 9 4 NOT 11 RESULTAT PER AKTIE 9 5 NOT 12 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 9 5 NOT 13 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 9 6 NOT 14 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG 9 7 NOT 15 VARULAGER 9 7 NOT 16 KUNDFORDRINGAR 9 7 NOT 17 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 9 8 NOT 18 LIKVIDA MEDEL 9 8 NOT 19 AKTIEKAPITAL 9 8 NOT 20A UPPLÅNING 9 8 NOT 20B HANTERING AV FINANSIELLA RISKER 9 9 NOT 20C HANTERING AV KAPITALRISK 1 00 NOT 21 AVSÄTTNING TILL PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER 1 00 NOT 22 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR 1 01 NOT 23 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKATTESKULDER 1 02 NOT 24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 1 03 NOT 25 JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET 1 03 NOT 26 KASSAFLÖDESANALYS 1 04 NOT 27 ANDELAR I KONCERNBOLAG 1 04 NOT 28 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER 1 04 NOT 29 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 1 05 NOT 30 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE 1 06 NOT 31 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION OCH UTDELNING PER AKTIE 1 06 NOT 32 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS SLUT 1 06 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 88 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 90 ===== NOTER Noter, gemensamma för koncernen och moderbolaget. Belopp i MSEK om inget annat anges. NOT 01 REDOVISNINGSPRINCIPER Grund för rapportens upprättande Koncernredovisningen har upprättats enligt International Financial Reporting Standards (IFRS) som antagits av EU samt i enlighet med RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner och Årsredovisningslagen. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärdemetoden förutom vad beträffar vissa finansiella tillgångar och skulder, som är värderade till verkligt värde via resulta träkningen. Att upprätta årsredovisning i överensstämmelse med IFRS kräver använd ning av en del viktiga redovisningsmässiga uppskattningar. Vidare krävs att styrelse och ledning gör vissa bedömningar vid tillämpningen av bolagets redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömningar, som är komplexa eller sådana områ den där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för koncernredovisningen, anges i respektive not. Koncernredovisningen Koncernredovisningen omfattar de bolag där koncernen har ett innehav som motsvarar minst hälften av rösterna, dessa konsolideras i sin helhet. Dotterföretag är företag över vilka kon cernen har ett bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den expo neras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. I ej helägda dotterföretag redovisas innehav utan bestämmande inflytande som utomstående aktieägares andel av dotterföreta gets eget kapital. Denna post ingår som en del i koncernens eget kapital. I resultaträkningen ingår andelen hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande. Upplysning om andelen av resultatet hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande lämnas i anslutning till resul taträkningen. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens förvärv av verksamheter. Det förvärvade företagets identifierbara tillgångar, skulder och eventuella ansvarsförbindelser som uppfyller kraven för redovisningen, redovisas till verkligt värde per förvärvsdagen. Good will och andra immateriella tillgångar som uppstår i samband med förvärv utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på det förvärvade dotter bolagets redovisade tillgångar, skulder och ansvarsförbindelser. Om anskaffningsvärdet understiger verkligt värde för den förvärvade verksamhetens tillgångar, skulder och eventu ella ansvarsförbindelser redovisas mellanskillnaden direkt i resultaträkningen. Förvärvs relaterade kostnader kostnadsförs när de uppstår. I koncernredovisningen redovisas intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapita l andelsmetoden innebär att andelar i intresseföretag redovisas i koncernräkenskaperna till anskaffningsvärde justerat med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets nettotillgångar minskat med eventuella nedskrivningar för den enskilda investeringen. Koncerninterna transaktioner, mellanhavanden och orealiserade vinster på transaktioner mellan koncernbolag elimineras. Försäljningen mellan koncernbolag prissätts enligt mark nadsmässiga villkor. Internvinster som uppstått i samband med försäljning inom koncernen elimineras i sin helhet. Omräkning av utländsk valuta I koncernredovisningen används svenska kronor (SEK) som är moderbolagets funktionella valuta och rapporteringsvaluta. Resultat och finansiell ställning för alla koncernbolag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan, omräknas till koncernens rapportvaluta enligt följande: • Tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna omräknas till balansdagskurs • Intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna omräknas till genomsnittlig valutakurs • Alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i omräkningsreserven i eget kapital. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen eller den dag då posterna omvärderas. Valutakursvinster och förluster som uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultat räkningen. Nedanstående valutakurser används i konsolideringen: Valutakurser Jan–dec 2023 Jan–dec 2022 SEK = EUR Resultaträkning (genomsnittskurs) 11,4765 10,6317 Balansräkning (vid periodens slut) 11,0960 11,1283 SEK = NOK Resultaträkning (genomsnittskurs) 1,0054 1,0523 Balansräkning (vid periodens slut) 0,9871 1,0572 SEK = DKK Resultaträkning (genomsnittskurs) 1,5403 1,4290 Balansräkning (vid periodens slut) 1,4888 1,4965 Nya och omarbetade internationella redovisningsstandarder (IFRS) Ändrade redovisningsprinciper för koncernen Inga av de IFRS eller IFRICtolkningar som har trätt i kraft 2023, väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. Framtida ändringar av redovisningsprinciper Inga av de IFRS eller IFRICtolkningar som ännu inte har trätt i kraft, väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. Moderbolagets redovisningsprinciper Om inget annat anges nedan tillämpar moderbolaget samma redovisningsprinciper som koncernen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt Årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridisk person. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget tillämpar alternativregeln för koncernbidrag och redovisar såväl erhållna som mottagna koncernbidrag som bokslutsdisposition. Därmed följer inte moderbolaget IAS 27. Finansiella instrument i moderbolaget redovisas ej enligt IFRS 9 med hänsyn till samban det mellan redovisning och beskattning utan följer IFRS 7 i tillämpliga delar och upplysnings krav i Kap 5 i ÅRL. Ersättningar till anställda i moderbolaget redovisas ej enligt IAS 19 då moderbolaget i enlighet med RFR 2 tillämpar redovisning enligt Tryggandelagen. Moderbolagets leasing åtagande redovisas i enlighet med BFNAR 2012:1 och moderbolaget tillämpar därmed inte IFRS 16. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 89 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 91 ===== NOT 02 NETTOOMSÄTTNING PER AVTALSTYP 2023, MSEK Sverige Norge Finland Övriga Europa Centrala funk- tioner Kon- cernen Hyresavtal 6 631 6 043 4 998 4 110 21 782 Managementavtal 5 3 8 Franchise och partneravtal 8 14 22 Ägda 123 123 Summa 6 644 6 180 4 998 4 113 - 21 935 Övrigt 75 75 Koncernelimineringar 75 75 Koncernen 6 644 6 180 4 998 4 113 - 21 935 2022, MSEK Sverige Norge Finland Övriga Europa Centrala funk- tioner Kon- cernen Hyresavtal 6 038 5 917 4 089 3 041 19 084 Managementavtal 4 8 12 Franchise och partneravtal 11 11 0 22 Ägda 111 111 Summa 6 053 6 039 4 089 3 049 - 19 230 Övrigt 35 35 Koncernelimineringar 35 35 Koncernen 6 053 6 039 4 089 3 049 - 19 230 Redovisningsprincip Intäktsredovisning Koncernens intäkter består av värdet på varor och tjänster genererade på hotell under hyres avtal, management och franchiseavgifter samt övriga intäkter som genereras i koncernens verksamhet. Alla koncernens intäkter redovisas i enlighet med IFRS 15. Intäkter tas upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och motsvarar belopp att fordra för levererade varor och tjänster, med avdrag för lämnade rabatter och försäljningsrelaterade skatter. Scandic har inga kontrakterade prestationsåtagande som överstiger 12 månader utöver kundlojalitetsprogrammet som beskrivs nedan. Nedan följer en beskrivning av hur koncernens intäkter är sammansatta: Hyresavtal – Intäkter från hotellverksamhet, inklusive alla intäkter från övernattningar, konferenser, mat och dryck eller andra tjänster. Intäkter redovisas när varan eller tjänsten är konsumerad, dvs när utcheckning sker eller när fakturering av tjänsterna sker. Restaurang intäkter och intäkter från andra tjänster omfattas av IFRS 15, medan logiintäkter och konfe rensintäkter även regleras av IFRS 16. Managementavgifter – Avgifter från hotell förvaltade av koncernen genom långsiktiga avtal med hotellägaren. Managementavgifter utgörs normalt av en andel av intäkterna från hotell och/eller vinst och redovisas i resultaträkningen i slutet av innevarande månad då de är realiserbara enligt avtalsvillkoren. Fakturering sker månadsvis i efterskott. Franchiseavgifter – Dessa erhålls i samband med licensavgifter för koncernens varu märken, vanligen genom långfristiga avtal med hotellägaren. Franchiseavgiften utgörs av en andel av intäkterna från hotell och redovisas i resultaträkningen grundat på de underliggande avtalsvillkoren. Det redovisas i resultaträkningen i slutet av innevarande månad och fakture ring sker månadsvis i efterskott. Kundlojalitetsprogram Koncernen har ett kundlojalitetsprogram i vilket kunderna tilldelas poäng för genomförda köp. Poängen ger kunden rabatt vid framtida köp. Intäkter från bonuspoäng redovisas när de inlöses eller när de förfaller 36 månader efter det poänggrundande köpet. En avtalsskuld redovisas tills att poängen utnyttjas eller förfaller. Se även not 22. I enlighet med IFRS 15 så har hela ersättningen fördelats på poängen utifrån relativa fristående försäljningspriser. Metoden innebär att beloppet som fördelas till poängen är högre än beloppen som skulle fördelats jämfört med residualvärdesmetoden. NOT 03 REDOVISNING PER SEGMENT Scandics huvudsakliga marknader i vilken gruppen driver verksamhet består av: Sverige – svensk hotellverksamhet som bedrivs under Scandics varumärke. Norge – norsk hotellverksamhet som bedrivs under Scandics varumärke. Finland – finsk hotellverksamhet som bedrivs under Scandics varumärke samt under varumärken Hilton, Crowne Plaza och Holiday Inn. Övriga Europa – hotellverksamhet som bedrivs under Scandics varumärke i Danmark, Polen och Tyskland. Aggregeringen av de olika länderna till ett segment sker utifrån att länderna har likartade ekonomiska egenskaper, de bedriver samma typ av verksamhet och har samma typer av kunder. Dessutom har de samma valuta, EUR, eller valuta kopplad till denna. Centrala funktioner – kostnader för finans, affärsutveckling, kommunikation, IR, teknisk utveckling, HR, varumärke, marknadsföring, försäljning, IT samt inköp. Samtliga funktioner stödjer alla koncernens hotell, såväl under hyresavtal som management och franchiseavtal. Uppdelningen av intäkter från de olika segmenten utgår ifrån var affärsverksamheten är belägen och redovisningen per segment sker efter eliminering av koncerninterna transaktioner. Intäkterna kommer från ett stort antal kunder inom alla segment. Segmentens resultat baseras på måttet justerat EBITDA. Justerat EBITDA är resultat före avskrivningar, effekt av finansiell leasing, royalty, finansiella poster och skatt samt exklude rar jämförelsestörande poster som ej har direkt med koncernens normala verksamhet att göra, till exempel transaktionskostnader och omstruktureringskostnader. Även öppnings kostnader är exkluderat ur justerat EBITDA och avser kostnader för kontrakterade och nyöpp nade hotell före öppningsdagen. Nettoomsättning per intäktsslag och land 2023 MSEK Sverige Norge Finland Övriga Europa Centrala funk- tioner Kon- cernen Logiintäkter 4 826 3975 3 371 2 830 15 002 Restaurang och konferens intäkter 1 715 1930 1 470 1 213 6 328 Franchise och managementavgifter 8 14 0 0 22 Övriga hotellrelaterade intäkter 95 261 157 70 583 Summa 6 644 6 180 4 998 4 113 0 21 935 Resultat per segment Nettoomsättning 6 644 6 180 4 998 4 113 0 21 935 Övriga intäkter 20 20 Interna transaktioner 75 75 Koncernelimineringar 75 75 Summa rörelsens intäkter 6 664 6 180 4 998 4 113 0 21 955 Råmaterial och förbrukningsmaterial 445 567 417 268 1 1 698 Övriga externa kostnader 1 541 1 335 1 272 1 048 658 4 538 Personalkostnader 2 064 1 865 1 362 1 359 232 6 882 Hyreskostnader 1 914 1 672 1 580 1 106 4 063 2 209 Öppningskostnader 0 17 17 Jämförelsestörande poster 12 2 14 Av och nedskrivningar 288 284 229 104 2 907 3 812 Kostnader -6 252 -5 723 -4 860 -3 914 1 579 -19 170 Rörelseresultat 412 457 138 199 1 579 2 785 Finansiella poster netto 416 45 72 11 2 442 2 064 Bokslutsdispostioner 91 - 2 - -93 0 Resultat före skatt 919 502 68 188 -956 721 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 90 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 92 ===== forts. Not 03 2022 MSEK Sverige Norge Finland Övriga Europa Centrala funk- tioner Kon- cernen Logiintäkter 4 348 3 695 2 749 2 066 12 858 Restaurang och konferens intäkter 1 550 1 842 1 209 931 5 533 Franchise och managementavgifter 10 15 0 8 33 Övriga hotellrelaterade intäkter 145 488 131 44 806 Summa 6 053 6 039 4 089 3 049 0 19 230 Nettoomsättning 6 053 6 039 4 089 3 049 0 19 230 Övriga intäkter 3 3 Interna transaktioner 35 35 Koncernelimineringar 35 35 Summa rörelsens intäkter 6 056 6 039 4 089 3 049 0 19 233 Resultat per segment Råmaterial och förbrukningsmsaterial 399 522 367 205 2 1 495 Övriga externa kostnader 1 387 1 238 1 080 655 506 3 854 Personalkostnader 1 915 1 693 1 132 1 038 179 5 957 Hyreskostnader 1 720 1 592 1 254 822 3 437 1 951 Öppningskostnader 35 16 10 70 0 131 Jämförelsestörande poster 83 0 0 10 77 16 Av och nedskrivningar 289 311 211 98 2 463 3 372 Kostnader -5 828 -5 372 -4 054 -2 898 1 376 -16 776 Rörelseresultat 228 667 35 151 1 376 2 457 Finansiella poster netto 171 9 52 20 1 916 1 808 Bokslutsdispostioner - - -52 - 52 - Resultat före skatt 399 676 -69 131 -488 649 Redovisningsprincip Segmentsrapportering Segmenten är redovisade enligt IFRS 8 Rörelsesegment. Scandic bedriver liknande verk samheter och med samma typ av kunder i ett flertal länder i Europa. De största mark naderna för Scandic är Sverige, Norge och Finland. Segmenten har därför identifierats utifrån en geo grafisk bas och ekonomisk betydelse på respektive segment. Ledningen följer upp på segmenten Sverige, Norge, Finland, Övriga Europa samt Centrala funktioner. Segmentsinformationen är redovisad enligt samma modell som den internt följs upp av de verkställande beslutsfattarna; VD, koncernledning och styrelse. Intäkter och anläggnings- tillgångar per geografisk marknad MSEK Intäkter från externa kunder Anläggnings tillgångar 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31 Sverige 6 664 6 056 12 838 11 528 Danmark 2 940 2 357 6 206 6 218 Finland 4 998 4 089 18 829 18 477 Norge 6 180 6 039 7 650 8 220 Polen 97 68 6 4 Tyskland 1 076 623 3 388 2 333 Koncerngemensamma tillgångar 2 228 2 180 Summa för koncernen 21 955 19 233 51 145 48 960 Fördelningen av intäkter och tillgångar baseras på var koncernen har sin hemvist det vill säga på var de enskilda hotellen är belägna. Scandic har inga större kunder för vilka inäkterna överstiger 10 procent av koncernens totala intäkter. Tillgångar och investeringar per segment MSEK Sverige Norge Finland Övriga Europa Centrala funktioner Koncernen 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Anläggningstillgångar 12 838 11 528 7 650 8 220 18 829 18 477 9 600 8 555 2 228 2 180 51 145 48 960 Investeringar i anläggningstillgångar 215 192 163 130 39 142 59 117 59 14 535 595 För definitioner av nyckeltal se sidan 119. NOT 04 ERSÄTTNING TILL REVISORER Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdrag PwC 6 6 Övriga Övriga lagstadgade uppdrag PwC 0 0 Övriga Skatterådgivning PwC 0 1 Övriga 0 1 Arvoden övriga tjänster PwC 3 2 Övriga Summa 10 10 0 0 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrel sens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisorer att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagel ser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Moderbolagets revisionsarvode har belastat dotterbolaget Scandic Hotels AB. Av revisionsuppdrag avser 3 MSEK PwC Sverige, av övriga lagstadgade uppdrag avser 0 MSEK PwC Sverige, av arvoden för skatterådgivning avser 0 MSEK PwC Sverige och av arvoden för övriga tjänster avser 2 MSEK PwC Sverige. Övriga tjänster avser främst tjänster relaterade till intyg för omsättningshyra och råd givning avseende hållbarhetsfrågor. Skatte rådgivning avser främst compliancetjänster. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 91 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 93 ===== NOT 05 ANSTÄLLDA , PERSONALKOSTNADER OCH ERSÄTTNING TILL STYRELSEN Personalkostnader MSEK Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Löner och andra ersättningar 5 567 4 889 48 44 Sociala kostnader exklusive pensionskostnader 807 697 12 6 Pensionskostnader 508 371 7 5 Summa personalkostnader 6 882 5 957 68 55 Ledningen för koncernen är anställda i moderbolaget samt i dotterbolagen Scandic Hotels Holding AB, Scandic Hotels AB, Scandic Hotel A/S, Scandic Hotels AS, Scandic Hotels Deutschland GmbH och Scandic Hotels OY. För koncernens VD gäller en uppsägningstid om tolv månader från Bolagets sida respektive nio månader från VDs sida. VD är därutöver berättigad till ett avgångsvederlag mot svarande sex månadslöner vid anställningens upphörande i det fall bolaget vidtar upp sägning eller att arbetsuppgifterna väsentligen förändras efter en Change of Control i bolaget med följden att VD säger upp sig inom ett år efter Change of Control. För övriga ledande befattningshavare gäller vid uppsägning från bolagets sida, rätt till avgångsvederlag om sex till tolv månader och vid uppsägning på egen begäran gäller uppsägningstid sex månader. Ersättningar och övriga förmåner 2023 Ersättning till styrelsens ledamöter, SEK Styrelse- arvode Utskotts- arvoden Övriga ersätt- ningar Summa Per G. Braathen, styrelsens ordförande 866 667 158 333 1 025 000 Grant Hearn 371 667 163 333 535 000 Fredrik Wirdenius 371 667 56 333 428 000 Martin Svalstedt 371 667 112 667 484 333 Kristina Patek 371 667 61 333 433 000 Gunilla Rudebjer 371 667 158 333 530 000 Marianne Sundelius, Arbetstagarrepresentant 40 000 40 000 Summa ersättningar 2 765 000 710 333 0 3 475 333 2022 Ersättning till styrelsens ledamöter, SEK Styrelse- arvode Utskotts- arvoden Övriga ersätt- ningar Summa Per G. Braathen, styrelsens ordförande 920 833 167 917 1 088 750 Grant Hearn 395 417 173 333 568 750 Ingalill Berglund 1) 152 083 64 583 216 666 Fredrik Wirdenius 395 417 59 583 455 000 Martin Svalstedt 395 417 119 167 514 584 Kristina Patek 395 417 65 000 460 417 Thérèse Cedercreutz 2) 334 583 50 417 385 000 Gunilla Rudebjer 3) 243 333 103 333 346 666 Marianne Sundelius, Arbetstagarrepresentant 40 000 40 000 Summa ersättningar 3 272 500 803 333 0 4 075 833 1) Ingalill Berglund avgick ur styrelsen vid årsstämman 10 maj 2022 2) Thérèse Cedercreutz avgick ur styrelsen den 9 november 2022 3) Gunilla Rudebjer valdes till styrelsen vid årsstämman 10 maj 2022 2023 Ersättningar till ledande befattnings - havare, SEK Grundlön Rörlig ersätt- ning1) Övriga förmåner2) Pensions- kostnad Summa Jens Mathiesen, VD och koncernchef 8 700 000 14 167 728 322 066 3 045 000 26 234 794 Andra ledande befatt nings havare (9 st) 20 358 452 14 113 281 7 273 619 4 193 245 45 938 597 Summa ersättningar och förmåner 29 058 452 28 281 009 7 595 685 7 238 245 72 173 391 1) I den rörliga ersättningen ingår aktierelaterade ersättningar om 1 523 232 SEK till VD, samt till andra ledande befattningshavare med 2 439 825 SEK.I VDs rörliga ersättning ingår även en så kallad retentionbonus som löper över 3 år. För mer information se Ersättningsrapporten på sid orna 109–110. 2) I Övriga förmåner ingår lön under uppsägningstid för andra ledande befattningshavare som lämnat under året. Antalet andra ledande befattningshavare avser totalt antal under året. Per balansdagen var antalet åtta stycken. 2022 Ersättningar till ledande befattnings - havare, SEK Grundlön Rörlig ersätt- ning1) Övriga förmåner2) Pensions- kostnad Summa Jens Mathiesen, VD och koncernchef 7 604 304 7 151 552 315 579 2 674 794 17 746 229 Andra ledande befatt nings havare (9 st) 19 946 682 15 561 890 3 420 584 4 553 803 43 482 960 Summa ersättningar och förmåner 27 550 986 22 713 442 3 736 163 7 228 597 61 229 188 1) I den rörliga ersättningen ingår aktierelaterade ersättningar om 487 548 SEK till VD, samt till andra ledande befattningshavare med 836 202 SEK. 2) I Övriga förmåner ingår lön under uppsägningstid för andra ledande befattningshavare som lämnat under året. Antalet andra ledande befattningshavare avser totalt antal under året. Per balansdagen var antalet sju stycken. Ersättningen till VD och ledningen ska kunna bestå av fast lön, rörlig lön, pension och övriga för måner. Villkor för ledande befattningshavare beskrivs i bolagsstyrningsrapporten på https://www. scandichotelsgroup.com/sv/bolagsstyrning/ersattningsriktlinjer. Pensioner VD omfattas av en premiebestämd pensionsplan tills dess att han fyller 65 år. Pensions premien för koncernens VD uppgår till 35 procent av den fasta lönen. VD har ingen del i pensionsskulden. Övriga ledande befattningshavare omfattas av premiebestämd pensionsplan samt till en mindre del förmånsbestämd pensionsplan. Pensionsåldern är i enlighet med gällande lokal lagstifning och kollektivavtal. Övriga ledande befattningshavares andel av pensionsskulden var 1,8 MSEK (1,6). Långsiktigt incitamentsprogram Sedan börsnoteringen 2015 har årsstämman till och med 2019 årligen beslutat om lansering av ett aktiebaserat långsiktigt incitamentsprogram (LTIP). År 2020 och 2021 lanserades inget LTIP. 2022 och 2023 lanserades nya program, LTIP 2022 resp. LTIP 2023 vilka möjliggör för deltagarna att vederlagsfritt tilldelas ett antal prestationsaktier, beroende på graden av upp fyllandet av ett av styrelsen fastställt prestationsvillkor relaterat till totalavkastningen på bola gets aktier (TSR). Prestationsaktierna kommer att tilldelas efter utgången av en intjänande period, som löper till och med dagen för offentliggörandet av Scandics delårsrapport för det första kvartalet 2025 resp. första kvartalet 2026 under förutsättning att deltagarna under hela intjänandeperioden varit fast anställd inom koncernen. Den förväntade finansiella exponeringen mot aktier som kan komma att tilldelas enligt LTIP 2022 resp. LTIP 2023 och leveransen av aktier till deltagarna säkras genom att Scandic på marknadsmässiga villkor ingått ett aktieswapavtal med tredje part. Gällande LTIP 2023 kan Scandic även komma att förvärva egna aktier vilka kan överlåtas till deltagarna i programmet vid en tilldelning enligt programmet. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 92 FINANSIELLA R APPORTER ===== SIDA 94 ===== forts. Not 05 Sammanställning över tilldelade rättigheter i planerna: 2023 2022 2021 2020 Per 1 januari 753 755 180 601 388 092 614 867 Tilldelade under året 949 089 753 755 0 0 Inlösta under året 0 180 601 182 953 127 874 Förverkade under året 60 961 0 24 538 98 901 Per 31 december 1 641 883 753 755 180 601 388 092 – varav inlösningsbara per 31 december Rättigheterna har lösenpris noll kronor. Antal rättigheter Tilldelnings - tidpunkt Förfallo- tidpunkt 2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 31 maj 2018 28 april 2021 182 953 14 juni 2019 27 april 2022 180 601 205 139 20 juni 2022 27 april 2025 692 794 753 755 1 juni 2023 27 april 2026 949 089 Summa 1 641 883 753 755 180 601 388 092 Beräkning av verkligt värde Det verkliga värdet har beräknats genom en kombination av BlackScholes modellen och Monte Carlosimulering. Följande beräkningsunderlag har använts. LTIP 2023 LTIP 2022 Aktiekurs på tilldelningsdagen, SEK 42,00 45,30 Löptid 2,91 år 2,85 år Avdrag för förväntade utdelningar 4% 4% Riskfri ränta ej applicerbart ej applicerbart Förväntad volatilitet ej applicerbart ej applicerbart Verkligt värde, SEK, per bokslutsdagen 231231 18 19 Verkligt värde, SEK, per bokslutsdagen 221231 19 Då rättigheterna har ett lösenpris (noll) som är betydligt lägre än aktiepriset vid utgivningen har modellen en begränsad känslighet för förväntad volatilitet och riskfri ränta. Kostnad för aktierelaterade ersättningar som regleras med egetkapitalinstrument MSEK LTIP 2023 LTIP 2022 Koncern Moder- bolag Koncern Moder- bolag Förväntad kostnad för hela programmet 21 7 16 5 Maximal kostnad för hela programmet 43 15 35 13 Kostnad under 2023 4 1 5 2 Kostnad under 2022 0 0 3 1 Kostnaderna för programmen, som belastar koncernens resultaträkning är beräknade enligt IFRS 2 och fördelas över intjänandeperioden. Programmet riktas till medlemmar i koncernledningen (inklusive VD:n) och vissa andra nyckelpersoner i Scandickoncernen och omfattar högst 80 deltagare. Deltagarna ges möjlighet inom ramen för LTIP 2022 och LTIP 2023 att tilldelas aktierätter, vilka, under för utsättning att vissa villkor uppfylls, ger en rätt att vederlagsfritt erhålla en Prestationsaktie (”Aktierätter”). Antalet tilldelade Prestationsaktier (om några) är avhängigt av att totalavkastningen på Scandics stamaktie (dvs. aktiekursutveckling plus återinvestering av eventuella utdelningar) (”Totalavkastning”) överstiger ett visst startvärde (”Miniminivån”) under Intjänandeperioden (”Prestationsvillkoret”). Deltagarna kan komma att tilldelas maximalt 692 794 aktier, inklusive vinstutdelnings kompensation, för LTIP 2022 vilket motsvarar cirka 0,4% av Scandics aktiekapital och röster per den 31 december 2023. Den förväntade kostnaden för programmet LTIP 2022 bedöms uppgå till 16 MSEK, inklu sive sociala avgifter, och de kostnader som inkluderats i koncernens resultaträkning, i enlig het med IFRS2, uppgår till 5 MSEK för räkenskapsåret 2023, inklusive sociala avgifter. Den maximala kostnaden för programmet, inklusive sociala avgifter beräknas uppgå till 35 MSEK. Vidare kan deltagarna komma att tilldelas maximalt 949 089 aktier, inklusive vinstutdel ningskompensation, för LTIP 2023 vilket motsvarar cirka 0,5% av Scandics aktiekapital och röster per den 31 december 2023. Den förväntade kostnaden för programmet LTIP 2023 bedöms uppgå till 21 MSEK, inklu sive sociala avgifter, och de kostnader som inkluderats i koncernens resultaträkning, i enlig het med IFRS2, uppgår till 4 MSEK för räkenskapsåret 2023, inklusive sociala avgifter. Den maximala kostnaden för programmet, inklusive sociala avgifter beräknas uppgå till 43 MSEK. 2023 2022 Medelantal anställda per land Medelantal anställda varav män Medelantal anställda varav män Moderbolaget Sverige 15 6 12 3 Dotterbolag Sverige 4 596 1 562 4 448 1 561 Danmark 1 557 617 1 429 584 Finland 1 609 507 1 416 401 Norge 2 662 1 089 2 878 1 148 Polen 81 37 80 36 Tyskland 269 123 205 92 Summa för koncernen 10 789 3 940 10 468 3 826 2023 2022 Könsfördelning inom styrelse och koncernledning på balansdagen Totalt varav män Totalt varav män Styrelsen 7 4 7 4 Koncernledningen 8 5 8 7 Summa för koncernen 15 9 15 11 Redovisningsprincip Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp före normal pen sionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång från anställning i utbyte mot sådana ersättningar. Koncernen redovisar ersättningar vid uppsägning när den bevisligen är förpliktigad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång från anställning. Förmåner som förfaller efter mer än tolv månader från rapportperiodens slut diskonteras till nuvärde. Aktierelaterade ersättningar Scandic har en aktierelaterad ersättningsplan vilken regleras med egetkapitalinstrument, i utbyte för detta egetkapitalinstrument erhåller Scandic tjänster från anställda som deltar i programmet. Kostnaden för programmet uppgår till aktiens verkliga värde vid tilldelnings tidpunkten multiplicerat med antal intjänade aktierätter, och kostnadsförs över program mets livslängd. Vid varje rapportperiods slut omprövar koncernen sina bedömningar av hur många aktier som förväntas bli intjänade baserat på de icke marknadsrelaterade intjänan devillkoren och tjänstgöringsvillkoren. Den eventuella avvikelse mot de ursprungliga bedöm ningarna som omprövningen ger upphov till, redovisas i resultaträkningen, och motsvarande justeringar görs i eget kapital. Ibland kan det inträffa att anställda utför tjänster innan tilldel ningsdagen inträffar och då görs en uppskattning av det verkliga värdet, för att en kostnad ska kunna redovisas fördelat över perioden mellan den tidpunkt då anställda börjar utföra tjänster och tilldelningsdagen. De sociala avgifter som uppkommer på tilldelningen av aktie VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 93 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 95 ===== forts. Not 05 rätterna betraktas som en integrerad del av tilldelningen, och kostnaden behandlas som en kontantreglerad aktierelaterad ersättning. Pensioner Koncernen har både avgiftsbestämda och förmånsbestämda pensionsplaner. För avgifts bestämda pensionsplaner betalar koncernen till offentligt eller privat administrerade pensions försäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inte ytter ligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personal kostnader i den period de avser. För ytterligare information om pensionsplaner se not 21. Aktieswapavtal för återköp av egna aktier Scandic har ett aktieswapavtal med Nordea för återköp av egna aktier. Detta swapavtal redo visas som en finansiell skuld med det överenskomna beloppet som ska betalas vid slutdatum, samt som en avdragspost från eget kapital. Räntekostnader hänförliga till swapavtalet redo visas i resultaträkningen i den period de uppstår. När avtalet nått slutdatum och förpliktelsen och överenskommet belopp betalats ut kommer posten att bokas bort från balansräkningen. NOT 06 HYRESKOSTNADER Hyreskostnader redovisade i resultaträkningen MSEK Koncernen 2023 2022 Fasta och garanterade hyreskostnader* 229 159 Variabla hyreskostnader 1 980 1 792 Totala hyreskostnader -2 209 -1 951 * Varav erhållna statsbidrag och förhandlade rabatter 25 231 NOT 07 JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER Jämförelsestörande poster MSEK Koncernen 2023 2022 Omstruktureringskostnader 3 6 Återställningskostnader, lämnade hotell 11 10 Summa -14 -16 Redovisningsprincip Jämförelsestörande poster avser poster som inte direkt har med koncernens normala verksamhet att göra, som till exempel transaktionskostnader vid köp eller försäljning av verksamhet, integrationskostnader, omstruktureringskostnader samt realisationsresultat från försäljning av rörelser. NOT 08 FINANSIELLA INTÄKTER Uppdelning på intäktsslag MSEK Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter 33 4 0 Ränteintäkter från koncernbolag 124 63 Valutakursvinster, netto 8 2 Övriga finansiella intäkter 16 Resultat från intresseföretag 4 2 Summa 45 22 124 65 Redovisningsprincip Finansiella intäkter och kostnader Samtliga ränteintäkter och räntekostnader redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Ränte derivat redovisas till verkligt värde över resultaträkningen. Omvärdering av elderivat redo visas som övriga externa kostnader. Intressebolag redovisas enligt kapitalandelsmetoden. NOT 09 FINANSIELLA KOSTNADER Uppdelning på kostnadsslag MSEK Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Räntekostnader, kreditinstitut 47 131 Räntekostnader, konvertibel 163 153 163 153 Räntekostnader, pensionsskuld 13 12 Övriga räntekostnader 65 15 20 3 Räntekostnader leasing 1 734 1 464 Omvärdering av derivatinstrument 0 5 Valutakursförluster, netto 0 1 2 Under året kostnadsförd del av transaktionskostnader1) 10 17 Realisationsresultat, återköp konvertibel 24 24 Övriga finansiella kostnader 53 32 Summa -2 109 -1 830 -208 -156 1) Del av räntekostnader bank har återförts över upplåningens löptid, se not 20. Redovisningsprincip Finansiella intäkter och kostnader Samtliga ränteintäkter och räntekostnader redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Ränte derivat redovisas till verkligt värde över resultaträkningen. Omvärdering av elderivat redovisas som övriga externa kostnader. Intressebolag redovisas enligt kapitalandels metoden. NOT 10 INKOMSTSKATT MSEK Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Skattekostnad Aktuell skattekostnad 380 197 1 4 Justering tidigare års skatt 1 22 1 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 41 87 Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag 143 24 0 0 Uppskjuten skatt avseende IFRS 16 125 109 Summa skatteintäkt/kostnad -152 -221 0 -4 Sambandet mellan årets skatte kostnad och redovisat resultat före skatt, MSEK Skatt enligt gällande skattesats, 20,6 (20,6) % 149 134 16 15 Justering av skattekostnad från tidigare år 7 22 1 0 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 23 39 17 19 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 20 40 0 0 Justering för avvikande skattesatser 6 7 Underskottsavdrag från tidigare år för vilka uppskjuten skattefordran ej redovisats 1 Underskottsavdrag från tidigare år för vilka uppskjuten skattefordran har redovisats 51 Effekt avseende ändrad skattesats för uppskjuten skatt 9 Summa skatteintäkt/kostnad -152 -221 0 -4 Den gällande skattesatsen 20,6% (20,6), har beräknats med utgångspunkt från den skatte sats som gäller för moderbolaget. I Sverige sänktes skattesatsen till 20,6 procent fr.o.m. 1 januari 2021. Med anledning av ändringen skedde omräkning av vissa uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatte skulder beroende på när temporära skillnader var beräknade att reverseras eller när under skottsavdrag var beräknade att utnyttjas. Uppskjuten skatt har redovisats i Övrigt totalresultat avseende aktuariella omvärderings resultat om 18 MSEK (49) och säkringsredovisning om 78 MSEK (65). VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 94 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 96 ===== NOT 11 RESULTAT PER AKTIE Före utspädning Koncernen 2023 2022 Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 532 394 Genomsnittligt utestående aktier före utspädning 191 304 116 191 277 074 Resultat per aktie, före utspädning, SEK 3,46 2,69 Efter utspädning Koncernen 2023 2022 Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 532 394 Genomsnittligt utestående aktier före utspädning 191 304 116 191 277 074 Genomsnittligt utestående aktier efter utspädning 231 016 258 232 768 903 Resultat per aktie, efter utspädning, SEK 2,86 2,21 Resultat per aktie beräknas genom att dividera årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare med ett genomsnittligt vägt antal utestående aktier under rapporteringsperioden. Vid beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till utspädningseffekten från aktiebaserat incitamentsprogram utgivna till anställda. Utspädning från det aktiebaserade incitamentsprogrammet påverkar antalet aktier och uppstår endast när lösenskursen är lägre än börskursen. De potentiella aktierna ses inte som utspädande om de skulle leda till ett bättre resultat per aktie efter utspädning, vilket är fallet när årets resultat är negativt. NOT 12 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Koncernens, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Goodwill Varumärken Övriga immateri- ella anläggnings- tillgångar Totala immateri- ella tillgångar Goodwill Varumärken Övriga immateri- ella anläggnings- tillgångar Totala immateri- ella tillgångar Immateriella tillgångar Ingående balans 4 180 2 855 154 7 189 3 914 2 843 128 6 885 Omklassificeringar 84 84 Årets avskrivning 0 54 54 4 63 67 Omvärdering 90 37 10 117 190 16 206 Valutakursdifferenser 7 1 8 76 0 5 81 Utgående balans 4 083 2 818 109 7 010 4 180 2 855 154 7 189 Goodwill och varu- märken, MSEK Goodwill Varumärken1) Summa 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Sverige 1 063 1 087 2 312 2 312 3 375 3 399 Norge 442 508 506 543 948 1 051 Finland 2 574 2 582 0 0 2 574 2 582 Övriga Europa 4 3 0 0 4 3 Summa goodwill och varu- märken 4 083 4 180 2 818 2 855 6 901 7 035 1 Varumärket Scandic Hotels som har en obestämbar nyttjandeperiod har ett restvärde per 20231231 på 2 818 MSEK (2 854) . Detta är i sin helhet redovisat i Sverige. Prövning nedskrivningsbehov Nedskrivningsprövning av goodwill och övriga immateriella anläggningstillgångar sker årligen samt vid varje givet tillfälle då indikationer på värdenedgång identifieras. Koncernen har idag fyra kassagenererande enheter: Sverige, Norge, Finland samt Övriga Europa, se också not 3. Återvinningsbart belopp för kassagenererande enheter fastställs baserat på beräkningar av nyttjandevärden. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden efter skatt baserade på en femårsperiod. Kassaflödet för 2024 är baserat på budget fastställd av bolagets styrelse och för 2025 till 2028 på bolagets långtidsprognos. För åren 2024–2028 bedöms Scadics årliga genomsnittliga tillväxt uppgå till cirka 4 procent. Intäkts prognoserna baseras på branschdata avseende marknadsutveckling. För nya hotell har historiska erfarenheter avseende utveckling av nya och nyrenoverade hotell använts. Kostnadsprognoserna baseras på branschdata avseende inflation och löne utveckling och historiska erfarenheter. Marknadstillväxten bedömts uppgå till 2 (2) procent per år efter prognosperioden 2024– 2028. Vid beräkning av nyttjandevärde har en diskonteringsränta efter skatt och en uthållig tillväxttakt använts enligt nedanstående uppställning. Scandic utför årligen, eller oftare vid behov, ett nedskrivningstest av anläggningstill gångar. Det nedskrivningstest som gjordes vid innevarande och föregående års utgång, visade att inga nedskrivningsbehov föreligger för något av segmenten. Vid en höjning av diskonteringsränta med 1,0 procent och en minskning av EBITDA marginalen om 1,0 procentenhet föreligger ett nedskrivningsbehov om cirka 500 MSEK. För applicerad ränta per land, se tabell nedan. Sverige Norge Finland Övriga Europa Prognosperiod, år 5 (5) 5 (5) 5 (5) 5 (5) WACC före skatt, % 14,0 (13,7) 14,2 (15,2) 13,2 (14,3) 14,7 (15,3) Tillväxt i fritt kassaflöde, % 2 (2) 2 (2) 2 (2) 2 (2) Redovisningsprincip Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på koncernens andel av den förvärvade verksamhetens identifierbara nettotillgångar vid förvärvs tillfället. Goodwill på förvärv av verksamheter redovisas som immateriella tillgångar. Redo visad goodwill testas årligen för att identifiera eventuella nedskrivningsbehov och redo visas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 95 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 97 ===== forts. Not 12 Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid prövning av eventuellt nedskrivningsbe hov. Fördelningen görs på de kassagenererande enheter eller grupper av kassagenererande enheter som förväntas bli gynnade av det rörelseförvärv som gett upphov till goodwillposten. Varumärken Förvärvade varumärken redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivning och eventuell nedskrivning. Varumärket Scandic Hotels, med obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av men prövas årligen med avseende på eventuellt nedskrivningsbehov. Varumärket i de förvärvade bolagen i Scandickoncernen har funnits på marknaden sedan 1984 och utgör idag grunden för koncernens verksamhet. Varumärket används på samtliga de marknader där bolagen är etablerade. Varumärken Rica Hotels, som förvärvades i april 2014, och Cumulus, som förvärvades i december 2017, har en bestämd nyttjandeperiod om åtta år. Under 2018 omprövades avskrivningstiden gällande varumärket Cumulus och justerades till fyra år, vilket innebär att varumärkte är fullt avskrivet per 20231231. Avskrivningar sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Övriga immateriella tillgångar Under övriga immateriella tillgångar redovisas kundrelationer, identifierade i samband med förvärvet av Rica Hotels och vid förvärvet av Restel Hotellit Oy. Kundrelationer har en bestämd nyttjandeperiod om tio år och avskrivningar sker linjärt under den bedömda nyttjande perioden. Även utvecklingskostnader som är direkt hänförliga till utveckling av identifierbara system för verksamheten aktiveras som immateriella anläggningstillgångar när följande kriterier är uppfyllda: • det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran så att den kan användas, • företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använda den, • det finns förutsättningar att använda programvaran, • det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida ekonomiska fördelar, • adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser finns för att fullfölja utvecklingen och för att använda programvaran, och • de utgifter som är hänförliga till programvaran under dess utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Viktiga uppskattningar och antaganden för redovisningsändamål De uppskattningar som kan ha störst inverkan på koncernens framtida resultat och ställning är de antaganden som gjorts vid nedskrivningsprövning av immateriella tillgångar. Koncer nen undersöker varje år om nedskrivningsbehov föreligger för goodwill och varumärken, i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs ovan. Återvinningsvärdet för kassa genererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. Gjorda antaganden vid denna beräkning återfinns i tabell i avsnittet Prövning av nedskrivningsbehov, där det framgår att intäkterna förväntas öka kommande år. Skulle tillväxten bli avsevärt mindre skulle ett nedskrivningsbehov som väsentligt påverkar koncernens resultat och ställning kunna uppstå. NOT 13 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar exklusive nyttjanderätter Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Byggna- der och mark¹) Inventarier, installatio- ner och utrustning Totala materi- ella anlägg- ningstill- gångar Byggna- der och mark¹) Inventarier, installatio- ner och utrustning Totala materi- ella anlägg- ningstill- gångar Ingående balans 82 4 272 4 354 54 4 385 4 439 Anskaffningar 535 535 635 635 Omklassificering 3 10 13 28 164 136 Försäljningar/ utrangeringar 26 26 1 1 0 Årets avskriv ningar 2 761 763 2 761 763 Valutakurs differenser -2 -52 -54 1 178 179 Utgående balans 75 3 958 4 033 82 4 272 4 354 Nyttjanderätts- tillgångar Ingående balans 36 643 134 36 777 31 197 112 31 309 Justeringar av tillkommande nyttjanderätter 6 032 78 6 110 5 943 26 5 969 Årets avskrivningar 2 936 32 2 968 2 149 13 2 162 Valutakurs differenser 530 0 530 1 652 9 1 661 Utgående balans 39 209 180 39 389 36 643 134 36 777 1) Av byggnader och mark så avser 35 MSEK (39) av det redovisade restvärdet den ägda fastigheten i Gardermoen, Oslo, Norge. Leasingbelopp redovisade i resultaträkningen Koncernen 2023 2022 Avskrivningar på nyttjanderätter 2 968 2 527 Räntekostnader för leasingskulder 1 731 1 447 Kostnader hänförliga till korttidsleasingavtal 14 19 Kostnader hänförliga till leasingavtal av lågt värde 8 10 Variabla leasingkostnader som inte ingår i leasingskulden 1 980 1 792 Det totala kassautflödet för leasingavtal uppgick för 2023 till 4 074 MSEK (3 427). Redovisningsprincip Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark innefattar huvudsakligen hotellbyggnader. Byggnader och mark redovisas till koncernens anskaffningsvärde, baserat på extern värdering som gjorts i sam band med förvärv av verksamheterna, minskat med avskrivningar av byggnader som gjorts därefter. Byggnader är föremål för komponentavskrivning, där olika delar av byggnaden skrivs av baserat på olika nyttjandeperioder. Avskrivningstider på byggnader är mellan 25 till 50 år. Mark är inte föremål för avskrivning. Inventarier, installationer och utrustning redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för av och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvär vet av tillgången. Tillgångarna skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden som varierar beroende på tillgångarnas beskaffenhet. Tillgångarna består av en mängd olika typer av inventarier, installationer och utrustning såsom exempelvis möbler och inredning till hotellrum och gemensamma utrymmen, köksutrustning och ITutrustning med olika nyttjan deperioder. Därför förekommer ett antal olika avskrivningstider. Generellt skrivs ITutrust ning av över tre år medan övriga inventarier, installationer och utrustning skrivs av över tre till 20 år. Inventarier, installationer och utrustning med kortare nyttjandeperiod än tre år kostnads förs i resultaträkningen. Nyttjanderättstillgångar Från och med 1 januari 2019 tillämpar koncernen IFRS 16 för leasingavtal. Detta innebär att leasingavtalen redovisas som nyttjanderätter och en motsvarande skuld, den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för koncernen. Tillgångar och skulder som uppkommer från leasingavtal redovisas initialt till nuvärde. Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av lea singbetalningar i form av fasta avgifter samt index. Leasingbetalningar som kommer att göras för rimligtvis säkra förlängningsoptioner ingår också i värderingen av skulden. Koncer nen har även åtaganden för hyres kontrakt som är signerade men där hyresperioden ännu inte påbörjats. Dessa kontrakt speglas inte i leasingskulden eftersom tillgången ännu inte är tillgänglig för Scandic. Vid utgången av 2023 uppgick dessa åtaganden till cirka 2 miljarder SEK (7) i framtida odiskonterade leasingbetalningar. Tillgångarna med nyttjande rätt värderas till anskaffningsvärde och inkluderar det belopp leasingskulden ursprungligen värderas till samt leasingavgifter som betalats vid eller före inlednings datumet. Leasingbetalningar för delas mellan amortering av skulden och ränta. Räntan redovisas i resultaträkningen över lea singperioden. Nyttjanderätter skrivs vanligen av linjärt över den kortare av nyttjandeperioden och leasingperioden. Omsättningsbaserade hyror kostnadsförs som variabla hyreskostnader i resultat räkningen i den period som villkoret som utlöser avgiften uppstår. Koncernens leasingåtagande avser i allt väsentligt de lokaler där Scandics hotellverk VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 96 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 98 ===== forts. Not 13 samhet bedrivs. I tillägg leasas även fordon, maskiner och viss annan utrustning. I de flesta hyresavtal för lokaler är huvuddelen av hyreskostnaden beroende av omsättningen i de hyrda lokalerna. Scandic har tre olika typer av hyresavtal, dels de som endast består av fasta hyresavgifter, de som utgörs av en kombination av fasta avgifter och omsättningsbaserad hyra samt slutligen de där hyran helt är omsättningsbaserad. Koncernen är exponerad för eventuella framtida ökningar av leasingbetalningar baserade på ett index eller en ränta, som inte ingår i leasingskulden förrän de träder i kraft. När juste ringar av leasing betalningar baserade på ett index eller en ränta träder i kraft omvärderas leasingskulden och justeras mot nyttjanderätten. Leasingbetalningarna diskonteras med lea singavtalets implicita ränta. Om denna räntesats inte kan fastställas enkelt, vilket normalt är fallet för koncernens leasingavtal, ska leasetagarens marginella låneränta användas. Den marginella låneräntan är beräknad utifrån hur underliggande tillgång, byggnad, skulle kunna finansieras på motsvarande löptid som hyres kontrakten, via en bedömd marknadsmässig fördelning mellan seniora och juniora lån. För löptidsanalys för leasingskulderna, se not 20. Scandic har leasingavtal i alla länder där koncernen är verksam och samma diskonte ringsränta har använts på leasingportföljer i samma land. Leasingavtal av mindre värde, högst SEK 50 000, samt leasingavtal med kortare löptid än tolv månader har inte inkluderats i leasingskulden utan har redovisats linjärt över leasingperioden. Direkta anskaffningsutgifter vid värderingen av nyttjande rätter har också undantagits. Se även not 20B avseende löptids analys för leasingskuld. Scandic har under år 2023 inte erhållit något statligt stöd i form av hyresrabatter (46 MSEK). Dessa har redovisats som kostnadsreducering och när det förelegat rimlig säker het att de villkor som är förknippade med stöden kommer att uppfyllas. Viktiga uppskattningar och antaganden Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen tillgodo och att tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra former av underhåll av en materiell anläggningstillgång redovisas som kost nader i resultaträkningen. Vid nedskrivningsbehov, skrivs materiella anläggningstillgångar ner till det lägsta av åter vinningsvärde och bokfört värde. NOT 14 ANDELAR I INTRESSEFÖRETAG Koncernen, MSEK Andel 2023-12-31 Andel 2022-12-31 Redovisat värde 2023-12-31 Redovisat värde 2022-12-31 GressGruppen AS 33% 33% 10 11 Aulangon Kylpylä Oy 25% 25% 10 10 Rukan Kokouskeskus Oy 33% 33% 2 2 Summa 22 23 GressGruppen AS är ett av Norges största inköpsbolag där Scandic tillsammans med övriga ägare och betalande medlemmar samlar sina inköpsvolymer. Syftet med ägandet är att effektivisera inköpen och möjliggöra bästa kommersiella villkor från leverantörerna. Aulangon Kylpylä Oy och Rukan Kokouskeskus Oy ingick i förvärvet av Restel Hotellit Oy som koncernen gjorde i slutet av 2017. Båda bolagen ingår i samarbeten gällande spa och konferens faciliteter på två olika hotell i Finland. Förändring under året, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden, ingående balans 23 21 Ökning genom förvärv Resultatandel / Utdelning under året Avyttring Valutakursdifferenser 1 2 Ackumulerade anskaffningsvärden, utgående balans 22 23 Redovisningsprincip Investeringar i intresseföretag Intresseföretag är de företag som koncernen har ett betydande inflytande över, men som varken är dotterbolag eller joint venturebolag. Betydande inflytande innebär att ägarföretaget kan delta i de beslut som rör företagets finansiella och verksamhetsmässiga strategibeslut, men innebär inte vare sig direkt eller indirekt kontroll över dessa strategibeslut. Betydande inflytande anses normalt föreligga då företag har ett aktie eller andelsinnehav om mellan 20 procent till 50 procent av rösterna. Resultatandelen utgör företagets andel av årets resultat (efter skatt) från dessa intresse företag och redovisas direkt i resultaträkningen. Transaktioner och mellanhavanden med intresseföretag är immateriellt för 2023 och 2022. NOT 15 VARULAGER Koncernens varulager består i sin helhet av råmaterial, främst för restaurangverksamhet. Redovisningsprincip Varulager Varulagret redovisas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av förstinförstutmetoden (FIFU). NOT 16 KUNDFORDRINGAR Kundfordringar, bruttovärden, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Totala kundfordringar 614 800 Avgår reserver för kreditförluster 13 24 Kundfordringar, redovisat värde 601 776 Förändring i kreditförlustreserv 2023-12-31 2022-12-31 1 januari 24 15 Reservering för osäkra kundfordringar 5 12 Fordringar som skrivits bort under året som ej indrivningsbara 3 1 Återfört ej utnyttjat belopp 13 2 31 december -13 -24 Åldersanalys, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ej förfallna fordringar 349 537 Fordringar förfallna 1–30 dagar 173 160 Fordringar förfallna 31–60 dagar 30 45 Fordringar förfallna 61–90 dagar 13 23 Fordringar förfallna 91–120 dagar 36 31 Fordringar förfallna mer än 120 dagar 13 4 Kundfordringar, redovisat värde 614 800 Redovisningsprincip Lånefordringar och kundfordringar Koncernens lånefordringar och kundfordringar redovisas i enlighet med IFRS 9 och faller inom kategorin finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar ska uppfylla följande villkor för att värderas till upplupet anskaffnings värde: • den finansiella tillgången hålls inom en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar för att samla in avtalsenliga kassaflöden; och • de avtalade villkoren för den finansiella tillgången ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som endast är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Finansiella tillgångar omklassificeras inte efter det första redovisningstillfället förutom om koncernen byter affärsmodell för förvaltningen av de finansiella tillgångarna. Dessa fordringar ska värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektiv räntemetoden, men då kundfordringar har mycket korta löptider samt ränteeffekterna är mycket små bedöms inte koncernens redovisade värde avvika materiellt från verkligt värde. Lånefordringar löper med rörlig ränta varför verkligt värde inte heller bedöms avvika materiellt från redovisat värde. Lånefordringar och kundfordringar redovisas därmed till anskaffningsvärde, minskat med eventuell kreditförlustreservering. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 97 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 99 ===== forts. Not 16 Viktiga uppskattningar och antaganden Enligt IFRS 9 ska kreditförluster för osäkra kundfordringar, beräknas utifrån en nedskriv ningsmodell avseende förväntade framtida kreditförluster. I modellen ska även förväntade förändringar i kundernas marknader tas med. Då merparten av Scandics försäljning sker genom betalning direkt vid bokningstillfället eller boendetillfället är andelen som faktureras låg. Koncernen tillämpar den förenklade modellen för reservering av kundfordringar. Detta innebär att reservering görs för belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid. Det reserverade beloppet redovisas i resultaträkningen. Nedskrivning för värdeminskning av kundfordringar görs därefter när det finns objektiva bevis för att koncernen inte kommer att kunna erhålla alla belopp som är förfallna enligt fordringarnas ursprungliga villkor. NOT 17 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Uppdelning på kostnadsslag MSEK Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda hyror 181 121 Övriga förutbetalda kostnader 355 324 Upplupna intäkter 9 26 Summa 545 229 0 0 NOT 18 LIKVIDA MEDEL MSEK Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Kassa och bank 1 344 317 0 0 Summa likvida medel 1 344 317 0 0 Moderbolaget har inga tillgodohavanden gentemot banken då all överskottslikviditet används för att amortera långfristiga lån. Redovisningsprincip I likvida medel ingår kassa, banktillgodohavanden och övriga kortfristiga placeringar med förfallodag inom tre månader från förvärvstillfället. NOT 19 AKTIEKAPITAL Stamaktie Totalt antal utestående aktier Aktiekapital, SEK Kvotvärde, SEK Utgående värde 31 december 2022 191 304 116 191 304 116 47 796 175 0,25 Utgående värde 31 december 2023 191 304 116 191 304 116 47 796 175 0,25 NOT 20 A UPPLÅNING Förändring under året, MSEK Skulder till kredit- institut Konver- tibelt lån Anstånd betal- ningar till SKV3) Leasing Total upplåning Ingående balans 2023-01-01 1 107 1 484 635 40 330 43 556 Upptagna lån 300 245 545 Aktivering av transaktions kostnader1) 29 29 Under året kostnadsförda transaktionskostnader2) 31 31 Amorteringar 300 538 122 2 328 3 288 Kapitaliserad räntekostnad 163 163 Förändring checkräkningskredit 129 129 Netto av tillkomna finansiella skulder enl. IFRS 16 6 030 6 030 Växelkursdifferenser 0 546 546 Utgående balans 2023-12-31 980 1 109 758 43 485 46 332 Förändring under året, MSEK Skulder till kredit- institut Konver- tibelt lån Anstånd betal- ningar till SKV3) Leasing Total upplåning Ingående balans 2022-01-01 3 269 1 333 0 34 249 38 851 Upptagna lån 850 0 675 1 525 Aktivering av transaktions kostnader1) 5 5 Under året kostnadsförda transaktionskostnader2) 17 17 Amorteringar 3 202 2 40 1 976 5 220 Kapitaliserad räntekostnad 153 153 Förändring checkräkningskredit 129 129 Netto av tillkomna finansiella skulder enl. IFRS 16 6 190 6 190 Växelkursdifferenser 49 1 867 1 916 Utgående balans 2022-12-31 1 107 1 484 635 40 330 43 556 1) Avser transaktionskostnader vid omförhandling av kreditfaciliteter under året, vilka har aktiverats. 2) Avser transaktionskostnader för tidigare finansiering som kostnadsförts under året samt årets upplösning av aktiverade kostnader. 3) Under 2022 har skuld avseende anstånd med betalning av moms och sociala avgifter omklassificerats från rörelsekapital till räntebärande skuld. I februari 2023 omförhandlades låneavtalet. Koncernens externa bankfinansiering består av en facilitet om 3 450 MSEK, med förfall 31 december 2025, bestående av ett fast lån om 1 000 MSEK samt en revolverande del om 2 450 MSEK, Ränta utgår med STIBOR eller mot svarande plus en marginal om 4,00 procent till 4,75 procent. Marginalen inom intervallet är för samtliga lån beroende av bolagets skuldsättning. Lånevillkoren ställer krav på att följande nyckeltal (covenanter) ska ligga inom vissa gränsvärden: tillgänglig likviditet, räntetäcknings grad och skuldsättningsgrad. Styrelsen följer bolagets finansiella ställning noggrant med avseende på uppfyllnad av lånevillkoren. Alla nyckeltal har kontinuerligt uppfyllt alla krav inom satta gränsvärden under 2023. Under 2021 togs ett konvertibelt lån på 1 800 MSEK (nominellt belopp) som förfaller 20241008. Under året har ett återköp gjorts på 590 MSEK. Utestående nominellt belopp var vid årsskiftet 1 208 MSEK. Leasingskulden består av framtida hyresbetalningar som är diskonterade till nuvärde och redovisade som leasingskuld. Se vidare not 12. Redovisningsprincip Upplåning Upplåning är finansiella skulder som redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Därefter redovisas upplåning till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetal ningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat efter låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplåning klassificeras som skulder till kreditinstitut, skuldkomponen ten av det konvertibla lånet samt som leasing i balansräkningen. Upplåning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalningen av VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 98 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 100 ===== forts. Not 20A skulden i åtminstone tolv månader efter balansdagen. Från och med 1 januari 2019 tillämpar koncernen IFRS 16 för leasingavtal vilket medför att merparten av alla tidigare operationella leasingavtal redovisas som leasingskulder. Vid beräkningen har leasetagarens implicita ränta per 1 januari 2022 använts. Koncernens marginella låneränta som tillämpas för dessa leasingskulder per 1 januari 2022 var mellan 7,43–11,23 procent. För koncernens vägda genomsnittliga marginella låneränta för diskontering per 1 januari 2023, se not 1. NOT 20B HANTERING AV FINANSIELLA RISKER Marknadsrisk – valuta Koncernen verkar internationellt och utsätts för valutarisker som uppstår från olika valuta exponeringar. Valutarisk uppstår genom framtida affärstransaktioner, redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Riskhantering Valutarisker uppstår när framtida affärstransaktioner eller redovisade tillgångar eller skulder uttrycks i en valuta som inte är enhetens funktionella valuta. Verksamheten i Scandics koncernbolag är huvudsakligen lokal, med intäkter och kostnader i inhemsk valuta och den koncerninterna försäljningen är låg. Detta innebär att valutakursexponeringen avseende transaktioner är begränsad. Enligt koncernens finanspolicy, som kräver av koncernbolagen att dessa hanterar sin valutakursrisk mot sin funktionella valuta, ska koncernbolagen säkra sin valutakursrisk i större framtida affärstransaktioner hos den centrala finansavdelningen. För att hantera den valutarisk som uppkommer från framtida affärstransaktioner, använder koncernbolagen terminskontrakt som tecknas med den centrala finansavdelningen. Valuta kurseffekter i koncernen uppkommer vid omräkning av de utländska dotterbolagens resultat och balansräkningar till SEK. För året var 30 procent (31) av koncernens omsättning i SEK, 28 procent (31) i NOK och 42 procent (37) i EUR och övriga valutor. Upplåning kan ske i valutorna SEK, EUR och NOK. Den valutaexponering som uppstår vid interna lån till koncernens utlandsverksamheter, reduceras genom upplåning i motsvarande valuta, så kallad naturlig hedge. Koncernens upplåning fördelad på olika valutor framgår av tabell nedan. Styrelsen har beslutat att valutarisk i tillgångar och skulder i övrigt inte ska säkras. 2023-12-31 2022-12-31 Räntebärande upplåning fördelad på olika valutor SEK, % 100% 100% EUR, % 0% 0% NOK, % 0% 0% Känslighetsanalys Redovisat värde på skulder till kreditinstitut är exponerat för valutarisker till den del som upplåning sker i utländska valutor. Nedanstående känslighetsanalys visar hur förändringar av relevanta utländska valutor påverkar redovisat värde på skulder till kreditinstitut och netto låneskulden. Känslighetsanalys valuta per den 31 december 2023 Förändring, % Effekt på netto- låneskulden 2023, MSEK Effekt på netto- låneskulden 2022, MSEK Exponering av skulder till kreditinstitut vid förändring av: NOK/SEK +/– 1 +/ 0 +/ 0 EUR/SEK +/– 1 +/ 0 +/ 0 Marknadsrisk – ränta Ränterisk uppstår genom förändring av marknadsräntor som kan få en negativ effekt på koncernens intäkter, kassaflöde och räntebärande tillgångar och skulder. Riskhantering Eftersom koncernen inte innehar några väsentliga räntebärande tillgångar, är koncernens intäkter och kassaflöde från den löpande verksamheten i allt väsentligt oberoende av föränd ringar i marknadsräntor. Koncernens ränterisk uppstår genom långfristig räntebärande upp låning. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende kassa flöde. Upplåning som görs med fast ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende verkligt värde. Koncernens policy, säger att 25–75 procent av upplåningen ska ske till fast ränta. Avvikelser från detta görs enligt beslut från styrelsen eller tvingande krav i låne dokumentationen. Koncernen använder vid behov ränteswappar eller räntetak (ränteoptio ner) för att uppnå detta. Koncernens upplåning på balansdagen framgår av tabellen nedan. Koncernen tar vanligtvis upp långfristiga lån till rörlig ränta och säkrar ränterisken med ränteswappar till fast ränta eller räntetak. Koncernen säkrade under 2023 ränterisken med räntetak med förfallodatum 20231229. Under december månad fastställdes räntesäkring enligt finanspolicy för 2024 och 2025. 2023-12-31 2022-12-31 Räntebärande upplåning fördelad på fast och rörlig ränta Fast ränta, % 0% 0% Rörlig ränta, % 100% 100% All extern räntebärande upplåning till rörlig ränta har säkrats med räntetak. Kreditrisk Kreditrisk avser risk att motparter inte kan infria sina åtaganden. Kreditrisk uppstår genom likvida medel, derivata instrument och tillgodohavanden hos banker och finansinstitut samt kreditexponeringar gentemot kunder, inklusive utestående fordringar och avtalade transaktioner. Riskhantering Kreditrisk hanteras på koncernnivå. Endast banker och finansinstitut som av oberoende värderare fått lägst kreditrating ”A1” accepteras. Samtliga banker och finansinstitut som Scandic arbetar med uppfyller ratingkravet. I de fall då ingen oberoende kreditbedömning finns, görs en riskbedömning av kundens kreditvärdighet där dennes finansiella ställning beaktas, liksom tidigare erfarenheter och andra faktorer. Användningen av kreditgränser följs upp regelbundet. Försäljningen i verksamheten regleras kontant, med kreditkort eller genom fakturering. Reservering för kundförluster uppgick per 31 december 2023 till 13 MSEK (24), se även not 16. Löptidsanalys finansiella skulder Koncernen, MSEK < 1 år 1–3 år 3 – 5 år > 5 år Per 31 december 2023 Skulder till kreditinstitut 1) 80 1 080 Konvertibelt lån 1 208 Anstånd betalningar till SKV 2) 587 127 44 Derivatinstrument 3) 7 Leverantörsskulder och andra skulder 1 112 Koncernen, MSEK < 1 år 1–3 år 3 – 5 år > 5 år Per 31 december 2022 Skulder till kreditinstitut 1) 65 1 107 Konvertibelt lån 1 484 Anstånd betalningar till SKV 132 474 29 Leverantörsskulder och andra skulder 985 1) Skulder till kreditinstitut avser kommande kassaflöden avseende skulderna vilket inkluderar kommande års räntebetalningar. 2) För 421 MSEK av de 587 MSEK är avbetalningsplanen ännu inte fastställd. 3) Marknadsvärde per 31 december. Löptidsanalys leasingskuld enl. IFRS 16 Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 År 1– 3 8 498 7 432 År 3–5 8 102 7 167 År 5–10 17 562 15 396 År 10–15 12 642 11 399 År >15 10 618 10 150 Summa betalningar 57 422 51 544 Effekt av diskontering 16 381 13 482 Summa skuld enligt balansräkning 41 041 38 062 Klassificeras som: Långfristiga skulder 41 041 38 062 Kortfristiga skulder 2 444 2 268 I ovan löptidanalys är det avtalsenliga odiskonterade kassaflöden som ingår. Likviditetsrisk Likviditetsrisk avser risk att koncernen inte har tillräcklig likviditet att betala sina skulder och infria sina åtaganden. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 99 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 101 ===== forts. Not 20B Riskhantering Likviditetsrisk hanteras genom att koncernen innehar tillräckligt med likvida medel och kort fristiga placeringar med en likvid marknad, tillgänglig finansiering genom avtalade kreditfaci liteter och möjligheten att stänga marknadspositioner. Koncernens likviditet i form av likvida medel och kortfristiga placeringar följs upp och prognostiseras på daglig basis av Koncern finans. Koncernens likviditetsreserv uppgick per 31 december 2023 till 3 518 MSEK (2 812). Känslighetsanalys räntesäkringar per den 31 december 2023 Förändring, % Resultat- effekt, MSEK Räntekostnad vid nuvarande räntebindning förändrat ränteläge +/– 1 +/ 18 Räntekostnad vid förändring av genomsnittlig räntenivå +/– 1 +/ 12 Enligt Scandics finanspolicy ska 25 75% av rådande ränteexponering säkras. Scandic säkrar rådande ränteexponering med ränteoptioner och ränteswappar. Om den rörliga marknads räntan stiger ökar det teoretiska övervärdet av det finansiella instrumentet. Säkringsredovisning tillämpas och räntesäkringar redovisas löpande till verkligt värde i Övrigt totalresultat och värdeförändringen, som inte är kassaflödespåverkande, redovisas i årets resultat. Känslighetsanalysen är beräknad på nettolåneskulden. Under året har räntesäkringen lagts om för att spegla ny skuldsättningsgrad. Elderivat From 1 juli 2018 använder koncernen kassaflödessäkring vid säkring av prisrisken på el. De elderivat som används av koncernen har definierats som kassaflödessäkringar. Relationen mellan säkringsinstrumentet och den säkrade risken dokumenteras när säkringen ingås. Effektivitetstest genomgörs vid starttidpunkten och sedan månadsvis under säkringens löptid. Den effektiva delen av värdeförändringar i derivaten som uppfyller kraven för säk ringsredovisning redovisas i övrigt total resultat. Den ineffektiva delen av värdeförändringar i derivaten bokas direkt mot övriga externa kostnader. Den effektiva delen av säkringen reali seras i övriga externa kostnader i de perioder då den säkrade posten påverkar resultatet. Den ineffektiva delen av värdeförändringar i elderivat under 2023 uppgick till +3 MSEK (+2). NOT 20 C HANTERING AV KAPITALRISK Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att generera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och att upprätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostnaderna för kapitalet nere. Det förvaltade kapitalet utgörs av koncernens redovisade egna kapital. För att upprätt hålla eller justera kapitalstrukturen, kan koncernen förändra den utdelning som betalas till aktieägarna, återbetala kapital till aktieägarna, utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulderna. På samma sätt som andra företag i branschen bedömer koncernen kapitalet på basis av skuldsättningsgraden. Detta nyckeltal beräknas som räntebärande nettoskuld dividerad med eget kapital. Den räntebärande nettoskulden beräknas som skulder till kreditinstitut samt företagscertifikat minus likvida medel. Koncernen, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Total upplåning 46 332 42 921 Avgår: leasing 43 485 40 330 Avgår: konvertibelt lån 1 109 1 484 Avgår: likvida medel 1 344 317 Räntebärande nettoskuld 394 790 Totalt eget kapital 2 166 2 274 Skuldsättningsgrad 0,2 ggr 0,4 ggr 2023-12-31 2022-12-31 Förfallotider, MSEK Skulder till kreditinstitut Konvertibelt lån Skulder till kreditinstitut Konvertibelt lån Skulder som förfaller till betalning – inom 1 år 1 109 – mellan 1 och 5 år 980 1 107 1 484 – senare än 5 år Summa 980 1 109 1 107 1 484 Revolverande lånefacilitet, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Utnyttjat belopp 76 205 Outnyttjat belopp 2 374 2 495 Total revolverande lånefacilitet 2 450 2 700 NOT 21 AVSÄTTNINGAR TILL PENSIONER OCH LIKNANDE FÖRPLIKTELSER Avsättningar till pensioner och liknande förpliktelser avser i sin helhet förmånsbestämda pensionsplaner, där de anställda har rätt till ersättning efter avslutad anställning och där ersättningsnivån baseras på slutlön och tjänstgöringstid. Avsättning för sådan plan finns för FPG/PRIpensioner i Sverige. I övriga länder tillämpas avgiftsbestämda pensionsplaner. Den förmånsbestämda pensionsplanen i Sverige ger anställda som omfattas av pensionsplanen en garanterad nivå på pensions utbetalningarna under livstiden. Pensionsplanen är upp räknad enligt ett långsiktigt inflationsmål om 2 procent vilket överensstämmer med Sveriges Riksbanks antaganden. Från 1 januari 2021 har intjänandet av nya premier skett via Alecta istället för hos PRI. Förmånsbestämda pensionsplaner Beräkning av avsättningar, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Nuvärde av förpliktelser 653 545 Förvaltningstillgångarnas verkliga värde Summa avsättningar för förmånsbestämda pensionsplaner 653 545 Förändring av avsättningen under året, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Nettoskuld, ingående balans 545 832 Omvärderingar nettopensionsförpliktelse redovisad i övrigt totalresultat1) 124 296 Nettokostnad redovisad i resultaträkningen 12 4 Utbetalda pensioner 8 7 Förändring särskild löneskatt på pensionsskuld 4 21 Nettoskuld, utgående balans2) 653 545 1) Poster som redovisas i övrigt totalresultat består under 2023 av aktuariell förlust pga förändrade finansiella antaganden 97 MSEK (368), förlust från erfarenhetsbaserade justeringar med 29 MSEK (77) samt vinst från förändringar i de demografiska antagandena om 2 MSEK (5). 2) Vägd genomsnittlig löptid för pensionsförpliktelsen uppgår till 20 år (20). Viktiga uppskattningar och antaganden Viktigare aktuariella antaganden, % 2023-12-31 2022-12-31 Diskonteringsränta 3,30 4,00 Framtida årliga löneökningar1) 0,00 0,00 Framtida årliga pensionsökningar (inflation) 2,00 2,00 Personalomsättning1) 0,00 0,00 1) Eftersom förmånerna finansieras under intjänande genom försäkring i Alecta används inte detta antagande. Känslighetsanalys i de aktuariella antagandena Förändring Ökning % Minskning % Diskonteringsränta +/0,5% 12,3 (12,2) 10,8 (10,7) Framtida årliga pensionsökningar (inflation) +/0,5% 10,9 (10,9) 12,3 (12,3) Förväntad livslängd +/1 år 4,0 (3,7) 4,0 (3,7) Ovanstående känslighetsanalys baseras på en förändring i ett antagande medan alla andra anta gaden hålls konstanta. I praktiken är det osannolikt att detta inträffar och förändringar i några av antagandena kan vara korrelerade. Ovanstående tabell visar den procentuella påverkan på pen sionsskulden vid sådana förändringar i de aktuariella antagandena. Vid beräkning av känslighe ten i den förmåns bestämda förpliktelsen för väsentliga aktuariella antaganden används samma metod som vid beräkning av pensionsskulden som redovisas i balansräkningen. De metoder och antaganden som känslighets analysen bygger på har inte förändrats sedan föregående år. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 100 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 102 ===== forts. Not 21 Pensionskostnader för förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensionsplaner MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Kostnader avseende tjänstgöring innevarande år, förmånsbestämda pensionsplaner 0 0 Kostnader avseende tjänstgöring innevarande år, avgiftsbestämda pensionsplaner 508 371 Summa pensionskostnader som ingår i personalkostnader -508 -371 Räntekostnader förmånsbestämda pensionsplaner 20 13 Latent löneskatt justeringspost till rörelsekostnad 9 19 Ränta avseende latent löneskatt 1 2 Totala kostnader i resultaträkningen -520 -367 Betalningarna för kommande år beräknas ligga i nivå med årets. Förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare Bolaget försäkrar ITPplanen via försäkringar hos försäkringsbolaget Alecta. Trots att denna del av pensionsplanen är klassad som en förmånsbestämd pensionsplan är det inte möjligt att få tillräcklig information från Alecta för att kunna redovisa denna som en förmånsbestämd pensionsplan. Uppgifter om fördelning av förmånstillväxt mellan arbetsgivare saknas. Det fulla förmånsbeloppet redovisas hos den senaste arbetsgivaren. Alecta kan inte redovisa tillgångar och försäkringsreserv på individbasis vilket medför att åtaganden redovisas som premiebe stämda åtaganden. Kollektiv konsolidering är en buffert för Alectas försäkringsåtaganden mot variationer i kapitalavkastning och försäkringsrisker och utgörs av skillnaden mellan tillgång arna och försäkringsåtagandena till försäkringstagare. Konsolideringsnivån är Alectas till gångar i procent av försäkringsåtagandena. Alectas konsolideringsnivå varierar mellan 125 och 175 procent. Under 2022 var konsolideringsnivån 172 procent (172 procent). Premier som ska betalas till planen år 2023 uppskattas till 36 MSEK (32). Redovisningsprincip Pensionsförpliktelser Koncernbolagen har olika pensionsplaner. Pensionsplanerna finansieras vanligen genom betalningar till försäkringsbolag eller förvaltaradministrerade fonder, där betalningarna fast ställs utifrån aktuarieberäkningar. Koncernen har både avgiftsbestämda och förmånsbe stämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller informella för pliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänst göring under inne varande eller tidigare perioder. En förmånsbestämd pensionsplan är en pensionsplan som inte är avgiftsbestämd. Utmärkande för förmånsbestämda planer är att de anger ett belopp för den pensionsförmån en anställd erhåller efter pensionering, vanligen baserat på en eller flera faktorer såsom ålder, tjänstgöringstid och lön. Inom koncernen förekommer förmånsbestämd pensionsplan endast i Sverige. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader i den period de avser. Den skuld som redovisas i balansräkningen avseende förmånsbestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmånsbestämda förpliktelsen vid rapportperiodens slut minus verkligt värde på förvaltningstillgångarna. Den förmånsbestämda pensionsförpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den så kallade projected unit credit method. Nuvärdet av den svenska förmånsbestämda förpliktelsen fastställs genom diskonte ring av uppskattade framtida kassaflöden. I beräkningen används räntesatsen för bostads obligationer utfärdade i samma valuta som ersättningarna kommer att betalas i samt med löptider jämförbara med den aktuella pensionsförpliktelsens. Aktuariella vinster och förluster som uppstår från erfarenhetsbaserade justeringar och förändringar i aktuarieantaganden redovisas i övrigt totalresultat under den period då de uppstår. Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perioder redovisas direkt i resultat räkningen. NOT 22 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR Förändringar av övriga avsätt- ningar under året, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Avsätt- ningar för stamgäst- program Övriga avsätt- ningar Summa övriga avsätt- ningar Avsätt- ningar för stamgäst- program Övriga avsätt- ningar Summa övriga avsätt- ningar Ingående balans 206 0 206 167 0 167 Förändring över resultaträkningen Omföring till kortfristig skuld 43 0 43 39 0 39 Utgående balans 249 0 249 206 0 206 Scandic har ett stamgästprogram, Scandic Friends, där medlemmarna tjänar in poäng vid över nattning som sedan kan användas för att erhålla fria övernattningar. Detta stamgäst program träffas av reglerna i IFRS 15. Skulden värderas till marknadsvärde på de förväntade uttagna frinätterna. Vid beräkning av skulden för stamgästprogrammet har först antal frinätter som förväntas tas ut beräknats utifrån utnyttjandegrad och beräknat poänguttag per frinatt, baserat på poängskulden utestående på balansdagen. Förväntade uttagna frinätter har därefter multi plicerats med ett bedömt genomsnittligt marknadspris för dessa nätter. Den del av skulden som beräknas utnyttjas efter mer än ett år redovisas under övriga avsättningar ovan, medan den del som beräknas utnyttjas inom ett år redovisas som Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (se not 24). Den totala skulden för stamgäst programmet och dess fördelning mellan kort och långfristig skuld framgår av nedanstående tabell. Avsättningen förväntas utnyttjas inom tre år. Total skuld avseende stamgästprogram 2023-12-31 2022-12-31 Lång- fristig avsättning Kort- fristig skuld Total skuld avseende stam- gästpro- gram Lång- fristig avsättning Kort- fristig skuld Total skuld avseende stam- gästpro- gram Ingående balans 206 137 343 167 111 278 Förändring över resultaträkningen Omföring till kortfristig skuld 43 29 72 39 26 65 Utgående balans 249 166 415 206 137 343 Under året uppgick det bedömda marknadsvärdet av utnyttjade fria övernattningar till 415 MSEK (296). För kortfristig upplupen skuld, se not 24. Redovisningsprincip Avsättningar Avsättningar för miljöåterställande åtgärder, omstruktureringskostnader och rättsliga krav redovisas när koncernen har en legal eller informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, där det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet, och beloppet har beräknats på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar värderas utifrån bästa möjliga uppskattning av kostnader som krävs för att lösa upp den aktuella förpliktelsen vid balansdagen. Avsättningar för omstrukturering innefattar kost nader för upp sägning av leasingavtal och avgångsersättningar. Inga avsättningar görs för fram tida rörelseförluster. Viktiga uppskattningar och antaganden Redovisning av avsättning för lojalitetsprogram till kunder Avsättningen för lojalitetsprogram till kunder (stamgästprogram) redovisas, i enlighet med IFRS 15, som en reduktion av intäkterna i samband med intjänade av rättighet till framtida utnyttjande. Den vid var tid utestående reserven delas upp i en långfristig del som redovisas under övriga avsättningar och en kortfristig del som redovisas under upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 101 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 103 ===== NOT 23 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKATTESKULDER Uppskjutna skattefordringar och skulder nettoredovisas när det finns en legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skulder och när uppskjutna skatter beräknas regleras vid samma tidpunkt. Koncernen Uppskjutna skatteposters fördelning på underliggande balansposter samt deras förändring under året, MSEK 2023-12-31 Pensioner Derivat- instrument Eliminerad inkråmsgoodwill Underskotts- avdrag Netto nyttjanderätt och leasingskuld Uppskjutna skatte- fordringar totalt Uppskjutna skattefordringar Ingående balans 20230101 42 14 4 621 770 1 422 Redovisat i resultaträkningen 8 0 0 105 122 9 Omklassificering 17 2 17 2 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 22 9 0 1 32 Valutakursdifferenser 0 1 15 16 Utgående balans 2023-12-31 38 -5 4 513 895 1 445 – varav fordringar som förväntas kunna utnyttjas inom 12 månader Immateriella anläggnings- tillgångar Byggnader och mark Obeskattade reserver Över - avskrivningar Säkrings- redovisning Uppskjutna skatte- skulder totalt Uppskjutna skatteskulder Ingående balans 20230101 745 30 24 5 64 868 Redovisat i resultaträkningen 18 0 19 0 1 2 Omklassificeringar 3 5 2 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 69 69 Utgående balans 2023-12-31 -766 -30 0 -5 6 -795 – varav skulder som förväntas betalas inom 12 månader Uppskjutna skatte fordringar netto Uppskjutna skattefordringar netto Ingående balans 20230101 554 Redovisat i resultaträkningen 11 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 101 Valutakursdifferenser 16 Utgående balans 2023-12-31 650 VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 102 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 104 ===== forts. Not 23 Koncernen Uppskjutna skatteposters fördelning på underliggande balansposter samt deras förändring under året, MSEK 2022-12-31 Pensioner Derivat- instrument Eliminerad inkråmsgoodwill Underskotts- avdrag Netto nyttjanderätt och leasingskuld Uppskjutna skatte- fordringar totalt Uppskjutna skattefordringar Ingående balans 20220101 104 1 4 746 650 1 504 Redovisat i resultaträkningen 1 1 0 135 95 40 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 61 14 0 6 81 Valutakursdifferenser 0 9 31 40 Utgående balans 2022-12-31 42 -14 4 621 770 1 422 – varav fordringar som förväntas kunna utnyttjas inom 12 månader 0 Immateriella anläggnings- tillgångar Byggnader och mark Obeskattade reserver Över - avskrivningar Säkrings- redovisning Uppskjutna skatte- skulder totalt Uppskjutna skatteskulder Ingående balans 20220101 748 10 23 5 13 799 Redovisat i resultaträkningen 0 20 0 0 20 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 51 51 Valutakursdifferenser 3 0 1 0 2 Utgående balans 2022-12-31 -745 -30 -24 -5 -64 -868 – varav skulder som förväntas betalas inom 12 månader 0 Uppskjutna skatte fordringar netto Uppskjutna skattefordringar netto Ingående balans 20220101 705 Redovisat i resultaträkningen 60 Skatt hänförlig till poster i övrigt totalresultat 132 Valutakursdifferenser 42 Utgående balans 2022-12-31 555 Underskottsavdrag Koncernen har redovisade underskottsavdrag som uppgår till 3 070 MSEK (3 602) främst hänförliga till Finland, Sverige och Danmark. Dessa innebär möjlighet till nyttjande mot fram tida skattepliktiga överskott. Redovisad uppskjuten skattefordran avseende de redovisade underskottsavdragen uppgår till 621 MSEK (746), då koncernen gör bedömningen att de väsentliga underskottsavdragen i samtliga länder kommer kunna utnyttjas utifrån koncer nens prognoser för kommande år. Oredovisade underskott uppgår för 2023 till 0 MSEK (96). Inga underskottsavdrag är tidsbegränsade utifrån när de kan utnyttjas. Redovisningsprincip Uppskjuten inkomstskatt Uppskjuten skatt redovisas, enligt balansräkningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dess redovisade värden i koncernredovisningen. Den uppskjutna skatten redovisas emellertid inte om den uppstår till följd av en transaktion som utgör den första redovisningen av en tillgång eller skuld som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktionen, varken påver kar redovisat eller skattemässigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas heller inte vid den första redovisningen av goodwill. Uppskjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skattesatser (och lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förvän tas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatte skulden regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skatte mässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Koncernen nettoredovisar uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder i balansräkningen när det finns en legal rätt till kvittning. Moderbolaget och dess helägda svenska dotterbolag kan genom möjlighet till koncern bidrag kvitta uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder för dessa enheter i koncernredovisningen. NOT 24 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Uppdelning på kostnadsslag, MSEK Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna hyreskostnader 591 840 Upplupna personalkostnader 1 127 1 029 38 30 Upplupna räntekostnader, leasing 140 126 Upplupna räntekostnader, övriga 62 18 5 1 Förutbetald intäkt, kortfristig del stamgästprogram 166 137 Förutbetalda intäkter bonuscheckar1) 23 24 Övriga poster 420 371 0 0 Summa 2 529 2 545 43 31 1) Bonuscheckar är ett betalningsmedel som möjliggör rabatterat boende på samtliga Scandichotell. Bonuscheckarna har en begränsad giltighetstid. När bonuscheckshäften säljs bokas en skuld upp. Skulden upplöses när checkarna utnyttjas eller när kunden inte längre kan eller bedöms komma att utnyttja eller inlösa bonuschecken. NOT 25 JUSTERING FÖR POSTER SOM EJ INGÅR I KASSAFLÖDET Justering för poster som ej ingår i kassaflödet, MSEK Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Av och nedskrivningar 3 812 3 372 Förändring av upplupna kost nader/intäkter och avsättningar 98 28 Summa 3 910 3 400 0 0 Redovisningsprincip Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast obetydlig risk för värdefluktuationer och dels har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 103 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 105 ===== NOT 26 KASSAFLÖDESANALYS Ej kassaflödespåverkande 2023 MSEK Ingående balans 2023-01-01 Kassaflöde från finansiell verksamhet Transaktions- kostnader Valuta- differenser Räntekostnad Netto av tillkomna finansiella skulder enligt IFRS 16 Utgående balans 2023-12-31 Skulder till kreditinstitut 1 107 291 1 0 163 980 Konvertibelt lån 1 484 375 1 109 Leasing 40 330 1 734 546 5 434 43 485 Upplupna räntekostnader, leasing 126 0 2 15 139 Upplupna räntekostnader, övriga 17 100 57 61 Delsumma 43 065 -2 300 1 -548 122 5 434 45 774 Likvida medel 317 1 031 5 1 344 Summa 42 747 -3 331 1 -543 122 5 434 44 430 Ej kassaflödespåverkande 2022 MSEK Ingående balans 2022-01-01 Kassaflöde från finansiell verksamhet Transaktions- kostnader Valuta- differenser Räntekostnad Netto av tillkomna finansiella skulder enligt IFRS 16 Utgående balans 2022-12-31 Skulder till kreditinstitut 3 269 2 374 12 0 201 1 107 Konvertibelt lån 1 333 151 1 484 Leasing 34 249 1 976 1 867 6 190 40 330 Upplupna räntekostnader, leasing 110 0 6 10 126 Upplupna räntekostnader, övriga 10 137 145 17 Delsumma 38 971 -4 336 12 1 873 355 6 190 43 065 Likvida medel 216 125 24 317 Summa 38 755 -4 461 12 1 896 355 6 190 42 747 I tabellen ovan åskådliggörs de förändringar av långfristiga skulder som påverkar kassaflödesanalysen. NOT 27 ANDELAR I KONCERNBOLAG Förändringar under året MSEK Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden, ingående balans 8 415 8 415 Lämnat aktieägartillskott Ackumulerade anskaffningsvärden, utgående balans 8 415 8 415 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Innehav på balansdagen Organisationsnummer Säte Kapitalandel Kapitalandel Redovisat värde Redovisat värde Scandic Hotels Holding AB 556723-5725 Stockholm 100% 100% 8 415 8 415 Scandic Hotels AB 5562991009 Stockholm 100% 100% Scandic Polen Sp.z o. o. 288532 Gdansk, Polen 100% 100% Scandic Hotels AS 953 149 117 Oslo, Norge 100% 100% Scandic Hotels Gardermoen AS 880 289 772 Gardermoen, Norge 50% 50% Scandic Hotel A/S 12 59 67 74 Köpenhamn, Danmark 100% 100% Scandic Hotels Deutschland GmbH HRB 146065 B Berlin, Tyskland 100% 100% Scandic Hotels Oy 14479147 Helsingfors, Finland 100% 100% Summa 8 415 8 415 NOT 28 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER MSEK Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ställda säkerheter Aktier i dotterbolag 11 002 12 592 8 415 8 415 Summa ställda säkerheter 11 002 12 592 8 415 8 415 Eventualförpliktelser Garantiåtaganden, FPG/PRI 9 8 Bankgarantier 75 66 68 Resegarantier 3 2 Pantsatta lån i dotterbolag 2 468 2 259 1 623 1 406 Summa eventualförpliktelser 2 555 2 335 1 623 1 473 Lån i dotterbolagen är pantsatta i enlighet med nuvarande externa låneavtal. Inga väsentliga skulder förväntas uppkomma till följd av de ansvarsförbindelser som redovisas. Scandic är involverad i ett mindre antal kommersiella tvister. Ingen av dessa tvis ter bedöms ha någon större negativ påverkan på bolagets finansiella ställning eller resultat. Inga eventualtillgångar har identifierats inom koncernen. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 104 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 106 ===== NOT 29 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 2023-12-31, MSEK Finansiella tillgångar/skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Summa redovisat värde Finansiella placeringar 7 7 Derivat – ränteswappar 22 22 Kundfordringar 601 601 Likvida medel 1 344 1 344 Summa finansiella tillgångar 1 945 29 - 1 974 Skulder till kreditinstitut 980 980 Konvertibelt lån 1 109 1 109 Leverantörsskulder 1 112 1 112 Derivat elderivat 29 29 Summa finansiella skulder 3 201 29 0 3 230 2022-12-31, MSEK Finansiella tillgångar/skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Summa redovisat värde Finansiella placeringar 7 7 Derivat – elderivat 317 317 Derivat – ränteswappar 68 68 Kundfordringar 776 776 Likvida medel 317 317 Summa finansiella tillgångar 1 093 392 - 1 485 Skulder till kreditinstitut 1 107 1 107 Konvertibelt lån 1 484 1 484 Leverantörsskulder 985 985 Övriga kortfristiga skulder – aktieswap 41 41 Summa finansiella skulder 3 576 - -41 3 535 Koncernen har ett aktieswapavtal inom ramen för det långsiktiga incitamentsprogrammet, se även not 5. Verkligt värde för övriga finansiella tillgångar och skulder bedöms inte avvika materiellt från redovisat värde. Se not 14. Beräkning av verkligt värde: Tabellen nedan visar finansiella instruments verkliga värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värde hierarkin gjorts. De olika nivåerna definieras enligt följande: Nivå 1: Noterade priser på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder Nivå 2: Andra observerbara data än i nivå 1 för tillgången eller skulden, antingen direkt eller indirekt Nivå 3: Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata För skulder till kreditinstitut och för skulder avseende företagscertifikat är bokfört värde lika med verkligt värde. De finansiella tillgångar och skulder som har värderat till verkligt värde avser elderivat och ränteswappar. 2023-12-31, MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument som används för säkringsändamål 22 22 Summa finansiella tillgångar 0 22 0 22 Derivatinstrument som används för säkringsändamål 29 29 Summa finansiella skulder 0 29 0 29 2022-12-31, MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Derivatinstrument som används för säkringsändamål 0 Summa finansiella tillgångar 0 0 0 0 Derivatinstrument som används för säkringsändamål 385 385 Summa finansiella skulder 0 385 0 385 I enlighet med koncernens finanspolicy har derivatinstrument, ränteswappar samt elderivat, upp tagits. Ränteswappar har upptagits för att säkra koncernen mot ränterisk och elderivat har upptagits för att säkra koncernen mot prisrisken på el. Dessa derivatinstrument har på balansdagen värderats till av utställarna meddelade marknadsvärden vilket utgör en värde ring på Nivå 2 enligt IFRS 7. Marknadsvärden är beräknade genom att använda mittpriser baserade på förnärvarande tillgängliga marknaders räntor. Redovisningsprincip Finansiella tillgångar och skulder Koncernen klassificerar sina väsentliga finansiella tillgångar och skulder i följande kategorier: Finansiella tillgångar och skulder är värderade till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via resultaträkningen och verkligt värde via övrigt totalresultat. Klassificeringen av de finansiella tillgångarna baseras på koncernens affärsmodell och tillgångens kontraktsenliga kassaflöden. Koncernens finansiella skulder klassificeras baserat på syftet med den förvär vade skulden. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 105 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 107 ===== forts. Not 29 (a) Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen De finansiella tillgångar/skulder som är värderade till verkligt värde via resultaträkningen är finansiella tillgångar/skulder som innehas för handel eller säkringsändamål. Tillgångar/ skulder i denna kategori klassificeras som omsättningstillgångar/kortfristiga skulder. Värdeförändringar för dessa finansiella tillgångar/skulder redovisas som finansiella intäkter/ kostnader i resultaträkningen. (b) Finansiella tillgångar/skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Kundfordringar ingår i omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än tolv månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Likvida medel och kundfordringar minskat med eventuell reservering för värdeminskning redovisas till uppplupet anskaffningsvärde. Enligt IFRS 9 ska kundfordringar värderas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, men då kund fordringar har mycket korta löptider samt ränteeffekterna är mycket små bedöms inte koncernens redovisade värde avvika materiellt från verkligt värde. Se vidare not 16 avseende kundfordringar. Finansiella skulder redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskost nader. Därefter redovisas de till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen, fördelat efter låneperioden, med tillämpning av effektivräntemetoden. Skulder till kreditinstitut och Företagscertifikat klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalningen av skulden i åtminstone tolv månader efter balansdagen. Leverantörsskulder ingår i kortfristiga skulder med undantag för poster med förfallodag mer än tolv månader efter balansdagen, vilka klassificeras som långfristiga skulder. Leverantörsskulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Enligt IFRS 9 ska leverantörsskulder värderas till upplupet anskaffningsvärde med till lämpning av effektivräntemetoden, men då koncernens leverantörsskulder har mycket korta löptider samt ränteeffekterna är mycket små bedöms inte koncernens redovisade värde avvika materiellt från verkligt värde. (c) Finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Aktieswapavtal för återköp av egna aktier redovisas som en finansiell skuld till det överrens komna beloppet som ska betalas vid slutdatum. NOT 30 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE Koncernen Braganza AB anses vara närstående med hänsyn till ägarandel och styrelse representation under året. För transaktioner med dotterföretag tillämpas OECD:s rekommen dationer för Transfer Pricing. Följande transaktioner har skett med närstående: MSEK Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Inköp av tjänster Braganza AB 1) 0 Summa inköp av tjänster 0 0 0 0 Försäljning av tjänster Braganza AB 2) 6 0 Dotterföretag 75 55 Summa försäljning av tjänster 6 0 75 55 Utestående balanser vid årets slut från försäljning och köp av tjänster Fordringar på närstående: Braganza AB 1 0 Dotterföretag 19 35 Summa fordringar närstående 1 0 19 35 Skulder till närstående: Braganza AB Dotterföretag 43 12 Summa skulder närstående 0 0 43 12 Lån till närstående Dotterföretag Ingående balans 0 0 1 406 1 342 Uttag/insättning under året 93 Ränta 124 64 Utgående balans 0 0 1 623 1 406 1) Inköp avser till övervägande del kostnader för flygresor. 2) Försäljningen avser i sin helhet intäkter för logi. Moderbolagets lån till närstående avser dels långfristiga lån till övriga koncernbolag i form av skuldebrev men också fordringar och skulder inom koncernens cashpool. Dessa klassificeras som långfristiga. För information angående villkor och ersättningar till ledande befattningshavare se Bolagsstyrningsrapporten. NOT 31 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION OCH UTDELNING PER AKTIE Enligt den av styrelsen antagna utdelningspolicyn den 14 september 2015 har Scandic som mål att dela ut minst 50 procent av årets resultat. Beslut rörande utdelningsförslag fattas med beaktande av bolagets framtida vinster, finansiella ställning, kapitalbehov och de makroekonomiska förutsättningarna. Styrelsen föreslår årsstämman att ingen utdelning ska utgå till aktieägarna, och att belopp som står till stämmans förfogande överförs i ny räkning. Förslag till vinstdisposition Styrelsen och verkställande direktören föreslår, att de till förfogande stende medlen i moderbolagets balansräkning: Överkursfond 3 560 960 867 Balanserade vinstmedel 4 546 816 823 Årets resultat 76 739 273 Summa 8 031 038 417 Disponeras på följande sätt: I ny räkning överföres 8 031 038 417 Summa 8 031 038 417 Summa, TSEK 8 031 038 Styrelsen och den verkställande direktören försäkrar att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS, sådana de antagits av EU, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Resultat och balansräkningarna kommer att föreläggas årsstämman den 16 maj 2024 för fastställelse. NOT 32 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGENS SLUT Den 17 januari utsågs Pär Christiansen till ny ekonomi och finansdirektör och medlem av koncernledningen. Pär tillträdde den 1 mars 2024. VI ÄR SCANDIC MARKNAD OCH STRATEGI HÅLLBAR AFFÄR STYRNING OCH FÖRVALTNING FINANSIELLA RAPPORTER RÄKENSKAPER – KONCERNEN RÄKENSKAPER – MODERBOLAGET NOTER FASTSTÄLLELSE REVISIONSBERÄTTELSE ERSÄTTNINGSRAPPORT AVSTÄMNINGAR SCANDICAKTIEN DEFINITIONER INFORMATION TILL AKTIEÄGARNA LADDA NED A4-PDF ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 106 FINANSIELLA RAPPORTER ===== SIDA 108 =====